UTour Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2022

Apr 28, 2023

股票代码： 002707 股票简称：众信旅游 公告编号： 2023-015

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众信旅游集团股份有限公司

关于公司计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证本公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。

众信旅游集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 4 月 28 日召开第 五届董事会第八次会议及第五届监事会第七次会议审议通过了《关于公司计提资 产减值准备的议案》，为真实反映公司的财务状况、资产价值及经营情况，基于 谨慎性原则，根据《会计法》《企业会计准则》等法律、行政法规、部门规章、 规范性文件和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，同意公司对报告期 内合并会计报表范围内资产计提资产减值准备 28,505,196.60 元。本次资产减值 计入 2022 年度财务报告。

现将有关情况公告如下：

一、本次计提资产减值准备情况概述

根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》的相关规定 和公司的相关会计政策，为更加真实、准确地反映公司的财务状况、资产价值及 经营成果，公司对合并报表中截至 2022 年 12 月 31 日的相关资产进行减值测试， 根据测试结果，部分资产存在减值情形，基于谨慎性原则，公司对存在减值迹象 的资产计提了资产减值准备。

本次计提的各项资产减值准备具体情况如下：

单位：元

项目	本期发生额
信用减值损失	17,927,612.33
资产减值损失	10,577,584.27
合计	28,505,196.60

二、计提资产减值准备的具体情况说明

（一）信用减值损失计提情况说明

1、预期信用损失的确定方法

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本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融 资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是 否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金 融工具减值有不同的会计处理方法：1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确 认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损 失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；2） 第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面 余额和实际利率计算利息收入；3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公 司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本 （账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

• 1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初 始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显 著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的 能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降 低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风 险。

• 2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 不包含重大融资成分的应收款项

对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的不含重大融资成 分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损 失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信 用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失，对于划分为组合的应收账款，本公司 参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款

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账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合 的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在 争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还 款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风 险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。应收款项 组合依据如下：

应收款项组合1：账龄

应收款项组合2：合并范围内往来款

包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款

对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第21号—租赁》规范 的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

3）对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收 款、除租赁应收款以外的长期应收等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计 量损失准备。

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上本公司参 考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞 口和未来12个月整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，确定组合的依 据如下：

其他应收款组合1：业务押金

其他应收款组合2：合作保证金、备用金、办公及其他押金 其他应收款组合3：往来款

其中组合2：备用金、办公押金及其他保证金、组合3：往来款不计提坏账 （2）预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表 日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减 值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负 债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他 综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

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2、贷款损失准备的确认标准和计提方法

报告期末对每一单项贷款按其资产质量分为正常、关注、次级、可疑和损失 五类，其主要分类标准和计提损失准备的比例为：

资产质量	分类标准	损失准备计提比例
正常	交易对手能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金和利息不能按时足额偿还	1.5%
关注	尽管交易对手目前有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的债权类资产；交易对手的现金偿还能力出现明显问题，但交易对手的抵押或质押的可变现资产大于等于债务本金及收益	3%
次级	交易对手的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成一定损失	30%
可疑	交易对手无法足额偿还债务本金及利息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失	60%
损失	在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，资产及收益仍然无法收回，或只能收回极少部分	100%

• 3、根据公司相关会计政策，本报告期公司计提信用减值损失 17,927,612.33

元。

（二）资产减值损失

1、存货跌价损失

报告期末，公司对存货进行全面清查，并按照存货的成本与可变现净值孰低 计提或调整存货跌价准备。

公司存货主要为库存商品，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。计提存货跌价准备 后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。

• 2、固定资产、无形资产等长期资产减值准备

公司对于资产负债表日存在减值迹象的长期资产，进行减值测试。减值测试

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结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减 值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如 果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，公司将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 3、其他资产减值准备

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值 迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

经测算，公司 2022 年计提持有待售资产减值损失 10,577,584.27 元。

三、本次计提资产减值准备对公司的影响

公司本期计提资产减值准备共计 28,505,196.60 元，减少公司 2022 年度合并 报表利润总额 28,505,196.60 元。上述数据已经中证天通会计师事务所（特殊普 通合伙）审计。

四、公司的审批程序

公司 2023 年 4 月 28 日召开第五届董事会第八次会议及第五届监事会第七 次会议审议通过了《关于公司计提资产减值准备的议案》，为真实反映公司的财 务状况、资产价值及经营情况，基于谨慎性原则，根据《会计法》《企业会计准 则》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《深圳证券交易所股票上市规 则》等相关规定，同意公司对报告期内合并会计报表范围内资产计提资产减值准 备 28,505,196.60 元。本次资产减值计入 2022 年度财务报告。

五、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明

本次计提资产减值准备遵照了《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定， 符合谨慎性原则，计提资产减值准备依据充分。计提减值准备后，公司 2022 年 度财务报表能更加客观、公允反映截至 2022 年 12 月 31 日公司财务状况、资产 价值和 2022 年度的经营成果，使公司的会计信息更加真实可靠，不存在损害公

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司及全体股东特别是中小股东利益的情况。

六、独立董事意见

经核查，我们认为：公司本次计提资产减值准备事项，符合《企业会计准则》 和公司相关会计政策的规定，符合会计谨慎性原则，计提资产减值准备依据充分、 决策程序规范合法；计提减值准备后，公司 2022 年度财务报表能更加客观、公 允反映截至 2022 年 12 月 31 日公司财务状况、资产价值和 2022 年度的经营成 果，使公司的会计信息更加真实可靠，符合公司的整体利益，不存在损害公司和 全体股东特别是中小股东利益的情况。因此，我们同意公司本次计提资产减值准 备事项。

七、监事会意见

经核查，监事会认为：公司本次计提资产减值准备事项，符合《企业会计准 则》和公司相关会计政策的规定，符合会计谨慎性原则，计提资产减值准备依据 充分、决策程序规范合法；计提减值准备后，公司 2022 年度财务报表能更加客 观、公允反映截至 2022 年 12 月 31 日公司财务状况、资产价值和 2022 年度的经 营成果，使公司的会计信息更加真实可靠，符合公司的整体利益，不存在损害公 司和全体股东特别是中小股东利益的情况。因此，我们同意公司本次计提资产减 值准备事项。

八、备查文件

• 1、众信旅游集团股份有限公司第五届董事会第八次会议决议；

• 2、众信旅游集团股份有限公司第五届监事会第七次会议决议；

• 3、众信旅游集团股份有限公司独立董事对相关事项发表的独立意见。

特此公告。

众信旅游集团股份有限公司董事会

2023 年 4 月 29 日

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