UNITECH — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 2367

燿華電子股份有限公司及其子公司

合 併 財 務 季 報 表

民國一○一年及一○○年三月三十一日 ( 內附會計師核閱報告 )

公 司 地 址：新北市土城區中山路62號

電 話： (02)2268-5071

～ 1 ～

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、合併資產負債表	3
四、合併損益表	4
五、合併現金流量表	5
六、合併財務季報表附註
( 一)重要會計政策之彙總說明	6～7
( 二)會計變動之理由及其影響	7
( 三)重要會計科目之說明	7～23
( 四)關係人交易	23～25
( 五)質押之資產	25
( 六)重大承諾事項及或有事項	25～27
( 七)重大之災害損失	27
( 八)重大之期後事項	27
( 九)其 他	27～32
( 十)其他附註揭露事項
母子公司間業務關係及重要交易往來情形	32～33
( 十一)部門別財務資訊	33

～ 2 ～

此合併報表未經會計師核閱 燿華電子股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年三月三十一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註三(一)) 1310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 (附註三(二)) 1321 備供出售金融資產-流動(附註三(二)) 1121 應收票據 1140 應收帳款淨額(附註三(三)) 1190 其他金融資產－流動(附註三(十三)) 1210 存貨(附註三(四)) 1260 預付款項(附註六) 1286 遞延所得稅資產－流動 1298 其他流動資產－其他(附註四) 流動資產合計 基金及投資： 1421 採權益法之長期股權投資((附註三(五)) 1440 其他金融資產－非流動((附註三(十三)) 1450 備供出售金融資產-非流動(附註三(二)) 1480 以成本衡量之金融資產－非流動(附註三(二)) 基金及投資合計 固定資產(附註三(六)(十)、五及六)： 成 本： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1551 運輸設備 1561 辦公設備 1681 其他設備 成本及重估增值小計 15X9 減：累積折舊 1599 減：累計減損－固定資產 小 計 1671 未完工程 1672 預付設備款 固定資產淨額 其他資產： 1880 預付貨款(附註六) 1888 其他資產－其他(附註四、五及六) 其他資產合計 資產總計	101.3.31	% 9 - 1 - 15 1 5 1 - 1 33 6 - - - 6 2 16 70 - 2 15 105 49 1 50 - 2 57 2 2 4 100	100.3.31	% 9 - 1 1 20 - 7 1 - 1 40 6 - - - 6 3 13 64 - 1 13 94 48 1 49 1 3 49 2 3 5 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註三(七)、五及六) 2110 應付短期票券(附註三(八)) 2121 應付票據 2143 應付帳款 2150 應付帳款－關係人(附註四) 2160 應付所得稅 2170 應付費用 2210 其他應付款項 2271 一年內到期或執行賣回權公司債(附註三(九)) 2272 一年內到期之長期借款(附註三(十)) 2280 其他流動負債 流動負債合計 長期附息負債： 2420 長期借款(附註三(十)及六) 長期附息負債合計 其他負債： 2510 土地增值稅準備 2810 應計退休金負債 2880 其他負債－其他 其他負債合計 負債合計 股東權益(附註三(十一))： 3110 普通股股本 3211 資本公積 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未提撥保留盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目： 3420 累積換算調整數 3430 未認列為退休金成本之淨損失 3451 備供出售金融資產未實現損益 3460 未實現重估增值 股東權益其他項目合計 3480 庫藏股票 3354 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計	101.3.31	% 6 - - 10 - 1 2 5 - 4 - 28 14 14 1 2 - 3 45 31 18 2 - 3 5 1 (1) - - - - 1 55 100	100.3.31
	金 額 $ 1,590,171 11,399 194,716 6,620 2,822,265 119,364 865,567 120,537 5,171 120,532 5,856,342 1,035,058 80,138 80,864 9,114 1,205,174 459,354 3,020,918 13,072,859 18,814 374,703 2,874,644 19,821,292 9,230,313 112,257 9,342,570 - 460,633 10,939,355 308,423 422,422 730,845 $ 18,731,716		金 額 1,519,791 32,530 211,417 124,540 3,442,672 81,241 1,181,970 97,679 3,917 219,253 6,915,010 977,257 - 80,630 36,114 1,094,001 459,354 2,332,267 11,168,102 17,499 92,034 2,272,405 16,341,661 8,362,887 108,379 8,471,266 149,731 492,235 8,512,361 363,195 457,049 820,244 17,341,616		金 額 $ 1,164,292 - 27,701 1,793,023 3,012 113,729 361,564 774,050 - 704,237 22,936 4,964,544 2,694,725 2,694,725 171,517 354,459 49,443 575,419 8,234,688 5,790,294 3,343,752 316,994 71,676 515,060 903,730 280,605 (111,507) 13,798 40,782 223,678 (36,908) 272,482 10,497,028 $ 18,731,716		金 額 % 1,966,675 11 229,806 1 23,288 - 2,215,880 13 3,001 - 9,372 - 398,793 2 565,940 3 630,281 4 385,483 2 119,103 2 6,547,622 38 1,982,794 11 1,982,794 11 171,517 1 310,552 2 29,808 - 511,877 3 9,042,293 52 4,497,477 26 2,387,907 14 303,446 2 71,676 - 518,282 3 893,404 5 218,473 1 (86,100) - 23,922 - 40,782 - 197,077 1 (5,222) - 328,680 2 8,299,323 48 17,341,616 100

( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 經理人：許 正 弘

董事長：張 元 銘

會計主管：康 泰 明

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此合併報表未經會計師核閱

燿華電子股份有限公司及其子公司

合併損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

單位：新台幣千元

4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回 4190 銷貨折讓 營業收入淨額 5000 營業成本 營業毛利 營業費用： 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7210 租金收入 7121 權益法認列之投資收益 (附註三(五)) 7140 處分投資利益 7130 處分固定資產利益 7160 兌換利益 7310 金融資產評價利益 7480 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失： 7510 利息費用 7530 處分固定資產損失 7560 兌換損失 7640 金融資產評價損失 7880 什項支出 7560 營業外費用及損失合計 稅前淨利(淨損) 8110 所得稅費用(利益) 合併總損益 歸屬予： 母公司股東淨損益 少數股權淨(損)利 每股盈餘(單位：新台幣元)(附註三(十二)) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘	101年第一季 金 額 % $ 2,841,241 101 4,073 - 16,646 1 2,820,522 100 2,651,509 94 169,013 6 319,239 11 8,670 - 327,909 11 (158,896) (5) 6,811 - 250 - 20,820 1 986 - 1,109 - - - 1,116 - 70,045 2 101,137 3 20,358 1 - - 13,138 - - - 4,042 - 37,538 1 (95,297) (3) 2,171 - $ (97,468) (3) $ (84,965) (3) (12,503) - $ (97,468) (3) 稅 前 稅 後 $ (0.15) (0.15) $ (0.15) (0.15)	101年第一季 金 額 % $ 2,841,241 101 4,073 - 16,646 1 2,820,522 100 2,651,509 94 169,013 6 319,239 11 8,670 - 327,909 11 (158,896) (5) 6,811 - 250 - 20,820 1 986 - 1,109 - - - 1,116 - 70,045 2 101,137 3 20,358 1 - - 13,138 - - - 4,042 - 37,538 1 (95,297) (3) 2,171 - $ (97,468) (3) $ (84,965) (3) (12,503) - $ (97,468) (3) 稅 前 稅 後 $ (0.15) (0.15) $ (0.15) (0.15)	100年第一季
			金 額 % 3,686,084 100 2,646 - 5,167 - 3,678,271 100 3,139,731 85 538,540 15 350,564 10 5,857 - 356,421 10 182,119 5 1,810 - 206 - 52,441 1 18,543 1 - - 46,653 1 - - 119,720 3 239,373 6 49,047 1 422 - 7,148 - 2,010 - 16,462 - 75,089 1 346,403 10 43,315 1 303,088 9 285,895 9 17,193 - 303,088 9 稅 前 稅 後 0.74 0.64 0.69 0.60
		稅 前 (0.15) (0.15)
	$ $

( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 經理人：許 正 弘

董事長：張 元 銘

會計主管：康 泰 明

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此合併報表未經會計師核閱

燿華電子股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

營業活動之現金流量： 本期淨利(損) 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列(轉列收入)數 應付公司債折價攤銷 存貨跌價、報廢及呆滯損失(回升利益) 採權益法認列之投資(利益)損失 處分及報廢固定資產損失 處分投資損失(利益) 金融資產及負債未實現評價(利益)損失 非金融資產減損迴轉利益 遞延所得稅費用(利益) 應付短期票券攤銷數 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 交易目的金融資產(增加)減少 應收票據減少 應收帳款(增加)減少 其他應收款－關係人(增加)減少 存貨(增加)減少 預付款項減少 其他流動資產(增加)減少 其他金融資產(增加)減少 遞延所得稅資產(增加)減少 營業負債之淨變動： 應付票據減少 應付帳款增加(減少) 應付帳款－關係人增加(減少) 應付所得稅(減少)增加 應付費用增加(減少) 其他應付款項增加(減少) 其他應付款項－關係人增加(減少) 其他流動負債增加(減少) 應計退休金負債增加 其他營業負債增加(減少) 營業活動之淨現金流入(流出) 投資活動之現金流量： 處分指定公平價值變動列入損益之金融資產價款 處分備供出售金融資產價款 購置固定資產 處分固定資產價款 其他資產增加 投資活動之淨現金流入(流出) 融資活動之現金流量： 短期借款減少 應付短期票券增加(減少) 舉借長期借款 其他負債增減 員工購買庫藏股 少數股權變動 融資活動之淨現金流入(流出) 匯率影響數 本期現金及約當現金淨增減數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期負債

單位： 新台幣千元 101年第一季 100年第一季 $ (97,468) 303,088 320,225 212,797 1,879 128,299 (18,130) - - 36,624 (53,193) (54,979) (20,820) (52,441) (1,109) 421 (986) (10,451) (1,116) 2,010 - 93,574 - 34,538 - 193 - (7,064) 59,582 (61,043) 717,888 77,977 2,401 4,489 78,470 (90,106) (32,202) (30,583) 22,696 (118,635) (10,054) 98,191 4,148 - 22,048 23,237 (224,759) 141,794 (78) - (994) 4,563 (157,450) (63,858) (186,890) (34,695) - 28 (52,167) 5,062 6,537 4,939 24,783 - 403,241 647,969 3,051 - 9,223 19,095 (487,038) (572,026) 14,297 32 9,897 (136,587) (450,570) (689,486) (418,138) (184,929) (49,940) 89,719 65,239 236,589 - 5,107 - 86,240 (1,860) 92,126 (404,699) 324,852 (6,019) (103,888) (458,047) 179,447 2,048,218 1,340,344 $ 1,590,171 1,519,791 $ 42,034 67,227 $ 121 25,406 $ 704,237 1,015,764

會計主管：康 泰 明

( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 經理人：許 正 弘

董事長：張 元 銘

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此合併報表未經會計師核閱 燿華電子股份有限公司及其子公司 合併財務報表附註

民國一○一年及一○○年三月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、重要會計政策之彙總說明

本合併公司財務報表係依照行政院金融監督管理委員會民國九十六年十一月十五日金 管證六字第 09600664020 號令、證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編 製。為更瞭解本公司之財務狀況、經營成果與現金流量，應將本合併財務季報表與本公司 民國一○○年度經會計師查核簽證之合併財務報表一併參閱。除下段所述外，本合併財務 季報表之重要會計政策與前述合併財務報表相同。

一 ( ) 合併財務報表編製基礎

合併財務報表之編製主體包括本公司及本公司對其具有控制力之子公司。年度中 取得被投資公司之控制能力之日起，開始將被投資公司之收益與費損編入合併報表中 。合併公司間之交易及年底應收、應付款項均予相互沖銷，因此等交易產生之未實現 內部損益亦予消除。

( 二 ) 合併概況

民國一○一年及一○○年三月三十一日，本公司對其具有控制能力之子公司(以 下簡稱本公司及其所屬子公司為合併公司)分別為於台灣、英屬維京群島、開曼群島 及中國大陸等地，包括：

投資公司 ●UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONAL LIMITED (UNITECH) 本公司 ●燿祥光電股份有限公司(燿祥光電) 本公司 ●達泰投資股份有限公司(達泰投資) 本公司 ●威華電子股份有限公(威華電子) 本公司 ●實密科技股份有限公司(實密科技) 本公司 ●UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONAL (HK) LIMITED(UNITECH HK) UNITECH ●上海展華電子有限公司(上海展華) UNITECH HK ●LONG SPRING INVESTMENT LTD.(LONG) 達泰投資 ●緯屹豐國際貿易(上海)有限公司(緯屹豐) LONG ●SCHMIDT TAIWAN INTERNATIONAL (STIL) 實密科技 ●SCHMIDT TECHNOLOGY INC. (STI) STIL ●實密國際貿易(上海)有限公司(實密國際) STI	業務性質	本公司直接及 間接持股比例(％)
		101.3.31 100.3.31 100.00 100.00 81.82 81.82 99.99 99.99 - 68.04 49.82 49.82 100.00 100.00 100.00 100.00 99.99 99.99 86.66 86.66 49.82 49.82 49.82 49.82 49.82 49.82
	電子製造 太陽能電池製造 一般投資 電子製造 電子製造 一般投資 電子製造 一般投資 醫療器材 電子買賣 電子買賣 電子買賣

本公司於民國一○一年及一○○年三月三十一日對實密科技等公司之持股雖低於 50% ，但對其營運上具有控制能力，故仍將其列為合併個體。

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燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

列入民國一○一年第一季及一○○年第一季之合併報表中，有關實密科技公司、達泰 投資公司及燿祥光電公司，係以該公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。

威華電子公司於民國一○○年六月間辦理解散，自民國一○○年六月起不再將威華電 子公司列入合併個體。

二、會計變動之理由及其影響

• 一

• ( ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融 商品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應 收款，應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。財務困難債務整 理及債務商品協商之新合約與條款修改之交易亦自民國一○○年一月一日起，依該公 報第三次修訂條文之規定處理。相關會計原則變動，致民國一○○年第一季本期淨利 及每股盈餘並無重大影響。

• ( 二 ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運 部門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所 從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決 策者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。另依該公報規定本公司已於合併財務季 報表揭露部門資訊，因此個別財務季報表不揭露部門資訊。該號公報亦取代財務會計 準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國一○ ○年第一季財務季報表不產生損益之影響。

• 三、重要會計科目之說明 一

• ( ) 現金及約當現金

明細如下：

零 用 金 銀行存款	101.3.31 100.3.31 $ 1,411 1,287 1,588,760 1,518,504 $ 1,590,171 1,519,791

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燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

( 二 ) 金融資產

1. 本公司民國一○一年及一○○年三月三十一日持有之各類金融資產明細如下：

公平價值變動列入損益之金融資產 交易目的金融資產-流動： 開放型基金 上市櫃股票－環球水泥(股)公司 大聯大投資控股(股)公司 欣興電子(股)公司 宏全國際(股)公司 備供出售金融資產-流動： 群益證券(股)公司 富喬工業(股)公司 合 計 備供出售金融資產－非流動： 上市櫃股票－ 群益證券(股)公司 揚博科技(股)公司 合 計 以成本衡量之金融資產-非流動： 未上市櫃股票－ GCS Holding, Inc. 逸奇科技(股)公司 亞太醫療器材科技(股)公司 匯達綜合證券(股)公司 合 計	101.3.31 101.3.31 $ 4,680 26,100 409 536 2,696 2,581 2,426 3,313 1,188 - $ 11,399 32,530 $ 68,464 77,467 126,252 133,950 $ 194,716 211,417 $ 47,886 26,447 32,978 54,183 $ 80,864 80,630 $ 1,429 1,429 1,700 1,700 5,985 5,985 - 27,000 $ 9,114 36,114

1. 截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，金融資產均未提供質押擔保。

( 三 ) 應收帳款淨額

其明細如下：

應收帳款 減：備抵呆帳	101.3.31 100.3.31 $ 2,837,596 3,465,979 (15,331) (23,307) $ 2,822,265 3,442,672

到期期間短之流動應收帳款並未折現，其帳面金額假設為公允價值之近似值。

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燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

( 四 ) 存 貨 明細如下：

製 成 品 減：備抵損失 小 計 在 製 品 減：備抵損失 小 計 原 物 料 減：備抵損失 小 計 商 品	101.3.31 100.3.31 $ 176,826 214,711 (28,451) (18,811) 148,375 195,900 575,141 621,099 (88,231) (45,905) 486,910 575,194 218,204 173,745 (14,659) (841) 203,545 172,904 26,737 237,972 $ 865,567 1,181,970

本公司民國一○一年第一季及一○○年第一季認列之存貨相關利益及(費損)明細 如下：

101 年第一季 100 年第一季

導致存貨淨變現價值低於成本之因素消 失而認列之當期營業成本減少 $ 53,193 54,979

( 五 ) 採權益法之長期股權投資

1. 合併公司民國一○一年及一○○年三月三十一日長期股權明細如下：

富喬工業(股)公司		101.3.31 金 額 持股比例 1,035,058 19.23%	100.3.31
		金 額	金 額 持股比例 977,257 21.17%
	$	1,035,058

截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，採權益法之長期股權投資均未 提供質押擔保。

1. 合併公司民國一○一年第一季及一○○年第一季採權益法認列之投資利益分別為 20,820 千元及 52,441 千元。

2. 民國一○一年第一季被投資公司之國內第二次無擔保可轉換公司債因債券持有人求 轉換普通股共計 1,351,350 股，致持股比率變動為 19.23% 。

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燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

( 六 ) 固定資產

1. 民國一○一年第一季及一○○年第一季，合併公司因購買機器設備及在建工程所發 生之利息費用資本化金額分別為 2,597 千元及 4,615 千元，其資本化之利率分別約為 2.40% 及 6.88% 。

2. 截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，提供抵質押擔保之固定資產請詳附 註六。

( 七 ) 短期借款

1. 明細如下：

質押借款 信用狀借款 信用借款	101.3.31 金 額 年利率區間% $ 371,387 6.28%~6.89% - - 792,905 2.54%~2.86% $ 1,164,292	101.3.31 金 額 年利率區間% $ 371,387 6.28%~6.89% - - 792,905 2.54%~2.86% $ 1,164,292	100.3.31
	金 額		金 額 年利率區間% 603,323 5.004%~5.1% 107,243 1.21%~2.12% 1,256,109 1.2182%~1.7% 1,966,675
	$ 371,387 - 792,905 $ 1,164,292
		1,164,292

1. 截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，合併公司尚可動支之銀行授信額度 (含發行商業本票)分別約為新台幣 3,744,068 千元及 1,613,910 千元，為借款已開立之 保證票據分別為 530,590 千元及 3,223,600 千元。

2. 民國一○一年第一季及一○○年第一季之借款係由關係人提供連帶保證，請詳附註 五。

( 八 ) 應付短期票券

明細如下：

應付商業本票 減：預付利息	100.3.31
	金 額 年利率區間% $ 230,000 1.32%~1.468% (194) $ 229,806

( 九 ) 應付公司債

國內第一次無擔保可轉換公司債 權益組成項目(帳列資本公積-公司債轉換權) 發行成本 可轉換公司債折價攤提數 合 計	100.3.31 $ 415,800 (96,595) (11,800) 322,876 $ 630,281

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燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

本公司於民國九十六年(西元二○○七年)六月二十三日與 PASSAT LIMITED 訂立 認募合約，雙方同意以中華民國證券交易法第四十三條之六所規定之私募方式發行以 新台幣報價，並於西元二○一一年到期之可轉換公司債(以下簡稱「認募公司債」)予 投資人，投資人並同意依認募合約之條款及條件認購該認募公司債，雙方同意本公司 應依合約之條款發行予投資人且投資人應認購無任何負擔之認募公司債，認募總額為 新台幣六億六千萬元(相當於美金二千萬元)。

本公司以私募方式發行無擔保轉換公司債，發行及轉換辦法摘列如下：

1. 債券名稱：燿華電子股份有限公司九十六年第一次國內無擔保轉換公司債。

2. 發行日期：九十六年(西元二○○七年)八月一日。

3. 發行總額：發行總面額不超過新台幣八億五千萬元整（相當於美金二千五百萬元） 。每張面額為新台幣十萬元整，並依票面金額十足發行。

4. 發行期間：發行期間四年。

5. 債券票面利率：票面年利率 2.50% ，每半年給付之。

6. 還本日期及方式：除債券持有人依本辦法轉換為本公司普通股外，到期時以現金一 次還本，並加計以年利率百分之十四點五複利（含本辦法第 5 條所定之債券票面利 率）計算之金額。

7. 擔保情形：本債券為無擔保債券，惟如本債券發行復本公司另發行其他有擔保附認 股權或轉換公司債時，本債券亦將與該等債權同順位或比照該有擔保附認股權或轉 換公司債，設定同等級之擔保物權。

8. 轉換標的：本公司普通股。普通股之來源以新發行之股份為之。

9. 轉換期間：債券持有人得於本債券發行之日起滿一個月後，至到期日前十日止，除 本公司向台灣證券交易所股份有限公司洽辦無償配股停止過戶除權公告日、現金股 息停止過戶除息公告日、或現金增資認股停止過戶除權公告日前三個營業日起，至 權利分派基準日止，及其他依法暫停過戶期間外，得隨時向本公司請求依本辦法轉 換為本公司普通股。

10. 轉換價格：本債券轉換價格之訂定，應於實際發行時另行訂定轉換價格定價基準日 ，並以定價基準日前一個營業日、三個營業日、五個營業日(均不含訂價基準日當 日)擇一計算之本公司普通股收盤價之簡單算術平均數乘以 70% ～ 90% 為計算依據( 計算至新台幣角為止，分以下四捨五入)。基準日前如遇有公司決議除權或除息者 ，經採樣用以計算轉換價格之收盤價，應先設算為除權或除息後價格；轉換價格於 決定後，實際發行日前，如遇有公司決議除權或除息者，應依轉換價格調整公式調 整之。依上述方式，轉換價格為每股新台幣 14.20 元，此後轉換價格依辦法所訂之公 式調整。

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燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

民國一○○年三月十四日張元賓、張元輔及柯文生將其所持有之 16% 本公司可 轉換公司債轉換成普通股，其轉換後之普通股股數如下：

名 稱 張 元 賓 張 元 輔 柯 文 生	轉換公司債 面 額 轉換股數 (單位：股) $ 49,500 3,485,915 19,800 1,394,366 9,900 697,183 $ 79,200 5,577,464

民國一○○年七月十三日及七月十八日張平沼、馬來西亞商帕薩特股份有限公 司、崧領投資股份有限公司將其所持有之 84% 本公司可轉換公司債轉換成普通股， 其轉換後之普通股股數如下：

名 稱 張 平 沼 馬來西亞商帕薩特股份有限公司 崧領投資股份有限公司 (十)長期借款 明細如下： 1.兆豐國際商銀 土地及建築物抵押貸款400,000千元，借款期間自 95年7月至100年7月，自96年1月起每六個月為一 期，每期還本40,000千元至100年7月還清，利息 按月支付，100年3月底之利率為3.1%。 2.渣打國際商業銀行 無擔保貸款90,000千元，借款期間自95年6月至10 0年6月，自95年12月起每六個月償還9,000千元， 利息按月支付，100年3月底之利率為2.05%。 3.渣打國際商業銀行 機器貸款210,000千元，借款期間自95年6月至100 年6月，自96年12月起每六個月償還26,500千元， 利息按月支付，100年3月底之利率為2.05%。 4.大眾銀行 土地、廠房及機器設備抵押貸款600,000千元，借 款期間自97年7月至100年4月(惟已與銀行協商借 款期間延至103年7月)，到期一次償還本金，利息 按每月支付，101年及100年3月底之利率分別為 2.02%及2.2%。

轉換公司債 面 額 轉換股數 (單位：股) $ 19,800 1,394,366 198,000 13,943,661 198,000 13,943,661 $ 415,800 29,281,688 101.3.31 100.3.31 $ - 40,000 9,000 - 26,250 500,000 600,000

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燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

5.兆豐國際商銀 建築物抵押貸款280,000千元，借款期間自99年2 月至103年2月，自100年2月起每六個月為一期， 每期還本40,000千元至103年2月還清，利息按月 支付，101年及100年3月底之利率分別為2.37%及 2.2%。 6.銀行團聯貸案 台新銀行團聯貸案貸款授信總額度2,000,000千元 ，借款期間自97年7月至102年7月，分甲項和乙項 授信，其額度各為1,000,000千元，其甲項額度於 九十八年七月二十七日取消，其乙項額度已貸款1 ,000,000千元，其授信額度為每半年遞減100,000 千元，貸款金額超過授信額度即償還超過部份之 本金和利息，100年3月底之利率為2.00%，本公 司已於民國100年8月31日提前清償此筆借款。 7.大眾銀行 土地、廠房及機器設備抵押貸款400,000千元，借 款期間自99年8月至101年4月(惟已與銀行協商借 款期間延至102年3月，並改為每兩年續約一次)， 到期一次償還本金，利息按月支付，100年3月底 之利率為2.2%。本公司已於民國100年12月23日 提前清償此筆借款。 8.銀行團聯貸案 台灣銀行團聯貸案貸款授信總額度3,000,000千元 ，借款期間自100年7月至105年7月，分甲項、乙 項和丙項授信，甲項和丙項授信額度各500,000千 元，乙項授信額度2,000,000千元，其中甲項已貸 款500,000千元，乙項額度已貸款美金1,000,000千 元，其授信額度為每半年遞減187,500千元，利息 按月支付，101年3月底之利率為2.11％，預計於 民國102年1月首次償還。 9.銀行團聯貸案(燿華電子國際) 台灣工業銀行團聯貸案貸款授信總額度美金 22,750千元，借款期間100年4月至103年10月，分 甲項和乙項授信，甲項和乙項授信額度各美金 21,750千元，其授信額度分五期，每半年遞減 4,350千元，利息按月支付，101年3月底利率為1. 82％～1.93％，預計於民國101年4月首次償還。 10.台北富邦商業銀行景美分行(實密科技) 土地及建物抵押借款，借款期間96年12月31日至 100年12月31日按月償還788千元，每兩年續約一 次，利息按月支付，100年3月底利率為2.383%。

101.3.31 100.3.31 $ 160,000 240,000 - 500,000 - 400,000 1,500,000 - 641,428 - - 80,894

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燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

11.玉山商業銀行城東分行(實密科技) 無擔保借款91年9月12日至102年12月31日，按月 償還312千元，每兩年續約一次，利息按月支付， 101年及100年3月底利率分別為2.54%及2.43%。 12.合作金庫商業銀行光復南路分行(實密科技) 無擔保借款97年1月1日至102年12月31日，按月償 還475千元，每兩年續約一次，利息按月支付， 101年及100年3月底利率分別為2.54%及2.43%。 13.富邦管理顧問股份有限公司(實密科技) 無擔保借款91年1月1日至102年12月31日，按月償 還286千元，每兩年續約一次，利息按月支付， 101年及100年3月底利率分別為2.86%及2.74%。 14.中國信託商業銀行敦北分行(實密科技) 無擔保借款96年12月31日至102年12月31日，按月 償還190千元。每兩年續約一次，利息按月支付， 101年100年3月底利率分別為2.54%及2.27%。 15.上海商業銀行民生分行(實密科技) 土地及建物抵押借款，借款期間100年12月31日 至115年11月20日，按月償還294千元。101年3月 底利率為2.2%。 16.大眾銀行(燿祥光電) 廠房及機器設備抵押貸款600,000仟元，借款期間 自100年3月至103年3月，自101年3月起，每3個月 為一期，共9期，每期償還60,000千元，餘額一次 償還，101年及100年3月底利率分別為3.25%及 3.1%。 減：一年內到期部份

101.3.31 100.3.31 $ 2,268 12,869 7,403 19,623 3,196 11,806 2,276 7,835 42,391 - 540,000 420,000 3,398,962 2,368,277 (704,237) (385,483) $ 2,694,725 1,982,794

本公司已提供土地、廠房及機器設備作為長期借款之質押擔保，請詳附註六。 於民國一○一年三月三十一日，長期借款未來年度到期金額彙總如下：

期 間		金 額
101.04.01～102.03.31	$	704,237
102.04.01～103.03.31		1,460,228
103.04.01～104.03.31		631,561
104.04.01～105.03.31		383,192
105.04.01以後		219,744
合 計	$	3,398,962

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燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

本公司與子公司(共同借款人)於民國九十七年四月三十日與以台新國際商業銀行 為主之銀行團簽訂聯合授信契約(以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘錄如下：

1. 銀行團包含：

2. 台新國際商業銀行(主辦銀行兼管理銀行)、台灣工業銀行、國泰世華銀行、台

3. 北富邦商業銀行、臺灣土地銀行、臺灣中小企業銀行、合作金庫商業銀行、全國農 業金庫股份有限公司、彰化商業銀行及臺灣新光商業銀行。

4. 總授信額度為新台幣二十億元，係本公司用來支應其擴充產能、購置生產設備及充 實營運資金之所需。

5. 授信期間、用款期限及清償方式

6. (1) 本授信期限：自首次動用日起算至屆滿五年之日止。

7. (2) 本授信之用款期限(債務人需於簽約日起三個月內完成任一授信項目之動用)：

8. a. 甲項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣 10 億元整，不得循環動用，本授信案 自首次動用日起算至屆滿六個月之日止為甲項授信之動用期間。甲項授信之動 用期間屆滿後，該未動用之甲項授信額度即自動取消，不得動用。

9. b. 乙項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣 10 億元整，得依本合約之約定循環動 用。

10. (3) 清償方式：各授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。

11. 本公司各項財務標準之限制規定(依本公司經查核簽證之半年報合併財務報表及年 度合併財務報表，每半年核計一次)：

12. (1) 流動比率(流動資產÷流動負債)：應不得低於 100% ；

13. (2) 負債比率【(負債＋或有負債)÷有形淨值】：應不得高於 125% ；

14. 所稱「或有負債」，係指借款人依其內部規定之背書保證辦法暨經會計師查

15. 核簽證之對外背書保證金額。

    • 所稱「有形淨值」，係指股東權益扣除無形資產後之金額。

16. 所稱「無形資產」，係指如商標權、智慧財產權、技術移轉費及遞延費用等

17. 。但不包含遞延所得稅資產。

18. (3) 利息保障倍數【(稅前淨利＋利息費用＋折舊＋攤銷)÷利息費用】：應不得低於 200% 。

19. (4) 有形淨值：應不得低於新台幣 75 億元。

20. 上述借款係由本公司提供機器設備及廠房建物，作為本授信案之擔保品。

21. 本公司於民國九十八年四月二十八日前已向銀行申請改約且於民國九十八年七月二 十七日止已獲全數聯貸銀行同意，擬修約內容如下：

22. (1) 惟取消甲項額度新台幣壹拾億元整；

23. (2) 流動比率(流動資產÷流動負債)：應不得低於 85% ；

24. (3) 負債比率【(負債＋或有負債)÷有形淨值】：應不得高於 150% ；

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• (4) 有形淨值：應不得低於新台幣 65 億元。

上述 (2)(3)(4) 適用於民國九十九年，於一○○年起恢復原條款。

• 本公司於民國一○○年六月二十一日與以臺灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信契

• 約(以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘錄如下：

1. 銀行團包含：

• 臺灣銀行(主辦銀行兼額度管理銀行)、台新國際商業銀行(主辦銀行兼擔保品

• 管理銀行)、兆豐國際商業銀行(主辦銀行)、合作金庫商業銀行(主辦銀行)、台北 富邦商業銀行(主辦銀行)、第一商業銀行、彰化商業銀行及上海商業儲蓄銀行。

• 總授信額度為新台幣三十億元，係本公司用來興建廠房、購建機器設備暨附屬設施 及支應中期營運週轉金。

• 授信期間、用款期限及清償方式

• (1) 本授信期限：自首次動用日起算至屆滿五年之日止。

• (2) 本授信之用款期限：

• a. 甲項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣 5 億元整，不得循環動用，本授信案自 首次動用日起算至屆滿六個月之日止為甲項授信之動用期間。甲項授信之動用 期間屆滿後，該未動用之甲項授信額度即自動取消，不得動用。

• b. 乙項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣 20 億元整，不得循還動用本授信案。 自首次動用日起算至屆滿十八個月止為乙項授信之動用期間。乙項授信之動用 期間屆後，該未動用之乙項授信額度即自動取消，不得動用。

• c . 丙項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣 5 億元整，得依本合約之約定循環動用 。

• (3) 清償方式：各授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。

• 本公司各項財務標準之限制規定(依本公司經查核簽證之半年報合併財務報表及年 度合併財務報表，每半年核計一次)：

• (1) 流動比率(流動資產÷流動負債)：應不得低於 100% ；

• (2) 負債比率【(負債＋或有負債)÷有形淨值】：應不得高於 140% ；

• (3) 利息保障倍數【(稅前淨利＋利息費用＋折舊＋攤銷)÷利息費用】：應不得低於 200% 。

• (4) 有形淨值：應不得低於新台幣 75 億元。

• 上述借款係由本公司提供本票、機器設備及廠房建物，作為本授信案之擔保品。

• 本公司於民國一○○年七月二十九日首次動用。

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燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

子公司與燿華電子(共同借款人)於民國一○○年三月二十四日與以台灣工業銀 行為主之銀行團簽訂聯合授信契約(以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘錄如下 ：

1. 銀行團包含：

台灣工業銀行(主辦銀行兼擔保品管理銀行)、台灣銀行、台新國際商業銀行、 彰化商業銀行、板信商業銀行、臺灣中小企業銀行、合作金庫商業銀行及上海商業 儲蓄銀行。

1. 總授信額度為美金二仟二百七十五萬元，係本公司用來充實營運資金之所需。

2. 授信期間、用款期限及清償方式

3. (1) 本授信期限：自首次動用日起算至屆滿三年之日止。

4. (2) 本授信之用款期限(債務人需於簽約日起三個月內完成任一授信項目之動用)：

5. a. 甲項授信：擔保信用狀，額度美金 21,750 千元整，得分次動用，並得循環動用 。

6. b. 乙項授信：限由 UNITECH 使用，額度美金 21,750 千元整，得分次動用，並得循 環使用。

7. (3) 清償方式：各授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。

8. 合併公司各項財務標準之限制規定(依子公司經查核簽證之年度財務報表每年核計 一次及燿華電子經查核簽證之半年度及年度之財務報表及合併財務報表，每半年核 計一次)：

(1)燿華電子

• a. 負債比率【負債總額÷有形淨值】：應不得高於 140% ；

• 所稱「有形淨值」，係指股東權益扣除無形資產後之金額。

• 所稱「無形資產」，係指如商標權、智慧財產權、技術移轉費及遞延費用等。 但不包含遞延所得稅資產。

• b. 利息保障倍數【(稅前淨利＋利息費用＋折舊＋攤銷)÷利息費用】：應不得低於 2 00% 。

• c. 有形淨值：應不得低於新台幣 68 億元。

(2) 燿華國際

依每年度由會計師簽證之年度財務報告書為基礎，每半年核計一次，或於管 理銀行認為必要時核計。

1. 上述借款係由燿華電子提供定存單美金 4,350 千元及本票 671,353 千元，作為本授信 案之擔保品。

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( 十一 ) 股東權益

1. 股 本

截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，本公司額定資本額均為 5,000,000 千元，已發行股份分別為 579,029 千股及 449,748 千股，每股面額均為 10 元 。

本公司發行之可轉換公司債於民國一○○年三月十四日、七月十三日、七月十 八日及七月二十日，已行使轉換之公司債面額為 495,000 千元，轉換公司債於轉換日 之折價合計 294,141 千元及轉換權 114,994 千元，已一併轉銷，並轉換股本為 348,592 千元，轉換淨額超過轉換之普通股面額之部分為 560,539 千元，以民國一○○年四月 八日及八月十八日為基準日，該項增資案業已辦妥法定登記程序。

2. 資本公積

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作資 本或發放現金股利。且依證券主管機關規定，以發行股票溢價及受領贈與所得所產 生之資本公積撥充資本者，每年撥充之合計金額不得超過實收資本額百分之十。另 ，發行股票溢價轉入之資本公積，應俟產生該次資本公積之增資案經主管機關核准 登記後之次一年度，始得將該次轉入資本公積撥充資本。

資本公積餘額之內容如下：

普通股溢價 長期股權投資 庫藏股票 公司債認股權	101.3.31 100.3.31 $ 3,149,907 2,101,001 188,042 145,582 5,803 7,498 - 133,826 $ 3,343,752 2,387,907

3. 法定盈餘公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法 定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定 盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限 。

4. 特別盈餘公積

一 依前財政部證券暨期貨管理委員會台財證 ( ) 第 100116 號函之規定，上市 ( 櫃 ) 公 司自八十八年度盈餘分配起應依證券交易法第四十一條第一項規定，就當年度發生 之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別 盈餘公積，屬前期累積之股東權益減項金額，自前期未分配盈餘提列之相同數額之 特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘 。

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5. 庫藏股票

• (1) 本公司於民國一○○年一月二十五日經董事會決議註銷庫藏股 4,121 千股，共計 104,823 千元，並訂民國一○○年一月二十五日為減資基準日。此項減資案業於民 國一○○年二月十七日完成變更登記。

• (2) 本公司經民國一○○年八月十八日董事會決議，自民國一○○年八月十九日起至 一○○年十月十八日止，得自台灣證券集中交易市場買回本公司普通股 10,000 千 股，買回價格區間為 9.8 元～ 24.14 元之間。截至民國一○○年十二月三十一日止 ，共買回 2,800 千股，買回金額共約 36,908 千元。

• (3) 本公司民國一○一年第一季及一○○年第一季庫藏股票數量之變動情形如下：

千股

	千股	千股
期初股數 2,800	101年第一季
	本期增加 本期減少 期末股數 - - 2,800 100年第一季
期初股數 4,121	本期增加 -	本期減少 期末股數 4,121 -

• (4) 本公司之子公司達泰投資(股)公司之轉投資公司－富喬工業(股)公司於民國一○ 一年及一○○年三月三十一日持有本公司股票 3,535 千股，市價分別為 49,495 千元 及 59,565 千元。

6. 盈餘分配

依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，於依法繳納一切稅捐及彌補以前年度 虧損後，先提百分之十為法定盈餘公積，再依證券交易法提列或迴轉特別盈餘公積 後，若有盈餘依下列比率分配之：

• (1) 董事、監察人酬勞百分之一至百分之三。

• (2) 員工紅利百分之一至百分之五。

• (3) 其餘為股東股利。

但必要時，前項股東可分配股利得經股東會決議酌予保留部分盈餘後，再行分

配。

本公司於編製財務報表時，依公司法及本公司章程規定應分配之董事、監察人 酬勞及員工紅利，係本公司管理階層擬議之員工紅利及董監酬勞，民國一○一年第 一季及一○○年第一季認列員工紅利金額分別為 0 千元及 11,210 千元，董監酬勞分 別為 0 千元及 6,728 千元，配發股票紅利之股數計算基礎係依據實際配發金額與估列 數有差異時，則視為會計估列變動，分別列為民國一○一年度及一○○年度之損益 。

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本公司民國一○○年六月二十八日股東常會會決議民國九十九年度盈餘分配案 ，有關分派之每股股利、員工紅利、董事及監察人酬勞如下：

		100年度	99年度
普通股每股股利(元)
現金	$	0.7	0.15341
員工紅利－現金紅利	$	12,691	3,658
董監事酬勞		8,460	2,439
	$	21,151	6,097

民國一○○年度及九十九年度盈餘實際配發情形與本公司財務報表認列金額之 差異如下：

員工紅利－現金 董監酬勞 員工紅利－現金 董監酬勞		100年度
	董事會決議 實際配發情形 $ 12,691 8,460 $ 21,151	財務報表認列 之 金 額 差 異 數 15,376 2,685 9,228 768 24,604 3,453 99年度
		財務報表認列 之 金 額 差 異 數 6,127 2,469 3,677 1,238 9,804 3,707

本公司民國一○○年度及九十九年度之員工紅利及董監酬勞財務報告認列之金 額與董事會及股東會決議配發數之差異視為估計變動，列為民國一○一年及一○○ 年度之損益。

7. 股利政策

為因應業務規模拓展之需求，並配合公司長期財務規劃，以求永續經營，穩定 經營發展，股利政策係採用剩餘股利政策，主要係依據本公司未來之資本預算來衡 量年度之資金需求，然後先以保留盈餘融通所需之資金後，剩餘之盈餘才以股利之 方式分派之，分派之步驟如下：

• (1) 最佳之資金預算。

• (2) 決定滿足前項資本預算所需融通之資金。

• (3) 決定所需融通之資金多少由保留盈餘予以支應(餘可採現金增資或公司債等方式 支應)。

• (4) 剩餘之盈餘視營運需要保留適當額度後，得以股利之方式分配予股東。

未來股利之發放考量資金運用狀況，擬訂當年度適當之現金與股票股利比例 ，其中現金股利百分之五十至百分之百，股票股利百分之五十至零。

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( 十二 ) 每股盈餘(虧)

本公司每股盈餘之計算如下：

本公司每股盈餘之計算如下：
基本每股盈餘 本期淨利(損) 加權平均流通在外股數(千股) 基本每股盈餘(單位：新台幣元) 稀釋每股盈餘 本期淨利(損) 加權平均流通在外股數(千股) 具稀釋作用之潛在普通股之影響 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通 在外股數(千股) 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)		101年第一季 稅 前 稅 後 (84,965) (84,965) 576,230 576,230 (0.15) (0.15) (84,965) (84,965) 576,230 576,230 1,270 1,270 577,500 577,500 (0.15) (0.15)	100年第一季
		稅 前 (84,965) 576,230 (0.15) (84,965) 576,230 1,270 577,500 (0.15)	稅 前 稅 後 327,306 285,895 445,223 445,223 0.74 0.64 327,306 285,895 445,223 445,223 29,282 29,282 474,505 474,505 0.69 0.60
	$ $ $ $

( 十三 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊

民國一○一年及一○○年三月三十一日，本公司金融資產及金融負債之公平價 值資訊如下：

非衍生金融商品： 金融資產： 現金及約當現金 應收票據及款項(含應收 關係人款) 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動： 上市櫃股票 開放型基金 備供出售金融資產－流動： 上市櫃股票 備供出售金融資產－非流動： 上市櫃股票 以成本衡量之金融資產－ 非流動： 未上市櫃股票 其他金融資產-流動 採權益法之長期股權投資		101.3.31	評價方式 估計之金額 - - - - - - (註) 119,364 -		100.3.31
	帳面價值 $ 1,590,171 2,828,885 6,719 4,680 194,716 80,864 9,114 119,364 1,035,058	公開報價 決定之金額 1,590,171 2,828,885 6,719 4,680 194,716 80,864 (註) - 1,035,058		帳面價值 1,519,791 3,567,212 6,430 26,100 211,417 80,630 36,114 81,241 977,257	公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 1,519,791 - 3,567,212 - 6,430 - 26,100 - 211,417 - 80,630 - (註) (註) - 81,241 977,257 -

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金融負債： 短期借款 應付短期票券 應付票據及帳款(含應付關係 人款項) 應付所得稅 應付費用 其他應付款 其他流動負債 長期借款(含一年內到期) 應計退休金負債		101.3.31	評價方式 估計之金額 - - 1,823,736 113,729 361,564 774,050 22,936 3,398,962 354,459		100.3.31
	帳面價值 $ 1,164,292 - 1,823,736 113,729 361,564 774,050 22,936 3,398,962 354,459	公開報價 決定之金額 1,164,292 - - - - - - - -		帳面價值 1,966,675 299,806 2,242,169 9,372 398,793 565,940 119,103 2,368,277 310,552	公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 1,966,675 - - 299,806 - 2,242,169 - 9,372 - 398,793 - 565,940 - 119,103 - 2,368,277 - 310,552

註：未上市櫃公司股票，因其未有公開市場交易，致實務上無法估計公平價值。

1. 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

2. (1) 短期金融商品以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品到 期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當 現金及應收/應付票據及帳款、短期銀行借款及應付短期票券。

3. (2) 金融資產及金融負債如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若 無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參 與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

4. (3) 長期借款：長期借款因採浮動利率計息，故以其借款金額為其公平價值。

5. 財務風險

6. (1) 信用風險

7. 本公司主要潛在信用風險係源自於應收帳款類金融商品，惟銷售對象主係為

8. 世界知名大廠，且本公司為降低信用風險，亦定期評估該客戶之營運狀況及其應 收款項收回之可能性。因該客戶具有廣大客戶群及以往獲利及往來信用紀錄良好 ，故本公司應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞。而衍生性商品交易對象為國 內信用良好之金融機構，預期不致產生信用風險。

(2) 市場價格風險

從事衍生性金融商品交易主在規避外幣淨資產或淨負債因匯率或利率波動所 產生之風險，因是匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷，而利 率風險係因預期之資金成本已固定，故本公司將暴露於市場利率變動之風險。

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(3) 流動性風險

本公司之資本及營運資金足以支應屢行所有合約義務，故未有因無法籌措資 金以履行合約義務之流動性風險。

(4) 利率變動之現金流量風險

本公司之短期及長期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使其短期 及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場利率增加 1% ，將使本公司民國一○一年第一季現金流出增加 44,940 千元。

四、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與本公司之關係 張 元 銘 本公司董事長 張 平 沼 與本公司董事長係一親等關係 UNITECH ELECTRONICS 本公司之子公司 INTERNATIONAL LIMITED ( 以下簡稱 UNITECH (BVI)) 陳正雄 本公司之副總經理 富喬工業股份有限公司 該公司董事長與本公司董事長係二親等關係 (以下簡稱富喬公司) 上海展華電子有限公司 本公司之曾孫公司 (以下簡稱上海展華電子) 燿祥光電股份有限公司 本公司之子公司(民國九十九年八月間分割成立) (以下簡稱燿祥光電)

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項

本公司於民國一○一年第一季及一○○年第一季與關係人間之重大交易事項及截 至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，相關交易餘額如下：

1. 銷貨及應收帳款

本公司並未銷售同類型之商品予其他客戶，對關係人之收款條件則係依其資金 之寬鬆而定，一般客戶之收款條件約為 30 ～ 120 天。

2. 借款保證及擔保情形

民國一○一年第一季及一○○年第一季本公司向金融機構之借款，係由張元銘 及張平沼為連帶保證人。

民國一○一年及一○○年三月三十一日本公司為燿祥光電向金融機構借款的提 供之背書保證金額分別為 1,660,000 千元及 1,190,000 千元。

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民國一○一年及一○○年三月三十一日本公司為 UNITECH(BVI) 向金融機構借 款所提供之背書保證金額分別為 1,984,603 千元及 2,030,350 千元。

民國一○一年及一○○年三月三十一日本公司為上海展華電子向金融機構借款 所提供之背書保證金額分別為 704,450 千元及 682,500 千元。

民國一○一年及一○○年三月三十一日本公司提供作為 UNITECH(BVI) 向銀行 借款之質押擔保品分別為 165,447 千元及 38,000 千元，列為「其他金融資產－流動」 及「其他資產-其他」項下。

本公司與子公司(共同借款人)於民國一○○年三月二十四日與以台灣工業銀行 為主之銀行團簽訂聯合授信契約(以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘錄如下： (1) 銀行團包含：

台灣工業銀行(主辦銀行兼管理銀行)、臺灣銀行(主辦銀行)、台新國際商業 銀行(主辦銀行)、彰化商業銀行、合作金庫商業銀行、臺灣中小企業銀行、板信 商業銀行及上海商業儲蓄銀行。

• (2) 總授信額度為美金二仟二佰七拾五萬元，係本公司用來為子公司所需之融資提供 保證暨充實營運資金。

• (3) 授信期間、用款期限及清償方式

• A. 本授信期限：自首次動用日起算三年。

• B. 本授信之用款期限：債務人需於簽約日起三個月內完成任一授信項目之動用。

• C. 清償方式：各授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。

• (4) 本公司各項財務標準之限制規定(依本公司經查核簽證之半年報合併財務報表及 年度合併財務報表，每半年核計一次及子公司經查核簽證年度財務報告)： A. 負債比率(依合約規定為負債總額除以有形資產淨值)不得高於 140% 。

• B. 利息保障倍數【(稅前淨利＋利息費用＋折舊攤銷)÷利息費用】不得低於 200% 。

• C. 有形資產淨值(即股東權益及少數股權扣除無形資產)應不得低於新台幣六十八 億元。

• (5) 截至民國一○一年三月三十一日止， UNITECH (BVI) 已動撥 USD21,750 千元。

• (6) 上述借款，共同借款人應提供並維持金額不低於本授信合計動用本金總餘額之百 分之二十管理銀行所製發之美金定存單，截至民國一○一年三月三十一日前已提 供 128,369 千元( USD4,350 千元)定存單及本票 671,353 千元( USD22,750 千元)為擔保 品。

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3. 資金融通

民國民國一○一年及一○○年三月三十一日止，合併公司向關係人借款及相關 利息支出，彙總如下：

陳正雄 陳正雄				101年第一季	101年第一季	101年第一季
		最高餘額		期末餘額 利 率 利息支出 期末應付利息 3,012 - 100年第一季
	$	3,012
		最高餘額		期末餘額 3,001	利 率	利息支出 期末應付利息 - -
	$	3,001

1. 綜上應收、應付關係人款項截至民國一○一年及一○○年三月三十一日之明細彙總 如下：

：
其他應付款(列於「應付帳款－關係人」項下)		101.3.31 100.3.31 3,012 3,001
	$

五、質押之資產

截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，本公司資產提供抵質押擔保情形列示 如下：

抵質押資產 土 地 房屋及建築 機器設備 定存單(註1、2) 定存單(註3)	抵質押擔保標的 銀行借款擔保 銀行借款擔保 銀行借款擔保 母子公司銀行借款擔保、國內即期信用狀擔保 關稅局保證金、發貨中心保證金、利澤工業區 保證金及外勞保證金	101.3.31 100.3.31 $ 386,541 386,541 2,264,366 1,600,801 3,323,469 1,961,416 188,046 48,000 57,239 43,310 $ 6,219,661 4,040,068

( 註 1) 主係本公司提供作為 UNITECH(BVI) 向銀行借款之質押擔保品，請詳附註五。

( 註 2) 列於「其他金融資產－流動」及「其他資產－其他」科目項下。

( 註 3) 列於「其他資產－其他」科目項下。

六、重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 民國九十七年五月二十一日本公司與中華民國經濟部工業局簽訂土地租賃契約書雙方 同意租賃條件摘述如下。

• 租賃標的－利澤工業區利工段 662 等土地 5 筆面積計 67,537.40 平方公尺。

• 租賃期間－自民國九十七年五月二十一日至一一七年五月二十日共計二十年。

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1. 租金 (1) 租金計算之價格為新台幣 44.6 元/平方公尺/月。

2. (2) 第 1 年及第 2 年免租金，第 3 年及第 4 年實際應繳租金按前開計算之價格之六成 計算，第 5 年及第 6 年按八成計算。

3. 民國一○一年第一季及一○○年第一季本公司為此租賃契約產生之租金費用分別

4. 為 4,113 千元及 4,113 千元。

截至民國一○一年三月三十一日本公司為此租賃契約提供定存單 18,449 千元為擔 保保證金，帳列「其他資產－其他」項下。

• ( 二 ) 本公司(以下簡稱甲方)為購買太陽能材料與東城科技有限公司(以下簡稱乙方)於民國 九十七年元月十五日簽訂採購合約，合約有效期間為西元二○○八年一月十五日至西 元二○一二年一月十四日，雙方約定甲方以西元二○○八年採購價格之百分之二十及 二○○九年採購價格之百分之十五作為訂金，甲方於民國九十七年一月三十一日依約 支付訂金後合約開始生效。甲方因應民國九十七年第四季起太陽能材料價格之重大波 動，依合約約定與乙方進行採購價格與數量之調整。於民國九十九年二月間雙方再行 議定合約，採購價格按每兩月依市場價格訂定實際採購價格且依該價格之 30% 抵扣預 付貨款。復於民國九十九年十月間重新協定往後每月供貨最低保證數量，並協定依採 購價格之 8% ～ 15% 扣抵預付貨款，依此協定該等採購合約最遲於民國一一四年十二月 三十一日完成。截至民國一○一年三月三十一日止本公司經評估提列備抵評價損失 139,790 千元後之預付購料款淨額為 317,905 千元(美金 14,192 千元)，並依前述調整後之 採購價格與數量區分流動與非流動分別為 9,482 千元及 308,423 千元，分別帳列「預付 款項」及「預付貨款－非流動」項下。

• ( 三 ) 截至民國一○一年三月三十一日止，本公司為購買原料及機器設備，已開立尚未使用 之信用狀餘額分別約為新台幣 22,595 千元、美金 1,287 千元及日幣 1,371,270 千元。

• ( 四 ) 截至民國一○一年三月三十一日止，本公司已簽訂之重大設備採購及在建工程合約總 金額為 592,675 千元，已支付款項為 424,388 千元，列於「預付設備款」及「未完工程 」項下。

• ( 五 ) 截至民國一○一年三月三十一日止，本公司承租營業資產之租賃類別、租約期間、租 金計算方式明細如下：

租賃資產類別 房屋及建築 小 客 車 土 地 其 他	租約期間 100.05~102.05 98.01~103.07 97.05~117.05 97.03~106.01	每月租金支出 租金調漲方式 300千元 無 845千元 無 1,349千元 第一二年免租金，第三四年六 成第五六年八成 635千元 無

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• ( 六 ) 截至民國一○一年三月三十一日止，本公司已簽訂之房屋及其他營業租賃合約，在未 來每年應支付租金總額彙總如下：

期 間		總	額
101.04.01~102.03.31	$		62,094
102.04.01~103.03.31			52,113
103.04.01~104.03.31			52,481
104.04.01~105.03.31			49,489
105.04.01~之後			349,846
合 計	$		566,023

• ( 七 ) 合併公司(實密科技)開立予上海商業儲蓄銀行本票計 126,000 千元，做為 STIL L/C 授信 額度( USD3,500 千元)背書保證票。

• ( 八 ) 合併公司(實密科技)開立予奇美醫院等本票計 20 千元，做為履約及保固之保證票據。

• ( 九 ) 合併公司(實密科技)開立予萬芳醫院本票計 371 千元，做為履約及保固之保證票據。

• ( 十 ) 合併公司(實密科技)開立予中國信託商業銀行二十一張期票計 3,982 千元，做為償還中 長期借款。

• ( 十一 ) 合併公司(實密科技)開立予玉山商業銀行二十一張期票計 6,543 千元，做為償還中長期 借款。

• ( 十二 ) 合併公司(實密科技)開立予合作金庫商業銀行二十一張期票計 10,449 千元，做為償還 中長期借款。

• ( 十三 ) 合併公司(實密科技)開立予富邦資產管理(股)公司二十一張期票計 308,423 千元，做為 償還中長期借款。

七、重大之災害損失：無。

八、重大之期後事項：無。

九、其 他

• 一

• ( ) 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：千元

		單位：千元
金融資產 貨幣性項目 美元 歐元 日幣 人民幣	101.3.31 外 幣 匯 率 $ 113,069 29.51 1,699 39.41 63,737 0.3592 139,712 4.6845	100.3.31
	外 幣 $ 113,069 1,699 63,737 139,712	外 幣 匯 率 147,401 29.40 1,470 41.71 30,906 0.3550 226,359 4.5105

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金融負債 貨幣性項目 美元 日幣 人民幣	101.3.31 外 幣 匯 率 $ 39,591 29.51 1,376,931 0.3592 190,470 4.6845	100.3.31
	外 幣 $ 39,591 1,376,931 190,470	外 幣 匯 率 42,619 29.40 517,791 0.3550 131,004 4.5105

• ( 二 ) 依行政院金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)民國九十九年二月二日金管證審字第 0990004943 號函規定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國一○二年起依金管會認可之 國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 編製財務報告， 為因應上開修正，本公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由 許正弘總經理統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明 如下：

計 畫 內 容 1.評估階段(99年1月1日至100年12月31日)： ◎訂定採用IFRS計畫及成立專案小組 ◎進行第一階段之員工內部訓練 ◎比較分析現行會計政策與IFRSs之差異 ◎評估現行會計政策應作之調整 ◎評估「首次採用國際會計準則」公報之適用 ◎評估相關資訊系統及內部控制應作之調整 2.準備階段(100年1月1日至101年12月31日)： ◎決定如何依IFRSs調整現行會計政策 ◎決定如何適用「首次採用國際會計準則」公報 ◎調整相關資訊系統及內部控制 ◎進行第二階段之員工內部訓練	主要執行單位 (或負責人員) 目前執行情形 會計部 已完成 人事部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門、 資訊部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門、 資訊部門 進行中 人事部門 進行中

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計 畫 內 容 3.實施階段(101年1月1日至102年12月31日)： ◎測試相關資訊系統之運作情形 ◎蒐集資料準備依IFRSs編製開帳日資產負債表及 比較財務報表 ◎依IFRSs編製財務報表	主要執行單位 (或負責人員) 目前執行情形 會計部門、 資訊部門 已完成 會計部門 進行中 會計部門 進行中

• ( 三 ) 謹就合併公司初步評估目前會計政策與依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間 可能產生之重大差異及影響說明如下：

• 民國一○一年一月一日資產負債調節表

流動資產(1) 其他資產(1)、(2) 總資產 流動負債 其他負債(4)及(5) 總負債 股本 資本公積 保留盈餘(3)、(4)及(5) 非控制權益(2)、(5) 其他股東權益項目(3) 股東權益 負債及股東權益總額	我國會計準則 $ 7,017,298 13,027,003 $ 20,044,301 $ 6,237,118 3,264,612 9,501,730 5,790,294 3,318,454 988,695 286,845 158,283 10,542,571 $ 20,044,301	單位：新台幣千元 影響金額 IFRSs (11,710) 7,005,588 (64,600) 12,962,403 (76,310) 19,967,991 - 6,237,118 128,397 3,393,009 128,397 9,630,127 - 5,790,294 (12,434) 3,306,020 (256,994) 731,701 (6,004) 280,841 70,725 229,008 (204,707) 10,337,864 (76,310) 19,967,991

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2. 民國一○一年三月三十一日資產負債調節表

流動資產(1) 其他資產(1)、(2) 總資產 流動負債 其他負債(4)、(5) 總負債 股本 資本公積 保留盈餘(3)、(4)及(5) 非控制權益(2)、(5) 其他股東權益項目(3) 股東權益 負債及股東權益總額	我國會計準則 $ 5,856,252 12,875,464 $ 18,731,716 $ 4,964,543 3,270,145 8,234,688 5,790,294 3,343,752 903,730 272,482 186,770 10,497,028 $ 18,731,716	單位：新台幣千元 影響金額 IFRSs (5,081) 5,851,171 (205,786) 12,669,678 (210,867) 18,520,849 - 4,964,543 126,102 3,396,247 126,102 8,360,790 - 5,790,294 (1,352) 3,342,400 (400,403) 503,327 (5,939) 266,543 70,725 257,495 (336,969) 10,160,059 (210,867) 18,520,849

1. 民國一○一年第一季損益調節表

營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用(5) 營業淨利 營業外收入及利益 營業外支出及費用(2) 稅前淨損 所得稅費用 稅後淨損(2)、(5) 歸屬： 母公司(2)、(5) 非控制權益(2)、(5) 合計	我國會計準則 $ 2,820,522 2,651,509 169,013 327,909 (158,896) 101,137 37,538 (95,297) 2,171 (97,468) (84,965) (12,503) $ (97,468)	單位：新台幣千元 影響金額 IFRSs - 2,820,522 - 2,651,509 - 169,013 (2,683) 325,226 2,683 (156,213) (20,820) 80,317 125,207 162,745 (143,344) (238,641) - 2,171 (143,344) (240,812) (143,409) (85,106) 65 (12,438) (143,344) (240,812)

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4. 各項調節說明

• (1) 合併公司於所得稅估列時，考量各項投資抵減及暫時性差異等因素估列之遞延所 得稅資產及負債，依 IFRSs 規定應分類為非流動資產及非流動負債項下，並考量各 項遞延所得稅資產及負債之法定租稅抵銷權及預期實現年度，重新分類之；依此 ，合併公司於民國 101 年 1 月 1 日及 3 月 31 日將依我國會計準則原分類流動資產項下 之遞延所得稅資產重分類至非流動資產項下之金額分別為 11,710 千元及 5,081 千元 ，原以淨額表達之遞延所得稅資產及負債依預期實現年度重新分類為遞延所得稅 負債-非流動之金額為 0 千元及 90 千元。

• (2) 採權益法認列之被投資公司因具有重設條款轉換權之可轉換公司債，開帳數依 IF RS 追溯調整減少保留盈餘 378,106 仟元，合併公司依持股比例減少長期股權投資及 資本公積分別為 76,310 千元及 12,434 千元，並減少保留盈餘及少數股權分別為 63,8 69 千元及 7 千元。民國一○○年三月三十一日，因上述事項合併公司調整減列長期 股權投資及資本公積分別為 210,957 千元及 1,352 千元，並減少保留盈餘及少數股權 209,584 千元及 21 千元。另，民國 101 年第一季並因此認列採權益法認列之投資損 失 146,027 仟元。

• (3) 合併公司有關固定資產帳面值之決定，於民國 101 年 1 月 1 日轉換日採用 IFRS 第一 號公報「首次採用國際財務報導準則」(以下稱 IFRS 1 )規定之認定成本豁免，選 擇以合併公司於民國 99 年 12 月 31 日前依「營利事業資產重估價辦法」計算之資產 重估價值做為該等資產之認定成本。合併公司並因此將原依我國會計準則帳列股 東權益其他項目項下之資產重估增值重分類至保留盈餘項下，金額為 40,782 千元 。

• (4) 合併公司採用成本模式衡量之土地，原帳上已有土地增值稅準備 117,517 千元，應 繼續保留，惟應轉列為「遞延所得稅負債-土地增值稅」項下。

• (5) 合併公司提供與員工之退職後確定福利計劃，係採用精算技術衡量確定福利計畫 之退職後福利義務，其因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益，依我國會計 準則原係依員工剩餘服務期間攤銷並認列於損益，合併公司採用 IFRS 第一號公報 「首次採用國際財務報導準則」(以下稱 IFRS 1 )選擇豁免之規定，於民國 101 年 1 月 1 日轉換日將該等精算損益立即認列於權益之金額計 128,397 千元。另，因我國 會計準則於精算假設有關折現率之採用，不同於 IFRSs ，民國 101 年第一季並因此 調整減列應認列之退休金費用計 2,683 千元。

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• ( 四 ) 依 IFRS 1 規定，除依選擇性豁免及強制性例外規定辦理者外，原則上公司於首次採用 國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財 務報表，並予以追溯調整。謹將合併公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說明 如下：

• 採用精算技術衡量確定福利計畫之退職後福利義務時，因經驗調整及精算假設變動 產生之精算損益，不予追溯重新計算，該等精算損益於轉換日立即認列於權益。

• 對於截至民國 100 年 12 月 31 日止，帳列已無負債組成要素之應付可轉換公司(屬複合 金融工具)，不予追溯重新計算及調整負債組成部分與權益組成部分。

• 合併公司於轉換日前發行之員工認股權憑證等股份基礎給付交易，對於截至民國 100 年 12 月 31 日止已既得或已交割者，不予追溯重新計算認列酬勞成本。

• ( 五 ) 本合併公司係以金管會目前已認可之 IFRSs 作為上開評估之依據。惟上述現行會計政 策與未來依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異與其可 能影響金額，及依 IFRS 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定所選擇之會計 政策，係依目前環境與狀況所作成之初步決定，嗣後可能因環境或狀況改變而變更。

十、其他附註揭露事項

母子公司間業務關係及重要交易往來情形： 民國一○一年第一季：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 0 1 1 1 1	燿華電子股份有限公司 燿華電子股份有限公司 UNITECH(BVI) UNITECH(BVI) UNITECH(BVI) UNITECH(BVI	UNITECH(BVI) UNITECH(BVI) 上海展華 上海展華 上海展華 上海展華	1 1 3 3 3 3	進貨 應付帳款 進貨 應付帳款 其他應收款 其他應收款	415,105 276,463 408,948 274,765 3,731 501,670	付款條件係依其資金寬鬆而定 付款條件係依其資金寬鬆而定 付款條件係依其資金寬鬆而定 付款條件係依其資金寬鬆而定 資金融通息 資金融通	% 2.22 % 1.48 % 2.18 % 1.47 % 0.02 % 2.68

民國一○○年第一季：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 0 1 1 1 1	燿華電子股份有限公司 燿華電子股份有限公司 UNITECH(BVI) UNITECH(BVI) UNITECH(BVI) UNITECH(BVI	UNITECH(BVI) UNITECH(BVI) 上海展華 上海展華 上海展華 上海展華	1 1 3 3 3 3	進貨 應付帳款 進貨 應付帳款 其他應收款 其他應收款	391,225 4,227 382,083 382,083 35,095 441,000	付款條件係依其資金寬鬆而定 付款條件係依其資金寬鬆而定 付款條件係依其資金寬鬆而定 付款條件係依其資金寬鬆而定 資金融通息 資金融通	% 10.61 % 0.24 % 0.37 % 2.20 % 0.20 % 2.25

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註一、編號之填寫方式如下：

• 1.0 代表母公司。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

十一、部門別財務資訊

101/3/31 收入： 來自外部客戶之收入 部門間收入 收入合計 部門損益 部門總資產 100/3/31 收入： 來自外部客戶之收入 部門間收入 收入合計 部門損益 部門總資產	台灣 PCB及其他 太陽能 $ 2,383,406 112,492 - - $ 2,383,406 112,492 $ (6,154) (82,365) $ 19,664,536 1,783,845 台灣 PCB及其他 太陽能 $ 2,835,051 444,250 - - $ 2,835,051 444,250 $ 309,143 18,522 $ 15,874,426 2,206,165	海外 PCB 324,624 415,105 739,729 3,554 1,242,440 海外 PCB 398,970 391,225 790,195 (24,577) 3,677,319	調整及銷除 合 計 - 2,820,522 (415,105) - (415,105) 2,820,522 - (84,965) (3,959,015) 18,731,806 調整及銷除 合 計 - 3,678,271 (391,225) - (391,225) 3,678,271 - 303,088 (4,416,294) 17,341,616

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