$\mathbb{R}^2$

中兴财光华审会字 (2023) 第 111049 号

$\alpha$

审计报告
资产负债表	$1 - 2$
利润表	3
现金流量表	4
所有者权益变动表	$5-6$
财务报表附注	$7 - 25$

地址: 北京市西城区阜成门外大街2号万通新世界写字楼A座24层邮编: 100037 电话: 010-52805600

中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) # Zhongxingcai Guanghua Certified Public Accountants LLP ADD:A-24F, Vanton New World, No.2 Fuchengmenwai Avenue. Xicheng District, Beijing, China PC:100037 TEL:010-52805600 FAX:010-52805601

审计报告

中兴财光华审会字(2023)第111049号

河北新型显示产业发展基金(有限合伙):

传真: 010-52805601

一、审计意见

我们审计了河北新型显示产业发展基金(有限合伙)(以下简称河北显示) 财务报表,包括2023年10月31日的资产负债表,2023年1-10月份的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了河北显示 2023年10月31日的财务状况以及 2023年1-10月的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则, 我们独立于河北显示, 并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

河北显示管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映, 并设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估河北显示的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算河北显示、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督河北显示的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据,就可能导致对河北显示持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致河北显示不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

(此页无正文,为盖章页)

中国注册会计师:

$\sim$

中国•北京

2023年11月30日

$\mathbf{r}$

$\sim$

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

		资产负债表

编制单位:河北清型显示产业发展基金(存取合伙)			单位: 人民币元
项目	附注	2023年10月31日	2022年12月31日
流动资产: 货币资金交易性金融资产衍生金融资产	$\overline{\pi}$ , 1	623,258,543.22	613,480,031.23
应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款
其中: 应收利息应收股利存货
合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计
非流动资产: 债权投资其他债权投资长期应收款		623,258,543.22	613,480,031.23
长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产	五、2	6,827,678,037.10	7,973,695,947.71
固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计		6.827.678.037.10	7,973,695,947.71
资产总计公司法定代表人		7,450,936,580.32 主管会计工作的公司负责人: $A\mathcal{F}^{\vee}$	8,587,175,978.94 公司会计机构负责人:

$\mathbf{I}$

	资产负债表(续)
编制单位: 河北新型显示摩业发展事变	(有限合伙)		单位: 人民币元
项目	附注	2023年10月31日	2022年12月31日
流动负债: 短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬
应交税费其他应付款其中: 应付利息应付股利持有待售负债	五、3	5,000.00	5,000.00
一年内到期的非流动负债其他流动负债。流动负债合计非流动负债:		5,000.00	5,000.00
长期借款应付债券其中: 优先股永续债租赁负债长期应付款
长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计		5,000.00	5,000.00
合伙人权益: 合伙人出资其他权益工具其中: 优先股	五、4	10,100,000,000.00	10,100,000,000.00
永续债资本公积减:库存股其他综合收益专项储备	$\overline{\text{h}}$ , 5	58,207,314.14	55,766,999.09
盈余公积未分配利润合伙人权益合计负债和合伙人权益总计	$H1$ 6	$-2,707,275,733.82$ 7,450,931,580.32 7,450,936,580.32	$-1,568,596,020.15$ 8,587,170,978.94 8,587,175,978.94
公司法定代表人:		主管会计工作的公司负责人:	公司会计机构负责人: 反义说

$\mathcal{A}$

$\lambda$

利	海	表
编制单位: 河北就变显示产业发展基金融(银合伙)			单位: 人民币元
项、目 ZЮ 一、营业收入	附注	2023年1-10月	2022年度
减:营业成本
税金及附加
销售费用
管理费用	IL、 7	$-2,499,187.50$
研发费用			10,324,100.17
财务费用	A . 8	$-7,279,324.49$	$-9,558,540.95$
其中: 利息费用
利息收入		7,280,850.49	9,559,187.95
加: 其他收益
投资收益(损失以"-"号填列)		$-1,148,458,225.66$	$-1,020,103,246,17$
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		$-1,148,458,225.66$	$-1,020,103,246.17$
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)
净散口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
信用减值损失(损失以"--"号填列)
资产减值损失(损失以"一"号填列)
资产处置收益(损失以"-"号填列)
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		$-1,138,679,713.67$	$-1,020,868,805,39$
加:营业外收入减:营业外支出
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
减:所得税费用		$-1,138,679,713.67$	$-1,020,868,805,39$
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		$-1, 138, 679, 713.67$	$-1,020,868,805,39$
(一) 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		$-1,138,679,713.67$	$-1,020,868,805.39$
(二) 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动 4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他六、综合收益总额
		$-1,138,679,713.67$	$-1,020,868,805.39$
公司法定代表人:		主管会计工作的公司负责人:万万万万	公司会计机构负责人: 万人人人

$\overline{\mathbf{3}}$

现金流量表
编制单位:河北新型显示产业发展增有限合伙)			单位: 人民币元
理项外の目	附注	2023年1-10月	2022年度
一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的观器收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金	五、9	10,280,850.49 10,280,850.49	9,559,187.95 9,559,187.95
经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金	五、9	502,338.50 502,338.50 9,778,511.99	501,459.50 501,459.50 9,057,728.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加: 期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额		9,778,511.99 613,480,031.23 623,258,543.22	9,057,728.45 604,422,302.78 613,480,031.23
公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 才			公司会计机构负责人: $H\vee$

$\bar{z}$

	单位: 人民币元	合伙人权益合计	8,587,170,978.94	$-1, 136, 239, 398.62$ $-1, 138, 679, 713.67$ 8,587,170,978.94	2,440,315.05	2,440,315.05					7,450,931,580.32
		未分配利润	$-1,568,596,020.15$	$-1,568,596,020.15$ $-1,138,679,713.67$	$-1,138,679,713.67$						$-2,707,275,733.82$	公司会计机构负责人: 22人
		专项储备盈余公积

合伙人权益变动表	2023年1-10月	其他综合收益
		源:库荐股
		资本公积	55,766,999.09	55,766,999.09	2,440,315.05	2,440,315.05					58,207,314,14
		其他其他权益工具永续债										香港
		优先股
		出到合伙	10,100,000,000.00	10,100,000,000.00							000.00 10,100,000	主管会计工作的公司负责人:
有限合伙) 发展起
CERS 清除新型县	原目			三、本期增減变动金额(减少以"-"号填列)	2. 其他权益工具持有者投入资本	股份支付计入合伙人权益的金额			设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益			四
编制单位			前期差错更正加:会计政策变一、上年期末余其他	(一)综合收益总额二、本年期初余额	二) 合伙人投入和减少资本合伙人投入的普通股	(三) 利润分配 4. 其他 $\frac{1}{2}$	对合伙人的分配 1. 提取盈余公积 $\overline{a}$	(四) 合伙人权益内部结转资本公积转增股本盈余公积转增股本其他 s. e.	盈余公积弥补亏损 eó. ψĤ ເລ່	五)专项储备 2. 本期使用 1. 本期提取 (六)其他其他 6	四、本年期末余	公司法定代表人:

		单位:人民币元	合伙人权益合计未分配利润	9,582,935,572.64 -547,727,214.76	9,582.935,572.64 $-995.764,593.70$ $-547,727,214.76$ $-1,020,868,805.39$ $-1,020,868,805.39$	$-1,020,868,805.39$ $25,104,211.69$	25,104,211.69				8,587,170,978.94 $-1,568,596,020.15$	公司会计机构负责人: 一
			盈余公积专项储备
	合伙人权益变动表	2022年度	其他综合收益減: 库存股
			资本公积	30,662,787.40	30,562,787.40	25,104,211.69	25,104,211.69				55,766,999.09	主管会计工作的公司负责人: 万人万
			其他其他权益工具永线债优先股
			合伙人出资	10,100,000,000.00	10,100,000,000.00						10,100,000,000.00
通风声的	第四编制单位: 河北新		RAN 漂	加: 会计政策变更前期差错更正一、上年期末余额其他	三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列) 一)综合收益总额二、本年期初余额	其他权益工具持有者投入资本二) 合伙人投入和减少资本合伙人投入的普通股 2.	股份支付计入合伙人权益的金额对合伙人的分配 1. 提取盈余公积 (三)利润分配 4. 其他 . Co $\frac{1}{2}$	(四) 合伙人权益内部结转 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 3. 其他	盈余公积弥补亏损设定受益计划变动额结转留存收益 (五) 专项储备 5. 其他 4.	1. 本期提取 2. 本期使用 (六)其他	四、本年期末余额	公司法定代表人	W

财务报表附注

(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)

一、公司基本情况

(一) 公司简介

河北新型显示产业发展基金(有限合伙)(以下简称"本公司"或"公司")系在固安具工商行政管理局成立有限合伙企业, 公司成立于2017年05月23日。公司合伙人为知合资本管理有限公司、廊坊新型显示产业发展基金(有限合伙)、维信诺科技股份有限公司、长城新盛信托有限责任公司及河北省冀财产业引导股权投资基金有限公司、华夏幸福基业股份有限公司和河北省科技金融发展促进中心。根据河北新型显示产业发展基金(有限合伙)合伙协议,全体合伙人认缴出资额101亿元,均以货币方式出资,全部合伙人以货币方式实缴出资101亿元。

公司住所: 河北省廊坊市固安县新兴产业示范区

执行事务合伙人: 知合资本管理有限公司

企业法人营业执照: 91131022MA08KLF81T

公司经营范围: 股权投资、项目投资(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)。

(二) 合伙期限

本合伙企业期限:根据合伙协议,合伙期限为7年。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则") 的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

$\overline{7}$

财务报表附注

2023年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

三、公司主要会计政策、会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2023年10月31 日的财务状况以及2023年1-10月的经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度, 即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

$\label{eq:R1} R_{\rm c} = \frac{1}{\sqrt{2}} \left( \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{\infty} \frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{\infty} \frac{1}{2} \right) \right)^2.$

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1) 同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2) 非同一控制下企业合并

财务报表附注

2023年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的。为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方。购买日, 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并, 合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本. 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注三、6(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注三、10"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本:购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益: 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其余转为购买日所属当期投资收益)。

财务报表附注

2023年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

6、合并财务报表的编制方法

(1) 合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

(2) 合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围: 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司, 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中: 当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额, 仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时, 对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础讲行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、10"长期股权投资"或本附注三、9"金融工具"。

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2023年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: (I) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生: 4 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注三、10、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则讲行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排, 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营. 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算, 按照本附注三、10 (2) ②" 权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营, 确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债. 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债; 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; 确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号 ---资产减值》等规定的资产减值损失的, 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、金融工具

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

河北新型显示产业发展基金(有限合伙) 财务报表附注 2023年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元) 当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量: ①对于以公允价值计量日其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;②对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的,表明持有目的是交易性的: ①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购; ②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式:3属于衍生工具,但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

(1) 债务工具

债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式,以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的,直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;能够通过现金流量特征测试的,其分类取决于管理金融资产的业务模式,以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致, 即在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时,累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

(2) 权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价

2023年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

值计量且其变动计入当期损益, 列示为交易性金融资产, 但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的,列示为其他权益工具投资,相关公允价值变动不得结转至当期损益,且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备,终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。

(3) 金融负债

财务报表附注

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时,金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债: ①该项指定能够消除或显著减少会计错配; ②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略, 以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出,不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额, 计入其他综合收益; 其他公允价值变动, 计入当期损益。该金融负债终止确认时, 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出, 计入留存收益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的, 予以终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止:

②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方:

3该金融资产已转移, 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债。

(5) 金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失, 是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失, 是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额, 即全部现金短缺的现值。

财务报表附注

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本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括: 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额: 货币时间价值: 在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理日有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

①对于金融资产, 信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;

②对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具, 每个资产负债表日, 考虑合理且有依据的信息(包括前瞻性信息),评估其信用风险自初始确认后是否显著增加,按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的, 处于第一阶段, 按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具、按照其账面余额和实际利率计算利息收入; 处于第三阶段的金融工具, 按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备,其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回,作为减值损失或利得,计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

(6) 金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(7) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具, 以市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时,使用不可观察输入值。

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10、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算,其会计政策详见附注三、9"金融工具"。

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响, 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1) 投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积: 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权, 最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的, 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本, 合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权, 最终形成非同一控制下的企业合并的, 应分别是否属于"一揽子交易"进行处理: 属于"一揽子交易" 的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额, 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发河北新型显示产业发展基金(有限合伙) 财务报表附注

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行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因迫加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2) 后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资。采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外, 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值: 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的, 按《企业会计准则第20号 --企业合并》的规定进行会计处理, 全额确认与交易相关的利得或损失。

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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务, 则按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

3收购少数股权

在编制合并财务报表时, 因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额、调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

4)处置长期股权投资

在合并财务报表中, 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的, 按本附注三、6、 (2) "合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置, 对于处置的股权, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理. 并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整: 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位河北新型显示产业发展基金(有限合伙) 财务报表附注

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净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量>隹则进行会计处理的, 其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额, 先确认为其他综合收益, 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

11、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时, 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日, 确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等, 在符合预计负债确认条件时, 计入当期损益(辞退福利)。

本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划的, 按照设定提存计划进行会计处理, 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

12、收入

财务报表附注

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(1) 收入确认确认原则和方法

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务 (简称商品)的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义各所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同承诺的对价之间的差额, 在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时, 属于在某一时段内履行履约义务, 否则, 属于在某一时点履行履约义务: ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益: ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品: ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务、本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

13、重要会计政策和会计估计变更

(1) 会计政策变更

①企业会计准则解释第16号

财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会〔2022〕31 号, 以下简称"解释第16号"), 其中就"关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理"作出规定,自2023年1月1日起施行。执行解释第16号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②其他会计政策变更

无。

(2) 会计估计变更

无。

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四、税项

主要税种及税率

税种	计税依据	法定税率
增值税	应税收入	3%
城市维护建设税	应纳流转税额	5%
教育费附加	应纳流转税额	3%
地方教育费附加	应纳流转税额	2%
企业所得税	先分后税	合伙企业不缴纳企业所得税。公司合伙人一般是缴纳 25%企业所得税

五、财务报表主要项目注释

以下注释项目除非特别指出,期初指2023年1月1日,期末指2023年10月31日, 本期指 2023 年 1-10 月, 上期指 2022 年度。

1、货币资金

项目	期末余额	期初余额
银行存款	623,258,543.22	613,480,031.23
合计	623,258,543.22	613,480,031.23

说明: 公司货币资金中无使用受到限制的资金。

2、长期股权投资

(1) 长期股权投资

		本期增减变动
被投资单位	期初余额	追加		减少权益法下确认的其他综合其他权益变
		投资	投资	投资损益	收益调整	动
一、联营企业
云谷(固安)科技有限公司	7,973,695,947.71			$-1,148,458,225.66$		2,440,315.05
合计	7,973,695,947.71			$-1,148,458,225.66$		2,440,315.05

(续)

被投资单位	$11 -$ 本期增减变动	`秒	减值准备
-------	------------------	----	----------

财务报表附注

2023年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

	股利或利润	宣告发放现金计提减值准备	其他		期末余额
一、联营企业
云谷(固安)科技有限公司				6,827,678,037.10
合计				6,827,678,037.10

(2) 长期股权投资本期未计提减值准备

3、其他应付款

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	5,000.00	5,000.00
合计	5,000.00	5,000.00

(1) 其他应付款

①按款项性质列示其他应付款

项目	期末余额	期初余额
往来款	5,000.00	5,000.00
合计	5,000.00	5,000.00

②无账龄超过1年的重要其他应付款。

4、合伙人出资

投资者名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
长城新盛信托有限责任公司	4,000,000,000.00		1,000,000,000.00	3,000,000,000.00
华夏幸福基业股份有限公司	2,999,000,000.00			2,999,000,000.00
廊坊新型显示产业发展基金(有限合伙)	2,200,000,000.00			2,200,000,000.00
维信诺科技股份有限公司		1,000,000,000.00		1,000,000,000.00
河北省冀财产业引导股权投资基金有限公司	700,000,000.00			700,000,000.00

财务报表附注

2023年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

河北省科技金融发展促进中心	100,000,000.00	100,000,000.00
知合资本管理有限公司	101,000,000.00	101,000,000.00
合计	10,100,000,000.00	10,100,000,000.00

$\sim$

注: 知合资本管理有限公司为合伙企业普通合伙人(执行事务合伙人), 其他为合伙企业有限合伙人。

5、资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
其他资本公积	55,766,999.09	2,440,315.05		58,207,314.14
合计	55,766,999.09	2,440,315.05		58,207,314.14

6、未分配利润

项目	本期发生额	上期期发生额
调整前上年末未分配利润	$-1,568,596,020.15$	$-547,727,214.76$
调整年初未分配利润合计数 (调增+, 调减-)
调整后年初未分配利润	$-1,568,596,020.15$	$-547,727,214.76$
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	$-1,138,679,713.67$	$-1,020,868,805.39$
减: 提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
期末未分配利润	$-2,707,275,733.82$	$-1,568,596,020.15$

7、管理费用

ÿ.

项目	本期发生额	上期发生额
咨询费	$-2,499,187.50$	10,324,100.17
合计	$-2,499,187.50$	10,324,100.17

8、财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出
减:利息收入	7,280,850.49	9,559,187.95
手续费	1,526.00	647.00
合计	$-7,279,324.49$	$-9,558,540.95$

9、现金流量表项目注释

财务报表附注

$\bar{\rm s}$

2023年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	7,280,850.49	9,559,187.95
管理费退还	3,000,000.00
合计	10,280,850.49	9,559,187.95

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
付现费用	502,338.50	501,459.50
合计	502,338.50	501,459.50

10、现金流量表补充资料

净利润调节为经营活动现金流量

项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	-1,138,679,713.67	-1,020,868,805.39
加:资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)
投资损失(收益以"一"号填列)	1,148,458,225.66	1,020,103,246.17
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)		9,823,287.67
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额	9,778,511.99	9,057,728.45
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

河北新型显示产业发展基金(有限合伙) 财务报表附注

2023年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目	本期发生额	上期发生额
其他
经营活动产生的现金流量净额	9,778,511.99	9,057,728.45
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	623,258,543.22	613,480,031.23
现金的期初余额减:	613,480,031.23	604,422,302.78
现金等价物的期末余额加:
现金等价物的期初余额减:
现金及现金等价物净增加额	9,778,511.99	9,057,728.45

11、期末无所有权或使用权受到限制的资产。

六、其他主体中的权益

1、在联营企业中的权益

(1) 重要的联营企业
-------------	--	--	--	--	--	--	--	--

合营企业或联	主要经	注册地		持股比例(%)		对合营企业或联营
营企业名称	营地		业务性质	直接	间接	企业投资的会计处理方法
云谷(固安)科技有限公司	固安	固安	技术服务推广牛研发及销售等	46.27		权益法

七、关联方及关联交易

1、本公司的合伙人情况

合伙人名称	注册地	业务性质	出资额(元)	出资比例
长城新盛信托有限责任公司	新疆	投资	3,000,000,000.00	29.70%
华夏幸福基业股份有限公司	固安县	投资	2,999,000,000.00	29.69%
廊坊新型显示产业发展基金 (有限合伙)	固安县	投资	2,200,000,000.00	21.78%
维信诺科技股份有限公司	昆山市	投资	1,000,000,000.00	9.91%
河北省冀财产业引导股权投资基金有限公司	石家庄市	投资	700,000,000.00	6.93%
知合资本管理有限公司	固安县	投资	101,000,000.00	1.00%

河北新型显示产业发展基金(有限合伙) 财务报表附注 2023年1-10月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(1) 应付项目

项目名称	关联方名称	2023.10.31	2022.12.31
		账面余额	账面余额
其他应付款	知合资本管理有限公司	5,000.00	5,000.00

八、承诺及或有事项

无。

九、资产负债表日后事项

截至本报告披露日,本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

无。

河北新型显示产业发展基金(有限合伙)

2023年11月30日

le le le le le le le le le le le le le 0000187 证书序号: In 1 L E $\frac{1}{2}$ ina. Anto	职说 $\overline{a}$ $\frac{40.53}{32.02}$	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政准予执行注册会计师法定业务的部门依法审批,	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的凭证。	田涂改、《会计师事务所执业证书》不得伪造、应当向财政部门申请换发 က	应当向财会计师事务所终止或执业许可注销的, 转让。出信、租、	$\circ$ 政部门交回《会计师事务所执业证书》	W.	咽目凉市财政发 gust ₂ $\frac{1}{2}$	$\Box$ 민 $rac{c}{\prod_{i=1}^{n}c_i}$ gus 3 TOK	編中华人民共和国财政部制 Fort Park and Personal Property Property $\frac{1}{2}$ as $\frac{3}{2}$ . $\frac{3}{2}$ as $\frac{3}{2}$ Control Control Control ins B 膝
nimiente en en en en en en en en en en en en		顷务计师事	$\frac{1}{\sqrt{2}}$	称: 中兴财光华会计师事务所 (特殊普通合伙)	首席合伙人姚庚春	主任会计师:	营场所北京西城区阜成门外大街2号22层A24 经	织形式:特殊普通合伙组	执业证书编号: ^11010205	加氢四、四易四强 iu L 2 (信仰) 批准执业文号;京财会许可[2014]0031号批准执业日期;2014年03月28日