UNITECH — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 13, 2013

股票代碼： 2367

燿華電子股份有限公司及其子公司 合併財務季報告

民國一○二年及一○一年六月三十日 ( 內附會計師核閱報告 )

公 司 地 址：新北市土城區中山路4巷3號

電 話： (02)2268-5071

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目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師核閱報告書	3
四、合併資產負債表	4
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8
(四)重大會計政策之彙總說明	9～10
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	10
(六)重要會計科目之說明	10～24
(七)關係人交易	24～25
(八)質押之資產	25
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	25～26
(十)重大之災害損失	26
(十一)重大之期後事項	26
(十二)其 他	27
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	27～30
2.轉投資事業相關資訊	30～31
3.大陸投資資訊	31
(十四)部門資訊	32
(十五)首次採用國際財務報導準則	33～36

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會 計 師 核 閱 報 告

燿華電子股份有限公司董事會 公鑒：

燿華電子股份有限公司及其子公司民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、 六月三十日及一月一日之合併資產負債表，與民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日 及一月一日至六月三十日之合併綜合損益表、民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日 之合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係 管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。燿華電子股份有限公司及其子 公司民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日採用權益法 之投資金額分別為 1,044,063 千元、 1,017,310 千元、 1,133,630 千元及 985,236 千元，暨民國一○二 年及一○一年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日相關採用權益法之關聯企業利益 之份額分別為 4,136 千元、 158,784 千元 17,679 千元及 33,577 千元，係依該公司同期間經其他會計 師核閱之財務季報告為依據。

除第三段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並 執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故 無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。

燿華電子股份有限公司及其子公司列入上開合併財務季報告之部份子公司，係依該等被投 資公司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據，民國一○二年六月三十日與一○一年十二 月三十一日、六月三十日及一月一日其資產總額分別為 1,492,468 千元、 1,451,158 千元、 3,476,535 千元及 3,396,612 千元，分別佔合併資產總額之 8.11% 、 7.88% 、 18.58% 及 17.01% ；負債 總額分別為 214,099 千元、 193,055 千元、 977,028 千元及 1,061,690 千元，分別佔合併負債總額之 2.39% 、 2.10% 、 11.02% 及 11.03% ，民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一月一日 至六月三十日其綜合損益分別為 29,235 千元、 80,009 千元、 48,729 千元及 (116,611) 千元，分別佔 合併綜合損益之 13.46% 、 (682.79)% 、 17.20% 及 52.86% 。

～ 3 ～

依本會計師核閱結果及其他會計師之核閱報告，除第三段所述該等被投資公司合併財務季 報告倘經會計師核閱；對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外，並未發現第一 段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委 員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。

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證券主管機關 核准簽證文號[：][金管證六字第] (88) 台財證 ( 六 )[0960069825] 第 18311 號[號] 民 國 一○二 年 八 月 十三 日

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 燿華電子股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) 1110 透過損益按公允價值衡量之金融 資產-流動(附註六(二)) 1125 備供出售金融資產-流動(附註六 (二)) 1150 應收票據淨額(附註六(三)) 1170 應收帳款淨額(附註六(三)) 1210 其他應收款-關係人(附註七)) 1310 存貨(附註六(四)) 1410 預付款項(附註九) 1476 其他金融資產-流動(附註八) 1479 其他流動資產-其他 流動資產合計 非流動資產： 1523 備供出售金融資產-非流動(附註六 (二)) 1544 以成本衡量之金融資產-非流動 (附註六(二)) 1550 採用權益法之投資(附註六(五)) 1600 不動產、廠房及設備(附註六(六) 及八) 1840 遞延所得稅資產 1915 預付設備款(附註九) 1920 存出保證金(附註九) 1980 其他金融資產－非流動(附註八) 1985 長期預付租金 1990 其他非流動資產-其他(附註九) 非流動資產合計 資產總計	102.6.30	％ 6 - - - 20 - 6 1 1 1 35 - - 6 56 - 1 - - - 2 65 100	101.12.31 金 額 ％ 1,107,318 6 16,881 - 66,670 - 7,638 - 3,480,913 19 999 - 1,152,403 6 56,652 - 123,029 1 129,987 1 6,142,490 33 75,569 - 9,114 - 1,017,310 6 10,352,767 57 48,809 - 340,037 2 59,897 - 25,857 - 63,220 - 273,741 2 12,266,321 67 18,408,811 100	101.6.30 金 額 ％ 1,543,852 8 18,999 - 59,435 - 19,661 - 3,074,100 16 137 - 882,363 5 110,858 1 105,659 1 142,506 1 5,957,570 32 70,672 - 9,114 - 1,133,630 6 10,520,288 56 23,488 - 510,855 3 72,250 - 59,482 - 64,743 - 284,969 3 12,749,491 68 18,707,061 100	101.1.1 金 額 ％ 2,048,218 10 13,283 - 62,485 - 66,202 - 3,522,023 18 2,401 - 878,101 5 84,044 - 113,323 1 143,227 1 6,933,307 35 71,752 - 9,114 - 985,236 5 10,877,641 55 24,320 - 511,151 3 62,465 - 76,125 - 67,319 - 345,147 2 13,030,270 65 19,963,577 100 負債及權益 流動負債： 2100 短期借款(附註六(七)及八) 2110 應付短期票券(附註六(八)) 2151 應付票據 2170 應付帳款 2200 其他應付款 2220 其他應付款項-關係人(附註七) 2322 一年內到期長期借款(附註六(九) 及八) 2399 其他流動負債-其他 流動負債合計 非流動負債： 2540 長期借款(附註六(九)及八) 2570 遞延所得稅負債 2640 應計退休金負債(附註六(十一)) 2670 其他非流動負債-其他 非流動負債合計 負債總計 歸屬母公司業主之權益(附註六 (十三))： 3110 普通股股本 3200 資本公積 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未分配盈餘(虧損) 保留盈餘小計 其他權益： 3410 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 3425 備供出售金融資產未實現損益 其他權益小計 3500 庫藏股票 母公司股東權益合計 3600 非控制權益 權益總計 負債及權益總計	102.6.30 金 額 % $ 1,344,952 7 129,925 1 1,256 - 1,915,699 10 680,975 4 3,062 - 1,377,509 7 42,972 - 5,496,350 29 2,782,001 15 171,517 1 496,184 3 19,072 - 3,468,774 19 8,965,124 48 5,717,934 31 3,368,715 18 78,956 - - - (50,408) - 28,548 - 358,639 2 (65,197) - 293,442 2 (62,173) - 9,346,466 51 104,836 1 9,451,302 52 $ 18,416,426 100	101.12.31 金 額 % 1,029,778 6 79,918 - 51 - 2,162,264 12 623,895 4 2,964 - 1,200,270 7 46,299 - 5,145,439 29 3,360,925 18 171,517 1 499,442 3 13,594 - 4,045,478 22 9,190,917 51 5,790,294 31 3,374,898 18 363,996 2 - - (518,913) (3) (154,917) (1) 270,597 1 (57,296) - 213,301 1 (103,464) (1) 9,120,112 48 97,782 1 9,217,894 49 18,408,811 100	101.6.30 金 額 % 1,374,477 7 99,917 1 24,960 - 1,828,338 10 1,592,639 9 3,050 - 785,192 4 28,627 - 5,737,200 31 2,440,947 13 171,733 1 478,408 3 40,079 - 3,131,167 17 8,868,367 48 5,790,294 31 3,428,126 18 363,996 2 - - (174,392) (1) 189,604 1 279,788 1 (60,722) - 219,066 1 (36,908) - 9,590,182 51 248,512 1 9,838,694 52 18,707,061 100	101.1.1
	金 額 $ 1,022,698 21,114 60,990 4,286 3,700,831 417 1,142,260 106,887 117,869 115,370 6,292,722 72,469 9,114 1,044,063 10,316,518 48,608 243,782 59,383 - 64,873 264,894 12,123,704 $ 18,416,426								金 額 % 1,582,430 8 49,940 - 5,653 - 2,017,782 10 1,889,909 9 3,090 - 613,211 3 75,104 - 6,237,119 30 2,720,513 14 171,517 1 471,904 2 24,660 - 3,388,594 17 9,625,713 47 5,790,294 29 3,306,020 17 316,994 2 71,676 - 343,031 2 731,701 4 330,823 2 (64,907) - 265,916 2 (36,908) - 10,057,023 52 280,841 1 10,337,864 53 19,963,577 100

( 請詳閱後附合併財務季報告附註 )

董事長：張元銘

經理人：許正弘

會計主管：吳錦芳

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 燿華電子股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表

民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

102年4月至6月 金 額 ％ 4110 銷貨收入 $ 3,427,750 101 4170 減：銷貨退回 3,220 - 4190 銷貨折讓 21,885 1 營業收入淨額 3,402,645 100 5110 銷貨成本 2,922,050 86 營業毛利 480,595 14 營業費用： 6100 銷管費用(附註六(十)及(十一)) 349,479 11 6300 研究發展費用(附註六(十一)) 10,111 - 營業費用合計 359,590 11 營業淨利(損) 121,005 3 營業外收入及支出： 7010 其他收入(附註六(十五)) 105,172 3 7020 其他利益及損失(附註六(十五)) (6,334) - 7050 財務成本(附註六(十五)) (28,401) (1) 7060 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 4,136 - 營業外收入及支出合計 74,573 2 稅前淨利(淨損) 195,578 5 7950 減：所得稅費用(利益)(附註六(十二)) (694) - 本期淨利(淨損) 196,272 5 8300 其他綜合損益： 8310 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 27,876 1 8325 備供出售金融資產之未實現評價利益(損失) (6,987) - 8399 減：與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 - - 8300 其他綜合損益(稅後淨額) 20,889 1 本期綜合損益總額 $ 217,161 6 本期淨利歸屬於： 母公司業主 $ 183,913 5 8620 非控制權益 12,359 - $ 196,272 5 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 $ 204,121 6 8620 非控制權益 13,040 - $ 217,161 6 基本每股盈餘(元，附註六(十四)) 基本每股盈餘(單位：新台幣元) $ 0.32 稀釋每股盈餘(元，附註六(十四)) 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元) $ 0.32	101年4月至6月 金 額 ％ 2,982,084 101 3,939 - 13,040 - 2,965,105 101 2,717,755 92 247,350 9 331,538 11 6,641 - 338,179 11 (90,829) (2) 96,461 3 (55,177) (2) (35,320) (1) 158,784 5 164,748 5 73,919 3 (962) - 74,881 3 (2,316) - (84,283) (3) - - (86,599) (3) (11,718) - 87,797 3 (12,916) - 74,881 3 677 - (12,395) - (11,718) - 0.15 0.15	單位： 新台幣千元 102年1月至6月 101年1月至6月 金 額 ％ 金 額 ％ 6,429,435 101 5,823,325 101 5,728 - 8,012 - 36,623 1 29,686 1 6,387,084 100 5,785,627 100 5,712,903 89 5,369,264 93 674,181 11 416,363 7 669,145 11 647,794 11 21,954 - 15,311 - 691,099 11 663,105 11 (16,918) - (246,742) (4) 229,735 3 173,566 3 23,567 - (69,146) (1) (56,669) (1) (55,678) (1) 17,679 - 33,577 1 214,312 2 82,319 2 197,394 2 (164,423) (2) 437 - 1,209 - 196,957 2 (165,632) (2) 97,165 2 (57,533) (1) (10,867) - 2,546 - - - - - 86,298 2 (54,987) (1) 283,255 4 (220,619) (3) 183,465 2 (140,278) (2) 13,492 - (25,354) - 196,957 2 (165,632) (2) 267,369 4 (193,710) (3) 15,886 - (26,909) - 283,255 4 (220,619) (3) 0.32 (0.24) 0.32 (0.24)
	金 額 2,982,084 3,939 13,040 2,965,105 2,717,755 247,350 331,538 6,641 338,179 (90,829) 96,461 (55,177) (35,320) 158,784 164,748 73,919 (962) 74,881 (2,316) (84,283) - (86,599) (11,718) 87,797 (12,916) 74,881 677 (12,395) (11,718) 0.15 0.15	金 額 6,429,435 5,728 36,623 6,387,084 5,712,903 674,181 669,145 21,954 691,099 (16,918) 229,735 23,567 (56,669) 17,679 214,312 197,394 437 196,957 97,165 (10,867) - 86,298 283,255 183,465 13,492 196,957 267,369 15,886 283,255 0.32 0.32

( 請詳閱後附合併財務季報告附註 ) 經理人：許正弘

董事長：張元銘

會計主管：吳錦芳

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 燿華電子股份有限公司及其子公司

合併權益變動表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

歸屬於母公司業主之權益

民國一○一年一月一日期初餘額 本期淨損 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 特別盈餘公積迴轉 採用權益法認列之關聯企業之變動數 非控制權益增減 民國一○一年六月三十日餘額 民國一○二年一月一日期初餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 盈餘指撥及分配： 法定盈餘公積彌補虧損 採用權益法認列之關聯企業之變動數 庫藏股註銷 庫藏股買回 非控制權益增減 民國一○二年六月三十日餘額	普通股 股 本 $ 5,790,294 - - - - - - - - $ 5,790,294 $ 5,790,294 - - - - - (72,360) - - $ 5,717,934	資本公積 3,306,020 - - - - - - 122,106 - 3,428,126 3,374,898 - - - - (11,987) 5,804 - - 3,368,715		保留盈餘	未分配 盈 餘 343,031 (140,278) - (140,278) (47,002) (403,360) 71,676 1,541 - (174,392) (518,913) 183,465 - 183,465 285,040 - - - - (50,408)	其他權益項目 國外營運機 構財務報表 備供出售金 換算之兌換 差 額 融商品未實 現(損)益 330,823 (64,907) - - (55,978) 2,546 (55,978) 2,546 - - - - - - 4,943 1,639 - - 279,788 (60,722) 270,597 (57,296) - - 94,771 (10,867) 94,771 (10,867) - - (6,729) 2,966 - - - - - - 358,639 (65,197)	庫藏股票 (36,908) - - - - - - - - (36,908) (103,464) - - - - - 66,556 (25,265) - (62,173)	歸屬於母 公司業主 權益總計 10,057,023 (140,278) (53,432) (193,710) - (403,360) - 130,229 - 9,590,182 9,120,112 183,465 83,904 267,369 - (15,750) - (25,265) - 9,346,466	非控制權益 權益總計 280,841 10,337,864 (25,354) (165,632) (1,555) (54,987) (26,909) (220,619) - - - (403,360) - - - 130,229 (5,420) (5,420) 248,512 9,838,694 97,782 9,217,894 13,492 196,957 2,394 86,298 15,886 283,255 - - - (15,750) - - - (25,265) (8,832) (8,832) 104,836 9,451,302
						國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 330,823 - (55,978) (55,978) - - - 4,943 - 279,788 270,597 - 94,771 94,771 - (6,729) - - - 358,639
			法定盈 餘公積 316,994 - - - 47,002 - - - - 363,996 363,996 - - - (285,040) - - - - 78,956	特別盈 餘公積 71,676 - - - - - (71,676) - - - - - - - - - - - - -

( 請詳閱後附合併財務季報告附註 ) 經理人：許正弘

董事長：張元銘

會計主管：吳錦芳

～ 6 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 燿華電子股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

營業活動之現金流量： 稅前淨利(淨損) 調整項目： 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用(轉列收入)數 利息費用 利息收入 應付短期票券折價攤銷 採用權益法認列之關聯企業利益之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) 處分投資利益 存貨跌價、報廢及呆滯損失(回升利益) 購料合約損失 不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 透過損益按公允價值衡量金融資產 應收票據 應收帳款 其他應收款-關係人 存貨 預付款項 其他流動資產 其他金融資產 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 應付票據 應付帳款 應付帳款-關係人 其他應付款項 其他流動負債 應計退休金負債 其他非流動負債 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流入 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入

單位： 新台幣千元 102年1月至6月 101年1月至6月 $ 197,394 (164,423) 684,543 665,149 3,304 6,884 1,107 (1,508) 56,669 55,678 (2,929) (7,847) 7 (23) (17,679) (33,577) 6,720 (243) (26) (4,700) 9,857 (36,194) - 45,687 741,573 689,306 (6,045) (8,716) 3,352 46,541 (221,025) 449,431 582 2,264 286 26,063 (51,888) (69,925) 14,726 5,124 31,017 24,307 (228,995) 475,089 1,205 19,307 (246,565) (184,705) 98 (40) 102,897 (373,723) (3,327) (33,632) (3,258) 6,504 5,478 15,419 (143,472) (550,870) (372,467) (75,781) 369,106 613,525 566,500 449,102 2,820 7,784 (56,909) (68,523) (127) (356) 512,284 388,007

( 請詳閱後附合併財務季報告附註 ) 經理人：許正弘 會計主管：吳錦芳

董事長：張元銘

～ 7 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 燿華電子股份有限公司及其子公司

合併現金流量表(續)

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

投資活動之現金流量： 處分原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產 處分備供出售金融資產價款 處分子公司 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 存出保證金減少(增加) 其他非流動資產減少 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款增加(減少) 應付短期票券增加 償還長期借款 庫藏股票買回成本 非控制權益變動 籌資活動之淨現金流出 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	102年1月至6月 101年1月至6月 $ - 3,000 1,838 9,232 - 4,756 (516,876) (689,039) 735 1,281 514 (9,785) 5,543 10,764 (508,246) (669,791) 315,174 (207,953) 50,000 50,000 (401,685) (107,585) (25,265) - (8,832) (5,420) (70,608) (270,958) (18,050) 48,376 (84,620) (504,366) 1,107,318 2,048,218 $ 1,022,698 1,543,852

( 請詳閱後附合併財務季報告附註 ) 經理人：許正弘 會計主管：吳錦芳

董事長：張元銘

～ 7 - 1 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 燿華電子股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註 民國一○二年及一○一年六月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

燿華電子股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國七十三年十二月三十一日奉經濟部 核准設立，註冊地址為新北市土城區中山路 4 巷 3 號。本公司民國一○二年六月三十日之合 併財務季報告之組成包括本公司及本公司之子公司 ( 以下併稱「合併公司」 ) 及合併公司對 關聯企業與聯合控制個體之權益。合併公司主要營業項目為多層印刷電路板、各式印刷電 路板及工藝圖之設計、製造及買賣。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一○二年八月十三日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

除下列所述外，合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估，與民國一 ○二年第一季合併財務季報告一致。

下列係理事會近期民國一○二年四月一日至六月三十日間近期新發布及修訂且對合併 公司可能攸關，惟截至報導日止尚未經金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可及 公布生效日之準則及解釋：

理事會發布 發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容 之生效日 2013.5.29 ‧國際會計準則第 36 號 ‧ 2013.1.1 生效之修正版本規定， 2014.1.1 ， 「資產減損」之修正 當企業商譽或非確定耐用年限 得提前適用 無形資產之金額具重大性時， 須揭露各受攤現金產生單位之 可回收金額。此規定修正為， 僅於提列或迴轉減損損失時， 始應揭露該等訊息。此外，新 增以公允價值減出售成本為基 礎計算可回收金額者，應揭露 其公允價值等級及關鍵評價假 設(第二或第三等級)之規定。

對於民國一○二年第一季合併財務季報告所揭露及上述之新發布及修訂準則及解 釋，合併公司均尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響。

～ 8 ～

燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

四、重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」 )及稱金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季 報告未包括依照編製準則及金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併 財務報告應揭露之全部必要資訊。

本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準 則所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際財務報導 準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準 則對合併公司之財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明，請詳附註十五。

除下列所述外，本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一○二年第一 季合併財務季報告相同，並已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間及為轉 換至金管會認可之國際財務報導準則目的所編製之民國一○一年一月一日初始國際 財務報導準則合併資產負債表，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報 告。

( 二 ) 合併基礎

合併財務報告編製原則與民國一○二年第一季合併財務季報告一致，相關資訊 請詳民國一○二年第一季合併財務季報告。

1. 列入合併財務季報告之子公司

列入本合併財務季報告之子公司包含：

投資公 業務 司名稱 子公司名稱 性質		所持股權百分比 101.12.31 101.6.30 101.1.1 說 明	所持股權百分比 101.12.31 101.6.30 101.1.1 說 明
	102.6.30	101.12.31
本公司 UNITECH ELECTRONICS INTERNATINAL LIMITED (UNITECH) 電子製造 本公司 燿祥光電股份有限公司 太陽能電 池製造 本公司 達泰投資股份有限公司 一般投資 本公司 實密科技股份有限公司 電子製造	% 100.00 - % 99.99 % 49.82	% 100.00 - % 99.99 % 49.82	% 100.00 % 100.00 % 84.02 % 81.82 於一○一年十 二月十八日合 併為燿華太陽 能事業部 % 99.99 % 99.99 % 49.82 % 49.82

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燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 業務 司名稱 子公司名稱 性質		所持股權百分比 101.12.31 101.6.30 101.1.1 說 明	所持股權百分比 101.12.31 101.6.30 101.1.1 說 明
	102.6.30	101.12.31
UNITECH UNITECH ELECTRONICS INTERNATINAL (HK) LIMITED (UNITECH HK) 一般投資 UNITECH HK 上海展華電子有限公司 電子製造 達泰投資 LONG SPRING INVESTMENT LTD. (LONG) 一般投資 LONG 緯屹豐國際貿易(上海)有 限公司 醫療器材 實密科技 SCHMIDT TAIWAN INTERNATIONAL (STIL) 電子買賣 STIL SCHMIDT TECHNOLOGY. (STI) 電子買賣 STI 實密國際貿易(上海)有限 公司 電子製造	% 100.00 % 100.00 - - % 49.82 % 49.82 % 49.82	% 100.00 % 100.00 % 99.99 - % 49.82 % 49.82 % 49.82	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 99.99 % 99.99 於一○二年一 月收回投資款 % 86.66 % 86.66 於一○一年六 月出售 % 49.82 % 49.82 % 49.82 % 49.82 % 49.82 % 49.82

2. 未列入合併財務季報告之子公司：無。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財 務季報表時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及 估計不確定性之主要來源與民國一○二年第一季合併財務季報告一致，並預期與首份依 金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致。

六、重要會計科目之說明

除下列所述外，本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一○二年第一季合併 財務季報告尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。 一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金 活期存款 定期存款	102.6.30 $ 2,929 980,622 39,147 $ 1,022,698	101.12.31 1,608 1,087,323 18,387 1,107,318	101.6.30 101.1.1 892 82,396 1,411,948 1,744,949 131,012 220,873 1,543,852 2,048,218

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燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 二 ) 金融資產

透過損益按公允價值衡量 開放型基金 國內上市(櫃)股票 合 計 備供出售金融資產－流動 國內上市(櫃)股票 備供出售金融資產－非流動 國內上市(櫃)股票 以成本衡量之金融資產－非流動 國內非上市(櫃)股票 票據及應收帳款 應收票據 應收帳款 減：備抵呆帳	102.6.30 $ 16,345 4,769 $ 21,114 $ 60,990 $ 72,469 $ 9,114 102.6.30 $ 4,286 3,771,108 (70,277) $ 3,705,117	101.12.31 10,042 6,839 16,881 66,670 75,569 9,114 101.12.31 7,638 3,549,571 (68,658) 3,488,551	101.6.30 101.1.1 11,287 7,052 7,712 6,231 18,999 13,283 59,435 62,485 70,672 71,752 9,114 9,114 101.6.30 101.1.1 19,661 66,202 3,105,791 3,555,484 (31,691) (33,461) 3,093,761 3,588,225

( 三 ) 應收票據及應收帳款

合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日之備抵呆帳變動表如 下：

			組合評估
	之減損損失
102年1月1日期初餘額	$		68,658
認列應收帳款及應收票據之減損損失			1,107
外幣換算損益			512
102年6月30日餘額	$		70,277
			組合評估
		之減損損失
101年1月1日期初餘額 減損損失迴轉	$		33,461 (1,508)
外幣換算損益			(262)
101年6月30日餘額	$		31,691

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燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 四 ) 存 貨

於民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一 日，合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

			102.6.30	101.12.31		101.6.30	101.1.1
原料及物料		$	188,635	229,742		200,558	182,192
在製品			649,200	651,657		465,413	456,358
製成品			234,350	220,705		188,052	214,352
商 品			70,075	50,299		28,340	25,199
		**$ **	1,142,260	1,152,403		882,363	878,101
合併公司認列之存貨相關利益及(費損)明細如下：
	102年4月至6月 101年4月至6月				102年1月至6月		101年1月至6月
買賣銷貨成本	$	2,918,047		2,700,756		5,722,760	5,333,070
將存貨自成本沖減至淨變現價值
而認列之當期營業成本			4,003	16,999		-	36,194
導致存貨淨變現價值低於成本之
因素消失而認列之當期營業成本		-		-		(9,857)	-
銷貨成本	$	2,922,050		2,717,755		5,712,903	5,369,264

( 五 ) 採用權益法之投資

• 1 .合併公司於財務報導期間結束日採用權益法之投資列示如下：

102.6.30 101.12.31 101.6.30 101.1.1 關聯企業 $ 1,044,063 1,017,310 1,133,630 985,236

2. 擔 保

於民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月 一日，合併公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。

( 六 ) 不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下：

成本或認定成本： 民國102年1月1日期初餘額 增 添 重 分 類 處 分 匯率變動之影響 民國102年6月30日餘額	土 地 $ 459,354 - - - - $ 459,354	房屋 及建築 3,482,226 24,649 3,535 - 58,727 3,569,137	機器設備 13,184,926 173,570 338,681 (103,399) 134,630 13,728,408	運輸設備 16,974 - - - 420 17,394	辦公設備 397,541 3,883 1,950 (6,489) 4,824 401,709	其他設備 總 計 3,093,320 20,634,341 10,721 212,823 10,565 354,731 (2,236) (112,124) 40 198,641 3,112,410 21,288,412

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燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

民國101年1月1日期初餘額 增 添 處 分 重 分 類 匯率變動之影響 民國101年6月30日餘額 折舊及減損損失： 民國102年1月1日期初餘額 本年度折舊 處 分 匯率變動之影響 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日期初餘額 本年度折舊 處 分 重 分 類 匯率變動之影響 民國101年6月30日餘額 帳面價值： 民國102年1月1日期初 民國102年6月30日 民國101年1月1日期初 民國101年6月30日	土 地 $ 459,354 - - - - $ 459,354 $ - - - - $ - $ - - - - - $ - $ 459,354 $ 459,354 $ 459,354 $ 459,354	房屋 及建築 3,482,500 10,100 - 867 (32,802) 3,460,665 1,054,250 66,295 - 29,036 1,149,581 943,580 64,936 - - (13,814) 994,702 2,427,976 2,419,556 2,538,920 2,465,963	機器設備 12,844,446 99,508 (11,092) 214,771 (73,972) 13,073,661 7,281,931 483,764 (96,714) 77,358 7,746,339 6,529,067 473,261 (10,218) (96) (39,800) 6,952,214 5,902,995 5,982,069 6,315,379 6,121,447	運輸設備 19,102 - (638) - (250) 18,214 8,372 971 - 155 9,498 14,415 643 (611) - (186) 14,261 8,602 7,896 4,687 3,953	辦公設備 389,684 9,898 (1,244) 170 (2,702) 395,806 299,416 14,751 (5,998) 3,897 312,066 277,103 17,202 (1,135) (42) (2,205) 290,923 98,125 89,643 112,581 104,883	其他設備 總 計 2,864,043 20,059,129 6,868 126,374 (1,946) (14,920) 20,245 236,053 (10) (109,736) 2,889,200 20,296,900 1,637,605 10,281,574 118,762 684,543 (1,957) (104,669) - 110,446 1,754,410 10,971,894 1,417,323 9,181,488 109,107 665,149 (1,918) (13,882) - (138) - (56,005) 1,524,512 9,776,612 1,455,715 10,352,767 1,358,000 10,316,518 1,446,720 10,877,641 1,364,688 10,520,288

1. 擔 保

於民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月 一日已作為長期借款及融資額度擔保之明細，請詳附註八。

2. 購置機器設備

民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日， 分別依 1.68% 及 2.40% 之資本化利率計算，與購置機器設備取得有關之資本化借款 成本分別為 908 千元、 2,366 千元、 2,055 千元及 4,963 千元。

( 七 ) 短期借款

信用狀借款 無擔保銀行借款 擔保銀行借款 合 計 尚未使用額度 利率區間	102.6.30 $ 63,912 965,100 315,940 $ 1,344,952 $ 2,799,274 1.03%~6.30%	101.12.31 44,282 843,414 142,082 1,029,778 2,828,225 1.25%~6.00%	101.6.30 101.1.1 - 206,257 1,004,462 839,273 370,015 536,900 1,374,477 1,582,430 3,107,280 3,224,794 1.28%~6.89% 1.05%~6.89%

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

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燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 八 ) 應付短期票券

應付商業本票 減：預付利息 合 計	102.6.30 $ 130,000 (75) $ 129,925	101.12.31 80,000 (82) 79,918	101.6.30 101.1.1 100,000 50,000 (83) (60) 99,917 49,940

( 九 ) 長期借款

合併公司長期借款之明細如下：

無擔保銀行借款 擔保銀行借款 減：一年內到期部分 合 計 尚未使用額度 利率區間	102.6.30 $ - 4,159,510 (1,377,509) $ 2,782,001 $ 330,000 1.50%~2.90%	101.12.31 - 4,561,195 (1,200,270) 3,360,925 340,000 1.56%~3.25%	101.6.30 101.1.1 22,713 30,453 3,203,426 3,303,271 (785,192) (613,211) 2,440,947 2,720,513 2,000,000 2,200,000 1.66%~3.10% 1.56%~2.86%

1. 銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

1. 銀行團包含：

臺灣銀行(主辦銀行兼額度管理銀行)、台新國際商業銀行(主辦銀行兼擔保品 管理銀行)、兆豐國際商業銀行(主辦銀行)、合作金庫商業銀行(主辦銀行)、台北 富邦商業銀行(主辦銀行)、第一商業銀行、彰化商業銀行及上海商業儲蓄銀行。

1. 總授信額度為新台幣三十億元，係本公司用來興建廠房、購建機器設備暨附屬設 施及支應中期營運週轉金。

2. 授信期間、用款期限及清償方式

3. (1) 本授信期限：自首次動用日起算至屆滿五年之日止。

4. (2) 本授信之用款期限：

5. a. 甲項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣 5 億元整，不得循環動用，本授信案 自首次動用日起算至屆滿六個月之日止為甲項授信之動用期間。甲項授信之 動用期間屆滿後，該未動用之甲項授信額度即自動取消，不得動用。

6. b. 乙項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣 20 億元整，不得循還動用本授信案 。自首次動用日起算至屆滿十八個月止為乙項授信之動用期間。乙項授信之 動用期間屆後，該未動用之乙項授信額度即自動取消，不得動用。

7. c. 丙項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣 5 億元整，得依本合約之約定循環動 用。

8. (3) 清償方式：各授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。

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1. 本公司各項財務標準之限制規定：

2. (1) 流動比率(流動資產÷流動負債)：應不得低於 100% ；

3. (2) 負債比率【(負債＋或有負債)÷有形淨值】：應不得高於 140% ；

4. (3) 利息保障倍數【(稅前淨利＋利息費用＋折舊＋攤銷)÷利息費用】：應不得低於 200% 。

5. (4) 有形淨值：應不得低於新台幣 75 億元。

截至一○二年六月三十日，合併公司尚未違反各項財務比率標準。

1. 上述借款係由本公司提供本票、機器設備及廠房建物，作為本授信案之擔保品。

2. 7 .本公司於民國一○○年七月二十九日首次動用。

3. 本公司與子公司(共同借款人)於民國一○○年三月二十四日與以台灣工業銀

4. 行為主之銀行團簽訂聯合授信契約(以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘錄如 下：

(1) 銀行團包含

台灣工業銀行(主辦銀行兼管理銀行)、臺灣銀行(主辦銀行)、台新國際商 業銀行(主辦銀行)、彰化商業銀行、合作金庫商業銀行、臺灣中小企業銀行、 板信商業銀行及上海商業儲蓄銀行。

• (2) 總授信額度為美金二仟二佰七拾五萬元，係本公司用來為子公司所需之融資提 供保證暨充實營運資金。

• (3) 授信期間、用款期限及清償方式

• A. 本授信期限：自首次動用日起算三年。

• B. 本授信之用款期限：債務人需於簽約日起三個月內完成任一授信項目之動用 。

C. 清償方式：各授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。

• (4) 本公司各項財務標準之限制規定：

• A. 負債比率(依合約規定為負債總額除以有形資產淨值)不得高於 140% 。

• B. 利息保障倍數【(稅前淨利＋利息費用＋折舊攤銷)÷利息費用】不得低於 200% 。

• C. 有形資產淨值(即股東權益及少數股權扣除無形資產)應不得低於新台幣六 十八億元。

截至一○二年六月三十日，合併公司尚未違反各項財務比率標準

• (5) 截至民國一○二年六月三十日止，關聯企業已動撥 USD21,750 千元。

• (6) 上述借款，共同借款人應提供並維持金額不低於本授信合計動用本金總餘額之 百分之二十管理銀行所製發之美金定存單，截至民國一○二年六月三十一日前 已提供 52,200 千元( USD1,740 千元)定存單及本票 682,500 千元( USD22,750 千元) 為擔保品。

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。 有關合併公司利率、外幣及流動性風險之暴險資訊，請詳附註六 ( 十六 ) 合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(7) 本公司於民國一○○年四月八日首次動用。 ( 十 ) 營業租賃

承租人租賃

不可取消之營業租賃的預計付款情形如下：

一年內 二年至四年 五年以上	102.6.30 $ 70,549 172,136 527,679 $ 770,364	101.12.31 64,107 164,434 551,557 780,098	101.6.30 101.1.1 62,603 56,892 156,174 144,641 572,452 356,022 791,229 557,555

合併公司以營業租賃承租房屋及其他營業租賃合約等。租賃期間通常為一至五 年，並附有於租期屆滿之續租權。

民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日營業 租賃列報於損益之費用分別為 16,361 千元、 12,634 千元、 35,172 千元及 28,958 千元。 ( 十一 ) 員工福利

1. 確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重 大一次性事項，故合併公司採用民國一○一年十二月三十一日及一月一日精算決 定之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

合併公司確定福利計畫列報費用之明細如下：

營業成本 營業費用	102年4月至6月 $ 1,961 $ 7,650	101年4月至6月 3,799 4,991	102年1月至6月 101年1月至6月 4,301 7,480 10,921 10,100
	$ $

2. 確定提撥計畫

合併公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之 提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提撥固 定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下，已提撥至勞工保險局：

營業成本 營業費用	102年4月至6月 $ 26,636 $ 4,094	101年4月至6月 24,298 4,137	102年1月至6月 101年1月至6月 54,025 46,802 8,375 8,610
	$ $

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( 十二 ) 所得稅

合併公司係將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益，以衡量及 揭露期中期間之所得稅費用。

合併公司之所得稅費用(利益)明細如下：

==> picture [337 x 24] intentionally omitted <==

遞延所得稅費用(利益) [$]

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十九年度。依所得 稅法規定，經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年度之純益扣除，再行核課 所得稅。截至民國一○二年六月三十日止，本公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下 ：

==> picture [316 x 25] intentionally omitted <==

本公司兩稅合一相關資訊如下：

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 可扣抵稅額帳戶餘額		102.6.30 (50,408) 322,531	101.12.31 (518,913) 323,055	101.6.30 101.1.1 (174,392) 343,031 296,361 281,737
	$ $

上表所列示之未分配盈餘，包括各期比較資訊，均係依據證券發行人財務報告 編製準則及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則規定辦理之金額。

101 年度(預計) 100 年度(實際) 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 % 26.50 %

上表所列示之民國 101 年度預計稅額扣抵比率，係依據立法院財政委員會於民國 1 02 年 4 月 1 日初審通過之所得稅法修正草案第 66 條之 6 計算，截至通過發佈財務報告 日止該草案尚未經立法院三讀通過。

( 十三 ) 資本及其他權益

除下列所述外，合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日間 資本及其他權益無重大變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告 。

1. 普通股之發行

本公司民國一○二年一月三十日經董事會決議辦理減資 7,236 千股，總金額 72,360 千元。此項減資案業經金融監督管理委員會核准，並以民國一○二年一月 三十日為減資基準日，相關法定登記程序已辦理完竣。

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2. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

發行股票溢價 庫藏股票交易 採權益法認列關聯企業及合 資企業股權淨值之變動數 合併溢額	102.6.30 $ 3,149,907 11,607 173,563 33,638 $ 3,368,715	101.12.31 3,149,907 5,803 185,550 33,638 3,374,898	101.6.30 101.1.1 3,149,907 3,149,907 5,803 5,803 272,416 150,310 - - 3,428,126 3,306,020

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得 按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現 資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人 募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金 額，不得超過實收資本額百分之十。

3. 保留盈餘

依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧 損，次提百分之十法定盈餘公積，並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後，分 配如下：

• (1) 百分之一至百分之三為董事及監察人酬勞；

(2) 百分之一至百分之五為員工紅利；

其餘併同以往年度未分派盈餘，由董事會擬具分派案，提請股東會決議分派 之。

(1) 法定盈餘公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十 為法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議 ，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十 五之部分為限。

(2) 特別盈餘公積

依第 1010012865 號函規定上段所述函令規定，本公司於分派可分配盈餘時 ，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額 之差額，自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期累積之其 他股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣 後其他股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

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(3) 盈餘分配

• 本公司民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日員工紅利估列金額

• 分別為 6,826 千元及 0 千元，董事及監察人酬勞估列金額分別為 4,097 千元及 0 千元 ，係以本公司截至各該期間止之稅後淨利乘上本公司章程所訂員工紅利及董監 酬勞分配成數為估計基礎，並列報為民國一○二年及一○一年一月一日至六月 三十日之營業成本或營業費用。

• 本公司董事會於民國一○二年三月二十九日決議，因民國一○一年稅後虧

• 損，暫無盈餘可分配。

• 上述相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。

4. 庫藏股

• (1) 本公司經民國一○一年十月三十日董事會決議，自民國一○○年十月三十一日 起至一○一年十二月三十日止，得自台灣證券集中交易市場買回本公司普通股 10,000 千股，買回價格區間為 5.67 元 ~14.85 元。截至民國一○一年十二月三十一 日止，共買回 7,236 千股，買回金額共約 66,556 千元。

• (2) 本公司於民國一○二年一月三十日經董事會決議註銷庫藏股 7,236 股，共計 66,556 千元，並訂民國一○二年一月三十日為減資基準日，此項減資案業於民國 一○二年二月八日完成變更登記。

• (3) 本公司於民國一○二年四月十日經董事會決議，自民國一○二年四月十一日起 至一○二年六月十日止，得自台灣證券集中交易市場買回本公司普通股 10,000 千 股，買回價格區間為 6.23 元 ~14.36 元。截至民國一○二年六月三十日止，共買回 2,675 千股，買回金額共約 25,265 千元。

• (4) 本公司民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日庫藏股股票數量之變動 情形如下：

如下：
	單位： 千股 102年1月至6月
期初股數 10,036	本期增加 本期減少 期末股數 2,675 7,236 5,475 101年1月至6月
期初股數 2,800	本期增加 -	本期減少 期末股數 - 2,800

• (5) 本公司之子公司達泰投資(股)公司之轉投資公司─富喬工業(股)公司於民國一 ○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日持有本 公司之股票分別為 4,388 千股、 3,895 千股、 3,605 千股及 3,535 千股 ， 市價分別為 51,344 千元、 39,538 千元、 39,478 千元及 42,778 千元。

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本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有 股東權利。

1. 其他權益

民國102年1月1日期初金額 外幣換算差異(稅後淨額)： 合併公司 備供出售金融資產未實現損益： 合併公司 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日期初金額 外幣換算差異(稅後淨額)： 合併公司 備供出售金融資產未實現損益： 合併公司 民國101年6月30日餘額	國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 備供出售金 融商品未實 現(損)益 $ 270,597 (57,296) 88,042 - $ - (7,901) $ 358,639 (65,197) $ 330,823 (64,907) (51,035) - $ - 4,185 $ 279,788 (60,722)

( 十四 ) 每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

歸屬於本公司之本期淨利(損) 普通股加權平均流通在外股數(千股) 歸屬於本公司之本期淨利(損) 普通股加權平均流通在外股數(千股) 員工股票紅利之影響(千股) 普通股加權平均流通在外股數(千股) (調整稀釋性潛在普通股影響數後)		102年4月至6月 183,913 572,999 0.32 183,913 572,999 583 573,582 0.32	101年4月至6月 87,797 579,029 0.15 87,797 579,029 - 579,029 0.15	102年1月至6月 101年1月至6月 183,465 (140,278) 572,999 579,029 0.32 (0.24) 183,465 (140,278) 572,999 579,029 583 - 573,582 579,029 0.32 (0.24)
	$ $ $ $

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( 十五 ) 營業外收入

1. 其他收入

其明細如下：

廢料收入 賠償收入 設計收入 利息收入 其他收入	102年4月至6月 $ 79,945 881 6,603 1,771 15,972 $ 105,172	101年4月至6月 21,550 9,343 6,577 1,036 57,955 96,461	102年1月至6月 101年1月至6月 149,139 69,396 46,373 17,056 13,970 11,999 2,929 7,847 17,324 67,268 229,735 173,566

2. 其他利益及損失

其明細如下：

外幣兌換利益 透過損益按公允價值衡量之 金融資產淨利益(損失) 處分投資利益 處分不動產、廠房及設備利 益(損失) 什項支出 財務成本 其明細如下： 利息費用 減：利息資本化	102年4月至6月 $ 4,874 (627) 26 (1,994) (8,613) $ (6,334) 102年4月至6月 $ 29,309 (908) $ 28,401	101年4月至6月 19,508 (900) 3,713 (11) (77,487) (55,177) 101年4月至6月 37,686 (2,366) 35,320	102年1月至6月 101年1月至6月 83,116 6,370 (878) 216 26 4,700 (5,774) 243 (52,923) (80,675) 23,567 (69,146) 102年1月至6月 101年1月至6月 58,724 60,641 (2,055) (4,963) 56,669 55,678

3. 財務成本

( 十六 ) 金融工具

除下列所述外，合併公司因金融工具而暴露於信用風險、流動性風險及市場風 險之情形無重大變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。

～ 21 ～

燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 信用風險

合併公司民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日 及一月一日之應收票據、應收帳款及其他應收款-關係人之帳齡分析為：

未逾期 逾期1~90天 逾期91~180天 逾期181~360天 逾期超過一年	102.6.30 總 額 減 損 $ 3,265,836 4,697 272,920 3,931 99,199 4,876 50,240 9,905 87,616 46,868 $ 3,775,811 70,277	101.12.31 總 額 減 損 3,171,067 15,210 264,782 4,399 17,409 765 18,025 4,803 86,925 43,481 3,558,208 68,658	101.6.30 總 額 減 損 2,876,679 16,426 109,111 1,118 8,366 327 123,533 6,968 7,900 6,852 3,125,589 31,691	101.1.1	101.1.1
	總 額 $ 3,265,836 272,920 99,199 50,240 87,616 $ 3,775,811	總 額 3,171,067 264,782 17,409 18,025 86,925 3,558,208	總 額 2,876,679 109,111 8,366 123,533 7,900 3,125,589	總 額 3,363,627 181,240 63,878 9,256 6,086 3,624,087	減 損
					20,900 5,351 592 5,530 1,088
					33,461

2. 匯率風險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

	金融資產 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 圓 港 幣 英 鎊 人 民 幣 金融負債 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 圓 英 鎊 人 民 幣	102.6.30	台幣 3,692,520 51,678 4,985 1,690 50,071 31,054 773,441 41,034 47,453 23 390		101.12.31	台幣 3,703,559 45,994 6,834 1,638 - 624 455,338 131,764 718 82,275 224		101.6.30	台幣 3,388,033 50,218 32,950 1,744 40,973 987 404,306 50,781 512,460 8,410 1,095		101.1.1
		外幣 匯率 $ 123,084 30.00 1,320 39.15 16,418 0.30 437 3.87 1,094 45.78 6,364 4.88 25,781 30.00 1,048 39.15 156,300 0.30 502 45.78 80 4.88		外幣 127,533 1,195 20,316 437 - 134 15,680 3,423 2,136 1,757 48	匯率 29.04 38.49 0.34 3.75 - 4.66 29.04 38.49 0.34 46.83 4.66		外幣 113,388 1,337 86,710 453 877 210 13,531 1,352 1,348,578 180 233	匯率 29.88 37.56 0.38 3.85 46.72 4.70 29.88 37.56 0.38 46.72 4.70		外幣 143,841 400 2,072 482 5 99 37,485 1,760 2,610,228 1,479 10	匯率 台幣 30.28 4,354,782 39.18 15,689 0.39 809 3.89 1,876 46.73 233 4.81 476 30.28 1,134,845 39.18 68,939 0.39 1,019,555 46.73 69,117 4.81 48

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、備供出售之金融資產、借款、應付帳款及其他應付款等，於換算時 產生外幣兌換損益。於民國一○二年及一○一年六月三十日當新台幣相對於美金 、歐元及日圓升值或貶值 1% ，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一○二年 及一○一年一月一日至六月三十日之稅後淨利將分別增加或(減少) 24,452 千元及 21,232 千元。兩期分析係採用相同基礎。

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燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3. 公允價值

除詳列於下表者外，合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之 金融資產及金融負債於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值：

金融資產： 採用權益法之投資	102.6.	30 公允 價值 777,859	101.1	2.31 公允 價值 810,289	101.6	.30 公允 價值 925,611	101.1.1
	帳面 金額 $ 1,044,063		帳面 金額 1,017,310		帳面 金額 1,133,630		帳面 金額 公允 價值 985,236 838,156

下表按評價方式，分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義如

下：

 第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價 ( 未經調整)。

• 第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接 ( 即由價格推導而得)可觀察。

• 第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

第一級 102年6月30日 透過損益按公允價值衡量之金融資產$ 21,114 備供出售金融資產-流動 60,990 備供出售金融資產-非流動 72,469 $ 154,573 101年12月31日 透過損益按公允價值衡量之金融資產$ 16,881 備供出售金融資產-流動 66,670 備供出售金融資產-非流動 75,569 $ 159,120 101年6月30日 透過損益按公允價值衡量之金融資產$ 18,999 備供出售金融資產-流動 59,435 備供出售金融資產-非流動 70,672 $ 149,106 101年1月1日 透過損益按公允價值衡量之金融資產$ 13,283 備供出售金融資產-流動 62,485 備供出售金融資產-非流動 71,752 $ 147,520	第二級 - - - - - - - - - - - - - - - -	第三級 合 計 - 21,114 - 60,990 - 72,469 - 154,573 - 16,881 - 66,670 - 75,569 - 159,120 - 18,999 - 59,435 - 70,672 - 149,106 - 13,283 - 62,485 - 71,752 - 147,520

於民國一○二年一月一日至六月三十日並無將第二級金融資產移轉至第一級 之情形。民國一○一年一月一日至六月三十日並無任何移轉。

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( 十七 ) 財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○二年第一季合併財務季報告所揭 露者一致。

( 十八 ) 資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○二年第一季合併財務季報告所 揭露者一致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○二年第一季合併財 務季報告所揭露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季 報告。

七、關係人交易

一 ( ) 主要管理階層人員交易 主要管理階層人員報酬包括：

短期員工福利 離職福利	102年4月至6月 $ 14,256 - $ 14,256	101年4月至6月 16,219 - 16,219	102年1月至6月 101年1月至6月 30,878 34,974 11,051 - 41,929 34,974

( 二 ) 其他關係人交易

1. 銷售商品予關係人

合併公司對關係人之銷售金額及其未結清餘額如下：

關聯企業$			銷	貨	101 年1月至6月 741		應收關係人款項	應收關係人款項
		102 年4月至6月	101 年4月至6月 308	102 年1月至6月 187		102.6.30 -	101.12.31 570	101.6.30 101.1.1 1,428 2,139
		109

合併公司銷售予關聯企業之產品規格未銷售予其他客戶，對關係人之收款條 件則係其資金之寬鬆而定，一般客戶之收款條件約為 30 天～ 60 天。關係人間之應 收款項並未收受擔保品，且經評估後無須提列呆帳費用。

1. 向關係人借款

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日合併公司向關係人借款及相 關利息支出，彙總如下：

關 係 人 關 係 人				102年1月1日至6月30日	102年1月1日至6月30日	102年1月1日至6月30日
		最高餘額		期末餘額 利 率 利息支出 期末應付利息 3,062 - - - 101年1月1日至6月30日
	$	3,062
		最高餘額		期末餘額 3,050	利 率 -	利息支出 期末應付利息 - -
	$	3,050

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1. 於民國一○二年及一○一年六月三十日，合併公司與關聯企業間因代收代付款項 ，各項費用及其他支出而產生之其他應收款分別為 417 千元及 137 千元，列於「其 他應收款－關係人」項下。

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱	質押擔保標的	102.6.30 $ 386,541 2,226,472 2,910,680 100,033 58,135 $ 5,681,861	101.12.31 386,541 2,303,285 2,996,162 125,316 57,301 5,868,605	101.6.30 101.1.1 386,541 386,541 2,252,053 1,982,276 3,345,021 3,251,596 160,516 187,994 57,239 57,199 6,201,370 5,865,606
土 地 房屋及建築 機器設備 定存單(註1) 定存單(註2)	銀行長期借款 銀行長期借款 銀行長期借款 銀行長短期借款擔保 關稅局保證金、發貨中心保證金、 利澤工業區保證金及外勞保證金、 龍德工業區保證金

(註 1 )列於「其他金融資產－流動」及「其他金融資產－非流動」科目項下。 (註 2 )列於「存出保證金」科目項下。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

• 一

• ( ) 民國九十七年五月二十一日本公司與中華民國經濟部工業局簽訂土地租賃契約書雙 方同意租賃條件摘述如下：

• 租賃標的－利澤工業區利工段 662 等土地 5 筆面積計 67,537.40 平方公尺。

• 租賃期間－自民國九十七年五月二十一日至一一七年五月二十日共計二十年。

• 租金 (1) 租金計算之價格為新台幣 44.6 元/平方公尺/月。

  • (2) 第 1 年及第 2 年免租金，第 3 年及第 4 年實際應繳租金按前開計算之價格之六 成計算，第 5 年及第 6 年按八成計算。

• 於民國一○二年六月三十日本公司為此租賃契約提供定存單 18,449 千元為擔保

• 保證金，帳列「存出保證金」項下。

• ( 二 ) 民國九十六年六月二十七日本公司與中華民國經濟部工業局簽訂土地租賃契約書雙 方同意租賃條件摘述如下：

• 租賃標的－利澤工業區利工段 186-54 等土地 12 筆面積計 52,405.26 平方公尺。

• 租賃期間－自民國九十六年六月二十七日至一一六年六月二十六日共計二十年。

• 租金 (1) 租金計算之價格為新台幣 39.9 元/平方公尺/月。

  • (2) 第 1 年及第 2 年免租金，第 3 年及第 4 年實際應繳租金按前開計算之價格之六 成計算，第 5 年及第 6 年按八成計算。

• 截至民國一○二年六月三十日本公司已提供定存單 10,461 千元為擔保保證金

• ，帳列「存出保證金」項下。

• 本公司該租賃土地符合宜蘭縣獎勵工商醫療投資要點之相關規定，宜蘭縣政

• 府全額補助第 3 年及第 4 年之租金。

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• ( 三 ) 本公司(以下簡稱甲方)為購買太陽能材料與東城科技有限公司(以下簡稱乙方)於民 國九十七年元月十五日簽訂採購合約，合約有效期間為西元二○○八年一月十五日 至西元二○一二年一月十四日，雙方約定甲方以西元二○○八年採購價格之百分之 二十及二○○九年採購價格之百分之十五作為訂金，甲方於民國九十七年一月三十 一日依約支付訂金後合約開始生效。甲方因應民國九十七年第四季起太陽能材料價 格之重大波動，依合約約定與乙方進行採購價格與數量之調整。於民國九十九年二 月間雙方再行議定合約，採購價格按每兩月依市場價格訂定實際採購價格且依該價 格之 30% 抵扣預付貨款。復於民國九十九年十月間重新協定往後每月供貨最低保證 數量，並協定依採購價格之 8% ～ 15% 扣抵預付貨款，依此協定該等採購合約最遲於 民國一一四年十二月三十一日完成。截至民國一○二年六月三十日止本公司之預付 購料款淨額為 263,707 千元，並依前述調整後之採購價格與數量區分流動與非流動分 別為 22,011 千元及 241,696 千元，分別列入「預付款項」及「其他非流動資產－其他 」項下。

• ( 四 ) 截至民國一○二年六月三十日止，合併公司已簽訂之重大機器設備合約總金額約為 152,525 千元，已支付款項 91,727 千元，列於「預付設備款」項下。

• ( 五 ) 合併公司已開立而未使用之信用狀：

新台幣 美金 日幣 歐元		102.6.30 - 1,119 71,600 1,656	101.12.31 6,549 1,672 26,520 57	101.6.30 101.1.1 5,187 8,000 3,642 4,669 1,344,870 1,873,770 - 168
	$ $ $ $

• ( 六 ) 本公司與其他九家同為金鼎綜合證券股份有限公司(下稱金鼎證券)股東之公司(下稱 簽署協議書公司)，於民國九十九年八月間與群益證券股份有限公司(下稱群益證券) 簽署協議書，約定就金鼎證券員工於九十四年間銷售 GVEC 私募投資商品爭議之投資 人求償問題，在 173,000 千元內由群益證券優先處理；其餘部分及風險則由簽署協議 書公司負責處理。惟「負責處理」之內容及範圍並未明確定義，且相關案件仍在進 行中，本公司須因此負擔賠償責任之可能性甚低，對本公司股東權益應不致產生重 大影響。

• ( 七 ) 本公司於民國一○二年六月間，因客戶拖欠本公司貨款並以產品品質為由向本公司 提起訴訟，本公司業已備妥相關文件向該客戶提起反訴，惟因案件仍屬提示證據階 段尚未正式開庭，暫無法評估其可能結果。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

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十二、其 他

員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別 性 質 別	102年4月至6月	102年4月至6月	102年4月至6月	101年4月至6月	101年4月至6月	101年4月至6月
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用	471,767 42,364 28,597 21,040 333,583 594	142,855 8,108 11,744 9,450 10,388 536	614,622 50,472 40,341 30,490 343,971 1,130	415,885 33,649 28,097 19,618 323,164 31	117,586 8,415 9,128 14,553 10,797 3,391	533,471 42,064 37,225 34,171 333,961 3,422
功 能 別 性 質 別	102年1月至6月			101年1月至6月
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用	960,377 84,426 58,326 40,697 662,454 1,174	276,502 18,100 19,296 23,208 22,089 2,130	1,236,879 102,526 77,622 63,905 684,543 3,304	798,269 71,928 54,282 36,994 643,417 277	244,583 17,291 18,710 27,672 21,732 6,607	1,042,852 89,219 72,992 64,666 665,149 6,884

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

民國一○二年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定，應再揭露之重大交易事項相關訊如下：

1. 資金貸與他人：

單位：新台幣千元

編號	貸出資金 之 公 司	貸與 對象	往來 科目	本期最 高金額	期末 餘額	實際動 支金額	利率 區間	資金貸與 性質(註2)	業務往 來金額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備 抵呆帳 金額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對 象資金貸與 限額(註1)	資金貸 與 總 限額(註1)	資金貸 與 總 限額	備註
												名稱	價值
0	UNITECH (BVI)	上海展華 電子有限 公司	其他應 收款-關 係人	510,000	510,000	510,000	3.5%	2	-	營運週轉	-		-	1,995,246	1,995,246	-	註

• 註：該交易於編製合併報告時業已沖銷。

• 註 1 ：本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與，以不超過貸與公司 淨值百分之百為限。

• 註 2 ：資金貸與性質之填寫方式如下：

• (1) 有業務往來者填 1 。

• (2) 有短期融通資金之必要者填 2 。

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2. 為他人背書保證：

編號 (註一)	背書保 證者公 司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證限額 (註三)	本期最高 背書保證 餘 額	期末背 書保證 餘 額	實際動 支金額	以財產擔 保之背書 保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保證 最高限額 (註四)	屬母公司 對子公司背 書保證	屬子公司 對母公司背 書保證	屬對大陸 地區背書保 證
		公司名稱	關係 (註二)
0 0	本公司 本公司	UNITECH (BVI) 上海展華電 子有限公司	1 2	4,673,233 4,673,233	2,162,980 704,450	2,162,800 704,450	987,395 372	89,847 -	% 23.14 % 7.54	7,477,173 7,477,173	Y Y	N N	N Y

註一：編號之填寫方法如下：

1. 本公司填 0 。

2. 被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始編號。

註二：背書保證者與被背書保證對象之關係代號如下： 本公司直接持有股權超過百分之五十之子公司－ 1 。 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司－ 2 。 註三：民國一○二年六月三十日財務報表淨值之百分之五十為最高限額。 註四：民國一○二年六月三十日財務報表淨值之百分之八十為最高限額。

3. 期末持有有價證券情形：

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列科目		期	末		備註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 UNITECH(BVI) 燿華電子國際(香 港)有限公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 實密科技(股)公司	群益證券(股)公司 揚博科技(股)公司普 通股 環宇通訊半導體控股 (股)有限公司 UNITECH(BVI) 達泰投資(股)公司普 通股 實密科技(股)公司普 通股 富喬工業(股)公司 燿華電子國際(香港 )有限公司 上海展華電子有限公 司 富喬工業(股)公司普 通股 環球水泥(股)公司普 通股 大聯大投資控股(股 )公司 欣興電子(股)公司 第一企企業責任債券 基金 富蘭克林投資級債券 基金 群益證券(股)公司普 通股 揚博科技(股)公司普 通股 逸奇科技(股)公司普 通股 亞太醫療器材科技 (股)公司	本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 該公司董事長為本公司 董事長之二親等親屬 UNITECH(BVI)之子公司 燿華電子國際(香港)有 限公司之子公司 該公司董事長與達泰公 司董事長係二親等關係 - - - - - - - - -	備供出售金融資產 －流動 備供出售金融資產 －非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 採用權益法之投資 " " " " " " 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產-流動 " " " " 備供出售金融資產 －非流動 " 以成本衡量之金融 資產－非流動 "	5,979 835 30 3.75 81,994 10,961 4,819 77,000 - 57,162 29 67 66 1,000 200 4,182 257 26 599	60,990 22,787 1,429 1,995,584 1,069,556 103,977 78,013 2,462,881 2,462,889 966,050 486 2,381 1,902 9,506 1,915 42,658 7,024 1,700 5,985	0.25 % 0.73 % - % 100.00 % 99.99 % 49.82 % 1.37 % 100.00 % - % 16.23 % - % - % - % - % - % 0.18 % 0.22 % 2.02 % 4.52 %	60,990 22,787 1,429 1,995,584 1,069,556 103,977 78,013 2,462,881 2,462,889 966,050 486 2,381 1,902 9,506 1,915 42,658 7,024 1,700 5,985	註 註 註 註 註

～ 28 ～

燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列科目	期 末	期 末	期 末	期 末	備註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價
實密科技(股)公司 實密科技(股)公司 Schmidt Taiwan Internation LTD Schmidt Technology Inc.(STI) 富喬工業(股)公司 Fulltech (BVI) Fulltech (BVI) Fulltech Industrial HK 富喬工業(股)公司 富喬工業(股)公司 富喬工業(股)公司 富喬工業(股)公司 富喬工業(股)公司 富喬工業(股)公司 富喬工業(股)公司 富喬工業(股)公司	上海銀行"贏家"理財 商品 Schmidt Taiwan Internation LTD Schmidt Technology Inc.(STI) 實密國際貿易(上海 )有限公司 Fulltech (BVI) Universal Technology HK Fulltech Industrial HK 富喬（東莞） 燿華電子(股)公司 愛地雅工業股份有限 公司 台灣積體電路製造股 份有限公司 政府公債92央債甲七 富蘭克林華美全球投 資級債券基金-累積 型 富邦中國債券傘型之 中國優質債券人民幣 計價基金-A類型 富邦中國債券傘型之 中國高收益債券人民 幣計價基金-A類型 第一產物保險股份有 限公司	- 實密科技(股)公司之子 公司 " " 富喬工業(股)公司之子 公司 採權益法評價之被投資 公司孫公司 " 採權益法評價之被投資 公司孫公司 該公司董事長與本公司 董事長係二親等關係 實質關係人 - - - - - -	透過損益按公允價 值衡量之金融資 產-流動 採用權益法之投資 " " " " " " 備供出售金融資產 －流動 " " 備供出售金融資產 －非流動 備供出售金融資產 －流動 " "	- 40 500 - 46.90 3,600 15,100 - 4,388 32 295 - 1,500 20 80 216	4,924 678,062 (7,957) (339) 537,121 74,320 461,380 458,379 51,344 592 32,745 5,025 14,361 978 3,910 4,298	- % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 50.00 % 100.00 % 100.00 % 0.77 % 0.02 % - % - % - % - % - % 0.07 %	4,924 678,062 (7,957) (339) 537,121 74,320 461,380 458,379 51,344 592 32,745 5,025 14,361 978 3,910 4,298	註 註 註 註 註 註 註

註：該交易於編製合併報表時業已沖銷。

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上者：無。

2. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

4. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨之公司	交易對象	關 係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不同 之情形及原因	交易條件與一般交易不同 之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
UNITECH (BVI) UNITECH (BVI)	本公司 上海展華電 子有限公司	母公司 銷 子公司 進	貨 貨	468,345 (455,989)	% 100.00 % 100.00	付款條件係依其 資金寬鬆而定。 付款條件係依其 資金寬鬆而定。	依成本銷貨 -	付款條件係 依其資金寬 鬆而定。 付款條件係 依其資金寬 鬆而定。	143,130 (139,966)	100.00 % 100.00 %	註 註

註：該交易於編製合併報表時業已沖銷。

～ 29 ～

燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

帳列應收款項 之 公 司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額	備註
					金 額	處理方式
UNITECH (BVI) 上海展華電子有限公司	燿華電子(股 )公司 UNITECH (BVI)	母公司 子公司	143,130 139,966	4.85 2.41	- -	- -	73,024 (USD2,434千元) 71,517 (USD2,384千元)	- -	註 註

註：該交易於編製合併報表時業已沖銷。

9. 從事衍生工具交易：無。

10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註一)	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營業收入 或總資產之比率
0 0 0 0 1 1 1 1	燿華電子股份有限公司 燿華電子股份有限公司 燿華電子股份有限公司 燿華電子股份有限公司 UNITECH(BVI) UNITECH(BVI) UNITECH(BVI) UNITECH(BVI)	UNITECH(BVI) UNITECH(BVI) 上海展華 上海展華 上海展華 上海展華 上海展華 上海展華	1 1 1 1 3 3 3 3	進貨 應付帳款 進貨 應付帳款 進貨 應付帳款 其他應收款 其他應收款	468,345 143,130 91,375 63,394 455,989 139,966 7,555 510,000	付款條件係依其 資金寬鬆而定 付款條件係依其 資金寬鬆而定 付款條件係依其 資金寬鬆而定 付款條件係依其 資金寬鬆而定 收款條件係依其 資金寬鬆而定 收款條件係依其 資金寬鬆而定 資金融通息 資金融通	7.28 % 0.78 % 1.42 % 0.34 % 7.09 % 0.76 % 0.04 % 2.77 %

註一、編號之填寫方式如下：

• 1.0 代表母公司。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

• 註二、與交易人之關係種類標示如下：

• 母公司對子公司。

• 子公司對母公司。

• 子公司對子公司。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一○二年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下：

單位：新台幣千元/千股

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在 地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額		期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
本公司 本公司 本公司 本公司 達泰投資(股)公 司 富喬工業(股)公 司	UNITECH (BVI) 達泰投資(股 )公司 實密科技(股 )公司 富喬工業(股 )公司 富喬工業(股 )公司 Fulltech (BVI)	英屬維京群 島 台北市 台北市 台北市 台北市 英屬維京群 島	轉投資上海展 廠－印刷電路 板之銷售 投資業 醫療器材、電 子零組件、光 學儀器等製造 銷售 玻璃及玻璃製 品製造業 玻璃及玻璃製 品製造業 一般投資	2,414,937 819,940 319,114 72,694 600,684 552,425	2,414,937 819,940 319,114 72,694 600,684 552,425	3.75 81,994 10,961 4,819 57,162 46.90	% 100.00 % 99.99 % 49.82 % 1.37 % 16.23 % 100.00	1,995,584 1,069,556 103,977 78,013 966,050 537,121	118,264 15,724 26,848 101,047 101,047 (10,406)	118,264 15,704 13,376 1,387 16,292 (10,406)	註 註 註

～ 30 ～

燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在 地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
Fulltech (BVI) Fulltech (BVI) Fulltech (BVI) 實密科技(股)公 司 Schmidt Taiwan Internation LTD Schmidt Technology Inc. (ST1) UNITECH (BVI) 燿華電子國際 (香港)有限公司	Universal Technology HK Fulltech Industrial HK 富喬（東莞） Schmidt Taiwan Internation LTD Schmidt Technology Inc. (ST1) 實密國際貿易 (上海)有限公 司 燿華電子國際 (香港)有限公 司 上海展華電子 有限公司	香 港 香 港 大 陸 英屬開曼 英屬開曼 上海市 香港 上海市	一般投資 一般投資 玻纖布 各種醫療器材 、電子產品之 買賣及太陽能 設備之買賣 各種醫療器材 、電子產品之 買賣及太陽能 設備之買賣 各種醫療器材 、電子產品之 買賣及太陽能 設備之買賣 轉投資上海展 華－印刷電路 板之銷售 印刷電路板製 造及銷售	109,548 441,373 438,350 18,268 16,894 6,523 2,480,927 2,480,927	109,548 441,373 438,450 18,268 16,894 6,523 2,480,927 2,480,927	3,600 15,100 - 40 500 - - -	% 50.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00	74,320 461,380 458,379 678,062 (7,957) (339) 2,462,881 2,462,889	(11,674) (4,546) (4,546) 46,226 (5,802) (5,802) 105,752 105,752	(5,837) (4,546) (4,546) 46,226 (5,802) (5,802) 105,752 105,752	註 註 註 註 註

註：該交易於編製合併報表時業已沖銷。

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業 項 目	實 收 資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額 匯出 收回	本期匯出或 收回投資金額 匯出 收回	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認 列投資 損 益	期末投 資帳面 價 值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯出
上海展華電子有限 公司	生產和銷售印 刷電路板	2,474,777	(二)	2,480,927	-	-	2,480,927	100.00%	105,752	2,462,889	-

註 1 ：投資方式區分為下列四種：

• (一)經由第三地區匯款投資大陸公司。

• (二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• (三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• (四)其他方式。

2. 赴大陸地區投資限額：

2.赴大陸地區投資限額：
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 2,786,800 美金92,896千元	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
	2,786,800 美金92,896千元	5,607,880

3. 與大陸被投資公司間之重大交易事項：

合併公司民國一○二年一月一日至六月三十日與大陸被投資公司直接或間接 經由第三地區所發生之重大交易事項(於合併報表中全數沖銷)，請詳「重大交易 相關資訊」以及「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。

～ 31 ～

燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四、部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下：

收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門損益 收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門損益 收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門損益 收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門損益 應報導部門資產 102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日		102年4月至6月	102年4月至6月	調整 及銷除 合 計 - 3,402,645 (283,815) - (283,815) 3,402,645 - 196,272 調整 及銷除 合 計 - 2,965,105 (464,075) - (464,075) 2,965,105 - 74,881 調整 及銷除 合 計 - 6,387,084 (559,720) - (559,720) 6,387,084 - 196,957 調整 及銷除 合 計 - 5,785,627 (879,180) - (879,180) 5,785,627 - (165,632) 調 整 及銷除 合 計 (3,393,504) 18,416,426 (3,219,056) 18,408,811 (4,254,289) 18,707,061 (4,135,792) 19,963,577
	PCB 及其他 $ 2,641,129 43,695 $ 2,684,824 $ 149,723	太陽能 海外PCB 103,788 657,728 - 240,120 103,788 897,848 (47,994) 94,543 101年4月至6月
		太陽能 海外PCB 133,203 427,716 - 464,075 133,203 891,791 (67,239) 85,929 102年1月至6月
		太陽能 海外PCB 143,022 1,101,057 - 468,345 143,022 1,569,402 (113,893) 117,926 101年1月至6月
		太陽能 245,695 - 245,695 (149,617) 太陽能 1,552,438 3,443,613 1,739,192 1,884,800	海外PCB 752,340 879,180 1,631,520 89,483 海外PCB 3,884,937 1,701,169 3,768,793 4,038,789
	$ $ $ $

～ 32 ～

燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十五、首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一○一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據金管會發布之證券 發行人財務報告編製準則及財團法人中華民國會計研究發展基金會公佈之各號財務會計 一 準則公報及其解釋(以下簡稱先前一般公認會計原則)所編製，如附註四 ( ) 所述，本合併 財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之國際財務報 導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際財務報導準則 第一號「首次採用國際財務報導準則」。

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一○一年第二季之比較合併財務季報告 、民國一○一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一○一年一月一日(合併公司之轉 換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表。

於編製民國一○一年度相關報告時，合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之 財務報告報導金額為調整之起始點，將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國 際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及 說明列示於下表及其附註。民國一○一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日 )合併資產負債表及民國一○一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一○二年第一 季合併財務季報告。

一 ( ) 合併資產負債表項目之調節

合併資產負債表項目之調節
資 產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 應收票據 應收帳款 其他應收款－關係人 存 貨 預付款項 其他金融資產－流動 其他流動資產－其他 流動資產合計 其他投資，包含衍生性： 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 遞延所得稅資產 預付設備款 存出保證金 其他金融資產－非流動 長期預付租金 其他非流動資產－其他 非流動資產合計 資產總計		101.6.30
	先前之一般公認 會計原則 $ 1,543,852 18,999 132,921 19,661 3,074,100 137 882,363 110,858 105,659 150,949 6,039,499 70,672 9,114 1,119,471 10,804,411 15,045 - 72,250 59,482 - 580,859 12,731,304 $ 18,770,803	轉換至IFRSs 影響數 IFRSs - 1,543,852 - 18,999 (73,486) 59,435 - 19,661 - 3,074,100 - 137 - 882,363 - 110,858 - 105,659 (8,443) 142,506 (81,929) 5,957,570 - 70,672 - 9,114 14,159 1,133,630 (284,123) 10,520,288 8,443 23,488 510,855 510,855 - 72,250 - 59,482 64,743 64,743 (295,890) 284,969 18,187 12,749,491 (63,742) 18,707,061

～ 33 ～

燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

負 債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 其他應付款 其他應付款項－關係人 一年內到期長期借款 其他流動負債－其他 流動負債合計 長期借款 遞延所得稅負債 土地增值稅準備 應計退休金負債 其他非流動負債－其他 非流動負債合計 負債總計 歸屬於母公司之業主權益 普通股本 資本公積 法定盈餘公積 未分配盈餘 其他權益 庫藏股 歸屬於母公司業主之權益合計 非控制權益 權益總計 負債及權益總計		101.6.30 轉換至IFRSs 影響數 IFRSs - 1,374,477 - 99,917 - 24,960 - 1,828,338 - 1,592,639 - 3,050 - 785,192 - 28,627 - 5,737,200 - 2,440,947 171,517 171,733 (171,517) - 118,615 478,408 - 40,079 118,615 3,131,167 118,615 8,868,367 - 5,790,294 4,724 3,428,126 - 363,996 (252,007) (174,392) 70,724 219,066 - (36,908) (176,559) 9,590,182 (5,798) 248,512 (182,357) 9,838,694 (63,742) 18,707,061
	先前之一般公認 會計原則 $ 1,374,477 99,917 24,960 1,828,338 1,592,639 3,050 785,192 28,627 5,737,200 2,440,947 216 171,517 359,793 40,079 3,012,552 8,749,752 $ 5,790,294 3,423,402 363,996 77,615 148,342 (36,908) 9,766,741 254,310 10,021,051 $ 18,770,803

( 二 ) 合併綜合損益項目之調節

營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 營業利益 營業外收入及支出： 其他收入 其他利益與損失 財務成本 採用權益法之關聯企業及合資損益 之份額 利息收入 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利	101年4月至6月 先前之一般 公認會計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs $ 2,965,105 - 2,965,105 (2,717,755) - (2,717,755) 247,350 - 247,350 (340,563) 2,384 (338,179) (93,213) 2,384 (90,829) 95,425 - 95,425 (55,177) - (55,177) (35,320) - (35,320) 14,518 144,266 158,784 1,036 - 1,036 (72,731) 146,650 73,919 962 - 962 (71,769) 146,650 74,881	101年4月至6月 先前之一般 公認會計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs $ 2,965,105 - 2,965,105 (2,717,755) - (2,717,755) 247,350 - 247,350 (340,563) 2,384 (338,179) (93,213) 2,384 (90,829) 95,425 - 95,425 (55,177) - (55,177) (35,320) - (35,320) 14,518 144,266 158,784 1,036 - 1,036 (72,731) 146,650 73,919 962 - 962 (71,769) 146,650 74,881	101年1月至6月	101年1月至6月
	先前之一般 公認會計 原 則 $ 2,965,105 (2,717,755) 247,350 (340,563) (93,213) 95,425 (55,177) (35,320) 14,518 1,036 (72,731) 962 (71,769)	轉換至 IFRSs 影響數 - - - 2,384 2,384 - - - 144,266 - 146,650 - 146,650	先前之一 般公認會 計 原 則 5,785,627 (5,369,264) 416,363 (668,472) (252,109) 165,719 (69,146) (55,678) 35,338 7,847 (168,029) (1,209) (169,238)	轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs - 5,785,627 - (5,369,264) - 416,363 5,367 (663,105) 5,367 (246,742) - 165,719 - (69,146) - (55,678) (1,761) 33,577 - 7,847 3,606 (164,423) - (1,209) 3,606 (165,632)

～ 34 ～

燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

其他綜合損益： 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 備供出售金融資產未實現評價利益 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 淨利歸屬於： 母公司業主 非控制權益 本期淨利 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 非控制權益 本期綜合損益總額 每股盈餘 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘(元) 繼續營業單位 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘(元)	101年4月至6月 先前之一般 公認會計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs $ - (2,316) (2,316) - (84,283) (84,283) - (86,599) (86,599) $ (71,769) 60,051 (11,718) (58,760) 146,557 87,797 (13,009) 93 (12,916) $ (71,769) 146,650 74,881 (145,880) 146,557 677 (12,488) 93 (12,395) $ (158,368) 146,650 (11,718) $ (0.13) 0.28 0.15 $ (0.13) 0.28 0.15 $ (0.13) 0.28 0.15 $ (0.13) 0.28 0.15	101年4月至6月 先前之一般 公認會計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs $ - (2,316) (2,316) - (84,283) (84,283) - (86,599) (86,599) $ (71,769) 60,051 (11,718) (58,760) 146,557 87,797 (13,009) 93 (12,916) $ (71,769) 146,650 74,881 (145,880) 146,557 677 (12,488) 93 (12,395) $ (158,368) 146,650 (11,718) $ (0.13) 0.28 0.15 $ (0.13) 0.28 0.15 $ (0.13) 0.28 0.15 $ (0.13) 0.28 0.15	101年1月至6月 先前之一 般公認會 計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs - (57,533) (57,533) - 2,546 2,546 - (54,987) (54,987) (169,238) (51,381) (220,619) (143,725) 3,447 (140,278) (25,513) 159 (25,354) (169,238) 3,606 (165,632) (197,157) 3,447 (193,710) (27,068) 159 (26,909) (224,225) 3,606 (220,619) (0.24) - (0.24) (0.24) - (0.24) (0.24) - (0.24) (0.24) - (0.24)
	先前之一般 公認會計 原 則 $ - - - $ (71,769) (58,760) (13,009) $ (71,769) (145,880) (12,488) $ (158,368) $ (0.13) $ (0.13) $ (0.13) $ (0.13)	轉換至 IFRSs 影響數 (2,316) (84,283) (86,599) 60,051 146,557 93 146,650 146,557 93 146,650 0.28 0.28 0.28 0.28	先前之一 般公認會 計 原 則 - - - (169,238) (143,725) (25,513) (169,238) (197,157) (27,068) (224,225) (0.24) (0.24) (0.24) (0.24)

( 三 ) 現金流量表之重大調整

• 除上述差異外，依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依

• 先前一般公認會計原則所編製者，並無其他重大差異。

( 四 ) 調節說明

1. 合併公司於民國一○○年十二月三十一日依先前一般公認會計原則對土地進行重 估價。合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時，採用選擇豁免，以 先前之重估價作為依金管會認可之國際財務報導準則之認定成本。此項重估增值 於民國一○一年一月一日、六月三十日及十二月三十一日皆為 40,782 千元，該金 額已重分類至保留盈餘項下。除上述重分類外，此項變動對財務報告並無影響。 茲彙總此項變動之影響如下：

101.6.30

合併資產負債表 重估增值(保留盈餘調整數) $ 40,782

～ 35 ～

燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策係將所有精算損益認列於 其他綜合損益。依先前一般公認會計原則，合併公司及採用權益法之被投資公司 係依員工剩餘服務期間將精算損益認列於損益。轉換日，所有先前未認列之累積 精算損益均認列於保留盈餘，並於以前年度之綜合損益表迴轉之。 茲彙總此項變動之影響如下：

合併綜合損益表 營業費用 少數股權淨利 所得稅前調整數 合併資產負債表 應計退休金負債 保留盈餘調整數 其他權益	101年4月至6月 101年1月至6月 $ 2,225 5,208 159 159 $ 2,384 5,367 101.6.30 $ 118,615 (232,011) 111,506

1. 合併公司採用權益法之投資因具有價格重設選擇權之可轉換公司債，合併公司依 持股比例追溯調整。

茲彙總此項變動之影響如下：

	101年4月至6月	101年4月至6月	101年1月至6月
合併綜合損益表
採用權益法之關聯企業之份額$		144,263	(1,761)
		101.6.30
合併資產負債表
資本公積	$	4,724
保留盈餘調整數		(60,778)
權益調整數	$	(56,054)

1. 合併公司依先前一般公認會計原則揭露之遞延所得稅資產－流動、土地使用權及 遞延費用，依金管會認可之國際財務報導準則重新調整至預付款項、不動產、廠 房及設備、無形資產、長期預付租金及遞延所得稅資產－非流動，此重分類對民 國一○一年度四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日之綜合損益及民國 一○一年六月三十日之保留盈餘並無影響。

～ 36 ～