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UT Interim / Quarterly Report 2015
52065_rns_2015-11-12_301bbb1d-ac68-4edc-84b0-ba73909c05fe.pdf
Interim / Quarterly Report
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$2414$
精技電腦股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國一〇四年一月一日至六月三十日 及民國一〇三年一月一日至六月三十日
地 址:台北市內湖區新湖二路236號3樓 電話: (02) 2796-2345
$\sim$ $\alpha$
合併財務報表
錄 $\overline{\mathbf{H}}$
| 項 | 目 | 頁次 |
|---|---|---|
| 一、封面 | $\mathbf{1}$ | |
| 二、目錄 | $\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告 | 3 | |
| 四、合併資產負債表 | $4 - 5$ | |
| 五、合併綜合損益表 | 6 | |
| 六、合併權益變動表 | $\overline{7}$ | |
| 七、合併現金流量表 | 8 | |
| 八、合併財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 9 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 9 | |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $9 - 17$ | |
| (四)重要會計政策之彙總說明 | 18-20 | |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 20 | |
| (六)重要會計項目之說明 | 20-40 | |
| (七)關係人交易 | 40 | |
| (八) 質押之資產 | 41 | |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 41 | |
| (十)重大之災害損失 | 41 | |
| (十一)重大之期後事項 | 42 | |
| (十二)其他 | $42 - 51$ | |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1.重大交易事項相關資訊 | $51-52 \cdot 56-57$ | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | $52 \cdot 58 - 59$ | |
| 3.大陸投資資訊 | $52 - 53 \cdot 60$ | |
| (十四)部門資訊 | 53-55 |
安永聯合會計師事務所
11012 台北市基隆路一段333號9樓 9F, No. 333, Sec. 1, Keelung Road Taipei City, Taiwan, R.O.C.
Tel: 886 2 2757 8888 Fax: 886 2 2757 6050 www.ev.com/tw
會計師核閱報告
精技電腦股份有限公司 公鑒:
精技電腦股份有限公司及其子公司民國一〇四年六月三十日、民國一〇三年十二月三十 一日及民國一〇三年六月三十日之合併資產負債表,民國一〇四年四月一日至六月三十日、 民國一〇三年四月一日至六月三十日、民國一〇四年一月一日至六月三十日及民國一〇三年 一月一日至六月三十日之合併綜合損益表,暨民國一〇四年一月一日至六月三十日及民國一 ○三年一月一日至六月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。 上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報 告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並 執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核, 故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
如合併財務報表附註四.3 所述,部分列入第一段所述合併財務報表之子公司之財務報表 未經會計師核閱,該等子公司民國一〇四年六月三十日及民國一〇三年六月三十日之資產總 額分別為新台幣266,198仟元及262,543仟元,分別佔合併資產總額之4.93%及4.90%,負債 總額分別為新台幣 55,037 仟元及 24,657 仟元,分別佔合併負債總額之 2.16%及 0.97%。民國 一〇四年四月一日至六月三十日、民國一〇三年四月一日至六月三十日、民國一〇四年一月 一日至六月三十日及民國一〇三年一月一日至六月三十日之綜合損益總額分別為新台幣 4,656 仟元、(7,126)仟元、5,970 仟元及(12,479)仟元,分别佔合併綜合損益總額之 12.66%、 (12.03)%、5.78%及(9.55)%。另合併財務報表附註十三所揭露前述子公司相關資訊亦未經會計 師核閱。
依本會計師核閱結果,除上段所述該等子公司之財務報表及相關資訊倘經會計師核閱, 對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面 有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四 號「期中財務報導」而須作修正之情事。
安永聯合會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號: (97)金管證(六)第0970037690號 (95)金管證(六)第0950104133號 會計師:
$2\frac{3}{5}$
中華民國一◯四年八月十一日
| :新臺幣仟元 | $= +5$ | 6.60 0.01 $\frac{8}{9}$ |
2.79 42.55 0.47 |
0.05 22.94 |
0.58 0.60 0.12 |
76.71 | 0.86 19.72 0.72 0.37 1.23 0.15 23.29 0.23 100.00 0.01 |
WSW | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ħ 單位 牟 $\mathbf{11}$ |
336 \$353,983 額 ⋘ |
149,760 2,281,933 25,118 |
1,229,930 2,742 |
31,421 32,009 6,252 |
4,113,484 | 45,965 20,028 1,057,385 65,755 12,308 248,946 38,671 532 \$5,362,430 8,302 |
珠瓶 : 會計主管 |
||
| E $\frac{+}{11}$ |
$\frac{9}{9}$ | 5.33 0.01 |
0.20 3.04 43.82 |
0.05 23.17 |
0.66 0.57 0.11 |
76.96 | 19.19 0.32 0.84 1.40 0.26 23.04 100.00 0.71 0.01 0.31 |
||
| 一〇三年六月三十日 般公認審計準則查核) |
旦 $\frac{1}{2}$ 年十 $\vert$ |
簿 섺 |
682 \$291,197 |
165,944 2,394,650 10,967 |
2,903 31,304 1,266,037 |
36,162 5,957 |
4,205,803 | 17,628 1,048,539 38,524 76,600 45,662 16,739 14,137 532 258,361 \$5,464,164 |
|
| 及 子公司 未依 Ε |
日 十 $\vert \vert$ |
$\frac{9}{9}$ | 3.20 6.50 0.01 |
42.39 0.17 |
0.02 23.02 0.71 |
0.70 0.11 |
76.83 | 19.50 0.24 0.30 0.95 0.71 0.15 100.00 1.31 23.17 0.01 |
調理 |
| 开开了吧 "我们的 吗 川三 $\vec{p}$ |
月 四年六 |
潁 金 |
172,964 \$350,981 551 |
2,290,334 8,991 |
1,243,765 38,313 1,191 |
37,993 5.907 |
4,150,990 | 參閱合併財務報表附註) 16,326 13,282 38,375 51,273 70,643 532 7,885 1,053,891 ,252,207 \$5,403,197 |
荃 4 興業 |
| 貝 雷 :月三十日、- --〇三年六 精技 |
쓦 齿 |
四、五及六.2 四及六.1 |
四及六.4 四及六.5 |
四及六.6 | 四、六.7及八 | $\prec$ (請) 四、五、六9及 四、六.7及八 六.11 四、六.8及八 四及六.10 四及六.3 7.24 |
$\prec$ 經理 |
||
| 民國一○四年六月 (民國一○四年及一 |
産 資 |
Е 項 計 會 代碼 |
,,现金及及约器现金。 透過兹按公允價值衡量之金融資產一流動 應收票據净額 其化應收款。 本期所得税資產一流動 其他金融資產一流動資產一流動資產一流動資產一流動資產 產 流動資 1150 1110 1100 |
1170 1200 |
1220 130x 1410 |
1476 1479 |
11xx | 一非流動 非流動資產 以成本衡量之金融資產 - 不動產、廠房及設備 無形資產 - 非稅資產 - 非流動資產 提想的所得稅資產 - 非流動資產 - 其他出出保證資產 - 其他非流動資產 - 其他 非流動資 產總計 資 1600 1760 1780 1840 1920 1543 1980 1995 15xx 1xxx |
圖通 : 葉國筌 事長 |
| اسلو |
| 單位:新臺幣仟元 | $\equiv +$ 日 | $\frac{8}{9}$ | 6.69 | 0.01 | 0.01 | 7.69 21.03 |
0.52 | 0.09 | 1.22 0.61 |
43.84 | 1.65 | 0.04 | 0.04 1.91 |
3.64 | 47.48 | 30.16 | 5.78 | 5.56 | 0.09 | 2.32 7.97 |
(0.10) | 43.81 | 8.71 | 100.00 52.52 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 三年六月 | 額 섺 |
320,000 \$359,000 |
298 | 479 1,128,021 |
412,612 | 27,882 | 4,651 | 65,377 32,577 2,350,897 |
88,726 | 2,002 | 2,198 102,141 |
195,067 | 2,545,964 | 1,617,358 | 309,838 | 298,192 | 4,646 124,344 |
427,182 | (5,200) | 2,349,178 467,288 |
2,816,466 | \$5,362,430 | |||||
| E $\overline{11}$ 月 |
$\frac{8}{9}$ | 8.46 4.57 |
0.01 | 0.03 22.31 |
5.66 | 0.94 | 0.10 | 0.25 0.58 |
42.91 | 0.98 | 0.08 | 1.89 0.02 |
2.97 | 45.88 | 29.60 | 5.67 | 5.46 0.08 |
4.55 | 10.09 | 45.36 | 8.76 54.12 |
100.00 | |||||
| ,未依一般公認審計準則查核) $\frac{1}{2}$ $\overline{\mathbf{H}}$ 一〇三年六月 |
$\sqrt{ }$ $# +$ $\mathsf{H}$ $\overline{1}$ |
額 싂 |
\$462,000 250,000 |
294 | 1,573 | 1,219,235 309,779 |
51,150 | 5,476 13,600 |
31,726 | 2,344,833 | 53,413 | 4,299 | 103,454 879 |
162,045 2,506,878 |
1,617,358 309,797 |
298,192 | 4,646 | 248,740 551,578 |
36 | 2,478,769 | 2,957,286 478,517 |
\$5,464,164 | |||||
| 日及 子公司 |
$= +$ E | $\frac{9}{6}$ | 5.55 5.00 |
0.02 | 0.02 23.79 |
9.15 | 0.46 | 0.17 0.03 |
1.05 | 45.24 | 0.06 | 0.02 1.88 |
0.02 | 1.98 47.22 |
29.93 | 5.73 | 5.98 | $\frac{2.72}{8.70}$ | (0.13) | 44.23 8.55 |
52.78 | 100.00 | |||||
| 俚和味利 TERRITORY STATES AND STRATEGICAL 雲 幽理 |
西半天月 | 籟 金 |
\$300,000 | 270,000 | 1,203 | 1,284 1,285,534 |
494,384 | 24,617 | 9,345 1,506 |
56,663 | 2,444,536 | 3,348 1,422 101,427 |
879 | 107,076 2,551,612 |
1,617,358 309,755 |
323,066 | 146,653 | 469,719 | (7,057) | 2,389,775 461,810 |
2,851,585 | \$5,403,197 | |||||
| 石 月 雹 民國一○四年六月三十日、 (民國一○四年及一○三年六 精技 |
盐 牢 |
四及六.12 | 四及六.13 | 四、五及六.2 | 囙 | 四及六.16 四及六.14 |
四及六.14 | 四、五及六.24 · 五及六.15 図 |
$\dot{x}$ .17 | 囙 | 四及六.17 | ||||||||||||||||
| 負債及權益 | E 項 吉 ∕⊫ |
短期借款 負債 流動 |
應好期票券 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動 透付票據 學科林林 本期所得税債債 本期所得指一流動 |
一年內到期長期借款 | 其他流動負債一其他 流動負債合計 |
非流動負債 長期借款 逃廷所得稅負債 净確定福利負債一非流動 |
存入保證金 | 非流動负债合计 负债總計 |
歸屬於母公司業主之權益 股本 |
普通股股本 | 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 |
未分配盈餘 保留盈餘合計 其他權益 |
主權益合計 母公司業 非控制權益 |
權益總計 負債及權益總計 |
|||||||||||||
| 代碼 | 2100 | 2120 | 2170 | 2200 | 2230 2250 |
2320 | 2399 | 21xx | 2540 | 2570 2640 |
2645 | 25xx 2xxx |
31xx 3100 |
3110 3200 |
3300 | 3310 3320 |
3350 | 3400 | 36хх | 3xxx | 3x2x |
會計主管:洪莉萍
$\overline{5}$
(請參閱合併財務報表附註) 經理人:葉國筌
肥
董事長:葉國荃
| 單位:新臺幣仟元 | $ E$ | $\sqrt{6}$ | (90.37) 100.00 |
9.63 | (5.14) | (1.77) (0.60) |
(7.51) | 2.12 | 0.13 | (0.02) | (0.08) | 0.03 | 2.15 | (0.33) | 1.82 | (0.01) | (0.01) | 1.81 | 清洁 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ \frac{1}{2}$ $-0=4$ |
E 六月三十 |
鎮 伞 |
(6, 523, 799) \$7,218,714 |
694,915 | (370, 832) | (127, 527) (43, 414) |
(541, 773) | 153,142 | 9,435 | (1, 895) | (5, 523) | 2,017 | 155,159 | (23, 630) | 131,529 | (1,062) 198 |
(864) | \$130,665 | \$124,344 | 7,185 | \$131,529 | \$123,789 | 6,876 | \$130,665 | \$0.77 | \$0.76 | 排氣 : 御井 吉 | ||||||||
| 쩪 $\mathbf{m}$ |
$\sqrt{6}$ | (90.36) 100.00 |
9.64 | (5.10) | (1.74) (0.77) |
(7.61) | 2.03 | 0.06 | (0.07) | (0.05) | (0.06) | 1.97 | (0.38) | 1.59 | (0.20) 0.03 |
(0.17) | 1.42 | ||||||||||||||||||
| $\mathbf{I}$ 月 $ \bigcirc$ eq $\neq$ |
E 六月三十 |
霸 쉐 |
(6, 583, 766) \$7,286,849 |
703,083 | (371, 803) (126, 736) |
(56, 235) | (554, 774) | 148,309 | 4,346 | (5, 418) | (3,534) | (4,606) | 143,703 | (28, 177) | 115,526 | (14, 738) 2,483 |
(12, 255) | \$103,271 | \$112,224 | 3,302 | \$115,526 | \$105,131 | (1, 860) | \$103,271 | \$0.69 | \$0.69 | |||||||||
| 一日至六月三十日 | 뻬 Ε |
$\sqrt{6}$ | (90.65) 100.00 |
9.35 | (1.74) (4.92) |
(0.60) | (7.26) | 2.09 | 0.16 | (0.07) | (0.06) | 0.03 | 2.12 | (0.42) | 1.70 | (0.18) 0.03 |
(0.15) | 1.55 | |||||||||||||||||
| ∯年及一〇三年一月 公司 |
一〇三年四月 | E 六月三十 |
頴 쉐 |
(3,468,983) \$3,826,731 |
357,748 | (188, 102) (66, 553) |
(23, 024) | (277, 679) | 80,069 | 6,058 | (2,672) | (2, 178) | 1,208 | 81,277 | (16, 127) | 65,150 | (7, 136) 1,210 |
(5, 926) | \$59,224 | \$59,598 | 5,552 | \$65,150 | \$56,137 | 3,087 | \$59,224 | \$0.37 | \$0.37 | 體體 | |||||||
| 、「大学の大学」 「大学の大学の大学」 111111111111111111111111111111111111 国国西南部图 A PARTIES AND RESIDENCE OF A REAL PROPERTY. 出三而 |
一日至 | $\sqrt{6}$ | (90.89) 100.00 |
9.11 | (5.02) (1.71) |
(0.83) | (7.56) | 1.55 | 0.07 | (0.10) | (0.04) | (0.07) | 1.48 | (0.40) | 1.08 | (0.13) 0.02 |
(0.11) | 0.97 | |||||||||||||||||
| Ō E 传 (僅經核関 不明 精技 |
$-$ ○四年四月 | 六月三十日 | 鑬 金 |
(3, 431, 253) \$3,775,054 |
343,801 | (189, 594) (64, 643) |
(31, 164) | (285, 401) | 58,400 | 2,601 | (3, 635) | (1, 394) | (2, 428) | 55,972 | (14, 933) | 41,039 | (5,111) 855 |
(4, 256) | \$36,783 | \$40,550 | 489 | \$41,039 | \$38,112 | (1,329) | \$36,783 | \$0.25 | \$0.25 | (請參閱合併財務報表附註) | 經理人:葉國荃 | 6 | |||||
| 民國一○四年及一○三年四月一日 | 附註 | 六.6、10、15、20及21 四、五及六.19 |
六.10、15、20及21 | 六.9、20及22 | 六.3、21及22 | $7 - 22$ | 四及六.24 | 六.23及24 | 四及六.25 | 四及六.25 | 四及六.25 | ||||||||||||||||||||||||
| 曾計項目 | 營業收入 | 營業成本 | 營業毛利 | 營業費用 | 推銷費用 管理費用 |
研究發展費用 | 營業費用合計 | 營業外收入及支出 營業利益 |
其他收入 | 其他利益及損失 | 财務成本 | 營業外收入及支出合計 | 税前净利 | 所得稅費用 本期淨利 |
其他綜合損益(淨額) | 後續可能重分類至損益之項目 | 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 |
本期其他綜合損益(稅後淨額) | 本期綜合損益總額 | 淨利(損)歸屬於: | 母公司業主 | 非控制權益 | 綜合損益總額歸屬於: | 母公司業主 | 非控制權益 | 每股盈餘(元) | 基本每股盈餘 | 本期淨利 | 稀釋每股盈餘 | 本期淨利 | 體調 | ||||
| 代碼 | 4000 | 5000 | 5900 | 6000 6100 |
6200 | 6300 | 6900 7000 |
7010 | 7020 | 7050 | 7900 7950 |
8200 | 8300 | 8361 | 8399 | 8500 | 8600 | 8610 | 8620 | 8700 | 8710 | 8720 | 9750 | 9710 | 9850 | 9810 | 董事長:蒹國荃 |
| ALUIE 精拔 |
公司 西西南 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (僅經核 $R$ R $-$ |
ń $rac{g}{Q}$ |
上六月三十日 上則查核) 電話 Ŧ |
||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | 單位:新臺幣仟元 | |||||||||
| 徐 覷 Œ 保 |
其他權益項目 | |||||||||
| E 頃 |
股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 國外營運機構 时務報表換算 之兄换差额 |
歸屬於母公司業 主權益總計 |
非控制權益 | 權益總額 | |
| 代碼 | 3100 | 3200 | 3310 | 3320 | 3350 | 3410 | 31xx | 36хх | 3xxx | |
| $\overline{A}$ | 日餘額 $\mathfrak l$ 月 $\overline{\phantom{a}}$ 民國-O三年 |
\$1,617,358 | \$360,180 | \$282,460 | s | \$132,368 | \$(4,645) | \$2,387,721 | \$466,912 | \$2,854,633 |
| 民國一〇二年度盈餘指撥及分配 | ||||||||||
| $\overline{\mathrm{B}}$ | 提列法定盈餘公積 | $\bar{t}$ | 15,732 | (15, 732) | $\blacksquare$ | |||||
| B 3 | 提列特別盈餘公積 | $\mathbf{L}$ | $\pm$ | 4,646 | (4, 646) | $\blacksquare$ $\mathbf{I}$ |
$\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ t, |
||
| B5 | 普通股現金股利 | $1\leq i\leq 1$ | $\bar{t}$ | ٠ | (111,990) | $\blacksquare$ | (111,990) | (9,660) | (121, 650) | |
| C 15 | 資本公積配發現金股利 | (49, 746) | $\blacksquare$ | (49, 746) | $\blacksquare$ | (49, 746) | ||||
| $\overline{\square}$ | 民國一○三年一月一日至六月三十日淨利 | |||||||||
| $\mathbf{D}3$ | 民國一○三年一月一日至六月三十日其他綜合損益 | $\mathbf{I}$ J. |
$\mathbf{L}$ | ï. | 124,344 | $\pmb{\cdot}$ | 124,344 | 7,185 | 131,529 | |
| D5 | 一日至六月三十日綜合損益總額 R图-O三年一月 |
× | T. J, |
$\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | (555) | (555) | (309) | (864) | |
| J. | $\pmb{\cdot}$ | 124,344 | (555) | 123,789 | 6,876 | 130,665 | ||||
| $\overline{\circ}$ | 非控制權益增減 | $\mathbf{L}$ | ı, | C. | 2,564 | 2,564 | ||||
| C17 | 其他資本公積變動數 | $\mathcal{A}$ | (596) | $\blacksquare$ | $\mathbf{r}$ $\bullet$ |
$\mathbf{r}$ × |
$\mathbf{r} = -\mathbf{r}$ | (596) | 596 | |
| $\overline{z}$ | 民國一〇三年六月三十日餘額 | \$1,617,358 | \$309,838 | \$298,192 | \$4,646 | \$124,344 | \$(5,200) | \$2,349,178 | \$467,288 | |
| \$2,816,466 | ||||||||||
| $\overline{A}$ | 民國一〇四年一月一日餘額 | \$1,617,358 | \$309,797 | \$298,192 | \$4,646 | \$248,740 | \$36 | \$2,478,769 | \$478,517 | \$2,957,286 |
| 民國一〇三年度盈餘指撥及分配 | ||||||||||
| B5 $\Xi$ |
提列法定盈餘公積 | 24,874 | ı | (24, 874) | ||||||
| B17 | 特別盈餘公積迴轉 普通股現金股利 |
$\blacksquare$ $\blacksquare$ |
$\bullet$ $\mathbf{I}$ |
$\blacksquare$ $\blacksquare$ |
(4, 646) $\blacksquare$ |
(194, 083) 4,646 |
$\mathbf{r}$ $\sim$ |
(194, 083) | (15, 519) | (209, 602) |
| 民國一○四年一月一日至六月三十日淨利 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 112,224 | |||||||
| $\overline{\mathbf{p}}$ | 民國一〇四年一月一日至六月三十日其他綜合損益 民國一〇四年一月一日至六月三十日綜合損益總額 |
$\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ $\blacksquare$ |
$\bullet$ $\blacksquare$ |
(7,093) | (7,093) 112,224 |
(5, 162) 3,302 |
(12, 255) 115,526 |
|
| D5 | $\pmb{\cdot}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ | 112,224 | (7,093) | 105,131 | (1, 860) | 103,271 | |
| $\overline{\circ}$ | 非控制權益增減 | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | ٠ | $\mathbf{I}$ | τ. | $\pmb{\cdot}$ | (23) | (23) | |
| C 1 7 | 其他資本公積變動數 | $\mathbf{r} = -\mathbf{r}$ | (42) | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\mathcal{A}$ | $\mathcal{A}$ | (42) | 695 | 653 |
| $\overline{\text{z}}$ | 民國一〇四年六月三十日餘額 | \$1,617,358 | \$309,755 | \$323,066 | ۰h | \$146,653 | \$(7,057) | \$2,389,775 | \$461,810 | \$2,851,585 |
| (請參閱合併財務報表附註) |
清洁 會計主管:洪莉萍
$\overline{1}$
董事長: 蒹園荃
| 民國一〇四年 三十四十七月十二日 第六月三十日 E (僅經核関 |
6 世界 | 單位:新臺幣仟元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\frac{1}{2}$ 一〇四年一月 |
一〇三年一月一日至 | E $\overline{\mathcal{L}}$ $-$ ○四年一月 |
뻬 $\frac{1}{2}$ $-0 = 4 - B$ |
||||
| 至六月三十日 | 六月三十日 | Ε 至六月三十 |
E 六月三十 |
||||
| 嗎 代 |
E 嗊 |
金額 | 金額 | 嶀 代 |
Ē 墂 |
金額 | 金額 |
| AAAA | 營業活動之現金流量 | BBBB | 投資活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$143,703 | \$155,159 | B01200 | 產 取得以成本法衡量之金融資 |
\$(1,638) | ή |
| A20000 | 調整項目: | B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (12,306) | (3,788) | ||
| A20010 | $\cdot$ 不影響現金流量之收益費損項目 |
B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 129 | 943 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 22,222 | 25,763 | B03700 | 存出保證金增加 | (2,189) | |
| A20200 | 排銷費用 | 8,998 | 6,578 | B03800 | 存出保證金減少 | 1,075 | |
| A20300 | 呆帳費用提列數 | 1,545 | 1,147 | B04500 | 取得無形資產 | (14, 611) | (12, 863) |
| A20300 | 呆帳迴轉利益 | (16) | (16) | B06500 | 其他金融資產增加 | (1, 831) | (18, 558) |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動之淨損失 | 131 | 572 | B07100 | 預付設備款增加 | (6, 865) | (8,167) |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動之淨損失(利益) | 909 | (1, 289) | BBBB | 投資活動之淨現金流出 | (39,311) | (41, 358) |
| A20900 | 利息費用 | 3,534 | 5,523 | ||||
| A21200 | 利息收入 | (360) | (769) | ||||
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | 346 | (943) | CCCC | $\cdot$ 籌資活動之現金流量 |
||
| A23500 | 金融資產減損損失 | 5,984 | C00100 | 短期借款增加 | 3,052,937 | 2,244,833 | |
| A30000 | $\ddotsc$ 與營業活動相關之資產/負債變動數 |
C00200 | 短期借款减少 | (3,214,937) | (2,610,179) | ||
| A31130 | 應收票據(增加)減少 | (7,025) | 76,710 | C00500 | 應付短期票券增加 | 2,780,000 | 2,670,000 |
| A31150 | 應收帳款減少 | 102,792 | 182,963 | C00600 | 應付短期票券减少 | (2,760,000) | (2,550,000) |
| A31180 | 其他應收款減少 | 1,976 | 5,733 | C01600 | 舉借長期借款 | 88,726 | |
| A31200 | 存貨減少 | 22,272 | 44,994 | C01700 | 償還長期借款 | (62, 159) | (171, 672) |
| A31230 | 预付款项增加 | (7,009) | (7,474) | C03000 | 存入保證金增加 | $^{19}$ | |
| A31240 | 其他流動資產減少(增加) | 50 | (371) | C04800 | 員工執行認股權 | 630 | 2,564 |
| A32130 | 應付票據減少 | (289) | (547) | CCCC | 等資活動之淨現金流出 | (203, 529) | (325,709) |
| A32150 | 應付帳款增加(減少) | 66,299 | (207, 833) | ||||
| A32180 | 其他應付款(减少)增加 | (24,956) | 662 | ||||
| A32200 | 負債準備增加(減少) | 3,869 | (2,754) | ||||
| A32230 | 其他流動負債增加 | 24,937 | 27,484 | aaaa | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (12, 128) | (829) |
| A32240 | 淨確定福利負債減少 | (2,027) | (1,217) | ||||
| A33000 | 管運產生之現金流入 | 367,885 | 310,075 | ||||
| A33100 | 收取之利息 | 360 | 769 | ||||
| A33300 | 支付之利息 | (3,575) | (5,769) | EEEE | 本期現金及約當現金減少數 | 59,784 | (81,980) |
| A33500 | 支付之所得稅 | (49, 918) | (19, 159) | E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 291,197 | 435,963 |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 314,752 | 285,916 | E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$350,981 | \$353,983 |
| EEENW | (請參閱合併財務報表附註) |
珠病 : 第十七章
調理 經理人:蒹園荃
$^{\circ}$
並 事 長 : 葉 國 筌 | HHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHH
精技雷腦股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國一〇四年一月一日至六月三十日及
一〇三年一月一日至六月三十日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
精技電腦股份有限公司有限公司(以下簡稱本公司)設立於民國六十八年三月,原 名精技實業有限公司,為因應業務專業化之需,乃於民國八十年六月更名為精 技電腦股份有限公司。本公司並於民國八十四年七月合併聯技電子股份有限公 司,合併後本公司為存續公司。本公司股票自民國八十七年二月起於櫃檯買賣 中心掛牌買賣,並於民國八十九年八月底起,本公司股票轉於證券交易所掛牌 買賣,其註冊地及主要營運據點位於臺北市內湖區新湖二路236號3樓。
本公司為進行組織重整及專業分工以提高競爭力及經營績效,依企業併購法規 定,以民國九十七年一月一日為分割基準日,將其自動資料收集相關產品及服 務事業部之相關營業價值計900,000仟元分割讓予精聯電子股份有限公司(以下簡 稱精聯電子),本公司以每股22.5元換取精聯電子新發行之普通股1股,共換取 40.000仟股, 並依所分割淨資產之帳面價值列帳。本公司為配合精聯電子股份有 限公司申請股票上櫃分散股權之需陸續出售持股,截至民國一〇四年六月三十 日,本公司持股比例為58.5237%。
本公司於分割前主要業務,包括從事電腦、電腦週邊設備產品買賣及自動辨識 系統之設計、製造、買賣及進出口業務,自民國九十七年一月一日分割後,本 公司主要係以「科技產品通路業務」事業為主。
二、通過財務報告之日期及程序
本公司及子公司(以下簡稱本集團)民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十 日之合併財務報告業經董事會於民國一〇四年八月十一日通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- 首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動
本集團已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國一〇四年 一月一日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國 際財務報導解釋或解釋公告,除下述新準則及修正之性質及影響說明外,其 餘首次適用對本集團並無重大影響:
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
(1) 國際會計準則第19號「員工福利」
修訂國際會計準則第19號對確定福利計書會計處理之主要改變彙總如下:
- A.依修訂之國際會計準則第19號,原利息成本及計書資產預期報酬已被淨 確定福利負債(資產)淨利息所取代,且淨確定福利負債(資產)淨利息之 計算係由淨確定福利負債(資產)乘以折現率,其中折現率則於年度報導 期間開始時決定;
- B. 對於前期服務成本原先於福利既得時係立即認列,未既得部分係以直線 基礎於平均期間認列為費用。依修訂之國際會計準則第19號,前期服務 成本之認列係當計畫修正或縮減發生時、或當企業認列相關重組成本 時,兩者較早之日期認列為費用,是以未既得之前期服務成本不再於未 來既得期間遞延認列。
- C. 修訂之國際會計準則第19號要求更多之揭露。
- (2) 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」
國際財務報導準則第12號規定關於企業於子公司、聯合協議、關聯企業及 結構型個體之權益之揭露規定。國際財務報導準則第12號之規定較先前揭 露之規定更為完整,例如,投資關聯企業之彙總性財務資訊及對具重大非 控制權益之子公司等,請詳附註六。
(3) 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
國際財務報導準則第13號對所有公允價值衡量提供單一指引來源,且未改 變企業何時須採用公允價值。本集團重評估衡量公允價值之政策,國際財 務報導準則第13號之適用並未重大影響本集團之公允價值衡量。
國際財務報導準則第13號亦規定額外揭露,所需之額外揭露於決定公允價 值之資產及負債相關個別附註中提供。公允價值層級則於附註十二提供。 依國際財務報導準則第13號之過渡規定,本集團自民國一〇四年一月一日 起推延適用該準則之規定,且相關揭露無須適用於民國一〇四年一月一日 前所提供之比較資訊。
(4) 國際會計準則第1號「財務報表之表達」-其他綜合損益項目之表達
本集團自民國一〇三年一月一日起,依國際會計準則第1號修正之要求將 其他綜合損益節列報之各單行項目,依其後續是否重分類至損益予以分類 及分組。此項修正並未重大影響本集團之認列或衡量,僅對綜合損益表之 表達產生影響。
(5) 國際會計準則第1號「財務報表之表達」-比較資訊之釐清
本集團自民國一〇三年一月一日起,依國際會計準則第1號修正之規定, 當企業追溯適用一項會計政策或追溯重編財務報表之項目,或重分類其財 務報表之項目而對前期財務狀況表之資訊產生重大影響時,列報最早比較 期間之期初財務狀況表,不需要提供與最早比較期間之期初財務狀況表相 關之附註。此項修正並未重大影響本集團之認列或衡量,僅影響財務報告 之附註。
經本集團評估上述之新公報或修正準則、解釋對財務狀況與財務績效並無重 大影響。本集團已依上述新公布或修正準則、解釋增加相關資訊揭露。
-
- 截至財務報告發布日為止,本集團未採用下列國際會計準則理事會已發布但 金管會尚未認可之準則或解釋:
- (1) 國際會計準則第36號「資產減損」之修正
此修正係針對2011年5月發布之修正,要求企業僅於報導期間認列或迴轉 減損損失時,始應揭露個別資產(包括商譽)或現金產生單位之可回收金 額。此外,此修正並要求揭露依據公允價值減出售成本決定已減損資產之 可回收金額時,所採用之評價技術、公允價值層級與關鍵假設等資訊。此 修正自2014年1月1日以後開始之年度期間生效。
(2) 國際財務報導解釋第21號「公課」
該解釋就應在何時針對政府課徵之公課(包括按照國際會計準則第37號 「負債準備、或有負債及或有資產」的規定進行核算的公課以及時間和金 額均可確定之公課)估列為負債提供相關指引。此解釋自2014年1月1日以 後開始之年度期間生效。
(3) 衍生工具之合約更替及避險會計之延續
此修正主要係對衍生工具若有合約更替,於符合特定條件之情況下,無須 停止適用避險會計。此修正自2014年1月1日以後開始之年度期間生效。
(4) 國際會計準則第19號「員工福利」之修正一確定福利計書:員工提撥
此修正針對員工或第三方提撥至確定福利計畫,其提撥金與員工提供服務 之年數無關者(例如依員工薪資固定比例),提供得選擇之簡化會計處理方 法。此修正自2014年7月1日以後開始之年度期間生效。
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
(5) 2010-2012年國際財務報導準則之改善
國際財務報導準則第2號「股份基礎給付」
修正「既得條件」及「市價條件」之定義及新增「績效條件」及「服務條 件」之定義(「績效條件」及「服務條件」之定義於修正前係包含於「既 得條件」之定義中)。以上修正適用給與日發生於2014年7月1日後之股份 基礎給付交易。
國際財務報導準則第3號「企業合併」
此修正包括(1)删除企業合併之或有對價分類規定中「其他適用之國際財 務報導準則」、(2)刪除「國際會計準則第37號『負債準備、或有負債及或 有資產』或其他適當之國際財務報導準則」,規定非金融資產或非金融負 債之或有對價應於每一報導日以公允價值衡量,並將公允價值之變動認列 於損益,及(3)修正國際財務報導準則第9號「金融工具」之規定以釐清為 金融資產或金融負債之或有對價,僅能以公允價值衡量,且依據國際財務 報導準則第9號「金融工具」之規定表達於損益。此修正自收購日於2014 年7月1日以後之企業合併生效。
國際財務報導準則第8號「營運部門」
要求企業揭露管理階層彙總營運部門之判斷基準,並釐清僅於部門資產定 期提供情況下方需揭露應報導部門資產總額調節至企業資產總額。此修正 自2014年7月1日以後開始之年度期間生效。
國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
此新增結論基礎係釐清因先前國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 之連帶修正,而移除國際財務報導準則第9號「金融工具」第B5.4.12段及 國際會計準則第39號「金融工具:認列及衡量」第AG79段,並非意圖改 變相關衡量規定。
國際會計準則第16號「不動產、廠房及設備」
此修正釐清不動產、廠房及設備項目重估價時,重估價日之累計折舊得以 總帳面金額與淨帳面金額兩者間之差額重新計算。此修正自2014年7月1日 以後開始之年度期間生效。
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
國際會計準則第24號「關係人揭露」
此修正釐清若一個體提供主要管理人員服務予報導個體或報導個體之母公 司,則該個體為報導個體之關係人。此修正自2014年7月1日以後開始之年 度期間生效。
國際會計準則第38號「無形資產」
此修正釐清無形資產項目重估價時,重估價日之累計攤銷得以總帳面金額 與淨帳面金額兩者間之差額重新計算。此修正自2014年7月1日以後開始之 年度期間生效。
(6) 2011-2013年國際財務報導準則之改善
國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」
此修正於結論基礎中釐清首次採用者於首份國際財務報導準則財務報表 中,得選擇適用已發布並已生效之準則或亦得選擇提前適用已發布但尚未 生效之準則或修正(若該準則或修正允許提前適用)。
國際財務報導準則第3號「企業合併」
此修正係釐清國際財務報導準則第3號「企業合併」第2段(a)所述之範圍例 外項目包括國際財務報導準則第11號「聯合協議」所定義聯合協議所有類 型之成立且僅適用於聯合協議個體之財務報表。此修正自2014年7月1日以 後開始之年度期間生效。
國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
此修正述明國際財務報導準則第13號第52段對金融資產及金融負債群組之 公允價值以淨額基礎衡量時,其範圍亦包括屬國際會計準則第39號「金融 工具:認列及衡量:或國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍之其他 合約,無論該等合約是否符合國際會計準則第32號「金融工具;表達」之 金融資產或金融負債定義。此修正自2014年7月1日以後開始之年度期間生 效。
國際會計準則第40號「投資性不動產」
此修正澄清特定交易是否符合國際財務報導準則第3號企業合併之定義以 及該不動產是否同時符合國際會計準則第40號投資性不動產之定義,需分 別依循此兩號準則之規定獨立進行分析。此修正自2014年7月1日以後開始 之年度期間生效。
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
(7) 國際財務報導準則第14號「受管制之遞延帳戶」
對於處於費率管制活動之首次採用國際財務報導準則採用者,允許該等個 體依先前之一般公認會計原則繼續認列與費率管制相關之金額,惟為增進 與已採用國際財務報導準則編製者之比較性,國際財務報導準則第14號要 求應將該等金額單獨列報。此準則自2016年1月1日以後開始之年度期間生 效。
(8) 國際財務報導準則第11號「聯合協議」之修正一收購聯合營運權益之會計
此修正針對如何處理收購聯合營運(構成一業務者)之權益提供新指引,要 求企業就其收購持份之範圍適用IFRS 3「企業合併」(及未與IFRS 11相衝 突之其他IFRSs)之所有原則,並依據該等準則揭露相關資訊。此修正自 2016年1月1日以後開始之年度期間生效。
(9) 國際會計準則第16號「不動產、廠房及設備」暨國際會計準則第38號「無 形資產」之修正一釐清可接受之折舊或攤銷方法
此修正係釐清不動產、廠房及設備之折舊方法,不宜以使用該資產之活動 所產生之收入為基礎。因該等收入通常反映與企業消耗該資產經濟效益無 關之其他因素,例如銷售活動及銷售數量及價格之改變等。此修正亦釐清 無形資產攤銷方法之前提假設,不宜以收入作為衡量無形資產經濟效益消 耗型態之基礎(惟於特殊情況下,該前提假設可被反駁)。此修正自2016年 1月1日以後開始之年度期間生效。
(10) 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」
此新準則之核心原則為企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之 移轉,該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價。企 業依該核心原則認列收入,應適用下列步驟:
- (a) 步驟1: 辨認客戶合約
- (b) 步驟2: 辨認合約中之履約義務
- (c) 步驟3: 決定交易價格
- (d) 步驟4: 將交易價格分攤至合約中之履約義務
- (e) 步驟5:於(或隨)企業滿足履約義務時認列收入
此外,亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表使用 者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及不確 定性之綜合資訊。此準則自2017年1月1日以後開始之年度期間生效。
(11) 農業:生產性植物(國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正)
由於生產性植物之產出過程與製造過程類似,國際會計準則理事會決定生 產性植物應與國際會計準則第16號所規定不動產、廠房及設備之處理方式 一致。因此,此修正將生產性植物納入國際會計準則第16號之範圍,而於 生產性植物上成長之作物則維持於國際會計準則第41號之範圍。此修正自 2016年1月1日以後開始之年度期間生效。
(12) 國際財務報導準則第9號「金融工具」
國際會計準則理事會發布國際財務報導準則第9號「金融工具」最終版 本,內容包括分類與衡量、減損及避險會計,此準則將取代國際會計準則 第39號「金融工具:認列與衡量」及先前已發布之國際財務報導準則第9 號「金融工具」(內容包含分類與衡量及避險會計)。
- 分類與衡量: 金融資產以攤銷後成本衡量、透過損益按公允價值衡量或 透過綜合損益按公允價值衡量,主要係以管理金融資產之 經營模式及該金融資產之現金流量特性為基礎;金融負債 則以攤銷後成本衡量或透過損益按公允價值衡量外,另有 「本身信用」變動不認列於損益之規定。
- 捐; 係以預計損失模型評估減損損失,以原始認列後之信用風險 减 是否重大增加而認列12個月或存續期間之預計信用損失。
- 避險會計: 係以風險管理目標為基礎採用避險會計,並以避險比率衡量 有效性。
此準則自2018年1月1日以後開始之年度期間生效。
(13)於單獨財務報表之權益法(國際會計準則第27號之修正)
此計畫係還原2003年修訂國際會計準則第27號時所移除於單獨財務報表採 用國際會計準則第28號權益法會計處理之選項,以與特定國家之單獨財務 報表會計處理之規定相符。此準則自2016年1月1日以後開始之年度期間生 效。
(14) 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準則第28號「投資 關聯企業及合資」之修正一投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投 $\lambda$
此計書係為處理國際財務報導準則第10號「合併財務報表」與國際會計準 則第28號「投資關聯企業及合資」間,有關以子公司作價投資關聯企業或 合資而喪失控制之不一致。國際會計準則第28號規定投入非貨幣性資產以 交換關聯企業或合資之權益時,應依順流交易之處理方式銷除所產生利益 或損失之份額;國際財務報導準則第10號則規定應認列喪失對子公司之控 制時之全數利益或損失。此修正限制國際會計準則第28號之前述規定,當 構成國際財務報導準則第3號所定義為業務之資產出售或投入時,其所產 生之利益或損失應全數認列。
此修正亦修改國際財務報導準則第10號使得投資者與其關聯企業或合資 間,當出售或投入不構成國際財務報導準則第3號所定義業務之子公司 時,其產生之利益或損失,僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。
此修正自2016年1月1日以後開始之年度期間生效。
(15) 2012-2014年國際財務報導準則之改善
國際財務報導準則第5號「待出售非流動資產及停業單位」
此修正係規定資產(或待處分群組)自待出售重分類為待分配予業主時,視 為原始處分計書之延續,反之亦然。此外,亦規定停止分類為待分配予業 主之處理與停止分類為待出售之處理相同。此修正自2016年1月1日以後開 始之年度期間生效。
國際財務報導準則第7號「金融工具:揭露」
此修正釐清收費之服務合約可構成繼續參與之目的而須適用國際財務報導 準則第7號「金融工具:揭露」中有關整體除列之已移轉金融資產之揭露 規定。此外,此修正亦刪除國際財務報導準則第7號對於金融資產與金融 負債互抵之揭露要求適用於期中財務報導之相關規定,而回歸國際會計準 則第34號「期中財務報導」中簡明財務報表之規定。此修正自2016年1月1 日以後開始之年度期間生效。
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
國際會計準則第19號「員工福利」
此修正釐清依據國際會計準則第19號第83段之規定, 於評估高品質公司 倩是否有深度市場以決定退職後福利義務折現之折現率時,係以義務發行 使用之幣別作為依據,而非以國家作為依據。此修正自2016年1月1日以後 開始之年度期間生效。
國際會計準則第34號「期中財務報導」
此修正釐清何謂「於期中財務報告其他部分」揭露之資訊;此修正明訂期 中財務報導規定之揭露須包含於期中財務報表附註中或自期中財務報表交 又索引至此資訊所在處,而該資訊需與期中財務報表同時間及以相同條件 提供予使用者。此修正自2016年1月1日以後開始之年度期間生效。
(16) 揭露計書(修正國際會計準則第1號「財務報表之表達」)
主要修正包括:(1)重大性,釐清企業不應藉由不重要之資訊或將不同性質 或功能之資訊彙總表達而模糊重要資訊,降低財務報表之可了解性。此項 修正再次重申國際財務報導準則所要求特定之揭露,應進行該資訊是否重 大之評估、(2)分類及小計,釐清綜合損益表及資產負債表之單行項目可再 予細分,及企業應如何表達並增加額外之小計資訊、(3)附註之架構,釐清 對於財務報表附註呈現之順序,企業係有裁量空間,惟仍強調考量順序時 要兼顧可了解性及可比性、(4)會計政策之揭露,刪除重大會計政策中與所 得稅及外幣兌換損益相關之例舉,因考量前述例舉並無助益,及(5)源自 權益會計處理投資之其他綜合損益項目之表達,釐清採用權益法認列之關 聯企業及合資之其他綜合損益之份額依後續能否重分類至損益彙總為財務 報表之單行項目表達。此修正自2016年1月1日以後開始之年度期間生效。
(17) 投資個體:對合併例外之適用(修正國際財務報導準則第10號、國際財務 報導準則第12號及國際會計準則第28號)
此修正包括:(1)釐清當投資個體按公允價值衡量其所有子公司時,本身為 該投資個體子公司之中間層級母公司係適用國際財務報導準則第10號第4 段所規定編製合併財務報表之豁免、(2)釐清子公司唯有於其本身並非投資 個體且提供對投資個體母公司之支援服務時,方須依據國際財務報導準則 第10號第32段之規定併入投資個體母公司之合併報表,及(3)允許投資者於 適用國際會計準則第28號所規定之權益法時,保留屬投資個體之關聯企業 或合資對其子公司權益所適用之公允價值衡量。此修正自2016年1月1日以 後開始之年度期間生效。
以上為國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋,其實際 適用日期以金管會規定為準,本集團除現正評估(5)、(6)、(10)、(12)~(16)之 新公布或修正準則、或解釋之潛在影響,暫時無法合理估計前述準則或解釋 對本集團之影響外,其餘新公布或修正準則、或解釋對本集團並無重大影 響。
四、重大會計政策之彙總說明
1. 遵循聲明
本集團民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日之合併財務報告係依 據證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之國際會計準則第34號「期 中財務報導」編製。
2. 編製基礎
合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外,係以歷史成本為編製基礎。 除另行註明者外,合併財務報表均以新台幣仟元為單位。
3. 合併概況
合併財務報表編製原則
當本公司暴露於來自對被投資者之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權 利,且透過其對被投資者之權力有能力影響該等報酬時,控制即達成。特別 是,本公司僅於具有下列三項控制要素時,本公司始控制被投資者:
- (1) 對被投資者之權力(亦即具有賦予其現時能力以主導攸關活動之既存權利)
- (2) 來自對被投資者之參與之變動報酬之暴險或權利,及
- (3) 使用其對被投資者之權力以影響投資者報酬金額之能力
當本公司直接或間接持有少於多數之被投資者表決權或類似權利時,本公司 考量所有攸關事實及情況以評估其是否對被投資者具有權力,包括:
- (1) 與被投資者其他表決權持有人間之合約協議
- (2) 由其他合約協議所產生之權利
- (3) 表決權及潛在表決權
當事實及情況顯示三項控制要素中之一項或多項發生變動時,本公司即重評 估是否仍控制被投資者。
子公司自收購日(即本集團取得控制之日)起,即全部編入合併報表中,直到喪 失對子公司控制之日為止。子公司財務報表之會計期間及會計政策與母公司 一致。所有集團內部帳戶餘額、交易、因集團內部交易所產生之未實現內部 利得與損失及股利,係全數銷除。
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
對子公司持股之變動,若未喪失對子公司之控制,則該股權變動係以權益交 易處理。
子公司綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益,即使非控制權益因 而產生虧損餘額亦然。
若本集團喪失對子公司之控制,則
- (1) 除列子公司之資產(包括商譽)和負債;
- (2) 除列任何非控制權益之帳面金額;
- (3) 認列取得對價之公允價值;
- (4) 認列所保留任何投資之公允價值;
- (5) 認列任何利益或虧損為當期損益;
- (6) 重分類母公司之前認列於其他綜合損益之項目金額為當期損益。
合併財務報表編製主體如下:
投資公司
所持有權益百分比
| 名稱 | 子公司名稱 | 主要業務 | 104.06.30 | 103.12.31 | 103.06.30 |
|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 精聯電子股份有限公司 | 資料收集產品之開發、製 | 58.52% | 58.56% | 58.60% |
| (簡稱:精聯電子) | 造及行銷 | ||||
| 本公司 | 精豪電腦股份有限公司 | 電腦週邊買賣及電子材料 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| (簡稱:精豪電腦) | 零售業 (國內電腦相關耗材 | ||||
| 銷售) | |||||
| 精聯電子 Unitech America Ventures Inc. 財務信託控股等投資業務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | ||
| (簡稱: UAV) | |||||
| 精聯電子 Unitech Europe Ventures Inc. | 財務信託控股等投資業務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| (簡稱: UEV) | |||||
| 精聯電子 Unitech Japan Holding Inc. | 財務信託控股等投資業務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| (簡稱: UJH) | |||||
| 精聯電子 | Unitech Asia Ventures Inc. | 財務信託控股等投資業務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| (簡稱:UCV) | |||||
| UAV | Unitech America Holding Inc. | 財務信託控股等投資業務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| (簡稱: UAH) | |||||
| UAH | Unitech America Inc. | 美洲資料收集產品研發、 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| (簡稱: UTA) | 銷售 | ||||
| UEV | Unitech Europe Holding Inc. | 財務信託控股等投資業務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| (簡稱 · UEH) | |||||
| UEH | Unique Technology Europe | 歐洲資料收集產品之銷售 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| B.V. (簡稱: UTI) |
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
投資公司
所持有權益百分比
| 名稱 | 子公司名稱 | 主要業務 | 104.06.30 | 103.12.31 | 103.06.30 |
|---|---|---|---|---|---|
| UJH | Unitech Japan Co., Ltd. | 日本資料收集產品之銷售 | 85.57% | 85.57% | 85.57% |
| (簡稱:UTJ) | |||||
| UCV | Unitech Industries Holdings | 財務信託控股等投資業務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| Inc. (簡稱:UIH) | |||||
| UІН | 廈門精瑞電腦有限公司 | 中國大陸資料收集產品銷售 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| (簡稱精瑞電腦) | |||||
| UIH | 上海精際國際貿易有限公司 | 國際貿易、轉口貿易 | (註1) | 100.00% | 100.00% |
| (簡稱精際國際) |
上述列入合併財務報表之子公司中,部分子公司之財務報表未經會計師核 閲,該等子公司民國一○四年六月三十日及民國一○三年六月三十日之資產 總額分別為266,198仟元及262,543仟元,負債總額分別為55,037仟元及24,657 仟元,民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十日之綜合損益總額分別 為4,771仟元及(7,126)仟元,民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日 之綜合損益總額分別為6,085仟元及(12,479)仟元。
註1:精際國際於民國一〇四年完成清算程序。
4. 其他重大會計政策說明
本合併財務報表所採用之會計政策與民國一〇四年一月一日至三月三十一日 合併財務報告相同,重大會計政策之彙總說明請參閱本公司及子公司民國一 ○四年一月一日至三月三十一日之合併財務報告附註四。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源與民 國一○四年一月一日至三月三十一日合併財務報告相同,請參閱本公司及子公 司民國一〇四年一月一日至三月三十一日之合併財務報告附註五。
六、重要會計項目之說明
1. 現金及約當現金
| 104.06.30 | 103.12.31 | 103.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$712 | \$667 | \$752 |
| 銀行存款 | 350,269 | 290,530 | 351,250 |
| 定期存款 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\blacksquare$ | 1,981 |
| 승 計 |
\$350,981 | \$291,197 | \$353,983 |
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產/負債
| 104.06.30 | 103.12.31 | 103.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產: | |||
| 未指定避險關係之衍生金融工具 | |||
| 遠期外匯合約 | \$551 | \$682 | \$336 |
| 持有供交易之金融負債: | |||
| 未指定避險關係之衍生金融工具 | |||
| 遠期外匯合約 | \$1.203 | \$294 | \$298 |
本集團持有供交易金融資產未有提供擔保之情況。
本公司於民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十日因透過損益按公允 價值衡量之金融商品產生淨(損失)利益分別為(2.926)仟元及917仟元,民國一 ○四年及一〇三年一月一日至六月三十日因透過損益按公允價值衡量之金融 商品產生淨利益(損失)分別為2,630仟元及(1,350)仟元。
- 以成本衡量之金融資產
| 104.06.30 | 103.12.31 | 103.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 票 股 |
|||
| 逸凡科技(股)公司 | \$11,644 | \$17.628 | \$17,628 |
| 華環科技(股)公司 | 1,638 | - | 2,400 |
| 合 計 |
\$13,282 | \$17.628 | \$20,028 |
上述本集團所持有之未上市(櫃)股票投資, 基於其公允價值合理估計數之區間 重大且無法合理評估各種估計數之機率,因此無法以公允價值衡量,而採用 成本衡量。
由於逸凡科技(股)公司權益淨值已小於購入日之淨值而發生減損跡象,本集團 依國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」評估,於民國一〇四年一 月一日至六月三十日提列5.984仟元減損損失。
華環科技(股)公司於民國一〇四年度股東臨時會決議辦理減資10,000仟元以彌 補虧損,並同時再增資10,000仟元,增資基準日為民國一〇四年六月二十五 日,本集團依原持股比例認購163,823股,計1,638仟元。
由於華環科技(股)公司持續虧損而發生減損跡象,本集團依國際會計準則第39 號「金融工具:認列與衡量」評估,於民國一〇三年度提列2,400仟元減損損 失。
本集團以成本衡量之金融資產未有提供擔保之情況。
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
- 應收票據
| 104.06.30 | 103.12.31 | 103.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據一因營業而發生 | \$173.333 | \$166,308 | \$150,084 |
| 減:備抵呆帳 | (369) | (364) | (324) |
| 合 計 |
\$172,964 | \$165,944 | \$149,760 |
本集團之應收票據未有提供擔保之情況。
5. 應收帳款淨額
| 104.06.30 | 103.12.31 103.06.30 | ||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | $$2,299,900$ $$2,406,024$ $$2,293,408$ | ||
| 滅:備抵呆帳 | (9, 566) | $(11,374)$ $(11,475)$ | |
| 應收帳款淨額 | \$2,290,334 \$2,394,650 \$2,281,933 |
本集團之應收帳款未有提供擔保之情況。
本集團對客戶之授信期間通常為月結30天至120天。有關應收帳款所提列之呆 帳變動及帳齡分析資訊如下:
| 個別評估之 群組評估之 | |||
|---|---|---|---|
| 減損損失 | 減損損失 | 合計 | |
| 104.01.01 | \$2,054 | \$9,320 | \$11,374 |
| 當期發生(迴轉)之金額 | 1,924 | (388) | 1,536 |
| 因無法收回而沖銷 | (3, 332) | (3,332) | |
| 匯率影響 | 23 | (35) | (12) |
| 104.06.30 | \$669 | \$8,897 | \$9,566 |
| 103.01.01 | \$5,564 | \$10,119 | \$15,683 |
| 當期發生(迴轉)之金額 | 1,328 | (604) | 724 |
| 因無法收回而沖銷 | (4,949) | (4,949) | |
| 匯率影響 | 3 | 14 | 17 |
| 103.06.30 | \$1,946 | \$9,529 | \$11,475 |
本集團民國一〇四年及一〇三年六月三十日個別評估之減損損失主要係因交 易對方已有財務困難,所認列之金額為應收帳款帳面金額與預期回收金額現 值之差額本集團對該等應收帳款已持有部分擔保品。
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
應收帳款之帳齡分析如下:
| 未逾期 | 已逾期但尚未減損之應收帳款 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 且未減損 | 30天內 | 31-60天 | 61-90天 | 91-360天 | 360天以上 | 合計 | |
| 104.06.30 \$2,243,043 | \$27,555 | \$11,815 | \$5,716 | \$2,205 | $$-$ \$2,290,334 | ||
| 103.12.31 | 2,360,850 | 23,371 | 5.599 | 2,828 | 2,002 | $-2,394,650$ | |
| 103.06.30 | 2,229,853 | 43,380 | 2,062 | 3,690 | 2,948 | $-2,281,933$ |
6. 存貨
(1) 存貨淨額包括:
| 104.06.30 | 103.12.31 | 103.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 料 原 |
\$73,621 | \$85,844 | \$94,089 |
| 在製 ួ |
119,803 | 124,576 | 150,809 |
| 製 成品 |
208,122 | 223,831 | 227,510 |
| 買入商品 | 842.219 | 831,786 | 757,522 |
| 净 額 |
\$1,243,765 | \$1,266,037 | \$1,229,930 |
- (2) 本集團民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十日認列為費用之存貨 成本分別為348.253仟元及339.994仟元,包括存貨淨變現價值跌價損失分 别為994仟元及976仟元;民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日 認列為費用之存貨成本分別為669,032仟元及645,140仟元,分別包括因市 價攀升導致存貨淨變現價值低於成本之因素已消失,致認列存貨淨變現價 值回升利益為1,410仟元及存貨淨變現價值跌價損失為1,875仟元。
- (3) 上列存貨並無提供質押擔保之情形。
7. 其他金融資產
| 104.06.30 103.12.31 103.06.30 | |||
|---|---|---|---|
| 定期存款 | \$38,525 | \$36,694 | \$32,541 |
| 流 動 |
\$37,993 | \$36,162 | \$32,009 |
| 非流動 | \$532 | \$532 | \$532 |
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
8. 不動產、廠房及設備
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 模具设備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 租赁改良 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本: 戊 |
||||||||
| 104.01.01 | \$628,776 | \$575,898 | \$190,574 | \$185,352 | \$33,458 | \$41,837 | \$13,688 | \$1,669,583 |
| 增添 | 1,172 | 1,795 | 4,520 | 2,293 | 2,526 | 12,306 | ||
| 處分及報廢 | (982) | (1,300) | (113) | (2, 395) | ||||
| 移轉 | 66 | 15,653 | (60) | 15,659 | ||||
| 匯率變動之影響 | (182) | (1,690) | (29) | (1,901) | ||||
| 104.06.30 | \$628,776 | \$577,070 | \$191,271 | \$205,525 | \$34,451 | \$42,560 | \$13,599 | \$1,693,252 |
| 103.01.01 | \$628,776 | \$574,086 | \$194,674 | \$177,657 | \$31,951 | \$40,250 | \$13,621 | \$1,661,015 |
| 增添 | 375 | 2,645 | 593 | 175 | 3,788 | |||
| 處分及報廢 | (931) | (180) | (2,100) | (26) | (3,237) | |||
| 移轉 | 1,860 | 226 | 2,086 | |||||
| 匯率變動之影響 | 2 | (234) | (232) | |||||
| 103.06.30 | \$628,776 | \$574,086 | \$194,120 | \$181,982 | \$30,444 | \$40,391 | \$13,621 | \$1,663,420 |
| 折舊及減損: | ||||||||
| 104.01.01 | $S-$ | \$226,275 | \$176,554 | \$148,197 | \$19,937 | \$37,177 | \$12,904 | \$621,044 |
| 折酱 | 5,939 | 3,832 | 8,968 | 2,293 | 748 | 293 | 22,073 | |
| 處分及報廢 | (982) | (831) | (107) | (1,920) | ||||
| 移轉 | (60) | (60) | ||||||
| 匯率變動之影響 | (160) | (1, 599) | (17) | (1,776) | ||||
| 104.06.30 | \$- | \$232,214 | \$179,244 | \$157,165 | \$21,399 | \$36,219 | \$13,120 | \$639,361 |
| 103.01.01 | \$- | \$214,047 | \$173,056 | \$128,757 | \$19,702 | \$36,522 | \$11,773 | \$583,857 |
| 折舊 | 6,207 | 5,208 | 10,745 | 2,087 | 700 | 667 | 25,614 | |
| 處分及報廢 | (931) | (180) | (2,100) | (26) | (3,237) | |||
| 匯率變動之影響 | 2 | (200) | (1) | (199) | ||||
| 103.06.30 | \$- | \$220,254 | \$177,335 | \$139,322 | \$19,689 | \$36,996 | \$12,439 | \$606,035 |
| 淨帳面金額: | ||||||||
| 104.06.30 | \$628,776 | \$344,856 | \$12,027 | \$48,360 | \$13,052 | \$6,341 | \$479 | \$1,053,891 |
| 103.12.31 | \$628,776 | \$349,623 | \$14,020 | \$37,155 | \$13,521 | \$4,660 | \$784 | \$1,048,539 |
| \$353,832 | \$16,785 | \$42,660 | \$10,755 | \$3,395 | \$1,182 | \$1,057,385 |
本集團民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日均無固定資產利息資 本化之情形。
本集團民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及一〇三年六月 三十日之不動產、廠房及設備提供擔保或質押之情況詳附註八。
9. 投資性不動產
| 土地 | 建築物 | 合 計 |
||
|---|---|---|---|---|
| 成 本 : 104.01.01 |
\$25,200 | \$16,580 | \$41,780 | |
| 增添 104.06.30 |
\$25,200 | \$16,580 | \$41,780 | |
| 103.01.01 | \$25,200 | \$16,580 | \$41,780 | |
| 增添 103.06.30 |
\$25,200 | \$16,580 | \$41,780 | |
| 折舊及減損: | ||||
| 104.01.01 折舊 |
$\mathcal{S}-$ | \$3,256 149 |
\$3,256 149 |
|
| 104.06.30 | \$- | \$3,405 | \$3,405 | |
| 103.01.01 | \$- | \$2,960 | \$2,960 | |
| 折舊 | 149 | 149 | ||
| 103.06.30 | \$- | \$3,109 | \$3,109 | |
| 淨帳面金額: | ||||
| 104.06.30 | \$25,200 | \$13,175 | \$38,375 | |
| 103.12.31 | \$25,200 | \$13,324 | \$38,524 | |
| 103.06.30 | \$25,200 | \$13,471 | \$38,671 | |
| $104.04.01-$ | $103.04.01-$ | $104.01.01$ ~ | $103.01.01-$ | |
| 104.06.30 | 103.06.30 | 104.06.30 | 103.06.30 | |
| 投資性不動產之租金收入 | \$515 | \$412 | \$1.030 | \$824 |
本集團投資性不動產提供擔保或質押之情況詳附註八。
本集團持有之投資性不動產並非按公允價值衡量,而僅揭露其公允價值之資 訊,其公允價值層級屬第三等級。本集團持有之投資性不動產之公允價值於 民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及一〇三年六月三十日 分別為80,949仟元、80,949仟元及67,054仟元,公允價值係委任獨立之外部鑑 價專家評價。公允價值之決定係依市場證據支持,採用之評價方法為收益法 之直接資本化法,其中主要使用之參數如下:
| 104.06.30 103.12.31 103.06.30 | |||
|---|---|---|---|
| 折現率 | 1.57% | $1.57\%$ | 2.66% |
10. 無形資產
| 電腦軟體 | |||
|---|---|---|---|
| 成本 | 商譽 | 合 計 |
|
| 本: 成 |
|||
| 104.01.01 | \$194,068 | \$13,204 | \$207,272 |
| 增添一單獨取得 | 14,611 | 14,611 | |
| 匯率變動之影響 | (5) | (5) | |
| 104.06.30 | \$208,674 | \$13,204 | \$221,878 |
| 103.01.01 | \$174,215 | \$13,204 | \$187,419 |
| 增添一單獨取得 | 12,863 | 12,863 | |
| 匯率變動之影響 | (5) | (5) | |
| 103.06.30 | \$187,073 | \$13,204 | \$200,277 |
| 攤銷及減損: | |||
| 104.01.01 | \$161,610 | $\mathsf{S}$ - | \$161,610 |
| 攤銷 | 8,998 | 8,998 | |
| 匯率變動之影響 | (3) | (3) | |
| 104.06.30 | \$170,605 | $\mathsf{S}$ - | \$170,605 |
| 103.01.01 | \$147,737 | $\mathsf{S}$ - | \$147,737 |
| 攤銷 | 6,578 | 6,578 | |
| 匯率變動之影響 | (3) | (3) | |
| 103.06.30 | \$154,312 | $S-$ | \$154,312 |
| 淨帳面金額: | |||
| 104.06.30 | \$38,069 | \$13,204 | \$51,273 |
| 103.12.31 | \$32,458 | \$13,204 | \$45,662 |
| 103.06.30 | \$32,761 | \$13,204 | \$45,965 |
認列無形資產之攤銷金額如下:
| $104.04.01 \sim 103.04.01 \sim 104.01.01 \sim 103.01.01 \sim$ | ||||
|---|---|---|---|---|
| 104.06.30 | 103.06.30 | 104.06.30 | 103.06.30 | |
| 營業成本 | \$86 | \$37 | \$150 | \$60 |
| 營業費用 | \$623 | \$603 | \$1.116 | \$1,263 |
| 研發費用 | \$4,029 | \$2.946 | \$7,732 | \$5,255 |
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
- 其他非流動資產
| 104.06.30 | $103.12.31$ $103.06.30$ | ||
|---|---|---|---|
| 預付設備款 | . | $$7,885$ $$16,739$ | \$8,302 |
- 短期借款
| 利率區間 | 104.06.30 | 103.12.31 | 103.06.30 | |
|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | $1.20\% \sim 1.24\%$ | \$121,000 | \$256,000 | \$222,000 |
| 擔保銀行借款 | $1.16\%$ ~1.20% | 179,000 | 206,000 | 137,000 |
| 合 計 |
\$300,000 | \$462,000 | \$359,000 |
本集團截至民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及一〇三年 六月三十日止,尚未使用之短期借款額度分別約為1,602,060仟元、1,831,936 仟元及1,908,166仟元。
擔保銀行借款係以部分不動產、廠房及設備及投資性不動產提供擔保,擔保 情形請詳附註入。
- 應付短期票券
應付短期票券包括:
| 保證機構 | 104.06.30 | 103.12.31 | 103.06.30 | |
|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | 聯邦票券 | \$120,000 | \$- | \$120,000 |
| 應付商業本票 | 兆豐票券 | 50,000 | 50,000 | |
| 應付商業本票 | 大中票券 | 50,000 | 150,000 | 50,000 |
| 應付商業本票 | 台灣票券 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 應付商業本票 | 國際票券 | 50,000 | 50,000 | |
| 净 額 |
\$270,000 | \$250,000 | \$320,000 | |
| 利率區間 | 0.66%-0.90% 0.80%-0.90% 0.65%-0.98% |
- 長期借款
民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及一〇三年六月三十日 長期借款明細如下:
| 債權人 | 104.06.30 利率(%) | 償還期間及辦法 | |
|---|---|---|---|
| 合作金庫商業銀行 | \$4,854 | - 1.40 | 第一階段 102.07.26~103.07.26 按月繳 |
| 民權分行一抵押借款 | 息,第二階段103.07.26~107.07.26,每 | ||
| 月攤還本息依年金法計算。 | |||
| 減:一年內到期部份 | (1,506) | ||
| 合 - 計 |
\$3,348 |
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
| 債權人 | 103.12.31 | 利率(%) | 償還期間及辦法 |
|---|---|---|---|
| 合作金庫商業銀行 | \$27,013 | 1.40 | 第一階段102.07.26~103.07.26按月繳 |
| 民權分行一抵押借款 | 息,第二階段103.07.26~107.07.26,每 | ||
| 月攤還本息依年金法計算。 | |||
| 合作金庫商業銀行 | 40,000 | 1.40 | 第一階段103.07.04~104.07.04按月繳 |
| 民權分行一抵押借款 | 息,第二階段104.07.04~107.07.26,每 | ||
| 月攤還本息依年金法計算;於 | |||
| 104.03.31提前清償完畢。 | |||
| 減:一年內到期部份 | (13,600) | ||
| 合 計 |
\$53,413 | ||
| 債權人 | 103.06.30 | 利率(%) | 償還期間及辦法 |
| 合作金庫商業銀行 | \$5,627 | 1.30 | 分58期償還,每月攤還本息依年金法 |
| 民權分行一抵押借款 | 計算。於103.07.04提前清償完畢。 | ||
| 合作金庫商業銀行 | 9,961 | 1.30 | 第一階段 99.9.30~100.9.30 按月繳息, |
| 民權分行一抵押借款 | 第二階段100.9.30~104.9.30,每月攤還 | ||
| 本息依年金法計算。於103.07.04提前 | |||
| 清償完畢。 | |||
| 合作金庫商業銀行 | 14,176 | 1.30 | 第一階段100.6.30~101.6.30 按月繳息 |
| 民權分行一抵押借款 | , 第二階段 101.6.30~104.9.30, 每月攤 | ||
| 還本息依年金法計算。於103.07.04提 | |||
| 前清償完畢。 | |||
| 合作金庫商業銀行 | 6,228 | 1.30 | 第一階段100.7.29~101.7.29 按月繳息 |
| 民權分行一抵押借款 | , 第二階段 101.7.29~104.9.30, 每月攤 | ||
| 還本息依年金法計算。於103.07.04提 | |||
| 合作金庫商業銀行 | 26,851 | 1.30 | 前清償完畢。 第一階段 100.7.29~101.7.29 按月繳息 |
| 民權分行一抵押借款 | , 第二階段 101.7.29~105.7.29, 每月攤 | ||
| 還本息依年金法計算。於 103.09.15 提 | |||
| 前清償完畢。 | |||
| 合作金庫商業銀行 | 14,246 | 1.30 | 第一階段100.8.31~101.8.31 按月繳息 |
| 民權分行一抵押借款 | , 第二階段 101.8.31~105.7.29, 每月攤 | ||
| 還本息依年金法計算。於103.10.03提 | |||
| 前清償完畢。 | |||
| 合作金庫商業銀行 | 47,014 | 1.30 | 第一階段 102.3.29~103.3.29 按月繳息 |
| 民權分行一抵押借款 | , 第二階段 103.3.29~107.3.29, 每月攤 | ||
| 還本息依年金法計算。於103.12.29提 | |||
| 前清償完畢。 | |||
| 合作金庫商業銀行 | 30,000 | 1.30 | 第一階段 102.7.26~103.7.26 按月繳息 |
| 民權分行一抵押借款 | , 第二階段 103.7.26~107.7.26, 每月攤 | ||
| 還本息依年金法計算。 | |||
| 減:一年內到期部份 | (65, 377) | ||
| 计 合 |
\$88,726 | ||
合作金庫商業銀行抵押借款係以部分不動產、廠房及設備設定第一順位抵押 權,民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及一〇三年六月三 十日帳面金額分別為226,326千元、226,952仟元及227,577仟元。
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
- 退職後福利計畫
確定提撥計畫
本集團民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十日認列確定提撥計書之 費用金額分別為7,899仟元及7,648仟元;民國一〇四年及一〇三年一月一日至 六月三十日認列確定提撥計畫之費用金額分別為15.845仟元及15,101仟元。
確定福利計書
本集團民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十日認列確定福利計書之 費用金額分別為674仟元及767仟元;民國一〇四年及一〇三年一月一日至六 月三十日認列確定福利計畫之費用金額分別為1,410仟元及1,532仟元。
16. 負債準備
| 銷貨退回 | |||
|---|---|---|---|
| 維修保固 | 及折讓 | 合計 | |
| 104.01.01 | \$3,552 | \$1,924 | \$5,476 |
| 當期新增一其他 | 24 | 5,779 | 5,803 |
| 當期使用 | (1,517) | (1,517) | |
| 匯率影響數 | (284) | (133) | (417) |
| 104.06.30 | \$3,292 | \$6,053 | \$9,345 |
| 流 $\text{m}$ - 104.06.30 |
\$3,292 | \$6,053 | \$9,345 |
| 沉 動 $-103.12.31$ |
\$3,552 | \$1,924 | \$5,476 |
| 流 動 $-103.06.30$ |
\$3,147 | \$1,504 | \$4,651 |
維修保固
此負債準備係依歷史經驗、管理階層的判斷及其他已知原因,估計未來可能 發生之產品維修。
銷貨退回及折讓
本集團依歷史經驗及其他已知原因估計銷貨退回及折讓,於商品銷售時作為 營業收入之減項,並估列相關負債準備。
-
- 權益
- (1) 普通股
本公司於民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及一〇三年 六月三十日,額定股本均為3,200,000仟元,實收股本均為1,617,358仟元, 分為161.736仟股,每股面額10元。
(2) 資本公積
| 104.06.30 | 103.12.31 | 103.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 普通股股票溢價 | \$296.158 | \$296,158 | \$296,158 |
| 資本公積一其他 | 13,597 | 13,639 | 13,680 |
| 合 計 |
\$309,755 | \$309,797 | \$309,838 |
依法令規定,資本公積除填補公司虧損外,不得使用,公司無虧損時,超 過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積,每年 得以實收資本之一定比率為限撥充資本,前述資本公積亦得按股東原有股 份之比例以現金分配。
(3) 盈餘分派及股利政策
依本公司章程規定,年度決算如有盈餘,依下列順序分派之:
A. 依法完納稅捐。
- B. 彌補以往年度虧損。
- C. 提撥百分之十為法定盈餘公積。
- D.必要時依法提列或迴轉特別盈餘公積。
- E. 董事、監察人酬勞就(A)至(D)款規定數額後剩餘之數提撥,提撥比例不 高於百分之二。
- F. 員工紅利就(A)至(D)款規定數額後剩餘之數提撥,提撥比例百分之三至 百分之十二。
G. 其餘額加計以前年度累積未分配盈餘作為可供分配盈餘, 由董事會擬具 盈餘分配案,提請股東會決議分派之。
惟依民國一〇四年五月二十日修訂公司法第二百三十五條之一之規定, 公司應以當年度獲利狀況分派員工酬勞。但公司尚有累積虧損時,應予 彌補。前述員工酬勞以股票或現金為之,應由董事會以董事三分之二以 上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。另章程得 訂明前項發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。
H. 股利政策。
本公司將考量公司所處環境及成長階段,因應未來資金需求及長期財務 規劃,並滿足股東對現金流入之需求,實際分派之盈餘,不低於可分配 盈餘百分之五十,盈餘分派以現金股利為優先,亦得以股票股利之方式 分派,惟股票股利分派之比例不高於股利總額之百分之五十。
依公司法規定,法定盈餘公積應提撥至其總額已達資本總額為止。法定盈 餘公積得彌補虧損。公司無虧損時,得以法定盈餘公積超過實收資本額百 分之二十五之部分按股東原有股份之比例發放新股或現金。
採用國際財務報導準則後,本公司依金管會於民國一〇一年四月六日發布 之金管證發字第1010012865號函令規定,首次採用國際財務報導準則時, 帳列未實現重估增值及累積換算調整數利益於轉換日因選擇採用國際財務 報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘 部分,提列相同數額之特別盈餘公積。本公司於民國一〇一年一月一日因 選擇採用IFRSs對保留盈餘整體影響數為(1,831)仟元,免就首次適用IFRSs 應提列特別盈餘公積規定予以提列,且嗣後亦得免補提此部分之特別盈餘 公積。
本公司民國一〇三年一月一日至六月三十日員工紅利及董監酬勞估列金額 分別為10,191仟元及2,244仟元,其估列基礎係按當期稅後淨利,考量法定 盈餘公積等因素後,以章程所定之成數為基礎估列。估計之員工紅利及董 監酬勞於當期認列為營業費用,若於期後期間之董事會決議金額有重大變 動時,調整當期之損益。若次年度股東會決議實際配發金額與估列數有差 異時,則列為次年度之損益。如股東會決議採股票發放員工紅利,股票紅 利之股數計算基礎係依據股東會決議日前一日收盤價並考量除權除息之影 響。
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
本公司民國一〇四年一月一日至六月三十日員工及董監酬勞估列金額分別 為10,176千元和2,126千元,其估列基礎係以當年度獲利狀況分派。估計之 員工及董監酬勞於當期認列為營業成本或營業費用,若於期後期間之董事 會決議金額有重大變動時,調整當期之損益。
本公司於民國一〇四年六月二十五日及民國一〇三年六月二十四日之股東 常會,分別擬議及決議民國一〇三年及一〇二年度盈餘指撥及分配案及每 股股利,列示如下:
| 盈餘指撥及分配案 | 每股股利(元) | |||
|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | 103年度 | 102年度 | |
| 法定盈餘公積 | \$24,874 | \$15,732 | ||
| 特別盈餘公積 | (4,646) | 4.646 | ||
| 普通股現金股利 | 194,083 | 111,990 | \$1.20 | \$0.69 |
| 董監事酬勞 | 4,570 | 2,739 | ||
| 員工紅利一現金 | 20,885 | 12,288 | ||
| 今 計 |
\$239,766 | \$147,395 |
本公司於民國一〇四年六月二十五日之股東常會,決議民國一〇三年度員 工紅利及董監酬勞,與實際配發之原估列數差異說明如下:
| 104年6月25日 | $103$ 年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 分配項目 | 股東會決議配發金額 | 估列費用 | 差異金額 | |
| 員工紅利 | \$20,885 | \$21,657 | (772) | (註) |
| 董監酬勞 | 4.570 | 4.666 | (96) | (註) |
註:差異金額(868)仟元,列為民國一〇四年度費用之調整項目。
有關董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊,請至臺灣 證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
(4) 非控制權益
| $104.01.01\sim$ | $103.01.01-$ | |
|---|---|---|
| 104.06.30 | 103.06.30 | |
| 期初餘額 | \$478,517 | \$466,912 |
| 歸屬於非控制權益之本期淨利 | 3.302 | 7,185 |
| 歸屬於非控制權益之其他綜合損益: | ||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (5,162) | (309) |
| 發放現金股利 | (15,519) | (9,660) |
| 子公司發行員工認股權 | (23) | 2,564 |
| 未按持股比例認購子公司增資發行之新股 | 695 | 596 |
| 期末餘額 | \$461,810 | \$467,288 |
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
- 股份基礎給付計畫
本集團員工可獲得股份基礎給付作為獎酬計書之一部分;員工透過提供勞務 作為取得權益工具之對價,此等交易為權益交割之股份基礎給付交易。
本集團員工股份基礎給付計畫
子公司一精聯電子於民國一〇〇年九月經金管會核准發行員工認股權憑證1仟 單位,每單位可認購普通股股票1仟股。授予對象包含精聯電子及精聯電子直 接或間接持有具表決權之股數百分之五十以上之海內外子公司之符合特定條 件員工。認股權憑證之存續期間為五年,憑證持有人於發行屆滿二年之日 起,可行使被授予之一定比例之認股權憑證。依員工認股權憑證發行及認股 辦法之規定,認股價格係發行認股權憑證當日精聯電子普通股股票於證券櫃 檯買賣中心之收盤價格。
前述股份基礎給付計畫相關之資訊如下:
| 認股權憑證 | 發行單位總數 | 調整前每單位 | 調整前每單位 |
|---|---|---|---|
| 給與日 | (仟單位) | 執行價格(元) | 執行價格(元) |
| 100.10.31 | 761 | \$22.60 | \$21.07 |
| 101.09.10. | 239 | \$18.15 | 17.83 |
前述認股權計畫之詳細資訊如下:
| 104.01.01~104.06.30 | 103.01.01~103.06.30 | |||
|---|---|---|---|---|
| 流通在外數量 | 加權平均 | 流通在外數量 | 加權平均 | |
| (仟單位) | 執行價格(元) | (仟單位) | 執行價格(元) | |
| 1月1日流通在外認股選擇權 | 863 | \$20.29 | 1,000 | \$20.66 |
| 本期給與認股選擇權 | ||||
| 本期喪失認股選擇權 | ||||
| 本期執行認股選擇權 | (30) | \$17.83 | (106) | \$20.66 |
| 本期逾期失效認股選擇權 | ||||
| 6月30日流通在外認股選擇權 | 833 | \$20.38 | 894 | \$20.66 |
| 6月30日可執行認股選擇權 | 523 | 275 | ||
| 本期給與之認股選擇權之 | ||||
| 加權平均公允價值(元) | \$- | \$- |
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
(1) 前述股份基礎給付計畫截至民國一〇四年及一〇三年六月三十日流通在外 之資訊如下表:
| 執行價格之區間 | 加權平均剩餘存續期間(年) | |
|---|---|---|
| 104.06.30 | ||
| 流通在外之認股選擇權 | \$17.83 | 1.33 |
| 流通在外之認股選擇權 | \$21.07 | 2.20 |
| 103.06.30 | ||
| 流通在外之認股選擇權 | \$18.15 | 2.33 |
| 流通在外之認股選擇權 | \$21.45 | 3.20 |
(2) 精聯電子認列員工股份基礎給付計畫之費用如下:
| 104.06.30 | $104.04.01 \sim 103.04.01 \sim 104.01.01 \sim 103.01.01 \sim$ 103.06.30 |
104.06.30 | 103.06.30 | |
|---|---|---|---|---|
| 因股份基礎給付交易而 認列之費用(均屬權益 |
||||
| 交割之股份基礎給付) | \$53 | \$145 | \$105 | \$290 |
(3) 本集團於民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日並未對股份基礎 給付計畫作任何取消或修改。
19. 營業收入
| $104.04.01-$ | $103.04.01$ ~ | $104.01.01 \sim 103.01.01 \sim$ | ||
|---|---|---|---|---|
| 104.06.30 | 103.06.30 | 104.06.30 | 103.06.30 | |
| 商品銷售收入 | \$3,798,645 \$3,845,981 \$7,343,455 \$7,270,572 | |||
| 減:銷貨退回及折讓 | (72, 861) | (67, 055) | $(158, 478)$ $(132, 171)$ | |
| 勞務提供收入 | 49.270 | 47,805 | 101,872 | 80,313 |
| 合 計 |
$$3,775,054$ $$3,826,731$ $$7,286,849$ $$7,218,714$ |
20. 營業租賃
(1) 本集團為承租人
本集團以營業租賃方式承租辦公室及廠房。
依據不可取消之營業租賃合約,民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二 月三十一日及一〇三年六月三十日之未來最低租賃給付總額如下:
| 104.06.30 | 103.12.31 | 103.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 不超過一年 | \$23,955 | \$24,779 | \$22,244 |
| 超過一年但不超過五年 | 15,235 | 20,828 | 23,177 |
| 超過五年 | $\sim$ | ||
| 计字 今 |
\$39,190 | \$45,607 | \$45,421 |
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
營業租賃認列之費用如下:
| $104.04.01 \sim 103.04.01 \sim 104.01.01 \sim 103.01.01 \sim$ | ||||
|---|---|---|---|---|
| 104,06.30 103,06.30 104,06.30 103,06.30 | ||||
| 最低租賃給付 | \$7,431 | $$7,646$ $$15,024$ $$15,457$ |
(2) 本集團為出租人
本集團簽訂商業財產租賃合約,租賃合約未包含能依據每年市場環境調整 租金之條款。
依據不可取消之營業租賃合約,民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二 月三十一日及一〇三年六月三十日承租人之未來最低租賃給付總額如下:
| 104.06.30 | 103.12.31 | 103.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 不超過一年 | \$2,113 | \$1,078 | \$2,047 |
| 超過一年但不超過五年 | 2.223 | - | 50 |
| 超過五年 | $\overline{\phantom{0}}$ | - | |
| 合 計 |
\$4,336 | \$1,078 | \$2,097 |
本集團無認列為收益之或有租金。
- 用人費用
員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下:
| 功能别 | 104.04.01~104.06.30 | 103.04.01~103.06.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$9,428 | \$143,786 | \$153,214 | \$9,932 | \$149,385 | \$159,317 |
| 勞健保費用 | 997 | 14,591 | 15,588 | 1,011 | 15,301 | 16,312 |
| 退休金費用 | 573 | 7,999 | 8,572 | 606 | 7,809 | 8,415 |
| 其他員工福利費用 (註一) |
642 | 12,344 | 12,986 | 669 | 10,821 | 11,490 |
| 折舊費用(註二) | 4,999 | 5,953 | 10,952 | 5,552 | 6,917 | 12,469 |
| 攤銷費用 | 86 | 4,652 | 4,738 | 37 | 3,549 | 3,586 |
| 功能别 | 104.01.01~104.06.30 | 103.01.01~103.06.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 | ||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | \$19,048 | \$297,100 | \$316,148 | \$20,482 | \$295,879 | \$316,361 | ||
| 勞健保費用 | 2,004 | 28,940 | 30,944 | 2,134 | 29,805 | 31,939 | ||
| 退休金費用 | 1,139 | 16,116 | 17,255 | 1,236 | 15,397 | 16,633 | ||
| (註一) | 其他員工福利費用 | 1,593 | 25,038 | 26,631 | 1,749 | 23,090 | 24,839 | |
| 折舊費用(註二) | 9,746 | 12,327 | 22,073 | 11,606 | 14,008 | 25,614 | ||
| 攤銷費用 | 150 | 8,848 | 8,998 | 60 | 6,518 | 6,578 |
註一: 係包括伙食費、團保費、訓練費及職工福利。
註二: 民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十日投資性不動產折舊提 列數皆為74仟元,民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日投 資性不動產折舊提列數均為149仟元,帳列「其他利益及損失一什項 支出」項下。
22. 營業外收入及支出
(1) 其他收入
| $104.04.01\sim 103.04.01\sim 104.01.01\sim 103.01.01\sim$ | ||||
|---|---|---|---|---|
| 104.06.30 | 103.06.30 | 104.06.30 | 103.06.30 | |
| 租金收入 | \$771 | \$672 | \$1.533 | \$1,323 |
| 利息收入 | 227 | 581 | 360 | 769 |
| 其他收入一其他 | 1,603 | 4,805 | 2.453 | 7.343 |
| 今 計 |
\$2,601 | \$6,058 | \$4,346 | \$9,435 |
(2) 其他利益及損失
| $104.04.01\sim$ | $103.04.01-$ | $104.01.01\sim$ | $103.01.01\sim$ | |
|---|---|---|---|---|
| 104.06.30 | 103.06.30 | 104.06.30 | 103.06.30 | |
| 壞帳轉回利益 | \$(550) | \$(1,761) | \$16 | \$16 |
| 處分不動產、廠房及設 | 943 | (346) | 943 | |
| 備(損失)利益 | ||||
| 淨外幣兌換損失 | 5,968 | (2, 456) | (1,265) | (409) |
| 透過損益按公允價值衡 | (2,926) | 917 | 2,630 | (1,350) |
| 量之金融資產/負債 | ||||
| 利益/(損失) | ||||
| 金融資產減損損失 | (5,984) | (5,984) | ||
| 其他損失一其他 | (143) | (315) | (469) | (1,095) |
| 計 송 |
\$(3,635) | \$(2,672) | \$(5,418) | \$(1,895) |
(3) 財務成本
| 銀行借款之利息 | \$1,394 | \$2,178 | \$3.534 | \$5,523 |
|---|---|---|---|---|
| 104.06.30 | 103.06.30 104.06.30 103.06.30 | |||
| $104.04.01 \sim 103.04.01 \sim 104.01.01 \sim 103.01.01 \sim$ |
- 其他綜合損益組成部分
民國一〇四年四月一日至六月三十日其他綜合損益組成部分如下:
| 其他 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 綜合損益 所得稅利益 稅後金額 | |||
| 後續可能重分類至損益之項目: | ||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌 | ||||
| 換差額 | $\$(5,111) \qquad \$(5,111)$ | \$855 | \$(4,256) | |
| 民國一○三年四月一日至六月三十日其他綜合損益組成部分如下: | ||||
| 其他 | ||||
| 當期產生 綜合損益 所得稅利益 稅後金額 | ||||
| 後續可能重分類至損益之項目: | ||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌 | ||||
| 换差額 | $$(7,136) \qquad $(7,136)$ | $$1,210$ $$ (5,926)$ | ||
| 民國一〇四年一月一日至六月三十日其他綜合損益組成部分如下: | ||||
| 其他 | ||||
| 當期產生 綜合損益 所得稅利益 稅後金額 | ||||
| 後續可能重分類至損益之項目: | ||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌 | ||||
| 換差額 | ${(14,738) \quad {(14,738) \quad {(12,255) }$ | |||
| 民國一〇三年一月一日至六月三十日其他綜合損益組成部分如下: | ||||
| 其他 | ||||
| 當期產生 綜合損益 所得稅利益 稅後金額 | ||||
| 後續可能重分類至損益之項目: | ||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌 |
換差額 \$198 $$(1,062)$ $$(1,062)$ $$(864)$
-
- 所得稅
- (1) 所得稅費用主要組成如下:
認列於損益之所得稅
| $104.04.01-$ | $103.04.01-$ | $104.01.01-$ | $103.01.01 -$ | |
|---|---|---|---|---|
| 104.06.30 | 103.06.30 | 104.06.30 | 103.06.30 | |
| 當期所得稅費用: | ||||
| 當期應付所得稅 | \$10,600 | \$16,369 | \$24,637 | \$28,872 |
| 以前年度之當期所得 | 42 | 1,245 | (2,689) | 1,245 |
| 稅於本期之調整 | ||||
| 遞延所得稅費用(利益): | ||||
| 與暫時性差異之原始 | 1,982 | (2,009) | 1,477 | (6,371) |
| 產生及其迴轉有關 | ||||
| 之遞延所得稅費用 | ||||
| (利益) | ||||
| 與課稅損失及所得稅 | 2,309 | 522 | 4,752 | (116) |
| 抵減之原始產生及 | ||||
| 其迴轉有關之遞延 | ||||
| 所得稅 | ||||
| 所得稅費用 | \$14,933 | \$16,127 | \$28,177 | \$23,630 |
認列於其他綜合損益之所得稅
| $104.04.01 \sim 103.04.01 \sim 104.01.01 \sim 103.01.01 \sim$ | ||||
|---|---|---|---|---|
| 104.06.30 | 103.06.30 | 104.06.30 | 103.06.30 | |
| 遞延所得稅費用 | ||||
| 國外營運機構財務報 | ||||
| 表换算之兌換差額 | \$855 | \$1,210 | \$2,483 | \$198 |
| 與其他綜合損益組成部 | ||||
| 分相關之所得稅 | \$855 | \$1,210 | \$2,483 | \$198 |
$\sim$ $^{\circ}$
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
(7) 兩稅合一相關資訊
| 104.06.30 103.12.31 103.06.30 | ||
|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | $$59,291$ $$12,867$ $$25,501$ |
本公司民國一〇三年度預計及一〇二年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分 別為20.48%及19.35%。
依民國一〇三年六月四日所修正之所得稅法第66條之6規定,屬中華民國 境內居住之個人股東其可扣抵稅額比率予以減半,並自民國一〇四年一月 一日起分配盈餘時開始適用。
本公司已無屬民國八十六年度(含)以前之未分配盈餘。
(8) 所得稅申報核定情形
截至民國一〇四年六月三十日,本公司及子公司之所得稅申報核定情形如 $F:$
| 所得稅申報核定情形 | 備註 | ||
|---|---|---|---|
| 本公司 | 核定至民國一◯二年度 | ||
| 子公司一 | 核定至民國一◯一年度 | ||
| 精聯電子(股)公司 | |||
| 子公司一 | 核定至民國一○二年度 | ||
| 精豪電腦(股)公司 |
- 每股盈餘
基本每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以 當期流通在外之普通股加權平均股數。
稀釋每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利(經調 整轉換公司債之利息後)除以當期流通在外之普通股加權平均股數加上所有具 稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股時將發行之加權平均普通股股數。
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
基本每股盈餘及稀釋每股盈餘揭露如下:
| $104.04.01 \sim 103.04.01 \sim 104.01.01 \sim 103.01.01 \sim$ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 104.06.30 | 103.06.30 | 104.06.30 | 103.06.30 | ||
| (1) | 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股持有人 | |||||
| 之淨利(仟元) | \$40,550 | \$59,598 | \$112,224 | \$124,344 | |
| 基本每股盈餘之普通股加權 | |||||
| 平均股數(仟股) | 161,736 | 161,736 | 161,736 | 161,736 | |
| 基本每股盈餘(元) | \$0.25 | \$0.37 | \$0.69 | \$0.77 | |
| (2) | 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股持有人 | |||||
| 之淨利(仟元) | \$40,550 | \$59,598 | \$112,224 | \$124,344 | |
| 基本每股盈餘之普通股加權 | |||||
| 平均股數(仟股) | 161,736 | 161,736 | 161,736 | 161,736 | |
| 稀釋效果: | |||||
| 員工紅利一股票(仟股) | 1,764 | 1,325 | 1,799 | 1,352 | |
| 經調整稀釋效果後之普通股 | |||||
| 加權平均股數(仟股) | 163,500 | 163,061 | 163,535 | 163,088 | |
| 稀釋每股盈餘(元) | \$0.25 | \$0.37 | \$0.69 | \$0.76 | |
於報導日至財務報表完成日間,並無任何影響普通股或潛在普通股之其他交 易。
七、關係人交易
- 背書保證:無此事項。
2. 本集團主要管理人員之獎酬
| $104.04.01-$ | $103.04.01-$ | $104.01.01 -$ | $103.01.01$ ~ | |
|---|---|---|---|---|
| 104.06.30 | 103.06.30 | 104.06.30 | 103.06.30 | |
| 短期員工福利 | \$15,005 | \$16,757 | \$32,539 | \$34,709 |
| 退職後福利 | 491 | 597 | 1,003 | 1,174 |
| 股份基礎給付 | 13 | 27 | ||
| 計 合 |
\$15,498 | \$17,367 | \$33,544 | \$35,910 |
八、質押之資產
本集團計有下列資產作為擔保品:
| 帳面金額 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
104.06.30 | 103.12.31 | 103.06.30 | 擔保債務內容 |
| 不動產、廠房及設備一 | \$529,033 | \$531,345 | \$533,656 | 短期擔保借款 |
| 土地、房屋及建築 | ||||
| 不動產、廠房及設備一 | 226,326 | 226,952 | 227,577 | 長期抵押借款 |
| 土地、房屋及建築 | ||||
| 不動產、廠房及設備一 | 204,891 | 206,661 | 112,240 | 應付票券抵押借款 |
| 土地、房屋及建築 | ||||
| 投資性不動產一 | 38,375 | 38,524 | 38.671 | 短期擔保借款 |
| 土地及建築物 | ||||
| 其他金融資產—非流動 | 532 | 532 | 532 | 保固保證 |
| 其他金融資產一流動 | 32,492 | 33,163 | 31,309 | 履約保證 |
| 송 計 |
\$1,031,649 | \$1,037,177 | \$943.985 | |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- 其他
(1) 截至民國一〇四年六月三十日止,本集團為採購及標案而開立之保證票據 如下:
| 金額(仟元) | |
|---|---|
| 惠普科技(股)公司 | \$125,000 |
- (2) 本集團因承租辦公室及履約保證等,共計開立期票,截至民國一〇四年六 月三十日尚未兌現者計1,291仟元。
- (3) 本集團因進口記帳關稅,委請玉山商業銀行開立保證額度共計500仟元, 可循環使用。
- (4) 本集團因公務車油資記帳月結,委請兆豐國際商業銀行開立保證額度為 1,250仟元,可循環使用。
- (5) 本集團因服務履約,委請玉山商業銀行開立保證額度340仟元。
十、重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
無此事項。
- 十二、其他
-
- 金融工具之種類
金融資產
| 104.06.30 | 103.12.31 | 103.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產: | |||
| 持有供交易之金融資產(包含以成 | |||
| 本衡量之金融資產) | \$13,833 | \$18,310 | \$20,364 |
| 放款及應收款: | |||
| 現金及約當現金(不含庫存現金) | 350,269 | 290,530 | 353,231 |
| 其他金融資產(含非流動) | 38,525 | 36,694 | 32,541 |
| 應收款項淨額 | 2,463,298 | 2,560,594 | 2,431,693 |
| 其他應收款 | 8,991 | 10,967 | 25,118 |
| 存出保證金 | 16,326 | 14,137 | 12,308 |
| 計 合 |
\$2,891,242 | \$2,931,232 | \$2,875,255 |
| 金融負債 | |||
| 104.06.30 | 103.12.31 | 103.06.30 | |
| 攤銷後成本衡量之金融負債: | |||
| 短期借款 | \$300,000 | \$462,000 | \$359,000 |
| at 11 Le 11 n 35. W | aga aaa | 0.50 QQQ | saa aaa |
| 104.06.30 | 103.12.31 | 103.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 攤銷後成本衡量之金融負債: | |||
| 短期借款 | \$300,000 | \$462,000 | \$359,000 |
| 應付短期票券 | 270,000 | 250,000 | 320,000 |
| 應付款項 | 1,286,818 | 1,220,808 | 1,128,500 |
| 其他應付款 | 494,384 | 309,779 | 412,612 |
| 長期借款(含一年內到期) | 4.854 | 67,013 | 154,103 |
| 存入保證金 | 879 | 879 | 2,198 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債: | |||
| 持有供交易之金融負債 | 1,203 | 294 | 298 |
| 計 合 |
\$2,358,138 | \$2,310,773 | \$2,376,711 |
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
2. 財務風險管理目的與政策
本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險 及流動性風險,本集團依集團之政策及風險偏好,進行前述風險之辨認、 衡量及管理。
本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部 控制,重要財務活動須經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於 財務管理活動執行期間,本集團須確實導循所訂定之財務風險管理之相關 規定。
3. 市場風險
本集團之市場風險係金融工具因市場價格變動,導致其公允價值或現金流 量波動之風險,市場風險主要包括匯率風險、利率風險及其他價格風險(例 如權益工具)。
實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況,且各風險變數之變動通常 具關聯性,惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影 響。
匯率風險
本集團匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本集團功能性 貨幣不同時)及國外營運機構淨投資有關。
本集團之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同,此時,部位相當 部分會產生自然避險效果,針對部分外幣款項則使用遠期外匯合約以管理 匯率風險,基於前述自然避險及以遠期外匯合約之方式管理匯率風險不符 合避險會計之規定,因此未採用避險會計;另國外營運機構淨投資係屬策 略投資,因此,本集團未對此進行避險。
本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨 幣性項目,其相關之外幣升值/貶值對本集團損益及權益之影響。本集團之 匯率風險主要受美金匯率波動影響,敏感度分析資訊如下:
當新台幣對美金升值/貶值1%時,對本集團於民國一〇四年及一〇三年一月 一日至六月三十日之損益將分別減少/增加316仟元及1.277仟元。
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
利率風險
利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量 波動之風險,本集團之利率風險主要係來自於分類為固定利率借款及浮動 利率借款。
本集團以維持適當之固定及浮動利率之組合以管理利率風險。
有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項目 為浮動利率借款,並假設持有一個會計年度,當利率上升/下降十個基本 點,對本集團於民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日季之損益 將分別減少/增加405仟元及1,014仟元。
- 信用風險管理
信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務,並導致財務損失之風 險。本集團之信用風險係因營業活動(主要為應收帳款及票據)及財務活動 (主要為銀行存款及各種金融工具)所致。
每一業務單位係依循本集團之顧客信用風險之政策、程序及控制以管理客 戶信用風險。所有客戶之信用風險評估係綜合考量該客戶之財務狀況、信 評機構之評等、以往之歷史交易經驗、目前經濟環境以及本集團內部評等 標準等因素。另本集團亦於適當時機使用某些信用增強工具(例如預收貨款 及保險等),以降低特定客戶之信用風險。
本集團之財務部依照集團政策管理銀行存款及其他金融工具之信用風險。 由於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定,屬信用良好之銀行及具 有投資等級之金融機構、公司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無 重大之信用風險。
- 流動性風險管理
本集團藉由現金及約當現金及銀行借款等合約以維持財務彈性。下表係彙 總本集團金融負債之合約所載付款之到期情形,依據最早可能被要求還款 之日期並以其未折現現金流量編製,所列金額亦包括約定之利息。以浮動 利率支付之利息現金流量,基於利率變動之可能性及幅度皆小,因此其未 折現之利息金額係依據報導期間結束日之利率為基礎估算。
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
非衍生金融工具
| 短於一年 二至三年 | 四至五年 五年以上 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 104.06.30 | |||||
| 借款 | \$301,668 | \$3,148 | \$276 | $S-$ | \$305,092 |
| 應付短期票券 | 270,000 | 270,000 | |||
| 應付款項 | 1,286,818 | 1,286,818 | |||
| 其他應付款 | 494,384 | 494,384 | |||
| 103.12.31 | |||||
| 借款 | \$476,674 | \$41,911 | \$12,893 | \$- | \$531,478 |
| 應付短期票券 | 250,000 | 250,000 | |||
| 應付款項 | 1,220,808 | 1,220,808 | |||
| 其他應付款 | 309,779 | 309,779 | |||
| 103.06.30 | |||||
| 借款 | \$426,380 | \$71,272 | \$19,420 | \$- | \$517,072 |
| 應付短期票券 | 320,000 | 320,000 | |||
| 應付款項 | 1,128,500 | 1,128,500 | |||
| 其他應付款 | 412,612 | 412,612 | |||
| 衍生金融工具 | |||||
| 短於一年 二至三年 四至五年 五年以上 | 合計 | ||||
| 104.06.30 | |||||
| 流 入 |
\$59,382 | $S-$ | $S-$ | \$- | \$59,382 |
| 流 出 |
(60, 585) | (60, 585) | |||
| 净 額 |
\$(1,203) | $S-$ | $$-$ | $S-$ | \$(1,203) |
| 短於一年 二至三年 | 四至五年 | 五年以上 | 合計 | ||
| 103.12.31 | |||||
| 流 入 |
\$27,055 | \$- | $\delta$ - | $S-$ | \$27,055 |
| 流 出 |
(27, 349) | (27, 349) | |||
| 净 額 |
\$(294) | $$-$ | $S-$ | $\mathsf{S}$ - | \$(294) |
| 103.06.30 | |||||
| 流 入 |
\$80,205 | $S-$ | \$- | \$- | \$80,205 |
| 流 出 |
(80, 503) | (80, 503) | |||
| 淨 額 |
\$(298) | $S-$ | \$- | $\mathcal{S}$ - | \$(298) |
上表關於衍生金融工具之揭露係採用未經折現之淨額現金流量表達。
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
-
- 金融工具之公允價值
- (1) 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
公允價值係指於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能 收取或移轉負債所需支付之價格。本集團衡量或揭露金融資產及金融負 倩公允價值所使用之方法及假設如下:
- A. 現金及約當現金、其他金融資產、應收款項、其他應收款、短期借 款、應付短期票券、應付款項及其他應付款之帳面金額為公允價值 之合理近似值,主要係因此類工具之到期期間短。
- B. 於活絡市場交易且具標準條款與條件之金融資產及金融負債,其公 允價值係參照市場報價決定(例如,上市櫃股票、受益憑證、債券及 期貨等)。
- C. 無活絡市場報價之債務類工具投資、銀行借款、應付公司債及其他 非流動負債,公允價值係以交易對手報價或評價技術決定,評價技 術係以現金流量折現分析為基礎決定,其利率及折現率等假設主要 係參考類似工具相關資訊(例如櫃買中心參考殖利率曲線、Reuters商 業本票利率平均報價及信用風險等資訊)。
- D. 無活絡市場報價之衍生金融工具,其中屬非選擇權衍生金融工具, 係採用交易對手報價或存續期間適用之殖利率曲線以現金流量折現 分析計算公允價值。
- (2) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值
本集團以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近於公允 價值列。
(3) 金融工具公允價值層級相關資訊
本集團金融工具公允價值層級資訊請詳附註十二、8。
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
- 衍生金融工具
本集團截至民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及一〇三 年六月三十日止,持有未符合避險會計且尚未到期之衍生金融工具(遠期外 匯合約)相關資訊如下:
遠期外匯合約
遠期外匯合約係為管理部分交易之暴險部位,但未指定為避險工具。遠期 外匯合約如下:
| 項目 | 合約金額 | 到期日 | |
|---|---|---|---|
| 104.06.30 | |||
| 遠期外匯合約 | 賣出歐元 2,198仟元 104年07月29日至104年09月25日 | ||
| 遠期外匯合約 | 賣出日圓 62,000仟元 104年07月29日至104年09月25日 | ||
| 遠期外匯合約 | 買入美金 | 1,392仟元 104年07月18日至104年08月31日 | |
| 遠期外匯合約 | 賣出美金 | 220仟元 104年08月21日 | |
103.12.31
遠期外匯合約 賣出歐元 1,283仟元 104年01月22日至104年03月27日 遠期外匯合約 賣出日圓 27,000仟元 104年03月03日至104年03月27日 遠期外匯合約 買入美金 1,330仟元 104年01月11日至104年03月17日
103.06.30
遠期外匯合約 賣出歐元 688仟元 103年07月31日至103年08月28日 遠期外匯合約 賣出日圓 33,000仟元 103年07月31日至103年09月26日 遠期外匯合約 買入美金 2,518仟元 103年07月21日至103年09月09日
對於遠期外匯合約交易,主要係規避淨資產或淨負債之匯率變動風險,到 期時有相對之現金流入或流出,且公司之營運資金亦足以支應,不致有重 大之現金流量風險。
- 公允價值層級
(1) 公允價值層級定義
以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債,係按對整體公允價值衡量具 重要性之最低等級輸入值,歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如 $F:$
精技電腦股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
- 第一等級︰ 於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經 調整)。
- 第二等級: 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等 級之報價者除外。
- 第三等級: 資產或負債之不可觀察輸入值。
對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債,於每一報導期間結束日 重評估其分類,以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。
(2) 公允價值衡量之層級資訊
本集團未有非重複性按公允價值衡量之資產,重複性資產及負債之公允 價值層級資訊列示如下:
民國一〇四年六月三十日:
| 第一等級 | 第二等级 | 第三等级 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 以公允價值衡量之資產: | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融資產 | ||||
| 遠期外匯合約 | $S-$ | \$551 | \$- | \$551 |
| 以公允價值衡量之負債: | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融負債 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$- | \$1,203 | \$- | \$1,203 |
| 民國一○三年十二月三十一日∶ | ||||
| 第一等級 第二等級 第三等級 | 合計 | |||
| 以公允價值衡量之資產: | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融資產 遠期外匯合約 |
\$- | \$682 | \$- | \$682 |
| 以公允價值衡量之負債: | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融負債 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$- | \$294 | \$- | \$294 |
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
民國一〇三年三月三十一日:
| 第一等級 第二等級 第三等級 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金融資產: | ||||
| 過損益按公允價值衡量之金 | ||||
| 融資産 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$- | \$336 | \$- | \$336 |
| 金融負債: | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融負債 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$- | \$298 | \$- | \$298 |
公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉
於民國一〇四及一〇三年一月一日至六月三十日間,本集團重複性公允 價值衡量之資產及負債,並無公允價值層級第一等級與第二等級間之移 轉。
(3) 非按公允價值衡量但須揭露公允價值之層級資訊
民國一〇四年六月三十日:
| 第一等級 第二等級 第三等級 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 僅揭露公允價值之資產: | -S | \$- \$80,949 | \$80,949 | |
| 投資性不動產(詳附註六.9) |
民國一〇三年十二月三十一日:
無須適用
民國一〇三年六月三十日:
無須適用
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
- 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
$\bar{z}$
本集團具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
金額單位:仟元
| 104.06.30 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 全 |
\$6,497 | 30.8500 | \$200,428 |
| 元 歐 |
3,565 | 34.5100 | 123,028 |
| 圎 $\mathbf{H}$ |
102,738 | 0.2529 | 25,982 |
| 人民幣 | 8,344 | 4.9770 | 41,528 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 金 |
3,403 | 30.8500 | 104,971 |
| 元 歐 |
12 | 34.5100 | 430 |
| $\mathbf{H}$ 圓 |
2,539 | 0.2529 | 642 |
| 人民幣 | 5,232 | 4.9770 | 26,040 |
| 103.12.31 | |||
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 全 美 |
\$6,099 | 31.6200 | \$192,835 |
| 元 歐 |
1,838 | 38.5500 | 70,838 |
| 圓 $\mathbf{H}$ |
93,698 | 0.2653 | 24,858 |
| 人民幣 | 17,743 | 5.1010 | 90,507 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 金 |
2,888 | 31.6200 | 91,318 |
| 元 歐 |
5 | 38.5500 | 196 |
| 圓 $\boxminus$ |
4,424 | 0.2653 | 1,174 |
| 人民幣 | 13 | 5.1010 | 68 |
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
| 103.06.30 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美 全 |
\$8,436 | 29.8600 | \$251,891 |
| 欧 元 |
1,154 | 40.7700 | 47,037 |
| 幣 日 |
84,085 | 0.2948 | 24,788 |
| 幣 民 人 |
10,427 | 4.8100 | 50,153 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美 全 |
3,877 | 29.8600 | 115,767 |
| 元 欧 |
24 | 40.7700 | 983 |
| 幣 日 |
596 | 0.2948 | 176 |
| 幣 民 人 |
7 | 4.8100 | 34 |
由於本集團之集團個體功能性貨幣種類繁多,故無法按各重大影響之外幣 幣別揭露貨幣性金融資產及金融負債之兌換損益資訊。本集團於民國一〇 四年及一〇三年一月一日至六月三十日之外幣兌換損失分別為1,265仟元及 409仟元。
上述資訊係以外幣帳面金額(已換算至功能性貨幣)為基礎揭露。
- 資本管理
本集團資本管理之最主要目標,係確認維持健全之信用評等及良好之資本 比率,以支持企業營運及股東權益之極大化。本集團依經濟情況以管理並 調整資本結構,可能藉由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持 及調整資本結構之目的。
- 十三、附註揭露事項
-
- 重大交易事項相關資訊
- (1) 資金貸與他人:無。
- (2) 為他人背書保證:無。
-
(3) 期末持有有價證券情形:詳附表一。
- (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分 之二十以上:無。
- (5) 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無。
- (6) 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- (7) 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
- (8) 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- (9) 從事衍生工具交易:詳合併財務報表附註六、2。
- (10) 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:詳附表二。
-
- 轉投資事業相關資訊
對非屬大陸地區之被投資公司直接或間接具有重大影響、控制或合資控制 者,應揭露其名稱、所在地區、主要營業項目、原始投資金額、期末持股 情形、本期損益及認列之投資損益;詳附表三。
-
- 大陸投資資訊(因編製合併財務報表而沖銷)
- (1) 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯 出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益 及赴大陸地區投資限額︰詳附表四。
- (2) 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項:
- ①與廈門精瑞電腦有限公司銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末 餘額及百分比:
- (a) 銷貨金額64,656仟元為銷貨淨額之7.93%。(註)
- (b) 應收款項金額26.237仟元為應收款項淨額之6.90%。(註)
精技電腦股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
- ②與廈門精瑞電腦有限公司進貨金額及百分比與相關應付款項之期末 餘額及百分比:
- (a) 進貨金額3,768仟元為進貨淨額之0.71%。(註)
- (b) 應付款項金額1.739仟元占應付款項總額之0.70%。(註)
- 註:上列比率係以精聯電子股份有限公司個體財務報表計算之。
- 3 財產交易及其所產生之損益數額:無。
- 4 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及目的:無。
- 5 資金融通之最高餘額,期末餘額、利率區間及當期利息總額:無。
- 6 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞務之提供 或收受等:無。
十四、部門資訊
為管理之目的,本集團依據不同產品與勞務劃分營運單位,並分為下列二個 應報導營運部門:
-
- 通路事業營運部門:該部門負責「科技產品通路業務」事業為主。
-
- 自動資料收集產品營運部門:該部門負責開發、製造、行銷「自動資料收 集產品 | 及相關服務。
前述應報導營運部門並未彙總一個以上之營運部門。
管理階層個別監督其業務單位之營運結果,以制定資源分配與績效評估之決 策。部門之績效係根據稅前損益予以評估,應報導部門之會計政策皆與本集 團重要會計政策彙總說明相同。然而,合併財務報表之所得稅係以集團為基 磁進行管理,並未分攤至營運部門。
營運部門間之移轉訂價係以與外部第三人類似之常規交易為基礎。
$\ddot{\phantom{1}}$
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
民國一〇四年四月一日至六月三十日
| 通路事業 部門 |
自動資料收集 產品部門 |
應報導部門 小計 |
調節及 銷除 |
集團 合計 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | |||||
| 來自外部客戶收入 | \$3,271,070 | \$503,984 | \$3,775,054 | \$- | \$3,775,054 |
| 部門間收入 | 2,250 | 71 | 2,321 | (2,321) | |
| 收入合計 | \$3,273,320 | \$504,055 | \$3,777,375 | \$(2,321) | \$3,775,054 |
| 部門損益 | \$54,136 | \$2,414 | \$56,550 | \$(578) | \$55,972 |
民國一〇三年四月一日至六月三十日
| 通路事業 部門 |
自動資料收集 產品部門 |
應報導部門 小計 |
調節及 銷除 |
集團 合計 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | |||||
| 來自外部客戶收入 | \$3,312,069 | \$514,662 | \$3,826,731 | \$- | \$3,826,731 |
| 部門間收入 | 2,175 | 145 | 2,320 | (2,320) | |
| 收入合計 | \$3,314,244 | \$514,807 | \$3,829,051 | \$(2,320) | \$3,826,731 |
| 部門損益 | \$70,270 | \$18,883 | \$89,153 | \$(7,876) | \$81,277 |
民國一〇四年一月一日至六月三十日
| 通路事業 部門 |
自動資料收集 產品部門 |
應報導部門 小計 |
調節及 銷除 |
集團 合計 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | |||||
| 來自外部客戶收入 | \$6,308,238 | \$978,611 | \$7,286,849 | \$- | \$7,286,849 |
| 部門間收入 | 4,340 | 292 | 4.632 | (4,632) | |
| 收入合計 | \$6,312,578 | \$978,903 | \$7,291,481 | \$(4,632) | \$7,286,849 |
| 部門損益 | \$139,672 | \$8,668 | \$148,340 | \$(4,637) | \$143,703 |
民國一〇三年一月一日至六月三十日
| 通路事業 | 自動資料收集 | 應報導部門 | 調節及 | 集團 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 部門 | 產品部門 | 小計 | 銷除 | 合計 | |
| 收入 | |||||
| 來自外部客戶收入 | \$6,260,800 | \$957,914 | \$7,218,714 | \$- | \$7,218,714 |
| 部門間收入 | 4,590 | 220 | 4.810 | (4, 810) | |
| 收入合計 | \$6,265,390 | \$958,134 | \$7,223,524 | \$(4,810) | \$7,218,714 |
| 部門損益 | \$147,855 | \$17,304 | \$165,159 | \$(10,000) | \$155,159 |
部門間之收入係於合併時銷除並反映於「調節及銷除」項下,其他所有的調 節及銷除另有詳細之調節揭露於後。
(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)
下表列示本集團民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及一〇 三年六月三十日營運部門資產及負債相關之資訊:
營運部門資產
| 通路事業 | 自動資料收集 | 應報導部門 | 調節及 | 集團 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 部門 | 產品部門 | 小計 | 銷除 | 合計 | |
| 104.06.30部門資產 | \$4,470,372 | \$1,601,192 | \$6,071,564 | \$(668,367) | \$5,403,197 |
| 103.12.31部門資產 | \$4,536,986 | \$1,598,993 | \$6,135,979 | \$(671, 815) | \$5,464,164 |
| 103.06.30部門資產 | \$4,323,084 | \$1,695,022 | \$6,018,106 | \$(655, 676) | \$5,362,430 |
營運部門負債
| 通路事業 | 自動資料收集 | 應報導部門 | 調節及 | 集團 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部門 | 產品部門 | 小計 | 銷除 | 合計 | ||
| 104.06.30部門負債 | \$2,080,598 | \$494,933 | \$2,575,531 | \$(23,919) | \$2,551,612 | |
| 103.12.31部門負債 | \$2,058,217 | \$451,634 | \$2,509,851 | \$(2,973) | \$2,506,878 | |
| 103.06.30部門負債 | \$1,973,907 | \$574,041 | \$2,547,948 | \$(1,984) | \$2,545,964 |
應報導部門損益之調節
| $104.04.01 \sim 103.04.01 \sim 104.01.01 \sim 103.01.01 \sim$ | ||||
|---|---|---|---|---|
| 104.06.30 | 103.06.30 | 104.06.30 | 103.06.30 | |
| 應報導部門損益合計數 | \$56,523 | \$89,153 | \$148,313 | \$165,159 |
| 減除部門間利益 | (551) | (7, 876) | (4,610) | (10,000) |
| 繼續營業單位稅前淨利 | \$55,972 | \$81,277 | \$143,703 | \$155,159 |
| 單位:股/新台幣仟元 | 備註 | (314) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | (25) | $\ddot{ }$ | |||||||
| 长 | 持股比例 | 5.97% | 16.38% | ||||||
| 氯 | 帳面金額(註3) | \$11,644 | 1,638 | ||||||
| 股数 | 895,656 | 240,000 | |||||||
| 帳列科目 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | $\overline{a}$ | 註1:本表所稱有僧證卷,係指屬國際會計準則第99號「含融工具:認別逾衝暑,筋固內之明至、倍矣、惡兴遇怒召;消酒日餘斗。女母奴其 | ||||||
| 與有價證券發行人 | 係 (註2) 噩 $\boldsymbol{\mathcal{N}}$ |
||||||||
| 期末持有有價證券情形(不包括投資子公司、關聯企業及合資控股部分) | 有價證券種類 | 及名稱(註1) | 股票一选凡科技(股)有限公司 | 股票-華環科技(股)有限公司 | |||||
| 附表一 | 持有之公司 | 本公司 | È, |
註1、今衣鬥兩月頂亞分, 18:98 國际百。 1 干別中32 mi 、 这两十六, mo79共向 里」
本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。
註5:因無公開報價,故無公允價值。
56
| ź | |
|---|---|
| Ĩ | |
| ţ | |
| ł | |
| ī | |
| ţ | |
| ١Į | Ķ |
| ₩ | ł |
| E | ţ |
| 母子公司間案務關係及重要交易往來情形 | 鲜有:斑如柴不片 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易往宋情形 | |||||||
| 编辑 | 交易人名称 | 交易在來對象 | 與交易人 | 佔合併總營收 | |||
| (ii) | 之間係 | 计目 | 合領 | 交易條件 | 或總資產 | ||
| (3.2) | 之比率(註3) | ||||||
| 0 | 精技電腦 | 精聯電子 | 销货收入 | \$4,341 | 月结30天 | 0.06% | |
| ٠ | 气 | 營業費用 | 282 | ×, | $\mathbf{r}$ | ||
| ٠ | ÷ | 應收帐款 | 1,662 | ×, | 0.03% | ||
| 其他應收款 | 105 | ÷, | $\bar{\phantom{a}}$ | ||||
| ٠ | ¢, | 其他應付款 | 3 | $\ddot{\phantom{0}}$ | $\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$ | ||
| 精技電腦 | 精束電腦 | 销货收入 | $\frac{16}{16}$ | 月結30天 | $\sim$ | ||
| 4 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 應收快款 | $\ddot{\circ}$ | $\ddot{\phantom{0}}$ | $\cdot$ | ||
| 精聯電子股份有限公司 | ÙЦ | 销货收入 | 129 072 | 月结40天 | 1.77% | ||
| × | t, | 應收根款 | 24,411 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 0.45% | ||
| $\ddot{\phantom{a}}$ | 應付快款 | 2,491 | 月結30天 | 0.05% | |||
| 應付費用 | 154 | $\ddot{\phantom{0}}$ | $\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$ | ||||
| ø, | 營業費用 | 139 | $\ddot{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | |||
| 靖宵成本 | 3,744 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 0.05% | ||||
| Б | 销货收入 | 169.746 | 月结90天 | ||||
| ×, | 應收帳款 | 54 866 | $\ddot{\phantom{0}}$ | ||||
| ×, | × | 營業費用 | 396 | 月結30天 | 2.33% 1.02% 0.01% |
||
| $\tilde{\phantom{a}}$ | ্ | 應付快款 | 116 | , | $\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$ | ||
| $\tilde{\boldsymbol{\pi}}$ | 應付費用 | $\tilde{=}$ | $\ddot{\phantom{0}}$ | $\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$ | |||
| Þ, | ٠. | 销货成本 | $\frac{115}{11}$ | $\ddot{\phantom{0}}$ | $\ddot{\phantom{0}}$ | ||
| Ë | $\sim$ | 销货收入 | 31,393 | 月結90天 | 0,43% | ||
| t, | ×, | 應收帳款 | 17.837 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 0.33% | ||
| $\boldsymbol{z}$ | × | 预付费用 | $\ddot{=}$ | 月结30天 | $\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$ | ||
| ø, | ٠ | 應付賣用 | $\frac{108}{100}$ | $\ddot{\phantom{0}}$ | $\bar{\phantom{a}}$ | ||
| ÷, | ÷ | 營業費用 | $\frac{31}{2}$ | $\ddot{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 精瑞审腊 | $\mathbf{\tilde{c}}$ | 硝貨收入 | 64,656 | 月结90天 | 0.89% | ||
| ¢, | 應收帳款 | 26,237 | 0.49% | ||||
| Þ, | 销货成本 | 3,768 | 月結30天 | 0.05% | |||
| $\boldsymbol{z}$ | 應付帳款 | 1,739 | \$ | 0.03% |
註1:每公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下 (1)母公司填0。
(2)子公司依公司别由阿拉伯敦字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種。標示種類即可(若條母子公司或各子公司間之同一筆交易,則無需重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分
無需重複掲露;子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另一公司無須重複揭露);
……(1)母公司對子公司。
(1)母公司對孩公司。
(2)子公司對孩公司。
註3:交易往來金額佔總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔總資產之方式計算;
若屬損益科目者,以期末累積金額占總營收之方式計算。
57
| # 也 |
E | E | E | E | E | E | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣任元/外幣元 | 本期認列之 | 投資(損)益(註2) | \$4,637 | (27) | (11, 845) | 9,215 | 75 | (3,701) | |
| 被投资公司 | 本期(損)益(註2) | \$7,920 | (27) | (9565) | 9,873 | $\frac{2}{1}$ | (4.014) | ||
| 保石全額 | \$657,653 | 15,517 | 218828 | 51,344 | 15,576 | 19,939 | |||
| Ħ # $\star$ |
쎆 42 |
58.5237% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100,00% | ||
| 泵 | ₩ ģ |
27,386,739 | 1,500,000 | 10,000 | 10,000 | 42,774,910 | 16,056.83 | ||
| 原始投資金額 | 去年年底 | S632,936 | 15,000 | USD 5,383,592 | EUR 1,905,659 | JPY 42,774,910 | USD 3,885,991 | 1. 10 15 16 | |
| 本期期末 | \$632,936 | 15,000 | USD 5,383,592 | EUR 1,905,659 | JPY 42,774 910 | USD 3,497,358 | 网络大陆 计字母电路 医二甲基 |
||
| 主要管 | 紫项目 | w. 集庄品買 自動資料收 |
肯及电子 电腐周速员 材料骨部 |
股等投資業務 财務信托控 |
股等投資業務 财務信托权 |
股等投資業務 财務信託控 |
财務信託控股等投資業務 | 未出口 年龄区之一 | |
| 4 Æ |
넹 ÷, |
新北市新店區寶橋路235巷136號5樓 | 台北市内湖医新湖二路236號5樓 | Incorporations Centre, Road Town, Totola, British Virgin Islands |
Incorporations Centre, Road Town, Totola, British Virgin Islands |
Incorporations Centre, Road Town, Totola, British Virgin Islands P.O. BOX 957, Offshore |
Incorporations Centre, Road Town, Totola, British Virgin Islands P.O. BOX 957, Offshore |
被其其地图器和"单型异构菌的主型型异体菌类或类型类型有效化量类域图和等域研究技术(1)类型 | |
| 被投資公司名稱、所在地所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司): | 被投資公司 | 名稱(註1.2) | (冠稿:接線的十) 精聯電子(股)公司 |
精荣重熙(股)公司 | Unitech America Ventures IndP.O. BOX 957, Offshore (簡稱: UAV) |
Unitech Europe Ventures Inc. P.O. BOX 957, Offshore (简稀: UEV) |
Unitech Japan Holding Inc. (簡稱: UIH) |
Unitech Asia Ventures Inc. (角将: UCV) |
|
| 投資公司 | 续 ų |
精技電腦(股)公司 | $\ddot{\phantom{a}}$ | 精聯電子(股)公司 | E, | ÷, | Þ. |
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者。有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」、「原始投資金額」及「期末排毀情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之機投資公司 再轉投資情形依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。
(2)「被投資公司本期报益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期巡列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採獲益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子
公司本期损益金额」时,應確認各于公司本期损益金额案已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
(4)因編製合併財務報表而沖銷。
$\boldsymbol{\mathsf{s}}$
| 借柱 | $\binom{11}{11}$ | $\begin{pmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{pmatrix}$ | (ii4) | $\begin{pmatrix} 1 & 4 \ 1 & 4 \end{pmatrix}$ | (33) | $\binom{11}{1}$ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 单位:新台幣仟元/外幣元 | 本期認列之 | 投資(損)益(註2) | (USD 375,327) | (USD 375, 327) | EUR 277,396 | EUR 277,396 | JPY 476,118 | (CNY 731,332) | ||
| 被投資公司 | 本期(損)益(註2) | (USD 306, 524) | (USD 306,524) | EUR 290,885 | EUR 290,885 | IPY 555,650 | (CNY 799,340) | |||
| 卡 | 表语金额 | USD 7,093,276 | USD 7,093,276 | EUR 1,487,799 | EUR 1,487,799 | IPY 61,591,021 | CNY 4,006,266 | |||
| 4 $\star$ Ę |
빢 Ŧ |
100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 85.57% | 100.00% | |||
| 股数 | 10,000 | 100,000 | 10,000 | 135,948 | 1,198 | 13,785.52 | ||||
| 去年年底 | USD 5,383,592 | USD 5,383,592 | EUR 1,905,659 | EUR 1,905,659 | JPY 42,774,910 | USD 4,863,400 | ||||
| 原始投資金額 | 本期期末 | USD 5,383,592 | USD 5,383,592 | EUR 1,905,659 | EUR 1,905,659 | JPY 42,774,910 | USD 4,474,767 | 資訊之揭露、得僅揭露至該控股公司之相關資訊。 | ||
| 主要装 | 常项目 | 等投資業務 财務信託控股 |
建品页素 日勤資料收集 |
年投資業務 财務信託控股 |
自動資料收集產品買賣 | 自动资料收集座品買责 | 对赫信託控股等投資業務 | |||
| 4 Æ |
國 휯 |
Incorporations Centre, Road Town, P.O. BOX 957, Offshore |
Totola, British Virgin Islands | 6182 Katella Ave Cypress, CA 90630, USA |
Incorporations Centre, Road Town, Totola, British Virgin Islands P.O. BOX 957, Offshore |
Unitech Europe Holding Inc. Unique Technology Europe B. V Ringbaan Noord 91 5046 AA Kapitein Hatternsstraat 19,5015 |
1-5-19 Shinkawa, Chuo-Ku, Tokyo, Kayabacho Nagaoka Building 8F 104-0033 |
Incorporations Centre, Road Town, Tortola, Britich Virgin Islands |
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者。有關國外被投資公司 | |
| 被投資公司名稱、所在地所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司) | 被投资公司 | 名稱(註1.2) | Unitech America Ventures IndUnitech America Holding Inc. (简希: UAH) |
【髙稀:UTA】 | (简称: UEH) | (商務:UTI) | Unitech Japan Co., Ltd. (商務UTI) |
United Industries Holding Inc. P.O. BOX 958, Offshore (高标UH) |
||
| 投資公司 | Ļ ź, |
(簡稱: UAV) | Unitedh America Holding Inc. Unitech America Inc. (簡稱: UAH) |
Unitech Europe Ventures Inc. Unitech Europe Holding Inc. (隋称: UEV) |
(高44: UEH) | Unitech Japan Holding Inc. (竹林UH) |
Unitech Asia Ventures Inc. (高林UCV) |
时表三(绩)
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫;
(1)「被投资公司名稱」、「所在地區」、「主要管案項目」、「原始投资金額」及「期末将股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司 再轉投資情形依序填寫,並於備註開各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如條屬子公司或孫公司),
(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期巡列之投資損益」乙間,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填,於填寫「認列直接轉投資之各子 公司本期损益金额」時,應確認各予公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
113:投資損益已由各該投資公司認列。
註4:因編製合併財務報表而沖銷。
$59$
單位:新台幣仟元
| 本期期初自 ትና 投資方 實典 主要卷 |
本期匯出或收回 | (外幣單位:元) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣座出票 | 投資金額 | 台湾匯出票 本期期末自 |
被投資公司 本公司直接 | 或間接投資 | 本期認列 | 期末投資 | 战主本期 止已匯回 |
|||||
| 某項目 | 資本額 | $\frac{1}{2}$ | 積投資金額 | 出盟 | 收回 | 積投資金額 | 本期损益 之持股比例 | 投資(損)益 | 快面價值 | 投育收益 | ||
| 自動資料收集產品 | USD 3 419,200 | $\widehat{\mathbb{J}}$ | USD 3,090,932 | ú, | ė, | USD 3,090,932 | \$(3,831) | 100.00% | \$(3,518) | \$19,878 | \$31,038 | |
| 候 眦 |
(CNY 693,879) | CNY 3,993,959 | USD 977,409 | |||||||||
| $(12)(-1)$ | $(112)(-3)$ | |||||||||||
| 上海赫際國際貿易有限 進出口貿易 | $\mathfrak{I}$ | USD 777,266 | ل په |
USD 469,200 | ċ, | 56 | 100.00% | \$36 | ÷, | \$14,668 | ||
| (324) | CNY 7,227 | CNY 0 | JSD 469,200 | |||||||||
| $(\pm 2)(-1)$ | (担 | (314) |
| 依經濟部投審會規定 | 赴大陸地區投資限額 | \$1,433,865 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 經濟部投審會 | 核准投資金額 | \$139,983 | (USD 4, 537, 541) | ||
| 本期期末累計自 | 台灣匯出赴大陸 | 地區投資金額 | \$95,355 | (USD 3,090,932) | 化苯基苯基 医二甲基苯基苯基苯基苯基苯基苯基 |
註1: 提資方式區分為下列三種, 標示種類別即可:
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司在投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。
(三)其他方式。
註2:本期認列投資損益欄中;
(一)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明。
(二)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明。
1.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。
2.經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。
3其他:未經會計師查核之財務報表。
註3:本表相關數字應以新台幣列示。涉及外幣者,以財務報告資產負債表日之匯率換算為新台幣。
註4;上海精際國際貿易有限公司於民國一〇二年辦理清算,且於民國一〇四年取得中國大陸註銷核准函,該投資款於民國一〇四年收回USD469,200,並已取得經濟部投審會之核准函,與原始投資款USD388,633之差異,係為
匪差。徐透過本公司之孫公司UIH再投資廈門補瑞電腦有限公司,並已取得經濟部投審會之核准。投資金額USD469,200已匯出。
附表四
S