Visionox Technology Inc. — Interim / Quarterly Report 2014

Aug 20, 2014

黑牛食品股份有限公司

2014 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：黑牛食品股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	53,953,969.95	411,961,768.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款	56,280,353.81	14,655,311.48
预付款项	90,867,625.70	81,994,464.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	16,659,991.73	25,406,925.75
买入返售金融资产
存货	159,085,684.24	155,248,543.93
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	37,318,044.06	26,360,206.22

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1

流动资产合计	414,165,669.49	715,627,220.00
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	635,485,176.59	688,621,795.98
在建工程	189,511,839.59	170,450,502.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	179,069,707.11	206,121,716.89
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	4,916,058.58	3,308,789.37
其他非流动资产	433,566,880.28	15,198,310.79
非流动资产合计	1,442,549,662.15	1,083,701,116.02
资产总计	1,856,715,331.64	1,799,328,336.02
流动负债：
短期借款	50,000,000.00	0.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	62,411,468.46	68,052,161.98
预收款项	6,793,837.54	57,497,918.32
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	3,851,008.68	8,638,646.38

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2

应交税费	10,015,693.36	7,935,844.34
应付利息	4,524,000.00	12,354,000.00
应付股利
其他应付款	9,192,784.94	7,538,036.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	146,788,792.98	162,016,607.03
非流动负债：
长期借款
应付债券	267,688,580.32	267,406,294.08
长期应付款
专项应付款	70,784,836.09	0.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	1,360,000.00	7,097,946.92
非流动负债合计	339,833,416.41	274,504,241.00
负债合计	486,622,209.39	436,520,848.03
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	312,972,972.00	312,972,972.00
资本公积	701,325,161.52	701,325,161.52
减：库存股
专项储备
盈余公积	14,468,379.16	14,468,379.16
一般风险准备
未分配利润	341,326,609.57	334,040,975.31
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	1,370,093,122.25	1,362,807,487.99
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计	1,370,093,122.25	1,362,807,487.99
负债和所有者权益（或股东权益）总计	1,856,715,331.64	1,799,328,336.02

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3

法定代表人：林秀浩 主管会计工作负责人：何玉龙 会计机构负责人：吴玟瑄

2 、母公司资产负债表

编制单位：黑牛食品股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	18,049,938.12	151,665,081.22
交易性金融资产
应收票据
应收账款	17,123,162.10	1,517,960.19
预付款项	50,863,422.25	47,656,678.34
应收利息
应收股利
其他应收款	259,722,622.77	102,317,759.18
存货	29,275,291.84	23,077,188.58
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	6,074,462.55	2,059,905.79
流动资产合计	381,108,899.63	328,294,573.30
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	964,079,440.61	964,079,440.61
投资性房地产
固定资产	164,963,522.46	169,725,726.09
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	21,802,185.03	20,601,476.02
开发支出
商誉

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4

长期待摊费用
递延所得税资产	3,686,399.61	1,704,650.74
其他非流动资产	1,931,700.00	1,931,700.00
非流动资产合计	1,156,463,247.71	1,158,042,993.46
资产总计	1,537,572,147.34	1,486,337,566.76
流动负债：
短期借款	50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款	3,639,058.22	5,929,967.64
预收款项		17,288,533.65
应付职工薪酬	539,658.84	1,972,857.93
应交税费	366,483.41	357,219.93
应付利息	4,524,000.00	12,354,000.00
应付股利
其他应付款	122,325,725.51	84,412,586.55
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	181,394,925.98	122,315,165.70
非流动负债：
长期借款
应付债券	267,688,580.32	267,406,294.08
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	1,040,299.31	1,040,299.31
其他非流动负债	1,360,000.00	1,340,000.00
非流动负债合计	270,088,879.63	269,786,593.39
负债合计	451,483,805.61	392,101,759.09
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	312,972,972.00	312,972,972.00
资本公积	703,384,012.15	703,384,012.15
减：库存股
专项储备

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5

盈余公积	14,468,379.16	14,468,379.16
一般风险准备
未分配利润	55,262,978.42	63,410,444.36
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	1,086,088,341.73	1,094,235,807.67
负债和所有者权益（或股东权益）总计	1,537,572,147.34	1,486,337,566.76

法定代表人：林秀浩 主管会计工作负责人：何玉龙 会计机构负责人：吴玟瑄

3 、合并利润表

编制单位：黑牛食品股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	255,760,974.61	306,770,853.02
其中：营业收入	255,760,974.61	306,770,853.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	261,177,939.99	308,742,553.59
其中：营业成本	162,274,303.18	201,907,366.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	2,788,428.77	1,754,247.25
销售费用	50,731,986.43	71,546,635.18
管理费用	35,950,240.11	27,380,326.36
财务费用	7,702,108.35	4,090,460.83
资产减值损失	1,730,873.15	2,063,517.51
加：公允价值变动收益（损失以―－‖
号填列）
投资收益（损失以―－‖号填

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

6

列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填
列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列）	-5,416,965.38	-1,971,700.57
加：营业外收入	94,144,658.50	4,276,637.66
减：营业外支出	76,751,061.33	1,221.18
其中：非流动资产处置损失	76,751,061.33	1,221.18
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填列）	11,976,631.79	2,303,715.91
减：所得税费用	4,690,997.53	1,983,420.99
五、净利润（净亏损以―－‖号填列）	7,285,634.26	320,294.92
其中：被合并方在合并前实现的净
利润
归属于母公司所有者的净利润	7,285,634.26	320,294.92
少数股东损益
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.0233	0.0010
（二）稀释每股收益	0.0233	0.0010
七、其他综合收益
八、综合收益总额	7,285,634.26	320,294.92
归属于母公司所有者的综合收益总
	7,285,634.26	320,294.92
额
归属于少数股东的综合收益总额

法定代表人：林秀浩 主管会计工作负责人：何玉龙 会计机构负责人：吴玟瑄

4 、母公司利润表

编制单位：黑牛食品股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	59,641,235.63	66,545,362.07
减：营业成本	44,320,661.44	46,980,338.22
营业税金及附加	523,752.35	547,183.42
销售费用	6,994,401.70	12,714,768.43

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

7

管理费用	10,096,291.02	10,934,196.32
财务费用	8,129,921.76	5,188,457.32
资产减值损失	-70,841.54	318,324.22
加：公允价值变动收益（损失以―－‖
号填列）
投资收益（损失以―－‖号填列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列）	-10,352,951.10	-10,137,905.86
加：营业外收入	318,420.03	295,518.56
减：营业外支出	94,683.74	1,221.18
其中：非流动资产处置损失	94,683.74	1,221.18
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填列）	-10,129,214.81	-9,843,608.48
减：所得税费用	-1,981,748.87	-795,032.24
四、净利润（净亏损以―－‖号填列）	-8,147,465.94	-9,048,576.24
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	-0.0260	-0.0288
（二）稀释每股收益	-0.0260	-0.0288
六、其他综合收益
七、综合收益总额	-8,147,465.94	-9,048,576.24

法定代表人：林秀浩 主管会计工作负责人：何玉龙 会计机构负责人：吴玟瑄

5 、合并现金流量表

编制单位：黑牛食品股份有限公司

编制单位：黑牛食品股份有限公司	编制单位：黑牛食品股份有限公司	编制单位：黑牛食品股份有限公司
单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	201,644,653.43	294,118,311.47
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额

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8

处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	112,659.51
收到其他与经营活动有关的现金	1,795,464.32	5,737,764.07
经营活动现金流入小计	203,552,777.26	299,856,075.54
购买商品、接受劳务支付的现金	174,733,904.80	215,224,201.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	43,892,961.17	40,807,744.44
支付的各项税费	37,851,786.10	26,691,012.94
支付其他与经营活动有关的现金	50,530,949.75	63,317,478.10
经营活动现金流出小计	307,009,601.82	346,040,437.17
经营活动产生的现金流量净额	-103,456,824.56	-46,184,361.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
	94,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	170,800,000.00
投资活动现金流入小计	170,894,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
	459,507,773.64	242,404,450.11
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	459,507,773.64	242,404,450.11

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9

投资活动产生的现金流量净额	-288,613,773.64	-242,404,450.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-3,680,373.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金	50,000,000.00	40,000,000.00
发行债券收到的现金		270,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	50,000,000.00	306,319,627.00
偿还债务支付的现金		140,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
	15,937,200.00	9,028,345.35
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		3,024,000.00
筹资活动现金流出小计	15,937,200.00	152,052,345.35
筹资活动产生的现金流量净额	34,062,800.00	154,267,281.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额	-358,007,798.20	-134,321,530.09
加：期初现金及现金等价物余额	411,961,768.15	466,088,885.55
六、期末现金及现金等价物余额	53,953,969.95	331,767,355.46

法定代表人：林秀浩 主管会计工作负责人：何玉龙 会计机构负责人：吴玟瑄

6 、母公司现金流量表

编制单位：黑牛食品股份有限公司

编制单位：黑牛食品股份有限公司
	单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	25,727,888.54	65,846,266.20
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	148,298,970.04	43,451,380.16
经营活动现金流入小计	174,026,858.58	109,297,646.36
购买商品、接受劳务支付的现金	44,464,862.98	59,247,554.71

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

10

支付给职工以及为职工支付的现金	9,856,848.17	13,537,042.85
支付的各项税费	7,223,393.99	6,382,590.90
支付其他与经营活动有关的现金	279,742,964.98	149,670,449.07
经营活动现金流出小计	341,288,070.12	228,837,637.53
经营活动产生的现金流量净额	-167,261,211.54	-119,539,991.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
	94,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	94,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
	510,731.56	8,723,957.05
产支付的现金
投资支付的现金		33,680,373.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	510,731.56	42,404,330.05
投资活动产生的现金流量净额	-416,731.56	-42,404,330.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	50,000,000.00	40,000,000.00
发行债券收到的现金		270,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	50,000,000.00	310,000,000.00
偿还债务支付的现金		140,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	15,937,200.00	9,028,345.35
支付其他与筹资活动有关的现金		3,024,000.00
筹资活动现金流出小计	15,937,200.00	152,052,345.35
筹资活动产生的现金流量净额	34,062,800.00	157,947,654.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-133,615,143.10	-3,996,666.57

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

11

加：期初现金及现金等价物余额	151,665,081.22	232,976,408.65
六、期末现金及现金等价物余额	18,049,938.12	228,979,742.08

法定代表人：林秀浩 主管会计工作负责人：何玉龙 会计机构负责人：吴玟瑄

7 、合并所有者权益变动表

编制单位：黑牛食品股份有限公司

本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
									少数 股东 权益
项目
						一般
	实收资本（或股		减：库	专项						所有者权益合计
		资本公积			盈余公积	风险	未分配利润	其他
	本）		存股	储备
						准备
一、上年年末余额	312,972,972.00	701,325,161.52			14,468,379.16		334,040,975.31			1,362,807,487.99
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额	312,972,972.00	701,325,161.52			14,468,379.16		334,040,975.31			1,362,807,487.99
三、本期增减变动
金额（减少以―－‖							7,285,634.26			7,285,634.26
号填列）
（一）净利润							7,285,634.26			7,285,634.26
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
							7,285,634.26			7,285,634.26
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积

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12

2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	312,972,972.00	701,325,161.52			14,468,379.16		341,326,609.57			1,370,093,122.25

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
									少数 股东 权益
项目
						一般
	实收资本（或股		减：库	专项						所有者权益合计
		资本公积			盈余公积	风险	未分配利润	其他
	本）		存股	储备
						准备
一、上年年末余额	314,339,090.00	705,638,462.12			13,315,444.96		329,907,247.38			1,363,200,244.46
加：同一控制
下企业合并产生的
追溯调整
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额	314,339,090.00	705,638,462.12			13,315,444.96		329,907,247.38			1,363,200,244.46
三、本期增减变动	-1,366,118.00	-4,313,300.60			1,152,934.20		4,133,727.93			-392,756.47

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13

金额（减少以―－‖
号填列）
（一）净利润							14,570,765.26			14,570,765.26
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
							14,570,765.26			14,570,765.26
小计
（三）所有者投入
	-1,366,118.00	-4,313,300.60								-5,679,418.60
和减少资本
1．所有者投入资本	-1,366,118.00	-6,988,219.00								-8,354,337.00
2．股份支付计入所
		2,674,918.40								2,674,918.40
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					1,152,934.20		-10,437,037.33			-9,284,103.13
1．提取盈余公积					1,152,934.20		-1,152,934.20			0.00
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
							-9,284,103.13			-9,284,103.13
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	312,972,972.00	701,325,161.52			14,468,379.16		334,040,975.31			1,362,807,487.99

法定代表人：林秀浩 主管会计工作负责人：何玉龙 会计机构负责人：吴玟瑄

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14

8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：黑牛食品股份有限公司 本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
						一般
项目	实收资本（或股		减：库	专项
		资本公积			盈余公积	风险	未分配利润	所有者权益合计
	本）		存股	储备
						准备
一、上年年末余额	312,972,972.00	703,384,012.15			14,468,379.16		63,410,444.36	1,094,235,807.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	312,972,972.00	703,384,012.15			14,468,379.16		63,410,444.36	1,094,235,807.67
三、本期增减变动金额（减少
							-8,147,465.94	-8,147,465.94
以―－‖号填列）
（一）净利润							-8,147,465.94	-8,147,465.94
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							-8,147,465.94	-8,147,465.94
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取

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15

2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	312,972,972.00	703,384,012.15			14,468,379.16		55,262,978.42	1,086,088,341.73
上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
						一般
项目	实收资本（或股		减：库	专项
		资本公积			盈余公积	风险	未分配利润	所有者权益合计
	本）		存股	储备
						准备
一、上年年末余额	314,339,090.00	707,697,312.75			13,315,444.96		62,318,139.69	1,097,669,987.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	314,339,090.00	707,697,312.75			13,315,444.96		62,318,139.69	1,097,669,987.40
三、本期增减变动金额（减少
	-1,366,118.00	-4,313,300.60			1,152,934.20		1,092,304.67	-3,434,179.73
以―－‖号填列）
（一）净利润							11,529,342.00	11,529,342.00
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							11,529,342.00	11,529,342.00
（三）所有者投入和减少资本	-1,366,118.00	-4,313,300.60						-5,679,418.60
1．所有者投入资本	-1,366,118.00	-6,988,219.00						-8,354,337.00
2．股份支付计入所有者权益的
		2,674,918.40						2,674,918.40
金额
3．其他
（四）利润分配					1,152,934.20		-10,437,037.33	-9,284,103.13
1．提取盈余公积					1,152,934.20		-1,152,934.20	0.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-9,284,103.13	-9,284,103.13
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备

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16

1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	312,972,972.00	703,384,012.15			14,468,379.16		63,410,444.36	1,094,235,807.67

法定代表人：林秀浩 主管会计工作负责人：何玉龙 会计机构负责人：吴玟瑄

三、公司基本情况

（一）公司历史沿革

黑牛食品股份有限公司（以下简称―公司‖）是由杨忠和林小立于1997年11月出资组建,1998年1月7日经汕头市工商行政 管理局注册登记,取得注册号44050101162《企业法人营业执照》。注册资本为50万元,其中杨忠出资30万元,占注册资本60%, 林小立出资20万元,占注册资本40%。公司曾用名汕头市黑牛食品工业有限公司、广东黑牛食品工业有限公司、黑牛食品工 业有限公司。

2001年12月26日,根据公司股东会决议和股权转让协议,杨忠将所持有的30万元出资全部转让给林秀浩。同时股东会决议 增加注册资本950万元,变更后的注册资本为1000万元,其中林秀浩出资800万元,占注册资本80%,林小立出资200万元,占注册 资本20%。

2004年4月5日,根据公司股东会决议,公司增加注册资本200万元,变更后的注册资本1200万元,其中林秀浩出资960万元,占 注册资本80%,林小立出资240万元,占注册资本20%。

2004年8月1日,根据公司股东会决议和股权转让协议,林小立将其所持20%的公司股权转让给林锡浩。变更后林秀浩出资

960万元,占注册资本80%,林锡浩出资240万元,占注册资本20%。

2006年12月12日,根据公司股东会决议,公司增加注册资本3800万元,其中林秀浩以对本公司债权2790万元出资,林锡浩以

对本公司债权1010万元出资。变更后的注册资本为5000万元,其中林秀浩出资3750万元,占注册资本75%,林锡浩出资1250万元, 占注册资本25%。

2007年3月20日,根据公司股东会决议和股权转让协议,林秀浩将其所持30%的公司股权转让给黄桂凤。转让后林秀浩出资 2250万元,占注册资本45%,林锡浩出资1250万元,占注册资本25%。黄桂凤出资1500万元,占注册资本30%。

2007年8月22日,根据公司股东会决议和股权转让协议,黄桂凤将其所持30%的公司股份转让给林秀浩；林锡浩将其所持24% 的公司股权转让给林秀浩。变更后,其中林秀浩出资4950万元,占注册资本99%,林锡浩出资50万元,占注册资本1%。

2007年8月23日,根据公司股东会决议,公司增加注册资本4000万元,变更后的注册资本为9000万元,变更后林秀浩出资8910 万元,占注册资本99%,林锡浩出资90万元,占注册资本1%。

2007年11月23日,根据公司股东会决议和股权转让协议,股东进行股权转让,林秀浩将3240万股权分别转让给林锡浩、谢锦 蘋、许培坤、林秀海、林秀伟、杨添翼、石晓文、刘冠军、张宏、姚利畅,变更后林秀浩出资5670万元,持有63.00%的比例, 林锡浩出资360万元,持有4%的比例,谢锦蘋出资450万元,持有5%的比例,许培坤出资720万元,持有8%的比例,林秀海出资360万 元,持有4%的比例,林秀伟出资360万元,持有4%的比例,杨添翼出资288万元,持有3.2%的比例,石晓文出资90万元,持有1%的比 例,刘冠军出资270万元,持有3%的比例,张宏出资252万元,持有2.8%的比例,姚利畅出资180万元,持有2%的比例。

2007年12月23日,根据公司股东会决议,公司增加注册资本1,000万元,变更后注册资本为10,000万元。以2007年11月30日经 审计的净资产中的1亿元折成1亿股,整体变更为股份有限公司。变更后原有限责任公司股东股权比例保持不变,其中：林秀浩 出资6,300万元,持有63%的比例,许培坤出资800万元,持有8%的比例,谢锦蘋出资500万元,持有5%的比例,林秀海出资400万元, 持有4%的比例,林秀伟出资400万元,持有4%的比例,林锡浩出资400万元,持有4%的比例,杨添翼出资320万元,持有3.2%的比例, 刘冠军出资300万元,持有3%的比例,张宏出资280万元,持有2.8%的比例,姚利畅出资200万元,持有2%的比例，石晓文出资100 万元,持有1%的比例。

2007年12月28日,公司完成股份公司登记注册手续，领取了汕头市工商行政管理局颁发的注册号为440500000006199《企 业法人营业执照》,注册资本为10,000万元。

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17

2010年2月26日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]253号文核准，同意本公司向社会公众发行人民币普通股（A 股）3,350万股，本公司注册资本变更为13,350万元。2010年4月13日本公司发行的人民币普通股（A股）股票在深圳证券交 易所中小板上市交易。

根据公司2011年5月13日召开的2010年度股东大会决议，以2010年12月31日的总股本13,350万股为基数，以资本公积向 全体股东每10股转增8股，转增后注册资本变更为24,030万元。

根据公司2011年第一次临时股东大会审议通过的《黑牛食品股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）及摘要》， 以及公司第二届董事会第九次会议决议和修改后章程，由105名激励对象认购限制性股票，截至2012年2月29日,公司增加注 册资本人民币1,687,600元，变更后的注册资本为人民币241,987,600元。

根据公司2012年5月21日召开的2011年度股东大会决议，以2012年5月29日的总股本241,987,600股为基数，以资本公积向 全体股东每10股转增3股，转增后总股本变更为314,583,880股。

根据公司2011年12月28日召开的2011年第一次临时股东大会审议通过的《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性 股票激励计划相关事宜的议案》、2012年10月21日召开的第二届董事会第十五次会议审议通过的《关于回购注销部分已离职 股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,公司申请减少注册资本人民币244,790元,减资后总股本变更为 314,339,090股。

根据公司2011年12月28日召开的2011年第一次临时股东大会审议通过的《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性 股票激励计划相关事宜的议案》、2013年4月24日召开的第二届董事会第二十一次会议审议通过的《关于回购注销未达到第 二期解锁条件的限制性股票的议案》,黑牛食品申请减少注册资本人民币601,822元,减资后黑牛食品总股本变更为313,737,268 元。

根据黑牛食品2011年12月28日召开的2011年第一次临时股东大会审议通过的《关于提请股东大会授权董事会办理公司限 制性股票激励计划相关事宜的议案》、2013年8月2日召开的第二届董事会第二十三次会议审议通过的《关于终止实施股权激 励计划暨回购注销已授予未解锁限制性股票的议案》和修改后章程的规定，黑牛食品申请减少注册资本人民币764,296元， 减资后黑牛食品总股本变更为312,972,972元。

（二）行业性质

本公司属于食品饮料行业。

（三）经营范围

饮料（固体饮料类）（生产许可证有效期至2015年10月23日，生产地址为汕头市金平区岐山北工业片区02-02号）；方便 食品（其他方便食品）（生产许可证有效期至2015年10月23日，生产地址为汕头市金平区岐山北工业片区02-02号）；农副 产品（粮食、棉花除外）的收购；普通货运（道路运输经营许可证有效期至2016年6月30日）；货物进出口、技术进出口（法 律法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。（凡涉及专项规定持专批证监方可经营） （四）主要产品、劳务

豆奶粉、液态饮品、麦片等。

（五）公司基本架构

本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立研发中心、企划中心、 采购中心、车管中心、物流中心、生产中心、销售中心、人力资源中心、行政中心、财务中心、证券部、审计部等职能部门。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准 则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、 中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认 和计量，在此基础上编制财务报表。

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18

2 、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量 等有关信息。

3 、会计期间

自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。

4 、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会 计准则规定确认。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： ①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例 如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。

②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 益转为购买日所属当期投资收益。

购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益； 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。

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19

6 、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策

（ 1 ） “ 一揽子交易 ” 的判断原则

（ 2 ） “ 一揽子交易 ” 的会计处理方法

• （ 3 ）非 “ 一揽子交易 ” 的会计处理方法

7 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后， 由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金 流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权

益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置 日的现金流量纳入合并现金流量表。

企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

（ 2 ）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

不适用

8 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日 起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

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20

9 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的 外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日 的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

（ 2 ）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财 务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

10 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（ 1 ）金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）； 持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关

的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

• 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

• ③应收款项

• 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债

• 权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。

• 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公

• 积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

• ⑤其他金融负债

• 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

• 公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：

• 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总

• 额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外：

• A、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值

• 没有显著影响。

• B、根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

• C、出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金

• 融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• ①所转移金融资产的账面价值；

• ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的

• 情形）之和。

• 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，

• 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• ③终止确认部分的账面价值；

• ④终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融

• 资产为可供出售金融资产的情形）之和。

• 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承 担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。

• 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金

• 融负债确认为一项新金融负债。

• 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负

• 债）之间的差额，计入当期损益。

• 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面

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价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价 值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取 得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据 表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

①可供出售金融资产的减值准备：

• 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂

• 时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 ②持有至到期投资的减值准备：

• 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减

• 值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

• 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准

（ 7 ）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

不适用

11 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

应收帐款坏帐准备的确认和计提方法分三种情况：

• （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。

• （2）按组合计提坏账准备应收款项。

• （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

单项金额重大的判断依据或金额标准	金额在100万元以上。
	单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发
	生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

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（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的计
组合名称		确定组合的依据
	提方法
		本公司以信用期和账龄作为风险特征，对金额不重大以及不
信用风险特征组合	账龄分析法	属于特定对象的应收款项等等按照账龄分析法计提坏账准
		备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	20.00%	20.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	70.00%	70.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

对于单项金额非重大但有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相 关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。有客观证据表明可能 单项计提坏账准备的理由 发生了减值，主要是指债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清 偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。 对于经常发生的，债务单位信誉较好的，确实有把握收回的应收款项不计提坏 账准备；合并范围内的关联方单位除非有确凿证据证明已经发生了减值的（如 坏账准备的计提方法 债务人已经撤销、破产死亡等，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现 金流量严重不足等情况的），不计提坏账准备。

12 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、包装物、低值易耗品等。

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（ 2 ）发出存货的计价方法

计价方法：加权平均法

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出 部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法

13 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

①企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合 并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合 并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法 律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券 的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购

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买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该 项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当 转为购买日所属当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，计入合并成本。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权 投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣 除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。在非货币性资产交换具 备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的 公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投 资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（ 2 ）后续计量及损益确认

①后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同 控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具 有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时 增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，以合并财务报表，净利润 和其他投资变动为基础进行核算。

②损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比 例计算归属于投资企业的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以 下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理， 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方 一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

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（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股 权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可 收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额 进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股 权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派 现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

14 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资 产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

15 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开 始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间 采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

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（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提 折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产 在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿 命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

类别	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	10年-40年	5.00%	2.38%-9.50%
机器设备	10年	5.00%	9.50%
电子设备	5年	5.00%	19.00%
运输设备	5年	5.00%	19.00%

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分 摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的 可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

（ 5 ）其他说明

不适用

16 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成， 包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以 项目分类核算。

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（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产 在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实 际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际 成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的 可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

17 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出；

• ②借款费用已经发生；

• ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借 款费用资本化。

（ 3 ）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本

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化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅 助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

18 、生物资产

不适用

19 、油气资产

不适用

20 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形

• 资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值

• 与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

• 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的

• 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

• 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收

• 合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

• 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他

• 专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 ②后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

• 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益

• 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

项目 预计使用寿命 依据

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30

土地使用权	50年	购置年限
商标权	10年	法律
专利权	10年	法律

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

（ 4 ）无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

• 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产

• 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

• 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减

• 值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

• 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命

• 内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

• 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

• 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收

• 回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资

• 产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21 、长期待摊费用

（ 1 ）摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

• （ 2 ）摊销年限

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31

有明确受益期限的按受益期平均摊销，无明确受益期限的母公司及除经营酒店的公司外的控股子公司按5年平均摊销， 经营酒店的公司在不超过10年内平均摊销。如果某项费用不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全 部转入当期损益。

22 、附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否 满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的 差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。

23 、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。

（ 1 ）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值 即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或 有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结 果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

24 、股份支付及权益工具

（ 1 ）股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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32

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期 权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有 效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份 支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务 相对应的成本费用。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工 具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表 日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的 金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其 作为授予权益工具的取消处理。

25 、回购本公司股份

不适用

26 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

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33

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（ 3 ）确认提供劳务收入的依据

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度， 依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表 日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时， 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务 成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

• （ 4 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

不适用

27 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。

（ 2 ）会计政策

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间 计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

28 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且 该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异。

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34

29 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与 租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊，计入当期费用。

②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的 与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相 同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。

（ 2 ）融资租赁会计处理

①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在 将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额。

（ 3 ）售后租回的会计处理

不适用

30 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产确认标准

不适用

（ 2 ）持有待售资产的会计处理方法

不适用

31 、资产证券化业务

不适用

32 、套期会计

不适用

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35

33 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 本报告期主要会计政策、会计估计未变更。

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 本报告期主要会计政策未变更。

（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 本报告期主要会计政策未变更。

34 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 本报告期未发生前期差错更正。

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

□ 是 √ 否

35 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

不适用

五、税项

1 、公司主要税种和税率

税种

计税依据

税率

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36

增值税	应税收入*1	17%
营业税	应税收入*2	5%
城市维护建设税	应交流转税*3	5%、7%、3%
企业所得税	利润总额	25%、15%

各分公司、分厂执行的所得税税率

公司名称	税率
公司本部	25%
辽宁黑牛	25%
安徽黑牛*1	15%
揭东黑牛	25%
陕西黑牛*2	15%
苏州黑牛	25%
广州黑牛	25%
黑牛农庄	25%

2 、税收优惠及批文

*1 安徽黑牛2012年收到安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局联合下发的 GR201234000346号高新技术企业证书，发证时间为2012年11月5日，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，认定合 格的高新技术企业自认定当年起三年内，按15%的税率征收企业所得税。

*2根据陕西省国家税务局下发的《陕西省税务局关于陕西黑牛食品工业有限公司享受西部大开发税收优惠政策的通知》 （陕国税函[2012]190号），确认陕西黑牛的主营业务符合国家发改委第9号令《产业结构调整指导目录（2011年本）》鼓励 类第十九项（轻工）第30条所规定的内容，属国家鼓励发展的产业。依据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西 部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）文件规定，陕西黑牛享受西部大开发税收优惠政策，按税收政 策规定执行，企业所得税税率为15%。

3 、其他说明

（ 1 ）房产税

房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。 （ 2 ）个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

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37

六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位： 元

													从母公司所有者权益
							实质上构					少数股东
													冲减子公司少数股东
							成对子公			是否	少数	权益中用
					经营			持股比	表决权				分担的本期亏损超过
子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本		期末实际投资额	司净投资			合并	股东	于冲减少
					范围			例	比例				少数股东在该子公司
							的其他项			报表	权益	数股东损
													年初所有者权益中所
							目余额					益的金额
													享有份额后的余额
陕西黑牛	全资子公司	陕西杨凌	食品生产经营	130,000,000.00	*1	130,000,000.00		100.00%	100.00%	是
苏州黑牛	全资子公司	苏州吴江	食品生产经营	155,000,000.00	*2	155,000,000.00		100.00%	100.00%	是
广州黑牛	全资子公司	广州黄埔	食品生产经营	80,000,000.00	*3	80,000,000.00		100.00%	100.00%	是
黑牛农庄	全资子公司	黑龙江富锦	食品生产经营	10,000,000.00	*4	10,000,000.00		100.00%	100.00%	是
成都黑牛	全资子公司	四川成都	食品生产经营	30,000,000.00	*5	30,000,000.00		100.00%	100.00%	是

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明

• *1. 饮料（固体饮料）的生产、销售（全国工业产品生产许可证有效期至2014年8月21日）；农副产品的收购（粮食收购除外）。

• *2. 饮料（蛋白饮料类）生产。

• *3.筹办食品、饮料制造项目。

• *4.许可经营项目:水稻、玉米、杂粮收购。一般经营项目：豆类种植；经销水稻、玉米、杂粮。

• *5.饮料的研发。

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38

（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

													从母公司所有者权益
							实质上构					少数股东
													冲减子公司少数股东
							成对子公			是否	少数	权益中用
					经营			持股比	表决权				分担的本期亏损超过
子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本		期末实际投资额	司净投资			合并	股东	于冲减少
					范围			例	比例				少数股东在该子公司
							的其他项			报表	权益	数股东损
													年初所有者权益中所
							目余额					益的金额
													享有份额后的余额
揭阳黑牛	全资子公司	揭东县	食品生产经营	42,000,000.00	*6	48,501,866.97		100%	100%	是
辽宁黑牛	全资子公司	沈阳	食品生产经营	22,000,000.00	*7	21,277,573.64		100%	100%	是
安徽黑牛	全资子公司	安徽肥东	食品生产经营	155,000,000.00	*8	289,300,000.00		100%	100%	是

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

• *6. 饮料（固体饮料类）的生产（经营有效期至2015年01月15日止），方便食品（其他方便食品）生产（经营有效期至2016年07月15日止）；日用百货、化工原料及产品（不

• 含危险品、监控品及易制毒品）、纸制品的批发、零售、代购、代销；农副产品收购（不含专营）；货物进出口、技术进出口。

• *7.许可经营项目：饮料（固体饮料类）生产销售，粮食收购；一般经营许可项目：初级农产品收购。

• *8. 饮料（茶饮料、蛋白饮料类、其他饮料类）加工、销售；食品用塑料容器加工（凭有效许可证经营），自产产品所需的原材料及鸡蛋收购。

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39

（ 3 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

不适用

2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

不适用

3 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明

□ 适用 √ 不适用

• 4 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

不适用

5 、报告期内发生的同一控制下企业合并

不适用

6 、报告期内发生的非同一控制下企业合并

不适用

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形

□ 适用 √ 不适用

7 、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形 □ 适用 √ 不适用

8 、报告期内发生的反向购买

不适用

9 、本报告期发生的吸收合并

不适用

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40

10 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

七、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位： 元

		期末数			期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	347,698.97	--	--	209,593.20
人民币	--	--	347,698.97	--	--	209,593.20
银行存款：	--	--	53,425,713.06	--	--	411,752,174.95
人民币	--	--	53,425,713.06	--	--	411,752,174.95
其他货币资金：	--	--	180,557.92	--	--	0.00
人民币	--	--	180,557.92	--	--	0.00
合计	--	--	53,953,969.95	--	--	411,961,768.15

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明

截至2014年6月30日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

2 、交易性金融资产

（ 1 ）交易性金融资产

不适用

（ 2 ）变现有限制的交易性金融资产

不适用

（ 3 ）套期工具及对相关套期交易的说明

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

不适用

（ 2 ）期末已质押的应收票据情况

不适用

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41

（ 3 ）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况

不适用

4 、应收股利

不适用

5 、应收利息

（ 1 ）应收利息

不适用

（ 2 ）逾期利息

不适用

（ 3 ）应收利息的说明

6 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法	59,232,705.86	100.00%	2,952,352.05	5.00%	15,433,381.15	100.00%	778,069.67	5.04%
组合小计	59,232,705.86	100.00%	2,952,352.05	5.00%	15,433,381.15	100.00%	778,069.67	5.04%
合计	59,232,705.86	--	2,952,352.05	--	15,433,381.15	--	778,069.67	--

应收账款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数		期初数
账龄	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

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42

	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	59,232,705.86	5.00%	2,952,352.05	15,305,368.90	5.00%	765,268.44
1年以内小计	59,232,705.86	5.00%	2,952,352.05	15,305,368.90	5.00%	765,268.44
1至2年				128,012.25	10.00%	12,801.23
合计	59,232,705.86	--	2,952,352.05	15,433,381.15	--	778,069.67

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

不适用

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

不适用

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

不适用

（ 5 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
第一名	非关联方	988,684.39	1年以内	1.67%
第二名	非关联方	971,463.00	1年以内	1.64%
第三名	非关联方	719,520.17	1年以内	1.21%
第四名	非关联方	599,588.00	1年以内	1.01%
第五年	非关联方	587,000.00	1年以内	0.99%
合计	--	3,866,255.56	--	6.52%

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43

（ 6 ）应收关联方账款情况

不适用

（ 7 ）终止确认的应收款项情况

不适用

（ 8 ）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

不适用

7 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收	11,767,200.00	69.77%			11,767,200.00	45.16%
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的
	3,986,422.87	23.64%	204,708.15	5.14%	12,837,829.10	49.27%	648,117.38	5.05%
其他应收款
组合小计	3,986,422.87	23.64%	204,708.15	5.14%	12,837,829.10	49.27%	648,117.38	5.05%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他	1,111,077.01	6.59%			1,450,014.03	5.57%
应收款
合计	16,864,699.88	--	204,708.15	--	26,055,043.13	--	648,117.38	--

其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
广州市云埔工业区黄埔
	8,000,000.00	0.00	0.00%	保证金，无风险
管理委员会
广州市云埔工业区东诚
	2,767,200.00	0.00	0.00%	保证金，无风险
实业有限公司

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44

农民工工资保证金	1,000,000.00	0.00	0.00%	保证金，无风险
合计	11,767,200.00		--	--

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：
1年以内	3,931,842.87	5.00%	196,592.15	12,766,470.67	5.00%	638,323.54
1年以内小计	3,931,842.87	5.00%	196,592.15	12,766,470.67	5.00%	638,323.54
1至2年	28,000.00	10.00%	2,800.00	44,778.43	10.00%	4,477.84
2至3年	26,580.00	20.00%	5,316.00	26,580.00	20.00%	5,316.00
合计	3,986,422.87	--	204,708.15	12,837,829.10	--	648,117.38

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
广州市建筑节能与墙材
	892,756.00	0.00	0.00%	无风险
革新管理办公室
广州供电局有限公司	151,200.00	0.00	0.00%	无风险
广州市散装水泥管理办
	54,066.03	0.00	0.00%	无风险
公室
广州银联网络支付有限
	5,620.00	0.00	0.00%	无风险
公司
代缴代付社保，住房公
	4,129.34	0.00	0.00%	无风险
积金
张维	1,901.96	0.00	0.00%	无风险
保险公司	856.00	0.00	0.00%	无风险
代扣代缴个所税	315.92	0.00	0.00%	无风险
周宁	231.76	0.00	0.00%	无风险

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45

合计

1,111,077.01

---

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

不适用

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

不适用

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

不适用

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

不适用

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例
广州市云埔工业区黄埔
	非关联方	8,000,000.00	1年以内	47.44%
管理委员会
广州市云埔工业区东诚
	非关联方	2,767,200.00	2－3年	16.41%
实业有限公司
农民工工资保证金	非关联方	1,000,000.00	1－2年	5.93%
广州市建筑节能与墙材
	非关联方	892,756.00	1年以内	5.29%
革新管理办公室
张夏欣	非关联方	290,000.00	1年以内	1.72%
合计	--	12,949,956.00	--	76.79%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

不适用

（ 8 ）终止确认的其他应收款项情况

不适用

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46

（ 9 ）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

不适用

• （ 10 ）报告期末按应收金额确认的政府补助

不适用

8 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	75,520,430.83	83.11%	74,566,436.28	90.94%
1至2年	13,747,847.72	15.13%	7,241,602.43	8.83%
2至3年	1,510,662.55	1.66%	81,999.76	0.10%
3年以上	88,684.60	0.10%	104,426.00	0.13%
合计	90,867,625.70	--	81,994,464.47	--

预付款项账龄的说明

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
第一名	非关联方	11,686,364.82	2013年-2014年	合同约定
第二名	非关联方	10,111,664.50	2012年-2014年	合同约定
第三名	非关联方	8,088,951.00	2013年-2014年	合同约定
第四名	非关联方	4,756,831.91	2012年-2014年	合同约定
第五名	非关联方	4,095,896.73	2012年-2014年	合同约定
合计	--	38,739,708.96	--	--

预付款项主要单位的说明

前五名预付款单位主要是原材料供应商和包装材料供应商。

（ 3 ）本报告期预付款项中持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

不适用

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47

（ 4 ）预付款项的说明

账龄超过一年、金额较大的预付账款明细如下：

单位名称	期末账面余额	账龄	未结算原因
第一名	2,961,960.00	1-2年	合同约定
第二名	2,283,002.67	1-2年	合同约定
第三名	1,467,660.00	1-2年	合同约定
第四名	1,077,757.19	1-2年	合同约定
第五名	779,725.00	1-2年	合同约定
合计	8,570,104.86	——	——

9 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	86,897,196.94		86,897,196.94	81,864,843.85		81,864,843.85
库存商品	39,858,768.59		39,858,768.59	43,764,680.28		43,764,680.28
周转材料	917,477.46		917,477.46	2,772,297.68		2,772,297.68
包装物	31,412,241.25		31,412,241.25	26,846,722.12		26,846,722.12
合计	159,085,684.24		159,085,684.24	155,248,543.93		155,248,543.93

（ 2 ）存货跌价准备

不适用

（ 3 ）存货跌价准备情况

存货的说明

• （1）报告期期末，本公司存货不存在成本高于可变现净值情况，无需计提存货跌价准备。

• （2）本期无计入期末存货余额的借款费用资本化金额。

10 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税留抵税额	37,318,044.06	26,360,206.22
合计	37,318,044.06	26,360,206.22

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48

其他流动资产说明 不适用

11 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

不适用

（ 2 ）可供出售金融资产中的长期债权投资

不适用

（ 3 ）可供出售金融资产的减值情况

不适用

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

不适用

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明

不适用

12 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

不适用

（ 2 ）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况

不适用

13 、长期应收款

不适用

14 、对合营企业投资和联营企业投资

不适用

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49

15 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资明细情况

不适用

（ 2 ）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

不适用

16 、投资性房地产

（ 1 ）按成本计量的投资性房地产

不适用

（ 2 ）按公允价值计量的投资性房地产

不适用

17 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	824,096,736.81	24,782,399.64		95,914,316.40	752,964,820.05
其中：房屋及建筑物	519,702,430.29	12,022,982.59		40,660,480.67	491,064,932.21
机器设备	268,563,612.10	8,884,975.56		52,950,688.43	224,497,899.23
运输工具	26,579,173.19	3,379,799.09		1,532,561.49	28,426,410.79
办公设备	9,251,521.23	494,642.40		770,585.81	8,975,577.82
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	135,474,940.83		20,342,469.66	38,337,767.03	117,479,643.46
其中：房屋及建筑物	32,655,581.22		5,789,678.62	6,600,480.64	31,844,779.20
机器设备	84,909,800.77		12,560,699.36	30,001,768.10	67,468,732.03
运输工具	13,620,522.31		1,401,483.48	1,080,188.04	13,941,817.75
办公设备	4,289,036.53		590,608.20	655,330.25	4,224,314.48
--	期初账面余额	--			本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	688,621,795.98	--			635,485,176.59
其中：房屋及建筑物	487,046,849.07	--			459,220,153.01

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50

机器设备	183,653,811.33	--	157,029,167.20
运输工具	12,958,650.88	--	14,484,593.04
办公设备	4,962,484.70	--	4,751,263.34
四、减值准备合计	0.00	--	0.00
其中：房屋及建筑物	0.00	--	0.00
机器设备	0.00	--	0.00
运输工具	0.00	--	0.00
办公设备	0.00	--	0.00
五、固定资产账面价值合计	688,621,795.98	--	635,485,176.59
其中：房屋及建筑物	487,046,849.07	--	459,220,153.01
机器设备	183,653,811.33	--	157,029,167.20
运输工具	12,958,650.88	--	14,484,593.04
办公设备	4,962,484.70	--	4,751,263.34

本期折旧额 20,342,469.66 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 28,641,124.12 元。

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

不适用

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产

不适用

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

不适用

（ 5 ）期末持有待售的固定资产情况

不适用

（ 6 ）未办妥产权证书的固定资产情况

固定资产说明

①期末无暂时闲置的固定资产。

②期末无通过融资租赁租入的固定资产。

③期末无通过经营租赁租出的固定资产。

④期末无持有待售的固定资产情况。

⑤期末房屋无未办妥产权证书的房屋。

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51

⑥本期固定资产中无用于抵押情况。

18 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
揭东脱渣豆奶车间技改项目	14,194,965.66		14,194,965.66	14,135,107.70		14,135,107.70
污水处理池	0.00		0.00	1,200,000.00		1,200,000.00
安徽设备改造工程项目	1,776,781.68		1,776,781.68	0.00		0.00
苏州双蛋白液态奶工程项目	75,302,082.82		75,302,082.82	68,806,080.86		68,806,080.86
广州黄埔大豆多肽饮品项目	98,238,009.43		98,238,009.43	86,309,314.43		86,309,314.43
合计	189,511,839.59		189,511,839.59	170,450,502.99		170,450,502.99

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

单位： 元

									其中：
								利息 资本 化累 计金 额
									本期	本期 利息 资本 化率
						工程投
				转入固定资 产			工程 进度		利息		资金
项目名称	预算数	期初数	本期增加		其他减少	入占预						期末数
									资本		来源
						算比例
									化金
									额
揭东脱渣
							部分 完工
豆奶车间	2,999.80	14,135,107.70	59,857.96			99.37%					募投	14,194,965.66
技改项目
污水处理
	240.00	1,200,000.00	1,200,000.00	2,400,000.00		100.00%	完工				自有	0.00
池
安徽设备
							部分 完工
改造工程	698.81	0.00	6,699,215.55	4,922,433.87		95.87%					自有	1,776,781.68
项目
苏州双蛋
							部分 完工
白液态奶	15,500.00	68,806,080.86	28,566,795.16	21,318,690.25	752,102.95	121.32%					募投	75,302,082.82
工程项目
广州黄埔
大豆多肽	29,800.00	86,309,314.43	11,928,695.00			32.97%	在建				募投	98,238,009.43
饮品项目

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52

合计 49,238.61 170,450,502.99 48,454,563.67 28,641,124.12 752,102.95 -- -- -- -- 189,511,839.59

（ 3 ）在建工程减值准备

不适用

（ 4 ）重大在建工程的工程进度情况

不适用

（ 5 ）在建工程的说明

期末在建工程未出现减值的情形，未计提减值准备。

19 、工程物资

不适用

20 、固定资产清理

不适用

21 、生产性生物资产

（ 1 ）以成本计量

不适用

（ 2 ）以公允价值计量

不适用

22 、油气资产

不适用

23 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	219,263,588.28	1,510,079.15	30,570,534.88	190,203,132.55

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

53

土地使用权	217,981,958.49	1,499,884.98	30,570,534.88	188,911,308.59
专利权	211,045.00			211,045.00
商标权	619,764.27	10,194.17		629,958.44
软件	450,820.52			450,820.52
二、累计摊销合计	13,141,871.39	2,057,356.38	4,065,802.33	11,133,425.44
土地使用权	12,623,718.23	1,988,506.26	4,065,802.33	10,546,422.16
专利权	59,813.75	10,241.88		70,055.63
商标权	302,395.65	30,326.16		332,721.81
软件	155,943.76	28,282.08		184,225.84
三、无形资产账面净值合计	206,121,716.89	-547,277.23	26,504,732.55	179,069,707.11
土地使用权	205,358,240.26	-10,241.88	0.00	178,364,886.43
专利权	151,231.25	-20,131.99	0.00	140,989.37
商标权	317,368.62	-28,282.08	0.00	297,236.63
软件	294,876.76	-488,621.28	26,504,732.55	266,594.68
四、减值准备合计	0.00		0.00	0.00
土地使用权	0.00	0.00	0.00	0.00
专利权	0.00	0.00	0.00	0.00
商标权	0.00	0.00	0.00	0.00
软件	0.00	0.00	0.00	0.00
无形资产账面价值合计	206,121,716.89	-547,277.23	26,504,732.55	179,069,707.11
土地使用权	205,358,240.26	-10,241.88	0.00	178,364,886.43
专利权	151,231.25	-20,131.99	0.00	140,989.37
商标权	317,368.62	-28,282.08	0.00	297,236.63
软件	294,876.76	-488,621.28	26,504,732.55	266,594.68

本期摊销额 2,057,356.38 元。

（ 2 ）公司开发项目支出

不适用

24 、商誉

不适用

25 、长期待摊费用

不适用

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54

26 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位： 元

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	784,794.05	205,663.55
可抵扣亏损	4,038,036.91	1,187,563.40
应付职工薪酬	93,227.62	1,144,614.20
递延收益		770,948.22
小计	4,916,058.58	3,308,789.37
递延所得税负债：

未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	30.69	600,120.69
可抵扣亏损	4,724,934.23	3,166,177.34
合计	4,724,964.92	3,766,298.03

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末数	期初数	备注
2014年
2015年
2016年
2017年
2018年	3,166,177.34	3,166,177.34
2019年	4,724,934.23
合计	7,891,111.57	3,166,177.34	--

应纳税差异和可抵扣差异项目明细

单位： 元

	暂时性差异金额	暂时性差异金额
项目
	期末	期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目

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55

资产减值准备	3,153,675.33	826,066.36
递延收益		3,083,793.11
应付职工薪酬	372,910.44	4,578,456.76
可弥补亏损	16,152,147.64	4,750,253.60
小计	19,678,733.41	13,238,569.83

（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

单位： 元

	报告期末互抵后的	报告期末互抵后的	报告期初互抵后的	报告期初互抵后的
项目	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂
	负债	时性差异	负债	时性差异
递延所得税资产	4,916,058.58		3,308,789.37

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

不适用

27 、资产减值准备明细

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	1,426,187.05	1,730,873.15			3,157,060.20
七、固定资产减值准备	0.00				0.00
十二、无形资产减值准备	0.00				0.00
合计	1,426,187.05	1,730,873.15			3,157,060.20

28 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末数	期初数
预付工程及设备款	18,834,969.40	15,198,310.79
土地保证金等	414,731,910.88
合计	433,566,880.28	15,198,310.79
其他非流动资产的说明 1.按账龄列示

账龄 本期余额 年初余额

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56

	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1 年以内	425,831,810.88	98.22	7,039,860.32	46.32
1 至2 年	7,402,550.00	1.71	7,091,051.82	46.66
2 至3 年	332,519.40	0.08	1,067,398.65	7.02
合计	433,566,880.28	100	15,198,310.79	100
2.其他非流动资产前五名情况：
单位名称	与本公司关系	金额	发生时间	未结算原因
广州市土地开发中心	非关联方	185,010,000.00	2014年	合同约定
沈阳市财政局	非关联方	109,421,910.88	2014年	合同约定
沈阳市土地储备中心东陵（浑南新区）分 中心
	非关联方	74,000,000.00	2014年	合同约定
广州市房地产交易登记中心	非关联方	46,300,000.00	2014年	合同约定
利乐包装（昆山）有限公司	非关联方	15,071,850.00	2012-2014年	合同约定
	---	429,803,760.88	---	---
合计

29 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

	单位： 元 期末数 期初数 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00	单位： 元 期末数 期初数 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00
项目	期末数	期初数
信用借款	50,000,000.00
合计	50,000,000.00	0.00

（ 2 ）已到期未偿还的短期借款情况

不适用

30 、交易性金融负债

不适用

31 、应付票据

不适用

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57

32 、应付账款

（ 1 ）应付账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	53,765,417.51	60,328,295.32
1－2年	1,600,943.49	4,708,788.07
2－3年	4,387,251.50	1,297,864.21
3年以上	2,657,855.96	1,717,214.38
合计	62,411,468.46	68,052,161.98

（ 2 ）本报告期应付账款中应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项

不适用

（ 3 ）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

单位名称	金额	未结转原因
汕头市龙鐽建设有限公司金平分公司	2,725,180.28	质量保证金
上海普丽盛三环食品设备工程有限公司	1,231,660.00	质量保证金
安徽省肥东县第三建筑安装工程公司	802,161.78	质量保证金
上海名添食品有限公司	660,520.08	材料款未到期
广州市美益香料有限公司	504,714.15	材料款未到期
合计	5,080,827.09

33 、预收账款

（ 1 ）预收账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	6,793,837.5	4 57,335,784.32
1－2年		162,134.00
合计	6,793,837.5	4 57,497,918.32

• （ 2 ）本报告期预收账款中预收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项

不适用

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58

（ 3 ）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

34 、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津
	8,594,173.07	33,894,021.90	38,694,706.98	3,793,487.99
贴和补贴
二、职工福利费		306,178.01	306,178.01
三、社会保险费	12,438.27	3,867,990.32	3,824,942.94	55,485.65
四、住房公积金		175,439.00	175,439.00
五、辞退福利		1,233,289.00	1,233,289.00
六、其他	32,035.04	777,449.71	807,449.71	2,035.04
合计	8,638,646.38	40,254,367.94	45,042,005.64	3,851,008.68

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。

工会经费和职工教育经费金额 145,739.33 元，非货币性福利金额 631,710.38 元，因解除劳动关系给予补偿 1,233,289.00 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

2014年6月末未发工资已在2014年7月份发放。

35 、应交税费

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税	2,664,466.71	1,054,253.33
企业所得税	4,972,450.54	4,766,351.15
个人所得税	333,929.15	345,328.56
城市维护建设税	261,557.65	316,607.17
房产税	649,573.55	324,904.32
土地使用税	794,261.79	662,151.85
堤围维护费	98,371.35	172,320.11
教育费附加	123,255.06	161,486.60
地方教育费附加	76,433.40	70,188.84
水利基金	10,200.73	13,960.56
印花税	31,193.43	48,291.85
合计	10,015,693.36	7,935,844.34

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59

36 、应付利息

单位： 元

项目	期末数	期初数
企业债券利息	4,524,000.00	12,354,000.00
合计	4,524,000.00	12,354,000.00

37 、应付股利

不适用

38 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	6,612,530.26	6,076,236.01
1至2年	2,158,734.68	1,206,950.00
2至3年	321,520.00	204,850.00
3年以上	100,000.00	50,000.00
合计	9,192,784.94	7,538,036.01

（ 2 ）本报告期其他应付款中应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项

不适用

（ 3 ）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

单位名称	金额	未偿还原因
上饶市天宇物流有限公司	200,000.00	物流保证金
资溪县平顺物流有限公司	200,000.00	物流保证金
东乡县佳业物流有限公司	200,000.00	物流保证金
上海龙运之星物流公司	200,000.00	物流保证金
上高县天龙汽车运输有限公司	200,000.00	物流保证金
合计	1,000,000.00	---

（ 4 ）金额较大的其他应付款说明内容

单位名称	金额	性质或内容
上饶市天宇物流有限公司	200,000.00	物流保证金

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60

资溪县平顺物流有限公司	200,000.00	物流保证金
东乡县佳业物流有限公司	200,000.00	物流保证金
合肥双顺物流有限公司	200,000.00	物流保证金
合肥市晓林汽车运输有限公司肥东分公司	200,000.00	物流保证金
合计	1,000,000.00	---

39 、预计负债

不适用

40 、一年内到期的非流动负债

（ 1 ）一年内到期的非流动负债情况

不适用

（ 2 ）一年内到期的长期借款

不适用

（ 3 ）一年内到期的应付债券

不适用

（ 4 ）一年内到期的长期应付款

不适用

41 、其他流动负债

不适用

42 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

不适用

• （ 2 ）金额前五名的长期借款

不适用

43 、应付债券

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单位： 元

61

			债券 期限		期初应付利	本期应计利	本期已付利	期末应付利
债券名称	面值	发行日期		发行金额					期末余额
					息	息	息	息
2012年公司		2013年
债券（第一	270,000,000.00	03月18	5年	266,976,000.00	12,354,000.00	7,830,000.00	15,660,000.00	4,524,000.00	267,688,580.32
期）		日

44 、长期应付款

（ 1 ）金额前五名长期应付款情况

不适用

（ 2 ）长期应付款中的应付融资租赁款明细

不适用

45 、专项应付款

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	备注说明
辽宁子公司搬迁补偿款	0.00	158,800,000.00	88,015,163.91	70,784,836.09
合计	0.00	158,800,000.00	88,015,163.91	70,784,836.09	--

专项应付款说明

①2014年2月14日，辽宁黑牛收到搬迁补偿款67,800,000.00元；

• ②2014年4月18日，辽宁黑牛收到搬迁补偿款91,000,000.00元；

③2014年4月30日，补偿固定资产清理结转政府损失50,151,645.04元，补偿土地缴销结转政府损失26,504,732.55元；

④2014年5月31日，补偿职工安置费用及停工损失1,731,555.22元；

⑤2014年6月30日，补偿停工损失等9,627,231.10元。

46 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
递延收益	1,360,000.00	7,097,946.92
合计	1,360,000.00	7,097,946.92

其他非流动负债说明

1.根据汕头市财政局《关于下达2009年省财政挖潜改造资金切块和综合技术改造项目资金（第四批）的通知》，公司于 2010年2月收到关于营养麦片生产项目（一期）技术改造项目的资助金500,000.00元。属于与资产有关的政府补助，按相关资 产的使用寿命10年摊销，从2012年1月起，剩余期限为90个月，2014年上半年确认收益25,000.00元，年末余额375,000.00元。

2.根据汕头市财政局《关于下达财政部2009年第一批中小企业发展专项资金的通知》，公司于2009年11月收到关于营养 麦片生产项目（一期）的项目资助金1,100,000.00元。属于与资产有关的政府补助，按相关资产的使用寿命10年摊销，从2012

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62

年1月起，剩余期限为90个月，2014年上半年确认收益55,000.00元，年末余额825,000.00元。

3.―十二五‖农村领域国家科技计划课题研究任务为联合研发项目，主要承担单位为大庆日月星有限公司、中国食品发酵 工业研究院、黑牛食品股份有限公司等，研究任务为―益生菌酸豆乳加工关键技术及产业化示范研究‖，该项专项资金125万， 属于公司分摊部分25万，截止报告日项目暂未形成，2014年上半年确认收益0.00元，期末余额160,000.00元。

47 、股本

							单位：元
			本期变动增减（＋、－）
	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	312,972,972.00						312,972,972.00

48 、库存股

不适用

49 、专项储备

不适用

50 、资本公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	701,325,161.52			701,325,161.52
合计	701,325,161.52			701,325,161.52

51 、盈余公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	14,468,379.16			14,468,379.16
合计	14,468,379.16			14,468,379.16

52 、一般风险准备

不适用

53 、未分配利润

单位： 元

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63

项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	334,040,975.31	--
调整后年初未分配利润	334,040,975.31	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	7,285,634.26	--
期末未分配利润	341,326,609.57	--

调整年初未分配利润明细：

①由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。

②由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。

③由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。

④由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。

⑤其他调整合计影响年初未分配利润元。

54 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	253,821,301.62	301,684,152.08
其他业务收入	1,939,672.99	5,086,700.94
营业成本	162,274,303.18	201,907,366.46

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
食品饮料行业	253,821,301.62	160,647,247.16	301,684,152.08	196,940,601.33
合计	253,821,301.62	160,647,247.16	301,684,152.08	196,940,601.33

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
豆奶粉	82,809,961.44	54,489,370.89	110,457,194.44	76,327,051.76
麦片	30,416,425.76	18,751,646.14	31,379,163.53	19,797,099.47
芝麻糊	11,633,767.54	7,296,133.64	7,566,227.06	5,626,948.52

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64

核桃粉	6,585,631.13	3,741,633.47	2,879,403.48	1,795,414.41
液态饮品	122,375,515.75	76,368,463.02	148,356,961.89	92,532,467.63
其他			1,045,201.68	861,619.54
合计	253,821,301.62	160,647,247.16	301,684,152.08	196,940,601.33

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
东北地区	34,916,281.45	21,610,658.49	32,296,916.07	20,740,325.12
华北地区	10,623,123.80	7,279,494.68	14,688,434.84	9,843,235.70
华东地区	78,130,007.19	49,809,742.93	102,666,911.27	67,716,989.05
华南地区	6,698,291.32	3,853,184.36	4,904,890.52	3,132,424.30
华中地区	75,443,003.78	47,692,554.93	88,217,860.79	56,700,564.63
西北地区	14,002,240.02	8,761,135.48	15,107,321.16	11,005,433.25
西南地区	34,008,354.06	21,640,476.29	43,801,817.43	27,801,629.28
合计	253,821,301.62	160,647,247.16	301,684,152.08	196,940,601.33

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例
第一名	4,039,596.54	1.58%
第二名	3,574,751.88	1.40%
第三名	3,088,722.23	1.21%
第四名	2,727,828.22	1.07%
第五名	2,105,409.36	0.82%
合计	15,536,308.23	6.08%

营业收入的说明

55 、合同项目收入

不适用

56 、营业税金及附加

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单位： 元

65

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
城市维护建设税	1,592,037.35	948,532.87	应交流转税*7%和5%
教育费附加	803,650.34	512,208.36	应交流转税*3%
地方教育费附加	392,741.08	293,506.02	应交流转税*2%
合计	2,788,428.77	1,754,247.25	--

57 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
广告宣传费	7,164,499.39	8,383,089.48
运输费	15,339,879.04	18,522,589.24
工资	15,025,537.26	15,881,011.36
差旅费	2,662,963.95	3,883,885.34
车辆费用	1,469,037.80	941,090.03
商场费用	85,069.44	7,528,475.91
折旧费	321,694.67	188,586.15
办公费	665,492.34	304,200.58
促销（赠品）费用	5,661,112.10	12,314,656.50
其他	2,336,700.44	3,599,050.59
合计	50,731,986.43	71,546,635.18

58 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
工资	8,805,618.97	6,633,065.99
差旅费	1,569,602.12	1,591,513.03
办公费	1,166,262.71	841,667.15
折旧费	6,000,490.69	4,339,746.07
税金	3,633,277.03	3,437,710.62
研发费用	1,996,877.14	2,445,391.02
水电费	865,557.44	749,807.58
无形资产摊销	1,791,812.02	1,255,359.62
业务招待费	809,176.32	1,034,125.84
修理费	282,649.00	109,999.89

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66

停工损失	1,233,289.00	0.00
职工安置费用	1,610,643.48	0.00
社会保险费	1,221,128.07	915,738.43
其他	4,963,856.12	4,026,201.12
合计	35,950,240.11	27,380,326.36

59 、财务费用

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	8,389,486.24	6,721,572.49
减：利息收入	-721,744.20	-2,663,665.80
其他	34,366.31	32,554.14
合计	7,702,108.35	4,090,460.83

60 、公允价值变动收益

不适用

61 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

不适用

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

不适用

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

不适用

62 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	1,730,873.15	2,063,517.51
合计	1,730,873.15	2,063,517.51

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67

63 、营业外收入

（ 1 ）营业外收入情况

单位： 元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额
非流动资产处置利得合计	20,620.53		20,620.53
其中：固定资产处置利得	20,620.53		20,620.53
政府补助	94,048,110.83	3,964,901.86	88,190,163.91
其他	75,927.14	311,735.80	75,927.14
合计	94,144,658.50	4,276,637.66	88,286,711.58

（ 2 ）计入当期损益的政府补助

单位： 元

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关	是否属于非经常性损益
（1）固定资产投资补贴	5,857,946.92	3,794,901.86	与资产相关	否
（2）奖励金	175,000.00	170,000.00	与收益相关	是
（3）搬迁补偿款	88,015,163.91		与收益相关	是
合计	94,048,110.83	3,964,901.86	--	--

①固定资产投资补贴见附注 其他非流动负债。

②奖励金明细情况如下：

a、根据《关于下达2013年汕头市科技经费及科技计划项目安排的通知》（汕市财教（2013）244号），2014年2月28日 收到汕头市国库支付管理中心科技局项目经费160000元；

b、2014年3月21日收到肥东县财政国库支付中心来款15000元。

③搬迁补偿款见附注 专项应付款。

64 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益
项目	本期发生额	上期发生额
			的金额
非流动资产处置损失合计	76,751,061.33	1,221.18	76,751,061.33
其中：固定资产处置损失	50,246,328.78	1,221.18	50,246,328.78
无形资产处置损失	26,504,732.55		26,504,732.55
合计	76,751,061.33	1,221.18	76,751,061.33

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68

65 、所得税费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	6,298,266.74	502,858.69
递延所得税调整	-1,607,269.21	1,480,562.30
合计	4,690,997.53	1,983,420.99

66 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性 损益（2008）》（―中国证券监督管理委员会公告[2008]43号‖）要求计算的每股收益如下：

（1）计算结果

	本期数	本期数	本期数	上期数	上期数	上期数
报告期利润
	基本每股收益	稀释每股收益		基本每股收益		稀释每股收益
	0.0233	0.0233		0.0010		0.0010
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润（Ⅱ）	-0.0044	-0.0044		-0.0081		-0.0081
（2）每股收益的计算过程
项目	序号			本期数		上期数
归属于本公司普通股股东的净利润	1		7,285,634.26			320,294.92
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利 润的非经常性损益	2		8,659,450.48			2,870,132.68
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东 的净利润	3=1-2		-1,373,816.22			-2,549,837.76
期初股份总数	4		312,972,972.00			314,339,090.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 的股份数	5
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数	6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告 期年末的月份数	7
报告期因回购等减少的股份数	8					601,822.00
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数	9					2
报告期缩股数	10
报告期月份数	11		6			6
	12=4+5+6×7÷11-8×9 ÷11-10		312,972,972.00			314,138,482.67
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ）
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通 股加权平均数（Ⅰ）	13
基本每股收益（Ⅰ）	14=1÷12		0.0233			0.0010
基本每股收益（Ⅱ）	15=3÷12		-0.0044			-0.0081

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69

已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其他影 响因素	16
所得税率	17
转换费用	18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或 行权而增加的股份数	19
	20=[1+(16-18)× (100%-17)]÷(12+19)	0.0233	0.0010
稀释每股收益（Ⅰ）
	21=[3+(16-18)× (100%-17)]÷(12+19)	-0.0044	-0.0081
稀释每股收益（Ⅱ）

（1）基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股 加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债 转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告 期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

（2）稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜 在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对 归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释 程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

67 、其他综合收益

不适用

68 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
政府补贴	195,000.00
收吴江经济技术开发区规划建设局退回墙改专项基金	351,992.00
利息收入	743,030.94
其他	505,441.38
合计	1,795,464.32

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70

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
付现期间费用	35,534,186.80
其他	14,996,762.95
合计	50,530,949.75

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
收回成都西航港建设投资有限公司履约保证金	12,000,000.00
政策性搬迁补偿款	158,800,000.00
合计	170,800,000.00

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

不适用

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

不适用

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

不适用

69 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	7,285,634.26	320,294.92
加：资产减值准备	1,730,873.15	2,063,517.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	16,739,218.07	18,944,570.34
无形资产摊销	2,057,356.38	1,438,782.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益	76,704,715.69	1,221.18

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71

以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	8,389,486.24	6,721,542.49
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-1,607,269.21	1,480,562.30
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-3,837,140.31	21,494,392.53
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-77,952,594.78	-347,243,972.08
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	-132,967,104.05	248,594,726.38
经营活动产生的现金流量净额	-103,456,824.56	-46,184,361.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	53,953,969.95	331,767,355.46
减：现金的期初余额	411,961,768.15	466,088,885.55
现金及现金等价物净增加额	-358,007,798.20	-134,321,530.09

（ 2 ）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

单位： 元

补充资料	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末数	期初数
一、现金	53,953,969.95	411,961,768.15
其中：库存现金	347,698.97	209,593.20
可随时用于支付的银行存款	53,425,713.06	411,752,174.95
可随时用于支付的其他货币资金	180,557.92
三、期末现金及现金等价物余额	53,953,969.95	411,961,768.15

70 、所有者权益变动表项目注释

不适用

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72

八、资产证券化业务的会计处理

• 1 、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款

• 2 、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况

不适用

九、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

不适用

2 、本企业的子公司情况

								表决
				法定代			持股		组织机构代
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地		业务性质	注册资本		权比
				表人			比例		码
								例
揭阳黑牛	控股子公司	有限公司	揭阳市空港经 济区	黄晓佳	食品生产经营	42,000,000.00	100%	100%	70775989-7
辽宁黑牛	控股子公司	有限公司	沈阳市东陵区	郑木标	食品生产经营	22,000,000.00	100%	100%	78459761-7
安徽黑牛	控股子公司	有限公司	合肥市肥东新 区	陈德龙	食品生产经营	155,000,000.00	100%	100%	79357079-0
陕西黑牛	控股子公司	有限公司	陕西省杨凌示 范区	谢礼如	食品生产经营	130,000,000.00	100%	100%	67154528-X
苏州黑牛	控股子公司	有限公司	吴江经济技术 开发区	黄逊才	食品生产经营	155,000,000.00	100%	100%	57672129-X
广州黑牛	控股子公司	有限公司	广州市黄埔区	文献波	食品生产经营	80,000,000.00	100%	100%	58336632-9
黑牛农庄	控股子公司	有限公司	佳木斯市	王建兴	贸易	10,000,000.00	100%	100%	05743453-9
成都黑牛	控股子公司	有限公司	成都市双流县	文献波	食品生产经营	30,000,000.00	100%	100%	06240022-9
营销公司	控股子公司	有限公司	广州市黄埔区	黄逊才	食品批发、零售	200,000,000.00	100%	100%	07214833-8

3 、本企业的合营和联营企业情况

不适用

4 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
广州市达奇生物科技有限公司	公司孙公司	08038735-5

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73

沈阳市黑牛投资有限公司 公司孙公司 07911673-4

5 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

不适用

（ 2 ）关联托管 / 承包情况

不适用

（ 3 ）关联租赁情况

不适用

（ 4 ）关联担保情况

不适用

（ 5 ）关联方资金拆借

不适用

• （ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

不适用

（ 7 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

不适用

十、股份支付

1 、股份支付总体情况

不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

不适用

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74

3 、以现金结算的股份支付情况

不适用

以现金结算的股份支付的说明

4 、以股份支付服务情况

不适用

• 5 、股份支付的修改、终止情况

不适用

十一、或有事项

• 1 、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

• 2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

不适用

十二、承诺事项

• 1 、重大承诺事项

2 、前期承诺履行情况

十三、资产负债表日后事项

• 1 、重要的资产负债表日后事项说明

不适用

• 2 、资产负债表日后利润分配情况说明

不适用

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75

• 3 、其他资产负债表日后事项说明

十四、其他重要事项

• 1 、非货币性资产交换

2 、债务重组

3 、企业合并

4 、租赁

• 5 、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

6 、以公允价值计量的资产和负债

单位： 元

		本期公允价值变动	计入权益的累计公
项目	期初金额			本期计提的减值	期末金额
		损益	允价值变动
金融资产
上述合计	0.00				0.00
金融负债	0.00				0.00

7 、外币金融资产和外币金融负债

单位： 元

		本期公允价值变动	计入权益的累计公
项目	期初金额			本期计提的减值	期末金额
		损益	允价值变动
金融资产
金融资产小计	0.00				0.00
金融负债	0.00				0.00

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76

8 、年金计划主要内容及重大变化

9 、其他

十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计
	16,800,423.54	98.02%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
	339,724.80	1.98%	16,986.24	5.00%	1,604,590.32	100.00%	86,630.13	5.40%
应收账款
组合小计	339,724.80	1.98%	16,986.24	5.00%	1,604,590.32	100.00%	86,630.13	5.40%
合计	17,140,148.34	--	16,986.24	--	1,604,590.32	--	86,630.13	--

应收账款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

应收账款内容	应收账款内容	账面余额	账面余额		坏账准备	计提比例	计提比例	计提理由
黑牛食品营销有限公司		16,800,423.54			0.00	0.00%		无风险
合计		16,800,423.54				--		--
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √适用□不适用								单位： 元
	期末数					期初数
账龄	账面余额				账面余额
			坏账准备					坏账准备
	金额	比例			金额		比例
1年以内
其中：	--	--	--		--		--	--
1年以内	339,724.80	5.00%	16,986.24		1,476,578.07		5.00%	73,828.90
1年以内小	339,724.80	5.00%	16,986.24		1,476,578.07		5.00%	73,828.90

单位： 元

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77

计
1至2年				128,012.25	10.00%	12,801.23
合计	339,724.80	--	16,986.24	1,604,590.32	--	86,630.13

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

不适用

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

不适用

• （ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

不适用

（ 5 ）金额较大的其他的应收账款的性质或内容

（ 6 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
黑牛食品营销有限公司	子公司	16,800,423.54	1年以内	98.02%
山东银座配送有限公司	非关联方	288,846.80	1年以内	1.68%
山东潍坊百货集团股份
	非关联方	50,878.00	1年以内	0.30%
有限公司中百配送中心
合计	--	17,140,148.34	--	100.00%

（ 7 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例
黑牛食品营销有限公司	子公司	16,800,423.54	98.02%
合计	--	16,800,423.54	98.02%

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78

• （ 8 ）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。

• （ 9 ）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提
	259,588,591.72	99.94%			102,140,177.78	99.82%
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
	85,533.00	0.03%	9,663.65	11.30%	137,486.00	0.13%	10,861.30	7.90%
他应收款
组合小计	85,533.00	0.03%	9,663.65	11.30%	137,486.00	0.13%	10,861.30	7.90%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收	58,161.70	0.02%			50,956.70	0.05%
款
合计	259,732,286.42	--	9,663.65	--	102,328,620.48	--	10,861.30	--

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
黑牛食品（苏州）有限公司	25,305,087.83	0.00	0.00%	无风险
黑牛食品（广州）有限公司	61,153,790.90	0.00	0.00%	无风险
黑牛食品营销有限公司	142,190,380.14	0.00	0.00%	无风险
沈阳市黑牛投资有限公司	3,400,000.00	0.00	0.00%	无风险
揭阳市黑牛食品工业有限公司	27,539,332.85	0.00	0.00%	无风险
合计	259,588,591.72		--	--

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

期初数

账龄 期末数

79

	账面余额	账面余额		账面余额	账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	30,953.00	5.00%	1,547.65	110,906.00	5.00%	5,545.30
1年以内小计	30,953.00	5.00%	1,547.65	110,906.00	5.00%	5,545.30
1至2年	28,000.00	10.00%	2,800.00
2至3年	26,580.00	20.00%	5,316.00	26,580.00	20.00%	5,316.00
合计	85,533.00	--	9,663.65	137,486.00	--	10,861.30

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
黑龙江黑牛农庄农产品有限公司	47,393.70	0.00	0.00%	无风险
黑牛食品（成都）有限公司	5,148.00	0.00	0.00%	无风险
广州银联网络支付有限公司	5,620.00	0.00	0.00%	无风险
合计	58,161.70		--	--

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

不适用

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

不适用

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

不适用

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

单位： 元

80

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例
黑牛食品营销有限公司	子公司	142,190,380.14	1年以内	54.74%
黑牛食品（广州）有限公司	子公司	61,153,790.90	0至3年	0.00%
揭阳市黑牛食品工业有限公司	子公司	27,539,332.85	0至3年	10.60%
黑牛食品（苏州）有限公司	子公司	25,305,087.83	0至3年	9.74%
沈阳市黑牛投资有限公司	孙公司	3,400,000.00	1年以内	1.31%
合计	--	259,588,591.72	--	76.39%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例
黑牛食品营销有限公司	子公司	142,190,380.14	54.74%
黑牛食品（广州）有限公司	子公司	61,153,790.90	23.54%
揭阳市黑牛食品工业有限公司	子公司	27,539,332.85	10.60%
黑牛食品（苏州）有限公司	子公司	25,305,087.83	9.74%
沈阳市黑牛投资有限公司	孙公司	3,400,000.00	1.31%
黑龙江黑牛农庄农产品有限公司	子公司	47,393.70	0.02%
黑牛食品(成都)有限公司	子公司	5,148.00	0.00%
合计	--	259,641,133.42	99.95%

（ 8 ）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。

（ 9 ）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

81

3 、长期股权投资

单位： 元

								在被投资单位持
						在被投资单位	在被投资单位	股比例与表决权		本期计提	本期现金
被投资单位	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额				减值准备
						持股比例	表决权比例	比例不一致的说		减值准备	红利
								明
辽宁黑牛	成本法	21,277,573.64	21,277,573.64	0.00	21,277,573.64	100.00%	100.00%		0.00	0.00	0.00
安徽黑牛	成本法	289,300,000.00	289,300,000.00	0.00	289,300,000.00	100.00%	100.00%		0.00	0.00	0.00
揭阳黑牛	成本法	48,501,866.97	48,501,866.97	0.00	48,501,866.97	100.00%	100.00%		0.00	0.00	0.00
陕西黑牛	成本法	130,000,000.00	130,000,000.00	0.00	130,000,000.00	100.00%	100.00%		0.00	0.00	0.00
苏州黑牛	成本法	155,000,000.00	155,000,000.00	0.00	155,000,000.00	100.00%	100.00%		0.00	0.00	0.00
广州黑牛	成本法	80,000,000.00	80,000,000.00	0.00	80,000,000.00	100.00%	100.00%		0.00	0.00	0.00
黑牛农庄	成本法	10,000,000.00	10,000,000.00	0.00	10,000,000.00	100.00%	100.00%		0.00	0.00	0.00
成都黑牛	成本法	30,000,000.00	30,000,000.00	0.00	30,000,000.00	100.00%	100.00%		0.00	0.00	0.00
黑牛营销	成本法	200,000,000.00	200,000,000.00	0.00	200,000,000.00	100.00%	100.00%		0.00	0.00	0.00
合计	--	964,079,440.61	964,079,440.61	0.00	964,079,440.61	--	--	--	0.00	0.00	0.00

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

82

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	52,513,436.10	61,143,035.14
其他业务收入	7,127,799.53	5,402,326.93
合计	59,641,235.63	66,545,362.07
营业成本	44,320,661.44	46,980,338.22

（ 2 ）主营业务（分行业）

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
	本期发生额		上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
食品饮料行业	52,513,436.10	37,323,053.69	61,143,035.14	41,648,300.63
合计	52,513,436.10	37,323,053.69	61,143,035.14	41,648,300.63

（ 3 ）主营业务（分产品）

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
	本期发生额		上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
豆奶粉	12,558,863.99	7,365,488.89	24,441,936.07	17,034,559.01
麦片	23,568,064.68	17,645,609.47	25,168,813.86	16,281,895.91
芝麻糊	9,803,993.85	7,332,203.74	7,566,227.06	5,626,948.52
核桃粉	5,404,506.43	3,821,932.06	2,879,403.48	1,795,414.41
其他	1,178,007.15	1,157,819.53	1,086,654.67	909,482.78
合计	52,513,436.10	37,323,053.69	61,143,035.14	41,648,300.63

（ 4 ）主营业务（分地区）

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
	本期发生额		上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
东北地区	804,947.02	487,480.18	2,998,237.67	1,779,504.65

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

83

华北地区	5,511,509.22	3,271,628.72	5,516,942.94	3,863,365.85
华东地区	19,415,705.36	11,920,764.47	34,595,673.35	23,728,857.30
华南地区	17,165,714.60	15,594,076.08	1,200,267.41	821,792.79
华中地区	3,771,632.52	2,383,170.90	5,731,152.74	4,061,683.17
西北地区	494,374.37	298,603.77	2,514,498.34	1,740,376.48
西南地区	5,349,553.01	3,367,329.57	8,586,262.69	5,652,720.39
合计	52,513,436.10	37,323,053.69	61,143,035.14	41,648,300.63

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

		占公司全部营业收入的
客户名称	营业收入总额
		比例
黑牛食品营销有限公司	15,059,638.75	25.25%
长沙市雨花湖南高桥大市场旺好利食品商行	2,662,461.55	4.46%
临沂广益商贸有限公司	1,598,376.08	2.68%
山东银座配送有限公司	1,453,324.12	2.44%
滨州市滨城繁茂副食批发部	1,427,977.72	2.39%
合计	22,201,778.22	37.22%

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

不适用

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

不适用

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

不适用

6 、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

84

净利润	-8,147,465.94	-9,048,576.24
加：资产减值准备	-70,841.54	318,324.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	3,706,804.47	2,774,530.62
无形资产摊销	309,370.14	302,036.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号
	48,338.10	1,221.18
填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	8,389,486.24	6,721,542.49
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-1,981,748.87	1,538,573.77
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-6,198,103.26	4,779,176.53
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-180,160,524.63	-67,794,772.15
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	16,843,473.75	-59,132,047.59
经营活动产生的现金流量净额	-167,261,211.54	-119,539,991.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	18,049,938.12	228,979,742.08
减：现金的期初余额	151,665,081.22	232,976,408.65
现金及现金等价物净增加额	-133,615,143.10	-3,996,666.57

7 、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况

不适用

十六、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

单位： 元

项目	金额	说明
		辽宁子公司搬迁处置非流动资
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-76,730,440.80
		产
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
	88,190,163.91	辽宁子公司搬迁补偿等
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	75,927.14	废品收入等
减：所得税影响额	2,876,199.77
合计	8,659,450.48	--

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。

□ 适用 √ 不适用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

85

2 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情 况

单位： 元

	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	7,285,634.26	320,294.92	1,370,093,122.25	1,362,807,487.99
按国际会计准则调整的项目及金额

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情 况

单位： 元

	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	7,285,634.26	320,294.92	1,370,093,122.25	1,362,807,487.99
按境外会计准则调整的项目及金额

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明

3 、净资产收益率及每股收益

单位：元

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.53%	0.0233	0.0233
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	-0.10%	-0.0044	-0.0044
的净利润

4 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

	期末余额	期初余额
报表项目		（或上期金 额）	变动比率	变动原因
	（或本期金额）
	56,280,353.81	14,655,311.48	284.03%	主要原因是受宏观经济影响，公司给予 部分优质经销商短期信用所致。
应收账款
	16,659,991.73	25,406,925.75	-34.43%	主要原因是收回土地保证金。
其他应收款

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

86

其他流动资 产	37,318,044.06	26,360,206.22	41.57%	主要原因是增加了待抵扣的增值税。
递延所得税 资产	4,916,058.58	3,308,789.37	48.58%	主要原因是增加了可弥补亏损的递延所 得税资产。
其他非流动 资产	433,566,880.28	15,198,310.79	2752.73%	主要原因是投资履约保证金。
	50,000,000.00	-	100.00%	主要原因是增加了短期贷款。
短期借款
	6,793,837.54	57,497,918.32	-88.18%	主要原因是受公司给予部分优质经销商 短期信用影响。
预收款项
应付职工薪 酬	3,851,008.68	8,638,646.38	-55.42%	主要原因是支付人员工资所致。
	10,015,693.36	7,935,844.34	26.21%	主要因为应交未交增值税增加。
应交税费
	4,524,000.00	12,354,000.00	-63.38%	主要原因是已经支付了债券的贷款利 息。
应付利息
	10,018,284.94	7,538,036.01	32.90%	主要原因是片区费用及运输费的增加。
其他应付款
	70,784,836.09	-	100.00%	主要原因是收到了辽宁黑牛搬迁补偿 款。
专项应付款
其他非流动 负债	1,360,000.00	7,097,946.92	-80.84%	主要原因是政策性辽宁黑牛搬迁导致与 固定资产相关的政府补助全部分摊。
营业税金及 附加	2,788,428.77	1,754,247.25	58.95%	主要原因是城建税、教育费附加增加所 致。
	49,094,464.02	71,546,635.18	-31.38%	主要原因报告期内无新品推出，费用有 所控制。
销售费用
	37,587,762.52	27,380,326.36	37.28%	主要原因是本期增加工资、社保费用， 辽宁黑牛搬迁停工损失等。
管理费用
	7,702,108.35	4,090,460.83	88.29%	主要原因是发行债券利息增加。
财务费用
	94,144,658.50	4,276,637.66	2101.37%	主要原因是政策性辽宁黑牛搬迁补偿了 损失。
营业外收入
	76,751,061.33	1,221.18	6284891.67%	主要原因是辽宁黑牛搬迁导致各项非流 动资产清理损失。
营业外支出
	4,690,997.53	1,983,420.99	136.51%	主要原因是应纳税所得额增加导致所得 税费用增加。
所得税费用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

87