Visionox Technology Inc. — Audit Report / Information 2012

Apr 9, 2013

黑牛食品股份有限公司

2012 年度内部控制自我评价报告

根据财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价 指引》等法规和相关规范性文件的要求，董事会对黑牛食品股份有限公司（以下 简称“本公司”或“公司”）2012 年度内部控制的有效性进行自我评价。

一、董事会声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全和有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与 实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。由于 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。

二、内部控制体系的总体情况

公司董事会高度重视内部控制体系的建立和有效性评价，董事会下属的审计 委员会直接领导内部控制体系的评价工作，并由审计部负责组织实施各项具体的 工作，对公司各部门及公司内部控制体系的运作情况进行检查和评价。

内控评价工作情况由审计部向审计委员会汇报，审计委员会形成评价报告向 董事会汇报。内控自我评价报告由董事会审议通过后对外披露。

三、内部控制评价的依据

公司进行内部控制体系评价的依据主要有：《公司法》、《上市公司治理准 则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范 运作指引》等法律法规、规范性文件和公司相关内部控制制度。

四、内部控制评价的范围

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（一）内部环境

内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责 分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。内部环境的好坏直接决定着企业 其他控制能否实施以及实施的效果。公司本着规范运作的基本思想，积极地创造 良好的内部环境，主要表现在以下几个方面：

1、组织架构

公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司规则》的规定，建立规范 的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科 学有效的职责分工和制衡机制。

股东大会是公司的最高权力机构，享有法律法规和公司章程规定的合法权 利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。

股东大会选举产生董事会、监事会。董事会是股东大会常设的执行机构，向 股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。董事会下设审计委员会、薪酬与考 核委员会、提名委员会和战略规划委员会四个专门委员会，委员会成员三分之二 为独立董事，且审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会均由独立董事担当 召集人。

监事会对股东大会负责，监督公司董事、经理和其他高级管理人员依法履行 职责。

经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理 工作。

公司根据职责划分结合公司实际情况，设立了研发中心、企划中心、采购中 心、车管中心、物流中心、生产中心、销售中心、人力资源中心、行政中心、财 务中心、证券部、审计部、投资部、质量检验部及各子公司等职能部门并制定了 相应的岗位职责。各职能部门分工明确、各司其职，相互协作、相互监督。公司 内部制订完善的生产、质量、安全、采购、销售等管理运作程序和体系标准，使 全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确 行使职权。公司对控股子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面，按照法律 法规及公司章程的规定，通过严谨的制度安排履行必要的监管。

2、人力资源政策

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公司在经营运作中，结合本公司的实际情况建立了由员工的聘用、培训、辞 退、辞职、薪酬、考核、晋升与奖惩组成的人力资源管理制度。通过科学的进人、 用人、留人机制，及时推动组织变革，全面提升人力资源系统，为员工发展和公 司利润增长提供有力的组织和人力资源保障，宣传企业文化、制订员工行为准则。

公司始终以人为本，注重发挥人的潜能，尊重人的个性，努力为员工创造实 现自我、充分展示个人才华的工作环境。公司大胆选拔人才并破格使用，使一批 青年骨干迅速脱颖而出并进入中高层管理和技术岗位，成为公司未来发展的中坚 力量，形成良好的人才梯队。公司进一步完善多层次的激励机制，充分调动各级 人员的潜能和主动性，形成公司与员工共同成长的良好局面。

3、企业文化

经过多年的发展，公司形成了“我们同风雨，我们共追求”的企业精神理念， 鼓舞着每位员工与公司一起不断成长。

4、社会责任

在安全生产方面，公司按照国家以及有关部委颁布的与安全生产有关的各种 规章制度并结合具体生产情况，制定了健全的安全管理制度，针对企业生产工艺 特点和使用物料特性建立了相应的生产标准，被国家标准化管理委员会认定为 AAAA 级标准化良好行为企业。

在产品质量方面，公司制定并实施了系统严密的质量控制措施，并依照国际 标准制定了环境作业规范，切实将严格的质量环境管理落实到采购、生产、销售、 服务等各个环节，全心全意为消费者提供安全、绿色、健康的食品，同时不断加 强研发力度，最大限度满足消费者的需求，履行一个食品企业应尽的社会责任。

在环境保护方面，公司一直依照《中华人民共和国环境保护法》、《环境空气 质量标准》GB3095－1996、《城市区域环境噪声标准》GB3096－1993、《生活杂用 水水质标准》GJ25.1－1989、《粪便无害化卫生标准》GB7959－1987 等国家相关 规定进行环境保护工作，各项指标都符合标准。

在促进就业与员工权益保护方面，公司建立了激励机制和全员培训机制，不 断完善晋升制度，实现合理的岗位配置；通过员工培训、薪资福利、激励机制和 员工职业发展规划等一系列人力资源的开发与管理，促使员工工作效能与岗位价 值匹配，为员工提供实现价值的空间，保持工作岗位相对稳定，积极促进就业，

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切实履行社会责任。

（二）风险评估

公司主要从事大豆及谷物类营养饮品的研发、生产和销售，属于食品饮料制 造业，分别涉及大豆蛋白饮品（饮料）子行业和谷物类冲调饮品子行业。本公司 在生产经营过程中主要面临着经营风险、行业风险、市场风险和新项目投资风险 等。本公司管理当局面对上述风险及管理层采取的相应的对策如下：

1、经营风险的评估及对策

公司生产经营产品所需原材料主要为大豆、奶粉、白糖、面粉等农产品，这 些原材料成本占生产成本的比例较大。虽然从长远来看，原材料价格上涨将会带 来整个行业的重新整合，而公司在行业中所处的领先地位将确保公司在产业整合 中占据相对优势，但如果近期主要原材料的供求发生较大变化或价格有异常波 动，将会对公司的生产经营产生一定影响。因此，公司存在主要原材料价格波动 风险。对此，公司采取的应对措施为：①评估市场的承受能力，适当调升产品的 销售价格以消化成本压力；②通过优化产品的营养配方以提升营养价值、改进包 装形象和包装方式等，消减顾客对提价的抵触心理，让顾客感到物有所值；③在 采购环节，通过预付账款锁定成本，降低远期可能出现的成本压力；④积极参与 大豆等主要原料的上游环节，缩短采购链条，以更低的价格获得原料。目前，公 司设有专人负责原材料最新采购价格的收集，负责农产品期货价格的收集，每天 进行采购价格比较分析并提交给采购部门负责人，以掌握最佳采购时机。同时， 公司与主要供应商建立了良好的合作关系，在成本控制方面加大管理力度，化解 原材料上涨带来的不利影响。

2、行业风险的评估及对策

公司主要从事豆奶粉、双蛋白饮料、麦片等食品饮料的加工及销售，随着我 国对食品安全的日趋重视、消费者对食品安全意识的加深及权益保护意识的增 强，食品质量安全控制已成为食品加工企业的重中之重。虽然本公司有严格的质 量控制体系，但若发生不可预计的食品安全质量方面的问题，不但会产生赔偿风 险，还将会对公司的信誉度、市场形象、终端销售等造成一定的负面影响。“全 员参与、环环控制、满足客户更高的要求”是公司经营的质量方针。为此，公司 制定并实施了系统严密的质量控制措施，并依国际标准制定了环境作业规范，切

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实将严格的质量环境管理落实到生产、销售、服务等各个环节。

3、市场风险的评估及对策

随着社会生产力水平的不断提高，人们的生活水平和生活质量不断提高，对 日常消费品的口味、营养和功能等方面要求越来越高，公司能否紧跟市场节奏， 及时研发出为消费者所喜爱的新产品，对产品终端市场占有率的稳定及提高具有 重大的影响。新产品开发完成后，公司能否在激烈的市场竞争环境中发挥自身的 竞争优势并迅速占领市场，对公司的生存和发展起到至关重要的作用。因此，公 司存在新产品研发及市场竞争风险。对此本公司建立了自身市场信息网络并将加 大市场调查的投入力度，及时研究市场动态以及竞争对手的情况，做到知已知彼， 不断保持竞争优势和扩大市场占有率。公司将加大研发费用的投入，开发适销对 路的新产品，保护主产品豆奶粉、复合麦片、花生牛奶的品牌影响力，拓展公司 的经营空间。

4、新项目投资风险及对策

报告期内，公司募集资金建设项目广州基地和苏州基地尚在实施中，公司还 利用自筹资金在四川成都投资设立子公司，实施复合蛋白饮料项目，并在黑龙江 佳木斯市投资设立农产品种植子公司，在实施过程中可能会遇到诸如市场变化、 政策变化、自然条件变化、竞争条件变化等客观因素，同时也会受企业内部管理 水平和技术力量等因素的影响，从而有可能对公司的经营业绩产生影响，因此存 在一定的新项目投资风险。因此本公司将抓好项目的管理，集中人力、财力、物 力，严格施工，按照各新项目的可行性研究报告，以高质完成各在建及新设立项 目的实施。在项目实施过程中如果市场状况、国家政策、自然条件、竞争条件等 发生变化，本公司将就项目可行性在充分调研和论证的基础上，对项目的实施内 容进行适当调整，以适应变化了的条件，最大限度地降低投资风险，并将及时履 行信息披露义务。

（三）控制活动

公司充分认识到，良好、完善的控制措施对消除风险、实现经营目标的重要 性。本公司能够结合风险评估结果，通过自动控制、预防性控制与发现性控制相 结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

公司的控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统

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控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。 1、不相容职务分离控制

公司对于各项业务流程中所涉及的不相容职务进行必要的分析和梳理，并实 施相应的分离措施，形成在各项业务的分工及流程上各司其职、各负其责、相互 制约的工作机制。

公司在经营管理中，为防止错误或舞弊的发生，在采购、销售、财务管理环 节均进行了职责划分。

（1）在采购环节中，生产中心或需采购资产的部门负责签发请购单，采购 中心负责审核并签发采购订单，质量检验部负责采购货物的质量检验，财务中心 负责记录收到的货物，物流中心或资产使用部门负责实物保管，财务中心和审计 部每月一次实物盘点。

（2）在销售环节中，公司的销售业务涉及到销售中心、财务中心、物流中 心等。销售发生时，销售中心的销售代表收到客户询价单后根据年度价格基准表 进行报价并预录入销售订单，对于低于年度价格基准表的价格需经总经理或副总 经理连同财务中心批准。售价确定后由销售中心的销售代表向客户提供正式报价 并根据客户采购订单发放销售订单进入合同评审程序,对于常规性销售合同由销 售中心的销售代表签定并经销售经理签字生效，对于非常规性或大额销售合同需 经法律事务部和总经理审批通过。销售合同生效后，销售中心编制销售单并向财 务中心、物流中心传递，物流中心下设仓管部和发货部等，仓管部根据销售单上 的交货期组织存货出库同时编制出库单，发货部负责复核出库单上的内容与销售 单是否一致以及与实物是否相符，核对相符后安排货物运输，并将货物已发运信 息向财务中心传递。

（3）在生产环节中，生产中心根据销售中心提供的销售计划编制生产计划 表，安排最佳交货期,市场中心据此与客户商讨确认后对销售订单进行最终确认， 随后正式进入生产环节。生产中心负责记录各个产品的工时、重量情况等，并将 相关资料向财务中心传递，财务中心根据相关信息对生产成本进行分配和账务处 理。当出现客户投诉，则由行政中心负责处理，并将投诉问题向销售中心传递， 销售中心配合行政中心处理好投诉问题。如相关投诉涉及产品质量问题，则将相 关投诉转至质量检验部，由质量检验部进行确认是否属于公司产品质量问题,审

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核后回复给行政中心。通过上述职责划分，在采购与销售过程中，授权与执行、 考核与基础资料的提供、负责实物的部门与调拨实物的部门都由不同的部门执 行，有效地防止了采购与销售环节的舞弊和不法、不正当、不合理行为的发生。 2、授权审批控制

公司在交易授权上区分交易的不同性质采用了不同的授权审批方式。对于一 般性交易如购销业务、费用报销业务采用了各职能部门和分管领导审批制度；对 于非常规性交易，如收购、投资、关联交易、对外担保等重大交易需股东大会、 董事会作出决定。

（1）一般授权。在采购业务中，对列入常规物资采购计划的物资采购由资 产使用部门主管领导批准，交采购部门采购。对未列入采购计划的物资采购需要 总经理批准后执行。在销售业务中，销售部根据销售合同和订单以及公司销售控 制程序办理，关联交易则需股东大会、董事会作出决定；在签订销售合同时，销 售部负责组织销售员访问客户，签订合同初稿。对于一般合同及订单由销售部负 责评审，代表公司鉴定、更改、撤销合同，销售部经理批准签字后生效。对于较 大合同、特殊条件合同，需由法律事务部和总经理审批。在费用开支方面，由公 司规定各种费用的审批权限，经职能部门负责人把关，公司分管领导审批。从内 部审核的情况看，采购批准程序和费用的审批程序得到了有效执行。

（2）特别授权。为了保证了非常规交易的合法性、准确性，对于重大经营 活动，需由股东大会、董事会做出决定。

3、会计系统控制

公司严格执行企业会计准则，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿 和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。

（1）财务会计制度的建设及规范

公司在贯彻执行《企业会计准则》和国家其他规定前提下，制定了《财务管 理制度》，同时还出台了有关费用审批权限和开支标准等配套实施方法。《财务管 理制度》分别对预算管理、产权管理、流动资产、固定资产、无形资产、递延资 产、成本费用、营业收入、利润及其分配以及会计基础工作都分别作了具体规定。 公司还对各控股子公司和下属分公司委派董事、监事及财务主管和会计人员。从 制度上完善和加强了会计核算、财务管理等工作，有效地加强了费用开支审批管

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理，有利于公司控制成本、节约费用、保证资金的安全使用。总的来看，公司在 制度规范建设方面做了大量富有成效的工作。

（2）会计机构设置及人员配备

公司依法设置会计机构，配备必要的会计从业人员。正式上岗的会计人员均 已取得会计从业资格证书，会计机构负责人已具备会计师专业技术职务资格。

公司设置财务总监一名，且未设置与其职权重叠的副职。财务总监全面负责 本公司的财务会计工作。

（3）岗位编制人员结构及主要会计处理程序

财务管理和会计核算已经从岗位上作了职责权限划分，并配备相应的人员以 保证财会工作的顺利进行。

公司就主要的会计处理程序做了明确而具体的规定，从原材料的供应和采 购，产品加工与生产，产品的销售与货款的回收，各种费用的发生与归集，以及 投资与收购、筹资与信贷等特殊业务都有相应的规定与制度。

公司全系统统一使用金碟财务软件系统，实行电算化核算。各部门和子公司 指定专门的系统管理员，负责公司帐套的维护及安全工作，并给各使用人员设置 权限。

通过实施抽查有关凭证等必要的程序，本公司的会计系统能够确认并记录所 有真实的交易；能够及时、充分详细地描述交易，并且计量交易的价值；能够在 适当的会计期间记录交易，并且在财务报表中适当地进行表达与披露。

4、财产保护控制

公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、 定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。

严格限制未经授权的人员接触和处置财产。本公司固定资产由资产使用部门 的经理负责，登记相应的台帐，并定期进行检查；对存货和运输工具类固定资产 则由各生产基地和物流中心负责；并会同财务中心、审计部定期进行盘点清查， 从而使资产的安全和完整得到根本保证。

5、预算控制

公司建立并实施全面预算管理制度，明确公司内部各责任单位在预算管理中 的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，通过预算将公司未来的

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销售、成本、现金流量等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织 与协调企业全部的经营活动，完成公司的经营目标。公司预算的内容包括对内部 各部门、各单位的各种财务和非财务资源进行分配、考核、控制。

6、运营分析控制

公司建立并实施运营分析控制制度，综合生产、购销、投资、筹资、财务等 方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分 析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。

公司定期召开总经理办公会议，必要时由总经理决定召开专题会议。参加会 议人员为公司副总经理、财务负责人、技术总监及各中心、部、子公司主要负责 人。总经理也可以视需要指定其他人员列席。总经理工作会议上，各部门及子公 司负责人应分别通报本部门的运营情况，总经理就经营中遇到的问题向负责该业 务的部门负责人质询，并请与会各部门负责人讨论。总经理应根据董事会或者监 事会的要求，及时、准确、完整地向董事会或者监事会报告董事会决议的执行情 况、公司经营业绩、重要交易和重大合同的签订及执行情况、公司财务状况、资 金运用情况等。

7、绩效考评控制

公司建立并实施绩效考评制度，根据计划及预算目标设置考核指标体系，对 企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作 为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。

（1）员工绩效考评方面本公司根据岗位制定职位说明书，对于各岗位的工 作内容、工作要求、所负权责予以明确规定后，据此分别制定各岗位、各部门的 绩效评估内容和评分标准并编制表格，根据员工的实际工作成果与表现实施考 核。试用期考核时，由各部门主管在新入职人员工作满三个月后，根据员工职位 说明书及考核表填写并交人力资源中心。人力资源中心将据此计算员工该月工资 的调整后工资。绩效核定后，人力资源中心将考核成绩及评语通知员工本人。根 据考核结果，对被评估人员进行培训、调整工资、奖金待遇、调整级别或职位等。 同时主管与员工共同针对考核中未达绩效的部分分析原因，制定相应的改进措施 计划。主管有责任为员工实施绩效改进计划提供帮助，并跟踪改进效果。

（2）董事及高级管理人员绩效考评方面，本公司《董事会薪酬与考核委员

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会实施细则》规定，薪酬与考核委员会的主要职责权限：根据董事及高级管理人 员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制 定薪酬计划或方案；拟定薪酬计划或方案主要包括但不限于绩效评价标准、程序 及主要评价体系，奖励和惩罚的主要方案和制度等；审查公司董事（非独立董事） 及高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评；负责对公司薪酬制度 执行情况进行监督。考评程序：公司董事和高级管理人员向董事会薪酬与考核委 员会作述职和自我评价；薪酬与考核委员会按绩效评价标准和程序，对董事及高 管人员进行绩效评价；根据岗位绩效评价结果及薪酬分配政策提出董事及高级管 理人员的报酬数额和奖励方式，表决通过后，报公司董事会。

8、信息化管理

公司在生产经营过程中非常注意控制手段和方法的使用，对下属子公司实施 远程控制，通过图像采集及远程会议等实施管理及信息化运作，这些为企业的高 效、经济地运行提供了极大的帮助。在采购过程，利用以销定产，最终决定采购 量的动态方式，为降低库存量，减少资金沉积起到了积极作用；在销售部门和结 算部门，销售合同的管理、成品的发送指令、应收账款的金额、期限、以及客户 的信用情况全部采用计算机处理，这使得工作效率极大地提高，工作准确度得到 了保证，而且把一些需要定期进行审核的工作转化为每次进行控制，使得对客户 的信用程度和销售人员的业绩的了解程度精确到每天的水平上；在财务部门，ERP 系统的逐步实施为提高核算的及时性、准确性提供了保证。

9、重大风险预警机制

本公司建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标 准。总经理为重大风险或突发事件的负责人,对可能发生的重大风险或突发事件， 制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。

（四）信息与沟通

1、信息传递

公司制定了重大信息内部报告制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和 传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。

公司的内部信息主要通过公司的财务会计资料、经营管理资料、调研报告、 专项信息、内部刊物、办公网络等渠道获取；外部信息主要通过行业协会组织、

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社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部 门等渠道获取。

公司对所收集的各种内部信息和外部信息按信息的类别交由各职能部门进 行筛选、核对、整理，并根据信息的来源进行必要的沟通、反馈，以提高信息的 可靠性和有用性；对于重要信息能够及时传递给公司董事会、监事会和经理层； 在信息沟通过程中发现的问题能够给予及时的处理。

2、投资者关系管理

公司建立了投资者保护及客户专线，通过投资者咨询电话、邮箱、传真、深 交所互动平台等渠道与投资者进行沟通交流，并转发至董事会秘书、总经理，及 时回复投资者疑问，并在公司月刊、公司主页等平台投放投资者保护宣传标语， 保护中小股东利益，提高公司治理的规范化与透明度。

（五）内部监督

1、独立稽核

公司对发生的经济业务及其产生的信息和数据进行稽核，不仅包括通常在企 业采用的凭证审核、各种账目的核对、实物资产的盘点等等，还包括由审计部对 采购和销售等生产经营环节进行的独立审计。

在采购环节，由审计部、生产中心、质量检验部、采购中心以及财务中心组 成的稽核小组对供应商的产品质量、性能、价格等诸多方面的情况调查、研究， 以确定采购供应关系；在销售环节，由审计部、营销中心、财务中心等部门组成 稽核小组对销售往来款项进行核对，并对差异进行调查处理。

2、反舞弊机制

公司建立了反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，明确反舞弊工作 的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的 举报、调查、处理、报告和补救程序。反舞弊工作的重点领域、关键环节包括：

（1）是否存在未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取 不当利益行为。

（2）在财务会计报告和信息披露等方面是否存在虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏等。

（3）董事、监事、经理及其他高级管理人员是否滥用职权。

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（4）相关机构或人员是否串通舞弊。

3、举报制度

公司建立举报投诉制度和举报人保护制度，设置由董事会负责的举报专线， 明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为企业有效掌 握信息的重要途径。

五、内部控制有效性结论

公司管理层认为，公司现有的内部控制已覆盖了公司运营的各层面和各环 节，形成了规范的管理体系，能够预防和及时发现、纠正公司运营过程可能出现 的重要错误和舞弊，保护公司资产的安全和完整，保证会计记录和会计信息的真 实性、准确性和及时性，在完整性、合理性及有效性方面不存在重大缺陷。

公司内部控制制度能得到一贯、有效的执行，对控制和防范经营管理风险、 保护投资者的合法权益、促使公司规范运作和健康发展起到了积极的促进作用。 公司内部控制是有效的。

随着经营环境的变化、公司的发展，现有内部控制的有效性可能发生变化。 因此，公司仍需不断完善法人治理结构，健全内部管理和控制体系，不断加强学 习，提高自觉规范运作的意识，强化制度的执行和监督检查，以保证企业发展规 划和经营目标的实现，保证企业健康发展。

黑牛食品股份有限公司董事会

二○一三年四月十日

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