UNITECH - Annual Report 2021 | FinancialReports.eu

股票代碼：2367 可至以下網址查詢本公司年報資料 (公開資訊觀測站 :https://mops.twse.com.tw/mops/web/index)

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一一一年度

一中華民國一一年四月三十日刊印

一、本公司發言人、代理發言人姓名、職稱及電話：姓名：吳錦芳

職稱：發言人

─ 聯絡電話：（０２）２２６８５０７１電子郵件信箱： [email protected] 姓名：周政賢

職稱：代理發言人

─ 聯絡電話：（０２）２２６８５０７１電子郵件信箱： [email protected]

二、公司地址及電話：

(1) 地址：一廠：新北市土城區工業區中山路６２號二廠：新北市土城區工業區中山路４巷３號三廠：新北市土城區工業區大同街１２號
四廠：新北市土城區工業區中山路６號宜蘭廠：宜蘭縣蘇澳鎮頂寮里頂平路３６號宜蘭分公司：宜蘭縣五結鄉利工一路二段１６號
(2) 電話：一廠：（０２）２２６８－７８２６
二廠：（０２）２２６８－５０７１
三廠：（０２）２２６８－０５８０四廠：（０２）２２６８－５０７１宜蘭廠：（０３）９７０－５８１８

三、辦理股票過戶機構之名稱、地址及電話：

(1) 名稱：燿華電子股務室
(2) 地址：台北市敦化南路二段９８號１２樓
(3) 電話：（０２）２７０５－１３３３
(4) 網址： https://www.pcbut.com.tw
四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址及電話：
(1) 姓名：莊鈞維、許明芳
(2) 事務所名稱：安侯建業聯合會計師事務所
(3) 地址：台北市信義路五段７號６８樓 ( 台北 101 大樓 )
(4) 電話：（０２）８１０１－６６６６
(5) 網址 : http://www.kpmg.com.tw
五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式:無
六、本公司網址： https://www.pcbut.com.tw

燿華電子股份有限公司

頁次壹、致股東報告書 .................................................................................................................................... 1 貳、公司簡介 ............................................................................................................................................ 8 叁、公司治理報告 .................................................................................................................................. 10 一、公司組織 ................................................................................................................................... 10 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ....................... 12 三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 ................................................... 21 四、公司治理運作情形 ................................................................................................................. 25 五、會計師公費資訊 ..................................................................................................................... 47 六、更換會計師資訊 ..................................................................................................................... 48 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之情形 .......................................................................................... 49 八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 ................................................................................................ 49 九、持股比例占前十名股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊 .50 十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例 ............................................................................................ 51 肆、募資情形 . ........................................................................................................................................................ 52 一、股本來源 ................................................................................................................................... 52 二、股東結構 ................................................................................................................................... 53 三、股權分散情形 ........................................................................................................................... 54 四、主要股東名單 ........................................................................................................................... 54 五、最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 ....................................................... 55 六、公司股利政策及執行狀況 ....................................................................................................... 55 七、本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 ....................................... 56 八、員工及董事酬勞 ....................................................................................................................... 56 九、公司買回本公司股份情形 ....................................................................................................... 56 十、公司債 ( 含海外公司債 ) 之辦理情形 ........................................................................................ 56 十一、特別股辦理情形 ................................................................................................................... 56 十二、海外存託憑證辦理情形 ....................................................................................................... 56 十三、員工認股權憑證辦理之情形 ............................................................................................... 56 十四、限制員工權利新股辦理情形 ............................................................................................... 56

十五、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ....................................................................... 56 十六、資金運用計畫執行情形應記載事項 ................................................................................... 56

伍、營運概況 ............................................................................................................................................ 57 一、業務內容 ................................................................................................................................... 57 二、市場及產銷概況 ....................................................................................................................... 60 三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率 .......................................................................................................................... 66 四、環保支出資訊 ........................................................................................................................... 67 五、勞資關係 ................................................................................................................................... 67 六、資通安全管理 ........................................................................................................................... 70 七、重要契約 ................................................................................................................................... 72 陸、財務概況 .......................................................................................................................................... 73 一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表及簽證會計師姓名及其查核意見 ................... 73 二、最近五年度財務分析 ............................................................................................................... 78 三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告 ........................................................................... 84 四、最近年度財務報表含會計師查核報告 ................................................................................... 86 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 ............................................................... 151 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響 .............................................................................................. 217

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析並評估風險事項

一、財務狀況比較分析表 ................................................................................................................. 217 二、財務績效比較分析表 ................................................................................................................. 217 三、現金流量分析 ............................................................................................................................. 218 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ............................................................................. 218 五、最近年度轉投資政策及其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 ......... 219 六、風險事項之分析評估 ................................................................................................................. 219 七、其他重要事項 ............................................................................................................................. 221 捌、特別記載事項 . ................................................................................................................................... 222 一、關係企業相關資料 ..................................................................................................................... 222 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 ..................................................... 227 三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形 ................................. 227 四、其他必要補充說明事項 ....................................................................................................................... 227 玖、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第 36 條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 .................................................................................................................... 227

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生 :

2021 年延續的新冠疫情，因為疫苗施打的普及率及速度不如預期，又隨著新型病毒株Delta、Omicron 的肆虐使得剛開放的各國又不得不封城、封邊界。燿華的主力產品線因為疫情的問題，在部分地區及國家皆有遇到封城、封廠的狀況，客戶除了生產調度不順利，又因銷售情況不如預期等種種因素打擊下，數度下修需求。再者IC 短缺、客戶整合共用IC 調度新主力機種的排擠效應，使得客戶的生產銷售計劃一變再變，進而影響我方銷售，出貨不順利。又2021 年原物料漲勢凶猛，美金兌換台幣一再走強的外部環境等不利因素下，全年營收衰退9.06%。

2021 年全年在軟硬結合板上營收衰退了60%，主要原因有二，其一為原舊有機種為消費性的穿戴式產品，因為疫情再起，直接衝擊市場需求萎縮，整體需求衰退了68%。其二為新品設計開發延宕，客戶因為某些技術上的問題未能如期突破，導致新品上市，時程遞延2 季這個部份亦影響了2021 年整體營收。

2021 年全球汽車銷量來到了約莫 8,100 萬輛，整體銷量成長了 19%，燿華也迎來了約莫21%的增長，但由於IC 缺料的問題依然嚴重，部分高階機種的出貨受阻，預計 2022 年IC 問題紓解後，汽車將有更為明顯的營收貢獻及增長。

2021 年高階HDI NB 的導入及成長，由於WORK FROM HOME(WFH)的需求未減，遠端工作、學習上課的需求強勁，在高階HDI 筆電的需求逐年攀升下，燿華在高階筆電上耕耘的成果浮現，2021 年的貢獻雖未成為主力，但首年即有明顯的增長，未來成長可期。

展望2022 年，隨著疫苗接種普及，以及新藥面世的利多情況下，全世界將逐步走向與病毒共存、解封、恢復正常生活，這有助於經濟恢復成長；在電動車、5G 世代毫米波基礎設施加速落地計畫推動、AI、HPC、IOT 等產業的發展方向明確，燿華在上述各層面的高階產品應用端皆有所耕耘，例如微型基站(SMALL CELL)、穿戴裝置(AR/VR)、車聯網、HPC 相關產品等，皆與我們的客人共同開發中而有顯著的進展。相信上述產業

一旦進入成長爆發期，我們將可如預期的隨之成長。未來，我們將一如以往，與我們的客戶站在一起，共同開發市場、解決問題，提供客戶最佳解決方案，從而達到環境照顧、永續經營、創造共贏的生態圈。經營團隊已經為2022 年及往後數年發展作長遠的規劃及佈局，可望在未來的各種高端先進領域裡成為主要參與者，以達到穩健成長的經營目標。

110 年度財務及營運成果

本公司110 年合併營業收入為新台幣135.02 億元較109 年衰退了6.15%，合併稅後淨損為新台幣 2.42 億元；合併稅後淨損歸屬於母公司業主為新台幣2.42 億元。個體營業收入為新台幣 118.69 億元較109 年衰退了9.06%。

111 年度營業計劃

。
1.持續擴大利基型產品佔比，增加新客源，營收及獲利同時成長
(1).軟硬結合板已有新的產品應用，且設計更為高階、未來在此方面將繼續擴大與客戶合作的規模及廣度，以增加既有產能的利用率，達成獲利目標。
(2).積極開發新客源，鎖定高階產品線客戶，對於已經新增的客戶擴大合作機種，以最大化擴增與新客戶的生意規模，漸漸達到分散、平衡不同產品線的客層目標，用以穩定中長期訂單客源，也可以減少季節性波動。
(3).因應5G mmWave 逐年增加的滲透率，相對應的高速網卡、光模塊、微型基站等相關產業的逐步崛起，配合客戶開發機種，以期可以隨著產業逐漸的成熟，早期布局卡位相關高階產品。
(4).藉由多年深耕車載經驗，隨著下一代LEVEL3 自駕車的推進，掌握更多的車載高階電子零組件，尤其是高頻、高速、感測模組、電動車相關組件單元等等以期達到增加獲利產品組合目標。
(5).切入低軌衛星供應鏈，掌握星鏈相關產業發展趨勢。
2.產品技術研發：持續針對新產品應用的技術、材料開發以及產線流程優化作業投入人力研究，在mmWave 要求的高頻、高速材料、特殊銅箔、製程中相應的各種最佳化

參數、製程藥水的開發、特殊油墨的開發應用等多所著墨，以期能快速導入量產，以滿足客戶產品特性需求以及尋求最低製造成本。

3.產能擴充：以新年度的營運計畫為基礎，配合市場發展趨勢以及客戶需求，將計畫做適度擴充以解新的瓶頸站，以確保維持最大產出及獲利。
4.持續導入自動化生產製造與導入製程精實計畫，以取得最佳化的生產效率及成本。
5.逐步推動智能生產製造，朝智慧工廠逐步邁進，以期提升整體競爭力。

未來發展策略

總體經濟因素:

依據 IMF 的2021 年世界經濟預測，由於變異病毒株Delta、Omicron 及IC 短缺的問題持續，又因從基期低的2020 年新冠疫情中大幅恢復的2021 年，經濟增長率為 5.9％，這是近40 年來的最大增幅。2022 年將減速，增幅為4.4%，2023 年的增幅將進一步放緩到3.8％，據預測2022 年底之前，新冠疫苗施打普及及治療藥物面世後， Omicron 在2022 下半年影響開始減弱，在各國相繼解封及解邊境的形況下，經濟將逐漸恢復活力。預期世界經濟的增長幅度預期為4.4%。已開發國家的增幅為3.9%，美國為4%，歐元區為3.9%，日本為3.3%，新興發展國家為4.8%，中國為4.8%，印度為9.0%。依照中央銀行的預測，台灣的經濟成長將為4.03%(主計總處的預測也有4.15%)。

根據聯合國貿易和發展會議最新報告指出，影響明年全球貿易的變數有三：一是中國經濟成長率低於預期，二是通膨壓力，三是地緣政治。上述三點都不利於全球貿易，是2022 年影響經濟增長的重要變數。

外部競爭環境:

需求部份：

2021 全球經濟經歷了恢復式的增長，展望2022 年在電動車、5G mmWave、AI、IOT、 LEO 等領域將有明顯的增長。尤其在疫苗施打普及、新藥面世後，全球經濟將逐漸恢復

常態運作。

隨著電動車及自動駕駛汽車電子發展的成長帶動下，車用PCB 產值持續向上攀升，燿華在汽車電子領域深耕多年，尤其在高階領域的產品應用已有多年及數個產品世代的實際成績，因此燿華將持續善用此優勢，繼續擴大相關客層及產品線，把握自動駕駛成長趨勢的各種商機，取得穩健成長動能。

5G mmWave(毫米波)行動通訊是另一塊具有極高潛力的領域，然因毫米波傳輸所面臨的問題是從材料到PCB 生產製造技術等皆為新領域，加上毫米波先天上高衰退、低穿透率的物理特性，建置成本相較4G 或SUB 6G 高非常多，因此延緩了5G mmWave 的發展進程，2022 年世界行動通訊系統協會（GSMA）推動全球加速計畫，要加速5G 毫米波技術及應用落地。毫米波可望成為2022 年MWC 的重點技術。燿華認為5G 商轉將會是帶動相關產業的另一波爆發性成長的動能。一路從基站到IOT 乃至終端穿戴產品，這對於高階PCB 將會有一波相當程度的需求爆發，燿華一直以來與客戶站在一起，開發新領域的產品，而5G mmWave 及相關產業燿華皆有開發中產品，待5G mmWave 商轉時機的成熟，燿華將可迎來另一波的成長契機。供應部份：

去年PCB 迎來相當程度的增長，全球PCB 的增長來到了前所未有的23%，其中HDI 增長了19.4%(PRISMARK)，另一個高階產品是SUBSTRATES 成長了39.4%同樣的來到歷史新高，這皆是因為近年5G、AI、HPC、車載等領域在2020 年疫情後有著明顯的需求增長，展望2022 年因為去年的基期已高，成長將趨緩，恢復到過往的常態，明年全球的PCB 成長預測將回落到5.2%，這其中HDI 的成長預測為5%，而SUBSTRATE 的成長依然維持高度成長來到11.8%。

另原物料在2020 年大幅漲價後，2021 年各家CCL、銅箔基板、藥水商無不反映在售價上，這使得成本墊高侵蝕了原本僅存的微薄毛利，在各PCB 供應商適度的將成本轉嫁到客戶端後稍有平衡，展望2022 年受到航運、通膨以及原油因俄烏戰爭影響下，雖然不至於如2021 年般的漲幅，甚至部分重金屬尚有小幅回落的空間，但整體不確地性仍高，預期物價波動將是2022 年要面臨的營運挑戰，另一方面受到AI、高速電腦、

5G、車用電子、電動車等產業成長，PCB 上游原物料高速、高頻板CCL、PP 以及銅箔供需狀況將持續受到矚目，尤其是銅箔在電動車市場需求高速成長的效應有可能帶動銅價上揚，並連帶著基板價格推升。除價格因素外，在各種恐短缺心理因素的推波助瀾下，原物料供貨時間拉長，提高了應變風險。燿華面對這種多變的環境，有著長年的應對機制，也形朔出一套管理應對機制，除隨時與客戶保持密切的聯繫取得最即時正確的備料資訊，配合與供應商間備貨機制，以提供客戶安全可靠的交期。燿華從客戶開案初期，即導入前期設計與製造一體化，在設計前端及時提供客戶最佳解決方案，燿華不單單提供PCB 製造上專業的建議，也提供最適切的成本組合、建議最穩健的後勤供貨機制等整體的配套解決方案，以達到從開案到成品全方位的提供服務，爭取客戶的長期信賴，與客人一起創造共榮、雙贏的長期合作關係。

公司發展策略:

1. 專注獲利結構，擴大利基型產品營收比。

(1) 車載電子板：

隨著自動駕駛實際應用來到了LEVEL 3，各種先進輔助的感測元件需求增加，加上 5G 環境車聯網的需求，使得汽車裡的各種自動化電控系統也跟著調整為運算功能更為強大的晶片，車載板設計也陸續提升到高階 HDI 板，尤其是車聯網用的無線通訊模組、智能化駕駛座艙系統，及時資訊整合的高速運算電腦等應用增加，在這些先進的輔助駕駛系統，因應高端晶片的需求，PCB 也都逐年地朝高階的HDI 技術層次發展。然由於車載電子開發認證時程長，一般來說需要 3 年以上的開發時期，燿華目前所配合客戶開發的新案子將逐年進入量產並且隨著需求走揚，這在未來有助於公司的長期穩健發展。

(2) 高階HDI 板：

隨著高階IC 的普及以及滲透率，過去出現在智慧手機所使用的HDI 技術，已有越來越多的產品逐年導入HDI，例如5G mmWave 通訊系統的小型基站、車載板、車聯網通訊模組、AR/VR、高階NB 等領域亦趨而轉向高階HDI 設計，燿華將挾此一技術優勢將

繼續在相關應用領域開發新客戶，增加產品線及客源。

(3) 軟硬結合板：

攜帶型消費性產品，著重於輕、薄、短、小、電池續航力等面訴求，而軟硬結合板在先天上具有輕、薄、訊號傳輸速度快、傳輸低耗損的特性。又因為少了連接器，使得SMT 以及組裝配上有著一定程度的優勢，然而軟硬結合板的生產製造極為複雜且很難有單一性，需要大量的人力配置以因應各種生產流程上的變更，且其良率不易於短時間內提升的特性，為進入門檻相對較高的產品線。燿華將在既有的技術基礎上持續針對軟硬結合板在不同領域的產品應用做推廣，以擴大產品線。尤其是智慧穿戴裝置，預計在5G 滲透率提高後，相關的各種產品的應用將應運而生，屆時預期將會有更多的產品應用需要高階的軟硬結合板，這也符合本公司的未來發展方向。

審慎評估市場趨勢，配合市場需求擴充利基型產品產能，考量維持長期競爭優勢，提升最佳生產效益，逐年導入自動化與智能化生產。

隨著人工智能及深度學習的發展漸趨明朗，智慧製造將是未來製造業發展的終極目標，未來的生產勢必朝自動化及人工智能化方向發展，以期達到最佳生產效能、提升生產力以及品質的穩定性，惟目前的智能技術發展尚屬於單一產品樣態，對重複性較高的單純產品線較有明顯的效益，對於高階HDI 及複雜的軟硬結合板未能有明顯助益，因此目前的智能製造於本公司的產品線尚處於智能輔助生產製造。其設備、軟體等皆極需高度客製化，因此建置成本高，且智能製造也尚處於探索學習階段，因此燿華將繼續朝漸進部份自動化以及繼續觀察市場上各種智能製造的發展進程，找尋最適切的切入項目及時機，做生產製程規劃。目前燿華針對自動化檢測設備，從大數據收集到進階的智能學習積累經驗，相信未來市場上更先進的生產製造系統一旦成熟，燿華將有能力調整生產模式配合潮流，提供客戶最優化的品質及解決方案。

3.「綠色燿華,環境永續」

燿華電子以「綠色、友善、創新」為三大主軸，投入相關ESG 行動，配合管理機制、誠信態度，讓企業的經營績效、環境永續及社會共融得以平衡發展。未來燿華亦

將持續透過研發與創新，持續提升我們的綠色及價值鏈管理能力，除了為廣大的股東及利害關係人創造財務價值外，亦將遵循ESG 發展趨勢，執行ESG 行動方案，善盡社會公民責任。

展望2022 年，我們將持續以誠信態度及永續經營思維，強化價值鏈，積極掌握市場的趨勢及發展契機，以達成公司的願景及目標。

希望各位股東能秉持以往對燿華的愛護和支持，持續給予經營團隊鼓勵與指教。

敬祝各位健康快樂！

貳、公司簡介

一、公司簡介：

（一）設立登記日期 : 民國七十三年十二月三十一日
（二）本公司沿革 (111 年 4 月 30 止 ) ：
73 年 12 月公司正式成立。 74 年 7 月正式開工。
75 年 6 月經美國 CPI(COMPUTER PERIPHERAL INC ) 稽核通過為其專用 PC 板供應商。
77 年 10 月開始量產八層 PC 板。
82 年 12 月通過商品檢驗局 ISO 9002 認證。
84 年 12 月變更公司名稱為燿華電子股份有限公司。
86 年 4 月取得 ISO 14001 認證。
86 年 12 月公司股票掛牌上市。
88 年 6 月取得美國 UL 汽車業 QS9000 國際品質系統認證。
88 年 12 月土城二廠擴廠完成。
89 年 10 月土城三廠設備裝配完成，正式投產。
90 年 12 月 TL9000 取得證書。
91 年 11 月 6 Sigma 推行 & TPM 推行審查。
92 年 10 月 ERP(Enterprise Resource Planning) 系統實施。
92 年 12 月以簡易合併方式合併子公司富林股份有限公司。
93 年 4 月通過 TS16949 驗證。
94 年 3 月土城四廠開工動土興建 (95.03.23 完成啟用 )
94 年 10 月軟硬合成多層板開始大量量產出貨
94 年 11 月取得 OHSAS 18001 驗證 (DNV)
94 年 12 月建構完成符合 ROHS/WEEE 等環保法規要求的產品保證系統
95 年 6 月通過 ISO 14001:2004 驗證
95 年 7 月取得 Green Asus 驗證
95 年 11 月取得 Sony GP 驗證
95 年 12 月通過 IECQ QC080000 驗證
96 年 8 月宜蘭利澤太陽能廠開工動土興建
97 年 6 月宜蘭利澤太陽能廠設備裝配完成，正式投產。
97 年 12 月通過 TOSHMS ： 2007 驗證
98 年 8 月宜蘭利澤太陽能廠通過 ISO9001 ： 2008 驗證
98 年 8 月 Unitech GSM 上線
99 年 4 月取得 TS16949 ： 2009 驗證
99 年 5 月取得和聯永碩 PUreGMS 驗證
99 年 8 月分割宜蘭太陽能廠事業部門為燿祥光電
99 年 8 月宜蘭廠一期動土興建
100 年 2 月宜蘭廠二期動土興建

100 年 9 月推動建置企業社會責任系統以符合 EICC 要求 100 年 12 月宜蘭廠取得 ISO9001 ： 2008 驗證 101 年 12 月吸收合併子公司燿祥光電股份有限公司並同時設立宜蘭分公司 102 年 12 月取得 ISO50001:2011 驗證 102 年 12 月通過 IECQ QC080000:2012 改版驗證 104 年 1 月通過 BSI 英國標準協會 2013 年版企業社會責任報告書第三方查證 105 年 1 月通過 BSI 英國標準協會 2014 年版企業社會責任報告書第三方查證 105 年 6 月取得 Sony GP 驗證 105 年 11 月通過 BSI 英國標準協會 2015 年版企業社會責任報告書第三方查證 106 年 1 月高頻 PCB 產品佔營業額 10% 106 年 6 月通過 BSI 英國標準協會 2016 年版企業社會責任報告書第三方查證 106 年 12 月宜蘭廠取得 ISO9001 ： 2015 驗證 107 年 3 月通過 IATF16949 ： 2016 驗證 107 年 6 月通過 BSI 英國標準協會 2016 年版企業社會責任報告書第三方查證 107 年 6 月通過 ISO 14001:2015 改版驗證 107 年 12 月通過 IECQ QC080000 ： 2017 改版驗證 108 年 6 月通過 BSI 英國標準協會 2016 年版企業社會責任報告書第三方查證 108 年 9 月展華電子 ( 南通 ) 建廠 108 年 12 月取得 ISO50001:2018 改版驗證 109 年 5 月取得 RBA VAP 銀牌驗證 109 年 6 月通過 BSI 英國標準協會 2019 年版企業社會責任報告書第三方查證 110 年 6 月通過 BSI 英國標準協會 2020 年版企業社會責任報告書第三方查證

	理副總長總經理室審計委員會薪酬委員會	理副總長總經理室審計委員會薪酬委員會	理副總長總經理室審計委員會薪酬委員會	技術處生管處行銷處品保處宜蘭廠企劃室生產處資訊處財會處採購處行政處工務處工程處產品處宜蘭分公司環工處

董事會	長	理	副總
	董事	總經	執行

				企劃室

( 二 ) 各主要部門所營業務：

(1). 審計委員會：協助董事會執行其監督職責，審議：公司財務報表、內部控制制度有效性及重大財務業務行為。
(2). 薪酬委員會：協助董事會執行與評估公司整體薪酬與福利政策，以及董事及經理人之報酬。
(3). 總經理室：擬定公司營運目標，綜理公司業務之執行及管理事項。
(4). 稽核室：公司各項業務執行之稽核工作及提供改善建議。
(5). 總工安室：各項職災預防及安衛業務推動與管理。
(6). 法務室：負責契約審視與處理各項法律事務，為法令遵循主管單位。
(7). 企劃室：經營績效整合與管理及新業務推動與執行。
(8). 行政處：人事規章制度之擬定、人力資源之招募、訓練、薪資及考核與廠房、辦公設備、車輛及警衛管理。
(9). 採購處：公司生產製造原物料採購之執行與管理。
(10). 財會處：財務調度、財務報表編製、股務處理、轉投資事業管理等相關事項、帳務處理、預決算審核彙編、生產成本之計算分析與稅務處理。
(11). 行銷處：新客戶之開發及相關銷售合約審查及訂定，應收帳款管理、追蹤、產品出口作業及境外倉之管理。
(12). 工務處：生產、公共設備維護與環境管理。
(13). 環工處：污染預防及環保節能規劃。
(14). 生產處：產品製造之品質、交期及生產線管理。
(15). 生管處：生產計劃之擬定、產銷協調、倉庫管理及保稅業務管理。
(16). 產品處：新產品設計及各流程生產工具、治具提供。
(17). 工程處：製造工程規範、各項原物料標準訂定。
(18). 技術處：新產品、技術開發。
(19). 品保處：各項產品品質之檢驗、品質政策、品質規範及標準之訂定。
(20). 宜蘭廠：本公司 PCB 事業分廠。
(21). 資訊處：公司電腦化系統及硬體設備評估、規劃、開發、建置與維護。
(22). 宜蘭分公司：本公司太陽能事業部。

備註				於 110.7.29 解任，故僅揭露至 110.7.29	於 110.7.29 就任
具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	關係	無	兄弟	無	無
	姓名	無	張元輔	無	無
	職稱	無	副董事長	無	無
目前兼任本公司及其他公司之職務		無	燿華電子(股)公司董事長暨策略長燿華電子國際有限公司董事上海展華電子有限公司董事長上海展華電子(南通)有限公司董事長達泰投資(股)公司董事國領投資(股)公司董事宏領投資(股)公司董事	無	無
主要經（學）歷		無	美國聖路易市華盛頓大學電機碩士	無	無
利用他人名義持有股份	持股比率	-	0	-	-
	股數	-	0	-	-
配偶、未成年子女現在持有股份	持股比率	-	0	-	-
	股數	-	0	-	-
現在持有股數	持股比率	5.97	0.16	0.11	5.97
	股數	36,950,280	966,332	655,143	36,950,280
選任時持有股份	持股比率	5.97	--	0.20	5.97
	股數	36,950,280	--	1,225,003	36,225,765
初次選任日期		78.4.18	101.6.19	87.6.22	78.4.18
任期		3年	3年	3年	3年
選任日期		110.7.29	110.7.29	107.6.12	110.7.29
性別年齡		-	男 41-50	-	-
姓名		國領投資 (股)公司	代表人: 張元銘	台中港倉儲裝卸(股) 公司	國領投資 (股)公司
國藉或註冊地		中華民國	中華民國	中華民國	中華民國
職稱			董事長 (註1)	副董事長	副董事長
			~~12~~

備註
具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	關係	兄弟	無	無
	姓名	張元銘	無	無
	職稱	董事長	無	無
目前兼任本公司及其他公司之職務		燿華電子(股)公司副董事長暨執行副總台中港倉儲裝卸(股)公司董事燿華電子國際有限公司(香港) 董事上海展華電子(南通)有限公司董事富喬工業(股)公司董事商領投資(股)公司董事宏領投資(股)公司董事翊旭材料科技(股)公司董事長達泰投資(股)公司監察人國領投資(股)公司監察人上海展華電子有限公司監察人實密科技(股)公司監察人	燿華電子國際有限公司董事燿華電子國際有限公司(香港) 董事上海展華電子有限公司董事上海展華電子(南通)有限公司董事達泰投資(股)公司董事宏領投資(股)公司監察人商領投資(股)公司監察人聯昇投資(股)公司監察人德隆倉儲裝卸(股)公司監察人	國都汽車(股)公司董事雷虎科技(股)公司獨立董事
主要經（學）歷		南加州大學工業工程碩士清華大學經濟管理學院工商管理碩士歐洲工商管理學院工商管理碩士	國立臺灣師範大學化學系	英國倫敦大學博士
利用他人名義持有股份	持股比率	0	0	0
	股數	0	0	0
配偶、未成年子女現在持有股份	持股比率	0.01	0.09	0
	股數	60,392	547,989	0
現在持有股數	持股比率	0.60	0.81	0.37
	股數	3,718,781	5,006,465	2,302,800
選任時持有股份	持股比率	--	0.81	0.37
	股數	--	5,006,465	2,302,800
初次選任日期		101.6.19	100.3.4	101.6.19
任期		3年	3年	3年
選任日期		110.7.29	110.7.29	110.7.29
性別年齡		男 41-50	男 71-80	男 51-60
姓名		代表人: 張元輔	陳正雄	柯文生
國藉或註冊地		中華民國	中華民國	中華民國
職稱		副董事長	董事	董事

~~13~~

備註	備註
具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	關係	無	無	無
	姓名	無	無	無
	職稱	無	無	無
目前兼任本公司及其他公司之職務		恆英法律事務所所長	東海大學EMBA專任教授台灣亞太產業分析專業協進會院士	國立台灣大學會計學系教授聯華電子(股)公司獨立董事艾恩特精密工業(股)公司獨立董事全球創業投資(股)公司董事財團法人保險安定基金董事
主要經（學）歷		國立政治大學法學博士	美國印第安那大學教學系統科技所博士	Lancaster University 會計財務系博士
利用他人名義持有股份	持股比率	0	0	0
	股數	0	0	0
配偶、未成年子女現在持有股份	持股比率	0	0	0
	股數	0	0	0
現在持有股數	持股比率	0	0	0
	股數	0	0	0
選任時持有股份	持股比率	0	0	0
	股數	0	0	0
初次選任日期		104.6.26	107.6.12	107.6.12
任期		3年	3年	3年
選任日期		110.7.29	110.7.29	110.7.29
性別年齡		男 51-60	男 51-60	女 41-50
姓名		朱敏賢	王鳳奎	許文馨
國藉或註冊地		中華民國	中華民國	中華民國
職稱		獨立董事	獨立董事	獨立董事

表一 : 法人股東之主要股東

111 年 4 月 30 日

		111 年4 月30日
法人股東名稱（註1）	法人股東之主要股東（註2）	持股比率
國領投資(股)公司	Ocean Rich Enterprises Limited	28.24 %
	宏領投資股份有限公司	23.53 %

註 1：董事、監察人屬法人股東代表者，應填寫該法人股東名稱。
註 2：填寫該法人股東之主要股東名稱(其持股比率占前十名)及其持股比率。若其主要股東為法人者，應再填列下表二。
註 3：法人股東非屬公司組織者，前開應揭露之股東名稱及持股比率，即為出資者或捐助人(可參考司法院公告查詢)名稱及其出資或捐助比率，捐助人已過世者，並加註「已歿」。

表二：表一主要股東為法人者其主要股東

111 年 4 月 30 日

		111 年4 月30日
法人名稱	法人之主要股東	持股比率
Ocean Rich Enterprises Limited	張元輔	100 %
宏領投資股份有限公司	Brightstar INTL CO.,LTD.	38.46 %
	崧領投資股份有限公司	19.07 %

2. 董事所具有專業資格及獨立董事獨立性資訊揭露：

姓名	專業資格與經驗（註1）	獨立性情形（註2）	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
董事長國領投資(股)公司代表人:張元銘	美國聖路易市華盛頓大學電機碩士，現任本公司董事長暨策略長，善於領導、營運判斷、經營管理、危機處理、具有產業知識及國際市場觀，具備五年以上工作經驗。未有公司法第30條各款情事	除本人兼任部分集團公司董事，以及其兄弟張元輔兼任部分集團公司董事外，未有配偶或二親等以內親屬擔任集團公司董事、監察人或受僱人之情事。	0
副董事長國領投資(股)公司代表人:張元輔	南加州大學工業工程碩士，現任本公司副董事長暨執行副總，善於營運判斷、危機處理、管理企業經營經驗豐富，具備五年以上工作經驗。未有公司法第30條各款情事	除本人兼任部分集團公司董事，以及其兄弟張元銘兼任部分集團公司董事外，未有配偶或二親等以內親屬擔任集團公司董事、監察人或受僱人之情事。	0
董事陳正雄	師範大學化學系，善於營運判斷、經營管理、危機處理、具有產業知識及國際市場觀，具備五年以上工作經驗。未有公司法第30條各款情事	除本人兼任部分集團公司董事外，未有配偶或二親等以內親屬擔任集團公司董事、監察人或受僱人之情事。無證券交易法第26條之3規定第 3項及第4項規定情事，跟其他董事未具有配偶及二親等以內親屬關係。未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。	0
董事柯文生	英國倫敦大學博士，現任國都汽車(股)公司董事、雷虎科技(股) 公司獨立董事，具有產業知識、營運判斷及國際市場觀，具備五年以上工作經驗。未有公司法第30條各款情事	無證券交易法第26條之3規定第 3項及第4項規定情事，跟其他董事未具有配偶及二親等以內親屬關係。未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。	1
獨立董事朱敏賢	國立政治大學法學博士，現任恆英法律事務所所長，主要專長為處理法律事務。為本公司審計委員會成員，及薪酬委員會召集人。具備五年以上工作經驗。未有公司法第30條各款情事	無註2情形，符合獨立性	0
獨立董事王鳳奎	美國印第安那大學教學系統科技所博士，專長領域為：產業趨勢分析、創新研發與管理、科技創新與創業、創新領導力，具產業知識及國際觀。具備五年以上工作經驗。為本公司審計委員會及薪酬委員會成員。具備五年以上工作經驗。未有公司法第30條各款情事	無註2情形，符合獨立性	0

獨立董事許文馨	Lancaster University會計財務系博士，專長領域為：會計及財務管理分析。為本公司審計委員會召集人及薪酬委員會成員。目前為國立台灣大學會計學系教授，並兼任聯華電子(股)公司及艾恩特精密工業(股)公司獨立董事、全球創業投資(股)公司董事、財團法人保險安定基金董事，具備五年以上工作經驗。未有公司法第30條各款情事	無註2情形，符合獨立性	2

註1：專業資格與經驗：敘明個別董事及監察人之專業資格與經驗，如屬審計委員會成員且具備會計或財務專長者，應敘明其會計或財務背景及工作經歷，另說明是否未有公司法第30條各款情事。
註2︰1.非公司法第二十七條規定之政府、法人或其代表人。
2.兼任其他公開發行公司之獨立董事，未逾三家。
3.選任前二年及任職期間無下列情事之一：
(1)公司或其關係企業之受僱人。
(2)公司或其關係企業之董事、監察人。
(3)本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十之自然人股東。 (4)(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5)直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第二十七條指派代表人擔任公司董事之法人股東之董事、監察人或受僱人。
(6)與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人。
(7)與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）或受僱人。
(8)與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5%以上股東。
(9)為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新台幣五十萬元之商、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但擔任本公司薪酬委員會成員者，不在此限。

3、董事會多元化及獨立性：

(1)本公司依據「公司治理實務守則」規定，逐步落實執行董事會成員的組成多元化方針，及具備不同性別、專業背景及工作領域。董事會成員組成以具備各種不同的專業背景及工作領域，包括不限性別、年齡、國籍、文化、專業背景（如法律、會計、產業、財務、行銷或科
技）、專業技能與產業經歷等。
(2)本公司董事會成員之提名與遴選係遵照公司章程之規定，採用候選人提名制，並遵守「公司治理實務守則」，以確保董事成員之多元性及獨立性。
(3)本屆董事會成員共七席，包括三席獨立董事(內含一名女性獨董);目前本公司之董事會由七位具有不同專業背景的董事所組成，其專業背景涵蓋經營管理、產業實務、法律、財務、會計等。
(4)本公司具員工身份之董事占比為2/7，獨立董事占比為3/7，本公司董事會確能發揮其功能監督公司運作，具有獨立性。
本公司之董事間，除張元銘先生及張元輔先生為兄弟關係外，其餘之董事(含獨立董事)間，並無配偶或二親等以內之親屬關係，故未有違反證券交易法第26條之3第3項。
本公司依法設置審計委員會以替代監察人，故不適用證券交易法第26條之3第4項規定。

(5)獨立董事任期:年資三屆以下者占比為2/3，已當三屆者占比為1/3。

(6)董事會成員多元化政策落實情形如下：

多元化核心姓名				基本組成	基本組成					專業知識與技能	專業知識與技能	專業知識與技能	專業知識與技能	專業知識與技能
	國籍	性別	兼任員工	年齡			獨立董事任期年資 (3至 9年)	法律事務	會計及財務分析	產業知識	營運判斷	經營管理	領導	危機處理	國際市場觀
				41 至 50 歲	51 至 60 歲	71 至 80 歲
董事長張元銘	中華民國	男	v	v						v	v	v	v	v	v
副董事長張元輔		男	v	v						v	v	v	v	v	v
董事陳正雄		男				v				v	v	v	v	v	v
董事柯文生		男			v					v	v	v	v	v	v
獨立董事朱敏賢		男			v		v	v							v
獨立董事王鳳奎		男			v		v			v					v
獨立董事許文馨		女		v			v		v						v

(7)董事會多元化政策之具體管理目標及達成情形如下：

)董事會多元化政策之具體管理目標及達成情形如下：
管理目標	達成情形
獨立董事席次逾董事席次三分之一	達成
兼任公司經理人之董事不宜逾董事席次三分之一	達成
獨立董事任期未逾三屆	達成
足多元之專業知識與技能	達成
董事成員至少含一名女性	達成

備註	備註
具配偶或二親等以內關係之經理人	關係	無	兄弟	兄弟	無	無
	姓名	無	張元輔	張元銘	無	無
	職稱	無	執行副總經理	策略長	無	無
目前兼任其他公司之職務		上海展華電子有限公司董事	燿華電子(股)公司董事長暨策略長燿華電子國際有限公司董事上海展華電子有限公司董事長上海展華電子(南通)有限公司董事長達泰投資(股)公司董事國領投資(股)公司董事宏領投資(股)公司董事	燿華電子(股)公司副董事長台中港倉儲裝卸(股)公司董事燿華電子國際有限公司(香港)董事上海展華電子(南通)有限公司董事富喬工業(股)公司董事商領投資(股)公司董事宏領投資(股)公司董事翊旭材料科技(股)公司董事長達泰投資(股)公司監察人國領投資(股)公司監察人上海展華電子有限公司監察人實密科技(股)公司監察人	無	無
主要經（學）歷		東海大學工業工程系	美國聖路易市華盛頓大學電機碩士	南加州大學工業工程碩士清華大學經濟管理學院工商管理碩士歐洲工商管理學院工商管理碩士	台灣大學國企研究所碩士	台科大學管理學院碩士
利用他人名義持有股份	持股比率	--	--	--	--	--
	股數	--	--	--	--	--
配偶、未成年子女持有股份	持股比率	0.01	--	0.01	--	--
	股數	68,058	--	60,392	0	22,475
持有股份	持股比率	0.04	0.16	0.60	0.01	0.02
	股數	270,677	966,332	3,718,781	44,321	141,994
就任日期		106.9.19	100.1.26	105.3.24	105.3.24	98.1.1
性別		男	男	男	男	男
姓名		洪顯青	張元銘	張元輔	廖志明	叢守璞
國藉		中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國
職稱		總經理	策略長	執行副總經理	執行副總經理	資深副總經理

~~19~~

備註	備註
具配偶或二親等以內關係之經理人	關係	無	無	無	無
	姓名	無	無	無	無
	職稱	無	無	無	無
目前兼任其他公司之職務		無	無	上海展華電子(南通)有限公司監察人	無
主要經（學）歷		文化大學化工系	四海工專電子科	逢甲大學會計系	政治大學商學院經營管理碩士
利用他人名義持有股份	持股比率	--	--	--	--
	股數	--	--	--	--
配偶、未成年子女持有股份	持股比率	--	--	--	--
	股數	7,362	22,924	--	--
持有股份	持股比率	--	0.06	0.01	--
	股數	30,796	344,151	55,906	30,057
就任日期		99.1.1	99.1.1	99.7.1	110.1.1
性別		男	男	男	男
姓名		陳西萌	蔡東鶴	吳錦芳	周政賢
國藉		中華民國	中華民國	中華民國	中華民國
職稱		資深副總經理	副總經理	副總經理	副總經理


110年12月31日,單位：新台幣仟元	領取來自子公司以		外轉投資事業或母公司酬金		無	無	無	無	無	無	無	1.請敘明獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構，並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性：本公司依據董事、獨立董事酬勞發放辦法,發放獨立董事酬金,其酬勞項目為：業務執行費用(車馬費)及會議出席費。 2.除上表揭露外，最近年度公司董事提供服務(如擔任母公司/財務報告內所有公司/轉投資事業非屬員工之顧問等)領取之酬金：無	(註1):本公司110年度稅後純損，故110年度依公司章程規定無提撥董事酬勞及員工酬勞金額。
	A、B、C、D、 E、F及G等七項總額及占稅後純益之比例(註 10)		財務報告內所有公司		11,775 -4.86	275 -0.11	8,218 -3.39	275 -0.11	1,475 -0.61	1,475 -0.61	1,475 -0.61
			本公司		11,775 -4.86	275 -0.11	8,218 -3.39	275 -0.11	1,475 -0.61	1,475 -0.61	1,475 -0.61
	兼任員工領取相關酬金	員工酬勞(G) (註1)	財務報告內所有公司	股票金額	0	0	0	0	0	0	0
				現金金額	0	0	0	0	0	0	0
			本公司	股票金額	0	0	0	0	0	0	0
				現金金額	0	0	0	0	0	0	0
		退職退休金(F)	財務報告內所有公司		0	0	0	0	0	0	0
			本公司		0	0	0	0	0	0	0
		薪資、獎金及特支費等(E)	財務報告內所有公司		11,500	0	7,943	0	0	0	0
			本公司		11,500	0	7,943	0	0	0	0
	A、B、C及 D等四項總額及占稅後純益之比例		財務報告內所有公司		275 -0.11	275 -0.11	275 -0.11	275 -0.11	1,475 -0.61	1,475 -0.61	1,475 -0.61
			本公司		275 -0.11	275 -0.11	275 -0.11	275 -0.11	1,475 -0.61	1,475 -0.61	1,475 -0.61
	董事酬金	業務執行費用(D)	財務報告內所有公司		275	275	275	275	1,475	1,475	1,475
			本公司		275	275	275	275	1,475	1,475	1,475
		董事酬勞(C) (註1)	財務報告內所有公司		0	0	0	0	0	0	0
			本公司		0	0	0	0	0	0	0
		退職退休金(B)	財務報告內所有公司		0	0	0	0	0	0	0
			本公司		0	0	0	0	0	0	0
		報酬(A)	財務報告內所有公司		0	0	0	0	0	0	0
			本公司		0	0	0	0	0	0	0
			姓名		國領投資代表人張元銘	陳正雄	國領投資代表人張元輔	柯文生	朱敏賢	王鳳奎	許文馨
			職稱		董事長	董事	董事	董事	獨立董事	獨立董事	獨立董事

領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金	領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金	領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金	無	無	無	無	無	無	無	無	無
A、B、C及D等四項總額及占稅後純益之比例（％）	財務報告內所有公司		52,256 -21.58
	本公司		52,220 -21.57
員工酬勞金額 (D)	財務報告內所有公司	股票金額	0
		現金金額	0
	本公司	股票金額	0
		現金金額	0
獎金及特支費等(C)	財務報告內所有公司		18,347
	本公司		18,347
退職退休金(B)	財務報告內所有公司		0
	本公司		0
薪資(A)	財務報告內所有公司		33,909
	本公司		33,873
	姓名		張元銘	洪顯青	張元輔	廖志明	叢守璞	陳西萌	蔡東鶴	吳錦芳	周政賢
	職稱		策略長	總經理	執行副總經理	執行副總經理	資深副總經理	資深副總經理	副總經理	副總經理	副總經理

總經理及副總經理姓名	合併報表內所有公司	-	-	蔡東鶴、吳錦芳、周政賢	叢守璞、陳西萌	洪顯青、張元輔、廖志明	張元銘		-	-	-	9	領取來自子公司以	外轉投資事業或母公司酬金	外轉投資事業或母公司酬金	0	0	0	0	0
													A、B、C及D等四項總額及占稅後純益之比例（％）	財務報告內所有公司		11,500 -4.75	7,943 -3.28	7,874 -3.25	7,503 -3.10	4,110 -1.70
														本公司		11,500 -4.75	7,943 -3.28	7,874 -3.25	7,503 -3.10	4,110 -1.70
													員工酬勞金額(D)	財務報告內所有公司(註5)	股票金額	0	0	0	0	0
															現金金額	0	0	0	0	0
	本公司	-	-	蔡東鶴、吳錦芳、周政賢	叢守璞、陳西萌	洪顯青、張元輔、廖志明	張元銘		-	-	-	9
														本公司	股票金額	0	0	0	0	0
															現金金額	0	0	0	0	0
													獎金及特支費等(C)	財務報告內所有公司		0	0	0	0	0
														本公司		0	0	0	0	0
													退職退休金(B)	財務報告內所有公司		0	0	0	0	0
														本公司		0	0	0	0	0
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距		低於1,000,000元	1,000,000元（含）～2,000,000元（不含）	2,000,000元（含）～3,500,000元（不含）	3,500,000元（含）～5,000,000元（不含）	5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	100,000,000元以上	總計
													薪資(A)	財務報告內所有公司		11,500	7,943	7,874	7,503	4,110
														本公司		11,500	7,943	7,874	7,503	4,110
														姓名		張元銘	張元輔	洪顯青	廖志明	叢守樸
														職稱		策略長	執行副總	總經理	執行副總	副總經理

	經理人總經理洪顯青 0 0 0 0 執行副總經理廖志明資深副總經理叢守璞資深副總經理陳西萌副總經理蔡東鶴副總經理吳錦芳副總經理周政賢 5.本公司及財務報告內所有公司最近二年度支付本公司董事、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析：	經理人總經理洪顯青 0 0 0 0 執行副總經理廖志明資深副總經理叢守璞資深副總經理陳西萌副總經理蔡東鶴副總經理吳錦芳副總經理周政賢 5.本公司及財務報告內所有公司最近二年度支付本公司董事、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析：	經理人總經理洪顯青 0 0 0 0 執行副總經理廖志明資深副總經理叢守璞資深副總經理陳西萌副總經理蔡東鶴副總經理吳錦芳副總經理周政賢 5.本公司及財務報告內所有公司最近二年度支付本公司董事、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析：	經理人總經理洪顯青 0 0 0 0 執行副總經理廖志明資深副總經理叢守璞資深副總經理陳西萌副總經理蔡東鶴副總經理吳錦芳副總經理周政賢 5.本公司及財務報告內所有公司最近二年度支付本公司董事、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析：	經理人總經理洪顯青 0 0 0 0 執行副總經理廖志明資深副總經理叢守璞資深副總經理陳西萌副總經理蔡東鶴副總經理吳錦芳副總經理周政賢 5.本公司及財務報告內所有公司最近二年度支付本公司董事、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析：	經理人總經理洪顯青 0 0 0 0 執行副總經理廖志明資深副總經理叢守璞資深副總經理陳西萌副總經理蔡東鶴副總經理吳錦芳副總經理周政賢 5.本公司及財務報告內所有公司最近二年度支付本公司董事、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析：	經理人總經理洪顯青 0 0 0 0 執行副總經理廖志明資深副總經理叢守璞資深副總經理陳西萌副總經理蔡東鶴副總經理吳錦芳副總經理周政賢 5.本公司及財務報告內所有公司最近二年度支付本公司董事、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析：					總經理及副總經理 -21.57% -21.58% -4.29% -4.29% (註)酬金總額占稅後純益比例之計算，其稅後淨益不包含少數股權淨利。 110年度及109年度董事酬金總額未含兼任員工領取之酬金。 6.給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性： (1) 公司給付酬金之政策、標準、組合及訂定酬金之程序，主要依據公司人事規章有關辦法執行，而盈餘分配之董事酬勞與員工酬勞主要依據章程提撥，經薪資報酬委員會決議通過並提交董事會核准後，再於股東會報告。本公司薪酬委員會係以專業客觀之地位，評估本公司董事、經理人之薪資報酬政策及制度，並向董事會提出建議，以供其決策之參考。 (2) 酬金發放與經營績效之關聯呈正相關，並依據未來營運風險評估後予以合理報酬。
總額占稅後純益之比例（％）	0							酬金總額占稅後純益比例	109年度	財務報告內所有公司(註)	-0.38%	-4.29%
										本公司	-0.38%	-4.29%
總計	0
現金金額	0
									110年度	財務報告內所有公司(註)	-2.28%	-21.58%
股票金額	0
姓名	洪顯青	廖志明	叢守璞	陳西萌	蔡東鶴	吳錦芳	周政賢
										本公司	-2.28%	-21.57%
職稱	總經理	執行副總經理	資深副總經理	資深副總經理	副總經理	副總經理	副總經理
								項目		職稱	董事	總經理及副總經理
	經理人

四、公司治理運作情形：

一 ( ) 董事會運作情形：

第十三屆董事於 110 年 7 月 29 日卸任，自 110.1.1~110.7.29 共召開 4 次【 A 】董事會，董事

出列席情形如下：

( 第 13 屆第 20~23 次董事會 )

職稱	姓名	實際出（列）席次數【B】	實際出(列)席率(%) 【B/A】	備註
董事長	國領投資(股)公司代表人:張元銘	4	100%	舊任（第十三屆）於110.07.29改選
副董事長	台中港倉儲裝卸（股)公司代表人:張元輔	4	100%	舊任（第十三屆）於110.07.29改選
董事	陳正雄	4	100%	舊任（第十三屆）於110.07.29改選
董事	柯文生	4	100%	舊任（第十三屆）於110.07.29改選
獨立董事	朱敏賢	4	100%	舊任（第十三屆）於110.07.29改選
獨立董事	王鳳奎	4	100%	舊任（第十三屆）於110.07.29改選
獨立董事	許文馨	4	100%	舊任（第十三屆）於110.07.29改選

第十四屆董事於 110 年 7 月 29 日就任，自 110.7.29~110.12.31 共召開 3 次【 A 】董事會，董事

出列席情形如下： ( 第 14 屆第 1~3 次董事會 )

職稱	姓名	實際出（列）席次數【B】	實際出(列)席率(%) 【B/A】	備註
董事長	國領投資(股)公司代表人:張元銘	3	100%	新任（第十四屆）於110.07.29改選
副董事長	國領投資(股)公司代表人:張元輔	3	100%	就任（第十四屆）國領就任法人董事張元輔就任法代
董事	陳正雄	3	100%	新任（第十四屆）於110.07.29改選
董事	柯文生	3	100%	新任（第十四屆）於110.07.29改選
獨立董事	朱敏賢	3	100%	新任（第十四屆）於110.07.29改選
獨立董事	王鳳奎	3	100%	新任（第十四屆）於110.07.29改選
獨立董事	許文馨	3	100%	新任（第十四屆）於110.07.29改選

本公司於 111 年度 ( 截至年報刊印日 111.4.30 止 ) 召開 2 次【 A 】董事會，董事出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出（列）席次數【B】	實際出(列)席率 (%) 【B/A】
董事長	國領投資(股)公司代表人:張元銘	2	100%
副董事長	國領投資(股)公司代表人:張元輔	2	100%
董事	陳正雄	2	100%
董事	柯文生	2	100%
獨立董事	朱敏賢	2	100%
獨立董事	王鳳奎	2	100%
獨立董事	許文馨	2	100%

其他應記載事項：

1 、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：
(1) 證券交易法第 14 條之 3 所列事項：本公司已設置審計委員會，不適用證券交易法第 14 條之 3 之規定，相關資料請參閱年報第 29~31 頁審計委員會運作情形。
(2) 除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項：無
2 、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：
(1) 110 年 1 月 19 日董事會 ( 討論案第二案 ) ：
- 擬捐贈「財團法人燿華文教基金會」，因張元銘董事長、張元輔副董事長為該基金會董事長之二親等內血親及朱敏賢獨立董事為該基金會董事，應予迴避，不參與討論與表決；張元銘董事長指定陳董事正雄代理主持會議，其餘出席董事均同意照案通過。
(2)110 年 5 月 5 日董事會 ( 討論案第二案 ) ：
- 擬捐贈「台灣商業聯合總會」，因張元銘董事長為該總會理事、張元輔董事為張元銘董事長二親等血親、陳正雄董事為國領投資指派代表人，皆應予迴避，不參與討論與表決，並且指定柯董事文生代理主持會議，其餘出席董事均投贊成票照案通過。

3 、上市上櫃公司應揭露董事會自我 ( 或同儕 ) 評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內容等資訊，並填列下表董事會評鑑執行情形。

董事會評鑑執行情形：

評估週期	評估期間	評估範圍	評估方式	評估內容
每年執行一次	110年1月1日至 110年12月31日之績效進行評估。	董事會、個別董事成員	董事會內部自評、董事成員自評	(1)董事會績效評估(註1) (2)個別董事成員績效評估 (註2)

( 註 1) 董事會績效評估：包括對公司營運之參與程度、董事會決策品質、董事會組成與結構、董事的選任及持續進修、內部控制。
( 註 2) 個別董事成員績效評估：包括公司目標與任務之掌握、董事職責認知、對公司營運之參與程度、內部關係經營與溝通、董事之專業及持續進修、內部控制。
4 、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：
(1)108 年 3 月 5 日董事會決議訂定「處理董事要求之標準作業程序」及 109 年 4 月 28 日董事會決議通過設置「公司治理主管」，以提升董事會效能。
- 「公司治理主管」由現任財會主管吳錦芳副總經理兼任。具備公開發行公司從事財務、股務或公司治理相關事務單位之主管職務達三年以上。
(2)109 年 8 月 5 日董事會決議由董事長兼任「策略長」，以強化組織功能暨配合證交所之公司治理評鑑制度。
(3) 本屆董事成員已依法設置獨立董事三名，並由全體獨立董事擔任「審計委員會」及「薪資報酬委員會」成員。以協助董事會提升公司治理績效及增進企業薪酬之資訊透明度。
(4) 本公司設有專人處理重大訊息之揭露，另董事每年亦接受教育訓練課程， 110 年總時數為 55.50 小時 ( 詳如下表 ) ，以強化董事會職能。

職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
董事長	國領投資代表人: 張元銘	110/09/15	台灣上市櫃公司協會	台灣產業併購與轉型創新	2
		110/10/20	財團法人海峽兩岸商務發展基金會	後疫情時代前瞻全球產業及經濟趨勢	3
		110/10/20	財團法人海峽兩岸商務發展基金會	ESG 企業永續經營整合管理研析	3
董事	國領投資代表人: 張元輔	110/09/15	台灣上市櫃公司協會	台灣產業併購與轉型創新	2
		110/10/14	台灣上市櫃公司協會	新情勢下兩岸經貿展望	2
		110/10/20	財團法人海峽兩岸商務發展基金會	後疫情時代前瞻全球產業及經濟趨勢	3
		110/10/20	財團法人海峽兩岸商務發展基金會	ESG 企業永續經營整合管理研析	3
		110/12/15	台灣上市櫃公司協會	掌握國際浪潮發展新契機(不畏浮雲遮望眼，只緣身在最高層)	1.5
董事	陳正雄	110/10/20	財團法人海峽兩岸商務發展基金會	後疫情時代前瞻全球產業及經濟趨勢	3
		110/10/20	財團法人海峽兩岸商務發展基金會	ESG 企業永續經營整合管理研析	3
董事	柯文生	110/10/20	財團法人海峽兩岸商務發展基金會	後疫情時代前瞻全球產業及經濟趨勢	3
		110/10/20	財團法人海峽兩岸商務發展基金會	ESG 企業永續經營整合管理研析	3
獨立董事	朱敏賢	110/10/20	財團法人海峽兩岸商務發展基金會	後疫情時代前瞻全球產業及經濟趨勢	3
		110/10/20	財團法人海峽兩岸商務發展基金會	ESG 企業永續經營整合管理研析	3
獨立董事	王鳳奎	110/10/20	財團法人海峽兩岸商務發展基金會	後疫情時代前瞻全球產業及經濟趨勢	3
		110/10/20	財團法人海峽兩岸商務發展基金會	ESG 企業永續經營整合管理研析	3
獨立董事	許文馨	110/04/14	中華獨立董事協會	董事會看併購策略與企業轉型妙方	3
		110/05/07	中華獨立董事協會	從董事長高度深度解析財報實質意義	3
		110/10/20	財團法人海峽兩岸商務發展基金會	後疫情時代前瞻全球產業及經濟趨勢	3
		110/10/20	財團法人海峽兩岸商務發展基金會	ESG 企業永續經營整合管理研析	3

二 ( ) 審計委員會年度工作重點及運作情形：

審計委員會之職權事項：
- (1) 依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
- (2) 內部控制制度有效性之考核。
- (3) 依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
- (4) 涉及董事自身利害關係之事項。
- (5) 重大之資產或衍生性商品交易。
- (6) 重大之資金貸與、背書或提供保證。
- (7) 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
- (8) 簽證會計師之委任、解任或報酬。
- (9) 財務、會計或內部稽核主管之任免。
- (10) 由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告。
- (11) 其他公司或主管機關規定之重大事項。
年度工作重點：本年度審計委員會工作重點包括審閱財務報告、考核內部控制制度之有效性、公司治理相關事項、內控制度修訂等。
審計委員會運作情形：本公司審計委員會委員合計 3 人
第一屆審計委員會於 110 年 7 月 29 日卸任，自 110.1.1~110.7.29 共召開 3 次【 A 】審計委員會，

獨立董事出列席情形如下： ( 第 1 屆第 18~20 次審計委員會 )

職稱	姓名	實際出(列) 席次數【B】	實際出(列)席率(%) 【B/A】
獨立董事	朱敏賢	3	100%
獨立董事	王鳳奎	3	100%
獨立董事	許文馨	3	100%

第二屆審計委員會於 110 年 7 月 29 日就任，自 110.7.29~110.12.31 共召開 2 次【 A 】審計委員

會，獨立董事出列席情形如下： ( 第 2 屆第 1~2 次審計委員會 )

職稱	姓名	實際出(列) 席次數【B】	實際出(列)席率 (%)【B/A】	備註
獨立董事	朱敏賢	2	100%	110.7.29 連任
獨立董事	王鳳奎	2	100%	110.7.29 連任
獨立董事	許文馨	2	100%	110.7.29 連任

第二屆審計委員會於 111 年度 ( 截至年報刊印日 111 年 4 月 30 止 ) 召開 2 次【 A 】審計委員會，審計委員獨立董事出列席情形如下： ( 第 2 屆第 3~4 次審計委員會 )

職稱	姓名	實際出(列) 席次數【B】	實際出(列)席率 (%)【B/A】
獨立董事	朱敏賢	2	100%
獨立董事	王鳳奎	2	100%
獨立董事	許文馨	2	100%

其他應記載事項：

1、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明審計委員會召開日期、期別、議案內容、獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。
(1) 證券交易法第 14 條之 5 所列事項。

(1) 證券交	易法第14條之5所列事項。
審計委員會召開日期、期別	議案內容	獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容	審計委員會決議結果	公司對審計委員會意見之處理。
第一屆第18次 110.01.19	1.捐贈「財團法人燿華文教基金會」。 2.修訂本公司內部稽核實施細則。	無	經主席徵詢全體出席委員無異議照案通過	審計委員會委員一致通過所有議案，董事會並依審計委員會之建議，核准通過所有議案。
第一屆第19次 110.03.30	1.本公司109 年度營業報告書及財務報表 (含合併)。 2.配合事務所內部輪調，本公司變更簽證會計師案。 3.評估本公司簽證會計師獨立性及委任案。 4.本公司內部控制聲明書案。
第一屆第20次 110.05.05	1.修訂本公司內部控制制度及內部稽核制度。 2.捐贈「台灣商業聯合總會」。
第二屆第2次 110.11.09	1.本公司110 年第三季財務報表。 2.本公司111 年年度稽核計劃。 3.本公司稽核主管異動案。
第二屆第3次 111.01.14	1.擬捐贈「財團法人燿華文教基金會」。
第二屆第4次 111.03.30	1.本公司110 年度營業報告書及財務報表 (含合併)。 2.評估本公司簽證會計師獨立性及委任案。 3.本公司內部控制聲明書案。 4.辦理111 年度現金增資發行新股案。 5.修訂本公司「取得或處分資產處理程序」。

(2) 除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無

(3)、110 年度第二季財務報表案(第二屆第1 次),朱獨立董事敏賢提臨時動議:有關季度財務報告應採「討論案」為宜。
- 公司處理情形:依審計委員會決議辦理,並自110 年第三季起季度財務報表採「討論案」請審計委員會審查。
2、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：

(1)、110 年1 月19 日審計委員會(討論案第一案)：

 - 擬捐贈「財團法人燿華文教基金會」，因朱敏賢委員為該基金會董事，應予迴避，不參 與討論與表決，其餘出席委員均同意照案通過。

(2)、111 年1 月14 日審計委員會(討論案第一案)：

 - 擬捐贈「財團法人燿華文教基金會」，因朱敏賢委員為該基金會董事，應予迴避，不參 與討論與表決，其餘出席委員均同意照案通過。

3、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等）：
獨立董事與內部稽核主管之溝通：
- (1)、每會計年度終了前會將次一年度稽核計畫提報董事會決議。
- (2)、內部稽核依年度稽核計畫進行查核並於查核結束日之次月底前將內部稽核報告提交獨立董事審閱，獨立董事審閱後若有疑問或指示，會向稽核主管詢問或告知。
- (3)、每季會於董事會報告稽核計畫執行情形。
- (4)、本公司內部控制制度有效性之考核及內部控制度聲明書提報審計委員會審議。

 歷次獨立董事與稽核主管溝通情形摘要：

日期	溝通重點	獨立董事建議及結果
110/03/30	內部稽核執行情形報告、109 年度內控聲明書。	無
110/05/05	內部稽核執行情形報告。	無
110/08/12	內部稽核執行情形報告。	無
110/11/09	內部稽核執行情形報告、111年度稽核計劃。	無
111/03/30	內部稽核執行情形報告、110 年度內控聲明書。	無

 獨立董事與會計師之溝通：

(1)、獨立董事與會計師每年至少一次舉行會議，會計師於董事會前座談會就本公司年度財務報表查核相關事項進行重點說明，並針對近期法令修正適用事項進行討論及溝通。
(2)、獨立董事每季審查會計師財報，每年並出具審計委員會審查報告書。
歷次獨立董事與會計師溝通情形摘要：

日期	溝通重點	獨立董事建議及結果
110/03/30	1.會計師就109年度財務報表查核相關事項進行重點說明。 2.會計師就近期法令修正適用事項進行討論及溝通。	無
110/11/09	1.會計師就110年第三季財務報表查核相關事項進行重點說明。 2.會計師就近期法令修正適用事項進行討論及溝通。	無
111/03/30	1.會計師就110年度財務報表查核相關事項進行重點說明。 2.會計師就近期法令修正適用事項進行討論及溝通。	無

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	無重大差異	符合上市上櫃公司治理實務守則規定符合上市上櫃公司治理實務守則規定符合上市上櫃公司治理實務守則規定符合上市上櫃公司治理實務守則規定	符合上市上櫃公司治理實務守則規定
運作情形	摘要說明	本公司參考「上市上櫃公司治理實務守則」訂定「公司治理實務守則」。業經董事會通過並揭露於公司網站及公開資訊觀測站。	(一)對股東之建議或疑問等問題，本公司設有發言人、法務室及股務專責人員處理相關業務。 (二)本公司定期掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單。 (三)本公司與關係企業間之交易管理、背書保證、資金貸與等皆訂有作業辦法加以控管，並訂有「對子公司之管理控制作業」，落實對子公司風險控管機制。 (四)本公司為維護證券交易市場交易公平性並建立良好的重大訊息處理與揭露機制，已訂定「重大訊息資料蒐集與管理作業」，確保本公司對外發表資訊之即時性與正確性。	(一)本公司依據「公司治理實務守則」規定，逐步落實執行董事會成員的組成多元化方針，及具備不同性別、專業背景及工作領域。董事會成員組成以具備各種不同的專業背景及工作領域，包括不限性別、年齡、國籍、文化、專業背景（如法律、會計、產業、財務、行銷或科技）、專業技能與產業經歷等。本公司董事會成員之提名與遴選係遵照公司章程之規定，採用候選人提名制，並遵守「公司治理實務守則」，以確保董事成員之多元性
	否
	是	√	√ √ √ √	√
評估項目		一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則？	二、公司股權結構及股東權益（一）公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？（二）公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？（三）公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？（四）公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？	三、董事會之組成及職責（一）董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行？

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	將依公司實際運作所需情形設置其他各類功能性委員會符合上市上櫃公司治理實務守則規定符合上市上櫃公司治理實務守則規定
運作情形	摘要說明	及獨立性。本屆董事會成員共七席，包括三席獨立董事 (內含一名女性獨董);目前本公司之董事會由七位具有不同專業背景的董事所組成，其專業背景涵蓋經營管理、產業實務、法律、財務、會計等。董事會成員落實多元化情形及董事會多元化政策之具體管理目標及達成情形 (請參閱年報第17～18頁。) (二)本公司於101年依法設置設置薪資報酬委員會並於107年股東會後依法設置審計委員會。 (三)本公司已於109.3.23董事會訂定績效評估辦法，於每年年底進行績效評估，並將評估結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考。(請參閱年報第27頁) (四) 本公司每年定期(一年一次)評估簽證會計師之獨立性，並參照會計師法第47條規範之獨立性及職業道德規範公報第十號「正直、公正客觀及獨立性」之內容制定評估項目。(列如:有無和本公司有重大財務利害關係、金錢借貸、收取佣金等) 已評估簽證會計師及其親屬與本公司除簽證及財稅案件之費用外，無其他財務利益及業務
	否	√
	是	√ √
評估項目		（二）公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？（三）公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估，且將績效評估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考？（四）公司是否定期評估簽證會計師獨立性？

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因		符合上市上櫃公司治理實務守則規定	符合上市上櫃公司治理實務守則規定	依公司實際運作情形辦理	符合上市上櫃公司治理實務守則規定符合上市上櫃公司治理實務守則規定
運作情形	摘要說明	關係，亦非本公司股東，其非為本公司之利害關係人。並要求簽證會計師提供「超然獨立聲明書」。最近一次評估內容已提報本公司111.3.30審計委員會及董事會通過。	本公司已於109.4.28董事會通過設置公司治理主管 (由財會主管吳錦芳副總兼任)，並配置適任及適當人數之公司治理人員負責公司治理相關事務。本公司「公司治理實務守則」已載明其相關公司治理職權範圍，至少應包括下列內容: 一、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜。二、製作董事會及股東會議事錄。三、協助董事就任及持續進修。四、提供董事執行業務所需之資料。五、協助董事遵循法令。六、其他依公司章程或契約所訂定之事項等。	本公司設有發言人制度並妥善利用公司網頁設置企業社會責任及利害關係人專區之溝通管道。	本公司設有「股務室」處理股東會及股務相關事宜。	(一)本公司網站，於投資人關係中揭露財務業務及公司治理等資訊。並定期更新，以供投資人參考。 (二)本公司設有中英文網站，並指定專人負責公司重大資訊之蒐集及揭露，法人說明會訊息亦放置公司網站。公司依規定設有發言人及代理
	否				√
	是		√	√		√ √
評估項目			四、上市上櫃公司是否配置適任及適當人數之公司治理人員，並指定公司治理主管，負責公司治理相關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、協助董事、監察人遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄等)？	五、公司是否建立與利害關係人溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？	六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？	七、資訊公開（一）公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？（二）公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	依公司實際運作情形辦理	符合上市上櫃公司治理實務守則規定
運作情形	摘要說明	發言人制度。 (三)本公司於規定期限內公告並申報年度財務報告及第一、二、三季財務報告。	（一）員工權益：本公司一向以誠信對待員工，依勞基法保障員工合法權益。（二）僱員關懷：本公司已設立職工福利委員會，依法提供職工福利金及依法令規定提撥員工退休金。（三）投資者關係：本公司已設置專責股務室及發言人體系處理股東建議。（四）供應商關係：本公司與供應商間一向維持良好關係。（五）利害關係人之權利：本公司已訂定「關係人交易之管理辦法」，以力求公司各關係人能確實迴避利益衝突之情形。（六）董事及監察人進修之情形：本公司之董事除具相關產業背景及經營管理實務經驗外，也配合證交所規定進行外部機構進修並定期揭露。（七）風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：本公司已於109.11.06董事會通過新增「風險管理政策與程序」，並設置風險管理委員會，需每年一次向董事會報告運作情形。（八）客戶政策之執行情形：本公司與客戶間一向維持良好關係。（九）公司為董事及監察人購買責任保險之情形：公司已依章程第25-1條購買董事責任保
	否	√
	是		√
評估項目		說明會過程放置公司網站等）？（三）公司是否於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告，及於規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形？	八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
運作情形	摘要說明	險，並於110年7月8日董事會中報告投保金額(美金壹仟萬元)、承保範圍及保險費率，期間包含至111年7月。
	否
	是
評估項目

( 四 ) 公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：

1.薪資報酬委員會成員資料

身分別	條件姓名	專業資格與經驗	獨立性情形	兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數
獨立董事（召集人）	朱敏賢	國立政治大學法學博士，現任恆英法律事務所所長，主要專長為處理法律事務。為本公司審計委員會成員，及薪酬委員會召集人。具備五年以上工作經驗。未有公司法第30條各款情事	無註解3情形,符合獨立性	0
獨立董事	王鳳奎	美國印第安那大學教學系統科技所博士，專長領域為：產業趨勢分析、創新研發與管理、科技創新與創業、創新領導力，具產業知識及國際觀。具備五年以上工作經驗。為本公司審計委員會及薪酬委員會成員。具備五年以上工作經驗。未有公司法第30條各款情事	無註解3 情形,符合獨立性	0
獨立董事	許文馨	Lancaster University會計財務系博士，專長領域為：會計及財務管理分析。為本公司審計委員會召集人及薪酬委員會成員。目前為國立台灣大學會計學系教授，並兼任聯華電子(股)公司及艾恩特精密工業(股)公司獨立董事、全球創業投資(股)公司董事、財團法人保險安定基金董事，具備五年以上工作經驗。未有公司法第30條各款情事	無註解3 情形,符合獨立性	2

註 1：請於表格內具體敘明各薪資報酬委員會成員之相關工作年資、專業資格與經驗及獨立性情形。身分別請填列係為獨立董事或其他(若為召集人，請加註記)。
註 2：專業資格與經驗：敘明個別薪資報酬委員會成員之專業資格與經驗。
註 3：符合獨立性情形：敘明薪資報酬委員會成員符合獨立性情形，包括但不限於本人、配偶、二親等以內親屬是否擔任本公司或其關係企業之董事、監察人或受僱人；本人、配偶、二親等以內親屬(或利用他人名義)持有公司股份數及比重；是否擔任與本公司有特定關係公司(參考股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第 6 條第1項 5~8款規定)之董事、監察人或受僱人；最近 2 年提供本公司或其關係企業商務、法務、財務、會計等服務所取得之報酬金額。

2.薪資報酬委員會職責

本薪酬委員會係以專業客觀之地位，評估本公司董事、經理人之薪資報酬政策及制度，並向董事會提出建議，以供其決策之參考。薪酬委員會組織規程已上傳公開資訊觀測站。

3.薪資報酬委員會運作情形資訊

一、本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。
二、本屆委員任期： 110 年 7 月 29 日至 113 年 7 月 28 日。
三、薪資報酬委員會運作情形：
第四屆薪資報酬委員於 110 年 7 月 29 日卸任，自 110.1.1~110.7.29 共召開 1 次 ( Ａ ) 薪資報酬委員會，委員出席情形如下 : ：

職稱	姓名	實際出席次數 (Ｂ)	實際出席率 (%) (Ｂ/Ａ) (註)
召集人	朱敏賢	1	100%
委員	王鳳奎	1	100%
委員	許文馨	1	100%

第五屆薪資報酬委員於 110 年 7 月 29 日就任，自 110.7.29~110.12.31 共召開 1 次 ( Ａ ) 薪資報酬委員會，委員出席情形如下 : ：

職稱	姓名	實際出席次數 (Ｂ)	實際出席率 (%) (Ｂ/Ａ) (註)	備註
召集人	朱敏賢	1	100%	110.7.29 連任
委員	王鳳奎	1	100%	110.7.29 連任
委員	許文馨	1	100%	110.7.29 連任

3.111 年度 ( 截至年報刊印日 111 年 4 月 30 止 ) 薪資報酬委員開會 1 次 (A) 薪資報酬委員會，委員出席情形如下 : ：

職稱	姓名	實際出席次數 (Ｂ)	實際出席率 (%) (Ｂ/Ａ) (註)
召集人	朱敏賢	1	100%
委員	王鳳奎	1	100%
委員	許文馨	1	100%

其他應記載事項：

1 、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理 ( 如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因 ) ：無。
2 、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。
3 、薪資報酬委員會之摘要：

薪酬委員會日期、期別	報告內容	薪資報酬委員會報告結果及公司對薪資報酬委員會意見之處理
第四屆第7次 110.1.19	1. 李麗君副總經理退職金發放情形報告。	1、所有委員同意通過。 2、公司對薪資報酬委員會意見處理：全體董事同意通過。
	2. 本公司109年度經理人年終獎金發放計劃。
	3. 本公司109年度經理人特別獎金發放計劃｡
第五屆第1次 110.8.12	1. 上次會議記錄及執行情形。	1、所有委員同意通過。 2、公司對薪資報酬委員會意見處理：全體董事同意通過。
	2. 擬修訂本公司「經理人薪資獎酬管理辦法」。
第五屆第2次 111.1.14	1. 上次會議記錄及執行情形。	1、所有委員同意通過。 2、公司對薪資報酬委員會意見處理：全體董事同意通過。
	2. 本公司110年度經理人年終獎金發放計劃。
	3. 本公司110年度經理人特別獎金發放計劃｡

與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因	無重大差異	無重大差異	無重大差異	無重大差異	無重大差異
執行情形(註1)	摘要說明	本公司已設置「永續發展委員會(ESG委員會)」，由經營階層擔任指導委員，高階主管負責各次委員會的運作，及制定相關ESG政策、行動規劃及跨部門的協調工作。已於110年11月9日向董事會報告企業社會責任執行情形。	本公司「永續發展委員會(ESG委員會)」於每年固定召開一次定期會議，進行績效檢視，並針對特定議題不定期舉辦會議，定期審查和評估企業社會責任的標準及作法，並控制已識別之風險及確保合法性。積極評估及控管產業營運、財務及永續相關風險，透過積極的行動作為，將各類不確定之風險因素，控制在預期可接受範圍內。	1.本公司已配合PCB產業特性建立之相關環境管理制度，並建立ISO14001環境管理系統認證，對環境保護等均有完整規範，符合主管機關的查核標準及滿足社會大眾對企業回饋社會的期待。 2. 建立ISO14001環境管理系統認證，證書期限：2024/06/13。	本公司致力減少水資源及能源耗用，實施製程用水及能耗管制，以提升資源利用率；另實施含重金屬廢液回收以降低污染物排放。	為減少氣候變遷對營運面之衝擊，本公司提高員工風險意識及緊急應變能力、推行節電減碳專案、提高能源使用效率、降低碳排放量，確保將
	否
	是	√	√	√	√	√
推動項目		一、公司是否建立推動永續發展之治理架構，且設置推動永續發展專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及董事會督導情形？	二、公司是否依重大性原則，進行與公司營運相關之環境、社會及公司治理議題之風險評估，並訂定相關風險管理政策或策略？(註 2)	三、環境議題（一）公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？	（二）公司是否致力於提升能源使用效率及使用對環境負荷衝擊低之再生物料？	（三）公司是否評估氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會，並採取相關之因應措施？

	無重大差異	無重大差異	無重大差異	無重大差異	無重大差異
風險降到最低程度。請參閱本公司:燿華電子CSR報告書 https://csr.pcbut.com.tw/twww/?p=191	請參閱本公司:燿華電子CSR報告書 https://csr.pcbut.com.tw/twww/?p=215 https://csr.pcbut.com.tw/twww/?p=1154	本公司充份遵循勞動相關法規並依法執行，並提供各項員工福利措施，視「尊重人性、關心員工」為重要經營理念之一。參考RBA責任商業聯盟行為準則，並於公司網站及CSR報告書完成揭露。	本公司已訂定相關員工福利措施，請詳年報(勞資關係)。本公司員工薪酬係根據員工的學經歷背景、專業知識技術、專業年資經驗及個人績效表現來核定其薪資水準，但不因其性別、種族、宗教、政治立場、婚姻狀況、工會社團而有所差異。	本公司重視員工安全與健康，定期實施員工安衛教育、舉辦消防演練、實施作業環境危害控制評估、提供適當充足之防護工具。工作環境與員工人身安全的保護措施，請詳年報 (勞資關係)。	本公司每年度安排員工教育訓練，提供相關同仁參與內外部訓練。相關訓練投入費用，請詳年報 (勞資關係)

	√	√	√	√	√
	（四）公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量，並制定溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策？	四、社會議題（一）公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？	（二）公司是否訂定及實施合理員工福利措施（包括薪酬、休假及其他福利等），並將經營績效或成果適當反映於員工薪酬？	（三）公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？	（四）公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？

				七、其他有助於瞭解推動永續發展執行情形之重要資訊：請詳本公司網站(www.pcbut.com.tw )。註1：執行情形如勾選「是」，請具體說明所採行之重要政策、策略、措施及執行情形；執行情形如勾選「否」，請於「與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因」欄位解釋差異情形及原因，並說明未來採行相關政策、策略及措施之計畫。註2：重大性原則係指有關環境、社會及公司治理議題對公司投資人及其他利害關係人產生重大影響者。註3：揭露方式請參閱臺灣證券交易所公司治理中心網站之最佳實務參考範例。
無重大差異	無重大差異	無重大差異	六、公司如依據「上市上櫃公司永續發展實務守則」定有本身之永續發展守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：無重大差異無重大差異	七、其他有助於瞭解推動永續發展執行情形之重要資訊：請詳本公司網站(www.pcbut.com.tw )。
本公司設有客服單位專責處理客戶申訴案件。本公司網站亦有「意見反映」專區提供各類利害關係人合理表達意見。	本公司將企業社會責任納入供應商管理程序，並定期評估、監督供應商企業社會責任實踐之表現。	公司業已取得英國標準協會(BSI)AA1000 保證標準的第1應用類型評估查證意見聲明書：表明本公司2020年符合GRI準則核心選項。

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（五）針對產品與服務之顧客健康與安全、客戶隱私、行銷及標示等議題，公司是否遵循相關法規及國際準則，並制定相關保護消費者或客戶權益政策及申訴程序？	（六）公司是否訂定供應商管理政策，要求供應商在環保、職業安全衛生或勞動人權等議題遵循相關規範，及其實施情形？	五、公司是否參考國際通用之報告書編製準則或指引，編製永續報告書等揭露公司非財務資訊之報告書？前揭報告書是否取得第三方驗證單位之確信或保證意見？

與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	無重大差異無重大差異無重大差異	無重大差異無重大差異
運作情形(註1)	摘要說明	(一) 本公司訂有「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」，業經董事會通過並揭露於公司網站及公開資訊觀測站。董事、獨立董事及副總經理級以上高階管理人員均簽署「燿華電子股份有限公司遵循誠信經營政策聲明」。 (二)本公司訂有「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」並於工作規則中明示。 (三)本公司遵循「誠信經營守則」、「誠信經營作業程序及行為指南」及「企業社會責任管理手冊－道德規範要求」，包括(1)廉潔經營(2) 無不正當收益(3)資訊公開(4)智慧財產權(5) 公平交易、廣告和競爭(6)身份保密。	(一)依據公司政策，將企業社會責任納入供應商管理程序，定期評估及監督供應商的企業社會責任實踐表現。 (二) 公司由「企業社會責任管理委員會」合併推動辦理，負責誠信經營政策與防範方案之制訂及監督執行，並由總經理擔任召集人，主要職掌為「上市上櫃誠信經營守則」第17 條所訂事項，並至少一年一次向董事會報告其執行情形，預定於每年度最後一次董事會中進行報告。
	否
	是	√ √ √	√ √
	評估項目	一、訂定誠信經營政策及方案（一）公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？（二）公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？（三）公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？	二、落實誠信經營（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？

與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	無重大差異無重大差異無重大差異	無重大差異無重大差異無重大差異	無重大差異
運作情形(註1)	摘要說明	(三)本公司禁止任何形式的貪污、敲詐、勒索、挪用公款、收受餽贈、回扣或其他不法利益等行為。公司任何人員都有權提出檢舉，通報公司行政處進行調查。 (四)本公司已建立相關之財務會計內控制度，並有內部稽核人員做定期之查核。 (五)本公司每年度由法務室推動本公司同仁之宣導教育。	(一)本公司已制定員工申訴處理辦法，建立便利檢舉管道並指派行政處為受理單位。 (二) 本公司已制定員工申訴處理辦法，以保密方式處理申訴案件。 (三)本公司對檢舉人身份進行保密，並保護檢舉人不會因此遭受到打擊、報復或其他歧視的對待。	本公司已於網站及公開資訊觀測站揭露誠信經營守則內容。並設專人負責資料維護及更新。
	否
	是	√ √ √	√ √ √	√
	評估項目	（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？	三、公司檢舉制度之運作情形（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？	四、加強資訊揭露（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效？

與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	2.董事、獨立董事及副總經理級以上高階管理人員均簽署「燿華電子股份有限公司遵循誠信經營政策聲明」。 3.由法務室推動本公司同仁之宣導教育，彙整誠信經營守則、誠信經營作業程序及行為指南等重要規範，向同仁宣導於執行業務時應注意之事項。 (二)無重大差異。	六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）請詳本公司網站(www.pcbut.com.tw )。	註1：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。 (七)公司治理守則及相關規章查詢方式：請詳本公司網站(www.pcbut.com.tw )。 (八)其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊：請詳本公司網站(www.pcbut.com.tw )。本公司已於109年4月28日董事會通過設置公司治理主管(由財會主管吳錦芳副總兼任)，其進修情形如下:
運作情形(註1)	摘要說明
	否
	是
	評估項目

總計時數		18 小時			12 小時
進修時數	3 小時	12 小時	3 小時	3 小時	3 小時	6 小時
課程內容	2020 年公司治理與企業誠信董監事宣導會	董事與監察人(含獨立)暨公司治理主管實務研習班	公司治理講堂-新冠疫情後全球經濟情勢	公司治理與企業財務資訊透明度	財報不實及內線交易之法律責任與案例解析	最新「ESG 永續」與「財報自編」相關政策發展與內控管理實務
進修機構	臺灣證券交易所	財團法人證券暨期貨市場發展基金會	財團法人台灣金融研訓院	中華民國證券商業同業公會	中華民國證券商業同業公會	財團法人中華民國會計研究發展基金會
進修日期	109.10.23	110.01.26 110.01.27	110.03.24	111.4.12	111.4.12	111.4.19

（九）內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：
內部控制聲明書

燿華電子股份有限公司內部控制制度聲明書

日期： 111 年 3 月 30 日

本公司民國 110 年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。

二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業，4.資訊與溝通，及5.監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國 110 年 12 月 31 日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國 111 年 3 月 30 日董事會通過，出席董事 7 人中，有 0 人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

燿華電子股份有限公司

事長：張元銘簽章驪總經理：洪顯青簽章

董事長：張元銘

委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。

（十）最近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處罰，或公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰，其處罰結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應列明其處罰內容、主要缺失與改善情形：無。
（十一）最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：一一O 年股東會
1.通過一O 九年度營業報告書及財務報表案。執行情形：決議通過。
2.通過一O 九年度盈虧撥補案。
- 執行情形：決議通過，本年度不分配股東紅利。
通過修訂本公司「董事選舉辦法」案。
- 執行情形：決議通過，依修訂後程序辦理。
通過修訂本公司「股東會議事規則」案。

執行情形：決議通過，依修訂後程序辦理。

選舉第 14 屆董事案。

董事當選名單：國領投資股份有限公司代表人：張元銘、國領投資股份有限公司代表人：張元輔、陳正雄、柯文生獨立董事當選名單：朱敏賢、王鳳奎、許文馨

執行情形：於 110 年 08 月 20 日獲經濟部准予變更登記

通過解除新任董事及其代表人競業禁止之限制案執行情形：決議通過。
（十二）最近年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無此情形。
（十三）最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：本公司張錫輝處長原任稽核室主管，因職務調整自110 年11 月9 日起，稽核室主管由林崇舜資深經理接任。
五、會計師公費資訊

簽證會計師公費資訊金額單位：仟元

會計師事務所名稱	會計師姓名	會計師查核期間	審計公費	非審計公費	合計	備註
安侯建業聯合會計師事務所	莊鈞維	110.01.01~110.12.31	4,500	670	5,170
	許明芳

（一）給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之比例達四分之一以上者：非審計公費為移轉訂價報告相關費用新台幣 500 仟元、英文財報翻譯服務 170 仟元，未達審計公費四分之一。

（二）更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者：無此情形。
（三）審計公費較前一年度減少達百分之十以上者：無此情形。

六、更換會計師資訊：無

(一)關於前任會計師

(一)關於前任會計師
更換日期	經民國110年3月30日審計委員會及董事會通過。自民國110 年第一季財務報表起開始適用。
更換原因及說明	為配合安侯建業聯合會計師事務所內部人員輪調，本公司簽證會計師由原莊鈞維、王清松會計師變更為莊鈞維、許明芳會計師。
說明係委任人或會計師終止或不接受委任	當事人情況			會計師	委任人
	主動終止委任			不適用	不適用
	不再接受(繼續)委任			不適用	不適用
最新兩年內簽發無保留意見以外之查核報告書意見及原因	無此情形
與發行人有無不同意見	有		會計原則或實務
			財務報告之揭露
			查核範圍或步驟
			其他

	無	V
	說明 : (無)
其他揭露事項 (本準則第十條第六款第一目之四至第一目之七應加以揭露者)	無此情形

(二)關於繼任會計師

(二)關於繼任會計師
事務所名稱	安侯建業聯合會計師事務所
會計師姓名	莊鈞維會計師、許明芳會計師
委任之日期	自民國110年第一季財務報表起開始適用
委任前就特定交易之會計處理方法或會計原則及對財務報告可能簽發之意見諮詢事項及結果	會計師事務所內部輪調，故不適用
繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書面意見	會計師事務所內部輪調，故不適用

(三)前任會計師對本準則第 10 條第 6 款第 1 目及第 2 目之 3 事項之復函：不適用。
七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內有無任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者：無此情形
八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形：
(1) 股權移轉及股權質押變動情形

單位：股

職稱	姓名	110 年度	110 年度	111 年度截至4 月23日止	111 年度截至4 月23日止
		持有股數增（減）數	質押股數增（減）數	持有股數增（減）數	質押股數增（減）數
董事長	國領投資(股)公司	0	0	0	0
	代表人：張元銘	0	0	0	0
副董事長	台中港倉儲裝卸(股)公司 (110.7.29改選後解任，故資料僅揭露至110.7.29)	0	0	-	‐
	國領投資(股)公司 (110.7.29改選後就任)	0	0	0	0
	代表人：張元輔	0	0	0	0
董事	陳正雄	(90,000)	0	0	0
董事	柯文生	0	0	0	0
獨立董事	朱敏賢	0	0	0	0
獨立董事	王鳳奎	0	0	0	0
獨立董事	許文馨	0	0	0	0
經理人	洪顯青	0	0	0	0
經理人	廖志明	0	0	0	0
經理人	陳西萌	0	0	0	0
經理人	叢守璞	0	0	0	0

職稱	姓名	110 年度	110 年度	111 年度截至4 月23日止	111 年度截至4 月23日止
		持有股數增（減）數	質押股數增（減）數	持有股數增（減）數	質押股數增（減）數
經理人	吳錦芳	0	0	0	0
經理人	蔡東鶴	0	0	0	0
經理人	周政賢	0	0	0	0

(2) 董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉之相對人為關係人者之資料：無此情形。
(3) 董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權質押之相對人為關係人者之資料：無此情形。
九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊：

111 年 04 月 23 日

								111 年04 月23日	111 年04 月23日
姓名（註1）		本人持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義合計持有股份		前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。（註3）		備註
		股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱 (或姓名)	關係
國領投資 (股)公司	--	36,950,280	5.97%			--	--	陳淑珠	該公司董事長
								張平沼	該公司董事
								張元銘	該公司董事
								張元輔	該公司監察人
國領投資 (股)公司代表人：	陳淑珠	1,493,162	0.24%	6,187,875	1.00%	--	--	張平沼	配偶
								張元輔	母子
								陳正雄	姐弟
商領投資 (股)公司	--	18,154,144	2.93%	--	--	--	--	張平沼	該公司董事長
								陳淑珠	該公司董事
								國領投資 (股)公司	該公司董事
								張元輔	該公司董事法代
								陳正雄	該公司監察人
商領投資 (股)公司代表人：	張平沼	6,187,875	1.00%	1,493,162	0.24%	--	--	張元銘張元輔	父子
								國領投資 (股)公司	該公司董事
								陳正雄	姻親
崧領投資 (股)公司	--	8,886,428	1.44%	--	--	--	--	商領投資 (股)公司	該公司監察人
崧領投資 (股)公司代表人：	廖英惠	--	--	--	--	--	--	--	--
美商託管梵加德新興市場股票指數基金專戶	--	8,173,880	1.32%	--	--	--	--	--	--

大通託管先進星光先進總合國際股票指數	--	7,947,956	1.28%	--	--	--	--	--	--
張平沼	--	6,187,875	1.00%	1,493,162	0.24%	--	--	張元銘張元輔	父子
								陳正雄	姻親
								國領投資 (股)公司	該公司董事
								商領投資 (股)公司	該公司董事長
陳正雄	--	5,006,465	0.81%	547,989	0.09%	--	--	張平沼	姻親
								陳淑珠	姐弟
								商領投資 (股)公司	該公司監察人
新制勞工退休基金	--	3,858,580	0.62%	--	--	--	--	--	--
張元輔	--	3,718,781	0.60%	60,392	0.01%	--	--	張平沼	父子
								陳淑珠	母子
								張元銘	兄弟
								國領投資 (股)公司	該公司監察人
								商領投資 (股)公司	該公司董事法代
盧玉偵	--	3,400,000	0.55%	--	--	--	--	--	--

註 1 ：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。

註 2 ：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。

註 3 ：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。註 4 ：以上持有股數係 111 年 4 月 23 日股東停止過戶日之股數。

十、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

單位：股；％ 110 年 12 月 31 日

					110 年12 月31日	110 年12 月31日
轉投資事業（註）	本公司投資		董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資		綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
UNITECH(BVI)	3,750	100.00%	---	---	3,750	100.00%
UNITECH(HK)	5,000,000	6.1%	77,000,100	93.9%	82,000,100	100.00%
達泰投資(股)公司	82,000,000	100.00%	---	---	82,000,000	100.00%
富喬工業(股)公司	0	0	57,733,620	13.47%	57,733,620	13.47%

註：係公司採用權益法之長期投資。

肆、募資情形

一、股本來源一 ( ) 股份種類

)股份種類
	單位:股 111 年4 月23日停止過戶日核定股本備註流通在外股份(上市) 未發行股份合計 619,407,175股 80,592,825股 700,000,000股本公司章程額定資本額為70億元。
股份種類	核定股本			備註
	流通在外股份(上市)	未發行股份	合計
普通股	619,407,175股	80,592,825股	700,000,000股	本公司章程額定資本額為70億元。

( 二 ) 股本形成經過

年月	發行價格 (元)	核定股本	核定股本	實收股本	實收股本	備註	備註	備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款	其他
73.12	10	12,000,000	120,000,000	9,600,000	96,000,000	創立	無	---
75.1	10	12,000,000	120,000,000	12,000,000	120,000,000	現金增資24,000 仟元	無	---
76.1	10	15,000,000	150,000,000	15,000,000	150,000,000	現金增資30,000 仟元	無	---
78.6	10	19,500,000	195,000,000	19,500,000	195,000,000	盈餘增資45,000 仟元	無	---
80.4	10	60,000,000	600,000,000	42,000,000	420,000,000	現金增資145,000仟元盈餘增資80,000 仟元	無	---
84.5	10	60,000,000	600,000,000	60,000,000	600,000,000	現金增資180,000 仟元	無	---
85.11	20	150,000,000	1,500,000,000	100,671,100	1,006,711,000	現金增資220,000仟元盈餘增資186,711 仟元	無	---
86.7	10	150,000,000	1,500,000,000	140,000,000	1,400,000,000	盈餘增資292,617,900元資本公積100,671,100 元	無	---
87.9	82	320,000,000	3,200,000,000	237,800,000	2,378,000,000	現金增資400,000,000元盈餘增資454,800,000元資本公積123,200,000 元	無	---
88.7	10	320,000,000	3,200,000,000	299,200,000	2,992,000,000	盈餘增資304,860,000元資本公積309,140,000 元	無	---
89.7	10	344,750,000	3,447,500,000	344,750,000	3,447,500,000	盈餘增資186,220,000元資本公積269,280,000 元	無	---
90.10	10	500,000,000	5,000,000,000	362,141,200	3,621,412,000	盈餘增資4,580,000元資本公積169,332,000 元	無	---
92.12	10	500,000,000	5,000,000,000	356,055,200	3,560,552,000	減庫藏股60,860,000 元	無	---
94.10	10	500,000,000	5,000,000,000	381,783,215	3,817,832,150	盈餘增資85,760,050元資本公積171,520,100 元	無	---
95.9	10	500,000,000	5,000,000,000	404,863,725	4,048,637,250	盈餘增資230,805,100 元	無	---
97.2	10	500,000,000	5,000,000,000	420,883,140	4,208,831,400	私募可轉債轉換普通股 160,194,150 元	無	---
97.8	10	500,000,000	5,000,000,000	448,291,247	4,482,912,470	盈餘增資274,081,070 元	無	---
100.1	10	500,000,000	5,000,000,000	444,170,247	4,441,702,470	減庫藏股41,210,000 元	無	---

100.3	10	500,000,000	5,000,000,000	449,747,711	4,497,477,110	私募可轉債轉換普通股 55,774,640 元	無	---
100.6	10	600,000,000	6,000,000,000	549,747,711	5,497,477,110	現金增資1,000,000,000 元	無	---
100.7	10	700,000,000	7,000,000,000	579,029,399	5,790,293,990	私募可轉債轉換普通股 292,816,880 元	無	---
102.1	10	700,000,000	7,000,000,000	571,793,399	5,717,933,990	減庫藏股72,360,000 元	無	---
102.8	10	700,000,000	7,000,000,000	569,118,399	5,691,183,990	減庫藏股26,750,000 元	無	---
103.11	10	700,000,000	7,000,000,000	566,318,399	5,663,183,990	減庫藏股28,000,000 元	無	---
104.11	10	700,000,000	7,000,000,000	555,965,399	5,559,653,990	減庫藏股51,110,000元減庫藏股52,420,000 元	無	---
106.1	10	700,000,000	7,000,000,000	540,018,399	5,400,183,990	減庫藏股100,000,000元減庫藏股59,470,000 元	無	---
106.5	10	700,000,000	7,000,000,000	540,028,369	5,400,283,690	可轉債轉換普通股 99,700 元	無	---
106.8	10	700,000,000	7,000,000,000	543,747,201	5,437,472,010	可轉債轉換普通股 37,188,320 元	無	---
106.11	10	700,000,000	7,000,000,000	544,295,555	5,442,955,550	可轉債轉換普通股 5,483,540 元	無	---
107.2	10	700,000,000	7,000,000,000	600,999,060	6,009,990,600	可轉債轉換普通股 567,035,050 元	無	---
107.4	10	700,000,000	7,000,000,000	607,261,936	6,072,619,360	可轉債轉換普通股 62,628,760 元	無	---
107.8	10	700,000,000	7,000,000,000	619,407,175	6,194,071,750	盈餘轉增資發行新股 121,452,390 元	無	---

( 三 ) 總括申報制度相關資訊：不適用。

二、股東結構

111 年 4 月 23 日停止過戶日

					111 年4 月2	3日停止過戶日
股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	外國機構及外國人	個人	合計
人數	3	6	174	118	92,659	92,960
持有股數	3,858,592	2,411,948	71,514,005	37,215,502	504,407,128	619,407,175
持股比例	0.62%	0.39%	11.55%	6.01%	81.43%	100.00%

三、股權分散情形 1. 普通股

每股面額十元 , 111 年 4 月 23 日停止過戶日

持股分級	股東人數	持有股數	持股比例
1至 999	32,631	2,925,971	0.47%
1,000至 5,000	42,406	95,988,017	15.50%
5,001至10,000	9,277	74,280,482	11.99%
10,001至15,000	2,814	35,775,072	5.78%
15,001至20,000	2,022	37,945,667	6.13%
20,001至30,000	1,484	38,214,168	6.17%
30,001至40,000	681	24,582,021	3.97%
40,001至50,000	459	21,647,667	3.50%
50,001至100,000	736	52,915,531	8.54%
100,001至200,000	264	37,042,478	5.98%
200,001至400,000	106	28,929,484	4.67%
400,001至600,000	34	17,050,952	2.75%
600,001至800,000	5	3,555,934	0.57%
800,001至1,000,000	11	9,755,171	1.58%
1,000,001以上	30	138,798,560	22.40%
合計	92,960	619,407,175	100.00%

2. 特別股：無

四、主要股東名單（持有股數達總額百分之五以上或股權比例佔前十名之股東）

股份主要股東名稱	持有股數	持股比例
國領投資股份有限公司	36,950,280	5.97%
商領投資股份有限公司	18,154,144	2.93%
崧領投資股份有限公司	8,886,428	1.44%
美商託管梵加德新興市場股票指數基金專戶	8,173,880	1.32%
大通託管先進星光先進總合國際股票指數	7,947,956	1.28%
張平沼	6,187,875	1.00%
陳正雄	5,006,465	0.81%
新制勞工退休基金	3,858,580	0.62%
張元輔	3,718,781	0.60%
盧玉偵	3,400,000	0.55%

註：以上持有股數係 111 年 4 月 23 日股東停止過戶日之股數。五、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料

註：以上持有股數係111年4月23日股東停止過戶日之股數。、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料	註：以上持有股數係111年4月23日股東停止過戶日之股數。、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料	註：以上持有股數係111年4月23日股東停止過戶日之股數。、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料	註：以上持有股數係111年4月23日股東停止過戶日之股數。、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料	註：以上持有股數係111年4月23日股東停止過戶日之股數。、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料	註：以上持有股數係111年4月23日股東停止過戶日之股數。、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料	註：以上持有股數係111年4月23日股東停止過戶日之股數。、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料
單位：新台幣元/仟股
年度項目				109年度	110年度	當年度截至111年 3 月31 日
每股市價 (註 1)	最高			34.15	24.75	21.8
	最低			15.4	16.05	17.15
	平均			24.04	20.75	18.75
每股淨值 (註 2)	分配前			---	---	---
	分配後			---	---	---
每股盈餘 (註3)	加權平均股數			619,407	619,407	619,407
	每股盈餘		追溯調整前	(2.32)	(0.39)	(0.40)
			追溯調整後	---	---	---
每股股利	現金	股利		---	---	---
	無償配股	盈餘配股		---	---	---
		資本公積配股		---	---	---
	累積未付股利			---	---	---
投資報	本益比(註4)			---	---	---
	本利比(註5）			---	---	---
酬分析	現金股利殖利率(註6)			---	---	---

＊若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。
註 1 ：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。
註 2 ：請以年底已發行之股數為準並依據董事會或次年度股東會決議分配之情形填列。
註 3 ：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。
註 4 ：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
註 5 ：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。
註 6 ：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。
註 7 ：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料；其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料。

六、公司股利政策及執行狀況

1. 股利政策

依本公司公司章程規定，年度如有獲利，應先經董事會決議提撥百分之一至百分之五為員工酬勞、最高百分之三為董事酬勞，但如有以前年度累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依上述比率提撥。

本公司年度決算如有盈餘，於依法繳納一切稅捐及彌補以前年度虧損後，先提百分之十為法定盈餘公積，再依相關法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積後，連同以前年度累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配案，提請股東會決議分派股東紅利。

為因應業務規模拓展之需求，並配合公司長期財務規劃，以求永續經營，穩定經營發展，股利政策係採用剩餘股利政策，主要係依據本公司未來之資本預算來衡量年度之資金需求，然後先以保留盈餘融通所需之資金後，剩餘之盈餘才以股利之方式分派之，分派之步驟如下：

(1) 最佳之資金預算。
(2) 決定滿足前項資本預算所需融通之資金。
(3) 決定所需融通之資金多少由保留盈餘予以支應 ( 餘可採現金增資或公司債等方式支

應)。

     - (4) 剩餘之盈餘視營運需要保留適當額度後，得以股利之方式分配予股東。 未來股利之發放考量資金運用狀況，擬訂當年度適當之現金與股票股利比例，其中 現金股利百分之五十至百分之百，股票股利百分之五十至零。

本年度已議決股利分配之情形：無。
預期股利政策將有重大變動：無。
七、本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：不適用。
八、員工及董事酬勞
公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍：詳上述六、股利政策之說明。
本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：本期估列員工及董事酬勞金額係以當年度之稅前淨利，乘以公司章程所定之成數為估列基礎。惟若實際配發金額與估列數有差異時，列為實際分配年度之損益。
董事會通過分派酬勞情形：
(1) 以現金或股票分派之員工酬勞及董事酬勞金額。若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形：
- 本公司 109 年度無擬議分配員工酬勞及董事酬勞，故不適用。
(2) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：本公司無擬議分配股票酬勞，故不適用。
前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形（包括分派股數、金額及股價）、其與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：無

九、公司買回本公司股份情形：無

十、公司債（含海外公司債）辦理情形：無

十一、特別股辦理情形：無。

十二、參與發行海外存託憑證辦理情形：無。

十三、員工認股權憑證辦理情形：無。

十四、限制員工權利新股辦理情形：無。

十五、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。

十六、資金運用計劃執行情形：無。

伍、營運概況

一、業務內容

一 ( ) 業務範圍

所營事業之主要內容
(1) 一般多層印刷電路板、高密度多層印刷電路板（ HDI PCB ）、軟硬多層複合印刷電路板（ Rigid-Flex PCB ）製造及買賣。
(2) 前項國內外廠商產品之代理及進出口業。
公司目前之產品及其營業比重

(1) 產品：雙面印刷電路板、多層印刷電路板

(2) 營業比重：單位：新台幣仟元； %

品名	110 年度營業額	營業比重
雙面板	280,102	2.36%
四層板	1,962,736	16.54%
六層板	2,468,205	20.79%
八層板	2,006,155	16.90%
十層板以上	5,008,438	42.20%
其他	143,820	1.21%
合計	11,869,456	100%

計畫開發之新產品項目
(1) PTFE 天線板開發。
(2) Small cell PCB 開發。
(3) AR/VR 軟硬板開發。

( 二 ) 產業概況

1. 產業之現況與發展

依 TPCA （台灣電路板協會）研究統計， 2021 年台商兩岸 PCB 產業產值達 8,178 億元新台幣（約為 293.08 億美元 ) ，較 2020 年的 6,963 億元新台幣成長 17.5% ，年成長率是繼 2010 年之後，再次雙位數成長，新台幣產值首次站上 8,000 億大關，創歷史新高，連續五年正成長，台商 PCB 於中國大陸生產比重約為 63.4% 。

展望 2022 年，原本預期全球在與疫情共存政策下， 5G 手機、電動車持續擴大滲透率，有利經濟復甦，樂觀預估台商海內外新台幣總產值成長 6.5% ，可望持續推升台商兩岸 PCB 產業產值再創新高，但在俄、烏戰爭爆發後，市場供給與消費需求的影響複雜難測，具體市場變化仍待觀察。

產業上、中、下游之關聯性

印刷電路板為電腦、資訊、通訊、消費性電子、工業用控制板及醫療儀器設備的基礎零件，其設計與品質性能影響電子產品的可靠度及市場競爭力，其上、中、下游產業結構圖如下所示：

==> picture [451 x 412] intentionally omitted <==

資料來源：工研院材料所

3. 產業競爭與發展趨勢

電路板 HDI 設計，隨著全球 5G 、 AIoT 、 HPC 等科技發展趨勢，終端需求除了以往手持式、穿戴式裝置的市場基礎，擴大了應用範圍，使電路板有極大的比例持續朝高階 HDI 、 HDI 軟硬板、類載板（ Substrate-Like PCB ， SLP ）的設計方式演進。

5G 的普及，帶動車聯網興起，汽車產業維持電動車、智慧型汽車的發展趨勢，升高汽車零件電子化的比例，使 ADAS 、 Lidar 、車載鏡頭等採用 HDI 電路板，或高頻（ High Frequency ）電路板設計的需求持續提昇。此外，近年興起的低軌衛星，彌補了現有網路通訊仍有地區無法通達的不足，有機會實現全網路通訊的最後一哩，也是 HDI 產品的新興市場。

隨著 HDI 電路板設計應用趨於多元，低階 HDI 已是紅海市場，高階 HDI 、 HDI 軟硬板、類載板等市場，仍有品質、資金與管理等進入門檻，目前仍維持大者恆大的發展趨勢。

( 三 ) 技術及研發概況

最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用

度及截至年報刊印日止投入之研發費用	度及截至年報刊印日止投入之研發費用	度及截至年報刊印日止投入之研發費用
單位:新台幣仟元
項目	110 年度	111/3/31
研發費用	64,470	14,061
營業收入	11,869,456	3,303,711
研發費用占營業收入淨額比例(%)	0.54%	0.43%

2. 最近年度及截至年報刊印日止開發成功之技術或產品

年度	產品名稱	效益說明
110年度	1. Notebook display模組開發 2. 衛星通訊接收器開發 3. 4D呈像雷達開發	1.區隔利基市場 2.增加產品多樣化 3.提升產品毛利
111/3/31	1. 衛星系列產品開發 2. AR/VR系列產品開發	增加產品多樣化

( 四 ) 長、短期業務發展計畫

短期業務發展計畫
(1)HDI 新市場、新客戶開發。
(2) 高頻（ High Frequency ）印刷電路板業務開發。
(3)HDI 軟、硬複合板（ Rigid-Flex Board ）業務開發。
(4) 類載板（ Substrate-Like PCB ， SLP ）業務開發
長期業務發展計畫
(1) 高速傳輸特殊用印刷電路板業務開發。
(2) 車載特殊印刷電路板業務開發。
(3) 薄型化內藏基板之印刷電路板業務開發。

二、市場及產銷概況

一 ( ) 市場分析

1. 主要產品之銷售地區

單位：新台幣仟元； %

		單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%
地區	年度	110 年度
		銷貨金額	%
外銷	美洲	3,420,225	28.82%
	東南亞	2,018,217	17.00%
	大陸	3,237,266	27.27%
	其他	2,574,371	21.69%
	小計	11,250,079	94.78%
	內銷	619,377	5.22%
	合計	11,869,456	100.00%

2. 市場佔有率

燿華電子長期以來專注 HDI 電路板技術研發與製造，近年來聚焦於高階 HDI 、 HDI 軟硬板的技術發展，在全球 Microvia 技術的 HDI 電路板市場佔有率約為 4% 。

3. 市場未來的供需狀況與成長性

依市調機構 IDC 資訊， 2021 年全球智慧型手機出貨量共有 13.5 億台，年成長

5.7% ， JW insights 調查則認為隨著全球疫情逐漸得到控制，產能供應問題緩解， 2022 年預計全球智慧型手機出貨將有機會達到 14 億台。。
DIGITIMES 預估 5G 手機 2021 年全球出貨量約為 5.3 億部，年成長近 80% ，其中蘋果
5G 手機的出貨量約佔 30% ，位居 5G 手機出貨量首位。 Strategy Analytics 調查認為 2022 年 5G 手機將持續成長，約佔全球智慧型手機出貨量的三分之二。
依 TrendForce 調查， 2021 年筆電出貨創歷史新高達 2.46 億台，但預估隨著全球疫情
趨緩，遠距辦公與宅經濟需求減退， 2022 全年筆電出貨量將下滑至 2.37 億台，年減 3.3% 。 IDC 調查 2021 年全球穿戴式裝置出貨量共計 5.33 億台，較 2020 年成長 20% ，其中
以藍牙耳機佔比約三分之二最高。德勤全球（ Deloitte Global ）預測 2022 年全球智慧手錶與貼片出貨量約 3.2 億個， 2024 年約可成長至 4.4 億個。

Counterpoint 調查 2021 年全球 VR/AR 出貨量約為 1,100 萬台，預估 2022 年新增多家廠商銷售相關產品，樂觀估計 VR/AR 頭盔出貨量可達 3,000 萬台，年增 173% 。 TrendForce 則較為保守地預估 2022 年 AR/VR 裝置出貨量約 1,419 萬台，年成長 43.9% 。

上述各家市調機構近期對 2022 年各類產品市場的估計，在俄、烏戰爭爆發後，因各國制裁可能影響廠商供給縮減，也可能使日益嚴重的通膨問題更行惡化，影響消費需求意願，預期未來將適度下修市場估計。

4. 競爭利基

(1) 優秀的經營團隊

經營團隊累積 30 多年協同合作，專擅於增進生產效率、製程改善、提昇產品品質與良率、降低成本，持續新產品研發，精進厚植實力。

(2) 技術研創與時俱進：

觀察產業環境變化，衡量組織核心能力，配合客戶需求，技術研創與時俱進，持續導入經濟效益製程，開發新產品，確保競爭優勢。

(3) 高質量生產技術：

致力降低生產成本、提升產出效率、維持優良品質，強化競爭力。

(4) 國際化行銷能力：

產品行銷全球，與世界知名大廠建立良好關係，持續強化國際行銷、服務能力，確保客戶滿意。

發展遠景之有利、不利因素與因應對策
(1) 有利因素
A. HDI 、軟硬板應用領域增加（如穿戴式智慧裝置、智慧汽車、智慧語音助理、藍芽、
耳機筆記型電腦、低軌道衛星）。
B. HDI 技術層次提升（如：三階、四階、任意層 HDI 、 HDI 軟硬板、任意層 HDI 軟硬板），進入障礙高。
C. 經營團隊穩定，有利產業競爭。
(2) 不利因素
A. 價格競爭激烈。

因應對策：

(a) 持續開發高階 HDI 、 HDI 軟硬板、任意層 HDI 軟硬板、類載板產品。
(b) 拓展新市場、開發新客戶。
(c) 提昇成本管控能力。

B. 大陸供應鏈崛起。

因應對策：

(a) 提昇高階 HDI 製程能力、精實良率。
(b) 擴增規模經濟。
(c) 強化管理能力。
C. COVID-19 新冠肺炎、俄烏戰爭影響市場供給與消費需求。

因應對策：

(a) 降低製造成本、營運費用。
(b) 拓展新市場、開發新客戶。
D. 原物料漲價帶動銅箔、基板跟漲。

因應對策：

(a) 降低製造成本、營運費用。
(b) 向客戶反應成本、提昇售價。
( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程

1. 主要產品之重要用途

主要產品分類	主要用途
雙面印刷電路板	汽車電子、電腦週邊、消費性電子產品
多層印刷電路板	網路通訊、汽車電子、消費性電子產品、工業用電子產品、電腦及週邊產品

2. 產製過程

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----- Start of picture text -----

濕膜防焊漆
底板鍍銅
裁切下料 SOLDER RESIST
COPPER FLASH
CUT MATERIAL COATING
內層線路影像轉移雷射鑽孔
化金
DRY FILM LASER DRILL
IMMERSION
GOLD
蝕銅化學鍍銅
ETCHING ELECTROLESS
PLATING
印字
自動光學檢驗 MARKING
A ． O ． I
盲孔電鍍
MICRO VIA
PLATING 切板成型
棕化
ROUTING
BROWN OXIDE
外層線路影像轉移
壓合短斷路測試
DRY FILM
LAMINATE O/S TEST
鑽孔二次鍍銅成品檢驗
DRILLING PATTERN PLATING QA
化學鍍銅
蝕銅包裝
ELECTROLESS
ETCH ING PACKING
PL ATING
----- End of picture text -----

( 三 ) 主要原料之供應狀況

本公司之主要原料為基板、 FCCL 、銅箔、 Prepreg 、防焊綠漆及乾膜，往來供應商皆為長期配合之廠商，信用狀況良好，無缺料風險，供料順暢無虞。

111年度截至前一季止	與發行人之關係	子公司	--	--	--
	占當年度截至前一季止進貨淨額比率［%］	36	64		100
	金額	772,818	1,393,720		2,166,538
	名稱	Shanghai Unitech Electronics(Nanton g) Co.,Ltd.	其他		進貨淨額
110年	與發行人之關係	子公司	無	--	--
	占全年度進貨淨額比率［%］	38	13	49	100
	金額	2,841,038	954,847	3,736,231	7,532,116
	名稱	Shanghai Unitech Electronics(Nanton g) Co.,Ltd.	D	其他	進貨淨額
109年	與發行人之關係	子公司	無	--	--
	占全年度進貨淨額比率［%］	20	11	69	100
	金額	1,454,498	816,565	4,941,836	7,212,899
	名稱	Shanghai Unitech Electronics(Nanto ng) Co.,Ltd.	D	其他	進貨淨額
	項目	1	2	3	4

111年度截至前一季止	與發行人之關係	無	無	--	--
	占當年度截至前一季止銷貨淨額比率［%］	39	28	33	100
	金額	1,276,542	918,425	1,108,744	3,303,711
	名稱	G	F	其他
110年	與發行人之關係	無	無	--	--
	占全年度銷貨淨額比率［%］	35	31	34	100
	金額	4,109,958	3,676,031	4,083,467	11,869,456
	名稱	F	G	其他
109年	與發行人之關係	無	無	--	--
	占全年度銷貨淨額比率［%］	50	27	23	100
	金額	6,548,475	3,475,093	3,028,379	13,051,947
	名稱	G	F	其他	銷貨淨額
	項目	1	2	3	4

（五）最近二年度生產量值表：

單位：平方英呎；仟元

生產量值表：	生產量值表：	生產量值表：	單位：平方英呎；仟元	單位：平方英呎；仟元	單位：平方英呎；仟元
109 年度產能產量產值			110 年度
	產量	產值	產能	產量	產值
300,000	52,511	47,304	300,000	80,240	86,632
6,000,000	4,104,809	10,344,752	5,000,000	3,301,544	8,570,338
6,300,000	4,157,319	10,392,056	5,300,000	3,381,784	8,656,970

註 1: 產量不包含委託外包之產量， 109 、 110 委託外包產量分別 5,902,691 、 8,356,187 平方英呎 .

註 2: 產值不包含委託外包之產值， 109 、 110 委託外包產值分別 2,978,508 、 4,060,580 仟元

（六）最近二年度銷售量值表：

單位：新台幣仟元

最近二年度銷售量值表

年度主要商品	109年度	109年度	109年度	109年度	110年度	110年度	110年度	110年度
	內銷		外銷		內銷		外銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
雙面板	19,595	17,616	610,978	201,183	21,965	18,843	786,299	261,259
四層板	158,802	210,222	3,189,666	1,425,696	142,503	157,960	4,131,285	1,804,777
六層板	116,763	130,567	2,064,319	2,357,399	127,382	150,803	2,299,633	2,317,401
八層板	76,048	151,061	1,189,013	1,347,780	67,307	141,132	1,963,065	1,865,022
十層板以上	14,568	54,181	2,687,919	7,044,480	42,909	144,912	2,137,827	4,863,526
其它		111,763				143,820
合計	385,775	675,410	9,741,896	12,376,537	402,066	757,470	11,318,108	11,111,985

註 1: 銷量包括委託外包之數量

註 2: 銷值包括委託外包之金額

三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率：

單位：人；年

				單位：人；年
年	度	109 年	110 年	111 年截至4 月30日
員工人數	直接人工	4,193	3,569	3,517
	間接人工	1,028	1,165	1,147
	合計	5,401	4,734	4,664
平	均年歲	35.25	36.4	36.7
平	均服務年資	6.70	8.1	8.2
學歷分布比	博士	0%	0%	0%
	碩士	3.15%	3.3%	3.3%
	大專	42.71%	46.7%	46.1%
	高中	32.46%	32.9%	32.8%
率	高中以下	21.68%	17.2%	17.8%

四、環保支出資訊：

一
( ) 最近二年度及截至年報刊印日止，因污染環境所遭受之損失（包括賠償及環境保護稽查結果違反環保法規事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容），並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施：
1 、處分日期： 110 年度及截至 111.04.30 止，無違反法規。
( 二 ) 目前污染狀況及其改善對公司盈餘、競爭地位及資本支出之影響及其未來二年度預計之重大環保資本支出：

大環保資本支出：
	單位：新台幣千元
	111年度	112年度	113年度
污染防治設備改善工程	17,733	19,506	21,457
污染防治設備維修保養費用	5,079	5,231	5,388
工業區污水廠納管費用	6,717	6,851	6,988
環保各項檢測申報及改善	3,258	5,180	5,284
廢棄物處理費用	72,147	73,590	75,062
各項污染防治徵收費(土壤及地下水、空氣污染)	4,360	4,796	5,276

五、勞資關係

一
( ) 公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議情形與各項員工權益維護措施情形
員工福利措施：

本公司視『尊重人性、關心員工』為重要經營理念之一，希望藉由充份照顧員工及其眷屬之身心健康，使員工能心無旁騖並樂在工作；此外，公司並由同仁組成職工福利委員會，負責各項員工福利事項之規劃與推行，目前公司之各項福利事項如下：

A. 年終獎金
B. 依績效表現進行年度調薪
C. 庫藏股認購與員工分紅
D. 勞保、健保及團保
E. 年度員工國內、外旅遊補助
F. 同仁定期健康檢查
G. 三節、生日禮品或禮券
H. 各類社團活動及社團活動補助金
I. 婚喪喜慶互助金及子女獎助學金
J. 免費提供制服及餐點供應
K. 廠內、外教育訓練提供及進修補助
L. 員工協助方案
M. 每年度模範、資深員工表揚與獎勵
N. 完善退休制度

2. 員工訓練及進修制度：

在競爭劇烈的全球市場中，優秀的人才是公司維持發展優勢的關鍵，燿華電子長年以來始終秉持如此的理念，投注大量的資源培養公司所需要的專才，並針對產業特性為員工規劃出完善的教育訓練體系及課程，包括階層別主管才能訓練、廠內 PCB 專業訓練、技能訓練、各類專案型專業訓練、語文課程及自我啟發課程等多種項目，並鼓勵同仁參與外界舉辦之進修、研討課程，推動持續學習的觀念，旨在全面提昇人員素質、技術及加強組織對環境應變之能力，使燿華電子能持續在印刷電路板產業中站穩技術領先、獲利成長的地位；雖然訓練資源的投入無法在短時間內於財務上立即反應成效，但我們深信唯有持續投入資源培育人才方能為未來的發展及生存打下穩固的根基。員工外部教育訓練課程，詳如下：

110 年內部教育訓練

單位:新台幣元

			單位:新台幣元
訓練單位體系	受訓人次	總訓練時數	總費用
行政體系	67	325	3,194,463
生產技術體系	1,974	12,670
生產支援體系	349	1,904
品保客服體系	828	5,535

110 年外部教育訓練

單位 : 新台幣元

			單位:新台幣元
訓練單位體系	受訓人次	總訓練時數	總費用
行政體系	27	296	31,326
生產技術體系	66	832	153,707
生產支援體系	51	444	69,883
品保客服體系	13	196	41,295

＊行政體系：總經理室、企劃室、稽核室、法務室、總工安室、行政處、財會處

＊生產技術體系：技術處、工程處、工務處、產品處、生產處
＊生產支援體系：生管處行銷處、採購處、工務處、環工處、資訊處
＊品保客服體系：品保處
＊總費用含：內、外部講師費、教材費
退休制度與其實施情形：

本公司員工退休辦法悉依勞動基準法及其相關法規訂定，由公司每月提撥「退休準備金」提存於臺灣銀行信託部專戶，並由勞資雙方組成「退休準備金監督委員會」，負責管理監督及審核退休準備金相關事宜。確保員工請領退休金之權益，讓員工在退休後，仍能獲得一定品質的生活。

截至 110 年底，燿華電子應付退休金，帳上提撥（負債） 161,693 仟元，另實際已提撥至臺灣銀行信託部，勞工退休準備金監督委員會 466,716 仟元。

另外，自民國 94 年 7 月 1 日起實施勞退新制，本公司亦完成全體員工的新舊制選擇，並針對選擇新制員工及勞退新制實施後之新進員工依法每月提撥退休金，希望藉由合法與完善的退休制度，創造勞資雙贏局面。

各項員工權益維護措施：
本公司為全面關懷廠內員工，以達到即時照顧員工、提供問題諮詢或轉介服務，除針對狀況特殊人員進行追蹤了解並提供所需之協助外，更為加強瞭解各單位管理及人力之運作情況，定期以隨機抽樣方式舉辦員工意見懇談會。

而為獲得廣泛全體員工之意見，於廠內亦設立專線服務電話與總經理電子信箱，並在各廠區設置實體信箱，保持員工意見反應管道之順暢，期能透過各項訪談機制與通暢的溝通管道，主動發掘問題並定期審視各項管理措施可改善之空間，建立一個能使員工愉悅工作的環境。

工作環境與員工人身安全的保護措施：

本公司承諾將安全、品質、生產視為同等重要之觀念進行公司營運，盡其所能運用公司之資源與力量，來建立安全、健康與舒適之工作環境並達到零災害之目標。降低職災風險，確保所有員工皆深植企業安全文化。

完成由 OHSAS 18001 轉版至 ISO 45001 職安管理系統，取得驗證公司認證，並落實 PDCA 持續改善的精神，推動相關職業安全衛生措施及行動。

A. 新進人員報到前實施適工審查，並於日後安排年度健康檢查。
B. 每年定期實施作業環境測定控制危害。
C. 新設備、新製程皆需對物理、化學、生物及人因等項目實施危害評估後始准員工作業。
D. 依作業環境危害類型提供適當充足之防護具並督導確實配戴。
E. 設置急救箱、配置急救人員與裝設急救器材 ( 如沖淋洗眼器、敵腐靈噴劑等 ) 。
勞資會議：

透過定期舉辦勞資會議，勞資雙方相互溝通意見，以和諧誠信原則協商並解決問題。

( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失 ( 包括勞工檢查結果違反勞

動基準法事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容 ) ，以及目前與未來可能發生之估計金額與因應措施：

1. 因勞資糾紛所遭受損失如下：

處分日期	處分字號	違反法條	違法內容	處分金額
110/03/04	新北府勞檢字第1104716058 號	勞動基準法第24 條	延長工作時間未依規定加給工資	144,000
110/03/04	新北府勞檢字第11047160581 號	勞動基準法第32 條第2 項	延長工作時間超過法令規定	600,000

本公司秉持積極創新、團結和諧、客戶導向、謹守誠信之公司文化，政策制定與管理推動皆以員工為最大考量，因此勞資雙方相處和諧融洽，實難估計可能因勞資糾紛所發生之損失。
目前及未來將採行以下相關因應措施：
A. 充份遵循勞工相關法令並依法執行辦理。
B. 加強各項員工福利措施。
C. 持續維持開放、坦誠之勞資溝通與申訴管道，積極回應同仁反應之問題。

六、資通安全管理：

（一）資通安全風險管理架構、資通安全政策、具體管理方案及投入資通安全管理之資源等：

1. 資通安全風險管理架構

資訊處負責統籌並執行資訊安全政策，並定期宣導資訊安全訊息，以提升員工資安意識，同時也定期委外執行弱點掃描，以期找到各項資安漏洞，進行修補及改善，提升資訊安全防禦能力。同時每年也會委託外部單位進行弱點掃描，以修正各項系統弱點，並定期宣導資訊安全政策。公司資安推動小組合計兩人，包含主管一人及工程師一人，相關工作做事項如下表。

表一:資安推動小組架構

組織	負責	權責
資安推動小組	資安主管	 督導訂定及執行資通安全管理政策、目標。  召集資通安全管理會議，並追蹤決議及改善事項。  督導風險評估、營運持續衝擊分析及各項程序書的修訂。  督導員工教育訓練。  訂定資通安全管理政策、目標。  協助召集資通安全管理會議，並追蹤決議及改善事項。  訂定風險評估、營運持續衝擊分析及各項程序書。  訂定員工教育訓練計劃。
	組員一	 執行資通安全管理政策、目標。  執行資通安全管理會議及改善措施。  執行風險評估、營運持續衝擊分析及各項程序書的修訂。  執行員工教育訓練計劃。  落實營運持續運作計劃。  落實資通安全工作說明書。  不定時宣達重要資安訊息。  文件管制

2. 資通安全政策

為使公司資通系統順利運作，防止系統遭受未經授權之存取、使用、控制、洩漏、破壞、竄改、銷毀或其他侵害，並確保其機密性、完整性及可用性，特制訂本政策如下，以供全體員工共同遵循：

a. 應保護機敏資訊及資通系統之機密性與完整性，避免未經授權的存取與竄改。 b. 應強固資通系統之韌性，確保業務持續營運。
c. 應因應資通安全威脅情勢變化，推動資通安全教育訓練，以提高員工資通安全意識。 d. 資通安全規範建立，要有效性落實，並持續審查是否須改善。
e. 不定時對燿華員工宣達資安訊息。
f. 有效監督、驗收委外資通合約，確保委外資通廠商服務品質。
g. 營運之程序應適法性，確保內外部利害關係方之權利。

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具體管理方案及投入資通安全管理之資源燿華電子持續投資各項資安軟體及設備不遺餘力，並確實發揮各項資安設備及措施的能力，透過嚴格的權限管理措施，控管使用者資料存取，以避免不合規的情事發生，茲就各項資安措施說明如下:

項目	具體管理措施
	使用防火牆規則設定連線對外內之連線規則。
防火牆防護
	如有特殊連線需求需額外申請開放。

	利用群組規則，將使用者分類，以控制連線存取群線
使用者上網控管
	分類網站，透過申請機制，控制使用者上網行為。
機制
	封鎖勒索病毒、釣魚、詐騙、木馬病毒、惡意程式網站，避免使用者接觸。

防毒軟體	公司電腦都必須安裝防毒軟體，每日會自動更新病毒碼，避免病毒感染機，影響運作
作業系統更新	PCNB作業系統定期自動更新修補程式，減少入侵管道
	有自動郵件掃描威脅防護，在使用者接收郵件之前，事先防範不安全的附件檔案、
郵件安全管控	釣魚郵件、垃圾郵件，及擴大防止惡意連結的保護範圍。
	個人電腦接收郵件後，防毒軟體也會掃描是否包含不安全的附件檔案。
資料備份機制	公司重要資訊系統及資料庫，每日清晨自動備份。遇有系統異常，可以還原資料。
	安裝防毒牆設備，減少機台中毒機率
產線防毒	軟體安裝，需要先由IT 掃毒後，方可執行安裝作業
	使用USB 阻塞器，有效控制存取使用權限。
檔案伺服器	公司內各部門重要檔案存放於固定伺服器，由資訊處備份保存。
遠端存取	透過VPN 驗證及加密通道存取公司資源，有效防止資料被攔截重組還原。
身分驗證	採用多因子驗證，以核實確認使用者身分，避免弊端。
	公司主要客戶為企業公司，並無消費者個資保管風險，評估市面資安險種保險範圍、
	適用行業等項目後，無法滿足公司需要，暫不投保資安險，
資安保險	但因應資訊安全所面臨的挑戰，已導入相關軟硬體,例如防火牆、防毒、白名單、USB
	控管、入侵防護等系統，也持續關注資訊環境變化趨勢，並強化公司同仁資安危機意
	識及資安處理人員應變能力。

今年仍將持續增加下列資安措施，以減少可能資安危害

ERP 備援架構建置:以HA 架構，提供即時備援服務，維持營運不中斷
產線資安加強:增加產線防毒牆建置數量，提昇網路作業安全，避免中毒影響生產
網路設備汰換:汰換資料中心網路設備，架構完整的即時備援網路

虛擬機資料備份:達到完全備份，以應付臨時異常狀況(中毒、勒索病毒等) 。
電腦主機汰換:因應微軟 Window 7 作業系統停止支援，規劃將逐步汰換電腦為 Windows 10 作業系統電腦，以減少作業系統漏洞可能引發的資安問題。
弱點掃描 : 定期委外弱點掃描，以發掘資安弱點，並加以改善及阻絕。

總結：

燿華資訊處每年都會編列預算，以增加及優化各項資安措施，今年合計編列 20 個項目執行，以求達到資訊安全標準，減少可能的潛在威脅，同時會持續精進及優化資安措施，但仍無法保證被有心人士利用漏洞入侵的可能性。因此會採用零信任機制，加強資安措施，減少營運風險，確保 IT 服務持續運作。

（二）110 年度及截至111.04.30 止，因重大資通安全事件所遭受之損失、可能影響及因應措施，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實：110/1/1-111/4/8 期間，公司並無發生任何重大資安事件

七、重要契約：

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
土地租賃合約	經濟部工業局	97/05/21~117/05/20	承租宜蘭縣利澤工業區頂寮段622等土地五筆面積計67,537.40㎡。	已提供定存單新台幣19,006仟元為擔保保證金。
土地租賃合約	經濟部工業局	96/06/27~116/06/26	承租宜蘭縣利澤工業區利工段186-54~65等土地十二筆面積計 52,405.61㎡。	已提供定存單新台幣9,901仟元為擔保保證金。
土地租賃合約	經濟部工業局	96/10/17~116/10/16	承租宜蘭縣利澤工業區利工段186-66土地一筆面積計4,108.26㎡。	已提供定存單新台幣849仟元為擔保保證金。
銀行團聯貸合約	台灣銀行等主辦銀行及授信銀行團等	109/03/31~114/04/30	新台幣參拾捌億元之中期擔保授信額度。借款人:燿華電子股份有限公司	1.維持財務比率之限制。 2.金流限制。
銀行團聯貸合約	台灣銀行主辦及授信銀行團等	2019/9/26~2023/11/18	美金貳仟肆佰萬元整之中期擔保授信額度。借款人:上海展華電子有限公司。	1.維持財務比率之限制。

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表及簽證會計師姓名及查核意見：（一）簡明資產負債表及綜合損益表資料

簡明資產負債表 ( 個體 )

單位：新台幣仟元

年項度目	年項度目		最近五	年度財務資料（註1）	年度財務資料（註1）	年度財務資料（註1）	當年度截至 111年3月 31日財務資料（註3）
		106年	107年	108年	109年	110年
流動資產		7,263,367	6,447,781	7,345,702	5,920,026	5,610,478	不適用
不動產、廠房及設備（註 2 ）		9,554,966	9,579,500	9,076,124	8,119,298	7,480,433	不適用
無形資產		0	37,787	36,371	108,442	112,671	不適用
其他資產（註2 ）		4,273,638	4,326,134	5,014,579	4,894,986	6,178,697	不適用
資產總額		21,091,971	20,391,202	21,472,776	19,042,752	19,382,279	不適用
流動負債	分配前	6,301,767	5,775,028	6,399,760	5,102,053	5,111,524	不適用
	分配後	6,483,945	6,022,792	6,895,286	5,102,053	5,111,524	不適用
非流動	負債	5,304,374	4,742,599	3,757,810	4,268,899	4,777,512	不適用
負債總額	分配前	11,606,141	10,517,627	10,157,570	9,370,952	9,889,036	不適用
	分配後	11,788,319	10,765,390	10,653,096	9,370,952	9,889,036	不適用
歸屬於母公司業主之權益		9,485,830	9,873,575	11,315,206	9,671,800	9,493,243	不適用
股本		6,009,991	6,194,072	6,194,072	6,194,072	6,194,072	不適用
資本公積		2,800,948	2,822,047	2,831,974	2,843,140	2,833,418	不適用
保留盈餘	分配前	674,107	1,014,477	2,471,030	545,332	306,992	不適用
	分配後	370,476	766,714	1,975,504	545,332	306,992	不適用
其他權益		784	(157,021)	(181,870)	89,256	158,761	不適用
庫藏股票		0	0	0	0	0	不適用
權益總額	分配前	9,485,830	9,873,575	11,315,206	9,671,800	9,493,243	不適用
	分配後	9,303,652	9,625,812	10,819,680	9,671,800	9,493,243	不適用

＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。
＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（ 2 ）採用我國財務會計準則之財務資料。
註 1 ：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
註 2 ：當年度曾辦理資產重估價者，應予列註辦理日期及重估增值金額。
註 3 ：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料，應併予揭露。
註 4 ：上稱分配後數字，請依據次年度股東會決議之情形填列。
註 5 ：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理由。

簡明資產負債表 ( 合併 )

單位：新台幣仟元

年項度目	年項度目	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	當年度截至 111 年3 月31 日財務資料（註3）
		106年	107年	108年	109年	110年
流動資產		8,619,584	8,353,142	9,270,511	7,663,415	7,336,176	7,868,952
不動產、廠房及設備（註 2 ）		11,875,965	12,094,749	12,904,244	13,277,793	13,015,790	12,998,453
無形資產		0	37,787	36,371	108,442	112,671	109,585
其他資產（註2）		1,943,170	1,760,878	2,802,084	2,784,647	2,597,452	2,611,769
資產總額		22,438,719	22,246,556	25,013,210	23,834,297	23,062,089	23,588,759
流動負債	分配前	7,320,560	7,461,565	7,809,964	7,760,319	6,688,803	7,593,800
	分配後	7,502,738	7,709,328	8,305,490	7,760,319	6,688,803	7,593,800
非流動負債		5,590,206	4,886,047	5,867,594	6,402,178	6,880,043	6,609,388
負債總額	分配前	12,910,766	12,347,612	13,677,558	14,162,497	13,568,846	14,203,188
	分配後	13,092,944	12,595,375	14,173,084	14,162,497	13,568,846	14,203,188
歸屬於母公司業主之權益		9,485,830	9,873,575	11,315,206	9,671,800	9,493,243	9,385,571
股本		6,009,991	6,194,072	6,194,072	6,194,072	6,194,072	6,194,072
資本公積		2,800,948	2,822,047	2,831,974	2,843,140	2,833,418	2,833,413
保留盈餘	分配前	674,107	1,014,477	2,471,030	545,332	306,992	60,662
	分配後	370,476	766,714	1,975,504	545,332	306,992	60,662
其他權益		784	(157,021)	(181,870)	89,256	158,761	297,424
庫藏股票		0	0	0	0	0	0
非控制權益		42,123	25,369	20,446	0	0	0
權益總額	分配前	9,527,953	9,898,944	11,335,652	9,671,800	9,493,243	9,385,571
	分配後	9,345,775	9,951,181	10,840,126	9,671,800	9,493,243	9,385,571

＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。
＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（ 2 ）採用我國財務會計準則之財務資料。
註 1 ：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
註 2 ：當年度曾辦理資產重估價者，應予列註辦理日期及重估增值金額。
註 3 ：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料，應併予揭露。
註 4 ：上稱分配後數字，請依據次年度股東會決議之情形填列。
註 5 ：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理由。

簡明綜合損益表 ( 個體 )

簡明綜合損益表(個體)	簡明綜合損益表(個體)	簡明綜合損益表(個體)	簡明綜合損益表(個體)	簡明綜合損益表(個體)	簡明綜合損益表(個體)	簡明綜合損益表(個體)
單位：新台幣仟元
年度項目	最近五年度財務資料（註1）					當年度截至 111年3月31日財務資料（註2）
	106年	107年	108年	109年	110年
營業收入	15,452,234	17,387,132	20,047,921	13,051,947	11,869,456	不適用
營業毛利	2,423,132	2,119,495	4,278,527	(55,168)	(459,368)	不適用
營業損益	1,106,539	708,495	2,251,798	(1,372,149)	(1,664,852)	不適用
營業外收入及支出	(422,282)	13,322	(45,455)	(198,811)	1,310,448	不適用
稅前淨利	684,257	721,817	2,206,343	(1,570,960)	(354,404)	不適用
繼續營業單位本期淨利	674,107	656,651	1,735,300	(1,436,452)	(242,117)	不適用
停業單位損失	0	0	0	0	0	不適用
本期淨利（損）	674,107	656,651	1,735,300	(1,436,452)	(242,117)	不適用
本期其他綜合損益（稅後淨額）	(18,446)	(141,352)	(38,650)	253,946	71,256	不適用
本期綜合損益總額	655,661	515,299	1,696,650	(1,182,506)	(170,861)	不適用
每股盈餘	1.24	1.06	2.80	(2.32)	(0.39)	不適用

＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。
＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（ 2 ）採用我國財務會計準則之財務資料。
註 1 ：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
2 ：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料，應併予揭露。
3 ：停業單位損失以減除所得稅後之淨額列示。
4 ：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理由。

簡明綜合損益表 ( 合併 )

單位：新台幣仟元

年度項目	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	當年度截至 111年3月31日財務資料（註2）
	106年	107年	108年	109年	110年
營業收入	18,131,323	19,539,609	22,418,326	14,386,972	13,501,569	3,640,505
營業毛利	2,879,257	2,707,764	5,050,970	(3,528)	(235,442)	145,773
營業損益	1,098,590	811,573	2,429,229	(2,310,138)	(1,996,483)	(291,111)
營業外收入及支出	(417,696)	(80,298)	(153,044)	727,011	2,087,881	54,986
稅前淨利	680,894	731,275	2,276,185	(1,583,127)	91,398	(236,125)
繼續營業單位本期淨利	651,647	639,123	1,731,087	(1,435,460)	(242,117)	(246,330)
停業單位損失	0	0	0	0	0	0
本期淨利（損）	651,647	639,123	1,731,087	(1,435,460)	(242,117)	(246,330)
本期其他綜合損益（稅後淨額）	(19,895)	(140,578)	(39,360)	253,946	71,256	138,329
本期綜合損益總額	631,752	498,545	1,691,727	(1,181,514)	(170,861)	(108,001)
淨利歸屬於母公司業主	674,107	656,651	1,735,300	(1,436,452)	(242,117)	(246,330)
淨利歸屬於非控制權益	(22,460)	(17,528)	(4,213)	992	0	0
綜合損益總額歸屬於母公司業主	655,661	515,299	1,696,650	(1,182,506)	(170,861)	(108,001)
綜合損益總額歸屬於非控制權益	(23,909)	(16,754)	(4,923)	992	0	0
每股盈餘	1.24	1.06	2.80	(2.32)	(0.39)	(0.40)

公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。
＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（ 2 ）採用我國財務會計準則之財務資料。
註 1 ：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
2 ：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料，應併予揭露。
3 ：停業單位損失以減除所得稅後之淨額列示。
4 ：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理由。

（二）簽證會計師姓名及查核意見：

會計師及意見／年度	簽證會計師	查核意見
民國105年度	安侯建業聯合會計師事務所王清松陳蓓琪會計師	無保留意見
民國106年度	安侯建業聯合會計師事務所王清松陳蓓琪會計師	無保留意見
民國107年度	安侯建業聯合會計師事務所莊鈞維王清松會計師	無保留意見
民國108年度	安侯建業聯合會計師事務所莊鈞維王清松會計師	無保留意見
民國109年度	安侯建業聯合會計師事務所莊鈞維王清松會計師	無保留意見
民國110年度	安侯建業聯合會計師事務所莊鈞維許明芳會計師	無保留意見

二、最近五年度財務分析：

財務分析 ( 個體 )

		財務分析(個體)	財務分析(個體)	財務分析(個體)	財務分析(個體)	財務分析(個體)
年度（註1）分析項目（註3）		最近五年度財務分析
		106年	107年	108年	109年	110年
財務結構	負債占資產比率（％）	55.03	51.58	47.3	49.21	51.02
	長期資金占不動產、廠房及設備比率（％）	154.79	152.58	166.07	171.7	190.77
償債能力	流動比率（％）	115.26	111.65	114.78	116.03	109.76
	速動比率（％）	86.48	80.75	84.73	86.12	76.57
	利息保障倍數（次）	7.29	7.58	21.35	(18.33)	(3.16)
經營能力	應收款項週轉率（次）	3.72	3.85	4.54	3.20	3.31
	平均收現日數	99	95	81	115	111
	存貨週轉率（次）	9.51	8.85	8.86	7.93	7.94
	應付款項週轉率（次）	6.23	6.33	7.24	5.99	6.23
	平均銷貨日數	39	42	42	47	46
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	1.7	1.82	2.15	1.52	1.52
	總資產週轉率（次）	0.78	0.84	0.96	0.64	0.62
獲利能力	資產報酬率（％）	3.87	3.59	8.7	(6.77)	(0.91)
	權益報酬率（％）	7.61	6.78	16.38	(13.69)	(2.53)
	稅前純益占實收資本額比率(%)(註7)	11.39	11.65	35.62	(25.36)	(5.72)
	純益率（％）	4.36	3.78	8.66	(11.01)	(2.04)
	每股盈餘（元）	1.24	1.06	2.8	(2.32)	(0.39)
現金流量	現金流量比率（％）	16.81	34.24	49.15	29.92	(22.40)
	現金流量允當比率 (％）	55.18	64.75	76.55	86.3	88.02
	現金再投資比率（％）	4.22	6.91	11.19	3.96	(4.17)
槓桿度	營運槓桿度	1	1	1	1	1
	財務槓桿度	1.11	1.18	1.05	0.94	0.95
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析） 1. 利息保障倍數較上年度增加82.75%；主要係因稅前淨損較去年減少所致。 2. 資產報酬率較上年度增加86.62%；主要係因稅後淨損較去年減少所致。 3. 權益報酬率較上年度增加81.54%；主要係因稅後淨損較去年減少所致。 4. 稅前純益占實收資本額比較上年度增加77.44%；主要係因稅前淨損較去年減少所致。 5. 純益率較上年度增加81.47%；主要係因稅後淨損較去年減少所致。 6. 每股盈餘較上年度增加83.19%；主要係因稅後淨損較去年減少所致。 7. 現金流量比率較上年度減少174.88%:主要係營業活動為現金淨流出所致。 8. 現金再投資比率較上年度減少205.42%:主要係營業活動淨現金流出所致。

註 1 ：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
註 2 ：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料，應併予分析。
註 3 ：年報本表末端，應列示如下之計算公式：
財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）］／平均資產總額。
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 4 ）
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額。
＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金 ) 。 ( 註 5)
槓桿度：
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益 ( 註 6) 。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )
註 4 ：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註 5 ：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。

現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。
註 6 ：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。
註 7 ：公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，前開有關占實收資本比率計算，則改以資產負債表歸屬於母公司業主之權益比率計算之。

財務分析 ( 合併 )

		財務分析(合併)	財務分析(合併)	財務分析(合併)	財務分析(合併)	財務分析(合併)
年度（註1）分析項目（註3）		最近五年度財務分析					當年度截至 111年3月 31日（註2）
		106年	107年	108年	109年	110年
財務結構	負債占資產比率（％）	57.54	55.5	54.68	59.42	58.84	60.21
	長期資金占不動產、廠房及設備比率（％）	127.3	122.24	133.31	121.06	125.80	123.05
償債能力	流動比率（％）	117.74	111.95	118.7	98.75	109.68	103.62
	速動比率（％）	87.51	81.62	87.82	71.82	72.85	65.87
	利息保障倍數（次）	5.71	5.84	16.36	(11.54)	1.79	(4.88)
經營能力	應收款項週轉率（次）	3.68	3.79	4.44	3.11	3.33	3.56
	平均收現日數	100	97	83	117	110	103
	存貨週轉率（次）	8.81	7.88	7.83	6.79	6.34	5.5
	應付款項週轉率（次）	5.33	5.13	5.68	4.72	4.73	5.08
	平均銷貨日數	42	47	47	54	58	67
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	1.6	1.63	1.79	1.1	1.03	1.12
	總資產週轉率（次）	0.86	0.87	0.95	0.59	0.58	0.62
獲利能力	資產報酬率（％）	3.76	3.48	7.85	(5.47)	(0.64)	(0.92)
	權益報酬率（％）	7.56	6.76	16.34	(13.68)	(2.53)	(2.61)
	稅前純益占實收資本額比率(%)(註7)	11.33	11.81	36.75	(25.56)	1.48	(3.81)
	純益率（％）	3.59	3.27	7.72	(9.98)	(1.79)	(6.77)
	每股盈餘（元）	1.24	1.06	2.8	(2.32)	(0.39)	(0.4)
現金流量	現金流量比率（％）	21.07	35.53	54.19	10.04	(6.81)	(6.18)
	現金流量允當比率（％）	64.62	65.21	73.25	69.86	68.71	--
	現金再投資比率（％）	5.28	8.21	12.58	1.01	(1.53)	(1.58)
槓桿度	營運槓桿度	1	1	1	1	1	1
	財務槓桿度	1.15	1.23	1.06	0.95	0.95	0.88

請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達 20 ﹪者可免分析）

利息保障倍數較上年度增加115.48%；主要係因稅前淨損較去年減少所致。
資產報酬率較上年度增加88.37%；主要係因稅後淨損較去年減少所致。
權益報酬率較上年度增加81.53%；主要係因稅後淨損較去年減少所致。
稅前純益占實收資本額比較上年度增加105.77%；主要係因稅前淨利較去年增加所致。
純益率較上年度增加82.03%；主要係因稅後淨損較去年減少所致。
每股盈餘較上年度增加83.19%；主要係因稅後淨損較去年減少所致。
現金流量比率較上年度減少 167.8%:主要係營業活動為淨現金流出所致。
現金再投資比率較上年度減少251.40%:主要係營業活動為淨現金流出所致。

註 1 ：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。

註 2 ：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料，應併予分析。
註 3 ：年報本表末端，應列示如下之計算公式：
財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）］／平均資產總額。
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 4 ）
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額。
＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金 ) 。 ( 註 5)
槓桿度：
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益 ( 註 6) 。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )
註 4 ：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。

凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註 5 ：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。
註 6 ：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。
註 7 ：公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，前開有關占實收資本比率計算，則改以資產負債表歸屬於母公司業主之權益比率計算之。

三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告：

審計委員會審查報告書

本公司董事會造送民國一一Ｏ年度財務報表(含合併財務報表)，業經安侯建業聯合會計師事務所查核竣事，連同營業報告書，復經本審計委員會審查，認為尚無不符，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二一九條之規定，備具報告書，敬請鑒核。

此致

本公司一一一年股東常會

燿華電子股份有限公司審計委員會召集人：許文馨

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中華民國一一一年三月三十日

審計委員會審查報告書

本公司董事會造送民國一一Ｏ年度盈虧撥補表，復經本審計委員會審查，認為尚無不符，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二一九條之規定，備具報告書，敬請鑒核。

此致

本公司一一一年股東常會

燿華電子股份有限公司審計委員會召集人：許文馨

==> picture [93 x 49] intentionally omitted <==

中華民國一一一年三月三十日

四、最近年度財務報表含會計師查核報告：

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==> picture [597 x 601] intentionally omitted <==

列入合併財務赧告採用権益法之部分被投資公司未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開合併財務報告所表示之意見中，有關上述非經本會計師查核之部分被投資公司財務報告所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國－－O年及－O九年十二月三十一日認列對上述被投資公司採用權益法之投資金額分別占合併資產總額之4.54％及 4.18%，民國－－ 0年及－O九年一月一日至十二月三十一日所認列之採用權益法之關聯企業擯益之份額分別占合併稅前淨擯益之(92.53)％及淨損益之4.12%。

燿華電子股份有限公司已編製民國－－O年度及－O九年度之個蔻財務報告，並經本會計師出具無保留意見加其他事項段落之查核赧告在案，備供參考。

塋理階層與治理單位對合併財務赧告之責佉

笹理階層之責任亻系依照讜券發行人財務赧告編製準則暨經金融監督詧理委員會認可並發布生效之國際財務赧導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務赧告，且維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制，以哦保合併財務赧告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報告時，伶理階層之責任亦包拮評估燿華集團繼漬經營之能力、棓關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非伶理階層意圖清算燿華禁團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

燿華集圍之治理單位（含審計委員會）負有監督財務赧導流程之責任。會計師查核合併財務赧告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信亻系高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影零合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適噹之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏丶不實罄明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於尋因於錯誤者。
2．對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭鮮，以設計噹8寺情況下適噹之查核程序，惟其目的非對燿華集困內部控制之有效性表示意見。
3．評估伶理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與桂閼掲露之合理性。

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	單位：新台馨千元	110.12.31 109.12.31	金頷逃金頷握		＄ 69,991	1,539,329 7 919,996 4	2,771,734 13 3,037,371 13	1,126,441 5 1,444,897 6	61	112,144 - 99,462	1,109,230 5 1,438,954 6	29,864 _ 749,648 _	6,688,8O3羋 7,760,319立		6,234,031 27 5,605,779 24	174534 I 176,350 I	309,785 I 407,326 2	l61,693 _ 2l2,723 _	6,880,043盡 6,4O2,178互	13,568,846血l4,l62,497血		6, l94,072工 6194,072_	2,833,4l8 J2 2,843,14O j		306,606 I 306,606 I	174.327 I	386 - 64,399 -	3O6,992_ 545,332 _		33,030 - 41,694 -	306,303 I 232,996 I	(180,238) (I) (182,812) (I)	(334) - （2,622) -	158,76I - 891256 -	9,493,243 4g 9,67I,8O0 49	S 23,062,089 1OO 23,834,297 1OO
公司	三十一日		負債及搵益	流動負債：	愿付緑期票券（附註六(+.)）	短期借款（附註六（八）（十三）及八）	應付帳款（附註六（入））	其他應付款（附註六（入））	本期所得梲負債	租賃負債－流動（附註六（十五））	一年內到期長期借款（附註六（八）（十四）丶七及八）	其他流動負債－其他（附註六（八）（九））	流動負債合計	非流動負債：	長期借款（附註六（八）（十四）、七及八）	遞延所得税負債（附註六（八）（十七））	租賃負債－非流動（附註六（十五））	淨埕定福利負債－非流動(l(t註六（八）（十六））	非流劻負債合計	負債嶋計	鑼昌量公司業主之搵益（附註六（十八））	普通股股本	育本公積	係留盈餘：	法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	保留盈餘小計	其他権益：	國外營運概構財務赧表接算之兒換差額	透過其他綜合損益桉公允價值術壹之全舐資歪未實現損益	'定福利計畫再衡量藪	其他権益一員工未賺得酬勞	其他権益小計	損益總計	負債及楫益嶋tt
					2101	2100	2170	2200	2230	2280	2322	2399			2540	2570	2580	2640				3110	3200		3310	3320	3350			3410	3420	3445	3491
燿	民國一	110.12.31 109T	金顆競金頷翌i		＄ 612,449 3 1,065,212 4	59,073	5,510 5,922	4,106,720 18 4,002,735 17	72,792 428,160 2	594 571	4,373	2,378,249 10 1,957,815 8	85,135 1 32,085 I	4,134 - 52,170	11.20 - 14.372 -	7,336,176旦 7,663,415孟			547,536 3 609,040 3	1,047,217 5 995,638 4	13,015,790 57 13,277,793 56	513,777 3 658,291 3	112,671 108,442	320,756 I 175,451	21,170 - 239,085	53,929 - 66,920 93,067 _ 4O,222- 15,725,913 69 16,170,882 68										$ 23,o62,089 里 23,834,97曌
			漬差	流勳實差：	現全及約當現金（用註六（一）（八））	透過損益按公允價值衡量之金肱資產一流動（附註六（二））	患收票據．凈額（附註六（四）（八））	患收帳款淨額（附註六（四）（八））	其他應收款（用註六（五）（八））	其他應收款－關係人（附註七）	本期所得梲資產	存貨（附註六（六）（八））	預付款項（附註九）	共他金融資產－流動（附註八）	其他流動資產－其他（用註六（八））	流動實差合計	非流動實A:	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金品宥產－非流動（附註六（三）及	（八））	採用複益法之投實（附註六（七）及八）	不動庄丶廠房及設備（附註六（八）（九）、入及九）	使用才且資產（附註六(+)及八）	無形資產（用註六（十一））	逯廷所得稅資產（附註六（八）（十七））	預付設侷款（附註九）	存出保證金（附註八）	其他非流動資産－其他（用註六（八））	非流動實差合計								實差嶋計
					llOO	1110	1150	1170	1200	1210	1220	1310	1410	1476	1479			1517		1550	1600	1755	1780	1840	1915	1920	1990

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會計主管：吳錦芳
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						非控制	楫益損益熄頫	20,446 1 1,335,652	992 (1,435,460)	- 253,946	992 (1,181,5l4)				(495,526)	(21,438) (5,974)	19,162		- 9,671,8OO	- (242,117)	7I,256	－（l70,861)				337	- 2,426	- (I 0,459)		- 9,493,243
公司	民國－－O年及十二月三十一日	歸屠於每公司菓主之楫益	共他損益項目	國外瑩運楓透過某他綜合	保留盈餘榻財若輒表損益按公允價值邛定禱利歸風於坻	法定盈特別盈未分配換算之兒換衡量之楫五.具計畫再衡員.未康得公司渠主	實本公積餘公積餘公積盈條差頫投考(4員）益量菓酬勞楫益總計	2,831,974 133,076 I57,02l 2,180,933 (37,584) 53J04 (I89,847) （7'543) 1 l,315,2O6	(1,436,452) - - (1,436,452)	- 64,067 I82,38O 7,499 - 253,946	- －－（1,436,452) 64,067 I82,38O 7,499 - （1,l82,5O6)		173.530 (173,530)	17.306 (17,306)	(495,526) (495,526)	717 15,211 (464) 15,464	10.449 3.792 4,921 19,162	－－－ 2，488 - （2,488) －	2,843,l4O 3O6,6O6 174,327 64,399 4I,694 232,996 (I828I2) （2,622) 9,671,8OO	(242,117) - (242,117)	- － - (9J58) 78J0O 2,3I4 - 71,256	－－－（242,Il7) （9,I58) 78J0O 2,3l4 - （17O,86I)		(174,327) 174,327		337 337	2,633 494 (1,016) 260 55 2,426	（12,692) 2,233 (I 0,459)	－－－ 3，777 - （3,777) －	2,833,418 3O6,6O6 - 386 33,03O 3O6,03 (18O,238) （334) 9,493,243	(請詳後附合併財務報告附註)	鼴經理人：洪顯青會計主管：吳錦芳
						疊通股	股本	$ 6J94,072									－	－	6,194,072			－						－	－	S6,194,072
							民國－o九年一月一日蜍頷		本期凈損	本期其他綜合損益	本期綜合捎益總額	盈餘拉撥及分配：	提列法定盈餘公積	提列特別盈餘公積	音通股現金股利	處分子公司	採用権益法認列之關聯企紫之變動教	處分透過其他綜合損益按公允價值街量之権益工具	民國－O九年十.月三十一B餘額	本期淨操	本期其他綜合損益	本期綜合4員益總額	盈餘4屆發及分配：	特別盈餘公積迴轉	其他資本公積變動：	其他賁本公積變動藪	處分採用権益法之投資	採用揖益法認列之制聯企業之變動鈫	處分透過其他綜合捐益按公允價值衡量之根益工具	民國－－O年十二月三十一日條頫	驪董事長：張元銘

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燿華電子股份有限公司及子公司

合併財務報告附註民國一一○年度及一○九年度

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

燿華電子股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國七十三年十二月三十一日奉經濟部核准設立，註冊地址為新北市土城區中山路 4 巷 3 號。本公司及子公司 ( 以下併稱「合併公司」 ) 主要營業項目為多層印刷電路板、各式印刷電路板及工藝圖之設計、製造及買賣。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一一一年三月三十日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一
( ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響合併公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則，
且對合併財務報告未造成重大影響。
•國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
•國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革－第二階段」

合併公司自民國一一○年四月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則，且對合併財務報告未造成重大影響。

•國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」
( 二 ) 尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
合併公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導
準則，將不致對合併財務報告造成重大影響。
•國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價款」
•國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」
•國際財務報導準則 2018-2020 週期之年度改善
•國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 三 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對合併公司可能攸關者如下：

新發布或修訂準則
國際會計準則第1號之修正
「將負債分類為流動或非
流動」
國際會計準則第1號之修正
「會計政策之揭露」
國際會計準則第8號之修正
「會計估計之定義」
國際會計準則第12號之修
正「與單一交易所產生之
資產及負債有關之遞延所
得稅」

主要修訂內容
理事會發布之
生效日
修正條文係為提升準則應用之一致
性，以協助企業判定不確定清償日
之債務或其他負債於資產負債表究
竟應分類為流動(於或可能於一年內
到期者)或非流動。
修正條文亦闡明企業可能以轉換為
權益來清償之債務之分類規定。
2023年1月1日
國際會計準則第1號之主要修正包
括：
•規定企業揭露其重大會計政策而
非其重要會計政策；
•闡明與不重大之交易、其他事項
或情況有關之會計政策資訊係屬
不重大，且不需揭露該等資訊；
及
•闡明並非與重大之交易、其他事
項或情況有關之所有會計政策資
訊對公司之財務報表均屬重大。
2023年1月1日
該修正引入新的會計估計定義，闡
明會計估計係財務報表中是受衡量
不確定性影響之貨幣金額。該修正
亦明訂公司須建立會計估計以達成
其所適用會計政策之目的，藉此闡
明會計政策與會計估計間之關係。
2023年1月1日
修正條文限縮認列豁免之範圍，當
交易之原始認列產生等額應課稅及
可減除暫時性差異時，不再適用該
認列豁免。
2023年1月1日

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影響。

•國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
•國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

四、重大會計政策之彙總說明

本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。下列會計政策已一致適用於本合併財務報告之所有表達期間。

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)編製。

( 二 ) 編製基礎

1. 衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製：

(1) 依公允價值衡量透過損益按公允價值衡量之金融資產；
(2) 依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值之金融資產；
(3) 淨確定福利負債（或資產），係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值及附註四(十六)所述之上限影響數衡量。
功能性貨幣及表達貨幣

合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位。

( 三 ) 合併基礎

合併財務報告編製原則

合併財務報告之編製主體包含本公司及由本公司所控制之個體（即子公司）。當本公司暴露於來自對被投資個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對被投資個體之權力有能力影響該等報酬時，本公司控制該個體。

自對子公司取得控制之日起，開始將其財務報告納入合併財務報告，直至喪失控制之日為止。合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費損，業於編製合併財務報告時已全數消除。子公司之綜合損益總額係分別歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。

子公司之財務報告業已適當調整，俾使其會計政策與合併公司所使用之會計政策一致。

合併公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失對子公司之控制者，係作為與業主間之權益交易處理。非控制權益之調整數與所支付或收取對價公允價值間之差額，係直接認列於權益且歸屬於本公司業主。

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

當合併公司喪失對子公司之控制，合併財務報告中將前子公司之資產(包含商譽)及負債與非控制權益按喪失控制日之帳面金額除列，並對前子公司之保留投資以喪失控制日之公允價值重新衡量。處分損益為下列兩者之差額：( 1 )所收取對價之公允價值與對前子公司之保留投資於喪失控制日之公允價值合計數，及( 2 )子公司之資產(包含商譽)及負債與非控制權益於喪失控制日之帳面金額合計數。對於先前認列於其他綜合損益中與該子公司有關之所有金額，其會計處理之基礎與合併公司若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。

2. 列入合併財務報告之子公司

列入本合併財務報告之子公司包含：

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比
			110.12.31 109.12.31
本公司本公司本公司 Unitech BVI Unitech HK Unitech HK 上海展華電子有限公司	Unitech Electronics International Limited (Unitech BVI) 達泰投資股份有限公司 Unitech Electronics International (HK) Limited (Unitech HK) Unitech Electronics International (HK) Limited (Unitech HK) 上海展華電子有限公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子(南通)有限公司	一般投資一般投資一般投資一般投資電子製造電子製造電子製造	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 6.10 % 6.10 % 93.90 % 93.90 % 100.00 % 100.00 % 9.23 % 10.00 % 90.77 % 90.00

3. 未列入合併財務報告之子公司：無。

( 四 ) 外幣

1. 外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以下稱報導日)，外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。

換算所產生之外幣兌換差異通常係認列於損益，惟以下情況係認列於其他綜合損益：

(1) 指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具；

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(2) 指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債於避險有效範圍內；或
(3) 合格之現金流量避險於避險有效範圍內。
國外營運機構

國外營運機構之資產及負債，包括收購時產生之商譽及公允價值調整，係依報導日之匯率換算為新臺幣；收益及費損項目則依當期平均匯率換算為新臺幣，所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時，與該國外營運機構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司時，相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機構之關聯企業或合資之投資時，相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預見之未來予以清償時，其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部分而認列為其他綜合損益。

( 五 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非流動資產：

預期於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗；
主要為交易目的而持有該資產；
預期將於報導期間後十二個月內實現該資產；或
該資產為現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到其他限制者除外。

符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非流動負債：

預期將於正常營業週期中清償該負債；
主要為交易目的而持有該負債；
預期將於報導期間後十二個月內到期清償該負債；或
未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。

( 六 ) 現金及約當現金

現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿足短期現金承諾而非投資或其他目的者，列報於約當現金。

銀行透支為可立即償還且屬於合併公司整體現金管理之一部分者，於現金流量表列為現金及約當現金之組成項目。

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 七 ) 金融工具

應收帳款及所發行之債務證券原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負債原始係於合併公司成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量之金融資產(除不包含重大財務組成部分之應收帳款外)或金融負債原始係按公允價值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分之應收帳款原始係按交易價格衡量。

1. 金融資產

金融資產之購買或出售符合慣例交易者，合併公司對以相同方式分類之金融資產，其所有購買及出售一致地採交易日或交割日會計處理。

原始認列時金融資產分類為：按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資、透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。合併公司僅於改變管理金融資產之經營模式時，始自下一個報導期間之首日起重分類所有受影響之金融資產。

(1) 按攤銷後成本衡量之金融資產

金融資產同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係按
攤銷後成本衡量：
•係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
•該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

該等資產後續以原始認列金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數，並調整任何備抵損失之攤銷後成本衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列於損益。除列時，將利益或損失列入損益。

(2) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

債務工具投資同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係透過其他綜合損益按公允價值衡量：

•係在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
•該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

合併公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作成。

屬債務工具投資者後續按公允價值衡量。按有效利息法計算之利息收入、外幣兌換損益及減損損失認列於損益，其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益。於除列時，累計之其他綜合損益金額重分類至損益。

100

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

屬權益工具投資者後續按公允價值衡量。股利收入(除非明顯代表部分投資成本之回收)係認列於損益。其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益且不重分類至損益。

權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。

(3) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資
產，係透過損益按公允價值衡量，包括衍生性金融資產。合併公司於原始認列時，為消除或重大減少會計配比不當，得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量條件之金融資產，指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。

該等資產後續按公允價值衡量，其淨利益或損失(包含任何股利及利息收入) 係認列為損益。

(4) 經營模式評估

持有供交易及以公允價值基礎管理並評估績效之金融資產，係透過損益按公允價值衡量。

(5) 金融資產減損

合併公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收票據及應收帳款、其他應收款等)、透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及合約資產之預期信用損失認列備抵損失。

下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失，其餘係按存續期間預期信用損失金額衡量：

•判定債務證券於報導日之信用風險低；及
•其他債務證券及銀行存款之信用風險(例如違約風險發生超過金融工具之預期存續期間)自原始認列後未顯著增加。

應收帳款及合約資產之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。

於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時，合併公司考量合理且可佐

證之資訊(無需過度成本或投入即可取得)，包括質性及量化資訊，及根據合併公司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。

若金融工具之信用風險評等相當於全球所定義之「投資等級」(為標準普爾之投資等級 BBB- 、穆迪之投資等級 Baa3 或中華信評之投資等級 twA ，或高於該等級者)，合併公司視為該債務證券之信用風險低。

若合約款項逾期超過九十天，合併公司假設金融資產之信用風險已顯著增加。

若合約款項逾期超過一年以上，或借款人不太可能履行其信用義務支付全額款項予合併公司時，合併公司視為該金融資產發生違約。

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燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損失係按所有現金短收之現值衡量，亦即合併公司依據合約可收取之現金流量與合併公司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。

於每一報導日合併公司評估按攤銷後成本衡量金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務證券是否有信用減損。對金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時，該金融資產已信用減損。金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料：

•借款人或發行人之重大財務困難；
•違約，諸如延滯或逾期超過九十天；
•因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由，合併公司給予借款人原本不會考量之讓步；
•借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整；或
•由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。

按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。透過其他綜合損益按公允價值衡量債務工具投資之備抵損失係調整損益及認列於其他綜合損益(而不減少資產之帳面金額)。

當合併公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時，係直接減少其金融資產總帳面金額。對公司戶，合併公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析沖銷之時點及金額。合併公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而，已沖銷之金融資產仍可強制執行，以符合合併公司回收逾期金額之程序。

(6) 金融資產之除列

合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業，或既未移轉亦未保留所有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時，始將金融資產除列。

合併公司簽訂移轉金融資產之交易，若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎所有風險及報酬，則仍持續認列於資產負債表。

金融負債及權益工具

(1) 負債或權益之分類

合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。

(2) 權益交易

權益工具係指表彰合併公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

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燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(3) 庫藏股票

再買回本公司已認列之權益工具時，係將所支付之對價(包括可直歸屬成本) 認列為權益之減少。再買回之股份係分類為庫藏股票。後續出售或再發行庫藏股票，所收取之金額係認列為權益之增加，並將該交易所產生之剩餘或虧損認列為資本公積或保留盈餘(若資本公積不足沖抵)。

(4) 金融負債

金融負債係分類為攤銷後成本或透過損益按公允價值衡量。金融負債若屬持有供交易、衍生工具或於原始認列時指定，則分類為透過損益按公允價值衡量。透過損益按公允價值衡量之金融負債係以公允價值衡量，且相關淨利益及損失，包括任何利息費用，係認列於損益。

其他金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益係認列於損益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損益。

(5) 金融負債之除列

合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。當金融負債條款修改且修改後負債之現金流量有重大差異，則除列原金融負債，並以修改後條款為基礎按公允價值認列新金融負債。

除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。

(6) 金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於合併公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

( 八 ) 存貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所發生之取得、產製或加工成本及其他成本，並採加權平均法計算。製成品及在製品存貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。

淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。

( 九 ) 投資關聯企業

關聯企業係指合併公司對其財務及營運政策具有重大影響，但非控制或聯合控制

者。

合併公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。權益法下，原始取得時係依成本認列，投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商譽，減除任何累計減損損失。

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合併財務報告包括自具有重大影響之日起至喪失重大影響之日止，於進行與合併公司會計政策一致性之調整後，合併公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及其他綜合損益之金額。當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響合併公司對其之持股比例時，合併公司將歸屬於合併公司可享有關聯企業份額下之權益變動按持股比例認列為資本公積。

合併公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益及損失，僅在非關係人投資者對關聯企業之權益範圍內，認列於企業財務報表。

當合併公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時，即停止認列其損失，而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款項之範圍內，認列額外之損失及相關負債。

( 十 ) 不動產、廠房及設備

1. 認列與衡量

不動產、廠房及設備項目係依成本(包括資本化之借款成本)減累計折舊及任何累計減損衡量。

不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時，則視為不動產、廠房及設備之單獨項目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。

2. 後續支出

後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入合併公司時始予以資本化。

折舊

折舊係依資產成本減除殘值計算，並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限內認列於損益。

土地不予提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

(1) 房屋及建築 3 〜 55 年 (2) 機器設備 3 〜 12 年

(3) 辦公設備 3 〜 5 年
(4) 其他設備 3 〜 5 年

合併公司於每一報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值，並於必要時適當調整。

( 十一 ) 租賃

合併公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃，若合約轉讓對已辨認資產之使用之控制權一段時間以換得對價，則合約係屬或包含租賃。

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1. 承租人

合併公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債，使用權資產係以成本為原始衡量，該成本包含租賃負債之原始衡量金額，調整租賃開始日或之前支付之任何租賃給付，並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點或標的資產之估計成本，同時減除收取之任何租賃誘因。

使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外，合併公司定期評估使用權資產是否發生減損並處理任何已發生之減損損失，並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使用權資產。

租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含利率容易確定，則折現率為該利率，若並非容易確定，則使用合併公司之增額借款利率。一般而言，合併公司係採用其增額借款利率為折現率。

計入租賃負債衡量之租賃給付包括：

(1) 固定給付，包括實質固定給付；
(2) 取決於某項指數或費率之變動租賃給付，採用租賃開始日之指數或費率為原始衡量；
(3) 預期支付之殘值保證金額；及
(4) 於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰款。

租賃負債後續係以有效利息法計提利息，並於發生以下情況時再衡量其金額：

(1) 用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動；
(2) 預期支付之殘值保證金額有變動；
(3) 標的資產購買選擇權之評估有變動；
(4) 對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動，而更改對租賃期間之評估；
(5) 租賃標的、範圍或其他條款之修改。

租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時，係相對應調整使用權資產之帳面金額，並於使用權資產之帳面金額減至零時，將剩餘之再衡量金額認列於損益中。

對於減少租賃範圍之租賃修改，則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之部分或全面終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。

合併公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目表達於資產負債表中。

針對辦公設備之短期投資及低價值標的資產租賃，合併公司選擇不認列使用權資產及租賃負債，而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列為費用。

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民國一一○年一月一日開始，因利率指標變革所要求而改變決定未來租賃給付之基礎時，合併公司係使用反映另一指標利率變動之修正後折現率，將修正後租賃給付折現以再衡量租賃負債。

2. 出租人

合併公司為出租人之交易，係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類，若是則分類為融資租賃，否則分類為營業租賃。於評估時，合併公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要部分等相關特定指標。

若合併公司為轉租出租人，則係分別處理主租賃及轉租交易，並以主租賃所產生之使用權資產評估轉租交易之分類。若主租賃為短期租賃並適用認列豁免，則應將其轉租交易分類為營業租賃。

若協議包含租賃及非租賃組成部分，合併公司使用國際財務報導準則第十五號之規定分攤合約中之對價。

融資租賃下所持有之資產，以租賃投資淨額之金額表達為應收融資租賃款。因協商與安排營業租賃所產生之原始直接成本，包含於租賃投資淨額內。租賃投資淨額係以能反映在各期間有固定報酬率之型態，於租賃期間分攤認列為利息收入。針對營業租賃，合併公司採直線基礎將所收取之租賃給付於租賃期間內認列為租金收入。

( 十二 ) 無形資產

1. 認列及衡量

研究活動相關支出於發生時認列為損益。

發展支出僅於其能可靠衡量、產品或流程之技術或商業可行性已達成、未來經濟效益很有可能流入合併公司，及合併公司意圖且具充足資源以完成該發展且加以使用或出售該資產時，始予以資本化。其他發展支出則於發生時認列於損益。原始認列後，資本化之發展支出以其成本減除累計攤銷及累計減損後之金額衡量。

合併公司取得其他有限耐用年限之無形資產，係以成本減除累計攤銷與累計減損後之金額衡量。

2. 後續支出

後續支出僅於可增加相關特定資產之未來經濟效益時始予以資本化。所有其他支出於發生時認列於損益，包括內部發展之商譽及品牌。

3. 攤銷

除商譽外，攤銷係依資產成本減除估計殘值計算，並自無形資產達可供使用狀態起，採直線法於其估計耐用年限內認列為損益。

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當期及比較期間之估計耐用年限如下：

(1) 電腦軟體 5～10 年

合併公司於每一報導日檢視無形資產之攤銷方法、耐用年限及殘值，並於必要時適當調整。

( 十三 ) 非金融資產減損

合併公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產(除存貨、合約資產、遞延所得稅資產外)之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在，則估計該資產之可回收金額。

為減損測試之目的，係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現金流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。企業合併取得之商譽係分攤至預期可自合併綜效受益之各現金產生單位或現金產生單位群組。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰高者。於評估使用價值時，估計未來現金流量係以稅前折現率折算至現值，該折現率應反映現時市場對貨幣時間價值及對該資產或現金產生單位特定風險之評估。

個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則認列減損損失。

減損損失係立即認列於損益，且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額，次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。

商譽以外之非金融資產則僅在不超過該資產若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額(減除折舊或攤銷)之範圍內迴轉。

( 十四 ) 收入之認列

1. 客戶合約收入

收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。合併公司係於對商品或勞務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。合併公司依主要收入項目說明如下：

(1) 銷售商品

合併公司從事多層印刷電路板、各式印刷電路板及工藝圖之設計、製造及買
賣。合併公司係於對產品之控制移轉時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已交付給客戶，客戶能完全裁決產品之銷售通路及價格，且已無會影響客戶接受該產品之未履行義務。交付係發生於產品運送至特定地點，其陳舊過時及損失風險已移轉予客戶，及客戶已依據銷售合約接受產品，驗收條款已失效，或合併公司有客觀證據認為已滿足所有驗收條件時。
合併公司於交付商品時認列應收帳款，因合併公司在該時點具無條件收取對
價之權利。

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(2) 財務組成部分

合併公司預期所有客戶合約移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或勞務付款之時間間隔皆不超過一年，因此，合併公司不調整交易價格之貨幣時間價值。

2. 客戶合約之成本

(1) 取得合約之增額成本

合併公司若預期可回收其取得客戶合約之增額成本，係將該等成本認列為資
產。取得合約之增額成本係為取得客戶合約所發生且若未取得該合約則不會發生之成本。無論合約是否取得均會發生之取得合約成本係於發生時認列為費用，除非該等成本係無論合約是否已取得均明確可向客戶收取。
合併公司採用準則之實務權宜作法，若取得合約之增額成本認列為資產且該
資產之攤銷期間為一年以內，係於該增額成本發生時將其認列為費用。

(2) 履行合約之成本

履行客戶合約所發生之成本若非屬其他準則範圍內(國際會計準則第二號
「存貨」、國際會計準則第十六號「不動產、廠房及設備」或國際會計準則第三十八號「無形資產」)，合併公司僅於該等成本與合約或可明確辨認之預期合約直接相關、會產生或強化未來將被用於滿足(或持續滿足)履約義務之資源，且預期可回收時，始將該等成本認列為資產。

一般及管理成本、用以履行合約但未反映於合約價格之浪費之原料、人工或其他資源成本、與已滿足(或已部分滿足)履約義務相關之成本，以及無法區分究係與未滿足履約義務或已滿足(或已部分滿足)履約義務相關之成本，係於發生時認列為費用。

( 十五 ) 政府補助及政府輔助

合併公司係於可收到與薪資及營運資金補貼相關之政府補助時，將該未附帶條件之補助認列為營業外收入。補償合併公司所發生費用或損失之政府補助，係依有系統之基礎與相關之費用同期認列於損益。

( 十六 ) 員工福利

1. 確定提撥計畫

確定提撥計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為費用。

2. 確定福利計畫

合併公司對確定福利計畫之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或以前期間服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算，並減除任何計畫資產之公允價值。

確定福利義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對合併公司可能有利時，認列資產係以從該計畫退還提撥金或對該計畫減少未來提撥金之形式可得之任何經濟效益之現值為限。計算經濟效益現值時，係考量任何最低資金提撥要求。

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淨確定福利負債之再衡量數，包含精算損益、計畫資產報酬(不包括利息)，及資產上限影響數之任何變動(不包括利息)係立即認列於其他綜合損益，並累計於其他權益。合併公司決定淨確定福利負債(資產)之淨利息費用(收入)，係使用年度報導期間開始時所決定之淨確定福利負債(資產)及折現率。確定福利計畫之淨利息費用及其他費用係認列於損益。

計畫修正或縮減時，所產生與前期服務成本或縮減利益或損失相關之福利變動
數，係立即認列為損益。合併公司於清償發生時，認列確定福利計畫之清償損益。

3. 短期員工福利

短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。若係因員工過去提供服務而使
合併公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認列為負債。

( 十七 ) 所得稅

所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益
之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。
當期所得稅包括依據當年度課稅所得(損失)計算之預計應付所得稅或應收退稅
款，及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係按報導日之法定稅率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差
異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅：
非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時不影響會計利潤及課稅所得(損失)者；
因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異，合併公司可控制暫時性差異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者；以及
商譽原始認列所產生之應課稅暫時性差異。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在
很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一報導日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減；或在變成很有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。
遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量，採用報導日之法定稅率或實
質性立法稅率為基礎。
合併公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互

抵：

有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且

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遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一有關：
(1) 同一納稅主體；或
(2) 不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或同時實現資產及清償負債。

( 十八 ) 每股盈餘

合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。合併公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。合併公司之潛在稀釋普通股包括員工酬勞估計數。

( 十九 ) 部門資訊

營運部門係合併公司之組成部分，從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公司內其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果均定期由合併公司主要營運決策者複核，以制定分配資源予該部門之決策並評量其績效。各營運部門均具單獨之財務資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

管理階層持續檢視估計及基本假設會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予以
認列。
會計政策涉及重大判斷，且對本合併財務報告認列金額有重大影響之資訊如下：
一
( ) 對被投資公司是否具實質控制之判斷
合併公司持有富喬工業股份有限公司 13.47% 之有表決權股份，為其單一最大股
東，富喬工業股份有限公司其餘 86.53% 持股雖未集中於特定股東，合併公司仍無法取得富喬工業股份有限公司過半之董事席次，且亦未取得股東過半之表決權，故判定合併公司對富喬工業股份有限公司係具重大影響力，無控制力。
以下假設及估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之
重大風險，且已反映新冠病毒疫情所造成之影響，其相關資訊如下：

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一 ( ) 存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量，合併公司評估報導日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎，故可能因產業快速變遷而產生重大變動。存貨評價估列情形請詳附註六(六)。

( 二 ) 非金融資產減損評估

資產減損評估過程中，合併公司須依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特性，決定特定資產群組之獨立現金流量及未來可能產生之收益與費損，任何由於經濟狀況之變遷或公司等略所帶來之估計變動均可能在未來造成重大減損或迴轉已認列之減損損失。非金融資產減損情形，請詳附註六(九)、(十)及(十一)。

六、重要會計項目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金銀行存款	110.12.31 $ 3,468 608,981 $ 612,449	109.12.31
		1,919 1,063,293
		1,065,212

合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六 ( 廿三)。 ( 二 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

強制透過損益按公允價值衡量之金融資產：非衍生金融資產開放型基金	110.12.31 $ 59,073	109.12.31
		-

按公允價值再衡量認列於損益之金額請詳附註六(廿二)。

於民國一一○及一○九年十二月三十一日，合併公司之透過損益按公允價值衡量之金融工具未有提供作質押擔保之情形。

( 三 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

國內上市(櫃)公司股票國內非上市(櫃)公司股票	110.12.31 $ 452,200 95,336 $ 547,536	109.12.31
		513,704 95,336
		609,040

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透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有，故
已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
合併公司於民國一一○年度，出售指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之國
內上市(櫃)公司股票，處分時之公允價值為 118,715 千元，累積處分利益計 3,777 千
元，故已將前述累積處分利益自其他權益移轉至保留盈餘。
合併公司於民國一○九年度，出售指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之國
內上市(櫃)公司股票，處分時之公允價值為 29,488 千元，累積處分利益 2,488 千元，故已將前述累積處分利益至其他權益移轉至保留盈餘。
信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳附註六(廿三)。
上述金融資產未有提供作質押擔保之情形。

( 四 ) 應收票據及應收帳款

票據及應收帳款
應收票據—按攤銷後成本應收帳款—按攤銷後成本減：備抵損失	110.12.31 $ 5,510 4,129,691 22,971 $ 4,112,230	109.12.31
		5,922 4,015,019 12,284
		4,008,657

合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及應收帳款係按代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入前瞻性之資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下：

	110.12.31
應收帳款和票據帳面金額 $ 3,884,633 210,968 11,133 20,396 8,071 $ 4,135,201	加權平均預期信用損失率 0.00% 0.05% 1.67% 71.46% 100.00%	備抵存續期間預期信用損失
		42 96 186 14,576 8,071
		22,971

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燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

	109.12.31
應收帳款和票據帳面金額 $ 3,868,133 141,835 4,953 3,417 2,603 $ 4,020,941	加權平均預期信用損失率 0.09% 1.65% 28.91% 72.75% 100.00%	備抵存續期間預期信用損失
		3,426 2,337 1,432 2,486 2,603
		12,284

合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下：

期初餘額認列之減損損失減損損失迴轉處分子公司本年度因無法收回而沖銷之金額外幣換算損益期末餘額	110年度 $ 12,284 12,942 - - (2,245) (10) $ 22,971	109年度 35,008 - (1,758) (233) (20,754) 21 12,284

於民國一一○年及一○九年十二月三十一日，上述金融資產未有提供作質抵押擔保之情形。

( 五 ) 其他應收款

應收退稅款其他	110.12.31 $ 68,105 4,687 $ 72,792	109.12.31
		426,291 1,869
		428,160

合併公司民國一一○年及一○九年十二月三十一日無已減損之其他應收款。

( 六 ) 存貨

原料及物料在製品製成品商品減：備抵跌價損失	110.12.31 $ 383,785 1,504,572 343,628 406,455 2,638,440 (260,191) $ 2,378,249	109.12.31 385,257 1,200,249 337,096 295,620 2,218,222 (260,407) 1,957,815

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民國一一○年度及一○九年度認列為銷貨成本及費用之存貨成本別為 13,942,415 千元及 14,454,230 千元。合併公司認列為銷貨成本之存貨相關損（益）明細如下：

存貨跌價損失廢料收入	110年度 $ 25 (205,429) $ (205,404)	109年度
		24,594 (88,324
		(63,730

於民國一一○年及一○九年十二月三十一日，合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

( 七 ) 採用權益法之投資

合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下：

關聯企業

110.12.31 $ 1,047,217	109.12.31
	995,638

1. 關聯企業

合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者，其彙總財務資訊如下，該等財務資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額：

個別不重大關聯企業之權益之期末彙總帳面金額歸屬於本公司之份額：本期淨利其他綜合損益綜合損益總額	110.12.31 $ 1,047,217 110年度 $ 84,570 4,040 $ 88,610	109.12.31
		995,638 109年度 (65,212) 23,314 (41,898)

2. 擔保

民國一一○年及一○九年十二月三十一日，合併公司提供作質押擔保之情形，請詳附註八。

( 八 ) 喪失對子公司之控制

1. 實密科技股份有限公司

合併公司於民國一○九年一月十五日處分實密科技股份有限公司 57.17% 股權並喪失對其之控制，處分價款為 18,943 千元，其處分損失 25,137 千元已包含於合併綜合損益表「其他利益及損失」項下。該處分損失包含因喪失對子公司之控制自權益重分類至損益之金額為 15,464 千元。

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民國一○九年一月十五日子公司資產與負債之帳面金額明細如下：	民國一○九年一月十五日子公司資產與負債之帳面金額明細如下：
現金及約當現金	$	73,132
應收帳款(含關係人)、應收票據及其他應收款淨額		45,171
存貨		22,882
其他流動資產		10,878
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產—非流動		5,985
不動產、廠房及設備		63,358
遞延所得稅資產		61,662
其他非流動資產		8,423
短期借款		(36,000)
應付帳款、應付票據及其他應付款		(47,452)
其他流動負債		(14,786)
長期借款		(11,391)
遞延所得稅負債		(114,466)
淨確定福利負債—非流動		(17,312)
其他非流動負債		(30)
先前子公司淨資產之帳面金額	$	50,054

( 九 ) 不動產、廠房及設備

合併公司民國一一○年度及一○九年度不動產、廠房及設備之成本、累計折舊及減損損失變動明細如下：

成本或認定成本：民國110年1月1日餘額增添處分重分類匯率變動之影響民國110年12月31日餘額民國109年1月1日餘額增添處分處分子公司重分類匯率變動之影響民國109年12月31日餘額	土地 $ 407,228 - - - - $ 407,228 $ 459,354 - - (52,126) - - $ 407,228	房屋及建築 2,558,482 - - 3,098,306 898 5,657,686 3,916,170 167 (1,340,223) (23,609) 11,041 (5,064) 2,558,482	機器設備 12,686,242 - (21,486) 1,598,398 (3,202) 14,259,952 15,350,580 - (3,771,925) (454) 1,108,192 (151) 12,686,242	辦公設備 319,493 - (7,626) 19,387 (9) 331,245 516,810 33 (198,557) (14,358) 16,259 (694) 319,493	其他設備 4,706,780 1,054 (8,400) 124,016 (65) 4,823,385 4,613,457 - (22,193) - 115,320 196 4,706,780	待驗設備 236,150 483,960 - (439,270) - 280,840 470,250 554,203 - - (788,146) (157) 236,150	在建工程 4,465,620 667,229 - (4,451,136) (24,978) 656,735 2,056,158 3,038,126 - - (706,379) 77,715 4,465,620	總計 25,379,995 1,152,243 (37,512) (50,299) (27,356) 26,417,071 27,382,779 3,592,529 (5,332,898) (90,547) (243,713) 71,845 25,379,995

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累計折舊及減損損失：民國110年1月1日餘額本期折舊處分本期減損重分類匯率變動之影響民國110年12月31日餘額民國109年1月1日餘額本期折舊處分處分子公司重分類匯率變動之影響民國109年12月31日餘額帳面價值：民國110年12月31日民國109年1月1日民國109年12月31日	土地 $ - - - - - - $ - $ - - - - - - $ - $ 407,228 $ 459,354 $ 407,228	房屋及建築 725,410 120,864 - - 17 21 846,312 1,802,401 65,394 (1,125,742) (12,446) - (4,197) 725,410 4,811,374 2,113,769 1,833,072	機器設備 7,837,422 889,438 (12,288) 26,194 (208) 132 8,740,690 9,285,564 992,442 (2,432,333) (454) 296 (8,093) 7,837,422 5,519,262 6,065,016 4,848,820	辦公設備 250,383 22,174 (7,626) - 266 (3) 265,194 399,872 26,284 (160,395) (14,289) (538) (551) 250,383 66,051 116,938 69,110	其他設備 3,288,987 268,172 (7,969) - (58) (47) 3,549,085 2,990,698 319,389 (21,243) - (2) 145 3,288,987 1,274,300 1,622,759 1,417,793	待驗設備 - - - - - - - - - - - - - - 280,840 470,250 236,150	在建工程 - - - - - - - - - - - - - - 656,735 2,056,158 4,465,620	總計 12,102,202 1,300,648 (27,883) 26,194 17 103
								13,401,281
								14,478,535 1,403,509 (3,739,713) (27,189) (244) (12,696)
								12,102,202
								13,015,790
								12,904,244
								13,277,793

1. 擔保

合併公司於民國一一○年及一○九年十二月三十一日，作為長期借款之抵質押
明細，請詳附註八。

2. 購置機器設備

~
合併公司於民國一一○年度及一○九年度，分別依 1.85%~3.90% 及 1.92% 4.80%
資本化利率計算，與購置機器設備取得有關之資本化借款成本分別為 99,822 千元及 77,176 千元。
上海展華電子有限公司配合當地政府之房屋土地徵收補償工作，動遷公司之土地及廠房，於民國一○八年及一○九年間累計已收到補償款 1,816,447 千元(人民幣 415,460 千元)，另於民國一一○年度收到補償款 1,345,475 千元(人民幣 310,002 千元)，所有款項已收取。於民國一○九年十二月三十一日列於其他流動負債－其他項下金額為 727,944 千元(人民幣 166,775 千元)，實際發生之費用及補償收入之認列情形請詳附註六(廿二)說明。
合併公司於民國一一○年度因新型冠狀病毒肺炎影響，因而營業收入下降，導致不動產、廠房及設備於民國一一○年度之現金產生單位依據使用價值所決定之可回收金額低於其帳面金額，故認列減損損失 26,194 千元，並將該減損損失列於合併綜合損益表之「減損損失」項下。估計使用價值所使用之關鍵假設為：折現率 10.24% ，合併公司之可回收金額係依據財務預測所決定，而該預測依據管理階層已核准之財務預算之稅前現金流量預測計算，不動產、廠房及設備之減損測試係將不動產、廠房及設備分攤至預期因合併綜效而受益之現金產生單位，各事業群本身為可產生獨立現金流量之現金產生單位，故不動產、廠房及設備之減損係透過計算各事業群之可回收金額與淨資產帳面價值差異評估是否需提列減損。

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( 十 ) 使用權資產

合併公司承租土地、房屋及建築、機器設備及運輸設備等之成本、折舊及減損損失，其變動明細如下：

使用權資產成本：民國110年1月1日餘額增添減少匯率變動之影響民國110年12月31日餘額民國109年1月1日餘額增添減少匯率變動之影響民國109年12月31日餘額使用權資產之折舊及減損損失：民國110年1月1日餘額本期折舊減少匯率變動之影響民國110年12月31日餘額民國109年1月1日餘額本期折舊減少匯率變動之影響民國109年12月31日餘額帳面價值：民國110年12月31日民國109年1月1日民國109年12月31日	土地 $ 635,731 - (65,621) (1,054) $ 569,056 $ 632,728 - - 3,003 $ 635,731 $ 108,636 51,032 (3,420) (58) $ 156,190 $ 54,712 53,741 - 183 $ 108,636 $ 412,866 $ 578,016 $ 527,095	房屋及建築 163,050 1,251 (6,943) - 157,358 160,738 2,482 (170) - 163,050 73,765 37,537 (2,945) - 108,357 36,006 37,759 - - 73,765 49,001 124,732 89,285	辦公設備 15,900 1,598 - - 17,498 7,181 11,758 (3,039) - 15,900 4,410 3,627 - - 8,037 4,056 3,393 (3,039) - 4,410 9,461 3,125 11,490	運輸設備 39,773 23,401 (13,855) - 49,319 36,214 5,130 (1,571) - 39,773 22,169 9,799 (13,816) - 18,152 11,735 11,448 (1,014) - 22,169 31,167 24,479 17,604	其他資產 21,297 3,230 (4,102) - 20,425 18,981 3,154 (838) - 21,297 8,480 4,765 (4,102) - 9,143 3,333 5,985 (838) - 8,480 11,282 15,648 12,817	總計 875,751 29,480 (90,521) (1,054) 813,656 855,842 22,524 (5,618) 3,003 875,751 217,460 106,760 (24,283) (58) 299,879 109,842 112,326 (4,891) 183 217,460 513,777 746,000 658,291

合併公司於民國一一○年及一○九年十二月三十一日，作為長期借款之抵質押明細，請詳附註八。

合併公司於報導日就有減損跡象之資產，以個別資產或其現金產生單位為基礎，進行資產減損測試，依據民國一一○年度及一○九年度之資產減損測試評估，因現金單位之可回收金額高於帳面價值，故無認列減損損失。

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( 十一 ) 無形資產

合併公司民國一一○年度及一○九年度無形資產之成本、攤銷及減損損失變動明細如下：

成本：民國110年1月1日餘額單獨取得民國110年12月31日餘額民國109年1月1日餘額單獨取得民國109年12月31日餘額累計攤銷及減損損失：民國110年1月1日餘額本期攤銷民國110年12月31日餘額民國109年1月1日餘額本期攤銷民國109年12月31日餘額帳面價值：民國110年12月31日民國109年1月1日民國109年12月31日	電腦軟體
	$ 125,454 21,299 $ 146,753 $ 41,311 84,143 $ 125,454 $ 17,012 17,070 $ 34,082 $ 4,940 12,072 $ 17,012 $ 112,671 $ 36,371 $ 108,442

1. 認列之攤銷及減損

民國一一○年度及一○九年度無形資產之攤銷費用列報於合併綜合損益表之下列項目：

營業成本營業費用	110年度 $ 2,931 $ 14,139	109年度
		1,327
		10,745

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( 十二 ) 應付短期票券

民國一一○年十二月三十一日：無。

109.12.31 保證或承兌機構利率區間應付商業本票上海銀行 0.92% 減：預付利息合計借款合併公司短期借款之明細如下： 110.12.31 信用狀借款 $ 17,386 無擔保銀行借款 1,421,893 擔保銀行借款 100,050 合計 $ 1,539,329 尚未使用額度 $ 4,729,994 利率區間 0.56%~4.20%	109.12.31	109.12.31	金額 $ 70,000 (9) $ 69,991 109.12.31 12,631 907,315 50 919,996 4,156,007 0.46%~4.65%
	保證或承兌機構	利率區間

( 十三 ) 短期借款

合併公司以資產設定抵押供短期借款之擔保情形請詳附註八。

( 十四 ) 長期借款

合併公司長期借款之明細、條件與條款如下：

無擔保銀行借款擔保銀行借款其他長期應付款減：一年內到期部分合計尚未使用額度		110.12.31 利率區間到期年度金額 1.22% 113 $ 415,200 1.20%~1.43% 112~113 515,000 4.80% 113 1,770,371 1.10%~2.16% 112~115 4,637,500 0.68% 111 5,190 7,343,261 (1,109,230) $ 6,234,031 $ 407,248
	幣別	利率區間
	美金台幣人民幣台幣美金	1.22% 1.20%~1.43% 4.80% 1.10%~2.16% 0.68%

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無擔保銀行借款擔保銀行借款其他長期應付款減：一年內到期部分合計尚未使用額度		109.12.31 利率區間到期年度金額 1.32% 111 $ 598,080 1.35%~1.68% 111~112 375,000 4.99% 113 2,137,253 1.10%~1.79% 111~114 3,792,000 0.74% 111 142,400 7,044,733 (1,438,954) $ 5,605,779 $ 2,361,638
	幣別	利率區間
	美金台幣人民幣台幣美金	1.32% 1.35%~1.68% 4.99% 1.10%~1.79% 0.74%

1. 銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

借款資訊如下：
(1) 合併公司於民國一○六年三月三十日與臺灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信契約，主要內容摘要如下：

A. 銀行團包含：

臺灣銀行(主辦銀行兼額度管理銀行)、臺灣中小企業銀行(主辦銀行)、兆豐國際商業銀行、合作金庫商業銀行、台北富邦商業銀行、第一商業銀行、彰化商業銀行、臺灣新光商業銀行、臺灣土地銀行、全國農業金庫及上海商業儲蓄銀行。

a. 總授信額度為新台幣肆拾伍億元整，係合併公司用來償還既有金融負債、購建機器設備暨附屬設施及支應中期營運週轉金。
b. 授信期間、用款期限及清償方式
i. 本授信期限：自首次動用日起算至屆滿五年之日止。
ii. 本授信之用款期限：
(i) 甲項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣貳拾捌億元整，得分次動用，但不得循環動用，動用期限自首動日起算六個月，屆期未動用之額度即自動取消，不得再動用。
(ii) 乙項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣壹拾億元整，得分次動用，但不得循環動用，動用期限自首動日起算十八個月，屆期未動用之額度即自動取消，不得再動用。
(iii) 丙項授信：中期放款，額度新台幣柒億元整，得分次動用，並得循環動用。

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  - c. 依聯貸合約規定，合併公司於授信期間內，應依據經會計師查核簽證之年度 合併財務報告及經會計師核閱之半年度合併財務報告計算並維持特定之流動 比率、負債比率、利息保障倍數及有形淨值等財務比率。

  - d. 上述借款係由合併公司提供本票、機器設備及廠房建物，作為本授信案之擔 保品。

  - e. 合併公司於民國一○六年五月三十一日首次動用。

  - f. 合併公司於民國一○九年四月三十日全數清算完畢。

(2) 合併公司民國一○八年九月二十六日與臺灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信合約 (以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘要如下：
A. 銀行團包含：

臺灣銀行(主辦銀行、額度管理銀行兼擔保權益管理銀行)、台新國際商業銀行、彰化商業銀行、臺灣中小企業銀行、永豐商業銀行、上海商業儲蓄銀行以及第一商業銀行。

a. 總授信額度為美金貳仟肆佰萬元整，係充實營運資金。
b. 授信期間、用款期限及清償方式。
i. 本授信期限：自首次動用日起算四年，惟應於本合約簽約日起算三個月內為首次動用。
ii. 本授信之用款期限：

在符合借款合約規定之各項條件下，合併公司自首次動用日起算九個月內得分次動用，屆期未動用額度即自動取消不得再動用。

iii. 清償方式：本授信應自首次動用日起算屆滿十二個月之日為第一期還本日，以後每六個月為一期，共分五期攤還動用期限屆滿時本授信實際動用之本金餘額，第一期至第四期每期各攤還前述本金餘額之 12.5% ，自民國 111 年 11 月 18 日起展延一年，以後每三個月為一期，分四期攤還，第五集六期攤還美金 360 萬元本金、第七及八期每期攤還美金 240 萬元本金。
在任何情況下，各期還款金額及還款期限均應在外債登記批准之額
度及有效期限內，否則應於外債登記批准之期限屆滿前全部提前清償，合併公司依此所為之清償。

合併公司應於本授信之授信期間屆滿時十足清償其所有未清償之本金、利息及其他應付款項與費用。

c. 依聯貸合約規定，合併公司於授信期間內，應依據經會計師查核簽證之年度合併財務報告及經會計師核閱之半年度合併財務報告計算並維持特定之流動比率、負債比率、利息保障倍數及有形淨值等財務比率。
d. 上述借款係由關係人提供本票，並由關係人作為連帶保證人。
e. 合併公司於民國一○八年十一月十八日首次動用。

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(3) 合併公司民國一○八年九月二十六日與臺灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信合約 (以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘要如下：
A. 銀行團包含：
- 台灣銀行(主辦銀行、額度管理銀行兼擔保權益管理銀行)、台灣土地銀
- 行、合作金庫商業銀行、華南商業行、第一商業銀行、彰化商業銀行、永豐銀行（中國）及兆豐國際商業銀行。
- a. 總授信額度為人民幣三億元整，係興建廠房。
- b. 授信期間、用款期限及清償方式。
  - i. 本授信期限：自首次提款日起三年期限屆滿之日，或如果該日不是一個營業日，則為緊接的前一個營業日。
  - ii. 本授信之用款期限：
    - 自首次提款日起至其後十八個月期限屆滿之日或貸款額度變為零之日
    - （以二者中較早者為准）的期間為本合同項下的提款期，未在提款期內提取的貸款額度將自動取消，且各貸款人的承諾額同時取消。
  - iii. 清償方式：依照下表規定根據償還的順序依次償還貸款餘額，其中自首次提款日起滿二十四個月之日為第一期，其後每六個月為一期，共分三期分別攤還本金金額，具體還款時程及本金金額如下：
    1. 首次提款日起 24 個月，償還貸款餘額之 10%
    2. 首次提款日起 30 個月，償還貸款餘額之 15%
    3. 首次提款日起 36 個月，償還貸款餘額之 75%
c. 依聯貸合約規定，合併公司於授信期間內，應依據經會計師查核簽證之年度合併財務報告計算並維持特定之流動比率、負債比率、利息保障倍數及有形淨值等財務比率。
d. 上述借款係由關係人提供本票，並由關係人作為連帶保證人。
e. 合併公司於民國一○八年十月二十九日首次動用。
f. 合併公司於民國一○九年五月二十九日全數清償完畢。
(4) 合併公司民國一○九年三月三十一日與臺灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信合約 (以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘要如下：
A. 銀行團包含：
- 臺灣銀行(主辦銀行、額度管理銀行兼擔保權益管理銀行)、彰化商業銀
- 行、臺灣中小企業銀行、臺灣土地銀行、合作金庫商業銀行、第一商業銀行 (前述銀行為共同主辦銀行)、永豐銀行、上海商業儲蓄銀行、台北富邦商業銀行及兆豐國際商業銀行。
- a. 總授信額度為新台幣參拾捌億元整，係支應借款人償還既有金融機構負債及充實中期營運週轉金。

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b. 授信期間、用款期限及清償方式。
i. 本授信期限：自首次提款日起滿五年(其中，甲項授信包括寬限期十八個月)。借款人須於本合約簽約日起六個月內為首次啟用，否則以該六個月屆滿之日視為首次動用日。
ii. 本授信之用款期限：
(i) 甲項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣貳拾玖億元整，得分次動用，但不得循環動用，本授信案自首次動用日起算六個月止為甲項信之動用期間，甲項信之動用期屆滿後，該未動用之甲項授信額度即自動取消，不得再動用。
(ii) 乙項授信：中期放款新臺幣玖億元整，得循環動用。
iii. 清償方式：
(i) 甲項授信：本授信應自首次動用日起算滿十八個月之日為第一期還本日，以後每六個月為一期，共分八期攤還，應於各期還本日平均攤還甲項授信於動用期限屆滿時未清償之本金餘額。
(ii) 乙項授信：於各筆撥貸本金借款天期之到期日清償該筆動用額度之全部本金，並得依本授信約定循環動用該等未清償本金餘額。若循環動用未清償本金餘額時，得以新動撥款項直接償付原已到期部分。
在任何情況下，合併公司應於本授信之授信期間屆滿時十足清償其所有未清償之本金、利息及其他應付款項與費用。
c. 依聯貸合約規定，於授信期間內，應提供經會計師查核簽證之年度合併財務報告及經會計師核閱之第一季、第二季及第三季合併財務報告。特定之流動比率、負債比率、利息保障倍數及有形淨值等財務比率之限制規定，應依會計師查核簽證之年度合併財務報告書為計算基礎，每一年核計乙次，或於管理銀行認為必要時核計。
d. 上述借款係由合併公司提供本票、機器設備及廠房建築作為本授信案之擔保品，並由關係人作為連帶保證人。

( 十五 ) 租賃負債

合併公司租賃負債之帳面金額如下：

負債合併公司租賃負債之帳面金額如下：
流動非流動到期分析請詳附註六(廿三)金融工具。	110.12.31 $ 112,144 $ 309,785	109.12.31
		99,462
		407,326

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租賃認列於損益之金額如下：

租賃負債之利息費用低價值租賃資產之費用(不包含短期租賃之低價值租賃) 租賃認列於現金流量表之金額如下：租賃之現金流出總額	110年度 $ 8,326 $ 13,161 110年度 $ 144,152	109年度 10,151
		7,963
		109年度
		94,615

1. 土地、房屋及建築之租賃

合併公司承租土地、房屋及建築作為辦公處所及員工宿舍，辦公處所及員工宿舍之租賃期間通常為二至十年，部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇權。

合併公司預期未來年度所支付之固定及變動租金給付比例大致與本期一致。

2. 其他租賃

合併公司辦公及運輸設備之租賃期間為一至四年間，部份租賃合約約定合併公司於租賃期間屆滿時具有購買所承租資產之選擇權，部份合約則於租賃期間屆滿時由合併公司保證所承租資產之殘值。

另，合併公司辦公設備及停車位之租賃期間為一至四年間，該等租賃為短期或低價值標的租賃，合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。

( 十六 ) 員工福利

1. 確定福利計畫

合併公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下：

確定福利義務之現值計畫資產之公允價值資產上限影響數淨確定福利淨負債	110.12.31 $ 628,409 (466,716) 161,693 - $ 161,693	109.12.31 658,758 (446,035) 212,723 - 212,723

合併公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。

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(1) 計畫資產組成

合併公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局 ( 以下簡稱勞動基金局 ) 統籌管理，依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。

於民國一一○年及一○九年十二月三十一日，合併公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額分別為 466,716 千元及 446,035 千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳勞動基金局網站公布之資訊。

(2) 確定福利義務現值之變動

合併公司民國一一○年度及一○九年度確定福利義務現值變動如下：

1月1日確定福利義務處分子公司當期服務成本及利息淨確定福利負債再衡量數－因財務假設變動所產生之精算損益公司及計畫支付之福利 12月31日確定福利義務	110年度 $ 658,758 - 18,076 (608) (47,817) $ 628,409	109年度 730,504 (33,482) 25,494 3,576 (67,334) 658,758

(3) 計畫資產現值之變動

合併公司民國一一○年度及一○九年度確定福利計畫資產現值之變動如下：

1月1日計畫資產之公允價值處分子公司利息收入淨確定福利負債(資產)再衡量數－計畫資產報酬(不含當期利息) 已提撥至計畫之金額計畫已支付之福利 12月31日計畫資產之公允價值	110年度 $ 446,035 - 5,695 2,458 60,345 (47,817) $ 466,716	109年度 421,579 (16,170) 6,625 10,090 91,245 (67,334) 446,035

(4) 資產上限影響數之變動

合併公司民國一一○年度及一○九年度確定福利計畫資產上限影響數並無變動。

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(5) 認列為損益之費用

合併公司民國一一○年度及一○九年度列報為費用之明細如下：

當期服務成本淨確定福利負債之淨利息營業成本營業費用	110年度 $ 9,842 2,539 $ 12,381 110年度 $ 3,356 9,025 $ 12,381	109年度
		13,296 5,573
		18,869
		109年度
		4,900 13,969
		18,869

(6) 精算假設

合併公司於報導日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下：

折現率未來薪資增加	110.12.31 109.12.31 1.000% 1.250% 0.750% 0.750%

合併公司預計於民國一一○年報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥金額為 12,092 千元。

確定福利計畫之加權平均存續期間為 11 年。

(7) 敏感度分析

民國一一○年及一○九年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定福利義務現值之影響如下：

110年12月31日折現率未來薪資增加(減少) 109年12月31日折現率未來薪資增加(減少)	對確定福利義務之影響增加0.25％減少0.25％ (16,289) 16,903 16,734 (16,205) (17,580) 18,262 18,124 (17,531)

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表日之淨確定福利負債所採用的方法一致。

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

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2. 確定提撥計畫

合併公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶，上海展華及上海展華（南通）退休金給付係屬確定提撥制，每月公司提撥保險金，存入員工個人之養老退休金專戶，該專戶與公司完全分離，員工離職時隨同移轉，應提撥金額列為當期費用。在此計畫下本公司提撥固定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

合併公司民國一一○年度及一○九年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 186,123 千元及 151,940 千元，已提撥至勞工保險局。

( 十七 ) 所得稅

1. 所得稅費用

合併公司之所得稅費用(利益)明細如下：當期所得稅費用當期產生調整前期之當期所得稅遞延所得稅(利益)費用暫時性差異之發生及迴轉所得稅費用(利益)	110年度 $ 502,862 (22,159) 480,703 (147,188) $ 333,515	109年度 - 7,806 7,806 (155,473) (147,667)

合併公司民國一一○年度及一○九年度所得稅費用（利益）與稅前淨利之關係調節如下：

稅前淨利(損) 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅外國轄區稅率影響數免稅所得前期(高)低估免稅補助收入未認列遞延所得稅資產之當期課稅損失未認列暫時性差異之異動其他所得稅費用(利益)	110年度 $ 91,398 $ 18,278 86,851 (1,062) (22,159) - 263,146 6,448 (17,987) $ 333,515	109年度 (1,583,127) (316,625) (30,065) (1,858) 7,806 (70,357) 244,137 1,795 17,500 (147,667)

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3. 遞延所得稅資產及負債

(1) 未認列遞延所得稅負債

民國一一○年及一○九年十二月三十一日與投資子公司相關之暫時性差異因合併公司可控制該項暫時性差異迴轉之時點，且確信於可預見之未來不會迴轉，故未認列遞延所得稅負債。其相關金額如下：

認列遞延所得稅負債。其相關金額如下：
與投資子公司相關之暫時性差異彙總金額未認列為遞延所得稅負債之金額	110.12.31 $ 1,383,494 $ 276,699	109.12.31
		-
		-

(2) 未認列遞延所得稅資產

合併公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下：

可減除暫時性差異課稅損失	110.12.31 $ 62,835 517,266 $ 580,101	109.12.31
		78,490 244,137
		322,627

課稅損失係依所得稅法規定，經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年度之純益扣除，再行核課所得稅。該等項目未認列為遞延所得稅資產，係因合併公司於未來並非很有可能有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用。

民國一一○年十二月三十一日，合併公司尚未使用之課稅損失，其扣除期限如下：

虧損年度	尚未扣除之虧損得扣除之最後年度 $ 3,753 民國一一八年度 1,621,914 民國一一九年度 1,761,041 民國一二○年度 $ 3,386,708
民國一○八年度（申報數）民國一○九年度（申報數）民國一一○年度（預計）

(3) 已認列之遞延所得稅資產及負債

民國一一○年度及一○九年度遞延所得稅資產及負債之變動如下：

遞延所得稅資產：民國110年1月1日 (借記)貸記損益表兌換差額民國110年12月31日民國109年1月1日 (借記)貸記損益表處分子公司民國109年12月31日	虧損扣抵 $ 160,000 120,000 - $ 280,000 $ 59,343 160,000 (59,343) $ 160,000	其他 15,451 25,372 (67) 40,756 18,113 (343) (2,319) 15,451	合計 175,451 145,372 (67) 320,756 77,456 159,657 (61,662) 175,451

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遞延所得稅負債：民國110年1月1日借記(貸記)損益表民國110年12月31日民國109年1月1日借記(貸記)損益表兌換差額處分子公司民國109年12月31日	土地重估增值 $ 171,517 - $ 171,517 $ 171,517 - - - $ 171,517	投資子公司淨利 - - - 114,466 - - (114,466) -	其他 4,833 (1,816) 3,017 - 4,184 649 - 4,833	合計 176,350 (1,816) 174,534 285,983 4,184 649 (114,466) 176,350

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○八年度。

( 十八 ) 資本及其他權益

民國一一○年及一○九年十二月三十一日，本公司額定股本總額皆為 7,000,000 千元，分為 700,000 千股，每股面額 10 元，已發行普通股股份皆為 619,407 千股，所有已發行股份之股款均已收取。

1. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

公積本公司資本公積餘額內容如下：
發行股票溢價採權益法認列關聯企業股權淨值之變動數股東未領現金股利處分子公司	110.12.31 $ 2,675,703 157,208 507 - $ 2,833,418	109.12.31
		2,675,703 166,550 170 717
		2,843,140

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。

2. 保留盈餘

依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，於依法繳納一切稅捐及彌補以前年度虧損後，先提百分之十為法定盈餘公積，再依相關法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積後，連同以前年度累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配案，提請股東會決議分派股東紅利。

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本公司為因應業務規模拓展之需求，並配合公司長期財務規劃，以求永續經營，穩定經營發展，股利政策係採用剩餘股利政策，主要係依據本公司未來之資本預算來衡量年度之資金需求，然後先以保留盈餘融通所需資金後，剩餘之盈餘才以股利方式分派之，分派步驟如下：(一)最佳之資金預算。(二)決定滿足前項資本預算所需融通之資金。(三)決定所需融通之資金多少由保留盈餘予以支應(餘可採現金增資或公司債等方式支應)。(四)剩餘之盈餘視營運需要保留適當額度後，得以股利之方式分配予股東。未來股利之發放考量資金運用狀況，擬定當年度適當之現金與股票股利比例，其中現金股利百分之五十至百分之百，股票股利百分之五十至零。

(1) 法定盈餘公積

公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2) 特別盈餘公積

依金管會規定，本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

本公司民國一○八年十二月三十一日權益項下之「其他權益」項目為負值，經民國一○九年六月九日股東會決議依法提列特別盈餘公積 17,036 千元。本公司民國一○九年十二月三十一日權益項下之「其他權益」項目為正值，經民國一一 ○年七月二十九日股東會決議依法迴轉已提列之特別盈餘公積 174,327 千元。本公司民國一一○年及一○九年十二月三十一日，該項特別盈餘公積餘額分別為 0 千元及 174,327 千元。

(3) 盈餘分配

本公司分別於民國一一○年七月二十九日經股東常會決議民國一○九年度盈虧撥補案，及民國一○九年六月九日經股東常會決議民國一○八年度盈餘分配案，有關分派予業主之股利如下：

分派予普通股業主之股利：現金	109年度配股率(元) 金額 $ - -	108年度	108年度
	配股率(元) $ -	配股率(元) 0.80	金額
			495,526

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3. 其他權益(稅後淨額)及非控制權益

民國110年1月1日期初餘額換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額(稅後淨額)：本公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現(損)益：本公司子公司關聯企業確定福利計劃之再衡量數：本公司員工未賺得酬勞：關聯企業處分採用權益法之投資處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具：本公司子公司民國110年12月31日餘額民國109年1月1日期初餘額換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額(稅後淨額)：本公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現(損)益：本公司子公司關聯企業確定福利計劃之再衡量數：本公司子公司關聯企業員工未賺得酬勞：關聯企業處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具：子公司其他處分子公司民國109年12月31日餘額	國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ 41,694 (9,158) - - - - - 494 - - $ 33,030 $ (37,584) 64,067 - - - - - - - - - 15,211 $ 41,694	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現 (損)益 232,996 - 58,857 19,012 231 - - (1,016) 486 (4,263) 306,303 53,104 - 143,525 38,014 841 - - - - (2,488) - - 232,996	確定褔利計畫之再衡量數 (182,812) - - - - 2,314 - 260 - - (180,238) (189,847) - - - - 6,514 943 42 - - - (464) (182,812)	員工未賺得酬勞 (2,622) - - - - - 2,233 55 - - (334) (7,543) - - - - - - - 4,921 - - - (2,622)	非控制權益 - - - - - - - - - - - 20,446 - - - - - - - - - 992 (21,438) -	合計 89,256 (9,158) 58,857 19,012 231 2,314 2,233 (207) 486 (4,263) 158,761 (161,424) 64,067 143,525 38,014 841 6,514 943 42 4,921 (2,488) 992 (6,691) 89,256

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( 十九 ) 每股虧損

合併公司基本每股虧損之計算如下：

基本每股虧損：歸屬於本公司之本期淨損普通股加權平均流通在外股數(千股)	110年度 $ (242,117) 619,407 $ (0.39)	109年度 (1,436,452) 619,407 (2.32)

合併公司民國一一○年度及一○九年度皆為稅後淨損，並未有具稀釋作用潛在普通股。

( 二十 ) 客戶合約之收入

收入之細分

	110年度
電子部門 $ 305,618 2,221,289 3,344,596 2,419,190 5,067,056 143,820 $ 13,501,569	其他部門 - - - - - - - 109年度	合計
		305,618 2,221,289 3,344,596 2,419,190 5,067,056 143,820
		13,501,569

	其他部門 - - - - - 3,664 3,664	合計
		248,025 1,892,399 3,011,574 1,893,771 7,225,776 115,427
		14,386,972

132

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 廿一 ) 員工及董事酬勞

依本公司章程規定，年度如有獲利，應先經董事會決議提撥百分之一至百分之五為員工酬勞、最高百分之三為董事酬勞，但如有以前年度累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依上述比率提撥。

本公司民國一一○年度及一○九年度為虧損，故未予估列員工及董事酬勞，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

( 廿二 ) 營業外收入及支出

1. 利息收入

合併公司民國一一○年度及一○九年度之利息收入明細如下：

銀行存款利息其他	110年度 $ 1,610 3 $ 1,613	109年度
		5,838 3
		5,841

2. 其他收入

合併公司民國一一○年度及一○九年度之其他收入明細如下：

賠償收入設計收入補助收入其他收入股利收入	110年度 $ 2,399 25,634 2,083,146 34,044 5,306 $ 2,150,529	109年度
		12,773 29,658 1,446,239 32,951 9,826
		1,531,447

配合中國大陸上海市政府之土地規劃，子公司上海展華電子有限公司於民國一 ○七年四月與徐涇鎮房屋土地徵收補償工作辦公室簽訂土地使用權收購、搬遷及職工遣散補償協議，上海展華電子有限公司於民國一○八年至一○九年間累計已收到補償款 1,816,447 千元(人民幣 415,460 千元)，復於民國一一○年收到補償款 1,345,475 千元(人民幣 310,002 千元)。上海展華電子有限公司已於民國一一○年度完成點交且估列相關土壤整治義務金額，並認列補助款收入金額為 2,026,099 千元(人民幣 466,843 千元)；民國一○九年度認列補助款收入金額為 1,016,548 千元(人民幣 237,440 千元)。於民國一一○年度及一○九年度因前述搬遷產生之職工遣散費用、處分不動產、廠房及設備及其他拆遷相關損失認列於營業費用及其他損失項下合計金額分別為 62,725 千元(人民幣 14,452 千元)及 1,016,548 千元(人民幣 237,440 千元)。

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燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

配合中國大陸南通市政府之土地規劃，子公司上海展華電子有限公司及燿華電子國際(香港)有限公司於民國一○六年十月與南通高新技術產業開發區管委會簽訂投資協議，於南通高新技術產業開發區投資設立上海展華電子(南通)有限公司，並約定於專案工程開工後給予 50% 土地價格補助及工程完工驗收通過後 15 日內給予 50% 補助款，上海展華電子(南通)有限公司已於民國一○九年度及一○八年度分別收到補助款並認列相關補助收入為 61,045 千元(人民幣 14,259 千元)及 63,677 千元及 (人民幣 14,250 千元)。

上海展華電子(南通)有限公司因符合當地產業轉型升級條件，合併公司已依法向政府申請相關補貼，於民國一一○年度已認列之補助收入金額為 27,643 千元(人民幣 6,369 千元)。

上海展華電子有限公司因符合當地產業轉型升級條件，合併公司已依法向政府申請相關補貼，於民國一一○年度已認列之補助收入金額為 27,885 千元(人民幣 6,425 千元)。

為因應新冠病毒疫情對企業營運之影響，合併公司已依法向政府申請相關補貼，於民國一○九年度已認列之補助收入金額為 351,785 千元。

3. 其他利益及損失

合併公司民國一一○年度及一○九年度之其他利益及損失明細如下：

外幣兌換利益(損失) 處分子公司損失透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債) 淨利益處分採用權益法之投資利益處分不動產、廠房及設備損失賠償損失其他損失什項支出	110年度 $ (13,283) - 7,549 8,324 (6,409) (2,131) (423) (117) $ (6,490)	109年度 (58,375) (25,137) 403 - (460,231) (4,831) (512) (70,180) (618,863)

4. 財務成本

合併公司民國一一○年度及一○九年度之財務成本明細如下：

銀行借款之利息費用手續費支出租賃負債之利息費用減：利息資本化	110年度 $ (203,523) (4,120) (8,326) 99,822 $ (116,147)	109年度 (184,456) (8,771) (10,151) 77,176 (126,202)

134

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( 廿三 ) 金融工具

1. 信用風險

(1) 信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2) 信用風險集中情況

由於合併公司有廣大客戶群，並未顥著集中與單一客戶進行交易，故應收款之信用風險並無顯著集中之虞。而為降低信用風險，合併公司亦定期持續評估客戶財務狀況。

2. 流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

110年12月31日非衍生金融負債短期借款應付帳款其他應付款租賃負債一年內到期之長期借款長期借款 109年12月31日非衍生金融負債短期借款應付短期票券應付帳款其他應付款租賃負債一年內到期之長期借款長期借款	帳面金額 $ 1,539,329 2,771,734 905,757 421,929 1,109,230 6,234,031 $ 12,982,010 $ 919,996 69,991 3,037,371 997,369 506,788 1,438,954 5,605,779 $ 12,576,248	合約現金流量 1,552,430 2,771,734 905,757 442,338 1,121,143 6,747,054 13,540,456 925,945 69,991 3,037,371 997,369 546,092 1,466,041 6,187,245 13,230,054	一年以內 1,552,430 2,771,734 905,757 118,768 1,121,143 166,094 6,635,926 925,945 69,991 3,037,371 997,369 107,676 1,466,041 152,116 6,756,509	1-5年 - - - 271,791 - 6,580,960 6,852,751 - - - - 335,743 - 6,035,129 6,370,872	超過5年
					- - - 51,779 - -
					51,779
					- - - - 102,673 - -
					102,673

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。

135

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3. 匯率風險

(1) 匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

金額單位：千元

					金額單位：千元
金融資產貨幣性項目美金歐元日圓人民幣金融負債貨幣性項目美金歐元日圓人民幣		110.12.31	台幣 4,743,705 - 68 290,784 3,225,659 9,263 19,194 120,569		109.12.31
	外幣匯率(元) $ 171,373 美金/台幣= 27.68 - 歐元/台幣= 31.32 281 日圓/台幣= 0.24 66,939 人民幣/台幣= 4.34 $ 116,534 美金/台幣= 27.68 296 歐元/台幣= 31.32 79,808 日圓/台幣= 0.24 27,755 人民幣/台幣= 4.34			外幣匯率(元) 台幣 175,077 美金/台幣= 28.48 4,986,180 4,447 歐元/台幣= 35.02 155,730 1,278 日圓/台幣= 0.28 353 53,310 人民幣/台幣= 4.38 233,338 118,320 美金/台幣= 28.48 3,369,765 264 歐元/台幣= 35.02 9,262 79,471 日圓/台幣= 0.28 21,958 24,894 人民幣/台幣= 4.38 108,960

(2) 敏感性分析

合併公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其他應收款、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、借款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一○年及一○ 九年十二月三十一日當新台幣相對於美金、歐元、日圓及人民幣貶值或升值 1% ，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一一○年度及一○九年度之稅後淨損將分別增加或減少 13,279 千元及 14,925 千元。

(3) 貨幣性項目之兌換損益

由於合併公司功能性貨幣種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益資訊，民國一一○年度及一○九年度外幣兌換損失(含已實現及未實現)分別為 13,283 千元及 58,375 千元。

4. 利率分析

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1% ，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少 1% ，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國一一

○年度及一○九年度之淨損將分別減少或增加 84,453 千元及 76,139 千元，主因係合併公司之變動利率借款。

136

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5. 其他價格風險

如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因素不變)，對綜合損益項目之影響如下：

110年度其他綜合損益稅後金額稅後損益 $ 5,475 - $ (5,475) -	109年度	109年度
其他綜合損益稅後金額 $ 5,475 $ (5,475)	其他綜合損益稅後金額 6,090 (6,090)	稅後損益
		-
		-

6. 公允價值資訊

(1) 金融工具之種類及公允價值

合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面價值及公允價值(包括公允價值等級資訊，但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃負債，依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下：

110.12.31

			110.12.31	110.12.31
透過損益按公允價值衡量之金融資產透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產按攤銷後成本衡量之金融資產現金及約當現金應收票據淨額應收帳款淨額其他應收款其他應收款－關係人其他金融資產小計合計按攤銷後成本衡量之金融負債銀行借款應付帳款其他應付款租賃負債小計合計	帳面金額 $ 59,073 547,536 612,449 5,510 4,106,720 4,687 594 4,134 4,734,094 $ 5,340,703 $ 8,882,590 2,771,734 905,757 421,929 12,982,010 $ 12,982,010		公允價值
		第一級 59,073 452,200 - - - - - - - 511,273 - - - - - -	第二級 - - - - - - - - - - - - - - - -	第三級 - 95,336 - - - - - - - 95,336 - - - - - -	合計
					59,073
					547,536
					- - - - - -
					-
					606,609
					- - - -
					-
					-

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		109.12.31	109.12.31
帳面金額 $ 609,040 1,065,212 5,922 4,002,735 1,869 571 52,170 5,128,479 $ 5,737,519 $ 7,964,729 69,991 3,037,371 997,369 506,788 12,576,248 $ 12,576,248		公允價值
	第一級 513,704 - - - - - - - 513,704 - - - - - - -	第二級 - - - - - - - - - - - - - - - -	第三級 95,336 - - - - - - - 95,336 - - - - - - -	合計
				609,040
				- - - - - -
				-
				609,040
				- - - - -
				-
				-

(2) 非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

本公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下：

(2.1) 按攤銷後成本衡量之金融資產

如有活絡市場之公開報價，則以市場價格為公允價值；若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計或使用交易對手報價。

(2.2) 按攤銷後成本衡量之金融資產及負債

若有成交或造市者之報價資料者，則以最近成交價格及報價資料作為評估公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時，則採用評價方法估計。採用評價方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。

(3) 重大不可觀察輸入值（第三等級）之公允價值衡量之量化資訊

合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過損益按公允價值衡量之金融資產－權益證券投資、衍生金融工具及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－權益證券投資。

合併公司多數公允價值歸類為第三等級僅具單一重大不可觀察輸入值，僅無活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值。無活絡市場之權益工具投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立，故不存在相互關聯性。

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重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下：

項目透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－無活絡市場之權益工具投資	評價技術重大不可觀察輸入值重大不可觀察輸入值與公允價值關係可類比上市上櫃公司法 •本益比乘數(110.12.31 及109.12.31分別為 1.30及1.33) •缺乏市場流通性折價 (110.12.31及109.12.31 分別為12.78%及 18.55%) •乘數愈高，公允價值愈高 •缺乏市場流通性折價愈高，公允價值愈低

(4) 第三等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理，惟若使用不同之評價模型或
評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具，若評價參數變動，則對其他綜合損益之影響如下：

				公允價值變動反應於	公允價值變動反應於	公允價值變動反應於
		向上或下		其他綜合損益
	輸入值	變動		有利變動	不利變動
民國110年12月31日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	價值乘數	5%	$	82,000		95,940
	股價淨值乘數	5%	$	56,580		56,580
民國109年12月31日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	價值乘數	5%	$	75,440		76,260
	股價淨值乘數	5%	$	59,040		59,040

合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動，而公允價值係根據不同程度之不可觀察之投入參數，以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以上輸入值所影響，上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響，並不將輸入值間之相關性及變異性納入考慮。

( 廿四 ) 財務風險管理

1. 概要

合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險：

(1) 信用風險

(2) 流動性風險

(3) 市場風險

本附註表達合併公司上述各項風險之暴險資訊、合併公司衡量及管理風險之目標、政策及程序。進一步量化揭露合併財務報告各該附註。

2. 風險管理架構

合併公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析合併公司所面臨之風險，及設定適當風險限額及控制，並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統係定期覆核以反映市場情況及合併公司運作之變化。合併公司透過訓練、管理準則及作業程序，以發展有紀律且具建設性之控制環境，使所有員工了解其角色及義務。

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合併公司之審計委員會監督管理人員如何監控合併公司風險管理政策及程序之遵循，及覆核合併公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人員協助合併公司審計委員會扮演監督角色。該等人員進行定期及例外覆核風險管理控制及程序，並將覆核結果報告予審計委員會。

3. 信用風險

信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險，主要來自於合併公司應收客戶之帳款及證券投資。

合併公司主要潛在信用風險係源自應收帳款類金融商品，惟銷售對象主係為世界知名大廠，且合併公司為降低信用風險，亦定期評估該客戶之營運狀況及期應收款項收回之可能性。因該客戶具有廣大客戶群及以往獲利及往來信用紀錄良好，故合併公司應收帳款之信用風險並無險著集中之虞。

(1) 投資

銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險，係由合併公司財務部門衡量並監控。由於合併公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機構、公司組織及政府機關，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。

(2) 保證

合併公司政策規定僅能提供財務保證予完全擁有之子公司。於民國一一○年及一○九年十二月三十一日，合併公司均無提供任何背書保證。

4. 流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應合併公司營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

銀行借款對合併公司而言係一項重要流動性來源。民國一一○年及一○九年十二月三十一日，合併公司未動用之長短期銀行融資額度分別為 5,137,242 千元及 6,517,645 千元。

5. 市場風險

市場風險係指因市價格變動，如匯率、利率、權益工具價格變動，而影響本公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之暴險程度在可承受範圍內，並將投資報酬最佳化。

(1) 匯率風險

合併公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主、亦有美金及人民幣。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、美元及人民幣。

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以新台幣為功能性貨幣之集團企業，所借入之人民幣及美元借款，全數使用到期日與借款還款日相同之遠期合約進行避險。

借款利息係以借款本金幣別計價。一般而言，借款幣別係與合併公司營運產生之現金流量之幣別相同，主要係新台幣，惟亦有人民幣及美元。在此情況，提供經濟避險而無須簽訂衍生工具，因此並未採用避險會計。

有關其他外幣計價之貨幣性資產及負債，當發生短期不平衡時，合併公司係藉由以即時匯率買進或賣出外幣，以確保淨暴險保持在可接受之水準。

(2) 利率風險

合併公司之借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使借款之有效利率

變動，而使未來現金流量產生波動。合併公司未透過利率交換合約進行避險。

(3) 其他市價風險

合併公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資。合併公司並未積極交易該等投資，合併公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理風險。

( 廿五 ) 資本管理

董事會之政策係維持健全之資本基礎，以維繫投資人、債權人及市場之信心以及支持未來營運之發展。資本包含合併公司之股本、資本公積、保留盈餘及非控制權益。董事會控管資本報酬率，同時控管普通股股利水準。

民國一一○年度合併公司之資本管理策略與民國一○九年度一致。民國一一○年及一○九年十二月三十一日之負債資本比率如下:

負債總額減：現金及約當現金淨負債權益總額負債資本比率	110.12.31 $ 13,568,846 (612,449) $ 12,956,397 $ 9,493,243 % 136.48	109.12.31 14,162,497 (1,065,212) 13,097,285 9,671,800 % 135.42

( 廿六 ) 非現金交易之投資與籌資活動

非現金之變動

長期借款(含一年內到期之長期借款) 短期借款租賃負債來自籌資活動之負債總額	110.1.1 $ 7,044,733 919,996 506,788 $ 8,471,517	現金流量 327,346 639,886 (122,665) 844,567	匯率變動 (28,818) (20,553) - (49,371)	租賃給付之變動 - - 29,480 29,480	其他 - - 8,326 8,326	110.12.31
						7,343,261 1,539,329 421,929
						9,304,519

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109.1.1 長期借款(含一年內到期之長期借款)$ 5,325,237 短期借款 1,448,687 租賃負債 555,124 來自籌資活動之負債總額 $ 7,329,048	現金流量 1,717,997 (459,414) (70,860) 1,187,723	非現金之變動匯率變動租賃給付之變動 1,499 - (69,277) - - 22,524 (67,778) 22,524	109.12.31
		匯率變動 1,499 (69,277) - (67,778)
			7,044,733 919,996 506,788
			8,471,517

七、關係人交易

一 ( ) 母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者。

( 二 ) 關係人名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下：

關係人名稱與合併公司之關係張元銘本公司之董事長陳正雄本公司之董事富喬工業股份有限公司合併公司之關聯企業愛地雅工業股份有限公司其董事長與本公司董事長係二親等關係財團法人燿華文教基金會其董事長與本公司董事長係一親等關係台灣商業聯合總會其理事長與本公司董事長係一親等關係泛太平洋暨東南亞婦女協會其理事長與本公司董事長係一親等關係財團法人環境永續發展基金會其董事長與本公司董事長係一親等關係台灣服務業聯盟協會其理事長為本公司董事長財團法人海峽兩岸商務發展基金會其副董事長為本公司董事長

( 三 ) 與關係人間之交易事項

1. 借款保證及擔保情形

民國一一○年度及一○九年度本公司向金融機構之借款，係由董事長擔任連帶保證人。

於民國一一○年及一○九年十二月三十一日，合併公司與關聯企業間因代收代付款項，各項費用及其他支出而產生之其他應收款分別為 594 千元及 571 千元，列於「其他應收款－關係人」項下。
於民國一一○年度及一○九年度間對關聯企業捐贈分別為 4,300 千元及 4,600 千元，列於「推銷及管理費用」項下。

( 四 ) 主要管理階層人員交易

主要管理人員報酬包括：

短期員工福利

110 年度 109 年度 $ 58,637 67,081

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八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱質押擔保標的土地銀行短期及長期借款房屋及建築銀行短期及長期借款使用權資產銀行長期借款機器設備銀行長期借款其他設備銀行長期借款定存單(註1) 國內(外)即期信用狀擔保定存單(註2) 關稅局保證金、利澤工業區保證金及龍德工業區保證金股票(註3) 銀行短期借款	110.12.31 $ 407,228 1,712,050 135,234 2,935,996 1,655 - 46,491 181,300 $ 5,419,954	109.12.31
		407,228 1,833,072 138,885 3,302,485 - 48,000 55,733 165,400
		5,950,803

(註 1 )列於「其他金融資產－流動」項下。

(註 2 )列於「存出保證金」項下。

(註 3 )列於「採用權益法之投資」項下。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

一
( ) 於民國一一○年十二月三十一日，合併公司已簽訂之重大機器設備合約總金額約為 633,155 千元，已支付款項 493,612 千元，列於「不動產、廠房及設備」及「預付設備款」項下。

( 二 ) 合併公司已開立而未使用之信用狀：

金額單位：千元

美金日幣歐元	110.12.31 $ 569 $ 13,920 $ 264	109.12.31
		623
		96,540
		264

( 三 ) 合併公司與其他九家同為金鼎綜合證券股份有限公司(下稱金鼎證券)股東之公司(下稱簽署協議書公司)，於民國九十九年八月間與群益證券股份有限公司(下稱群益證券)簽署協議書，約定就金鼎證券員工於九十四年間銷售 GVEC 私募投資商品爭議之投資人求償問題，在 173,000 千元內由群益證券優先處理；其餘部分及風險則由簽署協議書公司負責處理。惟「負責處理」之內容及範圍並未明確定義，且相關案件仍在進行中，合併公司須因此負擔賠償責任之可能性甚低，對合併公司股東權益應不致產生重大影響。

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燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其他

(一 ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功能別性質別	110年度	110年度	110年度	109年度	109年度	109年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
員工福利費用薪資費用勞健保費用退休金費用董事酬金其他員工福利費用折舊費用攤銷費用	2,853,800 286,261 154,404 - 138,378 1,269,591 19,409	621,785 50,079 44,100 5,525 64,904 137,817 16,301	3,475,585 336,340 198,504 5,525 203,282 1,407,408 35,710	2,885,990 279,707 131,662 - 125,794 1,432,578 5,153	994,580 50,157 39,147 5,485 57,621 83,257 17,288	3,880,570 329,864 170,809 5,485 183,415 1,515,835 22,441

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

民國一一○年度合併公司依編製準則之規定，應再揭露之重大交易事項相關訊如

下：

1. 資金貸與他人：

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	是否為關係人	本期最高金額	期末餘額	實際動支金額	利率區間	資金貸與性質 (註2)	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵損失金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額 (註1)	資金貸與總限額 (註1)	備註
													名稱	價值
1	上海展華電子有限公司	上海展華電子(南通)有限公司	其他應收款－關係人	是	919,491	916,052	916,052	4.0%	2	-	充實營運資金及償還銀行借款所需	-	-	-	3,769,571	3,769,571	註

註：該交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

註 1 ：子公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與，以不超過貸與公司淨值百分之百為限。
註 2 ：資金貸與性質之填寫方式如下：
(1) 有業務往來者填 1 。
(2) 有短期融通資金之必要者填 2 。

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2. 為他人背書保證：

編號 (註一)	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額 (註三)	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額 (註四及五)	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證
		公司名稱	關係 (註二)
0 0 0 1	本公司本公司本公司上海展華電子有限公司	Unitech BVI 上海展華電子有限公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子(南通)有限公司	2 2 2 2	4,746,621 4,746,621 4,746,621 1,884,786	1,069,150 599,235 838,325 2,610,960	896,960 415,200 800,537 1,694,904	314,168 415,200 645,684 1,694,904	- - - -	% 9.45 % 4.37 % 8.43 % 44.96	7,594,594 7,594,594 7,594,594 7,539,142	Y Y Y Y	N N N N	N Y Y Y

註一：編號之填寫方法如下：

本公司填 0 。
被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始編號。
註二：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列七種，標示種類即可：
有業務往來之公司。
公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
註三：民國一一○年十二月三十一日財務報表淨值之百分之五十為最高限額。註四：民國一一○年十二月三十一日財務報表淨值之百分之八十為最高限額。
註五：子公司整體為他公司所為之背書保證總額以不超過民國一一○年十二月三十一日財務報表淨值之百分之兩百為限。

3. 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：

單位：千股/千單位

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	期中最高持股比例	備註
				股數	帳面金額	持股比率	公允價值
本公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司	愛地雅工業股份有限公司普通股逸奇科技(股)公司普通股台灣第一生化科技 (股)公司普通股日盛貨幣市場基金	實質關係人 - - -	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 " " 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	34,000 26 5,306 3,942	452,200 1,700 93,636 59,073	% 11.35 % 2.02 % 4.00 -	452,200 1,700 93,636 59,073	% 13.98 % 2.02 % 4.00 % -	- - - -

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累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：

上：
買、賣之公司	有價證券種類及名稱	帳列科目	交易對象	關係	期初		買入			賣出			期末
					股數	金額	股數	金額	股數	售價	帳面成本	處分損益	股數	金額
上海展華電子有限公司上海展華電子有限公司上海展華電子有限公司上海展華電子有限公司	結構性存款結構性存款結構性存款結構性存款	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	交通銀行交通銀行交通銀行交通銀行	無無無無	- - - -	- - - -	- - - -	187,500 37,500 25,000 16,000	- - - -	187,958 37,596 25,039 16,031	187,500 37,500 25,000 16,000	458 96 39 31	- - - -	- - - -

註：交易幣別為人民幣(千元)。

取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨之公司	交易對象名稱	關係		交易情形	交易情形		交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金額	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額 (	佔總應收付)票據、帳款之比率
本公司上海展華電子(南通)有限公司	上海展華電子(南通)有限公司本公司	子公司母公司	進貨銷貨	2,841,037 (2,841,038)	37.72 (65.92)	% 付款條件係依其資金寬鬆而定。 % 收款條件係依其資金寬鬆而定。	- -	付款條件係依其資金寬鬆而定。收款條件係依其資金寬鬆而定。	(973,031) 973,031	% (35.50) % 64.37	註註

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵損失金額	備註
					金額	處理方式
上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子有限公司	本公司上海展華電子(南通)有限公司	母公司子公司	應收關係人款項—帳款 973,031 應收關係人款項—其他 923,693	3.11 -	- -	- -	698,682 (CNY20,320千元) (USD21,999千元) 8,629 (CNY1,947千元)	- -	註註

註：該交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

從事衍生工具交易：無。

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10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註二)			交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營業收入或總資產之比率
0 0 1 1 1 1 1 2 2 2 3	本公司本公司上海展華電子有限公司上海展華電子有限公司上海展華電子有限公司上海展華電子有限公司上海展華電子有限公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子(南通)有限公司 Unitech BVI	上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子(南通)有限公司本公司本公司上海展華電子有限公司燿華電子國際(香港)有限公司	1 1 3 3 3 3 3 2 2 3 3	銷貨應收帳款其他應收款其他收入銷貨應收帳款利息收入銷貨應收帳款銷貨其他應收款	14,648 3,376 923,693 67,447 828 936 22,315 2,841,037 973,031 845 2,052	收款條件係依其資金寬鬆而定收款條件係依其資金寬鬆而定收款條件係依其資金寬鬆而定收款條件係依其資金寬鬆而定收款條件係依其資金寬鬆而定收款條件係依其資金寬鬆而定收款條件係依其資金寬鬆而定收款條件係依其資金寬鬆而定收款條件係依其資金寬鬆而定收款條件係依其資金寬鬆而定收款條件係依其資金寬鬆而定	0.11 % 0.01 % 4.01 % 0.50 % 0.01 % - % 0.17 % 21.04 % 4.22 % 0.01 % 0.01 %

註一、編號之填寫方式如下：

1.0 代表母公司。
子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下：
母公司對子公司。
子公司對母公司。
子公司對子公司。

註三、僅揭露銷貨、收入及應收款項等單邊資料，相對應之進貨、費用及應付款項不再贅述。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一一○年度合併公司之轉投資事業資訊如下：

單位：千股

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額		期末持有	期末持有	期中最高持股或出資情形	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	備註
				本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額
本公司本公司本公司本公司達泰投資(股)公司 Unitech BVI	Unitech BVI 達泰投資(股)公司富喬工業(股)公司燿華電子國際 (香港)有限公司富喬工業(股)公司燿華電子國際 (香港)有限公司	英屬維京群島台北市台北市香港台北市香港	轉投資事務一般投資玻璃及玻璃製品製造業轉投資事務玻璃及玻璃製品製造業轉投資事務	2,414,937 820,019 - 153,980 600,684 2,480,927	2,414,937 820,019 37,632 153,980 600,684 2,480,927	3.75 82,000 - 5,000 57,734 77,000	% 100.00 % 100.00 % - % 6.10 % 13.47 % 93.90	3,556,522 1,212,906 - 216,983 1,047,217 3,861,468	% 100.00 % 100.00 % 0.61 % 6.10 % 13.47 % 93.90	1,212,957 84,199 614,208 1,294,995 614,208 1,294,995	1,219,912 84,199 420 78,963 84,150 1,216,032	註1 註1 註2 註1 - 註1

註 1 ：該交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
註 2 ：本公司已於民國一一○年七月十九日全數處分持有股權。

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( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式 (註1)	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本期損益	本公司直接或間接投資之持股比例	期中最高持股比例	本期認列投資損益 (註2及3)	期末投資帳面價值 (註3)	截至本期止已匯回投資收益
					匯出	收回
上海展華電子有限公司上海展華電子 (南通)有限公司	生產和銷售印刷電路板生產和銷售印刷電路板	2,474,777 3,916,480	(二) (三)	2,480,927 367,320 (註4)	- -	- -	2,480,927 367,320 (註4)	1,316,769 (255,192)	100.00% 100.00%	100.00% 100.00%	1,316,769 (255,192)	3,769,571 3,369,261	- -

2. 赴大陸地區投資限額：

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 (註4)	經濟部投審會核准投資金額 (註5)	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額（註6）
本公司	2,903,521 (美金104,896千元)	2,903,521 (美金104,896千元)	5,695,945

註 1 ：投資方式區分為下列三種：

(一)直接赴大陸地區從事投資。

(二)透過第三地區公司再投資大陸。

(三)其他方式。

註 2 ：投資損益認列基礎，係依經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表。

註 3 ：該交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

註 4 ：含盈餘轉增資美金 7,000 千元。

註 5 ：係以民國 110 年 12 月底美元兌新台幣匯率 1:27.68 換算。

註 6 ：本公司對大陸投資累計上限係股權淨值之 60% 。

3. 與大陸被投資公司間之重大交易事項：

合併公司民國一一○年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編製合併財務報告時業已沖銷)，請詳「重大交易事項相關資訊」之說明。

( 四 ) 主要股東資訊：

單位：股	單位：股	單位：股
股份主要股東名稱	持有股數	持股比例
國領投資股份有限公司	36,950,280	% 5.96

十四、部門資訊

一 ( ) 應報導部門損益、資產負債及其衡量基礎與調之資訊合併公司主係經營印刷電路板之生產及銷售，故無產業別財務資訊之揭露。

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燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併公司營運部門資訊及調節如下：

收入：來自外部客戶收入部門間收入收入總計應報導部門損益應報導部門資產收入：來自外部客戶收入部門間收入收入總計應報導部門損益應報導部門資產		110年度	110年度	合計 13,501,569 - 13,501,569 91,398 23,062,089 合計 14,386,972 - 14,386,972 (1,583,127) 23,834,297
	國內PCB 及其他 $ 11,854,808 14,648 $ 11,869,456 $ (1,566,862) $ 20,596,420	海外PCB 調整及銷除 1,646,761 - 2,867,763 (2,882,411) 4,514,524 (2,882,411) 1,658,260 - 8,436,349 (5,970,680) 109年度
		海外PCB 1,346,359 1,784,258 3,130,617 (351,735) 8,131,245	調整及銷除 - (1,801,637) (1,801,637) - (4,456,784)

( 二 ) 地區別資訊

合併公司地區別資訊如下，其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類，而非流動資產則依據資產所在地理位置歸類。

地區別來自外部客戶收入：臺灣大陸美國其他國家非流動資產：臺灣大陸合計	110年度 $ 654,217 4,367,959 3,445,156 5,034,237 $ 13,501,569 $ 8,053,190 5,757,214 $ 13,810,404	109年度
		1,383,306 5,393,380 3,097,146 4,513,140
		14,386,972
		8,856,420 5,534,333
		14,390,753

非流動資產包含不動產、廠房及設備、無形資產及其他資產，惟不包含金融工具及遞延所得稅資產之非流動資產。

149

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(三)主要客戶資訊來自PCB部門之甲客戶來自PCB部門之乙客戶來自PCB部門之丙客戶合計	110年度 $ 786,804 562,917 1,460,147 $ 2,809,868	109年度
		2,083,779 2,022,574 1,917,241
		6,023,594

150

五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告：

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151

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154

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155

民國－－ O 年及－ 至十二月三十一日

單位：新台幣千元

4000	營業收入淨額（附註六（十九）及七）	110年度金額 $11,869,456	110年度金額 $11,869,456	竺丘 1OO	109年度金額％ l3,051,947面	109年度金額％ l3,051,947面
5110	銷貨成本（附註六（五）（十五）及七）營業毛損營業蕢用：		l2,328,824 逕 (459,368)－包）		l3J07,ll5l （55,168)-
6100	推銷及管理費用（附註六（十五）及七）		1,128,547	10	1,240,391	10
6300	阱究發展費用（附註六（十五））		64,470	-	76,590	I
6450	預期信用減損損失（附註六（三））		12.467 ，	-		－一二
	營栗賡用合計		l,2O5,484	J9	l,3l6,98l	j上
	營業淨損		(l,664,852)且4)		（l,372,149)山）
	營業外收入及支出（附註六（六）（七）（廿一）及
	七）：
7100	利息收入		397	-	4.468	-
7010	其他收入		41,248	-	403,273	3
7020	其他利益及損失		(3,342)	-	(104,518)	(1)
7050	財務成本（附註六（八））		(85,155)	(1)	(81,284)	(1)
7060	採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額		1,383,494	12	(420,750)	(3)
7670	減損損失（附註六（八））		(26,194)	－
	營業外收入及支出合計稅前淨損		l,3 1O.448_ (354,404) (3)		（l98,81 l)_) (1,570,960) (13)
7950	減：所得猊利益（附註六（十六））		(1 l2,287)』)		（l34508)』)
	本期淨損		(242J l7）玉）		（1，436,452）血
8300	其他綜合損益：
8310	不重分類至損益之項目
8311	堢定福利計畫之再衡量數		3,066	-	7,499
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之権益工
8330	具投資未實現評價損益採用權益法認列之子公司之其他綜合損益之		78,100	l	182,380	l
	份額－不重分類至損益之項目		(752)	_	－
	不重分類至攘益之項目合計		8O,414	J	189,879	J
8360	後磧可能重分類至操益之項目
8361	國外營運機構財務赧表換算之兌換差額		(9,158)	_	64,067	-
	後續可能重分類至操益之項目合計		(9,l58)＿二		64,067-
8300	本期其他綜合擯益（視後淨額）		71,256	-J	253,946	一
	本期綜合4員益總額	$	（170,861)尹(1,182,5O6)血
	每股虧損（單位：新台幣元）（附註六（十八））
	｀每股虧損	＄	（0．39)		（2.32)
驪 (請詳閱後附個體財務報告附註) 董事長：張元銘經理人：洪顯青會計主管：吳錦芳

156

				員工未康得	酬勞楫益嶋頷	（7.543) 11,315,2O6	(1,436,452)	- 253946	- （L182,5O6)				(495,526)	15,464	4,921 21,650	- （2,488)	（2,622) 9,67L8OO	(242,117)	- 71,256	- （170,861)			337	2,233 (I 0,459)	55 2,426		（334) 9,493,243
	某化搵五項目	透過共他綜合損	益按公允價值街邛定禱利 t之全酞實至未計畫再街 T現利五（損失）量菓			53,IO4 (I89,847)		I82,38O 74499	I82.38O 7.499					(464)	- -	(2,488)	232,996 (I82`812)		78,IOO 2,314	78,IOO 2,314					(1,016) 260	（3,777) －	3O6,3O3 (18O,238)	會計主管：吳錦芳
民國－－O年屢斥至引」丼节肝＝丟i.+.月三十一8		國外荃還楓	保留盈條榻財務輒表	疊通股法定盈特別盈未分配換算之兒操	股本實本公積餘公犢餘公積盈蛤差頫	6,194,072 2,83I,974 l33,076 157,02I 2,I80,933 (37,584)	(1,436,452) -	- 64,067	- －（L436.452) 64,067		l73 53O (173,530)	17,306 (17,306)	(495,526)	717 15,211	1O 449 - 6,280 -		6,194,072 2,843,14O 3O6,6O6 174,327 64,399 4I,694	(242,117)	- （9,158)	- － - （242,l I7) （9,I58)		(174,327) 174,327	337	(12,692)	2,633 494	3,777 -	6,194,072 2,833,418 3O6,6O6 - 386 33,03O	(請詳閱後附個體財務報告附註) 經理人：洪顯青
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					民1-0九年一月一日餘頫		本期淨損	本期其他綜合損益	本期綜合捎益總額	盈餘指撥及分釈．：	提列法定盈蜍公積	提列特別盈餘公積	嵒通股現金股利	處分子公司	採用根益法認列之關聯企素之變動釹	處分透過其他綜合操益按公允價值衡量之権益工具	民國－o九年十二月三十一日餘頫	本期淨損	本期其他綜合損益	本期綜合4員益總額	盈餘4屆發及分醚：	特別盈餘公積迴棒	其他育本公積變動採用損益法認列之1聯企紫之變動敖處分採用根益法之投資			處分透過其他綜合4員益按公允價值街量之權益工具	民璽一－0年十-月三十一日絛頫	驪董事長：張元銘

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157

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至十二月三十一日單位：新台幣千元民國－－ O 年及－

		110年戾	109年戾
營業活動之現金流量：
本期稅前淨操調整項目：	＄	(354,4O4)	(1,57O,96O)
收益費損項目
折舊費用		1,199,969	1,393,052
攤銷費用		18,866	14,016
預期信用減損損失款		12,467
利息費用		85,155	81,284
利息收入		(397)	(4,468)
股利收入			(3,918)
採用権益法認列之子公司及開聯企業（利益）損失之份額		(1,383,494)	420,750
處分及赧廢不動產、廠房及設備損失		195	28
處分採用權益法之投資利益		(8,324)
非金融資産減損損失		26,194
處分子公司損失			25,137
其他項目		21,48O	727
收益費損項目合計		(27,889)	1醞608
與營業活動相關之資產／負債變動數：
應收帳款		(8,236)	991,782
應收帳款— 關係人		(1,407)	(1,962)
其他應收款		(30,921)	34,575
其他應收款－關係人		(23)	11,838
存貨		(194,557)	395,487
預付款項		23,813	1,883
其他流動資產		3,638	7,849
其他金融資產		48,036	328
應付帳款		(432,983)	10,145
應付帳款－關係人		123,957	449,940
其他應付款		(153,563)	(522,555)
其他應付款－關係人		1,479	1,121
其他流動負債		(137)	(4,394)
淨嚀定福利負債		(47,964)	（72,376)
調整項目合計		(696,757)	3,230,269
營運産生之現金（流出）流入		(1,051,161)	1,659,309
收取之利息		397	4,468
收取之股利			3,918
支付之利息		(84,870)	(84,679)
支付之所得我		(9,538)	（56,491)
營業活動之淨現金（流出）流入		(1,145,172)	l,526,525

董事長：張元銘驪

( 請詳閱後附個體財務報告附註 ) 經理人：洪顯青

會計主管：吳錦芳

158

單位：新台幣千元

民國－－O 年及－十二月三十一日

投實活動之現金流量：
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
處分採用権益法之投資
取得不動產、廠房及設備
處分不動產、廠房及設備
存出保證金減少（增加）
取得無形資產
處分子公司
其他非流動資產減少（增加）
投實活動之淨現金流出
籌實活動之現金流量：
短期借款增加
短期借款減少
應付短期票券（減少）增加
舉借長期借款
償還長期借款
租賃本金償還
發放現金股利
籥資活動之淨現金流入（流出）
本期現金及約當現金（減少）增加數
期初現金及約嚐現金餘額
期末現金及約當現金餘額
＄

110年度
109年度
67,956
51,715
(452,625)
(457,563)
320
981
9,423
(3,164)
(21,299)
(84,143)
18,943
1 576
(2,603)
(342,934)
(527,549)
5,029,163
5,677,861
(4,790,648)
(6,242,729)
(69,991)
69,991
1,900,000
4,100,000
(914,500)
(4,022,000)
(122,665)
(70,860)
(495,526)
1,031,359
(983,263)
(456,747)
15,713
737 633
721 920
28磾
737 633

( 請詳閱後附個體財務報告附註 ) 經理人：洪顯青會計主管：吳錦芳

董事長：張元銘驪

159

燿華電子股份有限公司

個體財務報告附註民國一一○年度及一○九年度

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

燿華電子股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國七十三年十二月三十一日奉經濟部核准設立，註冊地址為新北市土城區中山路 4 巷 3 號。本公司主要營業項目為多層印刷電路板、各式印刷電路板及工藝圖之設計、製造及買賣。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國一一一年三月三十日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一
( ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響本公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則，且
對個體財務報告未造成重大影響。
•國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
•國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革－第二階段」

本公司自民國一一○年四月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則，且對個體財務報告未造成重大影響。

•國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」
( 二 ) 尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
- 本公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導準
則，將不致對個體財務報告造成重大影響。
•國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價款」
•國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」
•國際財務報導準則 2018-2020 週期之年度改善
•國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」

160

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 三 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對本公司可能攸關者如下：

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

本公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對個體財務報告造成重大影響。

•國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
•國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正

161

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

四、重大會計政策之彙總說明

本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計政策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。

一 ( ) 遵循聲明

本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製。

( 二 ) 編製基礎
衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製：

(1) 依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值金融資產；及
(2) 淨確定福利負債(或資產)，係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值及附註四(十六)所述之上限影響數衡量。
功能性貨幣及表達貨幣
本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告係
以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位。
( 三 ) 外幣
外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以
下稱報導日)之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。

換算所產生之外幣兌換差異通常係認列於損益，惟以下情況係認列於其他綜合損益：

(1) 指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具；
(2) 指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債於避險有效範圍內；或
(3) 合格之現金流量避險於避險有效範圍內。

2. 國外營運機構

當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時，與該國外營運機構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之關聯企業或合資之投資時，相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。

162

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非流動資產：

預期於其正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗；
主要為交易目的而持有該資產；
預期於報導期間後十二個月內實現該資產；或
該資產為現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到其他限制者除外。

符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非流動負債：

預期將於正常營業週期中清償該負債；
主要為交易目的而持有該負債；
預期將於報導期間後十二個月內到期清償該負債；或
未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。

( 五 ) 現金及約當現金

銀行透支為可立即償還且屬於本公司整體現金管理之一部分者，於現金流量表列為現金及約當現金之組成項目。

( 六 ) 金融工具

應收帳款及所發行之債務證券原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負債原始係於本公司成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量之金融資產(除不包含重大財務組成部分之應收帳款外)或金融負債原始係按公允價值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分之應收帳款原始係按交易價格衡量。

1. 金融資產

金融資產之購買或出售符合慣例交易者，本公司對以相同方式分類之金融資
產，其所有購買及出售一致地採交易日或交割日會計處理。

原始認列時金融資產分類為：按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資、透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。本公司僅於改變管理金融資產之經營模式時，始自下一個報導期間之首日起重分類所有受影響之金融資產。

163

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

(1) 按攤銷後成本衡量之金融資產

金融資產同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係按攤銷後成本衡量：

•係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
•該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

(2) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

債務工具投資同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係透過其他綜合損益按公允價值衡量：

•係在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
•該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

本公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作成。

權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。

(3) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，係透過損益按公允價值衡量，包括衍生性金融資產。本公司於原始認列時，為消除或重大減少會計配比不當，得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量條件之金融資產，指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。

該等資產後續按公允價值衡量，其淨利益或損失(包含任何股利及利息收入) 係認列為損益。

164

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

(4) 經營模式評估

持有供交易及以公允價值基礎管理並評估績效之金融資產，係透過損益按公允價值衡量。

(5) 金融資產減損

本公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收票據及應收帳款、其他應收款及存出保證金等)、透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及合約資產之預期信用損失認列備抵損失。

下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失，其餘係按存續期間預期信用損失金額衡量：

•判定債務證券於報導日之信用風險低；及
•其他債務證券及銀行存款之信用風險(即金融工具之預期存續期間發生違約之風險)自原始認列後未顯著增加。

應收帳款及合約資產之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。

於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時，本公司考量合理且可佐證之資訊(無需過度成本或投入即可取得)，包括質性及量化資訊，及根據本公司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。

若金融工具之信用風險評等相當於全球所定義之「投資等級」(為標準普爾之投資等級 BBB- 、穆迪之投資等級 Baa3 或中華信評之投資等級 twA ，或高於該等級者)，本公司視為該債務證券之信用風險低。

若合約款項逾期超過九十天，本公司假設金融資產之信用風險已顯著增加。若合約款項逾期超過一年以上，或借款人不太可能履行其信用義務支付全額款項予本公司時，本公司視為該金融資產發生違約。

預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損失係按所有現金短收之現值衡量，亦即本公司依據合約可收取之現金流量與本公司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。

於每一報導日本公司評估按攤銷後成本衡量金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務證券是否有信用減損。對金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時，該金融資產已信用減損。金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料：

•借款人或發行人之重大財務困難；
•違約，諸如延滯或逾期超過九十天；
•因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由，本公司給予借款人原本不會考量之讓步；
•借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整；或

165

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

•由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。

當本公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時，係直接減少其金融資產總帳面金額。對公司戶，本公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析沖銷之時點及金額。本公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而，已沖銷之金融資產仍可強制執行，以符合本公司回收逾期金額之程序。

(6) 金融資產之除列

本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業，或既未移轉亦未保留所有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時，始將金融資產除列。

本公司簽訂移轉金融資產之交易，若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎所有風險及報酬，則仍持續認列於資產負債表。

2. 金融負債及權益工具

(1) 負債或權益之分類

本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。

(2) 權益交易

權益工具係指表彰合併公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

(3) 庫藏股票

(4) 金融負債

其他金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益係認列於損益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損益。

166

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

(5) 金融負債之除列

本公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。當金融負債條款修改且修改後負債之現金流量有重大差異，則除列原金融負債，並以修改後條款為基礎按公允價值認列新金融負債。

除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。

(6) 金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於本公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

( 七 ) 存貨

淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。

( 八 ) 投資關聯企業

關聯企業係指本公司對其財務及營運政策具有重大影響，但非控制或聯合控制

者。

本公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。權益法下，原始取得時係依成本認列，投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商譽，減除任何累計減損損失。

個體財務報告包括自具有重大影響力之日起至喪失重大影響力之日止，於進行與本公司會計政策一致性之調整後，本公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及其他綜合損益之金額。當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響本公司對其之持股比例時，本公司將歸屬於本公司可享有關聯企業份額下之權益變動按持股比例認列為資本公積。

本公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益及損失，僅在非關係人投資者對關聯企業之權益範圍內，認列於企業財務報表。當本公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時，即停止認列其損失，而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款項之範圍內，認列額外之損失及相關負債。

( 九 ) 投資子公司

於編製個體財務報告時，本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權益法下，個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，且個體財務報告業主權益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

167

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

本公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間之權益交易處理。

( 十 ) 不動產、廠房及設備

認列與衡量

不動產、廠房及設備項目係，依成本(包括資本化之借款成本)減累計折舊及任何累計減損衡量。

不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時，則視為不動產、廠房及設備之單獨項目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分利益損失係認列於損益。

後續成本

後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入本公司時始予以資本化。

折舊

折舊係依資產成本減除殘值計算，並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限內認列於損益。

土地不予提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

(1) 房屋及建築 15 〜 55 年

(2) 機器設備 3 〜 12 年 (3) 辦公設備 3 〜 5 年 (4) 其他設備 3 〜 5 年本公司於每一報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值，並於必要時適當調整。

( 十一 ) 租賃

本公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃，若合約轉讓對已辨認資產之使用之控制權一段時間以換得對價，則合約係屬或包含租賃。

1. 承租人

本公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債，使用權資產係以成本為原始衡量，該成本包含租賃負債之原始衡量金額，調整租賃開始日或之前支付之任何租賃給付，並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點或標的資產之估計成本，同時減除收取之任何租賃誘因。

使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外，本公司定期評估使用權資產是否發生減損並處理任何已發生之減損損失，並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使用權資產。

租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含利率容易確定，則折現率為該利率，若並非容易確定，則使用合併公司之增額借款利率。一般而言，本公司係採用其增額借款利率為折現率。

168

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計入租賃負債衡量之租賃給付包括：

(1) 固定給付，包括實質固定給付；
(2) 取決於某項指數或費率之變動租賃給付，採用租賃開始日之指數或費率為原始衡量；
(3) 預期支付之殘值保證金額；及
(4) 於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰款。

租賃負債後續係以有效利息法計提利息，並於發生以下情況時再衡量其金額：

(1) 用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動；
(2) 預期支付之殘值保證金額有變動；
(3) 標的資產購買選擇權之評估有變動；
(4) 對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動，而更改對租賃期間之評估；
(5) 租賃標的、範圍或其他條款之修改。

本公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目表達於資產負債表中。

針對辦公設備之短期租賃及低價值標的資產租賃，本公司選擇不認列使用權資產及租賃負債，而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列為費用。

民國一一○年一月一日開始，因利率指標變革所要求而改變決定未來租賃給付之基礎時，本公司係使用反映另一指標利率變動之修正後折現率，將修正後租賃給付折現以再衡量租賃負債。

2. 出租人

本公司為出租人之交易，係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類，若是則分類為融資租賃，否則分類為營業租賃。於評估時，本公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要部分等相關特定指標。

若本公司為轉租出租人，則係分別處理主租賃及轉租交易，並以主租賃所產生之使用權資產評估轉租交易之分類。若主租賃為短期租賃並適用認列豁免，則應將其轉租交易分類為營業租賃。

169

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若協議包含租賃及非租賃組成部分，本公司使用國際財務報導準則第十五號之規定分攤合約中之對價。

融資租賃下所持有之資產，以租賃投資淨額之金額表達為應收融資租賃款。因協商與安排營業租賃所產生之原始直接成本，包含於租賃投資淨額內。租賃投資淨額係以能反映在各期間有固定報酬率之型態，於租賃期間分攤認列為利息收入。針對營業租賃，本公司採直線基礎將所收取之租賃給付於租賃期間內認列為租金收入。

( 十二 ) 無形資產

1. 認列及衡量

研究活動相關支出於發生時認列為損益。

發展支出僅於其能可靠衡量、產品或流程之技術或商業可行性已達成、未來經濟效益很有可能流入本公司，及本公司意圖且具充足資源以完成該發展且加以使用或出售該資產時，始予以資本化。其他發展支出則於發生時認列於損益。原始認列後，資本化之發展支出以其成本減除累計攤銷及累計減損後之金額衡量。

本公司取得其他有限耐用年限之無形資產，係以成本減除累計攤銷與累計減損後之金額衡量。

2. 後續支出

後續支出僅於可增加相關特定資產之未來經濟效益時始予以資本化。所有其他支出於發生時認列於損益，包括內部發展之商譽及品牌。

3. 攤銷

除商譽外，攤銷係依資產成本減除估計殘值計算，並自無形資產達可供使用狀態起，採直線法於其估計耐用年限內認列為損益。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

(1) 電腦軟體 5～10 年

本公司於每一報導日檢視無形資產之攤銷方法、耐用年限及殘值，並於必要時適當調整。

( 十三 ) 非金融資產減損

本公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產(除存貨、合約資產、遞延所得稅資產外)之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在，則估計該資產之可回收金額。

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個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則認列減損損失。減損損失係立即認列於損益，且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額，次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。

商譽以外之非金融資產則僅在不超過該資產若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除折舊或攤銷）之範圍內迴轉。

( 十四 ) 收入之認列

1. 客戶合約之收入

收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。本公司係於對商品或勞務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。本公司依主要收入項目說明如下：

(1) 銷售商品

本公司從事多層印刷電路板、各式印刷電路板及工藝圖之設計、製造及買賣。本公司係於對產品之控制移轉時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已交付給客戶，客戶能完全裁決產品之銷售通路及價格，且已無會影響客戶接受該產品之未履行義務。交付係發生於產品運送至特定地點，其陳舊過時及損失風險已移轉予客戶，及客戶已依據銷售合約接受產品，驗收條款已失效，或本公司有客觀證據認為已滿足所有驗收條件時。

本公司於交付商品時認列應收帳款，因本公司在該時點具無條件收取對價之權利。

(2) 財務組成部分

本公司預期所有客戶合約移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或勞務付款之時間間隔皆不超過一年，因此，本公司不調整交易價格之貨幣時間價值。

2. 客戶合約之成本

(1) 取得合約之增額成本

本公司若預期可回收其取得客戶合約之增額成本，係將該等成本認列為資
產。取得合約之增額成本係為取得客戶合約所發生且若未取得該合約則不會發生之成本。無論合約是否取得均會發生之取得合約成本係於發生時認列為費用，除非該等成本係無論合約是否已取得均明確可向客戶收取。
本公司採用準則之實務權宜作法，若取得合約之增額成本認列為資產且該資
產之攤銷期間為一年以內，係於該增額成本發生時將其認列為費用。

(2) 履行合約之成本

履行客戶合約所發生之成本若非屬其他準則範圍內(國際會計準則第二號
「存貨」、國際會計準則第十六號「不動產、廠房及設備」或國際會計準則第三十八號「無形資產」)，本公司僅於該等成本與合約或可明確辨認之預期合約直接相關、會產生或強化未來將被用於滿足(或持續滿足)履約義務之資源，且預期可回收時，始將該等成本認列為資產。

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( 十五 ) 政府補助

本公司係於可收到與薪資及營運資金補貼相關之政府補助時，將該未附帶條件之補助認列為營業收入。補償本公司所發生費用或損失之政府補助，係依有系統之基礎與相關之費用同期認列於損益。

( 十六 ) 員工福利

1. 確定提撥計畫

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為費用。

2. 確定福利計畫

本公司對確定福利計畫之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或以前期間服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算，並減除任何計畫資產之公允價值。確定福利義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司可能有利時，認列資產係以從該計畫退還提撥金或對該計畫減少未來提撥金之形式可得之任何經濟效益之現值為限。計算經濟效益現值時，係考量任何最低資金提撥要求。

淨確定福利負債之再衡量數，包含精算損益、計畫資產報酬（不包括利息），及資產上限影響數之任何變動（不包括利息）係立即認列於其他綜合損益，並累計於其他權益。本公司決定淨確定福利負債（資產）之淨利息費用（收入），係使用年度報導期間開始時所決定之淨確定福利負債（資產）及折現率。確定福利計畫之淨利息費用及其他費用係認列於損益。

計畫修正或縮減時，所產生與前期服務成本或縮減利益或損失相關之福利變動數，係立即認列為損益。本公司於清償發生時，認列確定福利計畫之清償損益。

3. 短期員工福利

短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。若係因員工過去提供服務而使本公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認列為負債。

( 十七 ) 所得稅

所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括依據當年度課稅所得(損失)計算之預計應付所得稅或應收退稅
款，及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係按報導日之法定稅率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。

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遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅：

非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時不影響會計利潤及課稅所得(損失)者；
因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異，本公司可控制暫時性差異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者；以及
商譽原始認列所產生之應課稅暫時性差異。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在
很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一報導日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減；或在變成很有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。
遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量，採用報導日之法定稅率或實
質性立法稅率為基礎。
- 本公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵：
有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且
遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一有關：
(1) 同一納稅主體；或
(2) 不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或同時實現資產及清償負債。
( 十八 ) 每股盈餘
本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本
每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之潛在稀釋普通股包括員工酬勞估計數。

( 十九 ) 部門資訊

     - 本公司已於合併財務報告揭露部門資訊，因此個體財務報告不揭露部門資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
- 管理階層編製本個體財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採
用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。管理當局持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予
以認列。

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會計政策涉及重大判斷，且對本個體財務報告已認列金額有重大影響之資訊如下：

一 ( ) 對被投資公司是否具實質控制之判斷

本公司及子公司合併持有富喬工業股份有限公司 13.47% 之有表決權股份，為其單一最大股東，富喬工業股份有限公司其餘 86.52% 持股雖未集中於特定股東，本公司仍無法取得富喬工業股份有限公司過半之董事席次，且亦未取得股東會出席股東過半之表決權，故判定本公司對富喬工業股份有限公司係具重大影響力，無控制力。

以下假設及估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之重大風險，且已反映新冠病毒疫情所造成之影響，其相關資訊如下：

一 ( ) 存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量，本公司評估報導日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎，故可能因產業快速變遷而產生重大變動。存貨評價估列情形請詳附註六(五)。

( 二 ) 非金融資產之減損評估

資產減損評估過程中，本公司須依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特性，決定特定資產組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損，任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來之估計變動均可能在未來造成重大減損或迴轉已認列之減損損失。非金融資產減損情形，請詳附註六(八)、(九)及(十)。

六、重要會計項目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

及約當現金
庫存現金銀行存款	110.12.31 $ 620 280,266 $ 280,886	109.12.31
		674 736,959
		737,633

本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六 ( 廿二 ) 。 ( 二 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
國內上市(櫃)公司股票	110.12.31 $ 452,200	109.12.31
		467,567

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
本公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有，故已
指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

本公司於民國一一○年間，出售指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之國內上市(櫃)公司股票，處分時之公允價值為 67,956 千元，累積處分損失計 (486) 千元，故已將前述累積處分損失自其他權益移轉至保留盈餘。

本公司民國一○九年度未處分策略性投資，於該期間累積利益及損失未在權益內作任何移轉。

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信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳附註六(廿二)。
上述金融資產未有提供作質押擔保之情形。

( 三 ) 應收帳款淨額

應收帳款－按攤銷後成本減：備抵損失	110.12.31 $ 3,605,556 (22,923) $ 3,582,633	109.12.31 3,597,320 (10,456) 3,586,864

本公司針對所有應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收帳款係按代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入前瞻性之資訊。本公司應收帳款之預期信用損失分析如下：

	110.12.31
應收帳款帳面金額 $ 3,357,575 208,381 11,133 20,396 8,071 $ 3,605,556	加權平均預期信用損失率 0.00% 0.02% 1.67% 71.46% 100.00% 109.12.31	備抵存續預期信用損失
		42 48 186 14,576 8,071
		22,923

	加權平均預期信用損失率 0.10% 1.68% 29.41% 72.75% 100.00%	備抵存續預期信用損失
		3,426 2,337 1,432 2,486 775
		10,456

本公司應收帳款之備抵損失變動表如下：

期初餘額認列之減損損失本年度因無法收回而沖銷之金額期末餘額	110年度 $ 10,456 12,467 - $ 22,923	109年度 31,210 - (20,754) 10,456

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民國一一○年及一○九年十二月三十一日，上述金融資產未有提供作質押擔保之情形。

( 四 ) 其他應收款

110.12.31 109.12.31 應收退稅款 $ 30,921 -

民國一一○年及一○九年十二月三十一日，本公司無已逾期但未減損之其他應收款。

( 五 ) 存貨

原料及物料在製品製成品商品減：備抵跌價損失	110.12.31 $ 255,487 1,003,391 336,421 275,821 1,871,120 (221,651) $ 1,649,469	109.12.31 247,714 858,109 315,554 249,142 1,670,519 (215,607) 1,454,912

民國一一○年度及一○九年度認列為銷貨成本及費用之存貨成本分別為 12,322,780 千元及 13,098,140 千元。民國一一○年度及一○九年度因存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價損失分別為 6,044 千元及 8,975 千元，並已認列銷貨成本。

民國一一○年及一○九年十二月三十一日，本公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

( 六 ) 採用權益法之投資

本公司於報導日採用權益法之投資列示如下：

權益法之投資本公司於報導日採用權益法之投資列示如下：
子公司關聯企業	110.12.31 $ 4,986,411 - $ 4,986,411	109.12.31
		3,598,533 40,206
		3,638,739

1. 子公司

請參閱民國一一○年度合併財務報告。

2. 關聯企業

本公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者，其彙總財務資訊如下，該等財務資訊係於本公司之個體財務報告中所包含之金額：

對個別不重大關聯企業之權益之期末彙總帳面金額	110.12.31 $ -	109.12.31
		40,206

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歸屬於本公司之份額：本期淨利(損) 其他綜合損益綜合損益總額	110年度 $ 420 164 $ 584	109年度 (2,750) 983 (1,767)

3. 擔保

民國一一○年及一○九年十二月三十一日，本公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。

( 七 ) 喪失對子公司之控制

1. 實密科技股份有限公司

本公司於民國一○九年一月十五日處分實密科技股份有限公司 57.17% 股權並喪失對其之控制，處分價款為 18,943 千元，其處分損失 25,137 千元已包含於合併綜合損益表「其他利益及損失」項下。該處分損失包含因喪失對子公司之控制自權益重分類至損益之金額為 15,464 千元。

至損益之金額為15,464千元。	至損益之金額為15,464千元。
民國一○九年一月十五日子公司資產與負債之帳面金額明細如下：
現金及約當現金	$	73,132
應收帳款(含關係人)、應收票據及其他應收款淨額		45,171
存貨		22,882
其他流動資產		10,878
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產—非流動		5,985
不動產、廠房及設備		63,358
遞延所得稅資產		61,662
其他非流動資產		8,423
短期借款		(36,000)
應付帳款、應付票據及其他應付款		(47,452)
其他流動負債		(14,786)
長期借款		(11,391)
遞延所得稅負債		(114,466)
淨確定福利負債—非流動		(17,312)
其他非流動負債		(30)
先前子公司淨資產之帳面金額	$	50,054

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( 八 ) 不動產、廠房及設備

本公司民國一一○年度及一○九年度不動產、廠房及設備之成本、累計折舊及減損損失變動明細如下：

成本或認定成本：民國110年1月1日餘額增添處分重分類民國110年12月31日餘額民國109年1月1日餘額增添處分重分類民國109年12月31日餘額累計折舊及減損損失：民國110年1月1日餘額本年度折舊本期減損處分民國110年12月31日餘額民國109年1月1日餘額本年度折舊處分民國109年12月31日餘額帳面價值：民國110年12月31日民國109年12月31日民國109年1月1日	土地 $ 407,228 - - - $ 407,228 $ 407,228 - - - $ 407,228 $ - - - - $ - $ - - - $ - $ 407,228 $ 407,228 $ 407,228	房屋及建築 2,558,482 - - 24,976 2,583,458 2,547,441 - - 11,041 2,558,482 725,410 50,744 - - 776,154 675,195 50,215 - 725,410 1,807,304 1,833,072 1,872,246	機器設備 11,970,621 - (12,196) 280,459 12,238,884 11,607,060 - (16,030) 379,591 11,970,621 7,809,899 757,783 26,194 (11,998) 8,581,878 6,929,253 896,500 (15,854) 7,809,899 3,657,006 4,160,722 4,677,807	辦公設備 317,425 - (7,626) 11,431 321,230 307,242 - (6,200) 16,383 317,425 249,744 20,592 - (7,626) 262,710 236,035 19,909 (6,200) 249,744 58,520 67,681 71,207	其他設備 4,694,141 - (7,249) 122,404 4,809,296 4,600,193 - (21,022) 114,970 4,694,141 3,279,696 266,997 - (6,932) 3,539,761 2,981,302 318,583 (20,189) 3,279,696 1,269,535 1,414,445 1,618,891	待驗設備 236,150 483,960 - (439,270) 280,840 428,745 329,390 - (521,985) 236,150 - - - - - - - - - 280,840 236,150 428,745	總計 20,184,047 483,960 (27,071) - 20,640,936 19,897,909 329,390 (43,252) - 20,184,047 12,064,749 1,096,116 26,194 (26,556) 13,160,503 10,821,785 1,285,207 (42,243) 12,064,749 7,480,433 8,119,298 9,076,124

1. 擔保

民國一一○年及一○九年十二月三十一日，已作為長期借款及融資額度擔保之明細，請詳附註八。

2. 購置機器設備

本公司於民國一一○年度及一○九年度，分別依 1.85% 及 1.92% 之資本化利率計

算，與購置機器設備取得有關之資本化借款成本分別為 5,172 千元及 3,677 千元。

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本公司司於民國一一○年度因新型冠狀病毒肺炎影響，因而營業收入下降，導致不動產、廠房及設備於民國一一○年十二月三十一日之現金產生單位依據使用價值所決定之可回收金額低於其帳面金額，故認列減損損失 26,194 千元，並將該減損損失列於合併綜合損益表之「減損損失」項下。估計使用價值所使用之關鍵假設為：折現率 9.78 %，本公司之可回收金額係依據財務預測所決定，而該預測依據管理階層已核准之財務預算之稅前現金流量預測計算，不動產、廠房及設備之減損測試係將不動產、廠房及設備分攤至預期因合併綜效而受益之現金產生單位，各事業群本身為可產生獨立現金流量之現金產生單位，故不動產、廠房及設備之減損係透過計算各事業群之可回收金額與淨資產帳面價值差異評估是否需提列減損。

( 九 ) 使用權資產

本公司承租土地、房屋及建築、機器設備及運輸設備等之成本、折舊及減損損失，其變動明細如下：

使用權資產成本：民國110年1月1日餘額增添減少民國110年12月31日餘額民國109年1月1日餘額增添減少民國109年12月31日餘額使用權資產之累計折舊及減損損失：民國110年1月1日餘額本年度折舊減少民國110年12月31日餘額民國109年1月1日餘額本年度折舊減少民國109年12月31日餘額帳面價值：民國110年12月31日民國109年12月31日民國109年1月1日	土地 $ 441,087 - (17,445) $ 423,642 $ 441,087 - - $ 441,087 $ 97,887 48,124 - $ 146,011 $ 48,627 49,260 - $ 97,887 $ 277,631 $ 343,200 $ 392,460	房屋及建築 163,050 1,251 (6,943) 157,358 160,738 2,482 (170) 163,050 73,765 37,537 (2,945) 108,357 36,006 37,759 - 73,765 49,001 89,285 124,732	辦公設備 15,900 1,598 - 17,498 7,181 11,758 (3,039) 15,900 4,410 3,627 - 8,037 4,056 3,393 (3,039) 4,410 9,461 11,490 3,125	運輸設備 39,773 23,401 (13,855) 49,319 36,214 5,130 (1,571) 39,773 22,169 9,799 (13,816) 18,152 11,735 11,448 (1,014) 22,169 31,167 17,604 24,479	其他資產 21,297 3,230 (4,102) 20,425 18,981 3,154 (838) 21,297 8,480 4,766 (4,104) 9,142 3,333 5,985 (838) 8,480 11,283 12,817 15,648	總計 681,107 29,480 (42,345) 668,242 664,201 22,524 (5,618) 681,107 206,711 103,853 (20,865) 289,699 103,757 107,845 (4,891) 206,711 378,543 474,396 560,444

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本公司於報導日就有減損跡象之資產，以個別資產或其現金產生單位為基礎，進行資產減損測試，依據民國一一○年度之資產減損測試評估，因現金產生單位之可回收金額高於帳面價值，故無認列減損損失。

( 十 ) 無形資產

本公司民國一一○年度及一○九年度無形資產之成本、攤銷及減損損失明細如下：

成本：
民國110年1月1日餘額
單獨取得
民國110年12月31日餘額
民國109年1月1日餘額
單獨取得
民國109年12月31日餘額
累計攤銷及減損損失：
民國110年1月1日餘額
本期攤銷
民國110年12月31日餘額
民國109年1月1日期初餘額
本期攤銷
民國109年12月31日餘額
帳面價值：
民國110年12月31日
民國109年12月31日
民國109年1月1日

電腦軟體

$ 125,454
21,299
$
146,753
$ 41,311
84,143
$
125,454
$ 17,012
17,070
$
34,082
$ 4,940
12,072
$
17,012
$
112,671
$
108,442
$
36,371

1. 攤銷費用

民國一一○年度及一○九年度無形資產之攤銷費用列報於綜合損益表之下列項目：

110年度營業成本 $ 2,931 營業費用 $ 14,139	109年度
	1,327
	10,745

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( 十一 ) 應付短期票券

民國一一○年十二月三十一日：無。

本公司應付短期票券之明細如下：

應付商業本票減：預付利息合計	109.12.31 保證或承兌機構利率區間金額上海銀行 0.92% $ 70,000 (9) $ 69,991
	保證或承兌機構
	上海銀行

( 十二 ) 短期借款

本公司短期借款之明細如下：

信用狀借款無擔保銀行借款擔保銀行借款合計尚未使用額度利率區間	110.12.31 $ 17,386 293,760 100,000 $ 411,146 $ 3,787,495 0.56%~0.93%	109.12.31
		12,631 160,000 -
		172,631
		3,725,817
		0.46%~0.98%

本公司以資產設定抵押供短期借款之擔保情形請詳附註八。

( 十三 ) 長期借款

本公司長期借款之明細、條件與條款如下：

無擔保銀行借款擔保銀行借款減：一年內到期部分合計尚未使用額度		110.12.31 利率區間到期年度金額 1.20%~1.46% 112~113 $ 515,000 1.10%~2.16% 112~115 4,637,500 (1,021,000) $ 4,131,500 $ 250,000
	幣別	利率區間
	台幣台幣	1.20%~1.46% 1.10%~2.16%

無擔保銀行借款擔保銀行借款減：一年內到期部分合計尚未使用額度		109.12.31 利率區間到期年度金額 1.35%~1.68% 111~112 $ 375,000 1.10%~1.79% 111~114 3,792,000 (694,500) $ 3,472,500 $ 1,880,000
	幣別	利率區間
	台幣台幣	1.35%~1.68% 1.10%~1.79%

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1. 銀行借款之擔保品

本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。借款資訊如下：

(1) 本公司於民國一○六年三月三十日與台灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信契約，主要內容摘要如下：

A. 銀行團包含：

a. 總授信額度為新台幣肆拾伍億元整，係合併公司用來償還既有金融負債、購建機器設備暨附屬設施及支應中期營運週轉金。
b. 授信期間、用款期限及清償方式。

i .本授信期限：自首次動用日起算至屆滿五年之日止。

ii. 本授信之用款期限：
- (i) 甲項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣貳拾捌億元整，得分次動用，但不得循環動用，動用期限自首動日起算六個月，屆期未動用之額度即自動取消，不得再動用。
- (ii) 乙項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣壹拾億元整，得分次動用，但不得循環動用，動用期限自首動日起算十八個月，屆期未動用之額度即自動取消，不得再動用。
- (iii) 丙項授信：中期放款，額度新台幣柒億元整，得分次動用，並得循環動用。
c. 本公司依聯貸合約規定，於授信期間內，應依據經會計師查核簽證之年度合併財務報告及經會計師核閱之半年度合併財務報告計算並維持特定之流動比率、負債比率、利息保障倍數及有形淨值等財務比率。
d. 上述借款係由合併公司提供本票、機器設備及廠房建物，作為本授信案之擔保品。
e. 本公司於民國一○六年五月三十一日首次動用。
f. 本公司於民國一○九年四月三十日全數清償完畢。

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(2) 本公司民國一○九年三月三十一日與臺灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信合約 (以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘要如下：
A. 銀行團包含：
- 臺灣銀行(主辦銀行、額度管理銀行兼擔保權益管理銀行)、彰化商業銀
- 行、臺灣中小企業銀行、臺灣土地銀行、合作金庫商業銀行、第一商業銀行 (前述銀行為共同主辦銀行)、永豐銀行、上海商業儲蓄銀行、台北富邦商業銀行及兆豐國際商業銀行。
- a. 總授信額度為新台幣參拾捌億元整，係支應借款人償還既有金融機構負債及充實中期營運週轉金。
- b. 授信期間、用款期限及清償方式。
  - i. 本授信期限：自首次提款日起滿五年(其中，甲項授信包括寬限期十八個月)。借款人須於本合約簽約日起六個月內為首次啟用，否則以該六個月屆滿之日視為首次動用日。
  - ii. 本授信之用款期限：
    - (i) 甲項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣貳拾玖億元整，得分次動用，但不得循環動用，本授信案自首次動用日起算六個月止為甲項信之動用期間，甲項信之動用期屆滿後，該未動用之甲項授信額度即自動取消，不得再動用。
    - (ii) 乙項授信：中期放款新臺幣玖億元整，得循環動用。
  - iii. 清償方式：
    - (i) 甲項授信：本授信應自首次動用日起算滿十八個月之日為第一期還本日，以後每六個月為一期，共分八期攤還，應於各期還本日平均攤還甲項授信於動用期限屆滿時未清償之本金餘額。
    - (ii) 乙項授信：於各筆撥貸本金借款天期之到期日清償該筆動用額度之全部本金，並得依本授信約定循環動用該等未清償本金餘額。若循環動用未清償本金餘額時，得以新動撥款項直接償付原已到期部分。
    - 在任何情況下，本公司應於本授信之授信期間屆滿時十足清償其所有未清償之本金、利息及其他應付款項與費用。
- c. 依聯貸合約規定，於授信期間內，應提供經會計師查核簽證之年度合併財務報告及經會計師核閱之第一季、第二季及第三季合併財務報告。特定之流動比率、負債比率、利息保障倍數及有形淨值等財務比率之限制規定，應依會計師查核簽證之年度合併財務報告書為計算基礎，每一年核計乙次，或於管理銀行認為必要時核計。

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d. 上述借款係由本公司提供本票、機器設備及廠房建築作為本授信案之擔保品，並由關係人作為連帶保證人。

( 十四 ) 租賃負債

本公司租賃負債之帳面金額如下：

負債本公司租賃負債之帳面金額如下：
流動非流動到期分析請詳附註六(廿二)金融工具。租賃認列於損益之金額如下：	110.12.31 $ 112,144 $ 309,785	109.12.31
		99,462
		407,326

租賃認列於損益之金額如下：
租賃負債之利息費用低價值租賃資產之費用(不包含短期租賃之低價值租賃) 租賃認列於現金流量表之金額如下：租賃之現金流出總額	110年度 $ 8,326 $ 5,205 110年度 $ 136,196	109年度
		10,151
		5,958
		109年度
		86,969

1. 土地、房屋及建築之租賃

本公司承租土地、房屋及建築作為辦公處所及員工宿舍，辦公處所及員工宿舍之租賃期間通常為二至十年間，部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇權。

本公司預期未來年度所支付之固定及變動租金給付比例大致與本期一致。

2. 其他租賃

本公司承租辦公及運輸設備之租賃期間為一至四年間，部份租賃合約約定本公司於租賃期間屆滿時具有購買所承租資產之選擇權，部份合約則於租賃期間屆滿時由本公司保證所承租資產之殘值。

另，本公司承租辦公設備及停車位之租賃期間為一至四年間，該等租賃為短期及/或低價值標的租賃，本公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。

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( 十五 ) 員工福利

1. 確定福利計畫

本公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下：

確定福利義務之現值計畫資產之公允價值資產上限影響數淨確定福利淨負債	110.12.31 $ 628,409 (466,716) 161,693 - $ 161,693	109.12.31 658,758 (446,035) 212,723 - 212,723

本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。

(1) 計畫資產組成

本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局 ( 以下簡稱勞動基金局 ) 統籌管理，依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。

於民國一一○年度及一○九年度，本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額分別為 466,716 千元及 446,035 千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳勞動基金局網站公布之資訊。

(2) 確定福利義務現值之變動

本公司民國一一○年度及一○九年度確定福利義務現值變動如下：

1月1日確定福利義務當期服務成本及利息淨確定福利負債再衡量數－因財務假設變動所產生之精算損益計畫支付之福利 12月31日確定福利義務	110年度 $ 658,758 18,076 (608) (47,817) $ 628,409	109年度 697,022 25,494 3,576 (67,334) 658,758

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(3) 計畫資產公允價值之變動

本公司民國一一○年度及一○九年度確定福利計畫資產現值之變動如下：

1月1日計畫資產之公允價值利息收入淨確定福利負債再衡量數－計畫資產報酬(不含當期利息) 已提撥至計畫之金額計畫已支付之福利 12月31日計畫資產之公允價值	110年度 $ 446,035 5,695 2,458 60,345 (47,817) $ 466,716	109年度 405,409 6,625 10,090 91,245 (67,334) 446,035

(4) 資產上限影響數之變動

本公司民國一一○年度及一○九年度確定福利計畫資產上限影響數並無變

動。

(5) 認列為損益之費用

本公司民國一一○年度及一○九年度列報為費用之明細如下：

當期服務成本淨確定福利負債之淨利息營業成本營業費用	110年度 $ 9,842 2,539 $ 12,381 110年度 $ 3,356 9,025 $ 12,381	109年度
		13,296 5,573
		18,869
		109年度
		4,900 13,969
		18,869

(6) 精算假設

本公司於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下：

折現率未來薪資增加率	110.12.31 109.12.31 % 1.000 % 1.250 % 0.750 % 0.750

本公司預計於民國一一○年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥金額為 12,092 千元。

確定福利計畫之加權平均存續期間為 11 年。

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(7) 敏感度分析

民國一一○年及一○九年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定福利義務現值之影響如下：

110年12月31日折現率未來薪資增加率 109年12月31日折現率未來薪資增加率	對確定福利義務之影響增加0.25％減少0.25％ (16,289) 16,903 16,734 (16,205) (17,580) 18,262 18,124 (17,531)

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

2. 確定提撥計畫

本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

本公司民國一一○年度及一○九年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 118,243 千元及 124,447 千元，已提撥至勞工保險局。

( 十六 ) 所得稅

1. 所得稅費用（利益）

本公司民國一一○年度及一○九年度之所得稅費用(利益)明細如下：

110年度當期所得稅費用調整前期之當期所得稅 $ 9,529 遞延所得稅費用(利益) 暫時性差異之發生 (121,816) 所得稅費用(利益) $ (112,287)	109年度 13,165 (147,673) (134,508)

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本公司民國一一○年度及一○九年度所得稅(利益)與稅前淨損之關係調節如下：

稅前淨損依本公司所在地國內稅率計算之所得稅前期低估免稅所得不可扣抵之費用免稅補助收入未認列遞延所得稅資產之當期課稅損失未認列暫時性差異之變動依權益法認列之投資損益其他所得稅費用(利益)	110年度 $ (354,404) $ (70,881) 9,529 - 218 - 232,208 6,448 (276,699) (13,110) $ (112,287)	109年度
		(1,570,960) (314,192) 13,165 (784) 164 (70,357) 167,114 1,795 84,150 (15,563) (134,508)

2. 遞延所得稅資產及負債

(1) 未認列遞延所得稅負債

民國一一○年及一○九年十二月三十一日與投資子公司相關之暫時性差異因本公司可控制該項暫時性差異迴轉之時點，且確信於可預見之未來不會迴轉，故未認列遞延所得稅負債。其相關金額如下：

110.12.31 與投資子公司相關之暫時性差異彙總金額 $ 1,383,494 未認列為遞延所得稅負債之金額 $ 276,699 (2)未認列遞延所得稅資產本公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下： 110.12.31 可減除暫時性差異 $ 62,835 課稅損失 396,591 $ 459,426	109.12.31 - - 109.12.31 78,490 167,114 245,604

課稅損失係依所得稅法規定，經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年度之純益扣除，再行核課所得稅。該等項目未認列為遞延所得稅資產，係因本公司於未來並非很有可能有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用。

民國一一○年十二月三十一日，本公司尚未使用之課稅損失，其扣除期限如

下：

虧損年度	尚未扣除之虧損得扣除之最後年度 $ 1,621,914 民國一一九年度 1,761,041 民國一二○年度 $ 3,382,955
民國一○九年度(申報數) 民國一一○年度(預計)

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(3) 已認列之遞延所得稅資產及負債

民國一一○年度及一○九年度遞延所得稅資產及負債之變動如下：

遞延所得稅資產：民國110年1月1日 (借記)貸記損益表民國110年12月31日民國109年1月1日 (借記)貸記損益表民國109年12月31日遞延所得稅負債：民國110年1月1日借記(貸記)損益表民國110年12月31日民國109年1月1日借記(貸記)損益表民國109年12月31日	虧損扣抵	虧損扣抵		其他 - - - 7,495 (7,495) - 其他 4,833 (1,816) 3,017 - 4,833 4,833	合計 160,000 120,000 280,000 7,495 152,505 160,000 合計 176,350 (1,816) 174,534 171,517 4,833 176,350
	$ 160,000 120,000 $ 280,000 $ - 160,000 $ 160,000 土地重估增值
		土地重估增值
	$ 171,517 - $ 171,517 $ 171,517 - $ 171,517

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○八年度。

( 十七 ) 資本及其他權益

1. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

公積本公司資本公積餘額內容如下：
發行股票溢價採權益法認列子公司及關聯企業股權淨值之變動數股東未領現金股利處分子公司	110.12.31 $ 2,675,703 157,208 507 - $ 2,833,418	109.12.31
		2,675,703 166,550 170 717
		2,843,140

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2. 保留盈餘

依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，於依法繳納一切稅捐及彌補以前年度虧損後，先提百分之十為法定盈餘公積，再依相關法令貨主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積後，連同以前年度累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配案，提請股東會決議分派股東紅利。

(1) 法定盈餘公積

公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2) 特別盈餘公積

本公司民國一○八年十二月三十一日權益項下之「其他權益」項目為負值，經民國一○九年六月九日股東會決議依法分別提列特別盈餘公積 17,306 千元。本公司民國一○九年十二月三十一日權益項下之「其他權益」項目為正值，經民國一一○年七月二十九日股東會決議依法迴轉特別盈餘公積 174,327 千元。本公司民國一一○年及一○九年十二月三十一日，該項特別盈餘公積餘額分別為 0 千元及 174,327 千元。

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(3) 盈餘分配

本公司分別於民國一一○年七月二十九日經股東常會決議民國一○九年度盈虧撥補案及民國一○九年六月九日經股東常會決議民國一○八年度盈餘分配案，有關分派予業主之股利如下：

分派予普通股業主之股利：現金	109年度	109年度	109年度	108年度	108年度
	配股率(元)		金額	配股率(元) 0.80	金額
	$ -		-		495,526

3. 其他權益(稅後淨額)

民國110年1月1日期初餘額換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額(稅後淨額)：本公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現 (損)益：本公司子公司關聯企業確定福利計劃之再衡量數：本公司員工未賺得酬勞：關聯企業處分採用權益法之投資處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具：本公司子公司民國110年12月31日餘額	國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ 41,694 (9,158) - - - - - 494 - - $ 33,030	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現 (損)益 232,996 - 58,857 19,012 231 - - (1,016) 486 (4,263) 306,303	確定福利計畫之再衡量數 (182,812) - - - - 2,314 - 260 - - (180,238)	員工未賺得酬金 (2,622) - - - - - 2,233 55 - - (334)	合計 89,256 (9,158) 58,857 19,012 231 2,314 2,233 (207) 486 (4,263) 158,761

191

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民國109年1月1日期初餘額換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額(稅後淨額)：本公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現 (損)益：本公司子公司關聯企業確定福利計劃之再衡量數：本公司子公司關聯企業員工未賺得酬勞：關聯企業處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具：子公司處分子公司民國109年12月31日餘額	國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ (37,584) 64,067 - - - - - - - - 15,211 $ 41,694	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現 (損)益 53,104 - 143,525 38,014 841 - - - - (2,488) - 232,996	確定福利計畫之再衡量數 (189,847) - - - - 6,514 943 42 - - (464) (182,812)	員工未賺得酬金 (7,543) - - - - - - - 4,921 - - (2,622)	合計 (181,870) 64,067 143,525 38,014 841 6,514 943 42 4,921 (2,488) 14,747 89,256

( 十八 ) 每股虧損

民國一一○年度及一○九年度基本每股虧損之計算如下：

基本每股虧損：歸屬於本公司之本期淨損普通股加權平均流通在外股數(千股)	110年度 $ (242,117) 619,407 $ (0.39)	109年度 (1,436,452) 619,407 (2.32)

本公司因民國一一○年度及一○九年度為稅後淨損，並未具有稀釋作用之潛在普通股。

192

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( 十九 ) 客戶合約之收入

1. 收入之細分

110年度主要產品/服務線：二層板 $ 280,102 四層板 1,962,736 六層板 2,468,205 八層板 2,006,155 十層板以上 5,008,438 其他 143,820 $ 11,869,456	109年度
	218,799 1,635,919 2,487,965 1,498,841 7,098,660 111,763
	13,051,947

2. 合約餘額

應收帳款應收帳款－關係人減：備抵損失合計	110.12.31 $ 3,605,556 3,376 (22,923) $ 3,586,009	109.12.31 3,597,320 1,969 (10,456) 3,588,833	109.1.1 4,609,856 7 (31,210) 4,578,653

應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。

( 二十 ) 員工及董事酬勞

本公司民國一一○年度及一○九年度為虧損，故未予估列員工及董事酬勞，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

( 廿一 ) 營業外收入及支出

利息收入

本公司民國一一○年度及一○九年度之利息收入明細如下：

銀行存款利息其他利息收入	110年度 $ 395 2 $ 397	109年度
		4,465 3
		4,468

193

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2. 其他收入

本公司民國一一○年度及一○九年度之其他收入明細如下：

賠償收入設計收入補助收入股利收入其他收入	110年度 $ 2,399 25,634 1,419 - 11,796 $ 41,248	109年度
		12,773 29,658 352,703 3,918 4,221
		403,273

為因應新冠病毒疫情對企業營運之影響，本公司已依法向政府申請相關補貼，於民國一○九年度已認列之補助收入為 351,785 千元。

3. 其他利益及損失

本公司民國一一○年度及一○九年度之其他利益及損失明細如下：

外幣兌換損失處分不動產、廠房及設備損失處分子公司損失處分採用權益法之投資利益賠償損失其他損失	110年度 $ (8,917) (195) - 8,324 (2,131) (423) $ (3,342)	109年度 (73,503) (28) (25,137) - (4,831) (1,019) (104,518)

4. 財務成本

本公司民國一一○年度及一○九年度之財務成本明細如下：

銀行借款之利息費用租賃負債之利息費用減：利息資本化	110年度 $ (82,001) (8,326) 5,172 $ (85,155)	109年度 (74,810) (10,151) 3,677 (81,284)

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( 廿二 ) 金融工具

1. 信用風險

(1) 信用風險最大暴險之金額

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2) 信用風險集中情況

由於本公司有廣大客戶群，並未顥著集中與單一客戶進行交易，故應收款之信用風險並無顯著集中之虞。而為降低信用風險，本公司亦定期持續評估客戶財務狀況。

2. 流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

110年12月31日非衍生金融負債短期借款應付帳款應付帳款-關係人其他應付款其他應付款項-關係人一年內到期之長期借款租賃負債長期借款 109年12月31日非衍生金融負債短期借款應付短期票券應付帳款應付帳款-關係人其他應付款其他應付款項-關係人一年內到期之長期借款租賃負債長期借款	帳面金額 $ 411,146 1,761,521 973,031 427,174 8,376 1,021,000 421,929 4,131,500 $ 9,155,677 $ 172,631 69,991 2,194,188 849,074 607,838 6,897 694,500 506,788 3,472,500 $ 8,574,407	合約現金流量 411,505 1,761,521 973,031 427,174 8,376 1,032,526 442,338 4,387,350 9,443,821 172,708 69,991 2,194,188 849,074 607,838 6,897 702,951 546,092 3,700,498 8,850,237	一年以內 411,505 1,761,521 973,031 427,174 8,376 1,032,526 118,768 77,051 4,809,952 172,708 69,991 2,194,188 849,074 607,838 6,897 702,951 107,676 58,843 4,770,166	1-5年 - - - - - - 271,791 4,310,299 4,582,090 - - - - - - - 335,743 3,641,655 3,977,398	超過5年
					- - - - - - 51,779 -
					51,779
					- - - - - - - 102,673 -
					102,673

本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。

195

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3. 匯率風險

(1) 匯率風險之暴險

本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

金額單位：千元

	金融資產貨幣性項目美金歐元日圓人民幣金融負債貨幣性項目美金歐元日圓人民幣		110.12.31	台幣 3,483,163 - 55 290,784 2,219,438 8,261 19,194 120,569		109.12.31
		外幣匯率(元) $ 125,837 美金/台幣= 27.68 - 歐元/台幣= 31.32 229 日圓/台幣= 0.24 66,939 人民幣/台幣= 4.34 80,182 美金/台幣= 27.68 264 歐元/台幣= 31.32 79,808 日圓/台幣= 0.24 27,755 人民幣/台幣= 4.34			外幣匯率(元) 台幣 138,096 美金/台幣= 28.48 3,932,974 1 歐元/台幣= 35.02 32 1,226 日圓/台幣= 0.28 339 53,310 人民幣/台幣= 4.38 233,338 76,482 美金/台幣= 28.48 2,178,215 264 歐元/台幣= 35.02 9,262 79,471 日圓/台幣= 0.28 21,958 24,894 人民幣/台幣= 4.38 108,960

(2) 敏感性分析

本公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其他應收款、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、借款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一○年及一○九年十二月三十一日當新台幣相對於美金、歐元、日圓及人民幣貶值或升值 1% ，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一一○年度及一○九年度之淨損將分別增加或減少 11,252 千元及 14,786 千元。

(3) 貨幣性項目之兌換損益

由於本公司外幣交易種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益資訊，民國一一○年度及一○九年度外幣兌換損益(含已實現及未實現)分別為 8,917 千元及 73,503 千元。

4. 利率分析

本公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1% ，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少 1% ，在所有其他變數維持不變之情況下，本公司民國一一○ 年度及一○九年度之淨損將分別減少或增加 49,866 千元及 46,181 千元，主因係本公司之浮動利率借款。

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5. 其他價格風險

如報導日權益證券價格變動 ( 兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因素不變)，對綜合損益項目之影響如下：

110年度其他綜合損益稅後金額稅後損益 $ 4,522 - $ (4,522) -	109年度	109年度
其他綜合損益稅後金額 $ 4,522 $ (4,522)	其他綜合損益稅後金額 4,676 (4,676)	稅後損益
		-
		-

6. 公允價值資訊

(1) 金融工具之種類及公允價值

本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值（包括公允價值等級資訊，但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者，及租賃負債，依規定無須揭露公允價值資訊）列示如下：

		110.12.31	110.12.31
帳面金額 $ 452,200 280,886 3,582,633 3,376 594 4,134 3,871,623 $ 4,323,823 $ 5,563,646 1,761,521 973,031 427,174 8,376 421,929 9,155,677 $ 9,155,677		公允價值
	第一級 452,200 - - - - - - 452,200 - - - - - - - -	第二級 - - - - - - - - - - - - - - - -	第三級 - - - - - - - - - - - - - - - -	合計
				452,200
				- - - - -
				-
				452,200
				- - - - - -
				-
				-

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		109.12.31	109.12.31
帳面金額 $ 467,567 737,633 3,586,864 1,969 571 52,170 4,379,207 $ 4,846,774 $ 4,339,631 69,991 2,194,188 849,074 607,838 6,897 506,788 8,574,407 $ 8,574,407		公允價值
	第一級 467,567 - - - - - - 467,567 - - - - - - - - -	第二級 - - - - - - - - - - - - - - - - -	第三級 - - - - - - - - - - - - - - - - -	合計
				467,567
				- - - - -
				-
				467,567
				- - - - - - -
				-
				-

(2) 非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

本公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下：

(2.1) 按攤銷後成本衡量之金融資產

如有活絡市場之公開報價，則以市場價格為公允價值；若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計或使用交易對手報價。

(2.2) 按攤銷後成本衡量之金融資產及負債

( 廿三 ) 財務風險管理

概要本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險：

(1) 信用風險

(2) 流動性風險

(3) 市場風險

本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標、政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。

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2. 風險管理架構

本公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險，及設定適當風險限額及控制，並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統係定期覆核以反映市場情況及本公司運作之變化。本公司透過訓練、管理準則及作業程序，以發展有紀律且具建設性之控制環境，使所有員工了解其角色及義務。

本公司之審計委員會監督管理人員如何監控本公司風險管理政策及程序之遵循，及覆核本公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人員協助本公司審計委員會扮演監督角色。該等人員進行定期及例外覆核風險管理控制及程序，並將覆核結果報告予審計委員會。

3. 信用風險

信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險，主要來自於本公司應收客戶之帳款及證券投資。

本公司主要潛在信用風險係源自應收帳款類金融商品，惟銷售對象主係為世界知名大廠，且本公司為降低信用風險，亦定期評估該客戶之營運狀況及期應收款項收回之可能性。因該客戶具有廣大客戶群及以往獲利及往來信用紀錄良好，故本公司應收帳款之信用風險並無險著集中之虞。

(1) 投資

銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險，係由本公司財務部門衡量並監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機構、公司組織及政府機關，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。

(2) 保證

本公司政策規定僅能提供財務保證予完全擁有之子公司。於民國一一○年及一○九年十二月三十一日，除子公司外，本公司均無提供任何背書保證。

4. 流動性風險

本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應本公司營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

銀行借款對本公司而言係一項重要流動性來源。民國一一○年及一○九年十二月三十一日，本公司未動用之長短期銀行融資額度分別為 4,037,495 千元及 5,605,817 千元。

5. 市場風險

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(1) 匯率風險

本公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交易
所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主、亦有美金、歐元、日圓及人民幣。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、美元、歐元、日圓及人民幣。以新台幣為功能性貨幣之集團企業，所借入之人民幣及美元借款，全數使用
到期日與借款還款日相同之遠期合約進行避險。

借款利息係以借款本金幣別計價。一般而言，借款幣別係與本公司營運產生之現金流量之幣別相同，主要係新台幣，惟亦有人民幣及美元。在此情況，提供經濟避險而無須簽訂衍生工具，因此並未採用避險會計。

有關其他外幣計價之貨幣性資產及負債，當發生短期不平衡時，本公司係藉
由以即時匯率買進或賣出外幣，以確保淨暴險保持在可接受之水準。

(2) 利率風險

本公司之借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使借款之有效利率變
動，而使未來現金流量產生波動。本公司未透過利率交換合約進行避險。

(3) 其他市價風險

本公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。該權益投資非持有供交
易而係屬策略性投資。本公司並未積極交易該等投資，本公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理風險。

( 廿四 ) 資本管理

董事會之政策係維持健全之資本基礎，以維繫投資人、債權人及市場之信心以及
支持未來營運之發展。資本包含本公司之股本、資本公積、保留盈餘及非控制權益。董事會控管資本報酬率，同時控管普通股股利水準。
民國一一○年度本公司之資本管理策略與民國一○九年度一致。民國一一○年及
一○九年十二月三十一日之負債資本比率如下：

負債總額減：現金及約當現金淨負債權益總額負債資本比率	110.12.31 $ 9,889,036 (280,886) $ 9,608,150 $ 9,493,243 % 101.21	109.12.31 9,370,952 (737,633) 8,633,319 9,671,800 % 89.26

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( 廿五 ) 非現金交易之投資與籌資活動

金交易之投資與籌資活動
110.1.1 現金流量租賃給付之變動其他長期借款(含一年內到期之長期借款) $ 4,167,000 985,500 - - 短期借款 172,631 238,515 - - 租賃負債 506,788 (122,665) 29,480 8,326 來自籌資活動之負債總額 $ 4,846,419 1,101,350 29,480 8,326 109.1.1 現金流量租賃給付之變動長期借款(含一年內到期之長期借款) $ 4,089,000 78,000 - 短期借款 737,499 (564,868) - 租賃負債 555,124 (70,860) 22,524 來自籌資活動之負債總額 $ 5,381,623 (557,728) 22,524	其他	110.12.31 5,152,500 411,146 421,929 5,985,575 109.12.31	110.12.31
	- - 8,326		5,152,500 411,146 421,929
	8,326		5,985,575
		4,167,000 172,631 506,788
		4,846,419

七、關係人交易

一 ( ) 關係人名稱及關係

於本個體財務報告之涵蓋期間內本公司之子公司及其他與本公司有交易之關係人如下：

關係人名稱與本公司之關係 Unitech Electronics International 本公司之子公司 Limited (Unitech BVI) 達泰投資股份有限公司本公司之子公司實密科技股份有限公司原為本公司之子公司(已於一○九年一月十五日全數處分) Unitech Electronics International 本公司之子公司 Limited (Unitech HK)

張元銘本公司之董事長陳正雄本公司之董事富喬工業股份有限公司本公司之關聯企業愛地雅工業股份有限公司財團法人燿華文教基金會台灣商業聯合總會泛太平洋暨東南亞婦女協會財團法人環境永績發展基金會台灣服務業聯盟協會財團法人海峽兩岸商務發展基金會

其董事長與本公司董事長係二親等關係其董事長與本公司董事長係一親等關係其理事長與本公司董事長係一親等關係其理事長與本公司董事長係一親等關係其董事長與本公司董事長係一親等關係其理事長為本公司董事長其副董事長為本公司董事長

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( 二 ) 與關係人間之交易事項

本公司對關係人之銷售金額及應收關係人款項如下：

子公司	銷	貨 109年度 14,999	應收關係人款項	應收關係人款項
	110年度 $ 14,648		110.12.31 3,376	109.12.31
				1,969

一般客戶授信期間為次月結 30 天至 120 天，關係人之授信期間次月結 120 天。

進貨

本公司對關係人之進貨金額及應付關係人款項如下：

子公司	進	貨 109年度 1,770,675	應付關係人款項	應付關係人款項
	110年度 $ 2,841,038		110.12.31 973,031	109.12.31
				849,074

本公司對關係人之付款條件係依其資金之寬鬆而定，一般客戶之收款條件約為 90 天；因本公司未向其他供應商進貨相同類型之商品，故交易價格不具比較基礎。 3. 借款保證及擔保情形

民國一一○年度及一○九年度本公司向金融機構之借款，係由董事長擔任連帶保證人。

民國一一○年及一○九年十二月三十一日本公司為子公司向金融機構借款提供之背書保證金額分別為 2,112,697 千元及 2,407,250 千元。

於民國一一○年及一○九年十二月三十一日，本公司提供作為子公司向金融機構借款之質押擔保品分別為 0 千元及 38,000 千元，列於「其他金融資產－流動」項下。

4. 其他

(1) 於民國一一○年及一○九年十二月三十一日，本公司與子公司及關聯企業間因代收代付款項，各項費用及其他支出而產生之其他應收款分別為 594 千元及 571 千元，列於「其他應收款－關係人」項下。
(2) 於民國一一○年度及一○九年度對關係人捐贈分別為 4,300 千元及 4,600 千元，列於「推銷及管理費用」項下。

( 三 ) 主要管理階層人員交易

主要管理階層人員報酬包括：

短期員工福利

110年度 $ 57,745	109年度
	67,045

202

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

八、質押之資產

本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

之資產本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：
資產名稱質押擔保標的土地銀行長期借款房屋及建築銀行長期借款機器設備銀行長期借款其他設備銀行長期借款定存單(註1) 子公司借款擔保、國內(外)即期信用狀擔保定存單(註2) 關稅局保證金、發貨中心保證金、利澤工業區保證金及外勞保證金、龍德工業區保證金	110.12.31 $ 407,228 1,712,050 2,935,996 1,655 - 46,491 $ 5,103,420	109.12.31
		407,228 1,833,072 3,302,485 - 48,000 55,733
		5,646,518

(註 1 )列於「其他金融資產－流動」項下。 (註 2 )列於「存出保證金」項下。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

一
( ) 於民國一一○年十二月三十一日，本公司已簽訂之重大機器設備合約總金額約為 343,863 千元，已支付款項 252,759 千元，列於「不動產、廠房及設備」及「預付設備款」項下。

( 二 ) 本公司已開立而未使用之信用狀：

美金日幣歐元	金額單位：千元 110.12.31 109.12.31 $ 569 623 $ 13,920 96,540 $ 264 264

( 三 ) 本公司與其他九家同為金鼎綜合證券股份有限公司(下稱金鼎證券)股東之公司(下稱簽署協議書公司)，於民國九十九年八月間與群益證券股份有限公司(下稱群益證券) 簽署協議書，約定就金鼎證券員工於九十四年間銷售 GVEC 私募投資商品爭議之投資人求償問題，在 173,000 千元內由群益證券優先處理；其餘部分及風險則由簽署協議書公司負責處理。惟「負責處理」之內容及範圍並未明確定義，且相關案件仍在進行中，本公司須因此負擔賠償責任之可能性甚低，對本公司股東權益應不致產生重大影響。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

203

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十二、其他

一 ( ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功能別性質別	110年度	110年度	110年度	109年度	109年度	109年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
員工福利費用薪資費用勞健保費用退休金費用董事酬金其他員工福利費用折舊費用攤銷費用	2,288,985 258,693 105,182 - 78,949 1,127,455 2,931	449,160 38,898 25,442 5,525 36,722 72,514 15,935	2,738,145 297,591 130,624 5,525 115,671 1,199,969 18,866	2,413,273 252,024 110,908 - 87,012 1,319,374 1,327	485,689 43,240 32,408 5,485 37,256 73,678 12,689	2,898,962 295,264 143,316 5,485 124,268 1,393,052 14,016
本公司民國一一○年度及一○九年度員工人數及員工福利費用額外資訊如下： 110年度 109年度員工人數 4,734 5,143 未兼任員工之董事人數 5 5 平均員工福利費用 $ 694 674 平均員工薪資費用 $ 579 564 平均員工薪資費用調整情形 % 2.66 % (16.20) 監察人酬金 $ - -

本公司薪資報酬政策(包括董事、經理人及員工)資訊如下：

公司給付酬金之政策、標準、組合及訂定酬金之程序，主要依據公司人事規章有關辦法執行，而盈餘分配之董事酬勞與員工酬勞主要依據章程提撥，經薪資酬委員會決議過並提交董事會核准後，再於股東會報告。
酬金發放與經營績效之關聯呈正相關，並依據未來營運風險評估後予以合理報酬。

204

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十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

民國一一○年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重大交易事項相關訊如下：

1. 資金貸與他人：

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	是否為關係人	本期最高金額	期末餘額	實際動支金額	利率區間	資金貸與性質 (註1)	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額 (註)	資金貸與總限額 (註)
													名稱	價值
1	上海展華電子有限公司	上海展華電子(南通)有限公司	其他應收款－關係人	是	919,491 (USD13,000千元)	916,052	916,052	4%	2	-	充實營運資金及償還銀行借款所需	-	-	-	3,769,571	3,769,571

註：本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與，以不超過貸與公司淨值百分之百為限。
註 1 ：資金貸與性質之填寫方式如下：
(1) 有業務往來者填 1 。
(2) 有短期融通資金之必要者填 2 。

2. 為他人背書保證：

編號 (註一)	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額 (註三及五)	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額 (註四及五)	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證
		公司名稱	關係 (註二)
0 0 0 1	本公司本公司本公司上海展華電子有限公司	Unitech BVI 上海展華電子有限公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子(南通)有限公司	2 2 2 2	4,746,621 4,746,621 4,746,621 1,884,786	1,069,150 599,235 838,325 2,610,960	896,960 415,200 800,537 1,694,904	314,168 415,200 645,684 1,694,904	- - - -	% 9.45 % 4.37 % 8.43 % 44.96	7,594,594 7,594,594 7,594,594 7,539,142	Y Y Y Y	N N N N	N Y Y Y

註一：編號之填寫方法如下：
本公司填 0 。
被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始編號。
註二：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列七種，標示種類即可：
有業務往來之公司。
公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
註三：民國一一○年十二月三十一日財務報表淨值之百分之五十為最高限額。註四：民國一一○年十二月三十一日財務報表淨值之百分之八十為最高限額。
註五：子公司整體為他公司所為之背書保證總額以不超過民國一一○年十二月三十一日財務報表淨值之百分之兩百為限。

205

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期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：

單位：千股/千單位

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期	末		備註
				股數	帳面金額	持股比率	公允價值
本公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司	愛地雅工業股份有限公司普通股逸奇科技(股)公司普通股台灣第一生化科技(股)公司普通股日盛貨幣市場基金	實質關係人 - - -	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 " " 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	34,000 26 5,306 3,942	452,200 1,700 93,636 59,073	11.35 % 2.02 % 4.00 % - %	452,200 1,700 93,636 59,073	- - - -

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：

者：
買、賣之公司	有價證券種類及名稱 (註1)	帳列科目	交易對象 (註2)	關係 (註2)		期初	買入(註3)			賣出(註3)				期末
					股數	金額	股數	金額	股數	售價	帳面成本	處分損益	股數	金額
上海展華電子有限公司上海展華電子有限公司上海展華電子有限公司上海展華電子有限公司	結構性存款結構性存款結構性存款結構性存款	透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動	交通銀行交通銀行交通銀行交通銀行	無無無無	- - - -	- - - -	- - - -	187,500 37,500 25,000 16,000	- - - -	187,958 37,596 25,039 16,031	187,500 37,500 25,000 16,000	458 96 39 31	- - - -	- - - -

註：交易幣別為人民幣(千元)。

取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨之公司本公司上海展華電子 (南通)有限公司	交易對象名稱	關係		交易情形	交易情形		交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金額	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率
	上海展華電子(南通)有限公司本公司	子公司母公司	進貨銷貨	2,841,038 (2,841,038)	% 37.72 % (62.92)	付款條件係依其資金寬鬆而定。收款條件係依其資金寬鬆而定。	- -	付款條件係依其資金寬鬆而定。收款條件係依其資金寬鬆而定。	(973,031) 973,031	(35.50) % 64.37 %	- -

206

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8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額	備註
					金額	處理方式
上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子有限公司	本公司上海展華電子 (南通)有限公司	母公司子公司	973,031 923,693	3.11 -	- -	- -	698,682 (CNY20,320千元) (USD21,999千元) 8,629 (USD1,947千元)	- -	- -

9. 從事衍生工具交易：無。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一一○年度本公司之轉投資事業資訊如下（不包含大陸被投資公司）：

單位：千股

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額		期末持有	期末持有	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	備註
				本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額
本公司本公司本公司本公司達泰投資(股)公司 Unitech BVI	Unitech BVI 達泰投資(股) 公司富喬工業(股) 公司燿華電子國際 (香港)有限公司富喬工業(股) 公司燿華電子國際 (香港)有限公司	英屬維京群島台北市台北市香港台北市香港	轉投資事務一般投資玻璃及玻璃製品製造業轉投資事務玻璃及玻璃製品製造業轉投資事務	2,414,937 820,019 - 153,980 600,684 2,480,927	2,414,937 820,019 37,632 153,980 600,684 2,480,927	3.75 82,000 - 5,000 57,734 77,000	% 100.00 % 100.00 % - % 6.10 % 13.47 % 93.90	3,556,522 1,212,906 - 216,983 1,047,217 3,861,468	1,212,957 84,199 614,208 1,294,995 614,208 1,294,995	1,219,912 84,199 420 78,963 84,150 1,216,032	- - 註1 - - -

註 1 :本公司已於民國一一○年七月十九日全數處分持有股權。

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式 (註1)	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本期損益	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資損益 (註2)	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回投資收益
					匯出	收回
上海展華電子有限公司上海展華電子 (南通)有限公司	生產和銷售印刷電路板生產和銷售印刷電路板	2,474,777 3,916,480	(二) (三)	2,480,927 367,320 (註3)	- -	- -	2,480,927 367,320 (註3)	1,316,769 (255,192	100.00% ) 100.00%	1,316,769 (255,192)	3,769,571 3,369,261	- -

2. 赴大陸地區投資限額：

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額(註3)	經濟部投審會核准投資金額(註4)	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 (註5)
本公司	2,903,521 （美金 104,896 千元）	2,903,521 （美金 104,896 千元）	5,695,945

註 1 ：投資方式區分為下列三種：

(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸。
(三)其他方式。

207

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

註 2 ：投資損益認列基礎，係依經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表。

註 3 ：含盈餘轉增資美金 7,000 千元。

註 4 ：係以係依民國 110 年 12 月底美元兌換新台幣匯率分別為 1： 27.68 換算。

註 5 ：本公司對大陸投資累計金額上限係股權淨值之 60％。

3. 與大陸被投資公司間之重大交易事項：

本公司民國一一○年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項，請詳「重大交易事項相關資訊」之說明。

( 四 ) 主要股東資訊：

股東資訊：	股東資訊：	股東資訊：
單位：股
股份主要股東名稱	持有股數	持股比例
國領投資股份有限公司	36,950,280	% 5.96

十四、部門資訊

請詳民國一一○年度合併財務報告。

208

燿華電子股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國一一○年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項
目
現金
銀行存款

摘
要
金額
零用金
$ 620
活期存款
土地銀行土城分行
17,914
彰化銀行土城分行
15,321
其他(均小於5%)
27,985
小計
61,220
外幣存款
彰化銀行中山北路分行(美金3,338千元)
92,182
彰化銀行中山北路分行(人民幣10,227千元)
44,371
兆豐國際商業銀行板南分行(美金1,096千元)
30,276
新光銀行長安分行(美金1,005千元)
27,748
其他(均小於5%)
24,469
小計
219,046
$
280,886

註：外幣存款係依一一○年十二月三一日臺灣銀行牌告即期匯率換算：美元：台幣＝ 1：27.6800

人民幣：台幣＝ 1：4.3415

209

燿華電子股份有限公司

應收帳款明細表

民國一一○年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目		金額
非關係人：
A58	$	492,118
G47		337,748
C37		318,042
其他(均小於5%)		2,457,648
小計		3,605,556
減：備抵呆帳		(22,923)
淨額	$	3,582,633

存貨明細表

項目原物料在製品製成品商品小計減：備抵存貨跌價損失合計	金	額淨變現價值備註 243,297 市價採重置成本 1,117,148 市價採淨變現價值 214,794 〃 143,862 〃 1,719,101
	成本 $ 255,487 1,003,391 336,421 275,821 1,871,120 (221,651) $ 1,649,469

210

		單位：新台幣千元/千股	末提供擔	保或質	公允價值押情形備註		- 無 -	452,200 無 -	452,200
			期	股數	或張數		-	34,000
燿華電子股份有限公司	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動變動明細表	民國一一○年一月一日至十二月三十一日	期初本期增加本期減少	股數股數股數處分	或張數公允價值或張數金額或張數金額 (損)益本期評價		4,898 $ 66,367 - - (4,898) (67,956) (486) 2,075	34,000 401,200 - - - - - 51,000	$ 467,567 - (67,956) (486) 53,075
					名稱	非流動：	群益金鼎證券(股)公司	愛地雅工業(股)公司

211

單位：新台幣千元/千股	提供擔保	金額或質押情形		3,556,522 無		1,212,906 無	- 無		216,983 無	4,986,411
	期末餘額	持股％		100.00		100.00			6.10
		股數		3.75		82,000			5,000
	發放現金	股利		-		-	-		-	-
	累積換算	調整數		(7,369)		(1,639)	(67)		(83)	(9,158)
		其他		-		13,895	405		-	14,300
民國一一○年一月一日至十二月三十一日	本期增加本期減少依權益法認列	金額股數金額之投資(損)益		- - - 1,219,912		- - - 84,199	- 2,540 (40,964) 420		- - - 78,963	- (40,964) 1,383,494
		股數		-		-	-		-
	期初餘額	股數(千股) 金額		3.75 $ 2,343,979		82,000 1,116,451	2,540 40,206		5,000 138,103	$ 3,638,739
		被投資事業名稱	採權益法評價：	Unitech Electronics	International Limited(BVI)	達泰投資(股)公司	富喬工業(股)公司	Unitech Electronics	International Limited (HK)

212

燿華電子股份有限公司

短期借款明細表

民國一一○年十二月三十一日

單位：新台幣千元

債權人	借款性質		期末餘額	期間	融資額度	擔保品
合庫銀行信用借款台灣中小企銀 ″ 台灣銀行 ″ 遠東銀行 ″ 土地銀行信用狀借款兆豐銀行擔保借款減：兌換損失合計註：利率區間為0.56%〜0.93%。		111,190 一年以內 84,435 ″ 50,000 ″ 50,000 ″ 18,427 ″ 100,000 ″ (2,906) $ 411,146			150,000 100,000 300,000 200,000 200,000 259,250	無 ″ ″ ″ ″ 土地、建物

應付帳款明細表

項目		金額
非關係人：
霖宏科技	$	275,066
台光電子材料		176,498
阿托科技		117,886
其他(均小於5%)		1,210,175
小計		1,779,625
減：兌換利益		(18,104)
合計	$	1,761,521

213

燿華電子股份有限公司

其他應付款明細表

民國一一○年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目應付薪資應付設備款其他合計

	金額	金額
$		389,205
		131,847
		295,357
$		816,409

長期借款明細表

項目元大銀行元大銀行安泰銀行兆豐銀行兆豐銀行台銀聯貸高雄銀行高雄銀行合計		借款	金額一年以上到期部份 550,000 50,000 200,000 233,000 311,000 2,712,500 5,000 70,000 4,131,500	契約期限 112.06 112.06 112.06 115.02 115.12 114.04 112.03 113.11	抵押或擔保情形

					土地、建物土地、建物無土地、建物土地、建物土地、建物、機器無無

註：利率區間為 1.10% 〜 2.16% 。

214

燿華電子股份有限公司

營業收入明細表

民國一一○年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣千元

品名二層板四層板六層板八層板十層板以上其他銷貨淨額

數量(單位：千平方呎)		金額
808.00	$	280,102
4,274.00		1,962,736
2,427.00		2,468,205
2,030.00		2,006,155
2,181.00		5,008,438
-		143,820
	$	11,869,456

營業費用明細表

項目		金額
推銷及管理費用：
薪工津貼	$	440,945
什支		132,703
佣金支出		102,775
其他(均小於5%)		464,591
小計		1,141,014
研發費用		64,470
合計	$	1,205,484

215

燿華電子股份有限公司

營業成本明細表

民國一一○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目		金額
直接原料
期初存料	$	110,438
加：本期進料		1,717,268
減：轉列製造費用		(22,015)
期末存料		(126,992)
直接原料耗用		1,678,699
間接材料
期初存料		137,276
加：本期進料		1,884,091
減：轉列製造費用		(367,473)
期末存料		(128,495)
間接原料耗用		1,525,399
直接人工		1,914,875
製造費用		3,684,283
製造成本		8,803,256
加：期初在製品		858,109
減：期末在製品		(1,003,391)
轉列研究發展費用		(20,504)
其他		(688)
製成品成本		8,636,782
加：期初製成品		143,853
期初境外倉		171,702
減：期末製成品		(141,759)
其他		(1,719)
期末境外倉		(194,662)
製成品銷售成本		8,614,197
期初存貨		249,142
加：本期進貨		3,930,935
期末存貨		(275,821)
買賣銷貨成本		3,904,256
加：存貨呆滯及跌價損失		6,044
減：廣告費及樣品費		(23,457)
出售廢料		(172,216)
營業成本	$	12,328,824

不動產、廠房及設備成本及累計折舊變動明細表，請詳個體財務報告附註六(八)。使用權資產成本及累計折舊變動明細表，請詳個體財務報告附註六(九)。

216

六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，是否有發生財務週轉困難情事：無。

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況比較分析表：

單位：新台幣仟元； %

			單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%
年度項目	110年度	109年度	差異
			金額	％
流動資產	5,610,478	5,920,026	(309,548)	-5.23%
非流動資產	13,771,801	13,122,726	649,075	4.95%
資產總額	19,382,279	19,042,752	339,527	1.78%
流動負債	5,111,524	5,102,053	9,471	0.19%
非流動負債	4,777,512	4,268,899	508,613	11.91%
負債總額	9,889,036	9,370,952	518,084	5.53%
普通股股本	6,194,072	6,194,072	0	0.00%
資本公積	2,833,418	2,843,140	(9,722)	-0.34%
保留盈餘	306,992	545,332	(238,340)	-43.71%
其他權益	158,761	89,256	69,505	77.87%
庫藏股票	0	0	0	0.00%
權益總額	9,493,243	9,671,800	(178,557)	-1.85%
負債及權益總額	19,382,279	19,042,752	339,527	1.78%
重大變動項目說明(增減變動超過50%以上)： 1.其他權益增加係因110 年持有愛地雅股票市值增加所致。。

二、財務績效比較分析表：

單位：新台幣仟元； %

年度項目	110年度	109年度	增減金額	變動比例 (%)
營業收入淨額	11,869,456	13,051,947	(1,182,491)	-9.06%
營業成本	12,328,824	13,107,115	(778,291)	-5.94%
營業毛利	-459,368	-55,168	(404,200)	-732.67%
營業費用	1,205,484	1,316,981	(111,497)	-8.47%
營業淨利(損)	-1,664,852	-1,372,149	(292,703)	-21.33%
營業外收入及支出	1,310,448	-198,811	1,509,259	759.14%
稅前淨利(損)	-354,404	-1,570,960	1,216,556	77.44%
減:所得稅費用	-112,287	-134,508	22,221	16.52%
本期淨利(損)	-242,117	-1,436,452	1,194,335	83.14%
重大變動項目說明(增減變動超過50%以上)： 1.營業毛利減少係因軟硬結合板訂單大幅減少與降價影響所致。 2.營業外收入及支出增加係因權益法投資利益所致。 3.稅前淨利增加係因營業外收入及支出增加所致。 4.本期淨利增加係因營業外收入及支出增加所致。

217

三、現金流量分析：

、現金流量分析：	、現金流量分析：	、現金流量分析：	、現金流量分析：
(一)110年度現金流量分析：				單位：新台幣仟元
期初現金餘額	全年來自營業活動淨現金流量	全年因投資及融資活動淨現金流量	現金剩餘 (不足)數額	現金不足額之補救措施
				投資計劃	理財計劃
737,633	(1,145,172)	688,425	280,886	---	---

  1. 營業活動之現金流出約 11.45 億:主要係因本業虧損所致。

  2. 投資活動之現金流出約 3.43 億：主要係因購置機器設備所致。

  3. 融資活動之現金流入約 10.31 億：主要係因增加借款所致。

( 二 ) 預計現金不足額之補救措施及流動性分析：不適用。
( 三 ) 未來一年現金流動性分析：本公司預計以自有資金及銀行融資，支應資本支出。
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：

一 ( ) 重大資本支出之運用情形及資金來源

單位：新台幣千元

計劃項目	實際或預期之資金來源	實際或預期完工日期		實際或預定資金運用情形	實際或預定資金運用情形	實際或預定資金運用情形	實際或預定資金運用情形
			110年度	111年度	112年度	113年度	114年度	115年度
購置機器設備	自有資金	110.12.31	452,625
購置機器設備	自有資金	111.12.31		1,006,642
購置機器設備	自有資金	112.12.31			1,200,000
購置機器設備	自有資金	113.12.31				1,200,000
購置機器設備	自有資金	114.12.31					1,200,000
購置機器設備	自有資金	115.12.31						1,200,000

( 二 ) 預計可能產生效益

年度	項目	生產量 (SF)	銷售量 (SF)	銷售值 (仟元)	毛利 (仟元)	營業利益 (仟元)
111	印刷電路板	14,535,126	14,535,126	17,202,267	1,787,544	325,352
112	印刷電路板	11,957,623	11,957,623	18,095,834	2,078,569	585,663
113	印刷電路板	12,734,977	12,734,977	19,180,293	2,440,660	867,876
114	印刷電路板	13,481,786	13,481,786	22,157,323	3,183,969	1,355,989
115	印刷電路板	14,191,354	14,191,354	23,265,189	3,343,167	1,423,790

218

五、最近年度轉投資政策及其獲利或虧損之主要原因與其改善計畫及未來一年投資計畫

110 年 12 月 31 日 ( 單位：仟元 )

項目公司別	投資金額	獲利或虧損金額	政策	獲利或虧損之主要原因	改善計畫	未來投資計畫
UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONAL LIMITED	USD 75,000	NTD 1,212,957	轉投資上海展華電子有限公司	權益法投資利益	不適用	---
UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONAL (HK) LIMITED	USD 5,000	NTD 1,294,995	轉投資上海展華電子及上海展華電子(南通)有限公司	權益法投資利益	不適用	---
達泰投資(股)公司	NTD 820,019	NTD 84,199	一般投資公司	權益法投資利益	不適用	--

六、風險事項之分析評估：

一
( ) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：

項目	110 年度(仟元)
利息費用	85,155
兌換利益(損失)	8,917

印刷電路板產業為一資本、技術密集之產業，固定資產投資大，各方面資金需求也高。而設備及製造所需之原物料供應皆以美、日廠商為主；行銷業務亦以外銷為導向，報價均以客戶所在地之貨幣為準，故匯率及利率之波動，會引致兌換損益及利息費用之增減，進而影響公司損益。

通貨膨脹方面：本公司截至目前尚未有因通貨膨脤而對損益產生重大影響之情事。

( 二 ) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施 : 公司並無從事高風險、高槓桿之投資，雖有背書保證及資金貸與他人但皆依規定之辦法辦理。

( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用：

未來研發計畫	須再投入之研發費用(仟元)
內埋線路/銅塊產品開發	19,200
Displayboard相關產品應用開發

( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：無。
( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：無。
( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：無。
( 七 ) 進行併購之預期效益及可能風險：無。
( 八 ) 擴充廠房之預期效益及可能風險：無。

219

( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險：無。

( 十 ) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響及風險：無。
( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響及風險：無。
( 十二 ) 訴訟或非訴訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訴訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：

本公司於民國 102 年 6 月間，因客戶拖欠本公司貨款並以產品品質為由向本公司提起訴訟，此案已於 104 年 12 月 17 日由江蘇省蘇州市中級人民法院判決客戶敗訴，客戶需支付本公司剩餘貨款並加計利息，及負擔訴訟費用。民國 107 年 10 月間，客戶拖欠本公司貨款已由法院直接執行，客戶已支付款項 4,769 千元，本公司對剩餘貨款 20,754 千元已於臺灣另起訴訟，並於民國 108 年 9 月 11 日經由臺灣士林地方法院民事判決本公司敗訴，經本公司委由律師提起上訴後，本案業已於民國 109 年 3 月 25 日經由臺灣高等法院判決本公司敗訴，本公司決定不再提起上訴，並就原已全數提列備抵損失之剩餘貨款予以沖銷。

本公司董事長張元銘先生於 102 年 6 月 11 日接獲台灣台北地方法院檢察署 99 年度偵字第 19504 號起訴書，係因台灣台北地方法院檢察署認本公司董事長張元銘，於擔任金鼎綜合證券 ( 股 ) 公司董事長期間涉有違反證券交易法而提起公訴。一審無罪判決，但檢察官提起上訴，目前繫屬台灣高等法院審理中，經評估對本公司財務業務尚無重大影響。

( 十三 ) 其他重要風險及因應措施：資安風險及因應措施如下所示：

公司主機及資料設備放置於嚴格控管的資訊機房內，擁有穩定空調及不斷電系統，以維護資料中心持續提供服務及運作。同時，所有服務皆已建立備份機制，並設有防火櫃，以存放磁帶，方便日後的調閱及查核。

已針對主要系統建置即時備援機制，並實施雙主力機房架構。當單一機房無法使用時，可將服務移轉至備援機房，以確保服務不中斷。同時，為進一步提升發生災難復原的能力，每季定期辦理重要系統備援演練。

就今年的主要系統專案部分：

1 、資訊網路

規劃汰換核心網路交換器及主力辦公區網路設備計畫，減少舊設備可能帶來的營運風險，預定今年內執行完成。

2 、電腦汰換

因應微軟 Window 7 作業系統停止支援，今年規劃將逐步汰換電腦為 Windows 10 作業系統電腦，以減少作業系統漏洞可能引發的資安問題。

3 、強化設備電腦資安

架構封閉式網路，並持續導入防毒牆機制，以避免機台上網造成中毒影響生產。同時，嚴格卡控資料傳輸以及 USB 使用。並強化機台管理密碼，減少人為及後門入侵的可能。

4 、主機安全強化

建立主機白名單策略，限制來路不明的檔案及人為匯入的檔案執行，以避免惡意程式的入侵，造成重要系統檔案被加密。

5 、虛擬主機備份

規劃建立虛擬主機影像備份，萬一發生主機故障或異常時，能透過即時備份系統，執行虛擬主

220

機整機還原，縮短對公司營運的衝擊。總結：

燿華資訊單位每年都會檢討資訊安全策略，並持續增加各項資安措施，以符合資安現況，同時積極採取多項保護措施，以確保資訊系統持續運作，雖仍無法保證沒有任何可能被有心人士利用及入侵的資安弱點，但每年都會定期委外進行弱點掃描，嚴格檢視自身的資安風險。並依每年的資安趨勢，採購必要相對應的軟硬體設備，以改善資安弱點，確保公司重要的資訊服務能持續運行，減少營運風險。

七、其他重要事項：無

221

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料

（一）關係企業合併營業報告書：
關係企業概況：
(1) 關係企業組織圖 (110 年 12 月 31 日)

燿華電子 ( 股 ) 公司

==> picture [416 x 256] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

100%
100% 6.1%
Unitech Electronics 達泰投資
International ( 股 ) 公司
Limited
93.9%
Unitech Electronics International
(HK) Limited
100% 9.23%
上海展華上海展華電
90.77%
電子有限子 ( 南通 ) 有限
公司公司
----- End of picture text -----

(2) 各關係企業基本資料

			110	年12月31日(單位：仟元)
企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業或生產項目
Unitech Electronics International Limited	84-08-10	Vistra Corporate Services Centre Wickhams ,Cay II Road Town ,Tortola VG110 Virgin Islands, British	美金 75,000	轉投資Unitech Electronics International (HK) Limited
Unitech Electronics International (HK) Limited	96-11-21	2/F, Jonsim Place, No. 228 Queen’s Road East, Wanchai, HK	美金 82,000	轉投資上海展華電子有限公司及轉投資上海展華電子(南通) 有限公司
上海展華電子有限公司	84-12-21	上海市青浦區徐涇鎮華徐公路999號2幢 407室	美金 76,800	印刷電路板製造及銷售
上海展華電子(南通)有限公司	107-02-08	南通高新區希望大道 99號	美金 130,000	印刷電路板製造及銷售
達泰投資(股)公司	87-09-25	台北市敦化南路二段 216號28樓	新台幣 820,000	一般投資

222

(3) 依公司法第三百六十九條之三推定為有控制與從屬關係者其相同股東或董事資料：不適用。
(4) 整體關係企業經營與分工情形：
本公司、 Unitech Electronics International Limited 、 Unitech Electronics International (HK)
Limited 、上海展華電子有限公司及上海展華電子 ( 南通 ) 有限公司皆係從事多層印刷電路板之設計製造及買賣，其中 Unitech Electronics International Limited 轉投資 Unitech Electronics International (HK)Limited 再轉投資上海展華電子有限公司及上海展華電子 ( 南通 ) 有限公司，作為拓展大陸市場之據點。

達泰投資股份有限公司係為一般投資業。

(5)各關係企業董事、監察人資料：

110 年 12 月 31 日(單位：股／%)

		110年12月	31日(單位：股／%)	31日(單位：股／%)
企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份
			股數	持股比例
Unitech Electronics International Limited	董事	燿華電子(股)公司代表人：張元銘	3,750	100.00%
	董事	燿華電子(股)公司代表人：陳正雄
Unitech Electronics International (HK) Limited	董事	Unitech Electronics International Limited 代表人：張元輔	77,000,100	93.90%
	董事	Unitech Electronics International Limited 代表人：陳正雄
上海展華電子有限公司	董事長	Unitech Electronics International (HK) Limited 代表人：張元銘	---	100.00%
	董事	Unitech Electronics International (HK) Limited代表人：許正弘
	董事	Unitech Electronics International (HK) Limited代表人：陳正雄
	董事	Unitech Electronics International (HK) Limited代表人：張平沼
	董事	Unitech Electronics International (HK) Limited代表人：洪顯青
	監察人	Unitech Electronics International (HK) Limited代表人：張元輔
達泰投資(股)公司	董事長	燿華電子(股)公司代表人：張平沼	82,000,000	100.00%
	董事	燿華電子(股)公司代表人：陳正雄
	董事	燿華電子(股)公司代表人：張元銘
	監察人	燿華電子(股)公司代表人：張元輔

223

企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份	持有股份
			股數	持股比例
上海展華電子(南通)有限公司	董事長	上海展華電子有限公司代表人：張元銘	---	90.77%
	董事	上海展華電子有限公司代表人：許正弘
	董事	上海展華電子有限公司代表人：陳正雄
	董事	上海展華電子有限公司代表人：張平沼
	監察人	上海展華電子有限公司代表人：張凱程吳錦芳
	董事	Unitech Electronics International (HK) Limited代表人：張元輔	---	9.23%
	監察人	Unitech Electronics International (HK) Limited代表人：張凱程、吳錦芳

224

每股盈餘	---	---	---	---	1.03
本期損益	1,212,957	1,294,995	1,316,769	(255,192)	84,199
營業利益	(184)	(120)	(150,269)	(239,871)	84,697
營業收入	0	0	1,103	4,515,077	0
淨值	3,549,878	4,078,451	3,769,585	3,369,274	1,212,907
負債總額	314,363	2,130	449,310	4,839,412	1,234
資產總額	3,864,241	4,080,581	4,218,895	8,208,686	1,214,141
資本額	2,414,937	2,634,907	2,474,777	3,916,480	820,000
企業名稱	Unitech Electronics International Limited	Unitech Electronics International (HK) Limited	上海展華電子有限公司	上海展華電子(南通)有限公司	達泰投資(股)公司

225

( 二 ) 聲明書

聲明書

本公司民國一一○年度(自民國一一○年一月一日至十二月三十一日止)依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：燿華電子股份有限公司

董事長：張元銘驪

日期：民國一一一年三月三十日

( 三 ) 關係報告書：不適用

226

二、最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形: 無
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無
四、其他必要補充說明事項：無
玖、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第36 條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無

227

燿華電子股份有限公司

董事長：張元銘驪

	理副總長總經理室審計委員會薪酬委員會	理副總長總經理室審計委員會薪酬委員會	理副總長總經理室審計委員會薪酬委員會	技術處生管處行銷處品保處宜蘭廠企劃室生產處資訊處財會處採購處行政處工務處工程處產品處宜蘭分公司環工處

董事會	長	理	副總
	董事	總經	執行

				企劃室

姓名	專業資格與經驗（註1）	獨立性情形（註2）	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
董事長國領投資(股)公司代表人:張元銘	美國聖路易市華盛頓大學電機碩士，現任本公司董事長暨策略長，善於領導、營運判斷、經營管理、危機處理、具有產業知識及國際市場觀，具備五年以上工作經驗。未有公司法第30條各款情事	除本人兼任部分集團公司董事，以及其兄弟張元輔兼任部分集團公司董事外，未有配偶或二親等以內親屬擔任集團公司董事、監察人或受僱人之情事。	0
副董事長國領投資(股)公司代表人:張元輔	南加州大學工業工程碩士，現任本公司副董事長暨執行副總，善於營運判斷、危機處理、管理企業經營經驗豐富，具備五年以上工作經驗。未有公司法第30條各款情事	除本人兼任部分集團公司董事，以及其兄弟張元銘兼任部分集團公司董事外，未有配偶或二親等以內親屬擔任集團公司董事、監察人或受僱人之情事。	0
董事陳正雄	師範大學化學系，善於營運判斷、經營管理、危機處理、具有產業知識及國際市場觀，具備五年以上工作經驗。未有公司法第30條各款情事	除本人兼任部分集團公司董事外，未有配偶或二親等以內親屬擔任集團公司董事、監察人或受僱人之情事。無證券交易法第26條之3規定第 3項及第4項規定情事，跟其他董事未具有配偶及二親等以內親屬關係。未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。	0
董事柯文生	英國倫敦大學博士，現任國都汽車(股)公司董事、雷虎科技(股) 公司獨立董事，具有產業知識、營運判斷及國際市場觀，具備五年以上工作經驗。未有公司法第30條各款情事	無證券交易法第26條之3規定第 3項及第4項規定情事，跟其他董事未具有配偶及二親等以內親屬關係。未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。	1
獨立董事朱敏賢	國立政治大學法學博士，現任恆英法律事務所所長，主要專長為處理法律事務。為本公司審計委員會成員，及薪酬委員會召集人。具備五年以上工作經驗。未有公司法第30條各款情事	無註2情形，符合獨立性	0
獨立董事王鳳奎	美國印第安那大學教學系統科技所博士，專長領域為：產業趨勢分析、創新研發與管理、科技創新與創業、創新領導力，具產業知識及國際觀。具備五年以上工作經驗。為本公司審計委員會及薪酬委員會成員。具備五年以上工作經驗。未有公司法第30條各款情事	無註2情形，符合獨立性	0

(1) 證券交	易法第14條之5所列事項。
審計委員會召開日期、期別	議案內容	獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容	審計委員會決議結果	公司對審計委員會意見之處理。
第一屆第18次 110.01.19	1.捐贈「財團法人燿華文教基金會」。 2.修訂本公司內部稽核實施細則。	無	經主席徵詢全體出席委員無異議照案通過	審計委員會委員一致通過所有議案，董事會並依審計委員會之建議，核准通過所有議案。
第一屆第19次 110.03.30	1.本公司109 年度營業報告書及財務報表 (含合併)。 2.配合事務所內部輪調，本公司變更簽證會計師案。 3.評估本公司簽證會計師獨立性及委任案。 4.本公司內部控制聲明書案。
第一屆第20次 110.05.05	1.修訂本公司內部控制制度及內部稽核制度。 2.捐贈「台灣商業聯合總會」。
第二屆第2次 110.11.09	1.本公司110 年第三季財務報表。 2.本公司111 年年度稽核計劃。 3.本公司稽核主管異動案。
第二屆第3次 111.01.14	1.擬捐贈「財團法人燿華文教基金會」。
第二屆第4次 111.03.30	1.本公司110 年度營業報告書及財務報表 (含合併)。 2.評估本公司簽證會計師獨立性及委任案。 3.本公司內部控制聲明書案。 4.辦理111 年度現金增資發行新股案。 5.修訂本公司「取得或處分資產處理程序」。

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	無重大差異	符合上市上櫃公司治理實務守則規定符合上市上櫃公司治理實務守則規定符合上市上櫃公司治理實務守則規定符合上市上櫃公司治理實務守則規定	符合上市上櫃公司治理實務守則規定
運作情形	摘要說明	本公司參考「上市上櫃公司治理實務守則」訂定「公司治理實務守則」。業經董事會通過並揭露於公司網站及公開資訊觀測站。	(一)對股東之建議或疑問等問題，本公司設有發言人、法務室及股務專責人員處理相關業務。 (二)本公司定期掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單。 (三)本公司與關係企業間之交易管理、背書保證、資金貸與等皆訂有作業辦法加以控管，並訂有「對子公司之管理控制作業」，落實對子公司風險控管機制。 (四)本公司為維護證券交易市場交易公平性並建立良好的重大訊息處理與揭露機制，已訂定「重大訊息資料蒐集與管理作業」，確保本公司對外發表資訊之即時性與正確性。	(一)本公司依據「公司治理實務守則」規定，逐步落實執行董事會成員的組成多元化方針，及具備不同性別、專業背景及工作領域。董事會成員組成以具備各種不同的專業背景及工作領域，包括不限性別、年齡、國籍、文化、專業背景（如法律、會計、產業、財務、行銷或科技）、專業技能與產業經歷等。本公司董事會成員之提名與遴選係遵照公司章程之規定，採用候選人提名制，並遵守「公司治理實務守則」，以確保董事成員之多元性
	否
	是	√	√ √ √ √	√
評估項目		一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則？	二、公司股權結構及股東權益（一）公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？（二）公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？（三）公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？（四）公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？	三、董事會之組成及職責（一）董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行？

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因		符合上市上櫃公司治理實務守則規定	符合上市上櫃公司治理實務守則規定	依公司實際運作情形辦理	符合上市上櫃公司治理實務守則規定符合上市上櫃公司治理實務守則規定
運作情形	摘要說明	關係，亦非本公司股東，其非為本公司之利害關係人。並要求簽證會計師提供「超然獨立聲明書」。最近一次評估內容已提報本公司111.3.30審計委員會及董事會通過。	本公司已於109.4.28董事會通過設置公司治理主管 (由財會主管吳錦芳副總兼任)，並配置適任及適當人數之公司治理人員負責公司治理相關事務。本公司「公司治理實務守則」已載明其相關公司治理職權範圍，至少應包括下列內容: 一、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜。二、製作董事會及股東會議事錄。三、協助董事就任及持續進修。四、提供董事執行業務所需之資料。五、協助董事遵循法令。六、其他依公司章程或契約所訂定之事項等。	本公司設有發言人制度並妥善利用公司網頁設置企業社會責任及利害關係人專區之溝通管道。	本公司設有「股務室」處理股東會及股務相關事宜。	(一)本公司網站，於投資人關係中揭露財務業務及公司治理等資訊。並定期更新，以供投資人參考。 (二)本公司設有中英文網站，並指定專人負責公司重大資訊之蒐集及揭露，法人說明會訊息亦放置公司網站。公司依規定設有發言人及代理
	否				√
	是		√	√		√ √
評估項目			四、上市上櫃公司是否配置適任及適當人數之公司治理人員，並指定公司治理主管，負責公司治理相關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、協助董事、監察人遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄等)？	五、公司是否建立與利害關係人溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？	六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？	七、資訊公開（一）公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？（二）公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人

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UNITECH — Annual Report 2021

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燿華電子股份有限公司

目 錄

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析並評估風險事項

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生 :

110 年度財務及營運成果

111 年度營業計劃

未來發展策略

外部競爭環境:

需求部份：

公司發展策略:

1. 專注獲利結構，擴大利基型產品營收比。

(1) 車載電子板：

(2) 高階HDI 板：

(3) 軟硬結合板：

3.「綠色燿華,環境永續」

貳、公司簡介

( 二 ) 各主要部門所營業務：

表一 : 法人股東之主要股東

表二：表一主要股東為法人者其主要股東

2. 董事所具有專業資格及獨立董事獨立性資訊揭露：

3、董事會多元化及獨立性：

(5)獨立董事任期:年資三屆以下者占比為2/3，已當三屆者占比為1/3。

(6)董事會成員多元化政策落實情形如下：

(7)董事會多元化政策之具體管理目標及達成情形如下：

一 ( ) 董事會運作情形：

出列席情形如下：

其他應記載事項：

董事會評鑑執行情形：

二 ( ) 審計委員會年度工作重點及運作情形：

獨立董事出列席情形如下： ( 第 1 屆第 18~20 次審計委員會 )

其他應記載事項：

 歷次獨立董事與稽核主管溝通情形摘要：

 獨立董事與會計師之溝通：

( 四 ) 公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：

1.薪資報酬委員會成員資料

2.薪資報酬委員會職責

3.薪資報酬委員會運作情形資訊

其他應記載事項：

六、更換會計師資訊：無

(一)關於前任會計師

肆、募資情形

一、股本來源 一 ( ) 股份種類

( 二 ) 股本形成經過

( 三 ) 總括申報制度相關資訊：不適用。

二、股東結構

三、股權分散情形 1. 普通股

2. 特別股：無

四、主要股東名單（持有股數達總額百分之五以上或股權比例佔前十名之股東）

1. 股利政策

伍、營運概況

一 ( ) 業務範圍

(1) 產品：雙面印刷電路板、多層印刷電路板

1. 產業之現況與發展

3. 產業競爭與發展趨勢

( 三 ) 技術及研發概況

2. 最近年度及截至年報刊印日止開發成功之技術或產品

( 四 ) 長、短期業務發展計畫

二、市場及產銷概況

一 ( ) 市場分析

1. 主要產品之銷售地區

2. 市場佔有率

3. 市場未來的供需狀況與成長性

4. 競爭利基

(1) 優秀的經營團隊

(2) 技術研創與時俱進：

(3) 高質量生產技術：

1. 主要產品之重要用途

2. 產製過程

( 三 ) 主要原料之供應狀況

（五）最近二年度生產量值表：

最近二年度銷售量值表

四、環保支出資訊：

五、勞資關係

2. 員工訓練及進修制度：

110 年內部教育訓練

110 年外部教育訓練

UNITECH Annual Report 2021

目錄

一、股本來源一 ( ) 股份種類

合併財務報告附註民國一一○年度及一○九年度

( 四 ) 外幣

( 八 ) 存貨

3. 攤銷