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Visionox Technology Inc. Audit Report / Information 2014
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Audit Report / Information
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黑牛食品股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
大华核字[2014]004526 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)
黑牛食品股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
(截止 2014 年 6 月 30 日)
目 录 页 次
- 一、 前次募集资金使用情况鉴证报告 1-2
- 二、 黑牛食品股份有限公司前次募集资金使用情 况的专项报告 1-9
前次募集资金使用情况鉴证报告
大华核字[2014]004526 号
黑牛食品股份有限公司全体股东:
我们审核了后附的黑牛食品股份有限公司(以下简称"黑牛食品") 编制的截止2014年6月30日的《前次募集资金使用情况的专项报告》。
一、董事会的责任
黑牛食品董事会的责任是按照中国证监会《上市公司证券发行管 理办法》(证监会令30号)及《关于前次募集资金使用情况报告的规 定》(证监发行字[2007]500号)的规定编制截止 2014年6月30日的 《前次募集资金使用情况的专项报告》, 并保证其内容真实、准确和
完整, 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对黑牛食品《前次募集资 金使用情况专项报告》发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其 他鉴证业务准则第 3101 号一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业 务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作, 以对黑牛食品前次募集资金使用情况专项报告是否不存在重大错报获 取合理保证。
在鉴证过程中, 我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以 及我们认为必要的其他程序。选择的鉴证程序取决于我们的职业判断, 包括对由于舞弊或错误导致的前次募集资金使用情况报告重大错报风 鉴证报告 第1页
6 大革舍计师事游所
大华核字[2014]004526 号前次募集资金使用情况鉴证报告
险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与前次募集资金使用情况报 告编制相关的内部控制, 以设计恰当的鉴证程序, 但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供 了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为,黑牛食品董事会编制截止 2014年6月30日的《前次 募集资金使用情况专项报告》符合中国证监会《关于前次募集资金使 用情况报告的规定》(证监发行字[2007]500号)的规定,在所有重大 方面公允反映了黑牛食品截止 2014年6月30日前次募集资金的使用 情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
需要说明的是,本鉴证报告仅供黑牛食品申请发行证券之用,不 得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为黑牛食品证券发行 申请文件的必备内容,随其他申报材料一起上报。
中国注册会计师:
黑牛食品股份有限公司
前次募集资金使用情况专项报告
一、前次募集资金的募集情况
本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]253 号文核准,于 2010 年 3 月 31 日采取网下向询价对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式向社会公 众发行人民币普通股(A 股)股票 33,500,000 股,每股发行价格为 27.00 元。本次发行募 集资金共计 904,500,000.00 元,扣除相关的发行费用 33,135,000.00 元,实际募集资金 871,365,000.00 元,已由主承销商国金证券股份有限公司汇入本公司在东亚银行(中国)有 限 公 司 广 州 分 行 开 立 的 人 民 币 账 户 111001112748400 。 另 扣 除 信 息 披 露 费 等 共 16,479,009.10 元,公司本次募集资金净额为 854,885,990.90 元。
截止 2010 年 4 月 6 日,本公司上述发行募集的资金已全部到位,业经立信大华会计师 事务所有限公司以 "立信大华验字[2010]031 号"验资报告验证确认。
根据中国证监会《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》(2010 年第一期,总第四 期)和财政部《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好 2010 年年报工作的通 知》(财会[2010]25 号)规定,发行权益性证券过程中的广告费、路演及财经公关费、上市 酒会费等其他费用应在发生时计入当期损益,并要求自 2010 年 1 月 1 日起施行。公司 2010 年已将原计入发行费用的路演推介费和广告费 8,625,158.10 元记入管理费用科目,调整后 实际募集资金净额变更为 863,511,149.00 元。
截止 2014 年 6 月 30 日,公司对募集资金项目累计投入 890,847,915.73 元,其中直接 投入承诺投资项目累计 290,318,861.91 元;超募资金累计投入项目 600,529,053.82 元;于 2010 年 4 月 6 日起至 2013 年 12 月 31 日止会计期间使用募集资金 890,847,915.73 元;2014 年 1-6 月使用募集资金 0.00 元。本次累计投入募集资金 890,847,915.73 元与募集资金净额 863,511,149.00 元的差额为募集资金利息。
截止 2013 年 12 月 31 日,公司募集资金余额为 115,679.38 元。2014 年 4 月 30 日,公 司募集资金专户揭阳榕城农村商业银行营业部 80020000002006830 销户,该募集资金专户余 额 23,397.53 元全部转入公司的中国工商银行汕头分行营业部账户 2003020009220012161。 子公司揭阳市黑牛食品工业有限公司(即原揭东县黑牛食品工业有限公司)的募集资金专户 交通银行汕头潮阳支行 486027100018010016017 销户,该募集资金专户余额 63,090.52 元全 部转入揭阳市黑牛食品工业有限公司中国银行揭阳揭东支行账户 666558549075。子公司安 徽省黑牛食品工业有限公司募集资金专户交通银行汕头潮阳支行 486027100018010016266
销户,该募集资金专户余额 9,135.33 元全部转入安徽黑牛食品工业有限公司的中国农业发 展银行肥东县支行账户 20334012200100000196401;募集资金专户揭阳榕城农村商业银行股 份有限公司营业部 80020000002006932 销户,该募集资金专户余额 1,248.84 元全部转入安 徽黑牛食品工业有限公司的中国农业发展银行肥东县支行账户 20334012200100000196401。 子公司黑牛食品(苏州)有限公司的募集资金专户中国民生银行汕头分行人民广场支行 1704014170003785 销户,该募集资金专户余额 4,513.88 元全部转入黑牛食品(苏州)有限 公司中国民生银行股份有限公司吴江支行账户 2606014160000250。子公司黑牛食品(广州) 有限公司的募集资金专户上海浦东发展银行 82210154740001750 销户,该募集资金专户余额 13,688.23 元全部转入黑牛食品(广州)有限公司的上海浦东发展银行股份有限公司广州开 发区支行账户 8221015474000173。转账金额合计 115,074.33 元,与 2013 年 12 月 31 日募 集资金余额差额 605.05 元为 2014 年 1-6 月发生的账户费用。截止 2014 年 6 月 30 日,公司 募集资金余额为人民币 0.00 元,
公司按照《上市公司证券发行管理办法》规定在以下银行开设了募集资金的存储专户, 截至 2014 年 6 月 30 日止,募集资金的存储情况列示如下:
| 银行名称 | 账号 | 初时存放金额 | 截止日余额 | 存储方式 |
|---|---|---|---|---|
| 东亚银行(中国)有限公司广州分行 | 111001112748400 | 871,365,000.00 | --- | 活期 |
| 揭阳榕城农村商业银行营业部 | 8002000002006830 | --- | --- | 活期 |
| 交通银行汕头潮阳支行 | 486027100018016017 | --- | --- | 活期 |
| 交行汕头潮阳支行 | 486027100018010016266 | --- | --- | 活期 |
| 揭阳榕城农村商业银行营业部 | 80020000002006932 | --- | --- | 活期 |
| 中国民生银行汕头分行 | 1704014170003785 | --- | --- | 活期 |
| 上海浦东发展银行股份有限公司广 州开发区支行 |
82210154740001750 | --- | --- | 活期 |
| 合 计 |
--- | 871,365,000.00 | --- | --- |
金额单位:人民币元
二、前次募集资金的实际使用情况
(一) 前次募集资金使用情况对照表
黑牛食品股份有限公司 截止 2014 年 6 月 30 日 前次募集资金使用情况专项报告
前次募集资金使用情况对照表
金额单位:人民币元
| 募集资金总额: 863,511,149.00 |
已累计使用募集资金总额: 890,847,915.73 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 变更用途的募集资金总额: --- |
各年度使用募集资金总额: | |||||||||||
| 变更用途的募集资金总额比例: | --- | 2010 年 |
187,552,301.51 | |||||||||
| 2011 | 年: | 327,503,995.99 | ||||||||||
| 2012 | 年: | 235,797,659.16 | ||||||||||
| 2013 | 年: | 139,993,959.07 | ||||||||||
| 2014 年 |
1-6 月: |
--- | ||||||||||
| 投资项目 | 募集资金投资总额 | 截止日募集资金累计投资额 | 项目达到预定 | |||||||||
| 序号 | 承诺投资项目及超 募资金投向 |
实际投资项目 | 募集前承诺投资 金额 |
募集后承诺投资金 额 |
实际投资金额 | 募集前承诺投资 金额 |
募集后承诺投资金 额 |
实际投资金额 | 实际投资金额与 募集后承诺投资 金额的差额 |
可使用状态日 期(或截止日项 目完工程度) |
||
| 承诺投资项目 | ||||||||||||
| 1 | 杨凌年产 1.5 万吨 豆奶粉项目 |
杨凌年产 1.5 万吨豆 奶粉项目 |
124,966,000.00 | 124,966,000.00 | 126,560,784.31 | 124,966,000.00 | 124,966,000.00 | 126,560,784.31 | 1,594,784.31 2011.10.31 | |||
| 2 | 安徽双蛋白液态豆 奶一期工程 |
安徽双蛋白液态豆奶 一期工程 |
80,000,000.00 | 80,000,000.00 | 81,075,120.02 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | 81,075,120.02 | 1,075,120.02 2011.08.31 | |||
| 3 | 揭东豆奶粉生产线 技改扩产项目 |
揭东豆奶粉生产线技 改扩产项目 |
29,998,000.00 | 29,998,000.00 | 30,550,906.75 | 29,998,000.00 | 29,998,000.00 | 30,550,906.75 | 552,906.75 2012.09.30 | |||
| 4 | 汕头复合麦片扩产 项目 |
汕头复合麦片扩产项 目 |
49,995,000.00 | 49,995,000.00 | 52,132,050.83 | 49,995,000.00 | 49,995,000.00 | 52,132,050.83 | 2,137,050.83 2012.08.31 | |||
| 承诺投资项目小计 | 284,959,000.00 | 284,959,000.00 | 290,318,861.91 | 284,959,000.00 | 284,959,000.00 | 290,318,861.91 | 5,359,861.91 | --- |
黑牛食品股份有限公司 截止 2014 年 6 月 30 日 前次募集资金使用情况专项报告
| 投资项目 | 募集资金投资总额 | 项目达到预定 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 序号 | 承诺投资项目和超募 资金投向 |
实际投资项目 | 募集前承诺投资 金额 |
募集后承诺投资金 额 |
实际投资金额 | 募集前承诺投资 金额 |
募集后承诺投资金 额 |
实际投资金额 | 实际投资金额与 募集后承诺投资 金额的差额 |
可使用状态日 期(或截止日项 目完工程度) |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 1 | 安徽双蛋白液态豆奶 二期项目 |
安徽双蛋白液态豆奶 二期项目 |
--- | 139,300,000.00 | 142,134,318.84 | --- | 139,300,000.00 | 142,134,318.84 | 2,834,318.84 2012.09.30 | |
| 2 | 研发中心扩建项目 | 研发中心扩建项目 | --- | 24,054,000.00 | 22,272,472.36 | --- | 24,054,000.00 | 22,272,472.36 | -1,781,527.64 2012.12.31 | |
| 3 | 芝麻糊扩产项目 | 芝麻糊扩产项目 | --- | 35,000,000.00 | 39,048,339.29 | --- | 35,000,000.00 | 39,048,339.29 | 4,048,339.29 2012.12.31 | |
| 4 | 广州市天河区保利中 汇广场写字楼项目 |
广州市天河区保利中 汇广场写字楼项目 |
--- | 49,940,300.00 | 49,953,481.00 | --- | 49,940,300.00 | 49,953,481.00 | 13,181.00 2012.12.31 | |
| 5 | 苏州双蛋白液态奶工 程项目 |
苏州双蛋白液态奶工 程项目 |
--- | 155,000,000.00 | 163,135,245.25 | --- | 155,000,000.00 | 163,135,245.25 | 8,135,245.25 2014.09.30 | |
| 6 | 大豆多肽饮品项目 | 大豆多肽饮品项目 | --- | 80,000,000.00 | 80,985,197.08 | --- | 80,000,000.00 | 80,985,197.08 | 985,197.08 2015.06.30 | |
| 7 | 归还银行贷款(如有)归还银行贷款(如有) | --- | 103,000,000.00 | 103,000,000.00 | --- | 103,000,000.00 | 103,000,000.00 | 0.00 | --- | |
| 8 | 补充流动资金(如有)补充流动资金(如有) | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | |
| 超募资金投向小计 | --- | 586,294,300.00 | 600,529,053.82 | --- | 586,294,300.00 | 600,529,053.82 | 14,234,753.82 | --- | ||
| 承诺投资项目及超募资金合计 | 284,959,000.00 | 871,253,300.00 | 890,847,915.73 | 284,959,000.00 | 871,253,300.00 | 890,847,915.73 | 19,594,615.73 | --- |
注:实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额主要为募集资金产生的利息投入,其中,超募研发中心项目差异 178.15 万元系节余资金,该资金已用于芝麻糊扩产项目。
(二)前次募集资金实际投资项目变更情况
公司前次募集资金项目的资金使用没有发生变更,实施方式与计划一致,未发生变更。
(三)前次募集资金投资项目对外转让或置换情况
公司前次募集资金投资项目未发生对外转让或置换的情况。
(四)闲置募集资金使用情况
2010 年 5 月 6 日,根据公司召开的第一届董事会 2010 年第三次临时会议,运用超募资 金归还银行借款 103,000,000.00 元。
(五)前次募集资金使用情况与公司定期报告的对照
前次募集资金使用情况与公司定期报告披露数据一致。年度募集资金使用情况出具报告 如下:
2010 年度立信大华会计师事务所有限公司出具了"立信大华核字[2011]262 号"2010 年度募集资金存放与使用情况鉴证报告。
2011 年度大华会计师事务所有限公司出具了"大华核字[2012]252 号"2011 年度募集 资金存放与使用情况鉴证报告。
2012 年度大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了"大华核字[2013]004061 号"2012 年度募集资金存放与使用情况鉴证报告。
2013 年度大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了"大华核字[2014]003290 号"2013 年度募集资金存放与使用情况鉴证报告。
三、募集资金投资项目产生的经济效益情况
(一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
金额单位:人民币万元
| 实际投资项目 | 截止日投资 | 承诺效益 | 最近三年一期实际效益 | 截止日 | 是否达到预计 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 序号 | 项目名称 | 项目累计产 能利用率 |
2011 年 |
2012 年 |
2013 年 |
2014 年 1-6 月 |
累计实现效益 |
承诺投资项目
| 1 | 杨凌年产 1.5 万吨豆奶粉 |
--- | 达产后每年净利润 | 208.87 | 304.16 | 314.89 | -112.77 | 715.15 | 否 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 2,039.95 万元 |
||||||||
| 2 | 安徽双蛋白液态豆奶一 | 达产后每年净利润 | 84.29 | 64.11 | 3,591.92 | ||||
| 期工程 | --- | 2,595.28 万元 |
2,446.12 | 997.40 | 否 | ||||
| 揭东豆奶粉生产线技改 | 达产后每年净利润 | ||||||||
| 3 | 扩产项目 | --- | 942.18 万元 |
--- | --- | --- | 73.88 | 73.88 | 否 |
| 汕头复合麦片扩产项目 | 达产后每年净利润 | -365.66 | 否 | ||||||
| 4 | --- | 911.63 万元 |
--- | --- | 461.08 | 95.42 | |||
| 承诺投资项目小计 | --- | --- | 2,654.99 | 1,301.56 | 860.26 | -340.44 | 4,476.37 | --- | |
超募资金投向
| 1 | 安徽双蛋白液态豆奶二 期项目 |
--- | --- | --- | --- | 758.63 | 577.03 | 1,335.66 | 否 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2 | 研发中心扩建项目 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3 | 芝麻糊扩产项目 | --- | --- | --- | --- | 171.04 | -152.11 | 18.93 | 否 |
黑牛食品股份有限公司 截止 2014 年 6 月 30 日 前次募集资金使用情况专项报告
| 实际投资项目 | 截止日投资 | 最近三年一期实际效益 | 截止日 | 是否达到预计 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 序号 | 项目名称 | 项目累计产 能利用率 |
承诺效益 | 2011 年 |
2012 年 |
2013 年 |
2014 年 1-6 月 |
累计实现效益 | 效益 |
| 4 | 广州市天河区保利中汇 广场写字楼项目 |
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 5 | 苏州双蛋白液态奶工程 项目 |
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6 | 广州黄埔大豆多肽饮品 项目 |
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 7 | 归还银行贷款(如有) | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 8 | 补充流动资金(如有) | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 超募资金投向小计 | --- | --- | --- | --- | 929.67 | 424.92 | 1,354.59 | --- | |
| 承诺投资项目及超募资金合计 | --- | --- | 2,654.99 | 1,301.56 | 1,789.93 | 84.48 | 5,830.96 | --- |
(二) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的说明
公司前次募集资金投资项目无不能单独核算效益的情况。
(三) 未能实现承诺收益的说明
1、杨凌年产 1.5 万吨豆奶粉项目:公司进行产品配方改良、更换包装和清理渠道库存 的策略使产品供应和广告投放减少,导致产品销售达不到预期。另外,公司高管人员发生变 动,影响了公司销售政策的延续性和连贯性,对产品销售也产生一定影响。目前公司已恢复 正常铺货进度,将通过销售政策引导、经销商扶持、渠道升级建设、广告投放配合等各种方 式尽快抢占市场。
2、安徽双蛋白液态豆奶一期工程:安徽黑牛 2011 年实现销售 2.88 亿元,净利润 2,446.12 万元,基本达到预期效益;2012 年实现销售 3.26 亿元,净利润 997.40 万元,利润未能达到 预期效益,主要原因是 2012 年液态奶产品渠道提升,销售人员增加,使市场促销费用和销 售人员工资增长快,导致销售额增加的情况下利润下滑,未能达到预期效益;2013 年开始液 态奶产品配方改良和更换包装,新产品陆续上市,导致 2013 年和 2014 年 1-6 月业绩未能达 到预期效益。
3、揭东豆奶粉生产线技改扩产项目:由于该技改项目在原有设备和场地基础上进行改 造,由于技改调试时间过长,直到 2014 年 5 月底才完成技改,使该项目未能达到预期效益。
4、汕头复合麦片扩产项目:2013 年为该扩产项目达产第一年,销售收入 5,304.25 万元, 净利润 461.08 万元,基本达到预期; 2014 年麦片产品配方改良导致销售下滑,使该项目业 绩未能达到预期。
(以下无正文,下转黑牛食品股份有限公司签字盖章页)
本页无正文,为《黑牛食品股份有限公司前次募集资金使用情况专项报告》签字盖章页
黑牛食品股份有限公司(盖章)
法定代表人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
年 月 日