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UNITECH Interim / Quarterly Report 2016
52034_rns_2016-11-14_a1b8864b-6db3-48f0-bed3-db05444e8ff4.pdf
Interim / Quarterly Report
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$\sim$
$\mathcal{L}^{\text{max}}$
$\sim 10^{-10}$
$\sim$ $\sim$
燿華電子股份有限公司及其子公司
$\sim 10$
合併財務季報告
民國一〇五年及一〇四年三月三十一日 (內附會計師核閱報告)
$\sim 10$
$\overline{\phantom{a}}$
公司地址:新北市土城區中山路4巷3號 電話: (02)2268-5071
$\sim 10^{-1}$
$\mathbf{B}$ 錄
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\hat{\mathcal{A}}$
$\sim$
$\sim$
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務季報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $8 - 9$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 10 |
| (六)重要會計項目之說明 | $10 - 26$ |
| (七)關係人交易 | $26 - 27$ |
| (八)質押之資產 | 27 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | $27 - 29$ |
| (十)重大之災害損失 | 29 |
| (十一)重大之期後事項 | 29 |
| $(+=)$ 其 他 |
29 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | $30 - 33$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 33 |
| 3.大陸投資資訊 | 34 |
| (十四)部門資訊 | 35 |
$\label{eq:2.1} \begin{split} \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{r}) & = \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{r}) \mathcal{L}_{\text{max}}(\mathbf{r}) \,, \end{split}$
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No.7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Fax Internet 網址 kpmg.com/tw
會計師核閱報告
燿華電子股份有限公司董事會 公鑒:
燿華電子股份有限公司及其子公司民國一○五年及一○四年三月三十一日之合併資產負債 表, 暨民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表 及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。燿華電子股份有限公司及其子公司民國一〇五年 及一○四年三月三十一日採用權益法之投資金額分別為1,072,116千元及1,032,487千元,分別佔 合併資產總額之5.86%及5.71%, 暨民國一○五年及一○四年一月一日至三月三十一日相關採用 權益法之關聯企業損益之份額分別為16,494千元及9,022千元,分別佔合併稅前淨利(損)之 (6.60)%及5.40%,係依該公司同期間經其他會計師核閱之合併財務季報告為依據。
除第三段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並 執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故 無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
燿華電子股份有限公司及其子公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等被投 資公司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇五年及一〇四年三月三十一日其 資產總額分別為1,420,806千元及1,361,719千元,分別佔合併資產總額之7.76%及7.53%,負債總 額分別為190,176千元及119,167千元,分別佔合併負債總額之2.16%及1.48%;民國一○五年及 一〇四年一月一日至三月三十一日其綜合損益分別為(8,062)千元及5,313千元,分別佔合併綜合 捐益之2.74%及5.13%。
КРМG
依本會計師核閱結果及其他會計師之核閱報告,除第三段所述該等被投資公司合併財務季 報告倘經會計師核閱,對第一段所述合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段 所述合併財務季報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員 會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關 . (88)台財證(六)第18311號
核准簽證文號 查管證六字第0960069825號 民 國 一〇五 年 五 月 十 日
| 單位:新台幣千元 | 104.3.31 104.12.31 105.3.31 |
$\frac{96}{6}$ 額 쉐 $\frac{96}{6}$ 鎮 셲 $\frac{96}{6}$ 變 伞 |
5 971,888 $\infty$ 1,518,915 $\circ$ 1,472,339 S |
ï 49,933 69,943 |
$\overline{5}$ | $\overline{10}$ ,892,306 $\supseteq$ 2,033,783 0 1,555,170 |
701,955 1,275,863 S 979,057 |
3,195 3,350 3,285 |
669,673 1,064,805 S 972,842 |
28,075 52,922 33,439 |
23 4,267,092 $\overline{3}$ 5,999,622 28 5,086,075 |
3,057,176 $\overline{1}$ 2,734,605 $\geq$ 2,991,391 |
175,502 179,086 174,453 |
541,742 550,676 521,909 |
24,168 22,161 21,475 |
$\overline{a}$ 3,798,588 $\frac{8}{2}$ 3,486,528 20 3,709,228 |
44 8,065,680 $49$ 9,486,150 $48$ 8,795,303 |
$\overline{3}$ 5,663,184 29 5,559,654 $\frac{30}{2}$ 5,559,654 |
$\overline{17}$ 3,121,694 16 3,102,818 $\overline{17}$ 3,102,818 |
73,043 121,888 121,888 |
4 697,505 649,302 $\mathbb{Z}$ 383,566 |
4 770,548 ₹ 771,190 $\omega$ 505,454 |
S 480,191 $\mathbf{c}$ 436,994 $\mathcal{L}$ 397,845 |
(60, 943) (80, 702) (86, 851) |
(60.016) (59,312) (59,312) |
359,232 296,980 $\sim$ 251,682 |
55 9,914,658 5 9,730,642 S 9,419,608 |
92.338 78,834 70,611 |
56 10,006,996 $\overline{5}$ 9,809,476 52 9,490,219 |
$\frac{8}{2}$ 18,072,676 $\overline{100}$ 19,295,626 $\frac{100}{2}$ 18,285,522 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未依一般公認審計準則查核 与及其子公司 |
E 日及三月三十 $\frac{1}{11}$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
負債及權益 流動負債: |
短期借款(附註六(七)及八) 2100 |
應付短期票券(附註六(八) 2110 |
應付票據 2151 |
應付帳款 2170 |
其他應付款 2200 |
其他應付款項一關係人(附註七) 2220 |
一年內到期長期借款(附註六(九)及八) 2322 |
其他流動負債一其他 2399 |
流動負債合計 | 非流動負債: | 長期借款(附註六(九)及八) 2540 |
遞延所得稅負債 2570 |
净確定福利負債一非流動 2640 |
其他非流動負債一其他 2670 |
非流動負債合計 | 負債總計 | 歸屬母公司業主之權益(附註六(十三)): | 普通股股本 3110 |
保留盈餘: 資本公積 3200 |
法定盈餘公積 3310 |
未分配盈餘 3350 |
保留盈餘小計 其他摧益: |
國外營運機構財務報表換算之兒換差額 3410 |
備供出售金融資產未實現損益 3425 |
確定福利計畫再衛量數 3445 |
其他權益小計 | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 非控制權益 3600 |
模益總計 | 負債及權益總計 | ||
| ■ 111111111111111111111111111111111111 合併資產負債表 干股份有 耳 電 $\mathsf{W}$ 卛 民國一〇五年及一〇四年 壁 |
$\frac{1}{2}$ 民國一〇五年三月三十 |
104.3.31 104.12.31 105.3.31 |
$\frac{9}{6}$ 鐵 쎽 $\frac{96}{6}$ 簿 会 $\frac{96}{6}$ 道 |
7 1,213,379 S 864,492 4 746,869 |
22,834 22,659 21,029 |
4,749 60,704 102,635 |
23 4,040,120 23 4,402,053 $\tilde{=}$ 3,453,040 |
288 647 284 |
966,809 1,092,993 993,257 |
128,865 64,971 153,198 |
72,790 75,877 67,873 |
47,750 2 394,190 413,696 |
36 6,497,584 36 6,978,586 32 5,951,881 |
139,045 138,661 135,722 |
56,063 149,699 148,270 |
6 1,032,487 $\circ$ 1,058,162 ∘ 1,072,116 |
53 9,461,668 53 10,298,721 58 10,469,349 |
26,925 13,677 22,136 |
511,654 361,529 218,374 |
64,420 57,167 62,345 62,847 63,016 60,924 |
225,663 171,399 143,734 |
64 11,575,092 64 12,317,040 68 12,333,641 |
뻬 $\frac{18,072,676}{ }$ $\frac{100}{1}$ 19,295,626 $\frac{100}{2}$ \$18,285,522 |
|||||||||||
| 쉑 産. 流動資產 微 |
S 現金及約當現金(附註六(一)) 100 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 1110 |
(附註六(二) | 應收票據淨額(附註六(三)) 1150 |
應收帳款淨額(附註六(三)) 1170 |
其他應收款一關係人(附註六(三)及七) 1210 |
存貨(附註六(四)) 1310 |
预付款项 1410 |
其他金融資產一流動(附註八) 1476 |
其他流動資產-其他(附註九) 1479 |
流動資產合計 | 非流動資產: | 備供出售金融資產-非流動(附註六(二)) 523 |
以成本衛量之金融資產-非流動(附註六(二) 1544 |
採用權益法之投資(附註六(五)及八) 1550 |
不動產、廠房及設備(附註六(六)及八) 1600 |
逃延所得稅資產 1840 |
預付設備款(附註九) 1915 |
存出保證金(附註八及九) 長期預付租金 1920 1985 |
其他非流動資產一其他(附註九) 1990 |
非流動資產合計 | 資產總計 |
會計主管:
溫泉
催經核閱,未確計股公認整計準則查核
燿華電子股份有限公認整計準則查核 合併綜合損益表 氏図一〇五年及一〇四年月月1日 至三月三十一日
單位:新台幣千元
| 105年1月至3月 104年1月至3月 |
|||
|---|---|---|---|
| % % 額 額 金 |
|||
| 4000 | 營業收入淨額(附註六(十五)) | $\mathbb{S}$ 2,835,399 100 3,429,315 100 |
|
| 5110 | 銷貨成本(附註六(四)(十一)) | $-95$ 2,872,288 2,697,140 84 |
|
| 營業毛利 | $\overline{\phantom{0}}$ 138,259 557,027 16 |
||
| 營業費用: | |||
| 6100 | 銷管費用(附註六(十)(十一)(十六)及七) | 360,872 13 379,812 -11 |
|
| 6300 | 研究發展費用(附註六(十一)) | 11,048 9,920 $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ |
|
| 營業費用合計 | 13 371,920 389,732 -11 |
||
| 營業淨利(損) | $(233,661)$ (8) 167,295 $\overline{\phantom{0}}$ |
||
| 營業外收入及支出(附註六(五)(十七)、七及十): | |||
| 7010 | 其他收入 | 71,172 3 80,838 |
$\overline{2}$ |
| 7020 | 其他利益及損失 | (105, 759) (67, 469) (4) |
(2) |
| 7050 | 財務成本 | (23,180) (1) (22, 514) |
|
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 | 16,494 9,022 $\sim$ $ \sim$ $\overline{\phantom{a}}$ |
|
| 營業外收入及支出合計 | $(41,273)$ (2) (123) $\sim$ |
||
| 税前淨利(損) | $(274, 934)$ $(10)$ 167,172 |
5 | |
| 7950 | 減:所得稅費用(利益)(附註六(十二)) | $(1,376)$ - 24,357 $\overline{1}$ |
|
| 本期淨利(損) | $(273,558)$ $(10)$ 142,815 $\overline{4}$ |
||
| 8300 | 其他綜合損益: | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | (39, 550) (1) (40,758) (1) |
|
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | (6, 149) 1,440 |
|
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | ||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (39,318) $(45,699)$ (1) (1) |
|
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $(319,257)$ $(11)$ 103,497 $\overline{3}$ |
|
| 淨利(損)歸屬於: | |||
| 8610 | 母公司業主 | \$. $(265,736)$ $(10)$ 149,040 |
$\overline{4}$ |
| 8620 | 非控制權益 | $(7,822)$ - (6,225) $\overline{\phantom{a}}$ |
|
| 綜合損益總額歸屬於: | (273, 558) 142,815 (10) |
$\overline{4}$ | |
| 母公司業主 | \$ $(311,034)$ $(11)$ 109,944 |
3 | |
| 8710 8720 |
非控制權益 | $(8,223)$ - (6, 447) $\overline{\phantom{a}}$ |
|
| $(319,257)$ $(11)$ 103,497 |
$\overline{3}$ | ||
| 每股盈餘(虧損)(單位:新台幣元,附註六(十四)) | |||
| 9750 | 基本每股盈餘(虧損) | (0.48) 0.26 S. |
|
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | 0.26 S |
|
(請詳閱後附合併財務季報告附註) 經理人:
會計主管:
單位:新台幣千元
| 쎪 |
|---|
| 撵 |
| N |
| 써 |
| ₩ |
| 宿 |
| $\rightsquigarrow$ |
| 申 |
| 惢 |
| 屬 |
| 禦 |
$R_1B_1 - O_1A_2 + R_2 - \frac{1}{\frac{1}{\sqrt{2}}} \frac{\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2 \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2 \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2}{\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2 \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2} \frac{g}{g} = A_1B_1 + -B_2$
合併開封壁物表
僅經核閱,未依十級公協審計準則查核 耀華電子腰俗有限公司及其子公司
| 其他權益項 | E | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保留盈餘 | 外營運機 財務 萃 國 |
∢≉ 丑 備供! |
福利 | 咳怒 | |||||||
| 普通股 股本 資本公積 5,663,184 3,119,658 |
法定盈 餘公積 |
\$ 未分配 쪆 |
70 $\Leftrightarrow$ |
之兒接 换算 萎 |
× 融商品未 (損) 职 |
畫再後 喇 |
伞 | 公司業主 權益總計 |
썌 非控制 |
權益總額 | |
| 3,119,658 | 548.46 | 621,508 | 520.72 | 383 62. |
60.016 | 398.32 | 9,802,678 | 98.78 | 9,901,463 | ||
| 149,040 | 149,040 | I | l | 149,040 | (6,225) | 142,815 | |||||
| ť | I. | (40.536) | (39,096) | (39.096 | (222) | (39.318 | |||||
| $\begin{matrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{matrix}$ | 149,04 | 149,04 | (40.536) | $^{440}$ | (39.096) | 109,944 | (6.447) | 103.497 | |||
| $\cdot$ | 2,036 | 2.036 | |||||||||
| 5,663,184 | 3,121,694 | 697,505 | 770.548 | 480.1 | (60.943) | (60.016) | 359,23 | 9,914,658 | 92,338 | 0.006.996 | |
| $5,559,654$ $3,102,818$ | 121,888 | 649,302 | 771,190 | 436,994 | (80.702 | (59.312) | 296.980 | 9,730,642 | 78,834 | 9,809,476 | |
| (265, 736) | (265, 736) | ı | (265, 736) | (7,822) | (273,558) | ||||||
| ۱ | ı | ı | (39, 149) | (6.149) | ı | (45.298) | (45.298) | (401 | (45, 699) | ||
| $\cdot$ | (265, 736) | (265, 736) | (39, 149) | (6, 149) | ï | (45, 298) | (311.034) | (8.223) | (319.257 | ||
| 5,559,654 | 3,102,818 | 121,888 | 383,566 | 505,454 | 397,845 | (86, 85) | (59,312) | 251,682 | 9,419,608 | 70,61 | 9,490,219 |
民國一〇四年一月一日期初餘額
本期淨利(損)
| 日保額 | |||
|---|---|---|---|
| ○五年三月三十 | |||
| 本期其他綜合損益 | 本期綜合損益總額 | 图 | |
| œΚ, |
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 燿華電子股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國一〇五年及一〇四年月春日日至三月三十一日
單位:新台幣千元
| 105年1月至3月 | 104年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨利(損) | \$ (274, 934) |
167,172 |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 339,075 | 355,271 |
| 攤銷費用 | 2,253 | 2,182 |
| 呆帳費用提列數 | 1,685 | 45 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 | (352) 23,180 |
(1, 585) |
| 利息費用 利息收入 |
(1, 254) | 22,514 (3,874) |
| 採用權益法認列之關聯企業利益之份額 | (16, 494) | (9,022) |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 2,809 | 6,321 |
| 減損損失 | 25,000 | |
| 收益費損項目合計 | 375,902 | 371,852 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 持有供交易之金融資產減少 | 2,016 | 2,694 |
| 應收票據(增加)減少 | (41, 931) | 17,836 |
| 應收帳款減少 | 947,550 | 385,649 |
| 其他應收款一關係人減少 | 363 | 334 |
| 存貨減少 | 99,736 | 20,836 |
| 預付款項增加 | (88, 227) | (38, 278) |
| 其他流動資產(增加)減少 | (19, 566) | 36,173 |
| 其他金融資產減少(增加) | 7,970 | (7, 547) |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 907,911 | 417,697 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 應付票據減少 | (51) | (51) |
| 應付帳款減少 | (478, 613) | (258, 125) |
| 其他應付款項一關係人減少 | (65) | (35) |
| 其他應付款項減少 | (221, 776) | (88, 452) |
| 其他流動負債減少 | (19, 483) | (1,018) 1,692 |
| 淨確定福利負債(減少)增加 其他非流動負債減少(增加) |
(28, 767) (686) |
81 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (749, 441) | (345,908) |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 158,470 | 71,789 |
| 調整項目合計 | 534,372 | 443,641 |
| 營運產生之現金流入 | 259,438 | 610,813 |
| 收取之利息 | 1,288 | 3,572 |
| 支付之利息 | (22,601) | (23,029) |
| 支付之所得稅 | (49, 792) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 188,333 | 591,356 |
(請詳閱後附合併財務季報告附註)
經理人:
會計主管:
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
燿華電子股位有限公司及其子公司 合併現金流量表(續) 民國一〇五年及一〇四年月春日日至三月三十一日
單位:新台幣千元
| 105年1月至3月 | 104年1月至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量: | |||
| 取得不動產、廠房及設備(含預付設備款) | \$ | (441, 586) | (327, 867) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 564 | 237 | |
| 存出保證金增加 | (169) | (8) | |
| 其他非流動資產減少 | 931 | 1,966 | |
| 投資活動之淨現金流出 | (440, 260) | (325, 672) | |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 短期借款減少 | (46, 576) | (99, 284) | |
| 應付短期票券增加 | 20,010 | ||
| 舉借長期借款 | 300,000 | 491,326 | |
| 償還長期借款 | (135, 177) | (682, 473) | |
| 籌資活動之淨現金流入(出) | 138,257 | (290, 431) | |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (3,953) | (3,139) | |
| 本期現金及約當現金減少數 | (117,623) | (27, 886) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 864,492 | 1,241,265 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | S | 746,869 | 1,213,379 |
(請詳閱後附合併財務季報告附註) 經理人: 會計主管:
民國一〇五年及一〇四年三月三十一日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 燿華電子股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇五年及一〇四年三月三十一日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
燿華電子股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十三年十二月三十一日奉經濟部 核准設立,註冊地址為新北市土城區中山路4巷3號。本公司民國一〇五年三月三十一日之 合併財務季報告之組成包括本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公司」)及合併公司 對關聯企業與聯合控制個體之權益。合併公司主要營業項目為多層印刷電路板、各式印刷 電路板及工藝圖之設計、製造及買賣。
二、诵過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇五年五月十日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)金融監督管理委員會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下稱理事會)自最近一年度報導期間結束日後已 發布,惟截至本合併財務季報告之報導日止尚未經金融監督管理委員會(以下簡稱金 管會)認可及公布生效日之準則及解釋:
理事會發布
_____________________________________ 之生效日 2018年1月1日
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
除上開說明外,合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估,與民 國一〇四年度合併財務報告附註三之揭露一致。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。
本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇四年度合併財務報告相同, 相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
除附註三所述外,合併財務季報告編製原則與民國一〇四年度合併財務報告一 致,相關資訊請詳民國一〇四年度合併財務報告附註四(三)。
1.列入合併財務季報告之子公司
列入本合併財務季報告之子公司包含:
| 投資公 | 業務 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | 祝 明 |
| 本公司 | Unitech Electronics International Limited 電子製造 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | ||
| (Unitech BVI) | ||||||
| 本公司 | 達泰投資股份有限公司 | 一般投資 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| 本公司 | 實密科技股份有限公司 | 電子製造 | 49.82 % | 49.82 % | 49.82 % | |
| Unitech BVI | Unitech Electronics International (HK) | 一般投資 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| Limited (Unitech HK) | ||||||
| Unitech HK | 上海展華電子有限公司 | 電子製造 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| 實密科技 | Schmidt Taiwan International Ltd. | 電子買賣 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00% | |
| (STIL) | ||||||
| STIL | Schmidt Technology Inc. (STI) | 電子買賣 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| STI | 實密國際貿易(上海)有限公司 | 電子買賣 | 100.00 % | 100.00% | 100.00 % |
2.未列入合併財務季報告之子公司:無。
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅 率之最佳估計衡量,並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤 為當期所得稅費用及遞延所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負 債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之 適用稅率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金 成本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重 大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財 務季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及 估計不確定性之主要來源與民國一〇四年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一〇四年度合併財務 報告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | $\overline{s}$ | 1,569 | 1,799 | 2,145 |
| 活期存款 | 737,280 | 812,035 | 993,556 | |
| 定期存款 | 8,020 | 50,658 | 217,678 | |
| S | 746,869 | 864,492 | 1,213,379 | |
| (二)金融資產 | ||||
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融 資產一流動 |
||||
| 開放型基金 | $\mathbf{s}$ | 13,059 | 20,216 | 5,091 |
| 國內上市(櫃)股票 | 7,970 | 2,443 | 17,743 | |
| 合 $\frac{1}{5}$ |
S. | 21,029 | 22,659 | 22,834 |
| 備供出售金融資產一非流動 | ||||
| 國內上市(櫃)股票 | S. | 135,722 | 138,661 | 139,045 |
| 以成本衡量之金融資產一非流動 | ||||
| 國內非上市(櫃)股票 | \$ | 101,321 | 102,750 | 9,114 |
| 國外非上市(櫃)股票 | 46,949 | 46,949 | 46,949 | |
| 合 計 |
S | 148,270 | 149,699 | 56,063 |
(三)應收票據、應收款項及應收關係人款
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | S | 102,652 | 60,721 | 4,778 |
| 應收帳款 | 3,516,271 | 4,493,149 | 4, 141, 515 | |
| 應收關係人款 | 284 | 647 | 288 | |
| 減:備抵呆帳 | (63, 248) | (91, 113) | (101, 424) | |
| S | 3,555,959 | 4,463,404 | 4,045,157 |
合併公司應收票據、應收帳款及應收關係人款之帳齡分析如下:
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 總 額 |
損 沆 |
額 總 |
渽 損 |
頱 總 |
沋 損 |
||
| 未逾期 | \$ | 3,105,237 | 8,065 | 3,948,557 | 8,880 | 3,772,558 | 9,255 |
| 逾期1~90天 | 393,375 | 7,035 | 436,011 | 7,915 | 222,678 | 2,935 | |
| 逾期91~180天 | 26,639 | 1,255 | 21,262 | 1,023 | 14,355 | 628 | |
| 逾期181~360天 | 11,648 | 1,072 | 29,348 | 4,340 | 12,197 | 671 | |
| 逾期超過一年 | 82,308 | 45,821 | 119,339 | 68,955 | 124,793 | 87,935 | |
| S. | 3,619,207 | 63,248 | 4,554,517 | 91,113 | 4,146,581 | 101,424 |
合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日之應收票據、應收 帳款及應收關係人款備抵呆帳變動表如下:
| 個別評估 | 組合評估 | |||
|---|---|---|---|---|
| 之減損損失 | 之減損損失 | 計 合 |
||
| 105年1月1日期初餘額 | \$ | 56,520 | 34,593 | 91,113 |
| 認列之減損損失 | 1,685 | 1,685 | ||
| 本年度因無法收回而沖銷之金額 | (29, 328) | (29, 328) | ||
| 外幣換算損益 | (222) | (222) | ||
| 105年3月31日餘額 | S | 27,192 | 36,056 | 63,248 |
| 104年1月1日期初餘額 | \$ | 66,078 | 36,403 | 102,481 |
| 認列之減損損失 | 45 | 45 | ||
| 外幣換算損益 | (1,102) | (1,102) | ||
| 104年3月31日餘額 | S | 66,078 | 35,346 | 101,424 |
合併公司對商品銷售之平均授信期間為90天,於決定應收帳款及應收票據可回 收性時,合併公司考量應收帳款及應收票據自原始授信日至報導日信用品質之任何 改變。其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠紀錄及分析其目前財務狀況,估計無法 回收之金額。
(四)存 貨
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 原料及物料 | \$ 201,894 |
211,369 | 198,748 |
| 在製品 | 451.405 | 608,815 | 529,030 |
| 製成品 | 285.295 | 229,463 | 192,011 |
| 商 品 |
54.663 | 43,346 | 47,020 |
| \$ 993.257 |
1,092,993 | 966,809 |
民國一〇五年一月一日至三月三十一日因存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價 損失3,233千元,並已認列為銷貨成本;民國一○四年一月一日至三月三十一日導致 存貨淨變現價值低於成本之因素消失而減少認列銷貨成本為10,636千元。
於民國一〇五年三月三十一日、一〇四年十二月三十一日及三月三十一日,合 併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(五)採用權益法之投資
1.合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| ÷. 關聯企業 |
105.3.31 1,072,116 |
104.12.31 1,058,162 |
104.3.31 1,032,487 |
|
|---|---|---|---|---|
| 2.關聯企業 | ||||
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | ||
| 個別不重大關聯企業之權益之 期末彙總帳面金額 |
6,815,417 | 6,726,255 | 6,529,964 | |
| 105年1月至3月 | 104年1月至3月 | |||
| 歸屬於合併公司之份額: | ||||
| 本期淨利 | \$ | 16,116 | 11,732 | |
| 其他綜合損益 | (2,631) | (253) | ||
| 綜合損益總額 | 13,485 | 11,479 | ||
3.擔 保
於民國一〇五年三月三十一日及一〇四年十二月三十一日,合併公司之採用 權益法之投資提供作質押擔保之情形,請詳附註入。
於民國一〇四年三月三十一日,合併公司之採用權益法之投資未有提供作質 押擔保之情形。
(六)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:
| Ŧ. 地 |
房屋 及建築 |
機器設備 | 辩公設備 | 其他設備 | 待驗設備 | 练 하 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | |||||||
| 民國105年1月1日期初餘額 | 459,354 \$ |
3,743,906 | 13,510,624 | 489,403 | 3,409,258 | 1,171,407 | 22,783,952 |
| 增 添 |
12,388 | 49,265 | 1,629 | 18,497 | 81,779 | ||
| 處 分 |
(90, 111) | (134) | (3,101) | (93, 346) | |||
| 重分 颊 |
252,253 | 229,542 | 3,293 | 70,956 | (53, 140) | 502,904 | |
| 匯率變動之影響 | (22, 512) | (62, 565) | (2,640) | (180) | (87, 897) | ||
| 民國105年3月31日餘額 | 459,354 \$ |
3,986,035 | 13,636,755 | 491,551 | 3.495,430 | 1,118,267 | 23,187,392 |
| 民國104年1月1日期初餘額 | 459,354 \$ |
3,705,269 | 14,963,644 | 425,398 | 3,233,942 | 22,787,607 | |
| 增 添 |
1,500 | 13,321 | 1,434 | 10,659 | 26,914 | ||
| 處 分 |
(213, 233) | (191) | (7, 796) | (221, 220) | |||
| 重分 顙 |
122,130 | 3,673 | 41,977 | 167,780 | |||
| 匯率變動之影響 | (23, 270) | (61, 354) | (2,023) | (187) | (86, 834) | ||
| 民國104年3月31日餘額 | \$ 459,354 |
3,683,499 | 14,824,508 | 428,291 | 3,278,595 | 22,674,247 | |
| 累計折舊及減損損失; | |||||||
| 民國105年1月1日期初餘額 | \$ | 1,530,141 | 8,417,884 | 361,164 | 2,176,042 | 12,485,231 | |
| 本年度折舊 | 41,189 | 236,541 | 7,648 | 53,697 | 339,075 | ||
| 處 分 |
(86, 877) | (120) | (2,976) | (89, 973) | |||
| 重分類 | 106 | 37,502 | 37,608 | ||||
| 匯率變動之影響 | (14, 922) | (37,160) | (1,708) | (108) | (53,898) | ||
| 民國105年3月31日餘額 | \$ | 1,556,408 | 8,530,388 | 367,090 | 2,264,157 | 12,718,043 | |
| 民國104年1月1日期初餘額 | \$ | 1,405,164 | 9,258,630 | 346,230 | 2,073,395 | 13,083,419 | |
| 本年度折舊 | 34.436 | 262,551 | 5,939 | 52,345 | 355,271 | ||
| 處 分 |
(206, 794) | (172) | (7,696) | (214, 662) | |||
| 重分類 | 122 | 39,294 | 39,416 | ||||
| 匯率變動之影響 | (13, 622) | (35, 567) | (1,601) | (75) | (50, 865) | ||
| 民國104年3月31日餘額 | \$ | 1,425,978 | 9,278,820 | 350,518 | 2,157,263 | 13,212,579 | |
| 帳面價值: | |||||||
| 民國105年1月1日 | 459,354 \$ |
2,213,765 | 5,092,740 | 128,239 | 1,233,216 | 1,171,407 | 10,298,721 |
| 民國105年3月31日 | \$ 459,354 |
2,429,627 | 5,106,367 | 124,461 | 1,231,273 | 1,118,267 | 10,469,349 |
| 民國104年1月1日 | 459,354 \$ |
2,300,105 | 5,705,014 | 79,168 | 1,160,547 | 9,704,188 | |
| 民國104年3月31日 | S 459,354 |
2,257,521 | 5,545,688 | 77,773 | 1,121,332 | 9,461,668 |
1.擔 保
於民國一〇五年三月三十一日、一〇四年十二月三十一日及三月三十一日, 合併公司之不動產、廠房及設備已作為長期借款及融資額度擔保之明細,請詳附 註八。
2.購置機器設備
民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日,分別依2.60%及2.76%之 音本化利率計算,與購置機器設備取得有關之資本化借款成本分別為4,667千元及 1,196千元。
(七)短期借款
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 信用狀借款 | \$ | 93.527 | 156,800 | 3,412 |
| 無擔保銀行借款 | 1,034,879 | 1,150,356 | 942,997 | |
| 擔保銀行借款 | 343.933 | 211,759 | 25,479 | |
| 計 合 |
S | 1,472,339 | 1,518,915 | 971,888 |
| 尚未使用額度 | S | 3,039,569 | 3,166,035 | 2,810,827 |
| 利率區間 | $0.91\%$ ~5.10% | $0.92\% \sim 5.10\%$ | $0.88\%$ ~5.62% |
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(八)應付短期票券
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | S | 70,007 | 50,000 | $\blacksquare$ |
| 減:預付利息 | (64) | (67 | $\sim$ | |
| 計 合 |
۱П | 69.943 | 49,933 | $\blacksquare$ |
合併公司應付短期票券於民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日間 均無重大發行、再買回或償還之情形,利息費用請詳附註六(十七),其他相關資訊 請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(八)。
(九)長期借款
合併公司長期借款之明細如下:
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | S | 177,017 | 311.838 | 505,600 |
| 擔保銀行借款 | 3,787,216 | 3,487,572 | 3,221,249 | |
| 減:一年內到期部分 | (972, 842) | (1,064,805) | (669,673) | |
| 合 計 |
2 | 2,991,391 | 2,734,605 | 3,057,176 |
| 尚未使用額度 | S | 951,722 | 1,050,763 | 1,527,000 |
| 利率區間 | $1.72\%~2.23\%$ | $1.45\%$ ~2.50% | $1.95\%$ ~2.10% |
$\overline{a}$
$\overline{a}$
1.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
2.借款資訊如下:
(1)合併公司於民國一〇二年七月二十三日與以台新國際商業銀行為主之銀行團等 訂聯合授信合約,其主要內容摘錄如下:
A. 銀行團包令:
台新國際商業銀行(主辦銀行、額度管理銀行兼擔保權益管理銀行)、台灣 銀行(主辦銀行)、合作金庫商業銀行、第一商業銀行及彰化商業銀行。
a.總授信額度為美金二仟萬元,係償還既有金融負債暨充實營運資金。
b.授信期間、用款期限及清償方式。
i. 本授信期限:自首次動用日起算三年。
ii. 本授信之用款期限:
於授信期間內循環動用本授信額度。惟各筆動用到期日均不得超過 授信期間。
iii. 清償方式:授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。
- c.合併公司各項財務標準之限制規定(依會計師核閱之燿華電子半年度合併財 務報告書及經會計師查核簽證之年度合併財務報告書為計算基礎,每半年核 計一次):
- i 負債比率【(負債+或有負債)÷有形淨值】:應不得高於140%;
- ii 利息保障倍數【(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷)÷利息費用】:應不得 低於200%;
- iii 有形淨值:應不得低於新臺幣75億元。
- 於民國一〇四年十二月三十一日,合併公司尚未違反各項財務比率 標準。
d.上述借款由本公司提供等額本票保證,並由關係人作為連帶保證人。
e.合併公司於民國一〇二年八月二十六日首次動用。
(2)本公司於民國一〇三年六月二十三日與台灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信契 約,主要內容摘要如下:
A. 銀行團包含:
臺灣銀行(主辦銀行兼額度管理銀行)、台新國際商業銀行(主辦銀行兼擔 保品管理銀行)、兆豐國際商業銀行(主辦銀行)、合作金庫商業銀行、台北富 邦商業銀行(主辦銀行)、第一商業銀行、彰化商業銀行及上海商業儲蓄銀行。
a. 總授信額度為新台幣三十三億元, 係本公司用來興建廠房、購建機器設備 暨附屬設施及支應中期營運週轉金。
b. 授信期間、用款期限及清償方式
i. 本授信期限:自首次動用日起算至屆滿五年之日止。
- ii. 本授信之用款期限:
- (i)甲項授信:中期(擔保)放款,額度新台幣22億元整,不得循環動用, 本授信案自首次動用日起算至屆滿六個月之日止為甲項授信之動用 期間。甲項授信之動用期間屆滿後,該未動用之甲項授信額度即自 動取消,不得動用。
- (ii)乙項授信:中期(擔保)放款,額度新台幣5億5仟萬元整,不得循環動 用,本授信案自首次動用日起算至屆滿十八個月止為乙項授信之動用 期間。乙項授信之動用期間屆滿後,該未動用之乙項授信額度即自動 取消,不得動用。
- (iii)丙項授信:中期放款,額度新台幣5億5仟萬元整,得依本合約之約定 循環動用。
- iii. 清償方式:各授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。
- c. 本公司各項財務標準之限制規定:
i. 流動比率(流動資產÷流動負債):應不得低於100%;
- ii. 負債比率【(負債+或有負債)÷有形淨值】:應不得高於140%;
- iii. 利息保障倍數【(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷)÷利息費用】:應不得 低於200%。
- iv.有形淨值:應不得低於新台幣75億元。
- 於民國一〇四年十二月三十一日,本公司尚未違反各項財務比率標準。
- d.上述借款係由本公司提供本票、機器設備及廠房建物,作為本授信案之擔保 $\frac{1}{2}$ o
- e.本公司於民國一〇三年六月三十日首次動用。
- (十)營業租賃
承租人租賃
不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下:
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 一年內 | 76.330 \$ |
71,537 | 72,101 |
| 二年至四年 | 182,807 | 175,765 | 173,168 |
| 五年以上 | 415.858 | 424,989 | 449,163 |
| 674,995 S |
672,291 | 694,432 |
合併公司以營業租賃承租房屋及其他營業租賃合約等。租賃期間通常為一至五 年,並附有於租期屆滿之續租權。
民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日營業租賃列報於損益之費用 分別為22,348千元及22,538千元。
(十一)員工福利
1.確定福利計書
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重 大一次性事項,故合併公司採用民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日精算決 定之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報費用之明細如下:
$\sim 10$
| 105年1月至3月 | 104年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | 1.626 | 0.830 |
| 營業費用 | 3,316 |
a di serang di sebagai sebagai sebagai sebagai sebagai sebagai sebagai sebagai sebagai sebagai sebagai sebagai sebagai sebagai sebagai sebagai sebagai sebagai sebagai sebagai sebagai sebagai sebagai sebagai sebagai sebaga
$\mathbb{Z}^2$ and $\mathbb{Z}^2$
and a series of the control of the
and a state of the state of the
2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| 105年1月至3月 | 104年1月至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 營業成本 | 33,530 | 30,245 | |
| 營業費用 | .264 | $\leq 418$ |
(十二)所得稅
1.所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量。
2.合併公司之所得稅費用(利益)明細如下:
| 105年1月至3月 | 104年1月至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 當期產生 |
S | 11,910 | 27,979 |
| 遞延所得稅費用(利益) | |||
| 暫時性差異之發生 | (13,286) | (3,622) | |
| 所得稅費用(利益) | (1,376) | 24,357 |
3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇二年度。 4.本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 S | 383,566 | 649,302 | 697,505 |
| 可扣抵税額帳戶餘額 | 237,339 | 237,339 | 325,917 |
| 104年度(預計) | 103年度(實際) | ||
| 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 | 20.48 % | 20.48 % |
(十三)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日 間資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註 六(十三)。
1.普通股之發行
本公司民國一〇四年十一月五日經董事會決議辦理減資10,353千股,總金額 103.530千元。此項減資案業經金融監督管理委員會核准,並以民國一〇四年十一 月五日為減資基準日,相關法定登記程序已辦理完竣。
2.資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | S | 2,884,366 | 2,884,366 | 2,923,380 |
| 庫藏股票交易 | 34.216 | 34,216 | 4,184 | |
| 採權益法認列關聯企業股權 | 150,598 | 150,598 | 160,492 | |
| 淨值之變動數 | ||||
| 合併溢額 | 33,638 | 33,638 | 33,638 | |
| 3,102,818 | 3,102,818 | 3,121,694 |
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得 按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現 資本公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人 慕集與發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金 額,不得超過實收資本額百分之十。
3.保留盈餘
依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往年度虧 捐,次提百分之十法定盈餘公積,並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後,分 配如下:
(1)百分之一至百分之三為董事及監察人酬勞;
(2)百分之一至百分之五為員工紅利;
其餘併同以往年度未分派盈餘,由董事會擬具分派案,提請股東會決議分派 之。
依民國一〇四年五月修正之公司法規定,員工紅利及董事及監察人酬勞已不 屬於盈餘分配項目,本公司將於主管機關規定期限前配合修改公司章程。
(1)法定盈餘公積
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十 為法定盈餘公積,直至與資本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議 ,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十 五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
依金融監督管理委員會民國一〇一年四月六日金管證發字第1010012865號 令規定上段所述函令規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列 其他股東權益減項淨額,自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積; 屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公 積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。 (3)盈餘分配
本公司民國一〇四年一月一日至三月三十一日估列之員工紅利及董事及監 察人酬勞係依民國一〇四年五月修正前之公司法規定辦理,員工紅利及董事及 監察人酬勞估列金額分別為5,819千元及3,492千元,前述金額係以本公司截至該 段期間止之稅前淨利乘上本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計 基礎,並列報為該段時間之營業成本或營業費用。若次年度通過發布財務報告 日後有變動,則依會計估計變動處理,將該變動之影響認列為次年度損益。如 股東會決議採股票發放員工紅利,股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議 日前一日收盤價並考量除權除息之影響。
本公司於民國一〇五年三月二十四日經董事會擬議民國一〇四年度盈餘分 配案及民國一〇四年六月二十六日經股東會決議民國一〇三年度盈餘分配案, 有關分派予業主股利之金額如下:
| 105年1月至3月 104年1月至3月 | ||
|---|---|---|
| 分派予普通股業主之股利 | ||
| 現 ↛ |
389,176 | 396,423 |
4.庫藏股
- (1)民國一〇四年度,本公司因證券交易法第28條之2規定,為維護公司信用及股東 權益所必要而買回之庫藏股計10,353千股,共計112,512千元,已於民國一〇四 年十一月五日經董事會決議註銷,並定於民國一〇四年十一月五日為減資基準 日,此減資案業於民國一〇四年十一月十三日完成變更登記。
- (2)依上段所述之證券交易法規定,公司買回股份之數量比例,不得超過公司已發 行股份總數之百分之十;收買股份之總金額,不得逾公司保留盈餘加發行股份 溢價及已實現之資本公積之金額。以民國一〇四年三月三十一日為計算基準, 本公司可買回本公司股數最高上限為56,632千股,收買股份金額最高限為 3,275.311千元。
- (3)本公司之子公司達泰投資(股)公司之轉投資公司––富喬工業(股)公司於民國一 ○五年三月三十一日、一〇四年十二月三十一日及三月三十一日持有本公司之 股票分別為6,004千股、5,534千股及4,653千股,市價分別為70,851千元、71,946 千元及67,241千元。
本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前,不得享 有股東權利。
5.其他權益(稅後淨利)
| 國外營運機構 財務報表換算 之兒換差額 |
備供出售金 融商品未實 現(損)益 |
確定福利 計畫之 再衡量數 |
非控制 槯 益 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 民國105年1月1日期初金額 | 436,994 \$ |
(80, 702) | (59,312) | 78,834 | 375,814 |
| 換算國外營運機構淨資產所產生 | |||||
| 之兌換差額: | |||||
| 本公司 | (39, 149) | (401) | (39, 550) | ||
| 備供出售金融資產未實現損益: | |||||
| 本公司 | (648) | (648) | |||
| 子公司 | (5,357) | (5, 357) | |||
| 關聯企業 | (144) | (144) | |||
| 其他 | (7, 822) | (7, 822) | |||
| 民國105年3月31日餘額 | 397,845 | (86, 851) | (59, 312) | 70,611 | 322,293 |
| 國外營運機構 財務報表換算 之兒換差額 |
備供出售金 融商品未實 現(損)益 |
確定福利 計畫之 再衡量數 |
非控制 槯 益 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 民國104年1月1日期初金額 | 520,727 S |
(62, 383) | (60, 016) | 98,785 | 497,113 |
| 換算國外營運機構淨資產所產生 | |||||
| 之兌換差額: | |||||
| 本公司 | (40, 536) | (222) | (40, 758) | ||
| 備供出售金融資產未實現損益: | |||||
| 本公司 | 1,267 | 1,267 | |||
| 子公司 | 153 | 153 | |||
| 關聯企業 | 20 | 20 | |||
| 其他 | (6,225) | (6,225) | |||
| 民國104年3月31日餘額 | S 480,191 |
(60, 943) | (60, 016) | 92,338 | 451,570 |
(十四)每股盈餘(虧損)
合併公司基本每股盈餘(虧損)及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 105年1月至3月 | 104年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 基本每股盈餘(虧損): 歸屬於本公司之本期淨利(損) 普通股加權平均流通在外股數(千股) |
(265,736) 555,965 |
149,040 566,318 |
| (0.48) | 0.26 | |
| 稀釋每股盈餘: | ||
| 歸屬於本公司之本期淨利 | 149,040 | |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 566,318 | |
| 員工股票紅利之影響(千股) | 403 | |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | ||
| (調整稀釋性潛在普通股影響數後) | 566,721 | |
| 0.26 |
(十五)收 入
合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日之收入淨額明細如 $F:$
| 105年1月至3月 | 104年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 商品銷售 | 2.835.399 | 3,429,315 |
(十六)員工及董事、監察人酬勞
依本公司董事會通過尚未經股東會決議之公司章程規定,年度如有獲利,應提 撥為員工酬勞1%~5%及不高於3%為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先 保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公 司員工。
本公司民國一〇五年一月一日至三月三十一日為虧損,無盈餘可分配,故未予 估列員工紅利及董監事酬勞。
本公司民國一〇四年度員工酬勞提列金額為14,500千元,董事及監察人酬勞提 列金額為11,500千元,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。若股東會決議之章程修 正條文與董事會通過者不同致實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動 處理,並將該差異認列為民國一〇五年度之損益。
(十七)營業外收入
1.其他收入
其明細如下:
| 105年1月至3月 | 104年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 廢料收入 | 26,416 \$ |
38,018 |
| 賠償收入 | 1,478 | 25,925 |
| 設計收入 | 4,942 | 5,437 |
| 利息收入 | 1,254 | 3,874 |
| 其他收入 | 37,082 | 7,584 |
| 71,1 72 | 80,838 |
2.其他利益及損失
其明細如下:
| 105年1月至3月 | 104年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 外幣兌換損失 | \$ (40, 925) |
(30,966) |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨 | ||
| 利益 | 352 | 1,585 |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | (2,809) | (6,321) |
| 什項支出 | (37, 377) | (31, 767) |
| 減損損失 | (25,000) | |
| (105, 759) | (67,469) |
3. 财務成本
其明細如下:
| 105年1月至3月 | 104年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 利息費用 | (27, 847) | (23,710) |
| 減:利息資本化 | 4.667 | ,196 |
| (23,180) | (22, 514) | |
(十八)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險 、流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併 財務報告附註六(十八)。
1.匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 105, 3, 31 | 104.12.31 | 104.3.31 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 医单 | 台幣 | 外幣 | 医半 | 台替 | 外替 | 医半 | 台幣 | ||||
| 金融資產 | ||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 金 |
s. | 85,556 美金/台幣= | 32.19 | 2,753,633 | 113,420 美金/台幣= | 32.83 | 3,723,009 | 119,788 美金/台幣= | 31.30 | 3,749,373 | ||
| 29.397 美金/人民幣= | 6.46 | 946.136 | 28,367 美金/人民幣= | 6.36 | 931,148 | 26.318 美金/人民幣= | 6,21 | 823,761 | ||||
| 元 歐 |
319 歐元/台幣= | 36.51 | 11,662 | 394 歐元/台幣= | 35.88 | 14,545 | 451 歐元/台幣= | 33.65 | 15,181 | |||
| Ш 日 |
4,485 日圆/台幣= | 0.29 | 1,284 | 3,384 日圆/台幣= | 0.27 | 927 | 3,443 日圓/台幣= | 0.26 | 897 | |||
| 英 磅 |
73 英磅/台幣= | 46.17 | 3.362 | $\overline{\phantom{0}}$ | 英磅/台幣= | $\overline{\phantom{0}}$ | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 270 英磅/台幣= | 46,24 | 12,501 | ||
| 人民幣 | 6,373 人民幣/台幣= | 4.97 | 31,687 | 6,398 人民幣/台幣= | 5.18 | 33,114 | 6,399 人民幣/台幣= | 5.04 | 32,276 | |||
| 金融負債 | ||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 金 |
36,311 美金/台幣= | 32.19 | 1,168,670 | 44,950 美金/台幣= | 32.83 | 1,475,478 | 35,877 美金/台幣= | 31.30 | 1,122,964 | |||
| 18,025 美金/人民幣= | 6,46 | 580,148 | 19,279 美金/人民幣= | 6.36 | 632,838 | 21,208 美金/人民幣= | 6.21 | 663,800 | ||||
| 元 歐 |
148 歐元/台幣= | 36.51 | 5,414 | 121 歐元/台幣= | 35.88 | 4,456 | 156 歐元/台幣= | 33.65 | 5,264 | |||
| Ш ы |
461,507 日圆/台幣= | 0.29 | 132,129 | 472,715 日圓/台幣= | 0.27 | 129,477 | $\pm$ | 日圆/台幣= | $\blacksquare$ | $\hat{\phantom{a}}$ | ||
| 英 磅 |
5英磅/台幣= | 46.17 | 218 | 1英磅/台幣= | 49.83 | 67 | 197 英磅/台幣= | 46.24 | 9,122 | |||
| 人民幣 | 137 人民幣/台幣= | 4,97 | 681 | 17 人民幣/台幣= | 5.18 | 90 | 18 人民幣/台幣= | 5.04 | 90 |
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、備供出售之金融資產、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時 產生外幣兌換損益。於民國一〇五年及一〇四年三月三十一日當新台幣相對於美 金、歐元及日圓升值或貶值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇五 年及一〇四年一月一日至三月三十一日之税後淨利將分別增加或減少15,984千元 及29,192千元。兩期分析係採用相同基礎。
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日外幣兌換損益(含已 實現及未實現)分別為(40,925)千元及(30,966)千元。
2.公允價值資訊
合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊 ,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於活 絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允價 值資訊)列示如下:
| 105.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面 | 公允價值 | ||||
| 金額 | 第一級 | 第二级 | 第三級 | 計 合 |
|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | $\overline{\mathbf{s}}$ 21,029 |
21,029 | 21,029 | ||
| 備供出售金融資產 | |||||
| 國內外上市(櫃)股票 | 135,722 | 135,722 | 135,722 | ||
| 以成本衡量之金融資產 | 148,270 | ÷ | |||
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | 746,869 | ||||
| 應收票據淨額 | 102,635 | ||||
| 應收帳款淨額 | 3,453,040 | ||||
| 其他應收款一關係人 | 284 | ||||
| 小 計 |
4,302,828 | ||||
| 計 송 |
\$4,607,849 | 156,751 | 156,751 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 銀行借款 | \$5,436,572 | ||||
| 應付短期票券 | 69,943 | ||||
| 應付帳款 | 1,555,170 | ||||
| 其他應付款 | 979,057 | ||||
| 其他應付款一關係人 | 3,285 | ||||
| 计 小 |
8,044,027 | ||||
| 合 計 |
\$8,044,027 |
| 104.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 帳面 | ||||
| 金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
| 22,659 | ||||
| 138,661 | 138,661 | 138,661 | ||
| 149,699 | ||||
| 864,492 | ||||
| 60,704 | ||||
| 4,402,053 | ||||
| 647 | ||||
| 5,327,896 | ||||
| \$5,638,915 | 161,320 | 161,320 | ||
| \$5,318,325 | ||||
| 49,933 | ||||
| 51 | ||||
| 2,033,783 | ||||
| 1,275,863 | ||||
| 3,350 | ||||
| 8,681,305 | ||||
| \$8,681,305 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 $\frac{22,659}{ }$ S |
22,659 | 公允價值 |
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
| 帳面 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 승 |
|
| 22,834 | 22,834 | 22,834 | ||
| 139,045 | 139,045 | 139,045 | ||
| 56,063 | ||||
| 4,749 | ||||
| - | ||||
| 288 | ||||
| 161,879 | 161,879 | |||
| 金額 1,213,379 4,040,120 5,258,536 \$5,476,478 |
公允價值 |
| 104.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面 | 公允價值 | ||||
| 金額 | 第一級 | 第二级 | 第三級 | 計 兮 |
|
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 銀行借款 | \$4,698,737 | ||||
| 應付帳款 | 1,892,306 | ||||
| 其他應付款 | 701,955 | ||||
| 其他應付款一關係人 | 3,195 | ||||
| 計 小 |
7,296,193 | ||||
| 計 合 |
\$7,296,193 |
於民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日並無將第二級金融資產 移轉至第一級之情形。
(十九)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇四年度合併財務報告附註六(十九) 所揭露者無重大變動。
(二十)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇四年度合併財務報告所揭露者 一致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇四年度合併財務報告所揭 露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(二十)。
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
本公司為合併公司之最終控制者。
- (二)與關係人間之重大交易事項
- 1.借款保證及擔保情形
民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日本公司向金融機關之借款 ,係由關係人連帶保證人。
2.向關係人借款
民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日,合併公司向關係人借款 及相關利息支出,彙總如下:
| 105年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 最高餘額 期末餘額 | 利率 | 利息支出 期末應付利息 | |||
| 閒 | 係人 | 3,285 | 3,285 | ||
| 104年1月1日至3月31日 | |||||
| 最高餘額 期末餘額 | 利率 | 利息支出 期末應付利息 | |||
| 閯 | 係人 | Ф | 3,195 |
- 3.於民國一〇五年三月三十一日、一〇四年十二月三十一日及三月三十一日,合併 公司與關聯企業間因代收代付款項,各項費用及其他支出而產生之其他應收款分 別為284千元、647千元及288千元,列於「其他應收款一關係人」項下。
- 4.於民國一〇五年一月一日至三月三十一日間對關係人捐贈為1.500千元,列於「銷 管費用」項下。
- (三)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括:
| 至了月 я. в |
呑る日 112 SE 1 o _____ |
||
|---|---|---|---|
| 短期員 末川 ぶ |
m w |
ль TV . . |
$.40+$ . . ---------- |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| $\overline{\pm}$ 地 |
銀行長期借款 | 386,541 \$ |
386,541 | 386,541 |
| 房屋及建築 | 銀行長期借款 | 2,312,600 | 2,093,903 | 2,112,542 |
| 機器設備 | 銀行長期借款 | 2,083,262 | 2,069,633 | 2,888,558 |
| 定存單(註1) | 銀行短期借款擔保 | 47,647 | 47,647 | 47,647 |
| 定存單(註2) | 關稅局保證金、發貨中心保證金、 | |||
| 利澤工業區保證金及外勞保證金、 | ||||
| 龍德工業區保證金 | 55,723 | 55,568 | 55,485 | |
| 股票(註3) | 銀行短期借款 | 380,657 | 383,308 | |
| \$5,266,430 | 5,036,600 | 5,490,773 |
(註1)列於「其他金融資產一流動」科目項下。
(註2)列於「存出保證金」科目項下。
(註3)列於「採用權益法之投資」科目項下。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)民國九十七年五月二十一日本公司與中華民國經濟部工業局簽訂土地租賃契約書雙 方同意租賃條件摘述如下:
- 1.租賃標的一利澤工業區利工投662等土地5筆面積計67,537.40平方公尺。
- 2.租賃期間一自民國九十七年五月二十一日至一一七年五月二十日共計二十年。
- 3.租金(1)租金計算之價格為新台幣44.6元/平方公尺/月。
- (2)第1年及第2年免租金,第3年及第4年實際應繳租金按前開計算之價格之六 成計算,第5年及第6年按八成計算。
民國一〇五年一月一日至三月三十一日合併公司為此租賃契約產生之租金費用 為7.274千元。
於民國一〇五年三月三十一日本公司為此租賃契約提供定存單18,731千元為擔 保保證金,帳列「存出保證金,項下。
- (二)民國九十六年六月二十七日本公司與中華民國經濟部工業局簽訂土地租賃契約書雙 方同意租賃條件摘述如下:
- 1.租賃標的一利澤工業區利工段186-54等土地12筆面積計52,405.26平方公尺。
- 2.租管期間一自民國九十六年六月二十七日至一一六年六月二十六日共計二十年。 3.租金(1)租金計算之價格為新台幣39.9元/平方公尺/月。
- (2)第1年及第2年免租金,第3年及第4年實際應繳租金按前開計算之價格之六 成計算,第5年及第6年按八成計算。
民國一〇五年一月一日至三月三十一日本公司為此租賃契約產生之租金費用為 5.991千元。
於民國一〇五年三月三十一日本公司已提供定存單10,608千元為擔保保證金, 帳列「存出保證金」項下。
本公司該租賃土地符合宜蘭縣獎勵工商醫療投資要點之相關規定,宜蘭縣政 府全額補助第3年及第4年之租金。
- (三)本公司(以下簡稱甲方)為購買太陽能材料與東城科技有限公司(以下簡稱乙方)於民 國九十七年元月十五日簽訂採購合約,合約有效期間為民國九十七年一月十五日至 民國一〇一年一月十四日,雙方約定甲方以民國九十七年採購價格之百分之二十及 九十八年採購價格之百分之十五作為訂金,甲方於民國九十七年一月三十一日依約 支付訂金後合約開始生效。甲方因應民國九十七年第四季起太陽能材料價格之重大 波動,依合約約定與乙方進行採購價格與數量之調整。於民國九十九年二月間雙方 再行議定合約,採購價格按每兩月依市場價格訂定實際採購價格且依該價格之30% 抵扣預付貨款。復於民國九十九年十月間重新協定往後每月供貨最低保證數量,並 協定依採購價格之8%~15%扣抵預付貨款,依此協定該等採購合約最遲於民國一一 四年十二月三十一日完成。由於本公司之宜蘭分公司廠區及產線已委由中美矽晶製 品宜蘭分公司營運,本公司已就剩餘預付貨款與東城科技進行協商於未來逐年進行 攤還,截至民國一〇五年三月三十一日止本公司經評估提列備抵評價損失295,567千 元後之預付購料款淨額為129,348千元。並依原合約可能發生時程區分流動與非流動 分別為6,719千元及122,629千元,分別帳列「其他流動資產一其他」及「其他非流動 資產一其他」項下。
- (四)於民國一〇五年三月三十一日,合併公司已簽訂之重大機器設備合約總金額約為 1,534,430千元,已支付款項1,193,938千元,列於「不動產、廠房及設備」及「預付 設備款」項下。
- (五)合併公司已開立而未使用之信用狀:
| 105.3.31 | 104.12.31 | 104.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 美 | 全 | 1,067 | 1,705 | 732 |
| 日 | 幣 | 341,115 | 170,800 | 24,180 |
| 欧 | 68 | 68 | 537 |
${\sim}28{\sim}$
- (六)本公司與其他九家同為金鼎綜合證券股份有限公司(下稱金鼎證券)股東之公司(下稱 簽署協議書公司),於民國九十九年八月間與群益證券股份有限公司(下稱群益證券) 簽署協議書,約定就金鼎證券員工於九十四年間銷售GVEC私募投資商品爭議之投資 人求償問題,在173,000千元內由群益證券優先處理;其餘部分及風險則由簽署協議 書公司負責處理。惟「負責處理」之內容及範圍並未明確定義,且相關案件仍在進 行中,本公司須因此負擔賠償責任之可能性甚低,對本公司股東權益應不致產生重 大影響。
- (七)本公司於民國一〇二年六月間,因客戶拖欠本公司貨款並以產品品質為由向本公司 提起訴訟,此案已於民國一〇四年十二月十七日由江蘇省蘇州市中級人民法院判決 客戶敗訴,客戶需支付本公司剩餘貨款並加計利息,及負擔訴訟費用。該客戶已對 此判決結果提出上訴。
- (八)本公司為提升宜蘭分公司太陽能設備之稼動率,於民國一〇三年十二月間與中美矽 晶製品宜蘭分公司簽署合作協議,合約有效期間為一〇四年四月一日至一一〇年三 月三十一日,於合約期間內,宜蘭分公司廠區及產線由中美矽晶製品宜蘭分公司負 青營運並銷售。截至一○五年三月三十一日,本公司與中美矽晶製品宜蘭分公司尚 在進行產線的轉換及整合中。
十、重大之災害損失;無。
十一、重大之期後事項
本公司經董事會決議發行國內第一次有擔保轉換公司債,發行金額為新台幣5億元, 暨第二次無擔保轉換公司債,發行金額為新台幣7億元,截至一〇五年五月十日止,已呈 報主管機關,尚待核准中。
十二、其 他
員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
105年1月至3月 | 104年1月至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質別 性 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 者 費用 |
計 合 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 用者 費 |
計 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 548,404 | 138,413 | 686,817 | 528,772 | 139,445 | 668,217 |
| 勞健保費用 | 46,645 | 12,585 | 59,230 | 46,711 | 13,454 | 60,165 |
| 退休金費用 | 35,156 | 9,428 | 44,584 | 32,075 | 8,734 | 40,809 |
| 其他員工福利費用 | 25,208 | 7,174 | 32,382 | 25,115 | 8,447 | 33,562 |
| 折舊費用 | 326,048 | 13,027 | 339,075 | 344,267 | 11,004 | 355,271 |
| 攤銷費用 | 228 | 2,025 | 2,253 | 372 | 1,810 | 2,182 |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇五年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準 則之規定,應再揭露之重大交易事項相關訊如下:
- 資金貸與他人:
| 貸出 | 貸典 | 在来 | 【是否】 | 本期最 | 斯木 | 艾原勒 | 利率 黄金 業務往 有短期融 提列備 擔 保 品 | 對偶別對 | 青金貸 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 紙號 | 責全 - 之公司。 |
外象 | 科目 | 為期 抵人 |
高金額 | 飲額 | 支金额 | 資真 | 通資金必 抵呆帳 医間 性質 來金額 妻之原因 金 |
象資金貸し 额名称惯值 典 限 额) |
額 | 催掛 | |
| (年2) | († 1) | (註】) | |||||||||||
| Unitech 上海展華 其他應 是 | 669.000 | 643.700 | 547.145 | 茶運週轉 | 2,724,540 2,724,540 | 主 | |||||||
| BVI | 電子有限 收款一 | 【USD20,000千元)【USD20,000千元)】(USD17,000千元)】% | |||||||||||
| 公司 | 關係人 |
註:該交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。
- 註1:本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與,以不超過貸與公司 淨值百分之百為限。
- 註2:資金貸與性質之填寫方式如下: (1)有業務往來者填1。
- (2)有短期融通資金之必要者填2。
2.為他人背書保證:
| 编建 背書保 | 被背害保证封象 封單一企 本期最高 | 期末计 | 文除動 | 以财產擔 累计背書保證金 背書保證 属母公司 属子公司 属對大陸地 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 【住一】 盛木公】 | 關係 | 集背書係 | 背書保證 | 書保證 | 保之背書 | 【额佔最近期财務 】最高限额 封子公司 封母公司 医背害保证 | ||||||
| 「司名稱 公司名稱 (註二) | 证瓜额 '註三) |
額 | 支金额 | 保證金額 | 報表淨值之比率 | (註四) | 背書保證 背書保證 | |||||
| は公司 | Unitech BVI | 4.709.804 | 1.902.393 | 1.747.748 1.011.896 | 38.657 | 18.55 % | 7.535.686 |
註一:編號之填寫方法如下:
1.本公司填0。
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始編號。
- 註二:背書保證者與被背書保證對象之關係代號如下:
- 本公司直接持有股權超過百分之五十之子公司一1。
註三:民國一〇五年三月三十一日財務報表淨值之百分之五十為最高限額。
註四:民國一〇五年三月三十一日財務報表淨值之百分之八十為最高限額。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分);
| 方價證券 | 典有價證券 | 加 | 未 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 慢列科目 | 載 殿 |
帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 作註 |
| 本公司 | 柏瑞環球多元資產基 金A不配息 |
透過損益按公允 惯值街量之金融 資產-流動 |
2,997 | % | 2,997 | |||
| 本公司 | 群益金鼎證券(股)公 司普通股 |
借供出售金融資 產一非流動 |
5,979 | 52,499 | 0.26 % | 52,499 | ||
| 体公司 | 揚博科技(股)公司普 链股 |
835 | 21,451 | 0.73% | 21,451 | |||
| 本公司 | 坏字通机半導體控股 (股)有限公司 |
39 | 3,614 | 0.05% | 3,614 | |||
| 本公司 | 港芯國際有限公司 | 以成本衡量之金 【融資產一非流動 |
24,000 | 46,949 | 3.43 % | 46,949 | ||
| 達泰投資(股)公司 | 環球水泥(股)公司普 逆股 |
透過損益按公允 惯值衡量之金融 黄產-流動 |
30 | 663 | % | 663 | ||
| 達泰投資(股)公司 | 大聯大投資控股(股 )公司普通股 |
27 | 928 | % | 928 | |||
| 進泰投資(股)公司 | 欣興電子(股)公司 | H | 66 | 1,034 | % | 1,034 |
| 有價證券 | 與有價證券 | 期 | 末 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 蚻 肗 |
极面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 衡註 |
| 達泰投資(股)公司 | General Interface | 10 | 1,080 | % | 1,080 | |||
| Solution Holding | ||||||||
| Limited | ||||||||
| 達泰投資(股)公司 | 崧腾企業(股)公司 | 25 | 1,217 | 0.04% | 1,217 | |||
| 達泰投資(股)公司 | 矽創電子(股)公司 | 14 | 1,305 | 0.01% | 1,305 | |||
| 達泰投資(股)公司 | 敬鵬工業(股)公司 | 30 | 1,743 | 0.01% | 1,743 | |||
| 達泰投資(股)公司 | 群益金鼎證券(股)公 同普通股 |
備供出售金融資 產一非流動 |
4,182 | 36,720 | 0.18% | 36,720 | ||
| 達泰投資(股)公司 | 揚博科技(股)公司普 通股 |
257 | 6,612 | 0.22% | 6,612 | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
| 達泰投資(股)公司 | 愛地雅工業(股)公司 實質關係人 | 1,012 | 14,826 | 0.62% | 14,826 | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
| 達泰投資(股)公司 | 逸奇科技(股)公司普 通股 |
以成本衡量之金 融資產一非流動 |
26 | 1,700 | 2.06% | 1,700 | ||
| 達泰投資(股)公司 | 台灣第一生化科技 (股)公司 |
5,202 | 93,636 | 4.00 % | 93,636 | |||
| 實密科技(股)公司 | 上海銀行贏家 WG16M01007期人民幣 理财产品 |
透過損益按公允 償值衡量之金融 資產-流動 |
10,062 | % | 10,062 | |||
| 實密科技(股)公司 | 亞太醫療器材科技 (股)公司 |
以成本街量之金 融資產一非流動 |
599 | 5,985 | 4.52 % | 5,985 | ||
| 富喬工業(股)公司 | 燿華電子(股)公司 | 該公司董事長與 本公司董事長係 二等親關係 |
備供出售金融資 崖一非流動 |
6,004 | 70,851 | 1.08 % | 70.851 | |
| 富斋工業(股)公司 | 爱地雅工業(股)公司 實質關係人 | 7,114 | 104,213 | 4.79 % | 104,213 | |||
| 富喬工業(股)公司 | 台灣積體電路製造 (殷)公司 |
62 | 10,044 | % | 10,044 | |||
| 富斋工業(股)公司 | 鴻海精密工業(股)公 司 |
15 | 1,300 | % | 1.300 | $\rightarrow$ | ||
| 富禽工業(股)公司 | 台中商業銀行(股)公 罰 |
11 | 101 | % | 101 | |||
| 富裔工業(股)公司 | 京城商業銀行(股)公 힁 |
2,887 | 63,947 | 0.25% | 63,947 | $\ddot{\phantom{0}}$ | ||
| 富裔工業(股)公司 | 台虹科技(股)公司 | 144 | 5,242 | 0.07% | 5,242 | $\ddot{\phantom{1}}$ | ||
| 富裔工業(股)公司 | 辛耘企業(股)公司 | 6 | 441 | 0.01% | 441 | |||
| 富裔工業(股)公司 | 台光電子材料(股)公 ฮ |
71 | 4,352 | 0.02% | 4.352 | |||
| 富裔工業(股)公司 | 廣華控股有限公司 | 12 | 1,482 | 0.01% | 1,482 | |||
| 富喬工業(股)公司 | 新光金融控股(股)公 | 16 | 107 | 107 | ||||
| 富喬工業(股)公司 | 國泰金融控股(股)公 司 |
29 | 1,118 | % ٠ |
1,118 | $\bullet$ | ||
| 富喬工業(股)公司 | 富邦金融控股(股)公 同 |
136 | 5,576 | ℅ | 5,576 | |||
| 富裔工業(股)公司 | 台灣紙業(股)公司 | 317 | 3,360 | U.U8 % | 3,360 | |||
| 富喬工業(股)公司 | 颀邦科技(股)公司 | 95 | 4,940 | 0.01% | 4.940 | |||
| 富喬工業(股)公司 | 崇友實業(股)公司 | 53 | 1,431 | 0.03% | 1,431 | |||
| 富裔工業(股)公司 | 合灌料技(股)公司 | 7 | 173 | % | 173 | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
| 富裔工業(股)公司 | 矽品精密工業(股)公 E. |
171 | 8,892 | 0.05% | 8,892 | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
| 書斎工業(股)公司 | 第一金融控股(股)公 림 |
45 | 715 | % | 715 | |||
| 富裔工業(股)公司 | 富蘭克林坦伯頓全球 投資系列公司債基金 美元A(Mdis) |
23 | 4,138 | % | 4,138 | |||
| 富裔工業(股)公司 | 瑞銀亞洲高收益債券 基金一B月配息 |
303 | 2,805 | % ٠ |
2,805 | |||
| 富喬工業(股)公司 | 聯博全球高收益債券 基金一TA月配型( 新台幣) |
u. | 500 | 4,420 | % | 4,420 | ||
| 富喬工業(股)公司 | 野村日本領先基金 | 400 | 3,896 | % $\blacksquare$ |
3,896 | |||
| 富裔工業(股)公司 | 復華中國新經濟平衡 基金 |
600 | 5,064 | % - |
5,064 | - |
燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
| 有價證券 | 奥有價證券 | 頖 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 爱行人之關係 | 帳列科目 | 殷 敦 |
帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 借註 |
| 富喬工業(股)公司 | 厚根多重收益基金( 美元對沖) A股一新 台幣累積型 |
1,935 | % | 1,935 | ||||
| 富喬工業(股)公司 | 恰庫全球高股息基金 一新台幣累積型 |
200 | 1,968 | % | 1,968 | |||
| 富喬工業(股)公司 | 柏瑞環球多元資產基 | 500 | 4,995 | % | 4.995 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上者:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 交易好象 | 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)柔據、帳款 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之公司 | 鵭 z |
侏 М |
追(銷)货 | 氡 会 |
佔德進 (病) 貨 之比率 |
授信 期内 |
旱 債 | 投信期間 | 頱 餘 |
佔總應收 (付)果拡、帳 放之比率 |
传註 |
| lUnitech BVI | 本公司 | 母公司 | 硝貨 | 339,366 | 100.00% 付款條件係依其 | 付款條件係依其 | 330.197 | 100.00 % | 11 | ||
| Unitech BVI | 上海展華電 | 子公司 | 進貨 | 332,141 | 資金寬鬆而定。 100.00 % 付款條件係依其 資金寬鬆而定。 |
- | 資金寬鬆而定。 付款條件係依其 資金寛鬆而定。 |
(322, 828) | 100.00 % | İİ | |
| 本公司 | 子有限公司 Unitech BVI |
母公司 | 進貨 | 339,366 | 28.61 % 付款條件係依其 黄金寬鬆而定。 |
- | 付款條件係依其 資金寬鬆而定。 |
(330, 197) | 23.71 % | 拄 | |
| 上海展華電子有 限公司 |
Unitech BVI | 子公司 | 铺货 | 332,141 | 31.86 % 付款條件係依其 黄金寬鬆而定。 |
付款條件係依其 資金寬鬆而定。 |
322,828 | 21.21 % | 註 |
註:該交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 快列應收款项 | 交易對象 | 應收關係人 | 逾期惠收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列儀抵 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 17. |
M 偽 |
款項餘額 | 週球率 | 額 全 |
處理方式 | 期後收回金額 | 呆板金额 | 備註 | |
| Unitech BVI | 本公司 | 母公司 | 330,197 | 4.00 | 111.042 | 註 | |||
| 上海展華電子有限 Unitech BVI 子公司 松司 |
322,828 | 3.95 | 108,828 | 註 |
註:該交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 奥交易人 | 交易往來情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编辑 註一 |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 之關係 (註一) |
科 目 |
额 全 |
交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
| $\bf{0}$ | 太公司 | Unitech BVI | 迷货 | 339,366 付款條件係依其 資金寛鬆而定 |
11.97% | ||
| $\bf{0}$ | 体公司 | Unitech BVI | 應付帳款 | 330,197 付款條件係依其 資金寬鬆而定 |
1.81 % | ||
| 0 | 本公司 | 上海展華電子有 限公司 |
進貨 | 75,459 付款條件係依其 資金寬鬆而定 |
2.66 % | ||
| $\Omega$ | 体公司 | 上海展華電子有 限公司 |
應付帳款 | 95,416 付款條件係依其 資金寬鬆而定 |
0.52 % | ||
| lUnitech BVI | 上海展華電子有 限公司 |
3 | 拖貨 | 332.141 | 付款條件係依其 資金寬鬆而定 |
11.71% | |
| Unitech BVI | 上海展華電子有 限公司 |
3 | 應付帳款 | 322,828 付款條件係依其 資金寛鬆而定 |
1.77 % |
燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
| 奥交易人 | 交易往來情形 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编读 | 交易人名称 | 交易往來對象 | 之關係 | 佔合併總營業收入 | |||||
| (註一 | '註一 | 科 月 |
額 全 |
交易條件 | 或總資產之比率 | ||||
| HInitech BVI | 上海展華電子有 | 其他應收款 | 3,465 資金融通息 | 0.02% | |||||
| 限公司 | |||||||||
| Unitech BVI | 上海展華電子有 限公司 |
3 | 其他應收款 | 547,145 資金融通 | 2.99% |
註一、編號之填寫方式如下:
$\bar{\mathbf{r}}$
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司):
| . X T 3 19 19 X 19 1 1 2 1 2 2 2 2 2 3 X X X X 3 2 3 2 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國一〇五年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下: |
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要餐 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投资公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 奪 名 |
雞 z |
地区 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 併註 |
| 本公司 | Unitech BVI | 英屬維京群 g, |
轉投資上海展 廢一印刷電路 板之銷售 |
2,414,937 | 2,414,937 | 3.75 | 100,00 % | 2,725,799 | 35,710 | 35,710 | 主 |
| 本公司 | 達泰投資(股)公司 台北市 | 投資業 | 820,019 | 820,019 | 82,000 100,00 % | 1.089,916 | 14,379 | 14 379 | 註 | ||
| 本公司 | 實密科技(股)公司 台北市 | 醫療器材、電 子客組件、光 学儀器等製造 鋪售 |
319,114 | 319,114 | 10.961 | 49.82 % | 70,104 | (15, 588) | (7,766) | T. | |
| 本公司 | 富裔工業(股)公司台北市 | 玻璃及玻璃製 品製造業 |
75,057 | 75,057 | 5,015 | 1.22% | 83,065 | 106,677 | 1,330 | ||
| 達泰投資(股 )公司 |
富喬工業(股)公司 台北市 | 玻璃及玻璃製 品製造業 |
600,684 | 600,684 | 57.162 | 13.89 % | 989,051 | 106,677 | 15,164 | ||
| 富喬工業(股 り公司 |
Fulltech (BVI) | 英属维京群 ż. |
一般投資 | 552,425 | 552,425 | 46.9 100.00 % | 490,371 | (3, 821) | (3, 821) | ||
| Fulltech (BVI) [Universal | Technology HK | 巷 香 |
一般投資 | 109,548 | 109,548 | 3.600 | 50.00 % | 44,115 | (1, 588) | (794) | |
| Fulltech (BVI) Fulltech Industrial ľЖ |
渋 桸 |
一般投資 | 441,373 | 441,373 | 15,100 100.00 % | 444,780 | (3,027) | (3,027) | |||
| 實密科技(股 り公司 |
Schmidt Taiwan International Ltd. |
英属维京群 Ė. |
各種醫療器材 丶電子產品之 買賣及太陽能 設備之買賣 |
18,268 | 18,268 | 40 100.00 % | 687,328 | (517) | (517) | 住 | |
| Schmidt Taiwan International Ltd. |
Schmidt Technology Inc. (STI) |
英属開量 | 各種醫療器材 、電子產品之 買賣及太陽能 设備之買賣 |
16,894 | 16,894 | 500 100.00 % | (10, 263) | (3, 559) | $(3,559)$ it | ||
| Unitech BVI | Unitech HK | 香港 | 轉投資上海展 華一印刷電路 板之销售 |
2.480,927 | 2.480.927 | $\blacksquare$ | 100.00% | 3,180,569 | 29,053 | 29,053 | 让 |
註:該交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。
$\sim$
$\sim 10^{-11}$
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
| 大陸被投資 | 主要营業 | 收 常 |
投資 | 本期期初自 方式 台灣医出界 收回投資金額 台灣医出界 |
本期医出或 | 太期期末日 | 被投資公司 本公司直接 | 或問接投責 | 本期認 列投資 |
期末投 黄喉面 |
裁至本期 止已医回 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名称 | 目 瓨 |
責本額 | (柱1) 積投責金額 | 医出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 橫 - 24 |
值 О. |
投資收益 | |
| 上海展華電子有 限公司 |
生產和銷售印 席 電路板 |
2,474,777 | $(\underline{-})$ | 2,480,927 | 2,480,927 | 29,053 | 100.00% | 29,053 | 3.180.569 | |||
| 實密國際貿易(上 各種醫療器材 海)有限公司 |
丶首子產品之 買賣及太陽能 設備之買賣 |
6,523 | $(_$ | 6,523 | 6,523 | (3,559) | 100.00% | (3,559) | (2,053) | |||
| 神州富盛科技(北) 醚化及酯化澱 京)方限公司 |
粉以及 丁溶解 或已烘製之殿 粉之產銷業務 |
98,112 | $(_)$ | 47,821 | 47,821 | (1, 588) | 50.00% | (794) | 5,308 | |||
| 富喬(東莞)玻纖 有限公司 |
玻璃纖維布之 研發產銷業務 |
438,450 | $\left( \underline{\mathbf{z}}\right)$ | 438,450 | 438,450 | (3,027) | 100.00% | (3.027) | 441,726 |
註1:投資方式區分為下列四種:
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸。
(三)其他方式。
2.赴大陸地區投資限額:
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 2,480,927 | 2,480,927 | 5,651,765 | ||
| 美金 | 92,896 千元 | 美金 | 92,896 千元 | ||
| 實密科技股份有 | 6.523 | 6,523 | 84,429 | ||
| 限公司 | 美金 | 200 千元 | 美金 | 200 千元 | |
| 富喬工業股份有 | 486,271 | 486,271 | 4,089,250 | ||
| 限公司 | 美金 | 16,500 千元 | 美金 | 16,500 千元 |
3.重大交易事項:
合併公司民國一〇五年一月一日至三月三十一日與大陸被投資公司直接或間 接之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易相關資訊」以 及「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。
十四、部門資訊
$\sim$
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 105年1月至3月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| PCB | 調整 | ||||
| 及其他 | 太陽能 | 海外PCB | 及銷除 | 合計 | |
| 收 入: |
|||||
| 來自外部客戶收入 | 2,203,329 S |
632,070 | 2,835,399 | ||
| 部門間收入 | 414,661 | (414, 661) | |||
| 收入總計 | 2,203,329 | 1,046,731 | (414,661) | 2,835,399 | |
| 應報導部門損益 | (231, 044) | (52,348) | 34,834 | (248, 558) | |
| 104年1月至3月 | |||||
| PCB | 調整 | ||||
| 及其他 | 太陽能 | 海外PCB | 及銷除 | 合計 | |
| 收 入: |
|||||
| 來自外部客戶收入 | S. 2,736,354 |
59,202 | 633,759 | 3,429,315 | |
| 部門間收入 | 317,328 | (317, 328) | |||
| 收入總計 | 2,736,354 S |
59,202 | 951,087 | (317,328) | 3,429,315 |
| 應報導部門損益 | 145,054 | (57, 420) | 55,181 | 142,815 | |
| PCB | 整 調 |
||||
| 及其他 | 太陽能 | 海外PCB | 及銷除 | 合計 | |
| 應報導部門資產 | |||||
| 105年3月31日 | 16,975,660 s |
909,475 | 4,712,343 | (4,311,956) | 18,285,522 |
| 104年12月31日 | 17,773,594 | 961,662 | 4,879,948 | (4,319,548) | 19,295,656 |
| 104年3月31日 | 16,497,350 S. |
1,165,632 | 4,318,280 | (3,908,586) | 18,072,676 |
$\sim 300$