UNITECH — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 2367

燿華電子股份有限公司

財 務 季 報 表

民國一○一年及一○○年九月三十日 ( 內附會計師核閱報告 )

公 司 地 址：新北市土城區中山路4巷3號

電 話： (02)2268-5071

～ 1 ～

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師核閱報告	3
四、資產負債表	4
五、損益表	5
六、現金流量表	6
七、財務季報表附註
( 一)公司沿革	7
( 二)重要會計政策之彙總說明	7～12
( 三)會計變動之理由及其影響	12
( 四)重要會計科目之說明	12～29
( 五)關係人交易	30～33
( 六)質押之資產	33
( 七)重大承諾事項及或有事項	34～35
( 八)重大之災害損失	35
( 九)重大之期後事項	35
( 十)其 他	35～36
( 十一)其他附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	36～37
2.轉投資事業相關資訊	38～40
3.大陸投資資訊	40
( 十二)部門別財務資訊	40

～ 2 ～

會 計 師 核 閱 報 告

燿華電子股份有限公司董事會 公鑒：

燿華電子股份有限公司民國一○一年及一○○年九月三十日之資產負債表，暨截至各該日 止之民國一○一年前三季及一○○年前三季之損益表暨現金流量表，業經本會計師核閱竣事。 上開財務季報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依我國一般公認準則審計準則查核 ，故無法對上開財務季報表整體表示查核意見。

如財務季報表附註四(五)所述，燿華電子股份有限公司民國一○一年及一○○年九月三十 日採權益法之長期股權投資金額分別為新台幣(以下同) 3,748,572 千元及 3,832,497 千元，民國一 ○一年前三季及一○○年前三季之投資利益淨額分別為 17,142 千元及 44,203 千元，係依該等被投 資公司同期間未經會計師核閱之財務季報表為依據。另財務季報表附註十一「其他附註揭露事 項」有關轉投資事業相關資訊及大陸投資資訊係由被投資公司所提供，本會計師未依第二段所 述之核閱程序執行核閱工作。

依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司之財務季報表及財務季報表附註十一「 其他附註揭露事項」有關轉投資事業相關資訊及大陸投資資訊，若經會計師核閱，對第一段所 述之財務季報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務季報表在所有重大方面有違 反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則而須作修正之情事。

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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證六字第[ (88)][台財證][(][六] 0960069825[)][第][18311][號] 號 民 國 一○一 年 十 月 二十九 日

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 燿華電子股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年九月三十日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註四(一)) 1310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 (附註四(二)、附註十一) 1320 備供出售金融資產-流動 (附註四(二)) 1121 應收票據 1140 應收帳款淨額(附註四(三)) 1180 其他應收款－關係人 (附註五) 1190 其他金融資產－流動(附註五、六) 1210 存貨(附註四(四)) 1260 預付款項(附註七) 1298 其他流動資產－其他(附註五) 流動資產合計 基金及投資： 1421 採權益法之長期股權投資 (附註四(五)) 1440 其他金融資產－非流動 (附註五及六) 1450 備供出售金融資產-非流動 (附註四(二)) 1480 以成本衡量之金融資產－非流動(附註四(二)) 基金及投資合計 固定資產(附註四(六)(十一)、五、六及七)： 成 本： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1551 運輸設備 1561 辦公設備 1681 其他設備 成本及重估增值小計 15X9 減：累積折舊 1671 未完工程(附註七) 1672 預付設備款(附註七) 固定資產淨額 其他資產： 1880 預付貨款(附註七) 1888 其他資產－其他(附註五、六及七) 資產總計	101.9.30	% 2 - 1 - 15 - 1 6 - - 25 24 - - - 24 3 12 57 - 2 17 91 45 - 3 49 2 - 2 100	100.9.30 金 額 % 674,857 4 4,790 - 145,800 1 1,463 - 3,479,497 21 46,786 - 102,294 1 915,217 5 9,800 - 117,543 1 5,498,047 33 3,842,497 23 127,447 1 21,559 - 1,429 - 3,992,932 24 407,228 2 1,154,143 7 7,008,302 42 8,071 - 236,388 1 1,881,425 11 10,695,557 63 6,139,339 36 873,200 5 1,602,527 9 7,031,945 41 314,245 2 71,571 - 385,816 2 16,908,740 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註四(七)、五及六) 2110 應付短期票券(附註四(八)) 2180 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 (附註四(二)) 2143 應付帳款 2150 應付帳款－關係人(附註五) 2160 應付所得稅 2170 應付費用 2210 其他應付款項(附註四(九)) 2272 一年內到期之長期借款(附註四(十一)及六) 2280 其他流動負債 流動負債合計 長期附息負債： 2420 長期借款(附註四(十一)及六) 其他負債： 2510 土地增值稅準備 2810 應計退休金負債(附註四(十二)) 其他負債合計 負債合計 股東權益(附註四(十五))： 3110 普通股股本 32XX 資本公積 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未提撥保留盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目： 3420 累積換算調整數 3430 未認列為退休金成本之淨損失 3451 備供出售金融資產未實現損益 3460 未實現重估增值 股東權益其他項目合計 3480 庫藏股票 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	101.9.30	% 1 1 - 8 2 - 3 2 4 - 21 13 1 2 3 37 38 22 2 - - 2 2 (1) - - 1 - 63 100	100.9.30 金 額 % 545,808 3 - - 32,196 - 1,781,282 11 305,269 2 78,073 - 402,497 3 1,182,829 7 80,000 - 15,887 - 4,423,841 26 1,620,000 10 171,517 1 292,860 2 464,377 3 6,508,218 39 5,790,294 34 3,305,421 20 316,994 2 71,676 - 719,533 4 1,108,203 6 324,598 2 (86,100) (1) (55,788) - 40,782 - 223,492 1 (26,888) - 10,400,522 61 16,908,740 100
	金 額 $ 303,514 - 146,180 1,231 2,336,187 13,447 106,792 820,103 16,489 67,270 3,811,213 3,748,572 50,944 21,201 1,429 3,822,146 407,228 1,796,362 8,799,437 7,433 243,485 2,618,234 13,872,179 6,888,372 - 369,918 7,353,725 254,253 71,928 326,181 $ 15,313,265			金 額 $ 193,296 189,822 - 1,255,267 284,208 4,043 398,228 260,429 580,000 17,252 3,182,545 2,040,000 171,517 335,768 507,285 5,729,830 5,790,294 3,347,181 363,996 - (27,256) 336,740 268,183 (111,507) (51,330) 40,782 146,128 (36,908) 9,583,435 $ 15,313,265

( 請詳閱後附財務季報表附註 )

董事長：張 元 銘

會計主管：康 泰 明

經理人：許 正 弘

～ 4 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 燿華電子股份有限公司

損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

單位：新台幣千元

4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回 4190 銷貨折讓 營業收入淨額 5110 銷貨成本(附註五) 營業毛利 營業費用： 6200 管理及總務費用(附註五) 6300 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益： 7110 利息收入(附註五) 7121 權益法認列之投資收益(附註四(五)) 7122 股利收入 7140 處分投資利益 7160 兌換利益 7310 金融資產評價利益(附註四(二)) 7480 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失： 7510 利息費用(附註四(十三)) 7530 處分固定資產損失 7560 兌換損失 7640 金融資產評價損失(附註四(二)) 7880 什項支出 營業外費用及損失合計 稅前淨利(淨損) 8110 所得稅費用(附註四(十四)) 本期淨利(淨損) 每股盈餘(附註四(十六))(單位：新台幣元) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘	101年前三季 金 額 % $ 6,904,617 101 10,171 - 43,666 1 6,850,780 100 6,459,256 94 391,524 6 677,017 10 14,768 - 691,785 10 (300,261) (4) 4,279 - 17,142 - 3,915 - 593 - - - 945 - 166,785 2 193,659 2 30,312 - 155 - 48,121 1 - - 62,284 1 140,872 2 (247,474) (4) 1,121 - $ (248,595) (4) 稅 前 稅 後 $ (0.43) (0.43) $ (0.43) (0.43)	101年前三季 金 額 % $ 6,904,617 101 10,171 - 43,666 1 6,850,780 100 6,459,256 94 391,524 6 677,017 10 14,768 - 691,785 10 (300,261) (4) 4,279 - 17,142 - 3,915 - 593 - - - 945 - 166,785 2 193,659 2 30,312 - 155 - 48,121 1 - - 62,284 1 140,872 2 (247,474) (4) 1,121 - $ (248,595) (4) 稅 前 稅 後 $ (0.43) (0.43) $ (0.43) (0.43)	100年前三季
			金 額 % 8,547,434 100 2,134 - 18,634 - 8,526,666 100 7,327,394 86 1,199,272 14 707,852 8 13,199 - 721,051 8 478,221 6 6,788 - 44,203 1 7,225 - 27,455 - 101,206 1 - - 278,377 3 465,254 5 94,508 1 - - - - 33,219 - 109,408 1 237,135 2 706,340 9 116,812 1 589,528 8 稅 前 稅 後 1.43 1.19 1.34 1.11
		稅 前 (0.43) (0.43)
	$ $

( 請詳閱後附財務季報表附註 ) 經理人：許 正 弘 會計主管：康 泰 明

董事長：張 元 銘

～ 5 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 燿華電子股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期淨利(損) 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列(迴轉)數 股份基礎給付酬勞成本 應付公司債折價攤銷 金融資產評價損失淨額 存貨跌價、報廢及呆滯損失 採權益法認列之投資利益 收到權益法被投資公司現金股利 處分及報廢固定資產損失 處分投資利益 遞延所得稅費用 應付短期票券攤銷數 購料合約損失 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 交易目的金融資產減少(增加) 應收票據(增加)減少 應收帳款(增加)減少 其他應收款－關係人減少 存貨增加 預付款項減少 其他流動資產(增加)減少 其他金融資產(增加)減少 營業負債之淨變動： 應付票據減少 應付帳款增加(減少) 應付帳款－關係人增加(減少) 應付所得稅增加(減少) 應付費用減少 其他應付款項增加(減少) 其他流動負債增加(減少) 應計退休金負債增加 營業活動之淨現金流入 ＜承續頁＞

101年前三季 100年前三季 $ (248,595) 589,528 634,512 447,982 5,332 4,258 (4,161) 33 - 31,100 - 81,913 (945) 33,219 14,972 7,158 (17,142) (44,203) 128,471 - 155 2,129 (593) (27,455) - 33,354 (118) 107 45,687 46,216 (5,000) 13,907 2,884 (1,459) 579,500 (657,646) 26,532 371,320 (166,158) (234,778) 21,798 32,892 (35,796) 338,901 31,712 (57,007) (756) - (245,609) 337,034 (192,401) 158,213 (97,104) 78,073 (66,404) (3,690) (148,717) 7,524 10,030 (53,567) 15,514 11,840 287,600 1,546,896

～ 6 ～

＜接上頁＞
投資活動之現金流量：
處分公平價值變動列入損益之金融資產價款			9,648	-
處分備供出售金融資產價款			9,233		19,095
處分以成本衡量之金融資產		-			36,020
購買採權益法之長期股權投資		(196,125)		-
處分採權益法之長期股權投資價款		-			99,326
採權益法之被投資公司清算退回股款		-			11,571
購置固定資產		(1,265,844)		(2,315,224)
處分固定資產價款			141		18,242
其他資產(增加)減少			(5,341)		3,081
投資活動之淨現金流出		(1,448,288)		(2,127,889)
融資活動之現金流量：
短期借款減少			(72,961)	(430,311)
應付短期票券增加(減少)			140,000	(140,001)
舉借長期借款			700,000		500,000
償還長期借款			(80,000)	(795,250)
發放現金股利		(403,360)		-
現金增資		-		1,500,000
購買庫藏股票		-			(26,888)
融資活動之淨現金流入			283,679		607,550
本期現金及約當現金淨增加數		(877,009)			26,557
期初現金及約當現金餘額		1,180,523			648,300
期末現金及約當現金餘額	$		303,514		674,857
現金流量資訊之補充揭露：
本期支付利息	$		36,750		101,585
支付所得稅	$		420		5,385
不影響現金流量之投資及融資活動：
一年內到期之長期負債	$		580,000		80,000
可轉換公司債轉換成普通股	$	-			348,592
購買固定資產支付現金數：
固定資產增加數	$	(537,953)		(3,150,996)
應付購買設備款(增)減		(727,891)			835,772
購買固定資產支付現金數	$	(1,265,844)		(2,315,224)

( 請詳閱後附財務季報表附註 )

董事長：張 元 銘

經理人：許 正 弘 會計主管：康 泰 明 ～ 6-1 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 燿華電子股份有限公司

財務報表附註

民國一○一年及一○○年九月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

燿華電子股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ) 係依公司法及其他有關法令規定設立之生產 事業，於民國七十三年十二月奉頒經濟部執照，民國七十四年七月正式開始營業。主要從 事於多層印刷電路板、各式印刷電路板及工藝圖之設計、製造及買賣。本公司股票於台灣 證券交易所上市。

截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司之員工人數分別為 3,464 人及 3,465 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。 重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損 及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果 可能存有差異。

( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產 負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當 期損益。外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外 幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為 當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項 目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。

本公司採權益法評價之國外長期股權投資皆以功能性貨幣記帳，其外幣財務報表 換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額，依持股比例計算列入股東權益項下之累 積換算調整數。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

現金或約當現金、為交易目的而持有或預期於資產負債表日後十二個月內變現之 資產，列為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資產。負債因交易目的而發生或預 期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債；非屬流動負債者列為非流動負 債。

～ 7 ～

燿華電子股份有限公司財務季報表附註(續)

( 四 ) 資產減損

本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(商譽以外之個別資產或現金產生單 位)，估計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽 以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉 ，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列 折舊或攤銷後之數。

( 五 ) 公平價值變動列入損益之金融資產

本公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，及所 持有之衍生性金融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融資產 。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價以公平價值衡 量且公平價值變動認列為當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日 會計處理。

( 六 ) 備供出售金融資產

本公司原始認列指定為備供出售金融資產，並以公平價值衡量，並加計取得之交 易成本；續後評價以公平價值衡量，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外， 於金融資產除列前，認列為股東權益調整項目。於除列時，將累積之利益或損失列入 當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權 益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少金 額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

( 七 ) 以成本衡量之金融資產

係未具重大影響力且無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本 衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額不予迴轉。

( 八 ) 應收票據及帳款、其他應收款

應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係屬非因營業而 產生之其他應收款及票據。

針對金融資產，本公司首先評估以攤銷後成本衡量之金融資產，是否存在客觀證 據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生 減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須再進行組合減損 評估。

減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現 值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益 。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金 額。

～ 8 ～

燿華電子股份有限公司財務季報表附註(續)

若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，但該迴轉不應 使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應認列為當期 損益。

( 九 ) 應收關係人款項

凡因出售各成品、固定資產及提供勞務予關係人而產生之應收而未收之帳款及票 據，以及對關係人貸與資金以供融通，而造成之應收而未收之融資款及相關之利息， 均列入應收關係人款項。

( 十 ) 存 貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支 出，其中固定製造費用係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品，變動製造費 用則以實際產量為分攤基礎。續後，以成本與淨變現價值孰低，成本係採加權平均法 計算，淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成 本及銷售費用為計算基礎。

( 十一 ) 採權益法之長期股權投資

本公司與子公司合併持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上，或未 達百分之二十但具有重大影響力者，採權益法評價。

本公司依「採權益法之長期股權投資會計處理準則」修訂條文，對投資成本與取 得股權淨值之差額認列為商譽。以前年度投資成本與股權淨值間之差額無法分析原因 採選擇按五年攤銷之餘額，自民國九十五年一月一日起不再攤銷。

本公司對具有控制能力之被投資公司，除依權益法評價外，並分別於第一季、第 三季、半年報及年度終了時編製合併財務報表。

( 十二 ) 固定資產及其折舊

固定資產以取得成本為入帳基礎。為購建設備並正在進行使該資產達到可使用狀 態前所發生之利息予以資本化，列入相關資產成本。重大增添、改良及重置支出予以 資本化；維護及修理費用列為發生當期費用。惟其中土地已分別於民國七十年度及八 十三年度按當時公告現值重估，並依法提列土地增值稅準備，列於其他負債項下。土 地重估增值及土地增值稅準備於該土地移轉時與成本一併移轉。

折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提。折舊性資產耐用年限屆滿仍繼續使 用者，就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊。本公司自民國九十七 年十一月二十日起，依中華民國會計研究發展基金會解釋函令 97.11.20 基秘字第 340 號 規定，本公司每年定期於會計年度終了時，評估固定資產剩餘耐用年限、折舊方法及 殘值。剩餘耐用年限、折舊方法及殘值之變動，均視為會計估計變動。

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燿華電子股份有限公司財務季報表附註(續)

主要固定資產之耐用年數如下：

1. 房屋及建築： 15～55 年

2. 機器設備： 5～9 年

3. 運輸設備： 5 年

4. 辦公設備： 5 年

5. 其他設備： 5 年

處分固定資產之損益列為營業外收益及費損。

( 十三 ) 轉換公司債

本公司發行之可轉換公司債同時產生金融負債及給予持有人轉換為權益商品之選 擇權，依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之表達與揭露」規定列為複合金融 商品。可轉換公司債之負債組成要素之計算係參考與權益組成要素無關之類似負債之 公平價值後，再將可轉換公司債總金額及負債組成要素公平價值間之差異認列為權益 組成要素。可轉換公司債之利息係依合約期間採用有效利率法計算認列為當期損益。 ( 十四 ) 職工退休辦法及基金提撥

本公司職工退休辦法涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工退休金之支付 ，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。自民國九十四年 七月一日起配合勞工退休金條例（以下簡稱「新制」）之實施，原適用該辦法之員工 如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制 ，其退休金之給付由本公司按月以不低於每月薪資百分之六提繳退休金，儲存於勞工 退休金個人專戶。惟本公司之退休辦法尚未配合新制之實施修訂，故職工退休辦法未 規定者，依勞工退休金條例之規定辦理。

本公司編製財務報表採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」， 採確定給付退休辦法部份以每年十二月三十一日為衡量日完成員工退休金負債之精算 ，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負 債，並依精算結果認列淨退休金成本。本公司按月依實際員工薪資總額 2 ％提撥並專 戶儲存於中央信託局，由勞工退休準備金監督委員會專責管理此退休基金。

採確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月薪資百 分之六之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。

財務會計準則第十八號「退休金會計處理準則」所規定之有關員工退休金負債精 算之資訊，於編製期中財務報表時，依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表 之表達與揭露」之規定未予揭露。

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燿華電子股份有限公司財務季報表附註(續)

( 十五 ) 庫藏股票

本公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理 準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳面 價值，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵 同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之 帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面價值 如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本 公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者 ，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

( 十六 ) 遞延費用

主係線路補助費，以取得成本入帳，並按三至五年平均攤銷。

( 十七 ) 收入認列

營業收入係於貨物交付且風險及報酬移轉時認列。

( 十八 ) 員工紅利及董監酬勞

本公司依公司法及本公司章程規定分配之員工紅利及董監酬勞時，係依會計研究 發展基金會( 96 )基秘字第 052 號解釋函，於報導期中及年度財務報表，先行估計擬分 配之員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業 費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議分配金額與財務報表估列數如有差異，視 為估計變動，列為分配當期損益。

( 十九 ) 所得稅

本公司財務報表編製採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則 」，依此準則，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計迴轉年度之適用稅 率計算其所得稅影響數認列為遞延所得稅。並將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影 響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生 之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列其 備抵評價金額。

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目， 非與資產或負債相關者，則依預期迴轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。

購置設備或技術、研究與發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採用當期 認列法處理。

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於次年度股東會決議分配 盈餘後列為當期費用。

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( 二十 ) 每股盈餘

本公司係依財務會計準則公報第二十四號「每股盈餘」之規定，計算並揭露每股 盈餘相關資訊，普通股每股盈餘係就本期淨利除以當期加權平均普通股流通在外股數 計算之；盈餘及資本公積轉增資之股數，其基準日在財務報表提出日前，則追溯調整 計算。

計算稀釋每股盈餘，若發行之轉換公司債如果轉換法測試具有稀釋作用，則因而 增加之股數應列入計算。

( 廿一 ) 營運部門

營運部門係企業之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與企業內其他 組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期由該企 業之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效，同時 具個別分離之財務資訊。本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表 不揭露部門資訊。

三、會計變動之理由及其影響

• 一

• ( ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商 品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應收 款，應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。財務困難債務整理 及債務商品協商之新合約與條款修改之交易亦自民國一○○年一月一日起，依該公報 第三次修訂條文之規定處理。相關會計原則變動，致民國一○○年前三季財務季報表 本期淨利及每股盈餘並無重大影響。

• ( 二 ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部 門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從 事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策 者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。另依該公報規定本公司已於合併財務季報 表揭露部門資訊，因此個別財務季報表不揭露部門資訊。該號公報亦取代財務會計準 則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國一○○ 年前三季財務季報表不產生損益之影響。

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

明細如下：

零 用 金 銀行存款	101.9.30 100.9.30 $ 432 397 303,082 674,460 $ 303,514 674,857

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( 二 ) 金融資產及負債

1. 本公司民國一○一年及一○○年九月三十日持有之各類金融資產明細如下：

公平價值變動列入損益之金融資產 交易目的金融資產-流動： 開放型基金 公平價值變動列入損益之金融負債 交易目的金融負債－流動： 遠期外匯 備供出售金融資產-流動： 群益證券(股)公司 富喬工業(股)公司 合 計 備供出售金融資產－非流動： 上市櫃股票－ 揚博科技(股)公司 以成本衡量之金融資產-非流動： 未上市櫃股票－ GCS Holdings, Inc. 環宇半導體控股(股)有限公司(註) 合 計

(註)因 GCS Holdings, Inc. 組織架構調整，依 5 股 GCS 股票換 1 股環宇股票。

本公司民國一○一年前三季及一○○年前三季認列公平價價值列入損益之金融 資產及負債－流動之淨利益(損失)分別為 945 千元及 (33,219) 千元。

從事衍生性金融商品交易係用以規避因營業所暴露之匯率與利率風險，本公司 於民國一○○年九月三十日，因未適用避險會計而列入本類金融資產之衍生性金融 商品明細如下：

買入遠期外匯			100.9.30
	名目本金(千元)		幣別 到期日 美元兌台幣 100.10.4～100.11.24
	US$	25,000

1. 截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，金融資產均未提供質押擔保。

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(三)應收帳款淨額 其明細如下： 應收帳款 減：備抵呆帳	101.9.30 100.9.30 $ 2,351,809 3,496,530 (15,622) (17,033) $ 2,336,187 3,479,497

到期期間短之流動應收帳款並未折現，其帳面金額假設為公允價值之近似值。 ( 四 ) 存 貨

明細如下： 製 成 品 減：備抵損失 小 計 在 製 品 減：備抵損失 小 計 原 料 減：備抵損失 小 計 物 料 減：備抵損失 小 計 商 品 合 計	101.9.30 100.9.30 $ 176,822 171,987 (19,053) (9,785) 157,769 162,202 559,870 649,993 (84,095) (61,125) 475,775 588,868 80,045 68,710 (1,311) (591) 78,734 68,119 84,102 85,046 (2,005) (761) 82,097 84,285 25,728 11,743 $ 820,103 915,217

本公司民國一○一年前三季及一○○年前三季認列之存貨相關利益及(費損)明細 如下：

101 年前三季 100 年前三季 將存貨自成本沖減致淨變現價值而認列 之當期營業成本 $ (14,972) (7,158)

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( 五 ) 採權益法之長期股權投資

1. 明細如下：

明細如下：
被 投 資 公 司 UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONAL LIMITED 達泰投資(股)公司 實密科技(股)公司 燿祥光電(股)公司 合 計		101.9.30		101年前三季 依權益法認列 期末金額 投資(損)益 1,672,557 159,217 1,143,219 53,726 95,765 2,429 837,031 (198,230) 3,748,572 17,142
	持 股 比例% 100.00 99.99 49.82 86.15	投資成本 $ 2,414,937 819,940 319,114 1,186,125
			$

被 投 資 公 司 UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONAL LIMITED 達泰投資(股)公司 實密科技(股)公司 威華電子(股)公司 燿祥光電(股)公司 合 計		100.9.30		100年前三季 依權益法認列 期末金額 投資(損)益 1,572,264 (16,579) 1,233,251 121,048 113,826 36,939 - 12 923,156 (97,217) 3,842,497 44,203
	持 股 比例% 100.00 99.99 49.82 - 81.82	投資成本 $ 2,414,937 819,940 319,114 - 990,000
			$

1. 本公司採權益法評價之威華電子股份有限公司已於民國一○○年六月二十一日完成 清算，並於民國一○○年六月間收到退還股款 11,571 千元。

2. 本公司民國一○一年及一○○年第三季依權益法認列之投資收益淨額，係依各該投 。

資公司同期間自行編製未經會計師查核之財務季報表計算認列

1. 截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，採權益法之長期股權投資均未提供質 押擔保。

2. 實密科技(股)公司於民國一○○年十二月二十一日經股東會決議，以民國一○○年 十二月三十日為減資基準日，辦理減資彌補以前年度累積虧損，本公司依減資基準 日之持股比例，減少持有股數 3,423 千股。

3. 燿祥光電(股)公司於民國一○一年七月六日經董事會決議，以民國一○一年七月十 四日為減資基準日，辦理減資彌補以前年度累積虧損，本公司依減資基準日之持股 比例，減少持有股數 27,258 千股。

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1. 燿祥光電(股)公司於民國一○一年三月七日及七月六日經董事會決議辦理現金增資 發行新股 10,000 千股及 5,000 千股，本公司依每股發行價格 10 元及 20 元分別認購 9,612 千股及 5,000 千股，持股比率分別提高為 84.02% 及 86.15% ，資本公積分別增加 7,782 千元及 5,534 千元。

2. 截止至民國一○一年九月三十日止，本公司收到達泰投資(股)公司及實密科技(股) 公司之現金股利分別為 122,991 千元及 5,480 千元

3. ( 六 ) 固定資產

4. 民國一○一年前三季及一○○年前三季，本公司因購買機器設備及在建工程所發生 之利息費用資本化金額分別為 6,218 千元及 24,554 千元，其資本化之利率分別約為 1.80% 及 5.04% 。

5. 截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，提供抵質押擔保之固定資產請詳附註 六。

( 七 ) 短期借款

1. 明細如下：

信用狀借款 信用借款	101.9.30 金 額 年利率區間% $ 73,296 1.7653% 120,000 1.25%~1.30% $ 193,296	101.9.30 金 額 年利率區間% $ 73,296 1.7653% 120,000 1.25%~1.30% $ 193,296	100.9.30
	金 額 $ 73,296 120,000 $ 193,296		金 額 年利率區間% 255,808 1.149%~2.918% 290,000 1.1%~1.4% 545,808
		193,296

1. 截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司尚可動支之銀行授信額度(含 發行商業本票)分別約為新台幣 2,032,618 千元及 2,325,155 千元(其中與燿華電子國際 有限公司共同額度分別為 420,293 千元及 177,022 千元)，為借款已開立之保證票據分 別為 842,950 千元及 3,581,520 千元。

2. 民國一○一年前三季及一○○年前三季之借款係由關係人提供連帶保證，請詳附註 五。

( 八 ) 應付短期票券 明細如下：

短期票券 明細如下：
應付商業本票 減：預付利息	101.9.30 金 額 年利率區間% $ 190,000 1.278%~1.308% (178) $ 189,822	100.9.30
		金 額 年利率區間% - - - -

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( 九 ) 其他應付款項

明細如下： 應付董監酬勞 應付設備款 其他應付款－其他	101.9.30 100.9.30 $ - 10,568 212,745 1,135,870 47,684 36,391 $ 260,429 1,182,829

( 十 ) 應付公司債

本公司於民國九十六年(西元二○○七年)六月二十三日與 PASSAT LIMITED 訂立 認募合約，雙方同意以中華民國證券交易法第四十三條之六所規定之私募方式發行以 新台幣報價，並於西元二○一一年到期之可轉換公司債(以下簡稱「認募公司債」)予 投資人，投資人並同意依認募合約之條款及條件認購該認募公司債，雙方同意本公司 應依合約之條款發行予投資人且投資人應認購無任何負擔之認募公司債，認募總額為 新台幣六億六千萬元(相當於美金二千萬元)。

本公司以私募方式發行無擔保轉換公司債，發行及轉換辦法摘列如下：

1. 債券名稱：燿華電子股份有限公司九十六年第一次國內無擔保轉換公司債。

2. 發行日期：九十六年(西元二○○七年)八月一日。

3. 發行總額：發行總面額不超過新台幣八億五千萬元整（相當於美金二千五百萬元） 。每張面額為新台幣十萬元整，並依票面金額十足發行。

4. 發行期間：發行期間四年。

5. 債券票面利率：票面年利率 2.50% ，每半年給付之。

6. 還本日期及方式：除債券持有人依本辦法轉換為本公司普通股外，到期時以現金一 次還本，並加計以年利率百分之十四點五複利（含本辦法第 5 條所定之債券票面利 率）計算之金額。

7. 擔保情形：本債券為無擔保債券，惟如本債券發行復本公司另發行其他有擔保附認 股權或轉換公司債時，本債券亦將與該等債權同順位或比照該有擔保附認股權或轉 換公司債，設定同等級之擔保物權。

8. 轉換標的：本公司普通股。普通股之來源以新發行之股份為之。

9. 轉換期間：債券持有人得於本債券發行之日起滿一個月後，至到期日前十日止，除 本公司向台灣證券交易所股份有限公司洽辦無償配股停止過戶除權公告日、現金股 息停止過戶除息公告日、或現金增資認股停止過戶除權公告日前三個營業日起，至 權利分派基準日止，及其他依法暫停過戶期間外，得隨時向本公司請求依本辦法轉 換為本公司普通股。

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1. 轉換價格：本債券轉換價格之訂定，應於實際發行時另行訂定轉換價格定價基準日 ，並以定價基準日前一個營業日、三個營業日、五個營業日(均不含訂價基準日當 日)擇一計算之本公司普通股收盤價之簡單算術平均數乘以 70% ～ 90% 為計算依據( 計算至新台幣角為止，分以下四捨五入)。基準日前如遇有公司決議除權或除息者 ，經採樣用以計算轉換價格之收盤價，應先設算為除權或除息後價格；轉換價格於 決定後，實際發行日前，如遇有公司決議除權或除息者，應依轉換價格調整公式調 整之。依上述方式，轉換價格為每股新台幣 14.20 元，此後轉換價格依辦法所訂之公 式調整。

民國一○○年三月十四日張元賓、張元輔、柯文生將其所持有之 16% 本公司可 轉換公司債轉換成普通股，其轉換後之普通股股數如下：

名 稱 張 元 賓 張 元 輔 柯 文 生	轉換公司債 面 額 轉換股數 (單位：股) $ 49,500 3,485,915 19,800 1,394,366 9,900 697,183 $ 79,200 5,577,464

民國一○○年七月十三日及七月十八日張平沼、馬來西亞商帕薩特股份有限公 司、崧領投資股份有限公司將其所持有之 84% 本公司可轉換公司債轉換成普通股， 其轉換後之普通股股數如下：

名 稱 張 平 沼 馬來西亞商帕薩特股份有限公司 崧領投資股份有限公司	轉換公司債 面 額 轉換股數 (單位：股) $ 19,800 1,394,366 198,000 13,943,661 198,000 13,943,661 $ 415,800 29,281,688

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(十一)長期借款 明細如下： 1.大眾銀行 土地、廠房及機器設備抵押貸款600,000千元，借款 期間自97年7月至100年4月(惟已與銀行協商借款期 間延至103年3月)，到期一次償還本金，利息按每 月支付，101年及100年9月底之利率分別為2.25%及 2.35%。 2.兆豐國際商銀 建築物抵押貸款280,000千元，借款期間自99年2月 至103年2月，自100年2月起每六個月為一期，每期 還本40,000千元至103年2月還清，利息按月支付， 101年及100年9月底之利率皆為2.37% 3.大眾銀行 土地、廠房及機器設備抵押貸款400,000千元，借款 期間自99年8月至101年4月(惟已與銀行協商借款期 間延至102年3月，並改為每兩年續約一次)，到期 一次償還本金，利息按月支付，100年9月底之利率 為2.35%。本公司已於民國100年12月23日提前清償 此筆借款。 4.銀行團聯貸案 台灣銀行團聯貸案貸款授信總額度3,000,000千元， 借款期間自100年7月至105年7月，分甲項、乙項和 丙項授信，甲項和丙項授信額度各500,000千元，乙 項授信額度2,000,000千元，其中甲項額度已貸款 500,000千元，每半年償還62,500千元；乙項額度已 貸款1,500,000千元，每半年償還187,500千元，利息 按月支付，101年及100年9月底之利率皆為2.11%， 預計於民國102年1月首次償還。 減：一年內到期部份

101.9.30 100.9.30 $ 500,000 600,000 120,000 200,000 - 400,000 2,000,000 500,000 2,620,000 1,700,000 (580,000) (80,000) $ 2,040,000 1,620,000

本公司已提供土地、廠房及機器設備作為長期借款之質押擔保，請詳附註六。

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燿華電子股份有限公司財務季報表附註(續)

於民國一○一年九月三十日，長期借款未來年度到期金額彙總如下：

期 間		金 額
101.10.01~102.09.30	$	580,000
102.10.01~103.09.30		1,040,000
103.10.01~104.09.30		500,000
104.10.01~105.09.30		500,000
合 計	$	2,620,000

本公司與子公司(共同借款人)於民國九十七年四月三十日與以台新國際商業銀行 為主之銀行團簽訂聯合授信契約(以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘錄如下：

1. 銀行團包含：

• 台新國際商業銀行(主辦銀行兼擔保品管理銀行)、台灣工業銀行、國泰世華銀

• 行、台北富邦商業銀行、臺灣土地銀行、臺灣中小企業銀行、合作金庫商業銀行、 全國農業金庫股份有限公司、彰化商業銀行及臺灣新光商業銀行。

• 總授信額度為新台幣二十億元，係本公司用來支應其擴充產能、購置生產設備及充 實營運資金之所需。

• 授信期間、用款期限及清償方式

• (1) 本授信期限：自首次動用日起算至屆滿五年之日止。

• (2) 本授信之用款期限(債務人需於簽約日起三個月內完成任一授信項目之動用)：

• a. 甲項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣 10 億元整，不得循環動用，本授信案 自首次動用日起算至屆滿六個月之日止為甲項授信之動用期間。甲項授信之動 用期間屆滿後，該未動用之甲項授信額度即自動取消，不得動用。

• b. 乙項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣 10 億元整，得依本合約之約定循環動 用。

• (3) 清償方式：各授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。

• 本公司各項財務標準之限制規定(依本公司經查核簽證之半年報合併財務報表及年 度合併財務報表，每半年核計一次)：

• (1) 流動比率(流動資產÷流動負債)：應不得低於 100% ；

• (2) 負債比率【(負債＋或有負債)÷有形淨值】：應不得高於 125% ；

• 所稱「或有負債」，係指借款人依其內部規定之背書保證辦法暨經會計師查

• 核簽證之對外背書保證金額。

  • 所稱「有形淨值」，係指股東權益扣除無形資產後之金額。

• 所稱「無形資產」，係指如商標權、智慧財產權、技術移轉費及遞延費用等

• 。但不包含遞延所得稅資產。

～ 20 ～

燿華電子股份有限公司財務季報表附註(續)

• (3) 利息保障倍數【(稅前淨利＋利息費用＋折舊＋攤銷)÷利息費用】：應不得低於 200% 。

• (4) 有形淨值：應不得低於新台幣 75 億元。

• 上述借款係由本公司提供機器設備及廠房建物，作為本授信案之擔保品。

• 本公司於民國九十八年四月二十八日前已向銀行申請改約且於民國九十八年七月二 十七日止已獲全數聯貸銀行同意，擬修約內容如下：

• (1) 惟取消甲項額度新台幣壹拾億元整；

• (2) 流動比率(流動資產÷流動負債)：應不得低於 85% ；

• (3) 負債比率【(負債＋或有負債)÷有形淨值】：應不得高於 150% ；

• (4) 有形淨值：應不得低於新台幣 65 億元。

• 上述 (2)(3)(4) 適用於民國九十九年，於一○○年起恢復原條款。

• 本公司於民國一○○年六月二十一日與以臺灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信契

• 約(以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘錄如下：

• 銀行團包含：

• 臺灣銀行(主辦銀行兼額度管理銀行)、台新國際商業銀行(主辦銀行兼擔保品

• 管理銀行)、兆豐國際商業銀行(主辦銀行)、合作金庫商業銀行(主辦銀行)、台北 富邦商業銀行(主辦銀行)、第一商業銀行、彰化商業銀行及上海商業儲蓄銀行。

• 總授信額度為新台幣三十億元，係本公司用來興建廠房、購建機器設備暨附屬設施 及支應中期營運週轉金。

• 授信期間、用款期限及清償方式

• (1) 本授信期限：自首次動用日起算至屆滿五年之日止。

• (2) 本授信之用款期限：

• a. 甲項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣 5 億元整，不得循環動用，本授信案自 首次動用日起算至屆滿六個月之日止為甲項授信之動用期間。甲項授信之動用 期間屆滿後，該未動用之甲項授信額度即自動取消，不得動用。

• b. 乙項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣 20 億元整，不得循還動用本授信案。 自首次動用日起算至屆滿十八個月止為乙項授信之動用期間。乙項授信之動用 期間屆後，該未動用之乙項授信額度即自動取消，不得動用。

• c . 丙項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣 5 億元整，得依本合約之約定循環動用 。

• (3) 清償方式：各授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。

• 本公司各項財務標準之限制規定(依本公司經查核簽證之半年報合併財務報表及年 度合併財務報表，每半年核計一次)：

• (1) 流動比率(流動資產÷流動負債)：應不得低於 100% ；

• (2) 負債比率【(負債＋或有負債)÷有形淨值】：應不得高於 140% ；

～ 21 ～

燿華電子股份有限公司財務季報表附註(續)

• (3) 利息保障倍數【(稅前淨利＋利息費用＋折舊＋攤銷)÷利息費用】：應不得低於 200% 。

• (4) 有形淨值：應不得低於新台幣 75 億元。

• 上述借款係由本公司提供商業本票、機器設備及廠房建物，作為本授信案之擔保品 。

• 本公司於民國一○○年七月二十九日首次動用。

• ( 十二 ) 職工退休金

本公司民國一○一年前三季及一○○年前三季有關退休金提撥狀況與應計退休金 負債資料如下：

期末應計退休金負債餘額 期末退休基金餘額 當期退休金費用： 確定給付之淨退休金成本 確定提撥之淨退休金成本		101.9.30 100.9.30 335,768 292,860 118,749 120,538 101年前三季 100年前三季 24,876 22,518 49,756 47,782
	$ $
	$ $

( 十三 ) 利息費用

1. 明細如下：

銀行借款利息支出 應付公司債利息及折價攤銷 減：固定資產利息資本化 合 計	101年前三季 100年前三季 $ 36,530 36,352 - 82,710 36,530 119,062 (6,218) (24,554) $ 30,312 94,508

1. 固定資產利息資本化請詳附註四(六)。

2. ( 十四 ) 所得稅

3. 本公司增資擴展符合促進產業升級條例規定之租稅獎勵，自新增設備開始作業之日 起，連續五年內就其新增所得、免徵營利事業所得稅：

增資年度 免稅產品 租稅減免方式 免稅期間 民國九十八年增資擴展 印刷電路板 五年免稅 尚未完成

～ 22 ～

燿華電子股份有限公司財務季報表附註(續)

1. 本公司營利事業所得稅稅率為百分之十七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅 額。

當期所得稅費用 遞延所得稅費用(利益)	101年前三季 100年前三季 $ 1,121 83,458 - 33,354 $ 1,121 116,812

1. 民國一○一年前三季及一○○年前三季損益表中所列稅前淨利依規定稅率應計所得 稅與所得稅費用間之差異列示如下：

稅前淨利(損)依法定稅率應計所得稅額 投資(利益)損失淨額 金融評價及處份損失淨額 依稅法規定調整數 遞延所得稅資產備抵評價(減少)增加 以前年度所得稅調整 其 他	101年前三季 100年前三季 $ (42,261) 120,078 19,519 (10,333) (101) (1,639) - (4,729) 49,910 6,988 1,121 6,447 (27,067) - $ 1,121 116,812

1. 產生遞延所得稅資產之暫時性差異與投資抵減之所得稅影響數如下：

遞延所得稅資產(負債)－流動： 虧損扣抵 未實現兌換(利益)損失 未實現金融資產評價(利益)損失 存貨呆滯及跌價損失 減損損失 未實現投資損失 其他損失 備抵評價 遞延所得稅資產(負債)－非流動： 退休金提撥數 未實現投資損失 其他損失 備抵評價	101.9.30 金 額 所 得 稅 影 響 數 $ 226,514 38,507 41,885 7,121 (945) (161) 106,464 18,099 31,403 5,339 29,375 4,993 6,424 1,092 - (74,990) $ - 201,909 34,325 110,514 18,787 251,806 42,807 - (95,919) $ -	100.9.30 金 額 所 得 稅 影 響 數 - - (105,058) (17,860) 35,971 6,115 72,262 12,284 31,403 5,339 16,580 2,819 6,424 1,092 - (9,789) - 186,396 31,687 110,514 18,787 206,119 35,040 - (85,514) -

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5. 本公司兩稅合一相關資訊如下：

司兩稅合一相關資訊如下：
		101.9.30	100.9.30
屬八十七年度以後之未分配盈餘	$	(27,256)	719,533
可扣抵稅額帳戶餘額	$	322,423	285,112
	100年度(預計)		99年度(實際)
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率		26.50 ％	25.00 ％

1. 本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十九年度。 ( 十五 ) 股東權益

1. 股本及增資案

截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司額定資本額均為 7,000,000 千元，已發行股份均為 579,029 千股，每股面額均為 10 元。

本公司發行之可轉換公司債於民國一○○年三月十四日、七月十三日、七月十 八日及七月二十日，已行使轉換之公司債面額為 495,000 千元，轉換公司債於轉換日 之折價合計 294,141 千元及轉換權 114,994 千元，已一併轉銷，並轉換股本為 348,592 千元，轉換淨額超過轉換之普通股面額之部分為 560,539 千元，以民國一○○年四月 八日及八月十八日為基準日，該項增資案業已辦妥法定登記程序。

2. 資本公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以 已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超 過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券 處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本 額百分之十。

資本公積餘額之內容如下：

普通股溢價 長期股權投資 庫藏股票 公司債認股權	101.9.30 100.9.30 $ 3,149,907 3,105,349 191,471 149,947 5,803 5,803 - 44,322 $ 3,347,181 3,305,421

3. 法定盈餘公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法 定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定 盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限 。

～ 24 ～

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4. 特別盈餘公積

一 依前財政部證券暨期貨管理委員會台財證 ( ) 第 100116 號函之規定，上市 ( 櫃 ) 公 司自八十八年度盈餘分配起應依證券交易法第四十一條第一項規定，就當年度發生 之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別 盈餘公積，屬前期累積之股東權益減項金額，自前期未分配盈餘提列之相同數額之 特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘 。

5. 庫藏股票

• (1) 本公司於民國一○○年一月二十五日經董事會決議註銷庫藏股 4,121 千股，共計 104,823 千元，並訂一○○年一月二十五日為減資基準日。此項減資案業於一○○ 年二月十七日完成變更登記。

• (2) 本公司經民國一○○年八月十八日董事會決議，自民國一○○年八月十九日起至 一○○年十月十八日止，得自台灣證券集中交易市場買回本公司普通股 10,000 千 股，買回價格區間為 9.8 元～ 24.14 元之間。截至民國一○○年十二月三十一日止， 共買回 2,800 千股，買回金額共約 36,908 千元。

• (3) 本公司民國一○一年前三季及一○○年前三季庫藏股票數量之變動情形如下：

千股

	千股	千股
期初股數 2,800	101年前三季
	本期增加 本期減少 期末股數 - - 2,800 100年前三季
期初股數 4,121	本期增加 2,080	本期減少 期末股數 4,121 2,080

• (4) 本公司之子公司達泰投資(股)公司之轉投資公司－富喬工業(股)公司於民國一○ 一年及一○○年九月三十日持有本公司股票分別為 3,645 千股及 3,535 千股，市價分 別為 38,276 千元及 66,367 千元。

6. 盈餘分配

依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，於依法繳納一切稅捐及彌補以前年度 虧損後，先提百分之十為法定盈餘公積，再依證券交易法提列或迴轉特別盈餘公積 後，若有盈餘依下列比率分配之：

• (1) 董事、監察人酬勞百分之一至百分之三。

• (2) 員工紅利百分之一至百分之五。

(3) 其餘為股東股利。

但必要時，前項股東可分配股利得經股東會決議酌予保留部分盈餘後，再行分

配。

～ 25 ～

燿華電子股份有限公司財務季報表附註(續)

本公司於編製期中財務報表時，估列依公司法及本公司章程規定應分配之董事 、監察人酬勞及員工紅利，係以截至民國一○一年及一○○年九月三十日止之稅後 淨利扣除 10% 法定盈餘公積後淨額，乘上以前年度股東會決議員工紅利及董監酬勞 之平均分配成數分別為 3.524% 及 2.115% ，分別認列員工紅利金額為 0 元及 15,115 元 與董監酬勞為 0 元及 9,071 元。配發股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前一 日之收盤價並考量除權除息之影響。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估計數有 差異時，則視為會計估計變動，列為實際分配年度之損益。

本公司民國一○一年六月十九日股東會及一○○年六月二十八日股東常會決議 民國一○○年及九十九年度盈餘分配案，有關分派之每股股利、員工紅利、董事及 監察人酬勞如下：

人酬勞如下：
普通股每股股利(元)		100年度	99年度
現 金	$	0.7	0.15341
員工紅利－現金紅利	$	12,691	3,658
董監事酬勞		8,460	2,439
	$	21,151	6,097

民國一○○年度及九十九年度盈餘實際配發情形與本公司財務報表認列金額之 差異如下：

員工紅利－現金 董監酬勞 員工紅利－現金 董監酬勞		100年度
	股東會決議 實際配發情形 $ 12,691 8,460 $ 21,151	財務報表認列 之 金 額 差 異 數 15,376 2,685 9,228 768 24,604 3,453 99年度
		財務報表認列 之 金 額 差 異 數 6,127 2,469 3,677 1,238 9,804 3,707

本公司民國一○○年及九十九年度之員工紅利及董監酬勞財務報告認列之金額 與股東會決議配發數之差異視為估計變動，列為民國一○一年及一○○年度之損益 。

有關董事會通過及股東會決議之股利分配與員工紅利及董監事酬勞分配之相關 資訊請至公開資訊觀測站等管道查詢之。

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7. 股利政策

為因應業務規模拓展之需求，並配合公司長期財務規劃，以求永續經營，穩定 經營發展，股利政策係採用剩餘股利政策，主要係依據本公司未來之資本預算來衡 量年度之資金需求，然後先以保留盈餘融通所需之資金後，剩餘之盈餘才以股利之 方式分派之，分派之步驟如下：

• (1) 最佳之資金預算。

• (2) 決定滿足前項資本預算所需融通之資金。

• (3) 決定所需融通之資金多少由保留盈餘予以支應(餘可採現金增資或公司債等方式 支應)。

• (4) 剩餘之盈餘視營運需要保留適當額度後，得以股利之方式分配予股東。 未來股利之發放考量資金運用狀況，擬訂當年度適當之現金與股票股利比例

• ，其中現金股利百分之五十至百分之百，股票股利百分之五十至零。

• ( 十六 ) 每股盈餘(虧)

本公司每股盈餘之計算如下：

基本每股盈餘 本期淨利(損) 加權平均流通在外股數(千股) 基本每股盈餘(單位：新台幣元) 稀釋每股盈餘 本期淨利(損) 加權平均流通在外股數(千股) 具稀釋作用之潛在普通股之影響 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通 在外股數(千股) 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)		101年前三季 稅 前 稅 後 (247,474) (248,595) 579,029 579,029 (0.43) (0.43) (247,474) (248,595) 579,029 579,029 - - 579,029 579,029 (0.43) (0.43)	100年前三季
		稅 前 (247,474) 579,029 (0.43) (247,474) 579,029 - 579,029 (0.43)	稅 前 稅 後 706,340 589,528 495,444 495,444 1.43 1.19 706,340 589,528 495,444 495,444 33,389 33,389 528,833 528,833 1.34 1.11
	$ $ $ $

～ 27 ～

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( 十七 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊

民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司金融資產及金融負債之公平價值 資訊如下：

資訊如下：
金融資產： 現金及約當現金 應收票據及款項 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動： 開放型基金 備供出售金融資產－流動： 上市櫃股票 備供出售金融資產－非流動： 上市櫃股票 以成本衡量之金融資產－ 非流動： 未上市櫃股票 其他金融資產-流動 採權益法之長期股權投資 其他金融資產－非流動 金融負債： 短期借款 公平價值變動列入損益之 金融負債 應付票據及帳款(含應付關係 人款項) 應付費用 其他應付款 其他流動負債 長期借款(含一年內到期) 應計退休金負債		101.9.30	評價方式 估計之金額 - 2,337,418 - - - (註) 106,792 (註) 50,944 193,296 - 1,539,475 398,228 260,429 17,252 2,620,000 335,768		100.9.30
	帳面價值 $ 303,514 2,337,418 - 146,180 21,201 1,429 106,792 3,748,572 50,944 193,296 - 1,539,475 398,228 260,429 17,252 2,620,000 335,768	公開報價 決定之金額 303,514 - - 146,180 21,201 (註) - (註) - - - - - - - - -		帳面價值 674,857 3,480,960 4,790 145,800 21,559 1,429 102,294 3,842,497 127,477 545,808 32,196 2,086,551 402,497 1,182,829 15,923 1,700,000 292,860	公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 674,857 - - 3,480,960 4,790 - 145,800 - 21,559 - (註) (註) - 102,294 (註) (註) - 127,477 - 545,808 32,196 - - 2,086,551 - 402,497 - 1,182,829 - 15,923 - 1,700,000 - 292,860

註：未上市櫃公司股票，因其未有公開市場交易，致實務上無法估計公平價值。

～ 28 ～

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1. 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

2. (1) 短期金融商品以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品到 期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當 現金及應收/應付票據及帳款、短期銀行借款及應付短期票券。

3. (2) 金融資產及金融負債如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若 無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參 與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

4. (3) 長期借款：長期借款因採浮動利率計息，故以其借款金額為其公平價值。

5. 財務風險

(1) 信用風險

• 本公司主要潛在信用風險係源自於應收帳款類金融商品，惟銷售對象主係為

• 世界知名大廠，且本公司為降低信用風險，亦定期評估該客戶之營運狀況及其應 收款項收回之可能性。因該客戶具有廣大客戶群及以往獲利及往來信用紀錄良好 ，故本公司應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞。而衍生性商品交易對象為國 內信用良好之金融機構，預期不致產生信用風險。

• (2) 市場價格風險

從事衍生性金融商品交易主在規避外幣淨資產或淨負債因匯率或利率波動所 產生之風險，因是匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷，而利 率風險係因預期之資金成本已固定，故本公司將暴露於市場利率變動之風險。

• (3) 流動性風險

本公司之資本及營運資金足以支應屢行所有合約義務，故未有因無法籌措資 金以履行合約義務之流動性風險。

• (4) 利率變動之現金流量風險

本公司之短期及長期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使其短期 及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場利率增加 1% ，將使本公司民國一○一年前三季現金流出增加 19,048 千元。

～ 29 ～

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五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 張 元 銘 本公司董事長 張 平 沼 與本公司董事長係一親等關係 UNITECH ELECTRONICS 本公司之子公司 INTERNATIONAL LIMITED ( 以下簡稱 UNITECH (BVI)) 實密科技股份有限公司 本公司之子公司 ( 以下簡稱實密科技 ) 富喬工業股份有限公司 該公司董事長與本公司董事長係二親等關係 (以下簡稱富喬公司) 上海展華電子有限公司 本公司之曾孫公司 (以下簡稱上海展華電子) 燿祥光電股份有限公司 本公司之子公司 (以下簡稱燿祥光電) 財團法人富喬文化藝術基金會 該公司董事長與本公司董事長係二親等關係 (以下簡稱富喬基金會)

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項

本公司於民國一○一年前三季及一○○年前三季與關係人間之重大交易事項及截 至民國一○一年及一○○年九月三十日止，相關交易餘額如下： 1. 進貨及應付帳款

本公司向關係人進貨之情形如下：

UNITECH (BVI)

	101年前三季 金 額 佔進貨 淨額％ 1,352,728 31.28	100年前三季
	金 額 1,352,728	金 額 佔進貨 淨額％ 1,286,490 25.16
$

本公司對關係人之付款條件係依其資金之寬鬆而定，一般客戶之付款條件約為 90 天;因本公司並未向其他供應廠商進貨同類型之商品，故交易價格不具比較基礎 。

截至民國一○一年及一○○年九月三十日應付帳款餘額如下：

101.9.30 100.9.30 佔應付票據 佔應付票據 金 額 及 帳 款％ 金 額 及 帳 款％ UNITECH (BVI) $ 284,208 18.46 305,233 14.63

～ 30 ～

燿華電子股份有限公司財務季報表附註(續)

2. 租 賃

• 本公司民國一○○年前三季向燿祥光電承租宿舍之租金支出合計為 300 千元，

• 列於「管理及總務費用」項下。

3. 借款保證及擔保情形

• 民國一○一年前三季及一○○年前三季本公司向金融機構之借款，係由張元銘

• 及張平沼為連帶保證人。

• 民國一○一年及一○○年九月三十日本公司為燿祥光電向金融機構借款的提供

• 之背書保證金額分別為 1,410,000 千元及 1,680,000 千元。

• 民國一○一年及一○○年九月三十日本公司為 UNITECH(BVI) 向金融機構借款

• 所提供之背書保證金額分別為 2,184,603 千元及 2,010,350 千元。

民國一○一年及一○○年九月三十日本公司為上海展華電子向金融機構借款所 提供之背書保證金額皆為 704,450 千元。

民國一○一年及一○○年九月三十日本公司提供作為 UNITECH(BVI) 向金融機 構借款之質押擔保品約分別為 139,947 千元及 165,447 千元，列為「其他金融資產－ 流動」及「其他金融資產－非流動」項下。

本公司與子公司(共同借款人)於民國一○○年三月二十四日與以台灣工業銀行 為主之銀行團簽訂聯合授信契約(以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘錄如下：

• (1) 銀行團包含：

• 台灣工業銀行(主辦銀行兼管理銀行)、臺灣銀行(主辦銀行)、台新國際商業

• 銀行(主辦銀行)、彰化商業銀行、合作金庫商業銀行、臺灣中小企業銀行、板信 商業銀行及上海商業儲蓄銀行。

• (2) 總授信額度為美金二仟二佰七拾五萬元，係本公司用來為子公司所需之融資提供 保證暨充實營運資金。

• (3) 授信期間、用款期限及清償方式

• A. 本授信期限：自首次動用日起算三年。

• B. 本授信之用款期限：債務人需於簽約日起三個月內完成任一授信項目之動用。

• C. 清償方式：各授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。

• (4) 本公司各項財務標準之限制規定(依本公司經查核簽證之半年報合併財務報表及 年度合併財務報表，每半年核計一次及子公司經查核簽證年度財務報告)： A. 負債比率(依合約規定為負債總額除以有形資產淨值)不得高於 140% 。

• B. 利息保障倍數【(稅前淨利＋利息費用＋折舊攤銷)÷利息費用】不得低於 200% 。

• C. 有形資產淨值(即股東權益及少數股權扣除無形資產)應不得低於新台幣六十八 億元。

• (5) 截至民國一○一年九月三十日止， UNITECH (BVI) 已動撥 USD21,750 千元。

～ 31 ～

燿華電子股份有限公司財務季報表附註(續)

• (6) 上述借款，共同借款人應提供並維持金額不低於本授信合計動用本金總餘額之百 分之二十管理銀行所製發之美金定存單，截至民國一○一年九月三十日前已提供 101,947 千元( USD3,480 千元)定存單及本票 666,461 千元( USD22,750 千元)為擔保 品。

4. 資金融通

本公司將資金融通與關係人情形如下：

UNITECH(BVI) 實密科技			100年前三季	100年前三季	100年前三季
	最高餘額	$	期末餘額 - - -	利 率 3% 3%	利息收入 期末應收利息 3,640 - 203 - -
	$ 409,836 19,400

5. 其 他

• (1) 本公司出售資產與關係人情形如下：

UNITECH (BVI) 燿祥光電 合 計	101年前三季	101年前三季	應收款項 - - -	100年前三季	100年前三季
	出售價款 $ - - $ -	處分損益 - - -		出售價款 15,427 5 15,432	處分損益 應收款項 363 15,427 - - 363 15,427

(2) 本公司為關係人代購原物料情形如下 :

UNITECH (BVI) 燿祥光電 合 計	101年前三季 代購材料 其他收入 期 末 應收款項 $ 775 70 540 31,495 157 3,168 $ 32,270 227 3,708	101年前三季 代購材料 其他收入 期 末 應收款項 $ 775 70 540 31,495 157 3,168 $ 32,270 227 3,708	100年前三季	100年前三季
	代購材料 $ 775 31,495 $ 32,270	其他收入 70 157 227	代購材料 98 57,408 57,506	其他收入 期 末 應收款項 129 167 4,584 2,923 4,713 3,090

• (3) 本公司為關係人代購機器情形如下：

燿祥光電		101年前三季 代購機器 期末應收款項 - 1,881	100年前三季
		代購機器 -	代購機器 期末應收款項 47,878 27,763
	$

～ 32 ～

燿華電子股份有限公司財務季報表附註(續)

(4) 本公司提供關係人顧問服務情形如下：

實密科技 燿祥光電 合 計	101年前三季 顧問收入 應收款項 $ 900 - 900 105 $ 1,800 105	100年前三季 顧問收入 應收款項 1,400 - 3,600 420 5,000 420
	顧問收入 $ 900 900 $ 1,800

• (5) 截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司與關係人間因代收代付款項 、各項費用及其他支出而產生之其他應收款分別為 7,753 千元及 86 千元，列於「其 他應收款－關係人」項下。

• (6) 截止至一○一年九月三十日止，本公司捐贈富喬基金會之金額為 2,500 千元，列於 「管理及總務費用」項下。

• 綜上應收、應付關係人款項截至民國一○一年及一○○年九月三十日之明細彙總如 下：

其他應收款： 應收勞務費 應收代購款項及服務收入 其 他 應付款項： 應付帳款 其他	101.9.30 100.9.30 $ 105 420 5,589 46,280 7,753 86 $ 13,447 46,786 $ 284,208 305,233 - 36 $ 284,208 305,269

六、質押之資產

截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司資產提供抵質押擔保情形列示如 下：

抵質押資產 土 地 房屋及建築 機器設備 定存單(註1、2) 定存單(註3)	抵質押擔保標的 銀行借款擔保 銀行借款擔保 銀行借款擔保 母子公司銀行借款擔保、國內即期信用狀擔保 關稅局保證金、發貨中心保證金、利澤工業區保 保證金、外勞保證金及不動產保證金	101.9.30 100.9.30 $ 334,415 334,415 1,466,078 785,154 2,299,838 1,117,864 149,917 177,477 43,744 43,686 $ 4,293,992 2,458,596

• ( 註 1) 主係本公司提供作為 UNITECH(BVI) 向銀行借款之質押擔保品，請詳附註五。

• ( 註 2) 列於「其他金融資產－流動」及「其他金融資產－非流動」科目項下。

• ( 註 3) 列於「其他資產－其他」科目項下。

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燿華電子股份有限公司財務季報表附註(續)

七、重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 民國九十七年五月二十一日本公司與中華民國經濟部工業局簽訂土地租賃契約書雙方 同意租賃條件摘述如下。

• 租賃標的－利澤工業區利工段 662 等土地 5 筆面積計 67,537.40 平方公尺。

• 租賃期間－自民國九十七年五月二十一日至一一七年五月二十日共計二十年。

• 租金 (1) 租金計算之價格為新台幣 44.6 元/平方公尺/月。

   - (2) 第 1 年及第 2 年免租金，第 3 年及第 4 年實際應繳租金按前開計算之價格之六成 計算，第 5 年及第 6 年按八成計算。
  

  • 民國一○一年前三季本公司為此租賃契約產生之租金費用為 14,842 千元。

• 截至民國一○一年九月三十日本公司為此租賃契約提供定存單 18,449 千元為擔保

• 保證金，帳列「其他資產－其他」項下。

• ( 二 ) 本公司(以下簡稱甲方)為購買太陽能材料與東城科技有限公司(以下簡稱乙方)於民國 九十七年元月十五日簽訂採購合約，合約有效期間為西元二○○八年一月十五日至西 元二○一二年一月十四日，雙方約定甲方以西元二○○八年採購價格之百分之二十及 二○○九年採購價格之百分之十五作為訂金，甲方於民國九十七年一月三十一日依約 支付訂金後合約開始生效。甲方因應民國九十七年第四季起太陽能材料價格之重大波 動，依合約約定與乙方進行採購價格與數量之調整。於民國九十九年二月間雙方再行 議定合約，採購價格按每兩月依市場價格訂定實際採購價格且依該價格之 30% 抵扣預 付貨款。復於民國九十九年十月間重新協定往後每月供貨最低保證數量，並協定依採 購價格之 8% ～ 15% 扣抵預付貨款，依此協定該等採購合約最遲於民國一一四年十二月 三十一日完成。截至民國一○一年九月三十日止本公司經評估提列備抵評價損失 185,477 千元後之預付購料款淨額為 270,507 千元，並依前述調整後之採購價格與數量 區分流動與非流動分別為 16,254 千元及 254,253 千元，分別帳列「預付款項」及「預付 貨款－非流動」項下。

• ( 三 ) 截至民國一○一年九月三十日止，本公司為購買原料及機器設備，已開立尚未使用之 信用狀餘額分別約為新台幣 8,963 千元、美金 1,008 千元及日幣 1,920 千元。

• ( 四 ) 截至民國一○一年九月三十日止，本公司已簽訂之重大機器設備合約總金額為 453,984 千元，已支付款項為 364,178 千元，列於「預付設備款」項下。

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燿華電子股份有限公司財務季報表附註(續)

• ( 五 ) 截至民國一○一年九月三十日止，本公司承租營業資產之租賃類別、租約期間、租金 計算方式明細如下：

租賃資產類別 房屋及建築 小 客 車 土 地 其 他	租約期間 100.05~104.04 98.01~104.01 97.05~117.05 97.03~106.01	每月租金支出 租金調漲方式 360千元 無 845千元 無 1,368千元 第一二年免租金，第三四年六成 第五六年八成 629千元 無

• ( 六 ) 截至民國一○一年九月三十日止，本公司已簽訂之房屋及其他營業租賃合約，在未來 每年應支付租金總額彙總如下：

應支付租金總額彙總如下：
期 間		總	額
101.10.01~102.09.30	$		37,261
102.10.01~103.09.30			29,505
103.10.01~104.09.30			29,939
104.10.01~105.09.30			28,361
105.10.01之後			314,933
合 計	$		439,999

• ( 七 ) 本公司與其他九家同為金鼎綜合證券股份有限公司(下稱金鼎證券)股東之公司(下稱 簽署協議書公司)，於民國九十九年八月間與群益證券股份有限公司(下稱群益證券) 簽署協議書，約定就金鼎證券於民國九十四年間銷售 GVEC 私募投資商品爭議之投資 人求償問題，在 173,000 千元內由群益證券優先處理；其餘部分及風險則由簽署協議書 公司負責處理。惟「負責處理」之內容及範圍並未明確定義，且相關案件仍在進行中 尚待司法判決，惟本公司評估須因此負擔賠償責任之可能性甚低，對本公司股東權益 應不致產生重大影響。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

十、其 他

(一)用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別 性質別	101年前三季	101年前三季	101年前三季	100年前三季	100年前三季	100年前三季
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	902,680 91,829 53,325 29,055 614,010 -	256,629 19,377 21,307 26,130 20,502 5,332	1,159,309 111,206 74,632 55,185 634,512 5,332	1,021,296 89,706 52,801 30,284 426,674 -	326,661 18,037 17,499 30,198 21,308 4,258	1,347,957 107,743 70,300 60,482 447,982 4,258

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燿華電子股份有限公司財務季報表附註(續)

( 二 ) 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金融資產 貨幣性項目 美元 歐元 日幣 港幣 採權益法之長期股權投資 美元 金融負債 貨幣性項目 美元 歐元 日幣	101.9.30 外 幣 匯 率 $ 89,622 29.2950 337 37.8900 1,022 0.3777 453 3.7790 57,094 29.2950 13,287 29.2950 - 37.8900 4,384 0.3777	單位：千元 100.9.30
	外 幣 $ 89,622 337 1,022 453 57,094 13,287 - 4,384	外 幣 匯 率 131,959 30.4800 2 41.2300 1,969 0.3975 481 3.9130 51,583 30.4800 17,274 30.4800 187 41.2300 1,051,417 0.3975

十一、其他附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

民國一○一年前三季本公司及轉投資事業依證券發行人財務報告編製準則之規定 ，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：

1. 資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：

編號 (註一)	背書保證者 公司名稱	被背書保證對 象	被背書保證對 象	對單一企 業背書保 證 限 額	本期最高背 書保證餘額	期末背書 保證餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保證 最高限額 (註三)
		公司名稱	關 係 (註二)
0 0 0	本公司 本公司 本公司	UNITECH (BVI) 燿祥光電(股)公司 上海展華電子有限公司	1 1 2	淨值之50% 淨值之50% 淨值之50%	2,184,603 1,680,000 704,450	2,184,603 1,410,000 704,450	139,947 - -	% 22.80 % 14.71 % 7.35	7,666,748 〃 〃

註一：編號之填寫方法如下：

1. 本公司填 0 。

2. 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始編號。

註二：背書保證者與被背書保證對象之關係代號如下：

• 本公司直接持有股權超過百分之五十之子公司－ 1 。 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司－ 2 。

註三：民國一○一年九月三十日財務報表淨值之百分之八十為最高限額。

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燿華電子股份有限公司財務季報表附註(續)

3. 期末持有有價證券情形：

單位：千股(權)數

					單位：千股(權)數	單位：千股(權)數	單位：千股(權)數
持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期 末
				股 數	帳面金額	持股比率	市價 (股權淨值)
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司	富喬工業(股)公司 群益金鼎證券(股)公司 揚博科技(股)公司普通股 環宇通訊半導體控股(股)有限公 司 UNITECH (BVI) 達泰投資(股)公司普通股 實密科技(股)公司普通股 燿祥光電(股)公司	該公司董事長為本公司 董事長之二親等親屬 - - - 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司	備供出售金融資產－ 流動 〃 備供出售金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資 產－非流動 採權益法之長期股權 投資 〃 〃 〃	4,819 5,979 835 30 3.75 81,994 10,961 32,355	79,510 66,670 21,201 1,429 1,672,557 1,143,219 95,765 837,031	% 1.47 % 0.25 % 0.73 % 0.77 % 100.00 % 99.99 % 49.82 % 86.15	79,510 66,670 21,201 1,429 1,672,557 1,143,219 95,765 837,031

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：

單位：千元/千股

買、賣 之公司	有價證券 種類及名稱	帳列 科目	交易對象	關係	期 初	期 初	增 加	增 加	減 少	減 少	減 少	減 少	評價	期 末	期 末
					股數	金 額	股數	金 額	股數	售 價	帳面成本	處分損益	(損)益	股數	金 額
本公司	燿祥光電( 股)公司	採權益法之長 期股權投資	燿祥光電( 股)公司	子公司	45,000	990,000	14,613	196,125	27,258	-	-	-	-	32,355	1,186,125

1. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交	易	情	形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
本公司	UNITECH (BVI)	子公司	進貨	1,352,728	% 31.28	付款條件係 依其資金寬 鬆而定。	並未向其他廠 商進貨故無可 比較之價格。	付款條件係依其資 金寬鬆而定。	(284,208)	% (18.46)

1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 9. 從事衍生性商品交易：

民國一○一年前三季，本公司從事衍生性商品交易資訊，請詳財務報表附註四 (二)說明。

～ 37 ～

燿華電子股份有限公司財務季報表附註(續)

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：千元/千股

投資公司 名 稱	投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	所在地區	主要營 業項目	主要營 業項目	原始投 資金額	原始投 資金額	原始投 資金額	原始投 資金額		期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期損益	被投資公司 本期損益	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	本期認列之 投資損益	備 註
								本期期末		上期期末		股	數	比 率		帳面金額
本公司 本公司 本公司 本公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 Long Spring Investments Limited 富喬工業(股)公司 Fulltech (BVI) Fulltech (BVI) 實密科技(股)公司 Schmidt Taiwan Internation LTD Schmidt Technology Inc. (ST1) UNITECH (BVI) 燿華電子國際(香港 )有限公司		UNITECH (BVI) 達泰投資(股)公司 實密科技(股)公司 燿祥光電(股)公司 富喬工業(股)公司 普通股 Long Spring Investments Limited 緯屹丰國際貿易(上 海)有限公司 Fulltech (BVI) Universal Technology HK Fulltech Industrial HK Schmidt Taiwan Internation LTD Schmidt Technology Inc. (ST1) 實密國際貿易(上海 )有限公司 燿華電子國際(香港 )有限公司 上海展華電子有限 公司		英屬維京群島 台北市大安區 敦化南路二段 216號28樓 台北市信義區 東興路41號6 樓 宜蘭縣五結鄉 利工ㄧ路二段 16號 台北市大安區 敦化南路二段 216號28樓 薩摩亞 上海市徐匯區中 山南二路 1500號東亞體育 館2101 英屬維京群島 香港 香港 英屬開曼 英屬開曼 上海市外高橋保 稅區回京路 35號凱興大樓 10F1006室 香港 上海市青浦縣徐 涇滬青平公路17 50號		轉投資上海展廠－ 印刷電路板之銷售 投資業 醫療器材、電子零 組件、光學儀器等 製造銷售 太陽能電池製造、 通用電池批發業 玻璃及玻璃製品製 造業 投資業 一般儀器、醫療器 材設備製造批發業 一般投資 一般投資 一般投資 各種醫療器材及電 子產品之買賣 各種醫療器材及電 子產品之買賣 各種醫療器材及電 于產品之買賣 轉投資上海展華－ 印刷電路板之銷售 印刷電路板製造及 銷售		2,414,937 819,94 319,11 1,186,125 585,26 USD1,30 USD 552,42 109,53 441,37 USD54 USD50 USD20 USD77,00 USD77,00	0 4 5 0 - 5 0 3 0 0 0 0 0	2,414, 819, 319, 990, 585, USD1 USD1 111, 109, 441, US US US USD77 USD77	937 940 114 000 265 ,300 ,300 052 530 373 D540 D500 D200 ,000 ,000	3. 81,9 10,9 32,3 55,8 - - 46. 3,6 15,1 5 - - -	75 94 61 55 77 90 00 00 40 00	100.00 99.99 49.82 86.15 17.07 100.00 - 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	% % % % % % % % % % % % % % %	1,672,557 1,143,219 95,765 837,031 1,018,638 12,290 USD- 528,918 81,840 445,667 607,810 USD(223) USD30 USD73,400 USD73,400		159,217 53,750 4,875 (237,130) 193,506 3,711 USD124 (9,294) (18,493) (26) 46,323 USD(142) USD(142) USD5,330 USD5,330			159,217 53,726 2,429 (198,230) 36,748 3,711 USD124 (9,294) (9,246) (26) 46,323 USD(142) USD(142) USD5,330 USD5,330
資金	貸與	他人：
編號 (註一)	貸出資金 之 公 司	貸 與 對 象	往來 科目	本 期 最高餘額	期末餘額		本期實際 撥貸金額	利 率 區 間	資金貸 與性質 (註二)		業務往來 金 額		有短期融 通資金必 要之原因		提列備抵 呆帳金額		擔 保品			對個別對象資 金貸與限額 (註三)		資金貸與 總 限 額 (註三)
																	名稱		價值
1	UNITECH (BVI)	上海展華電 子有限公司	其他應 收款	USD17,000 千元	USD17,000 千元		-	3.50%	2		-		營運週轉		-				-	USD57,094		USD57,094

2. 資金貸與他人：

註一：被投資公司按公司別分別由阿拉伯數字 1 開始依予編號。 註二：資金貸與性質如下：

有業務往來者 -1 。

有短期資金融通之必要者 -2 。

• 註三：本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與，以不超過貸與公司淨值百分之 百為限。

3. 為他人背書保證：無。

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燿華電子股份有限公司財務季報表附註(續)

4. 期末持有有價證券情形：

單位：千元/千股

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期	期	末	備註
				股 數	帳面金額	持股比率	市價/淨值
UNITECH (BVI) 燿華電子國際(香港) 有限公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 富喬工業(股)公司 富喬工業(股)公司 富喬工業(股)公司 富喬工業(股)公司 富喬工業(股)公司 富喬工業(股)公司 富喬工業(股)公司 富喬工業(股)公司 富喬工業(股)公司 富喬工業(股)公司 Fulltech (BVI) Fulltech (BVI) 實密科技(股)公司 實密科技(股)公司 Schmidt Taiwan Internation LTD Schmidt Technology Inc.(ST1)	燿華電子國際(香港)有限 公司 上海展華電子有限公司 環球水泥(股)公司普通股 第一金企業責任債券基金 欣興電子(股)公司 大聯大投資控股(股)公司 普通股 宏全(股)公司公司債 精剛(股)公司公司債 寶來中國平衡基金 群益證券(股)公司普通股 揚博科技(股)公司普通股 逸奇科技(股)公司普通股 富喬工業(股)公司普通股 Long Spring Fulltech (BVI) 燿華電子(股)公司 政府公債92央債甲七 愛地雅工業股份有公司 森鉅科技股份有限公司 良維科技股份有限公司 德宏工業股份有限公司 統一亞洲大金磚基金 第一金企業責任債券基金 凱勢雲端趨勢基金 Fulltech Industrial HK Universal Technology HK 亞太醫療器材科技(股)公 司 Schmidt Taiwan Internation LTD Schmidt Technology Inc.(ST1) 實密國際貿易(上海)有限 公司	UNITECH(BVI)之子 公司 燿華電子國際(香港) 有限公司之子公司 - - - - - - - - - - 該公司董事長與達泰 公司董事長係二親等 關係 該公司董事長為達泰 公司董事長 富喬工業(股)公司之 子公司 該公司董事長與本公 司董事長係二親等關 係 - 實質關係人 - - - - - - 採權益法評價之被投 資公司 採權益法評價之被投 資公司 - 實密科技(股)公司之 子公司 實密科技(股)公司之 子公司 實密科技(股)公司之 子公司	採權益法之長期股 權投資 〞 公平價值變動列入 損益之金融資產－ 流動 〞 〞 〞 〞 〞 〞 備供出售金融資產 -非流動 〞 以成本衡量之金融 資產－非流動 採權益法之長期股 權投資 〞 採權益法之長期股 權投資 備供出售金融資產 －流動 受限制資產 非流動 備供出售金融資產 －流動 〞 〞 〞 〞 〞 〞 採權益法之長期股 權投資 〞 以成本衡量之金融 資產－非流動 採權益法之長期股 權投資 〞 〞	77,000 - 29 1,000 66 67 12 15 200 4,182 257 26 55,877 - 46.90 3,645 - 533 84 213 140 200 100 50 15,100 3,600 599 40 500 -	USD73,400 USD73,400 422 9,956 2,316 2,616 1,186 1,598 1,978 46,631 6,535 1,700 1,018,638 12,290 528,918 38,276 5,095 5,810 4,539 7,498 1,334 2,030 995 493 445,667 81,840 5,985 607,810 USD (223) USD (142)	% 100.00 % 100.00 - - - - - - - % 0.18 % 0.22 % 2.02 % 17.07 % 100.00 % 100.00 % 0.63 - % 0.41 % 0.06 % 0.17 % 0.07 - - - % 100.00 % 50.00 % 4.52 % 100.00 % 100.00 % 100.00	USD73,400 USD73,400 422 9,956 2,316 2,616 1,186 1,598 1,978 46,631 6,535 1,700 1,018,638 12,290 528,918 38,276 5,095 5,810 4,539 7,498 1,334 2,030 995 493 445,667 81,840 5,985 607,810 USD (223) USD (142)

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。

2. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

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燿華電子股份有限公司財務季報表附註(續)

8. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	交易對象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備註
				進 (銷) 貨	金 額			佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間		單 價		授信期間		餘 額		佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
UNITECH (BVI)	本公司 上海展華電 子有限公司		母公司 子公司	銷貨 進貨	USD45,551千元 USD44,881千元			100.00 % 100.00 %	依其資金 寬鬆而定 依其資金 寬鬆而定		依成本價 銷貨 -		依其資金寬 鬆而定 依其資金寬 鬆而定		USD9,702千元 USD(9,488)千元		100.00 % 100.00 %
.應收關係	人款項		達新台幣			一億元或實收資本額百分之						二十以上者：
帳列應收款 項之公司			交易對象			關 係	應收關係人 款項餘額			週轉率		逾期應收關 係人款項				應收關係人款項 期後收回金額		提列備抵 呆帳金額
												金 額		處理方式
UNITECH (BVI) 上海展華電子有限公司		燿華電子(股)公司 UNITECH(BVI)				母公司 子公司	應收帳款USD9,702千元 應收帳款USD9,488千元			3.39 5.96		- -		- -		USD 4,887 千元 USD 4,887 千元		- -

9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

10. 從事衍生性商品交易：無。

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

大陸被投資 公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方 式(註1)	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯 回投資 出或收 金 額	本期匯 回投資 出或收 金 額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列投 資損益(註2)	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯 出	收 回
上海展華電子 有限公司	生產和銷售印 刷電路板	美金76,800 千元	(註1)	美金77,000 千元	-	-	美金77,000千元	% 100.00	USD5,330千 元	USD73,400 千元	-

2. 轉投資大陸地區限額

轉投資大陸地區限額
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資額 註5	經濟部投審會核准 投資金額 註4	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 註3
2,721,388千元 美元92,896千元	2,721,388千元 美元92,896千元	5,750,061 千元

• 註 1 ：投資方式為透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• 註 2 ：係以被投資公司同期間經會計師查核報表數予以認列。

• 註 3 ：實收資本額逾新台幣八千萬元以上，五十億元以下者，限額為淨值之百分之六十或八千萬元(較高者)。 註 4 ：係依財務報告日之匯率美金：新台幣＝1： 29.295 予以換算。

• 註 5 ：係以截至本期止台灣實際匯至大陸地區之彙總金額列示。

十二、部門別財務資訊

本公司已於合併財務季報表揭露部門資訊，因此個別財務季報表不揭露部門資訊。

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