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Audit Report / Information
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昆山国显光电有限公司、云谷(固安)科技 有限公司、昆山工研院新型平板显示技术中 心有限公司拟转让 Micro Led 相关设备资产 评估项目
资产评估报告
天兴评报字 (2020) 第 1364 号 (共1册, 第1册)
资产评估报告编码回执
(中国资产评估协会全国统一编码)
1111020141202100078 资产评估报告编码:
昆山国显光电有限公司、云谷(固安)科技有限 公司、昆山工研院新型平板显示技术中心有限公 资产评估报告名称: 司拟转让Micro Led相关设备资产评估项目
资产评估报告文号: 天兴评报字 (2020) 第1364号
资产评估机构名称: 北京天健兴业资产评估有限公司
签字资产评估专业人员: 周国康(资产评估师)、皇传海(资产评估师)
说明: 本回执仅证明该资产评估报告已进行了全国统一编码, 不作为资产评估机构及 其签字资产评估专业人员免除相关法律责任的依据。
| 声明……………………………………………………………………………………………… |
|---|
| 资产评估报告摘要 |
| 资产评估报告 |
| 一、委托人、被评估单位和评估委托合同委托的其他评估报告使用者概况4 |
| 二、评估目的 |
| 三、评估对象和评估范围 |
| 四、价值类型 |
| 五、评估基准日……………………………………………………………………………………………… |
| 六、评估依据 |
| 七、评估方法……………………………………………………………………………………………11 |
| 八、评估程序实施过程和情况 |
| 九、评估假设 |
| 十、评估结论 |
| 十一、特别事项说明 |
| 十二、资产评估报告的使用限制说明 |
| 十三、资产评估报告日 |
| 资产评估报告附件 |
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北京天健兴业资产评估有限公司
声明
一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协 会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。
二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本 资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告: 委托人或者其他资产评估报告 使用人讳反前述规定使用资产评估报告的,本资产评估机构及资产评估师不承担 责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报 告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用;除此之外,其他任 何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估师提 示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论,评估结论不等同于评估对象可实 现价格,评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则,坚 持独立、客观和公正的原则,并对所出具的资产评估报告依法承担责任。
四、评估对象涉及的资产清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、 盖章或法律允许的其他方式确认; 委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的 真实性、完整性、合法性负责。
五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或 者预期的利益关系; 与相关当事人没有现存或者预期的利益关系, 对相关当事人 不存在偏见。
六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场 调查: 已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注, 对评估 对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,对已经发现的问题进行了如实 披露,并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的 要求。
七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估 报告中假设和限制条件的限制,资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告 中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
第2页
昆山国显光电有限公司、云谷(固安)科技有限公司、昆山工研 院新型平板显示技术中心有限公司拟转让 Micro Led 相关
设备资产评估项目
资产评估报告摘要
天兴评报字 (2020) 第 1364 号
北京天健兴业资产评估有限公司接受维信诺科技股份有限公司的委托, 按照 有关法律、行政法规和资产评估准则的规定,坚持独立、客观、公正的原则,采 用成本法,按照必要的评估程序,对维信诺科技股份有限公司委托评估的 Micro Led 相关设备资产在 2020年6月30日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报 告如下:
一、评估目的: 根据维信诺科技股份有限公司 2020年5月 28日的《维信诺 总经理办公会备忘录》, 昆山国显光电有限公司、云谷(固安)科技有限公司、 昆山工研院新型平板显示技术中心有限公司拟转让 Micro Led 相关设备资产,需要 对 Micro Led 相关设备资产的市场价值进行评估, 为该经济行为提供价值参考依 据。
二、评估对象: Micro Led 相关设备资产于评估基准日的市场价值。
三、评估范围: Micro Led 相关设备资产。
四、价值类型: 市场价值。
五、评估基准日: 2020年6月30日。
六、评估方法:成本法。
七、评估结论:
本次拟转让 Micro Led 相关设备资产在评估基准日的账面价值为 112,095,589. 87元, 不含税评估价值为 114,369,789,00元, 增值额为 2,274,199.13元, 增值率为 $2.03\%$
评估汇总情况详见下表:
单位: 元
北京天健兴业资产评估有限公司
国显光电、云谷科技、工研院拟转让 Micro Led 相关设备资产评估项目资产评估报告
第3页
| 项目名称 | 账面价值 | 评估价值 | 增减值 | 增值率% | 备注 |
|---|---|---|---|---|---|
| 设备类资产 | 112,095,589.87 | 114,369,789.00 | 2,274,199.13 | 2.03 | 不含税 |
| 合计 | 112,095,589.87 | 114,369,789.00 | 2,274,199.13 | 2.03 | 不含税 |
报告使用者在使用本报告的评估结论时,请注意本报告正文中第十一项"特别 事项说明"对评估结论的影响;并关注评估结论成立的评估假设及前提条件。
对于本报告正文中第十一项"特别事项说明"中有如下事项可能影响评估结论, 但非资产评估师执业水平和能力所能评定估算的重大事项, 提醒报告使用者特别 关注以下几项:
此次设备评估的评估结论未包含增值税,亦未考虑产权持有人转让资产发生 的相关费用, 提请报告使用者注意。
我们特别强调: 本评估意见仅作为委托人进行资产交易的价值参考依据, 而 不能取代委托人进行资产交易价格的决定。
本报告及其结论仅用于本报告设定的评估目的,而不能用于其他目的。
根据国家的有关规定,本评估结论使用的有效期限为1年,自评估基准日2020 年6月30日起,至2021年6月29日止。
以上内容摘自评估报告正文, 欲了解本评估项目的全面情况和合理理解评估 结论,请报告使用者在征得评估报告所有者许可后,认真阅读评估报告全文,并 请关注特别事项说明部分的内容。
国显光电、云谷科技、工研院拟转让 Micro Led 相关设备资产评估项目资产评估报告 第4页
昆山国显光电有限公司、云谷(固安)科技有限公司、昆山工研 院新型平板显示技术中心有限公司拟转让 Micro Led 相关
设备资产评估项目
资产评估报告
天兴评报字 (2020) 第 1364 号
维信诺科技股份有限公司:
北京天健兴业资产评估有限公司接受贵公司的委托, 按照有关法律、行政法 规和资产评估准则的规定,坚持独立、客观、公正的原则,采用成本法,按照必 要的评估程序,对维信诺科技股份有限公司委托评估的 Micro Led 相关设备资产在 2020年6月30日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下:
一、委托人、产权持有单位和评估委托合同约定的其他评估报告 使用者概况
(一)委托人概况
- 基本信息
企业名称: 维信诺科技股份有限公司(简称: 维信诺)
统一社会信用代码: 914405007254810917
注册地址: 昆山开发区夏东街 658号1801室
法定代表人: 程涛
注册资本: 136766.304600 万人民币
公司类型: 股份有限公司(上市、自然人投资或控股)
成立时间: 1998年01月07日
经营范围: 显示器及模块产品的研发、生产、销售、技术咨询、技术服务; 货物及技术的进出口业务(上述研发、生产限下属公司经营)。(依法须经批准 的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)。
- 公司简介
维信诺是全球领先的新型显示整体解决方案创新型供应商。维信诺前身是
国显光电、云谷科技、工研院拟转让 Micro Led 相关设备资产评估项目资产评估报告
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1996年成立的清华大学 OLED (有机发光显示器, Organic Light Emitting Display) 项目组。公司以"拓展视界, 提升人类视觉享受"为愿景, "以科技创新引领中国 OLED 产业"为使命, 专注 OLED 事业 20 余年, 已发展成为集研发、生产、销售 于一体的全球 OLED 产业领军企业。
维信诺以自主创新占领技术高地,拥有国际华语权。OLED 技术是国际上高技 术领域的一个竞争热点。维信诺坚持自主创新,坚持从基础研究到中试生产再到 大规模量产的发展节奏,稳步发展 OLED 技术和产业。掌握了多项 OLED 关键技 术, 截至目前, 拥有近 8000 余件与 OLED 相关的关键专利。聚焦前沿技术领域, 柔性 AMOLED 技术水平居世界前列。依托已有的技术优势,同时瞄准产业发展新 趋势, 维信诺在柔性 AMOLED 技术等代表产业未来方向的技术前沿地带积极布 局, 成功创造多项世界第一, 包括全球首款 AMOLED 全卷曲显示屏、全球首款任 意弯折柔性屏全模组等柔性产品, 最小弯折半径可达 1.6mm, 屡次突破柔性显示 折叠技术边界。并成为 2 项柔性显示国际标准的制定者, 柔性 OLED 技术达到世 界领先水平。
(二) 产权持有单位概况
1.产权持有单位一
(1) 基本信息
企业名称: 昆山国显光电有限公司(简称: 国显光电)
统一社会信用代码: 91320583056677344A
注册地址: 昆山开发区龙腾路 1 号 4 幢
法定代表人: 程涛
注册资本: 670715.246304 万人民币
企业类型: 有限责任公司
成立时间: 2012年11月19日
营业期限: 2012年11月19日至无固定期限
经营范围: 新型平板显示产品及设备的研发、生产、销售、技术咨询、技术 服务;货物及技术的进出口业务,法律、行政法规规定前置许可经营、禁止经营 的除外;投资管理(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 (2) 公司简介
昆山国显光电有限公司成立于 2012 年 11 月, 整合了昆山维信诺显示技术有 限公司、昆山工研院新型平板显示技术中心有限公司的相关资产和技术资源, 是 以 AMOLED 为发展方向的新型显示领域高科技企业。国显光电产业基地位于昆山 开发区光电产业园, 昆山开发区光电产业园是国家级光电产业示范基地, 以显示 而板生产为核心, 积极吸引国内外著名光电产业上下游配套厂商进驻区内, 借助 产业园的资源优势,国显光电实现了厂房的创新设计和改造,为加快 AMOLED 量 产进程奠定硬件基础。
国显光电致力于引领中国 AMOLED 产业创新发展,带动 AMOLED 上下游产 业链共同进步, 业务涵盖 AMOLED 相关显示技术及产品的研发、生产和销售。目 前国显光电已成长为拥有1500多名员工, 集研发、生产、销售于一体的 OLED 生 产企业, 产品广泛应用于消费类电子、工控仪表、金融通信等领域。
国显光电自成立以来从技术创新逐步发展为技术、产业化、机制等几个方面 的持续创新。目前,国显光电已经在昆山建成了一条专业 5.5 代 AMOLED 生产线, 2016年实现量产,并于 2016年初实现装配国显光电 AMOLED 屏幕的终端产品上 市。
2.产权持有单位二
(1) 基本信息
企业名称: 云谷(固安)科技有限公司(简称: 云谷科技)
统一社会信用代码: 91131022MA07T0OG8Y
注册地址: 河北省廊坊市固安县新兴产业示范区
法定代表人: 程涛
注册资本: 2053000 万人民币
企业类型: 其他有限责任公司
成立时间: 2016年6月23日
营业期限: 2016年6月23日至2036年06月22日
经营范围: 技术推广服务: 研发、生产、销售: 电子产品、电子元器件、配 套元器件、机器设备及零配件、计算机软件、硬件及辅助设备;基础软件服务、
国显光电、云谷科技、工研院拟转让 Micro Led 相关设备资产评估项目资产评估报告
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应用软服务: 货物讲出口业务: 技术开发、技术转让、技术咨询: 企业管理咨询 及服务(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)。
(2) 公司简介
云谷(固安)科技有限公司成立于2016年,是维信诺科技股份有限公司旗下 子公司, 主营业务为第6代 AMOLED 面板生产。公司致力于推动 AMOLED 新型 显示技术的创新研发与产业化, 打造具有世界竞争力的新一代显示产业集群。
云谷(固安)科技有限公司瞄准产业趋势,打造 AMOLED 柔性面板世界级专 业生产线。项目投资近300亿元,占地1033.8亩,2018年建成投产。产线规划产 能为 30K/月玻璃基板, 基板尺寸为 1500mm×1850mm, 能满足 9000 万部智能手机 屏幕需求,并兼顾可穿戴产品的应用。
3.产权持有单位三
(1) 基本信息
企业名称: 昆山工研院新型平板显示技术中心有限公司(简称: 工研院)
统一社会信用代码: 91320583695472572F
注册地址: 昆山市玉山镇晨丰路 188号3号房
法定代表人: 王芳
注册资本: 30000 万人民币
企业类型: 有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)
成立时间: 2009年09月28日
营业期限: 2009年09月28日至2059年09月27日
经营范围: 新型平板显示技术的研发: 科技成果的转化和销售; 科研副产品 的销售: 项目投资和咨询: 项目开发和引进; 会务服务; 提供公共研发平台服务; 公共信息平台服务以及技术产业孵化服务; 从事货物及技术的进出口业务; 新型 平板显示器的研发、生产和销售(限分公司经营)。(依法须经批准的项目,经 相关部门批准后方可开展经营活动)。
(2) 公司简介
昆山工研院新型平板显示技术中心有限公司成立于 2009年9月, 主要基于清
华大学、昆山维信诺科技有限公司和昆山国显光电有限公司的 OLED (有机发光显 示)技术基础上,围绕 AMOLED 为代表的新一代显示技术, 开展基础技术研发、 公共技术平台建设与服务、科技成果商业化开发、对外技术与产业交流等业务。
工研院自成立以来, 于 2010年6月建成了国内首条 AMOLED 中试生产线, 在国内率先全线打通了 AMOLED 制造工艺技术, 并先后开发成功 2.8 英寸、3.5 英寸、7.6 英寸、12 英寸 AMOLED 全彩显示屏样品: 研发成功中国大陆首颗 AMOLED 驱动芯片及 2.8 英寸氧化物 AMOLED 显示屏样品; 成功实现 3.5 英寸柔 性 AMOLED 全彩图像显示及 4.6 英寸动态柔性 AMOLED 显示屏。
工研院将通过自主研发全面掌握 AMOLED 的量产工艺技术, 为 AMOLED 量 产做好技术储备。同时,还将致力于技术交流与合作平台的建设,积极推动国内 外产业链上下游企业和科研机构的广泛合作与互动整合,努力把昆山建设成为我 国新型平板显示技术研究、技术转移和产业化的重要基地,共同促进我国新型平 板显示领域的自主创新与产业升级。
(三) 设备类资产概况
委估机器设备共计113台: 主要涵盖类型如下:
(1) 机器设备: 机器设备主要为溅射机、干法蚀刻机、等离子加强气相沉积 设备、成膜前清洗机、薄膜厚度测量仪和退火炉等设备。
(2) 辅助设备: 电子显微镜、手动探针台、前开式晶圆传送盒、半导体参数 分析仪、12 寸晶圆金属蒸镀机、华大九天版图设计软件、华大九天平板显示阵列 仿真及波形杳看软件、显影机、匀胶机、烤箱和2台 DELL 工作站。
(四) 资产评估委托合同约定的其他评估报告使用者
根据资产评估委托合同的约定,本报告无其他报告使用者。
(五) 委托人和产权持有单位的关系
委托方为维信诺科技股份有限公司, 产权持有单位为昆山国显光电有限公司、 云谷(固安)科技有限公司和昆山工研院新型平板显示技术中心有限公司。其中 昆山国显光电有限公司是维信诺的三级控股子公司;云谷(固安)科技有限公司 是维信诺的一级控股子公司: 昆山工研院新型平板显示技术中心有限公司是维信 诺的四级控股子公司。
二、评估目的
维信诺科技股份有限公司2020年5月28日的《维信诺总经理办公会备忘录》, 昆山国显光电有限公司、云谷(固安)科技有限公司、昆山工研院新型平板显示 技术中心有限公司拟转让 Micro Led 相关设备资产, 需要对 Micro Led 相关设备资 产的市场价值进行评估,为该经济行为提供价值参考依据。
三、评估对象和评估范围
(一) 评估对象
评估对象为国显光电公司、云谷科技公司和工研院公司拟转让的 Micro Led 相 关设备资产于评估基准日的市场价值。
(二) 评估范围
评估范围为国显光电公司、云谷科技公司和工研院公司拟转让的 Micro Led 相 关设备资产, 资产账面价值 112.095.589.87 元。纳入评估范围的资产账面价值见下 表:
人民币:元
| 产权持有单位 | 数量 | 账面价值 |
|---|---|---|
| 昆山国显光电有限公司 | 41 | 108,608,442.51 |
| (固安) 科技有限公司 云谷 |
10 | 1,904,504.60 |
| 昆山工研院新型平板显示技术中心有限公司 | 62 | 1,582,642.76 |
| ,合计 | 113 | 112,095,589.87 |
委托人和产权持有单位已承诺委托评估对象和评估范围与经济行为所涉及的 评估对象和评估范围一致。
四、价值类型
本次评估价值类型为市场价值,本报告书所称市场价值是指自愿买方和自愿 卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下, 评估对象在评估基准日进行正常 公平交易的价值估计数额。
五、评估基准日
评估基准日是 2020年6月30日。
评估基准日是由委托人确定的,与资产评估委托合同约定的评估基准日一致。
六、评估依据
本次评估工作中所遵循的经济行为依据、法律法规依据、评估准则依据、资 产权属依据和评估取价依据为:
(一) 经济行为依据
- 《维信诺总经理办公会备忘录》(2020年5月28日)。
(二) 法律法规依据
-
《中华人民共和国证券法》(中华人民共和国主席令第37号):
-
《中华人民共和国物权法》(中华人民共和国主席令第62号);
-
《中华人民共和国资产评估法》(中华人民共和国主席令第46号);
-
《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第134号);
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(国家税务总局令第50号): $5.$
- 其它相关的法律法规文件。
(三) 评估准则依据
《资产评估基本准则》(财资〔2017〕43号): $1$
《资产评估职业道德准则》(中评协〔2017〕30号); $2.$
《资产评估执业准则——资产评估程序》(中评协〔2018〕36号); $3.$
《资产评估执业准则——资产评估报告》(中评协〔2018〕35号): $\overline{4}$ .
《资产评估执业准则——资产评估方法》(中评协〔2019〕35号); $5.$
《资产评估执业准则——资产评估委托合同》(中评协〔2017〕33号); $6.$
《资产评估执业准则——资产评估档案》(中评协〔2018〕37号); $7.$
《资产评估执业准则——机器设备》(中评协〔2017〕39号); $81$
-
《资产评估机构业务质量控制指南》(中评协〔2017〕46号);
-
《资产评估价值类型指导意见》(中评协〔2017〕47号);
-
《资产评估对象法律权属指导意见》(中评协〔2017〕48号);
(四) 资产权属依据
- 企业法人营业执照:
北京天健兴业资产评估有限公司
-
主要设备购置合同、发票, 以及有关协议、合同等资料;
-
其他权属文件。
(五) 评估取价依据
-
委托人提供的《资产评估申报表》;
-
《中华人民共和国海关进出口税则》 (2020年);
3 评估基准日全国银行同行拆借中心授权公布的贷款市场报价利率(LPR);
-
《机电产品报价手册 2020 版》;
-
产权持有单位提供的有关协议、合同书、发票等财务资料:
七、评估方法
(一) 设备资产评估方法
依据本次评估目的, 以委估的 Micro Led 相关设备资产处于正常市场交易前 提,依据相关经济行为文件原则、确认设备资产将移地使用。对拟转让的 Micro Led 相关设备资产的估算主要采用重置成本法的评估方法,具体如下:
本次机器设备的评估主要采用重置成本法。机器设备评估的重置成本法是通 过估算全新机器设备的更新重置成本,然后扣减实体性贬值、功能性贬值和经济 性贬值, 或在确定综合成新率的基础上, 确定机器设备评估价值的方法。设备的 重置价值一般包括重新购置或建造与评估对象功效相同的全新资产所需的一切合 理的直接费用和间接费用,如设备的购置价、运杂费、设备基础费、安装调试费、 前期及其他费用、资金成本等。本次评估采用的计算公式为:
评估价值(不含税)=重置成本(不含税)×综合成新率
- 机器设备重置全价的确定
依据基准日的评估目的,本次评估计算公式如下:
重置成本=设备购置价/1.13
考虑本次评估目的, 重置成本的下列费用估算不适合本次评估估算:
(1) 前期费率的分摊: 由于本次评估的设备资产是产权持有单位拟转让的 Micro Led 相关设备资产, 不是企业的整体资产规模, 因此本次评估不考虑前期费 用的分摊。
(2) 设备的运输费、安装调试费等。本次评估设备资产移地使用, 经委托人 了解, 后续设备运输、安装调试费、拆机搬运费等与设备相关费用由买方承担, 因此设备评估未考虑运输、安装调试费、拆机搬运费等。
(3) 资金成本: 由于本次评估的目的是拟转让的 Micro Led 相关设备资产的 市场价值,因此估算中不考虑设备重置过程资金成本的影响。
纳入本次评估的设备资产分为国产设备和进口设备,重置成本估算方法如下:
▶国产通用设备
对于仍在现行市场流通的设备,直接按现行市场厂商报价确定设备的购置价 格: 对于已经淘汰、厂家不再生产、市场已不再流通的设备, 则采用类似设备与 委估设备比较, 综合考虑设备的性能、技术参数、使用功能等方面的差异, 分析 确定购置价格。
▶讲口设备
对于进口设备, 核对进口设备的采购合同, 了解进口设备账面购置价格包含 的内容。通过向设备生产厂家或设备代理商询价确定进口设备的 FOB 价(离岸价) 或 CIF 价 (到岸价), 或者依据进口设备合同、海关报关单等相关资料, 按照到 岸或离岸的进口设备类型和评估基准日外汇管理中间价格确认进口设备价格,在 此基础上按照有关规定依次考虑进口设备的海运费、保险费、外贸手续费、银行 手续费、基准日汇率、关税、增值税,以确定设备的重置价值。其公式如下:
不含税重置成本=到岸价(CIF 价)+关税+进口增值税+银行手续费+外贸手续费 +商检费-增值税进项税额
- 综合成新率的确定
(1) 对大型、关键设备, 采用勘察成新率和理论成新率按权重确定:
综合成新率=勘察成新率×0.6+理论成新率×0.4
①勘察成新率
勘察成新率的确定主要以企业设备实际状况为主, 根据设备的技术状态、工 作环境、维护保养情况,依据现场实际勘察情况对设备分部位进行逐项打分,确 定勘察成新率。
②理论成新率
理论成新率根据设备的经济寿命年限(或尚可使用年限)和已使用的年限确 定。
理论成新率=(经济寿命年限-已使用的年限)/经济寿命年限×100%
对于已使用年限超过经济寿命年限的设备, 使用如下计算公式:
理论成新率=尚可使用年限/(已使用年限+尚可使用年限)×100%
(2) 对于价值量低、结构轻巧、简单、使用情况正常的设备, 主要根据使用 时间, 结合维修保养情况, 以使用年限法确定成新率。
- 评估值的计算
评估值(不含税)=重置成本(不含税)×综合成新率
八、评估程序实施过程和情况
根据国家有关部门关于资产评估的规定和会计核算的一般原则, 依据国家有 关部门相关法律规定和规范化要求, 按照与委托人的资产评估委托合同所约定的 事项,北京天健兴业资产评估有限公司业已实施了对委托人提供的法律性文件与 会计记录以及相关资料的验证审核, 按被评估单位提交的资产清单, 对相关资产 讲行了必要的产权查验、实地察看与核对,进行了必要的市场调查和交易价格的 比较, 以及财务分析等其他有必要实施的资产评估程序。资产评估的详细过程如 $\overline{\Gamma}$ :
- 接受委托及准备阶段
(1) 北京天健兴业资产评估有限公司于 2020 年 7 月接受委托人的委托,从 事本资产评估项目。在接受委托后, 北京天健兴业资产评估有限公司即与委托人 就本次评估目的、评估对象与评估范围、评估基准日、委托评估资产的特点等影 响资产评估方案的问题进行了认真讨论。
(2) 根据委托评估资产的特点, 有针对性地布置资产评估申报明细表, 并设 计主要资产调查表等, 对委托人参与资产评估配合人员进行业务培训, 填写资产 评估清杳表和各类调查表。
(3) 评估方案的设计
依据了解资产的特点, 制定评估实施计划, 确定评估人员, 组成资产评估现 场工作小组。
北京天健兴业资产评估有限公司
(4) 评估资料的准备
收集和整理评估对象市场交易价格信息、评估对象产权证明文件等。
2.现场清查阶段
(1) 评估对象真实性和合法性的查证
根据委托人及被评估单位提供的资产申报明细,评估人员针对实物资产和技 术资产采用不同的核查方式进行查证,以确认资产的真实准确。
对固定资产的调查采用重点和一般相结合的原则, 重点调查相关设备购置合 同发票等, 从而确定资产的真实性。
(2) 资产实际状态的调查
设备运行状态在被评估单位设备管理人员的配合下现场实地观察设备的运行 状态等方式进行, 在调查的基础上完善重要设备调查表。
- 选择评估方法、收集市场信息和估算过程
评估人员在现场依据针对本项目特点制定的工作计划,结合实际情况确定的 作价原则及估值模型, 明确评估参数和价格标准后, 参考企业提供的历史资料开 始评定估算工作。
- 评估汇总阶段
(1) 评估结果的确定
依据北京天健兴业资产评估有限公司评估人员在评估现场勘察的情况以及所 进行的必要的市场调查和测算,确定委托评估资产的成本法结果。
(2) 评估结果的分析和评估报告的撰写
按照北京天健兴业资产评估有限公司规范化要求编制相关资产的评估报告。 评估结果及相关资产评估报告按北京天健兴业资产评估有限公司规定程序进行三 级复核, 经签字资产评估师最后复核无误后, 由项目组完成并提交报告。
(3) 工作底稿的整理归档
九、评估假设
-
交易假设: 假定所有待评估资产已经处在交易过程中, 评估师根据待评估 资产的交易条件等模拟市场进行估价。
-
公开市场假设: 公开市场假设是对资产拟讲入的市场的条件以及资产在这 样的市场条件下接受何种影响的一种假定。公开市场是指充分发达与完善的市场 条件, 是指一个有自愿的买方和卖方的竞争性市场, 在这个市场上, 买方和卖方 的地位平等,都有获取足够市场信息的机会和时间,买卖双方的交易都是在自愿 的、理智的、非强制性或不受限制的条件下进行。
-
移地持续使用假设: 移地持续使用假设是对资产拟移地转移讲入市场以及 资产在这样的市场条件下的资产状态的一种假定。鉴于此次评估目的,首先被评 估资产正处于使用状态, 其次假定处于使用状态的资产还将移地转移继续使用下 去。在移地持续使用假设条件下, 其评估结果的使用范围受到限制。
十、评估结论
本次拟转让 Micro Led 相关设备资产在评估基准日的账面价值为 112.095.589. 87元, 不含税评估价值为 114,369, 189.00元, 增值额为 2,274, 199.13 元, 增值率为 $2.03\%$
评估汇总情况详见下表:
单位:元
| 项目名称 | 账面价值 | 评估价值 | 增减值 | 增值率% | 备注 |
|---|---|---|---|---|---|
| 设备类资产 | 112,095,589.87 | 114,369,789.00 | 2,274,199.13 | 2.03 | 不含税 |
| 合计 | 112,095,589.87 | 114,369,789.00 | 2,274,199.13 | 2.03 | 不含税 |
十一、特别事项说明
以下事项并非本公司评估人员执业水平和能力所能评定和估算, 但该事项确 实可能影响评估结论, 提请本评估报告使用者对此应特别关注:
(一) 本报告所称"评估价值"系指我们对所评估资产在现有用途不变并持续 经营, 以及在评估基准日之状况和外部经济环境前提下, 为本报告书所列明的目 的而提出的公允估值意见,而不对其它用途负责。
(二) 报告中的评估结论是反映评估对象在本次评估目的下, 根据公开市场 的原则确定的公允价值, 未考虑该等资产进行产权登记或权属变更过程中应承担 的相关费用和税项,也未对资产评估增值额作任何纳税调整准备。评估结论不应
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当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
(三) 在评估过程中, 委托人和产权持有单位提供的产权依据、财务会计数 据、企业经营资料等与评估相关的所有资料是编制本报告的基础,委托人和产权 持有单位应对其所提供资料的可靠性、真实性、准确性、完整性负责。若委托人 和产权持有单位有意隐匿或提供虚假的资料以使评估人员在委估资产产权调查和 评定估算中产生误导, 委托人和产权持有单位应承担由此而产生的一切法律后果。
(四) 在履行评估程序过程中, 评估人员依据评估的有关规定对产权持有单 位提供的评估对象的权属文件、资料进行了关注并进行了必要的查验但是对委托 评估资产的产权鉴定工作超出了评估工作的范围,我们不对委托评估资产的权属 发表意见。
(五) 报告中的评估结论是反映评估对象在本次评估目的下, 根据公开市场 的原则确定的公允价值, 未考虑该等资产进行产权登记或权属变更过程中应承担 的相关费用和税项, 也未对资产评估增值额作任何纳税调整准备, 也未考虑可能 存在的抵押、担保、或有负债、未决诉讼或任何其他可能存在的诉讼所可能产生 的任何影响,以及特殊的交易方可能追加付出的价格等对评估价格的影响,以及 国家宏观经济政策发生变化和不可抗力对资产价格的影响。评估结论不应当被认 为是对评估对象可实现价格的保证。
(六) 在资产评估结论有效使用期内,如果资产数量及作价标准发生变化时, 应当进行适当调整,而不能直接使用评估结论。
(七) 此次设备评估的评估结论未包含增值税, 亦未考虑产权持有人转让资 产发生的相关费用, 提请报告使用者注意。
(八) 资产评估程序受限情况、处理方式及其对评估结论的影响:
本次评估中, 资产评估师未对各种设备在评估基准日的技术参数和性能做技 术检测,资产评估师在假定被评估单位提供的有关技术资料和运行记录是真实有 效的前提下,通过现场调查做出判断。
十二、资产评估报告的使用限制说明
(一) 本评估报告只能用于评估报告载明的评估目的和用途。
(二) 委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规定和资
产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告的,资产评估机构及其资产评估师 不承担责任。
(三) 除委托人、资产评估委托合同中委托的其他资产评估报告使用人和法 律、行政法规规定的资产评估报告使用人之外,其他任何机构和个人不能成为资 产评估报告的使用人。
(四) 资产评估报告使用人应当正确理解评估结论, 评估结论不等同于评估 对象可实现价格,评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
(五) 本评估报告的全部或者部分内容被摘抄、引用或者被披露于公开媒体, 需评估机构审阅相关内容, 法律、法规规定以及相关当事方另有委托除外。
(六) 本评估报告所揭示的评估结论仅对本项目对应的经济行为有效, 资产 评估结论使用有效期为自评估基准日起一年, 即评估基准日 2020年6月30日至 2021年6月29日止。当评估目的在有效期内实现时,要以评估结论作为价值的参 考依据(还需结合评估基准日的期后事项的调整)。超过一年,需重新进行资产 评估。
十三、资产评估报告日
资产评估报告日为2020年12月10日。
(本页无正文)
二O二O年十二月十日
资产评估报告附件
- 一、与评估目的相对应的经济行为文件(复印件)
- 二、委托人和产权持有单位法人营业执照副本(复印件)
- 三、委托人和产权持有单位承诺函
- 四、签字资产评估师承诺函
- 五、资产评估机构备案文件或者资格证明文件(复印件)
- 六、资产评估机构法人营业执照副本(复印件)
- 七、签字资产评估师资格证明文件(复印件)
关于《资产评估报告附件》使用范围的声明
本资产评估报告附件仅供委托人用于评估目的对应的经济行为和送交资产评 估行政主管部门审查使用; 评估报告书的使用权归委托人所有, 未经委托人许可 评估机构不得随意向他人提供或公开; 未经我公司同意委托人不得将报告的部分 或部分内容发表于任何公开媒体上; 对委托人不当引用评估结果于其他经济行为 而形成的结果,本公司不承担任何法律责任。
一、与评估目的相对应的经济行为文件(复印件)
维信诺科技股份有限公司
文件密级 企业秘密 保管部门 运营中心 维信诺总经理办公会备忘录 时间: 2020年5月28日 16:10-18:00 地点:会畅会议 召集人: Zhen-宋振 主持人: Quintilion-张德强 全程 (10人): Quintilion-张德强、Julia-严若媛、Bo-金波、DR-彭兆基、Hubert-参会人员: 苗秀颀、Daniel-刘祥伟、Anne-徐凤英、Tony-孙铁朋、David-刘德广、Zhen-宋振 请假 (1人): Joe-刘宇宙 审核人/日期: 宋振/5月29日 记录人/日期: 赵润旭/5月28日 【如果对内容有异议或补充,请在本文件发出 48 小时内提出,否则视为同意。】 一、会议目的 (要符合 SMART) 重大事项决策/通报。 二、本次会议决议事项及待跟进事项 (一)本次会议明确事项: 1、Micro LED 项目: 会议通过 Micro LED 项目公司合作申请, 其中: (1) 出资情况:总投资约 12 亿元,维信诺股份持股 19%。 (2) 技术专利转让: 维信诺股份协调相关实体转让技术专利。 (3) 固定资产转让: 维信诺股份协调相关方转让 Micro LED 设备等固定资产。 (二) 本次会议需要落实的任务事项:
| 序号 | 会议任务 | 任务管控单位 | 责任人 | 完成时间 |
|---|---|---|---|---|
三、会议要点
无。
拓展视界 提升人类视觉享受 ...
提升人类视觉享受 拓展视界
$\overline{\mathbf{c}}$
二、委托人和产权持有单位法人营业执照副本(复印件)
国家市场监督管理总局监制 打描二维码登录"风
家企业信用信息公示
系统"了解出多登记。
备案、许可、监管信息。 $\blacksquare$ $43-320500666201908210007$ 年活性品味 昆山开发区夏东街658号1801室 1998年01月07日至****** 2019 136766.3046万元整 1998年01月07日 Ë П 壤 Ж 划 市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过
国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告。 цļ $\frac{1}{2}$ 期 所 限 剃 Rue
Ma 资 $\Box$ 期 注册 $\overline{1}$ 当 桜 营 住 STEP ₹Z∯ 升 技术服
展公司经
可开展经 n fe 画 S. SERIORE DESCRIPTION Hill 的研发、生产
进出口业务
批准的项目, 国家企业信用信息公示系统网址: http://www.gsxt.gov.cn 维信诺科技股份有限公司 股份有限公司(上市) $(1/2)$ 显示器及模
务:货物及拉
营)。(依泊
营活动) 一社会信用代码 程涛 914405007254810917 菘 型 法定代表人 围 范 营 统 名 米 经
三、委托人和产权持有单位承诺函
委托人承诺函
北京天健兴业资产评估有限公司:
昆山国显光电有限公司、云谷(固安)科技有限公司、昆山工研院新型平板 显示技术中心有限公司拟转让 Micro-led 相关设备资产, 维信诺科技股份有限公 司委托你公司对该经济行为所涉及的 Micro-led 相关设备资产的市场价值进行评 估。为确保资产评估机构客观、公正、合理地进行资产评估,我们承诺如下,并 承担相应的法律责任:
-
资产评估的经济行为符合国家规定:
-
监督保证被评估单位提供的财务会计资料及其他与评估相关的资料真实、 准确、完整,不存在虚假、误导、或重大遗漏,有关重大事项揭示充分:
-
委托的评估资产范围与经济行为涉及的资产范围一致,不重复、不遗漏, 纳入评估范围的资产权属明确,出具的资产权属证明文件合法有效;
-
监督保证被评估单位所提供的公司生产经营管理资料客观、科学、合理:
-
不干预评估工作;
-
严格按评估报告中所述的评估目的使用评估报告。
产权持有单位承诺函
北京天健兴业资产评估有限公司:
昆山国显光电有限公司、云谷(固安)科技有限公司、昆山工研院新型平板 显示技术中心有限公司拟转让 Micro-led 相关设备资产, 维信诺科技股份有限公 司委托你公司对该经济行为所涉及的 Micro-led 相关设备资产的市场价值进行评 估。为确保资产评估机构客观、公正、合理地进行资产评估, 我们承诺如下, 并 承担相应的法律责任:
-
所提供的财务会计资料及其他与评估相关的资料真实、准确、完整, 不存 在虚假、误导、或重大遗漏, 有关重大事项揭示充分:
-
委托的评估资产范围与经济行为涉及的资产范围一致, 不重复、不遗漏, 纳入评估范围的资产权属明确,出具的资产权属证明文件合法有效:
-
除已提供的有关声明函中所述情况外, 本公司不存在其他的资产抵押情况、 担保情况及财务承诺情况等或有事项, 评估基准日后不存在重大的期后事项;
-
所提供的公司生产经营管理资料客观、科学、合理:
-
不干预评估工作。
$\text{cminf}$
产权持有单位承诺函
北京天健兴业资产评估有限公司:
昆山国显光电有限公司、云谷(固安)科技有限公司、昆山工研院新型平板 显示技术中心有限公司拟转让 Micro-led 相关设备资产, 维信诺科技股份有限公 司委托你公司对该经济行为所涉及的 Micro-led 相关设备资产的市场价值进行评 估。为确保资产评估机构客观、公正、合理地进行资产评估,我们承诺如下,并 承担相应的法律责任:
-
所提供的财务会计资料及其他与评估相关的资料真实、准确、完整,不存 在虚假、误导、或重大遗漏, 有关重大事项揭示充分:
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委托的评估资产范围与经济行为涉及的资产范围一致,不重复、不遗漏, 纳入评估范围的资产权属明确,出具的资产权属证明文件合法有效:
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除已提供的有关声明函中所述情况外, 本公司不存在其他的资产抵押情况、 担保情况及财务承诺情况等或有事项,评估基准日后不存在重大的期后事项;
-
所提供的公司生产经营管理资料客观、科学、合理;
-
不干预评估工作。
产权持有单位: 云谷(固安) 科技
法定代表人或授权代表:
月 Η 日期: 年
$\mathsf{cminf}$
产权持有单位承诺函
北京天健兴业资产评估有限公司:
昆山国显光电有限公司、云谷(固安)科技有限公司、昆山工研院新型平板 显示技术中心有限公司拟转让 Micro-led 相关设备资产, 维信诺科技股份有限公 司委托你公司对该经济行为所涉及的 Micro-led 相关设备资产的市场价值进行评 估。为确保资产评估机构客观、公正、合理地进行资产评估,我们承诺如下,并 承担相应的法律责任:
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所提供的财务会计资料及其他与评估相关的资料真实、准确、完整, 不存 在虚假、误导、或重大遗漏, 有关重大事项揭示充分:
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委托的评估资产范围与经济行为涉及的资产范围一致, 不重复、不遗漏, 纳入评估范围的资产权属明确,出具的资产权属证明文件合法有效;
-
除已提供的有关声明函中所述情况外, 本公司不存在其他的资产抵押情况、 担保情况及财务承诺情况等或有事项, 评估基准日后不存在重大的期后事项:
-
所提供的公司生产经营管理资料客观、科学、合理:
-
不干预评估工作。
$cninf$
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
四、签字资产评估师承诺函
资产评估师承诺函
维信诺科技股份有限公司:
受贵单位委托,我们对昆山国显光电有限公司、云谷(固安)科技有限公司、 昆山工研院新型平板显示技术中心有限公司拟转让 Micro Led 相关设备所涉及的 设备资产的市场价值, 以2020年6月30日为基准日进行了评估, 形成了资产评 估报告。在本报告中披露的假设条件成立的前提下,我们承诺如下:
-
具备相应的职业资格。
-
评估对象和评估范围与资产评估委托合同约定一致。
-
对评估对象及其所涉及的资产进行了必要的核实。
-
根据资产评估准则选用了评估方法。
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充分考虑了影响评估价值的因素。
-
评估结论合理。
-
评估工作未受到非法干预并独立讲行。
资产评估师 资产评估师: | 司 | 到 / 沈 周国康 1118016
年 月 $\overline{H}$
五、资产评估机构法人营业执照副本(复印件)
编号: 103997203
$\text{cminf}$ 巨潮资讯 www.cninfo.com.cn 六、资产评估机构备案文件或者资格证明文件(复印件)
北京市财政局
2017-0085号
备案公告
根据《财政部关于做好资产评估机构备案管理工作的通 知》(财资〔2017〕26号)第十四条有关规定,下列原取得 资产评估资格证书的资产评估机构,符合《资产评估法》第 十五条规定条件,其原持有的资产评估资格证书已交回,现 予以公告。
1、北京天健兴业资产评估有限公司
2、中和资产评估有限公司
3、北京正和国际资产评估有限公司
4、北京中锋资产评估有限责任公司
5、北京中立诚资产评估有限公司
6、上德基业资产评估(北京)有限公司
$\blacksquare$
$\mathsf{cminf}$ 巨潮资讯
7、北京立信东华资产评估有限公司
8、中新天华(北京)资产评估事务所有限公司
9、北京中财国誉资产评估有限公司
10、北京昊海同方资产评估有限责任公司
11、北京中财资产评估有限公司
以上资产评估机构的相关信息可通过中国资产评估协 会官方网站进行查询
特此公告。
七、签字资产评估师资格证书(复印件)
YAN AN AN AN AN AN AN AN AN AN AN AN AN A
资产评估师职业资格证书 聚 th $\frac{1}{2}$
(评估机构人员)
姓名: 周国康 性别:男
ASTANTAS ASTAN ASTAN ASTAN ASTAN ASTAN ASTAN ASTAN ASTAN ASTAN ASTAN ASTAN ASTAN ASTAN ASTAN ASTAN
登记编号: 11180167
单位名称: 北京天健兴业资产评估 有限公司
初次执业登记日期: 2018-07-03 年检信息:《通过 (2019-07-26)
所在行业组织: 中国资产评估协会
(扫描二维码,查询评估师信息)
2020
本人签名: (2)(2) 练 本人印鉴: 资产评估师 打 增期: 周国康 11180167
资产评估师信息以中国资产评估协会官方网站查询结果为准 官网查询地址: http://cx. cas. org. cn
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资产评估师职业资格证书 登 E $\dot{z}$
(评估机构人员)
姓名: 阜传海 性别:男 登记编号: 11200194 单位名称: 北京天健兴业资产评估
N TAN TAN TAN TAN TAN TAN TAN TAN TAN TA
有限公司
初次执业登记日期: 2020-08-20 年检信息: 2020年登记
所在行业组织: 中国资产评估协会
资产评估师
皇传海 1120019
(扫描二维码, 查询评估师信息)
本人签名: 一個体/时
本人印鉴:
资产评估师信息以中国资产评估协会官方网站查询结果为准 官网查询地址: http://cx.cas.org.cn
DES CAS CES CAS CES CES CES CAS CES CES CES CES CES CES CES CES CES CE
OR TO TELEVISION OF THE STANDARD WAS TRANSPORTED TO THE STANDARD OF THE STANDARD STANDARD OF THE STANDARD