UT — Annual Report 2016

Jul 25, 2016

精技電腦股份有限公司

一○五年股東常會議事錄

時間： 中華民國一○五年六月二十四日(星期五)上午九時正

• 地點： 台北市士林區中山北路四段十六號 (劍潭海外青年活動中心 經國紀念堂二樓 群英堂)

• 出席： 出席股東及股東委託代理人股份計105,318,936 股，佔本公司已發行 股份總數161,735,846 股之65.12%

出席董事及監察人： 富榮國際投資(股)公司代表人 葉國筌 董事長、 李英新 副董事長、

劉國勝 監察人

列席： 安永聯合會計師事務所 王彥鈞會計師 元亨法律事務所 林銘龍律師

主席： 葉國筌 董事長 紀錄： 胡淑慧

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• ㄧ、宣佈開會： 大會報告出席股數已達法定股數，主席宣佈開會

二、主席致詞： (略)

三、討論事項(一)

第一案《董事會提》

• 案 由：修訂「公司章程」，敬請 公決。

• 說 明：(一)配合公司法修正及本公司實際業務需要，擬修訂「公司章 程」部份條文。

• (二)本公司「公司章程」之修正條文對照表，請參閱附件一。 (三)敬請 公決。

• 決 議：本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

• 1 -

四、報告事項

• (一)一○四年度營業報告。(請參閱附件二)

• (二)監察人審查一○四年度決算表冊報告。(請參閱附件三)

• (三)一○四年度員工及董監事酬勞分配情形報告。

• 說 明：依據修正後「公司章程」第十七條之規定，配發一○四年 度員工酬勞新台幣18,712,985 元，董監事酬勞新台幣

• 4,022,795 元，全數均以現金發放。

五、承認事項

第一案《董事會提》

• 案 由：一○四年度營業報告書及財務報表，敬請 承認。

• 說 明：(一)本公司一○四年度營業報告書、個體財務報表及合併財務 報表業已編造，其中個體財務報表及合併財務報表經委請 安永聯合會計師事務所郭紹彬、王彥鈞會計師查核簽證並 出具查核報告，連同營業報告書送請監察人查核完竣，並 出具審查報告書在案。

• (二)一○四年度營業報告書、監察人審查報告書、安永聯合會 計師事務所查核報告及上述財務報表，請參閱附件二 ~ 附件四。

• (三)敬請 承認。

• 決 議：本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第二案《董事會提》

• 案 由：一○四年度盈餘分派案，敬請 承認。

• 說 明：(一)本公司一○四年度稅後淨利為新台幣223,777,907 元，扣 除其他綜合損益(確定福利計畫之再衡量數)新台幣 260,342 元、提列(10%)法定公積新台幣22,377,791 元， 再加上年度未分配盈餘新台幣34,428,830 元後，可分配 盈餘為新台幣235,568,604 元，擬提撥新台幣

• 202,169,808 元，分配股東現金紅利，每股預計配發現金 股利1.25 元，配發至元為止(元以下全捨)，配發不足1 元之畸零款合計數，擬請股東常會轉入本公司職工福利委 員會。

(二)一○四年度盈餘分配表如下：

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精技電腦股份有限公司

盈 餘 分 配 表

一 ○ 四 年 度

單位：新台幣 元

精技電腦股份有限公司 盈 餘 分 配 表 一 ○ 四 年 度	單位：新台幣元
項 目	金 額
期初餘額 減：104 年度其他綜合損益(確定福利計畫之再衡 量數) 加：104 年度稅後淨利 減：法定公積(10%)	34,428,830 (260,342) 223,777,907 (22,377,791)
可分配盈餘	235,568,604
分配項目： 股東紅利(現金)	(202,169,808)
期末未分配盈餘	33,398,796

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董事長：葉國筌 總經理：葉國筌 會計主管：洪莉萍

• (三)上述股利分派若嗣後本公司因買回公司股份或將庫藏股 轉讓註銷，造成流通在外股數發生變動，致配息率發生變 動，擬請股東常會授權董事長調整並辦理相關事宜。

• (四)股東現金股利，俟一○五年股東常會決議後，由董事長訂 定配息基準日及發放日分派之。

• (五)敬請 承認。

• 決 議：本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

六、討論事項(二)

第一案《董事會提》

案 由：修訂「資金貸與他人作業程序」，敬請 公決。

• 說 明：(一)配合本公司實際需要，擬修訂「資金貸與他人作業程序」 部份條文。

• (二)本公司「資金貸與他人作業程序」之修正條文對照表，請 參閱附件五。

(三)敬請 公決。

• 決 議：本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

• 3 -

第二案《董事會提》

• 案 由：修訂「背書保證作業程序」，敬請 公決。

• 說 明：(一)配合本公司實際需要，擬修訂「背書保證作業程序」部份 條文。

• (二)本公司「背書保證作業程序」之修正條文對照表，請參閱 附件六。

• (三)敬請 公決。

• 決 議：本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

七、臨時動議 ：無。

八、散會 ：經徵詢全體出席股東無其他臨時動議後，於同日上午九時十一分 ，主席宣佈散會。

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附件一

精技電腦股份有限公司 「公司章程」修正條文對照表

原條文	原條文	原條文	建議修正	修改理由
第二條之一 本公司就進出口貿易同業間對外之保證。			第二條之一 本公司為業務需要，得對外保證。	因應實際業 務需要修正 。
第十七條 本公司年度決算如有盈餘，依下列順 序分派之： 一、依法完納稅捐； 二、彌補以往年度虧損； 三、提撥百分之十為法定盈餘公積； 四、必要時依法提列或迴轉特別盈 餘公積； 五、董事、監察人酬勞就一至四款 規定數額後剩餘之數提撥，提撥 比例不高於百分之二。 六、員工紅利就一至四款規定數額 後剩餘之數提撥，提撥比例百分 之三至百分之十二。 七、其餘額加計以前年度累積未分 配盈餘作為可供分配盈餘，由董 事會擬具盈餘分配案，提請股東 會決議分派之。			第十七條 公司年度如有獲利，應提撥百分之三	配合法令修 正。
			至百分之十二為員工酬勞及提撥不 高於百分之二為董監事酬勞。但公司
			尚有累積虧損時，應預先保留彌補數
			額。
	事會擬具盈餘分配案，提請股東
	會決議分派之。
			第十七條之一 本公司年度決算如有盈餘，依下列順 序分派之： 一、依法完納稅捐。 二、彌補以往年度虧損。 三、提撥百分之十為法定盈餘公積 。 四、必要時依法提列或迴轉特別盈 餘公積。 五、其餘額加計以前年度累積未分 配盈餘作為可供分配盈餘，由 董事會擬具盈餘分配案，提請 股東會決議分派之。	原第十七條 修正。
	第十七條之一 至 第十七條之二		第十七條之二 至 第十七條之三	條號修正。

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原條文	建議修正	修改理由
第十九條 本章程訂立於中華民國六十八年一月八日 ，第一次修正於民國六十九年十一月二十 七日，第二次至第二十七次：略。第二十 八次修正於民國一○四年六月二十五日。	第十九條 本章程訂立於中華民國六十八年一月八日 ，第一次修正於民國六十九年十一月二十 七日，第二次至第二十七次：略。第二十 八次修正於民國一○四年六月二十五日， 第二十九次修正於民國一○五年六月二十 四日。	增列本次修 正日期。

• 6 -

附件二

精技電腦股份有限公司

營業報告書

一、104 年度營業結果

(一) 104 年度營業計畫實施成果

本公司 精技電腦在台灣地區從事『資訊科技產品通路經營業務』，104 年度全球 資訊、通訊產品呈世代交替劇烈變動，台灣地區資訊科技產品市場需求有緩步復 甦之現象，本公司營業收入淨額為新台幣（以下同）13,690,644 仟元，較103 年 度成長1.37%；毛利率為5.76%，較103 年度下降0.03%；營業費用為528,672 仟 元，較103 年度成長4.68%；營業淨利率1.90%，較103 年度下降0.15%；本業營 業利益260,304 仟元，較103 年度負成長6.20%。

子公司精聯電子，從事『自動資料收集產品』之研發、製造，並以“unitech＂品牌行 銷全球，104 年度全年合併稅後淨利34,460 仟元，較103 年33,808 仟元成長1.93%， 本公司對子公司精聯電子之持股比例為58.52%，104 年度投資收益19,994 仟元，較103 年度19,733 仟元成長1.32%。

精技集團104 年度全年合併稅後淨利238,244 仟元，較103 年度負成長10.40%； 毛利率為9.28%，較103 年度上升0.15%；營業費用為1,150,706 仟元，較103 年度成長4.63%；營業淨利率1.97%，較103 年度下降0.04%；營業利益309,095 仟元，較103 年度負成長0.16%。

104 年度本公司在追求：「獲利能力、償債能力、成長力」三力均衡發展，提升 盈餘品質，追求股東權益利益最大化之營運方針下，集團合併稅後淨利238,244 仟元；負債比例50.61%；股東權益報酬率8.01%；每股盈餘1.38 元，在全球不 景氣、資訊通訊產品世代交替下，本公司104 年度之營運仍維持穩健、獲利之態 勢。

• 7 -

• (二) 集團合併財務收支及獲利能力分析如下：

1.財務收支

單位：新台幣仟元

年度 科目	104 年度	104 年度	103 年度	103 年度	變動比例
	金額	百分比	金額	百分比
營業收入	15,725,895	100.00%	15,431,111	100.00%	1.91%
營業毛利	1,459,801	9.28%	1,409,418	9.13%	3.57%
營業費用	1,150,706	7.32%	1,099,824	7.13%	4.63%
營業利益	309,095	1.97%	309,594	2.01%	(0.16%)
營業外收入(支出)	(10,913)	(0.07%)	10,336	0.07%	(205.58%)
稅前淨利	298,182	1.90%	319,930	2.07%	(6.80%)
本期淨利	238,244	1.51%	265,908	1.72%	(10.40%)
本期其他綜合損益 (稅後淨額)	3,226	0.02%	4,816	0.03%	(33.01%)
本期綜合損益總額	241,470	1.54%	270,724	1.75%	(10.81%)

2.獲利能力分析

2.獲利能力分析
年度 項 目	104 年度	103 年度
負債比率：（負債／資產總額）	50.61%	45.88%
長期資金占不動產、廠房及設備比率： (權益總額＋非流動負債）／ 不動產、廠房及設備淨額	295.84%	297.49%
流動比率：（流動資產／流動負債）	162.72%	179.36%
速動比率：（速動資產／流動負債）	107.67%	123.99%
股東權益報酬率：（稅後損益／平均股東權益淨值）	8.01%	9.15%
純 益 率：（稅後損益／銷貨淨額）	1.51%	1.72%
每股盈餘：（稅後淨利─特別股股利）／加權平均已發行股數	1.38 元	1.56 元

• 8 -

(三) 104 年度發展策略

104 年度本公司秉持穩健務實之經營原則，持續專注本業，在台灣地區從事『資訊科技 產品通路經營業務』，拓增新的產品線，確保資訊科技產品營業收入持續穩健地成長， 同時網路訂購平台上線、改善作業流程，進一步提升作業效率、人員生產力，採取「獲 利能力、償債能力、成長力」三力均衡發展策略，提升盈餘品質，追求股東權益利益最 大化。

104 年經徹底執行上述發展策略，本公司在產業中之競爭力持續提升。

二、外部競爭環境、法規環境及總體經營環境對公司的影響

預估105 年度全球各地區之經濟將緩步復甦。

本公司在台灣地區從事資訊科技產品通路經營業務，主要市場區分為『消費性產品市場』 及『機構性產品市場』，兩大資訊科技產品市場都可望受惠於景氣緩步復甦同步穩健成 長。

子公司『精聯電子股份有限公司』以美國、歐洲為主要市場之經營，在美國、歐洲兩地 景氣復甦下，精聯電子之營收可望維持中高度成長之趨勢。

董事長：葉國筌 總經理：葉國筌 會計主管：洪莉萍

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• 9 -

附件三

監察人審查報告書

董事會編造本公司一○四年度個體財務報表、合併財務報表業經委請 安永聯合會計師事務所查核簽證，連同營業報告書及盈餘分配表等復 經本監察人等查核完竣，認為尚無不符，爰依公司法第二一九條之規 定，備具報告書。

敬請 鑑察。

此 致

精技電腦股份有限公司一○五年股東常會

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闊德工業(股)公司 法人代表：王 國 璋 闊德工業(股)公司 法人代表：沈 哲 生

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中 華 民 國 一 ○ 五 年 三 月 二 十 九 日

• 10 -

附件四

會計師查核報告

精技電腦股份有限公司 公鑒：

精技電腦股份有限公司民國一○四年十二月三十一日及民國一○三年十二月三 十一日之個體資產負債表，暨民國一○四年一月一日至十二月三十一日及民國一○三 年一月一日至十二月三十一日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量 表，業經本會計師查核竣事。上開個體財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師 之責任則為根據查核結果對上開個體財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行 查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲 取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之 會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查 核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人 財務報告編製準則編製，足以允當表達精技電腦股份有限公司民國一○四年十二月三 十一日及民國一○三年十二月三十一日及之財務狀況，暨民國一○四年一月一日至十 二月三十一日及民國一○三年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。

安永聯合會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號： (97) 金管證 ( 六 ) 第 0970037690 號 (95) 金管證 ( 六 ) 第 0950104133 號

會計師：

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中華民國一○五年三月二十九日

• 11 -

精技電腦股份有限公司 個體資產負債表

民國一○四年十二月三十一日及一○三年十二月三十一日

單位：新臺幣仟元

												單位：新臺幣仟元	單位：新臺幣仟元
資 產			一○四年十二月三十一日		一○三年十二月三十一日		負債及權益			一○四年十二月三十一日		一○三年十二月三十一日
代碼	會 計 項 目	附 註	金 額	％	金 額	％	代碼	會 計 項 目	附 註	金 額	％	金 額	％
1100 1110 1150 1170 1200 130x 1410 11xx 1543 1550 1600 1760 1780 1840 1920 15xx 1xxx	流動資產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存貨 預付款項 流動資產合計 非流動資產 以成本衡量之金融資產－非流動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 投資性不動產淨額 無形資產 遞延所得稅資產 存出保證金 非流動資產合計 資產總計	四及六.1 四及六.2 四及六.4 四、六.5及七 四及六.6 四及六.3 四及六.7 四、六.8及八 四、六.9及八 四及六.10 四及六.20	$81,528 248 322,106 2,022,373 14,329 1,161,301 8,685	1.61 - 6.34 39.80 0.28 22.86 0.17 71.06 0.03 13.74 13.76 0.76 0.16 0.40 0.09 28.94 100.00	$121,377 609 143,707 1,976,765 9,487 787,005 9,414	2.67 0.01 3.17 43.57 0.21 17.35 0.21	2100 2110 2120 2150 2170 2200 2230 2399 21xx 2570 2645 2640 25xx 2xxx 31xx 3100 3110 3200 3300 3310 3320 3350 3400 3xxx	流動負債 短期借款 應付短期票券 透過損益按公允價值衡量之 金融負債－流動 應付票據 應付帳款 其他應付款 本期所得稅負債 其他流動負債－其他 流動負債合計 非流動負債 遞延所得稅負債 存入保證金 淨確定福利計劃－非流動 非流動負債合計 負債總計 權益 股本 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 其他權益 權益總計 負債及權益總計	四及六.11 四及六.12 四及六.2 四及六.20 四及六.20 四及六.13 六.14 六.14 六.14 四	$706,968 320,000 - - 1,265,424 208,474 15,229 8,452 2,524,547 58 1,073 45,389 46,520 2,571,067 1,617,358 309,755 323,066 - 257,946 581,012 1,707 2,509,832 $5,080,899	13.91 6.30 - - 24.91 4.10 0.30 0.17 49.69 - 0.02 0.89 0.91 50.60 31.83 6.10 6.36 - 5.08 11.44 0.03 49.40 100.00	$462,000 250,000 12 20 1,030,525 217,900 45,506 6,857	10.19 5.51 - - 22.71 4.80 1.00 0.15
			3,610,570		3,048,364	67.19
			1,638 698,082 699,031 38,227 8,111 20,536 4,704		17,628 697,591 705,844 38,524 2,401 23,137 3,452	0.39 15.38 15.56 0.85 0.05 0.51 0.07						2,012,820	44.36
												104 1,073 44,175	- 0.02 0.98
												45,352	1.00
												2,058,172	45.36
												1,617,358 309,797 298,192 4,646 248,740	35.65 6.83 6.58 0.10 5.48
			1,470,329		1,488,577	32.81
			$5,080,899		$4,536,941	100.00
												551,578	12.16
												36	-
												2,478,769	54.64
												$4,536,941	100.00

董事長：葉國筌

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( 請參閱個體財務報表附註 )

經理人：葉國筌 會計主管：洪莉萍

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-12-

精技電腦股份有限公司 個體綜合損益表

民國一○四年及一○三年一月一日至十二月三十一日

單位：新臺幣仟元

					單位：新臺幣仟元	單位：新臺幣仟元
代碼	會計項目	附註	一○四年度		一○三年度
			金 額	%	金 額	%
4000 5000 5900 6000 6100 6200 6900 7000 7010 7020 7050 7070 7900 7950 8200 8300 8310 8311 8349 8360 8370 8500 9750 9850	營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理費用 營業費用合計 營業利益 營業外收入及支出 其他收入 其他利益及損失 財務成本 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 營業外收入及支出合計 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 其他綜合損益 不重分類至損益之項目 確定福利計畫之再衡量數 與不重分類之項目相關之所得稅 後續可能重分類至損益之項目 採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合損益之份額－可能重分類至損益之項目 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 每股盈餘(元) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘	四、六.15及七 六.6 六.16及六.17 四及六.18 四及六.18 六.18 四及六.20 四、六.19及六.20 六.21	$13,690,644 (12,901,668) 788,976 (321,902) (206,770) (528,672) 260,304 5,174 (6,299) (8,259) 20,011 10,627 270,931 (47,154) 223,777 (1,214) 206 2,419 1,411 $225,188 $1.38 $1.37	100.00 (94.24) 5.76 (2.34) (1.51) (3.85) 1.90 0.04 (0.05) (0.06) 0.15 0.08 1.98 (0.34) 1.63 (0.01) - 0.02 0.01 1.64	$13,506,027 (12,723,482) 782,545 (306,892) (198,129) (505,021) 277,524 12,096 (734) (9,169) 19,663 21,856 299,380 (47,549) 251,831 (3,983) 677 4,896 1,590 $253,421 $1.56 $1.54	100.00 (94.21) 5.79 (2.27) (1.47) (3.74) 2.05 0.10 (0.01) (0.07) 0.15 0.16 2.22 (0.35) 1.87 (0.04) 0.01 0.04 0.01 1.88
(請參閱個體財務報表附註) 董事長：葉國筌 經理人：葉國筌				會計主管：洪莉萍

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精技電腦股份有限公司 個體權益變動表 民國一○四年及一○三年一月一日至十二月三十一日

							單位：新臺幣仟元	單位：新臺幣仟元
	項 目	股本	資本公積	保 留 盈 餘			其他權益項目	權益總額
				法定盈餘 公積	特別盈餘 公積	未分配盈餘	國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額
代碼		3100	3200	3310	3320	3350	3410	3xxx
A1 B1 B3 B5 C15 D1 D3 D5 C17 Z1 A1 B1 B5 B17 D1 D3 D5 C17 Z1	民國一○二年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股現金股利 資本公積配發現金股利 民國一○三年一月一日至十二月三十一日淨利 民國一○三年一月一日至十二月三十一日其他綜合損益 民國一○三年一月一日至十二月三十一日綜合損益總額 其他資本公積變動數 民國一○三年十二月三十一日餘額 民國一○三年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 特別盈餘公積迴轉 民國一○四年一月一日至十二月三十一日淨利 民國一○四年一月一日至十二月三十一日其他綜合損益 民國一○四年一月一日至十二月三十一日綜合損益總額 其他資本公積變動數 民國一○四年十二月三十一日餘額 民國一○三年一月一日餘額 民國一○四年一月一日餘額	$1,617,358 - - - - - - - - $1,617,358 $1,617,358 - - - - - - - $1,617,358	$360,180 - - - (49,746) - - - (637) $309,797 $309,797 - - - - - - (42) $309,755	$282,460 15,732 - - - - - - - $298,192 $298,192 24,874 - - - - - - $323,066	$- - 4,646 - - - - - - $4,646 $4,646 - - (4,646) - - - - $-	$132,368 (15,732) (4,646) (111,990) - 251,831 (3,091) 248,740 - $248,740 $248,740 (24,874) (194,083) 4,646 223,777 (260) 223,517 - $257,946	$(4,645) - - - - - 4,681 4,681 - $36 $36 - - - - 1,671 1,671 - $1,707	$2,387,721 - - (111,990) (49,746) 251,831 1,590 253,421 (637) $2,478,769 $2,478,769 - (194,083) - 223,777 1,411 225,188 (42) $2,509,832
董事長：葉國筌		經理人：葉國筌 (請參閱個體財務報表附註)					會計主管：洪莉萍

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精技電腦股份有限公司 個體現金流量表 民國一○四年及一○三年一月一日至十二月三十一日

						單位：新臺幣仟元	單位：新臺幣仟元
代 碼	項目	一○四年度	一○三年度	代 碼	項 目	一○四年度	一○三年度
		金額	金額			金額	金額
AAAA A10000 A20000 A20010 A20300 A20400 A20100 A20200 A20900 A21200 A21300 A22400 A22500 A23100 A23500 A30000 A31130 A31150 A31180 A31200 A31230 A32130 A32150 A32180 A32240 A32230 A33000 A33100 A33200 A33300 A33500 AAAA	營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 不影響現金流量之收益費損項目： 壞帳費用(迴轉)提列數 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動之淨損失(利益) 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動之淨(利益)損失 折舊費用 攤銷費用 利息費用 利息收入 股利收入 採權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) 處分投資損失 金融資產減損損失 與營業活動相關之資產/負債變動數： 應收票據(增加)減少 應收帳款(增加)減少 其他應收款減少 存貨增加 預付款項減少(增加) 應付票據(減少)增加 應付帳款增加(減少) 其他應付款(減少)增加 應計退休金負債減少 其他流動負債(減少)增加 營運產生之現金 收取之利息 收取之股利 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流(出)入	$270,931 (14,851) 361 (12) 18,048 1,774 8,259 (99) - (20,011) 36 5,984 - (178,822) (25,072) (4,842) (374,296) 729 (20) 234,899 (9,648) - (3,667)	$299,380 1,511 (283) 4 20,076 1,689 9,169 (125) (569) (19,663) (1,267) - 2,400 67,442 35,805 1,631 (20,952) (4,783) 17 (48,875) 68,607 (999) 483	BBBB B01200 B01300 B01800 B02700 B02800 B03800 B04500 BBBB CCCC C00100 C00200 C01700 C00500 C00600 C04500 CCCC EEEE E00100 E00200	投資活動之現金流量： 取得以成本法衡量之金融資產 處分以成本法衡量之金融資產 取得採用權益法衡量之投資 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 存出保證金增加 取得無形資產 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款增加 短期借款減少 償還長期借款 應付短期票券增加 應付短期票券減少 發放現金股利 籌資活動之淨現金流入(出) 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	(1,638) 11,644 - (11,407) 433 (1,252) (7,484)	- - (8,000) (8,316) 1,491 (477) (360)
						(9,704)	(15,662)
						7,099,906 (6,854,937) - 6,070,000 (6,000,000) (194,083)	6,717,833 (6,980,179) (56,809) 6,360,000 (6,310,000) (161,736)
						120,886	(430,891)
						(39,849) 121,377	(56,639) 178,016
		(90,319)	410,698
		99 21,897 (8,038) (74,670)	125 14,254 (9,445) (25,718)
		(151,031)	389,914			$81,528	$121,377
董事長：葉國筌			經理人：葉國筌 (請參閱個體財務報表附註)			會計主管：洪莉萍

-15-

會計師查核報告

精技電腦股份有限公司 公鑒：

精技電腦股份有限公司及其子公司民國一○四年十二月三十一日及民國一○三 年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國一○四年一月一日至十二月三十一日 及民國一○三年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及 合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之 責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行 查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式 獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採 用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信 此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計 準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製，足以允當表達精技電腦股份有限公司及 其子公司民國一○四年十二月三十一日及民國一○三年十二月三十一日之合併財務 狀況，暨民國一○四年一月一日至十二月三十一日及民國一○三年一月一日至十二 月三十一日之合併財務績效與合併現金流量。

精技電腦股份有限公司已編製民國一○四年度及一○三年度之個體財務報告， 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

安永聯合會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號：(97)金管證(六)第0970037690 號 (95)台財證(六)第0950104133 號

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會計師：

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中華民國一○五年三月二十九日

-16-

精技電腦股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國一○四年十二月三十一日及一○三年十二月三十一日

單位 ： 新臺幣仟 元

												單位：新臺幣仟元	單位：新臺幣仟元
資 產			一○四年十二月三十一日		一○三年十二月三十一日		負債及權益			一○四年十二月三十一日		一○三年十二月三十一日
代碼	會 計 項目	附註	金 額	％	金 額	％	代碼	會 計 項目	附註	金 額	％	金 額	％
1100 1110 1150 1170 1200 1220 130x 1410 1476 11xx 1543 1600 1760 1780 1840 1920 1980 1995 15xx 1xxx	流動資產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金融資產 －流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 本期所得稅資產 存貨 預付款項 其他金融資產－流動 流動資產合計 非流動資產 以成本衡量之金融資產－非流動 不動產、廠房及設備 投資性不動產淨額 無形資產 遞延所得稅資產 存出保證金 其他金融資產－非流動 其他非流動資產－其他 非流動資產合計 資產總計	四及六.1 四及六.2 四及六.4 四及六.5 六.24 四及六.6 四、六.7及八 四及六.3 四、六.8及八 四、五、六.9及八 四及六.10 四及六.24 四、六.7及八 六.11	$294,189 248 340,183 2,488,044 20,692 4,232 1,602,870 26,368 38,889	4.86 - 5.62 41.10 0.34 0.07 26.49 0.44 0.64	$291,197 682 165,944 2,394,650 16,924 2,903 1,266,037 32,296 36,162	5.33 - 3.04 43.82 0.31 0.05 23.17 0.59 0.66	2100 2110 2120 2150 2170 2200 2230 2250 2322 2399 21xx 2540 2570 2645 2640 25xx 2xxx 31xx 3100 3110 3200 3300 3310 3320 3350 3400 36xx 3xxx 3xxx	流動負債 短期借款 應付短期票券 透過損益按公允價值衡量之金融負債 －流動 應付票據 應付帳款 其他應付款 本期所得稅負債 負債準備－流動 一年內到期長期借款 其他流動負債－其他 流動負債合計 非流動負債 長期借款 遞延所得稅負債 存入保證金 淨確定福利計劃－非流動 非流動負債合計 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 股本 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 其他權益 母公司業主權益合計 非控制權益 權益總計 負債及權益總計	四及六.12 四及六.13 四及六.2 四及六.24 四及六.16 四及六.14 四及六.14 四、五及六.24 四、五及六.15 六.17 六.17 六.17 四 四及六.17	$706,968 320,000 1,700 8 1,517,939 311,963 17,322 7,682 - 75,914	11.68 5.29 0.03 - 25.07 5.15 0.29 0.12 - 1.25	$462,000 250,000 294 1,573 1,220,312 310,029 51,150 5,476 13,600 31,391	8.45 4.57 0.01 0.03 22.33 5.67 0.94 0.09 0.25 0.57
			4,815,715	79.56	4,206,795	76.97
			1,638 1,045,894 38,227 61,345 63,142 19,027 532 8,144	0.03 17.28 0.63 1.01 1.04 0.31 0.01 0.13	17,628 1,048,539 38,524 45,662 76,600 14,137 532 16,739	0.32 19.19 0.70 0.84 1.40 0.26 0.01 0.31				2,959,496	48.88	2,345,825	42.91
										- 4,064 879 99,375	- 0.07 0.01 1.64	53,413 4,299 879 103,454	0.98 0.08 0.02 1.89
										104,318	1.72	162,045	2.97
										3,063,814	50.60	2,507,870	45.88
										1,617,358 309,755 323,066 - 257,946	26.72 5.12 5.34 - 4.26	1,617,358 309,797 298,192 4,646 248,740	29.60 5.67 5.46 0.08 4.55
			1,237,949	20.44	1,258,361	23.03
			$6,053,664	100.00	$5,465,156	100.00
										581,012	9.60	551,578	10.09
										1,707	0.03	36	-
										2,509,832 480,018	41.47 7.93	2,478,769 478,517	45.36 8.76
										2,989,850	49.40	2,957,286	54.12
										$6,053,664	100.00	$5,465,156	100.00
					(請參閱合併財務報表附註)

董事長：葉國筌

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經理人：葉國筌 會計主管：洪莉萍 -17-

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精技電腦股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 民國一○四年及一○三年一月一日至十二月三十一日

					單位：新臺幣仟元	單位：新臺幣仟元
代碼	會計項目	附註	一○四年度		一○三年度
			金 額	%	金 額	%
4000 5000 5900 6000 6100 6200 6300 6900 7000 7010 7020 7050 7900 7950 8200 8300 8310 8311 8349 8360 8361 8399 8500 8600 8610 8620 8700 8710 8720 9750 9850	營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 營業利益 營業外收入及支出 其他收入 其他利益及損失 財務成本 營業外收入及支出合計 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 其他綜合損益(淨額) 不重分類至損益之項目 確定福利計畫之再衡量數 與不重分類之項目相關之所得稅 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 淨利歸屬於： 母公司業主 非控制權益 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 非控制權益 每股盈餘(元) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘	四、五及六.19 六.6、六.10、六.15及六.21 六.10、六.15、六.20及六.21 六.9、六.20及六.22 六.3、六.21及六.22 六.22 四及六.24 六.23 六.24 四及六.25 四及六.25 四及六.25	$15,725,895 (14,266,094) 1,459,801 (757,884) (273,401) (119,421) (1,150,706) 309,095 8,497 (10,593) (8,817) (10,913) 298,182 (59,938) 238,244 325 (55) 3,541 (585) 3,226 $241,470 $223,777 14,467 $238,244 $225,188 16,282 $241,470 $1.38 $1.37	100.00 (90.72) 9.28 (4.82) (1.73) (0.76) (7.31) 1.97 0.06 (0.07) (0.06) (0.07) 1.90 (0.39) 1.51 - - 0.03 - 0.03 1.54	$15,431,111 (14,021,693)	100.00 (90.87)
					1,409,418	9.13
					(741,422) (264,136) (94,266)	(4.81) (1.71) (0.61)
					(1,099,824)	(7.13)
					309,594	2.00
					22,048 (463) (11,249)	0.15 (0.01) (0.07)
					10,336	0.07
					319,930 (54,022)	2.07 (0.35)
					265,908	1.72
					(3,541) 602 9,388 (1,633)	(0.02) - 0.06 (0.01)
					4,816	0.03
					$270,724	1.75
					$251,831 14,077
					$265,908
					$253,421 17,303
					$270,724
					$1.56
					$1.54

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董事長：葉國筌
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( 請參閱合併財務報表附註 )
經理人：葉國筌 會計主管：洪莉萍
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精技電腦股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國一○四年及一○三年一月一日至十二月三十一日

									單位：新臺幣仟元	單位：新臺幣仟元
	項 目			歸屬於母公司業主之權益					非控制權益	權益總額
		股本	資本公積	保 留 盈 餘			其他權益項目	歸屬於母公 司業主權益 總計
				法定盈餘 公積	特別盈餘 公積	未分配盈餘	國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差額
代碼		3100	3200	3310	3320	3350	3410	31xx	36xx	3xxx
A1 B1 B3 B5 C15 D1 D3 D5 O1 C17 Z1 A1 B1 B5 B17 D1 D3 D5 O1 C17 Z1	民國一○二年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股現金股利 資本公積配發現金股利 民國一○三年一月一日至十二月三十一日淨利 民國一○三年一月一日至十二月三十一日其他綜合損益 民國一○三年一月一日至十二月三十一日綜合損益總額 非控制權益增減 其他資本公積變動數 民國一○三年十二月三十一日餘額 民國一○三年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 特別盈餘公積迴轉 民國一○四年一月一日至十二月三十一日淨利 民國一○四年一月一日至十二月三十一日其他綜合損益 民國一○四年一月一日至十二月三十一日綜合損益總額 非控制權益增減 其他資本公積變動數 民國一○四年十二月三十一日餘額 民國一○三年一月一日餘額 民國一○四年一月一日餘額	$1,617,358 - - - - - - - - - $1,617,358 $1,617,358 - - - - - - - - $1,617,358	$360,180 - - - (49,746) - -	$282,460 15,732 - - - - -	$- - 4,646 - - - -	$132,368 (15,732) (4,646) (111,990) - 251,831 (3,091) 248,740 - - $248,740 $248,740 (24,874) (194,083) 4,646 223,777 (260) 223,517 - - $257,946	$(4,645) - - - - - 4,681 4,681 - - $36 $36 - - - - 1,671 1,671 - - $1,707	$2,387,721 - - (111,990) (49,746) 251,831 1,590 253,421 - (637) $2,478,769 $2,478,769 - (194,083) - 223,777 1,411 225,188 - (42) $2,509,832	$466,912 - - (9,668) - 14,077 3,226	$2,854,633 - - (121,658) (49,746) 265,908 4,816
			-	-	-				17,303	270,724
			- (637)	- -	- -				3,333 637	3,333 -
			$309,797	$298,192	$4,646				$478,517	$2,957,286
			$309,797 - - - - -	$298,192 24,874 - - - -	$4,646 - - (4,646) - -				$478,517 - (15,519) - 14,467 1,815	$2,957,286 - (209,602) - 238,244 3,226
			-	-	-				16,282	241,470
			- (42)	- -	- -				696 42	696 -
			$309,755	$323,066	$-				$480,018	$2,989,850
董事長：葉國筌			-19- 經理人：葉國筌 (請參閱合併財務報表附註)					會計主管：洪莉萍

精技電腦股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國一○四年及一○三年一月一日至十二月三十一日

單位 ： 新臺幣仟元

							單位：新臺幣仟元
代 碼	項目	一○四年度	一○三年度	代 碼	項 目	一○四年度	一○三年度
		金額	金額			金額	金額
AAAA A10000 A20000 A20010 A20300 A20400 A20100 A20200 A20900 A21200 A21300 A22500 A23100 A23500 A30000 A31130 A31150 A31180 A31200 A31230 A31240 A31990 A32130 A32150 A32200 A32180 A32230 A32240 A33000 A33100 A33200 A33300 A33500 AAAA	營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 不影響現金流量之收益費損項目： 呆帳費用(迴轉)提列數 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動之淨損失 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動之淨損失(利益) 折舊費用 攤銷費用 利息費用 利息收入 股利收入 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) 處份投資損失 金融資產減損損失 與營業活動相關之資產/負債變動數： 應收票據(增加)減少 應收帳款(增加)減少 其他應收款(增加)減少 存貨(增加)減少 預付款項減少(增加) 其他流動資產增加 其他營業資產增加 應付票據(減少)增加 應付帳款增加(減少) 負債準備增加(減少) 其他應付款增加 其他流動負債增加 淨確定福利計畫減少 營運產生之現金流入 收取之利息 收取之股利 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入	$298,182 (14,792) 434 1,406 45,050 20,042 8,817 (633) - 46 5,984 - (174,651) (72,935) (3,768) (336,833) 5,928 - (8,088) (1,565) 297,627 2,206 1,713 39,261 (3,754) 109,677 633 - (8,596) (82,512) 19,202	$319,930 1,088 226 (1,293) 49,132 13,869 11,249 (1,328) (569) (1,265) - 2,400 61,088 72,770 13,927 8,887 (8,349) 5,881 (20,159) 547 (115,542) (1,929) 69,505 23,255 (3,445) 499,875 1,328 569 (11,525) (36,023) 454,224	BBBB B01200 B01300 B02700 B02800 B03800 B04500 B06600 BBBB CCCC C00100 C00200 C00500 C00600 C01600 C01700 C03000 C04500 C04800 CCCC DDDD EEEE E00100 E00200	投資活動之現金流量： 取得以成本衡量之金融資產 處分以成本衡量之金融資產 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 存出保證金增加 取得無形資產 其他金融資產增加 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款增加 短期借款減少 應付短期票券增加 應付短期票券減少 舉借長期借款 償還長期借款 存入保證金增加 發放現金股利 員工執行認股權 籌資活動之淨現金流入(出) 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	(1,638) 11,644 (25,862) 433 (4,890) (35,728) (2,727) (58,768) 7,099,905 (6,854,937) 6,070,000 (6,000,000) - (67,013) - (209,602) 696 39,049 3,509 2,992 291,197 $294,189	- - (15,336) 1,491 (754) (19,306) (22,712) (56,617) 6,972,833 (7,235,179) 6,360,000 (6,310,000) 40,000 (210,036) (1,300) (171,404) 3,333 (551,753) 9,380 (144,766) 435,963 $291,197
董事長：葉國筌			-20- 經理人：葉國筌 (請參閱合併財務報表附註)			會計主管：洪莉萍

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附件五

精技電腦股份有限公司 「資金貸與他人作業程序」修正條文對照表

原條文	建議修正	修改理由
第五條 資金貸與作業程序 一、徵信 (一)本公司辦理資金貸與事項，應由 借款人先檢附必要之公司資料及 財務資料，向本公司財務部以書 面申請融資額度。 (二)財務部受理申請後，應就貸與對 象之所營事業、財務狀況、償債 能力與信用、獲利能力及借款用 途予以調查、評估，並對於因業 務往來關係從事資金貸與，貸與 金額與業務往來金額是否相當， 以及對於有短期融通資金之必要 者，列舉得貸與資金之原因及情 形呈董事長核准並提報董事會決 議通過後辦理之。財務部針對資 金貸與對象作調查詳細評估審查 ，評估事項至少應包括： (1)資金貸與他人之必要性及合 理性。 (2)以資金貸與對象之財務狀況 衡量資金貸與金額是否必須。 (3)累積資金貸與金額是否仍在 限額以內。 (4)對本公司之營運風險、財務狀 況及股東權益之影響。 (5)應否取得擔保品及擔保品之 評估價值。 (6)檢附資金貸與對象徵信及風 險評估紀錄。 第二項至第四項 (略)	第五條 資金貸與作業程序 一、徵信 (一)本公司辦理資金貸與事項，應由 借款人先檢附必要之公司資料及 財務資料，向本公司財務部以書 面申請融資額度。 (二)財務部受理申請後，應就貸與對 象之所營事業、財務狀況、償債 能力與信用、獲利能力及借款用 途予以調查、評估，並對於因業 務往來關係從事資金貸與，貸與 金額與業務往來金額是否相當， 以及對於有短期融通資金之必要 者，列舉得貸與資金之原因及情 形呈董事長核准並提報董事會決 議通過後辦理之。財務部對資金 貸與對象之審查程序，應包括： (1)資金貸與他人之必要性及合 理性。 (2)貸與對象之徵信及風險評估。 (3)對本公司之營運風險、財務狀 況及股東權益之影響。 (4)應否取得擔保品及擔保品之 評估價值。 第二項至第四項 (略)	依「公開發 行公司資金 貸與及背書 保證處理準 則」第九條 修正審查程 序。

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	原條文			建議修正	修改理由
第十條其他事項 一、本公司之子公司擬將資金貸與他人者 ，本公司應命子公司依「公開發行公 司資金貸與及背書保證處理準則」訂 定資金貸與他人作業程序，並應依所 定作業程序辦理。子公司欲辦理資金 貸與他人事項時，應事先徵求本公司 董事會同意後，始可為之。 二、本公司應評估資金貸與情形並提列適 足之備抵壞帳，且於財務報告中適當 揭露有關資訊，並提供相關資料予簽 證會計師執行必要之查核程序。 三、本作業程序未盡事宜部分，依有關法 令規定及本公司相關規章辦理。		第十條對子公司之控管程序 一、本公司之子公司擬將資金貸與他人者 ，子公司應依「公開發行公司資金貸 與及背書保證處理準則」等有關規定 訂定資金貸與他人作業程序，並依所 定作業程序辦理。 二、本公司直接及間接持有表決權股份達 百分之五十以上且未公開發行之子公 司，如欲辦理資金貸與他人事項前， 應提報本公司董事會決議後，始得辦 理。 三、子公司應於每月十日前將上月辦理資 金貸與他人之相關資訊，向本公司申 報。			1.對子公司 之控管另 立本條。 2.修改應提 報本公司 董事會決 議後才能 辦理資金 貸與他人 事項之子 公司標準 。 3.增列子公 司應向本 公司申報 資金貸與 他人資訊 。 4.原條文第 二、三項 移至第十 一條。
			報。
第十一條 一、本公司訂定資金貸與他人作業程序， 經董事會通過後，送各監察人並提報 股東會同意，如有董事表示異議且有 紀錄或書面聲明者，本公司應將其異 議併送各監察人及提報股東會討論， 修正時亦同。 二、依前項規定將資金貸與他人作業程序 提報董事會討論時，應充分考量各獨 立董事之意見，並將其同意或反對之 明確意見及反對之理由列入董事會紀 錄。		第十一條其他事項 一、本公司應評估資金貸與情形並提列適 足之備抵壞帳，且於財務報告中適當 揭露有關資訊，並提供相關資料予簽 證會計師執行必要之查核程序。 二、本作業程序未盡事宜部分，依有關法 令規定及本公司相關規章辦理。 三、本公司訂定資金貸與他人作業程序， 經董事會通過後，送各監察人並提報 股東會同意，如有董事表示異議且有 紀錄或書面聲明者，本公司應將其異 議併送各監察人及提報股東會討論， 修正時亦同。 四、依前項規定將資金貸與他人作業程序 提報董事會討論時，應充分考量各獨 立董事之意見，並將其同意或反對之 明確意見及反對之理由列入董事會紀 錄。			1.新增標題 。 2.原條文第 十條第二 、三項併 入本條第 一、二項 ，本條第 一、二項 調整為第 三、四項 。

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附件六

精技電腦股份有限公司

「背書保證作業程序」修正條文對照表

原條文	原條文	建議修正	修改理由
第六條 背書保證辦理程序 一、辦理背書保證時，財務部應依背書保 證對象之申請，逐項審核其資格、額 度是否符合本規定並應分析背書保證 對象之營運、財務及信用狀況等，以 評估背書保證之風險程度，必要時並 取得擔保品。於敘明相關背書保證內 容、及風險評估結果簽報董事長核准 後提董事會討論同意後為之；如仍在 規定之授權額度內，則由董事長依背 書保證對象之信用程度及財務狀況逕 行核決。 二、財務部針對被背書保證公司作徵信調 查並作風險評估，評估事項應包括： (一)背書保證之必要性及合理性。 (二)以被背書保證公司之財務狀況衡 量背書金額是否必須。 (三)累積背書保證金額是否仍在限額 以內。 (四)因業務往來關係從事背書保證， 應評估其背書保證金額與業務往 來金額是否在限額以內。 (五)對本公司之營運風險、財務狀況 及股東權益之影響。 (六)應否取得擔保品及擔保品之評估 價值。 (七)檢附背書保證徵信及風險評估紀 錄。 第三項至第五項(略)		第六條 背書保證辦理程序 一、辦理背書保證時，財務部應依背書保 證對象之申請，逐項審核其資格、額 度是否符合本規定並應分析背書保證 對象之營運、財務及信用狀況等，以 評估背書保證之風險程度，必要時並 取得擔保品。於敘明相關背書保證內 容及風險評估結果簽報董事長核准後 提董事會討論同意後為之；如仍在規 定之授權額度內，則由董事長依背書 保證對象之信用程度及財務狀況逕行 核決。 財務部對背書保證對象之審查程序， 應包括： (一)背書保證之必要性及合理性。 (二)背書保證對象之徵信及風險評估 。 (三)對本公司之營運風險、財務狀況 及股東權益之影響。 (四)應否取得擔保品及擔保品之評估 價值。 第二項至第四項(略)	1.將原第二 項評估內 容併入第 一項。 2.依「公開 發行公司 資金貸與 及背書保 證處理準 則」第十 二條修正 審查程序 ，並酌作 文字調整 。 3.原第三項 至第五項 調整為第 二項至第 四項。

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	原條文		建議修正	修改理由
第十條其他規定事項 一、本公司之子公司擬為他人辦理或提供 背書保證時，本公司應命子公司依「公 開發行公司資金貸與及背書保證處理 準則」訂定背書保證作業程序，並應 依所定作業程序辦理。子公司欲為他 人辦理或提供背書保證事項時，應事 先徵求本公司董事會同意後，始可為 之。但本公司直接及間接持有表決權 股份百分之百之公司間背書保證，不 在此限。 二、本施行程序未盡事宜部分，依有關法 令規定及本公司相關規章辦理。 三、本作業程序經董事會通過後，送各監 察人並提股東會同意。如有董事表示 異議且有紀錄或書面聲明者，本公司 應將其異議併送各監察人及提報股東 會討論，修正時亦同。 四、本公司依前項規定將作業程序提報董 事會討論時，應充分考量各獨立董事 之意見，並將其同意或反對之明確意 見及反對之理由列入董事會紀錄。		第十條對子公司之控管程序 一、本公司之子公司擬為他人辦理或提供 背書保證時，子公司應依「公開發行 公司資金貸與及背書保證處理準則」 等有關規定訂定背書保證作業程序， 並依所定作業程序辦理。 二、本公司直接及間接持有表決權股份達 百分之五十以上且未公開發行之子公 司，如欲為他人辦理或提供背書保證 事項前，應提報本公司董事會決議後 ，始得辦理。 三、本公司直接及間接持有表決權股份達 百分之九十以上之子公司間提供背書 保證前，應提報本公司董事會決議後 ，始得辦理。但本公司直接及間接持 有表決權股份百分之百之公司間背書 保證，不在此限。 四、子公司應於每月十日前將上月辦理背 書保證之相關資訊，向本公司申報。		1.對子公司 之控管另 立本條。 2.增列本公 司直接及 間接持有 表決權股 份達百分 之五十以 上且未公 開發行之 子公司及 持股百分 之九十以 上子公司 間之控管 程序。 3.增列子公 司應向本 公司申報 資訊。 4.原第二項 至第四項 移至第十 一條。
		第十一條 其他事項 一、本施行程序未盡事宜部分，依有關法 令規定及本公司相關規章辦理。 二、本作業程序經董事會通過後，送各監 察人並提股東會同意。如有董事表示 異議且有紀錄或書面聲明者，本公司 應將其異議併送各監察人及提報股東 會討論，修正時亦同。 三、本公司依前項規定將作業程序提報董 事會討論時，應充分考量各獨立董事 之意見，並將其同意或反對之明確意 見及反對之理由列入董事會紀錄。		原第十條第 二項至第四 項另立本條 。

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