UNITECH - Annual Report 2020 | FinancialReports.eu

股票代碼：2367 可至以下網址查詢本公司年報資料 (公開資訊觀測站 :https://mops.twse.com.tw/mops/web/index)

==> picture [121 x 30] intentionally omitted <==

==> picture [361 x 56] intentionally omitted <==

一 ○ 九年度

中華民國一一○年四月三十日刊印

一、本公司發言人、代理發言人姓名、職稱及電話：姓名：吳錦芳職稱：發言人 ─ 聯絡電話：（０２）２２６８５０７１電子郵件信箱： [email protected] 姓名：周政賢職稱：代理發言人 ─ 聯絡電話：（０２）２２６８５０７１電子郵件信箱： [email protected]

二、公司地址及電話：

(1) 地址：一廠：新北市土城區工業區中山路６２號
二廠：新北市土城區工業區中山路４巷３號三廠：新北市土城區工業區大同街１２號四廠：新北市土城區工業區中山路６號宜蘭廠：宜蘭縣蘇澳鎮頂寮里頂平路３６號宜蘭分公司：宜蘭縣五結鄉利工一路二段１６號
(2) 電話：一廠：（０２）２２６８－７８２６
二廠：（０２）２２６８－５０７１
三廠：（０２）２２６８－０５８０四廠：（０２）２２６８－５０７１宜蘭廠：（０３）９７０－５８１８

三、辦理股票過戶機構之名稱、地址及電話：

(1) 名稱：燿華電子股務室
(2) 地址：台北市敦化南路二段９８號１２樓
(3) 電話：（０２）２７０５－１３３３
(4) 網址： https://www.pcbut.com.tw
四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址及電話：
(1) 姓名：莊鈞維、王清松
(2) 事務所名稱：安侯建業聯合會計師事務所
(3) 地址：台北市信義路五段７號６８樓 ( 台北 101 大樓 )
(4) 電話：（０２）８１０１－６６６６
(5) 網址 : http://www.kpmg.com.tw
五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式:無六、本公司網址： https://www.pcbut.com.tw

燿華電子股份有限公司

頁次壹、致股東報告書 .................................................................................................................................... 1 貳、公司簡介 ............................................................................................................................................ 7 叁、公司治理報告 .................................................................................................................................. 9 一、公司組織 ................................................................................................................................... 9 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ....................... 11 三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 ................................................... 18 四、公司治理運作情形 ................................................................................................................. 23 五、會計師公費資訊 ..................................................................................................................... 46 六、更換會計師資訊 ..................................................................................................................... 47 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之情形 .......................................................................................... 48 八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 .................................................................................................... 48 九、持股比例占前十名股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊 49 十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例 ............................................................................................ 51

肆、募資情形 . ........................................................................................................................................................ 51 一、股本來源 ................................................................................................................................... 51 二、股東結構 ................................................................................................................................... 53 三、股權分散情形 ........................................................................................................................... 53 四、主要股東名單 ........................................................................................................................... 54 五、最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 ....................................................... 54 六、公司股利政策及執行狀況 ....................................................................................................... 55 七、本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 ....................................... 55 八、員工及董事酬勞 ....................................................................................................................... 55 九、公司買回本公司股份情形 ....................................................................................................... 56 十、公司債 ( 含海外公司債 ) 之辦理情形 ........................................................................................ 56 十一、特別股辦理情形 ................................................................................................................... 56 十二、海外存託憑證辦理情形 ....................................................................................................... 56 十三、員工認股權憑證辦理之情形 ............................................................................................... 56 十四、限制員工權利新股辦理情形 ............................................................................................... 56

十五、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ....................................................................... 56 十六、資金運用計畫執行情形應記載事項 ................................................................................... 56

伍、營運概況 ............................................................................................................................................ 57 一、業務內容 ................................................................................................................................... 57 二、市場及產銷概況 ....................................................................................................................... 60 三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率 .......................................................................................................................... 66 四、環保支出資訊 ........................................................................................................................... 67 五、勞資關係 ................................................................................................................................... 67 六、重要契約 ................................................................................................................................... 70

陸、財務概況 .......................................................................................................................................... 71 一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表及簽證會計師姓名及其查核意見 ................... 71 二、最近五年度財務分析 ............................................................................................................... 76 三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告 ........................................................................... 82 四、最近年度財務報表含會計師查核報告 ................................................................................... 84 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 ............................................................... 148 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響 .............................................................................................. 216 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析並評估風險事項

一、財務狀況比較分析表 ................................................................................................................. 216 二、財務績效比較分析表 ................................................................................................................. 216 三、現金流量分析 ............................................................................................................................. 217 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ............................................................................. 217 五、最近年度轉投資政策及其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 ......... 218 六、風險事項之分析評估 ................................................................................................................. 218 七、其他重要事項 ............................................................................................................................. 220 捌、特別記載事項 . ................................................................................................................................... 221 一、關係企業相關資料 ..................................................................................................................... 221 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 ..................................................... 226 三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形 ................................. 226 四、其他必要補充說明事項 ....................................................................................................................... 226 玖、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第 36 條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 .................................................................................................................... 226

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生 :

2020 年的新冠疫情打亂了全世界各個層面原有的步驟及運行，似乎一瞬間所有過去所奉行的各種常態性的經濟活動也都瞬間改變原有的遊戲規則，全球各地在一波波的確診案例不斷地傳出之下，全球各地相繼傳出停工、封城的訊息，這也直接衝擊了各種經濟活動，各種需求急速下降，除了服務業首當其衝外，再來就是非必要的消費型的電子產品了。因新台幣的升值力道驚人，全年升值近 5.61%，創下近三年來最大升幅。而上海展華廠的搬遷也在2020 年7 月份正式搬遷完畢，然值疫情急期間搬遷，加劇了產能上的減損，上述三點的衝擊導致營收的下滑，計整體營收衰退了 36%，此為燿華自建廠以來最嚴重的衰退。

2020 年全年在軟硬結合板上營收衰退了約莫 50%，主要原因有二，一是軟硬結合板產品主要是應用在消費性的穿戴產品上，疫情期間，非民生及防疫物資屬非必要性的支出，因此出現明顯衰退。其二是軟硬結合板價跌，由於疫情影響需求,客戶端在供應商端強勢取得議價優勢,造成去年平均售價大幅滑落。

另外汽車銷量也延續前一年的頹勢，由於中美貿易戰的延續，加上大部分國家因、疫情採封城或鎖國措施,使得汽車銷量已連續兩年下滑，相較於 2019 年 2020 年的車市銷量整體衰退了17%，雖然本公司在先進駕駛輔助系統深耕已久，也有所相應的抗跌能力，然仍不敵整體銷量衰退的趨勢，營收跟著下滑。

展望2021 年，隨著疫苗接種使得疫情趨緩，預期各種經濟活動將逐漸恢復，預期各國經濟將逐漸回復成長動能，預期5G 世代的基礎設施、產品應用端方面的手機、穿戴裝置(AR/VR)、車聯網、因疫情推升的宅經濟(NB)，皆將逐步回到正軌，不過變種病毒、疫情期間各國過渡的貨幣寬鬆政策等將會是另一個影響成長動能的隱憂，由於 2020 年整體經濟基期低，預計 2021 年將會有不錯的增長幅度，但若要回復到過往的增長水準則需要一段時間。燿華在上述各層面的高階產品應用端皆有所耕耘，一旦經濟上恢復動能，我們將可如預期恢復到正常的成長水準，2021 年，我們將一如以往，

與我們的客戶站在一起，共同開發市場、解決問題，提供客戶最佳解決方案，從而達到環境照顧、永續經營、創造共贏的生態圈。經營團隊已經為2021 年及往後數年發展作長遠的規劃及佈局，可望在未來的5G、車載等各種高端先進領域裡成為主要參與者，以達到穩健成長的經營目標。

109 年度財務及營運成果

本公司109 年合併營業收入為新台幣144 億元較108 年衰退了36%，合併稅後淨損為新台幣 14.35 億元；合併稅後淨損歸屬於母公司業主為新台幣14.36 億元。個體營業收入為新台幣 131 億元較108 年衰退了35%。

110 年度營業計劃

1.持續擴大利基型產品佔比，增加新客源，營收及獲利同時成長
(1).因應主力客戶對軟硬結合板設計的需求變更，將調整原有產線產能配比，以補軟硬結合板短期的真空，減少因設計變更所帶來的衝擊。
(2).積極開發新客源，鎖定高階產品線客戶，增加車載板客戶、高端NB、擴大高頻、高速PCB 產品線。
(3).因應5G 行動通訊的來臨，增加不同領域產品應用類型的比重，力求分散風險，以期達到穩健增長目標。
2.產品技術研發：持續針對新產品應用的材料開發，針對5G 要求的高頻、高速材料、特殊銅箔、製程藥水的開發及導入量產，除滿足客戶產品特性需求外，也務求最佳成本組合。
3.產能擴充：110 年因應新材料以及新產品組合的導入，將適度擴充瓶頸站，以確保維持最大產出。
4.持續導入自動化生產製造與導入製程精實計畫。
5.持續推動智能生產製造，以提升生產效率。
6.南通廠導入新ERP 系統SAP，除可與主要客戶在電子交易下無縫接軌,亦同時可整合

南通與台北間的ERP 系統。

7.針對全球資金氾濫引發的弱勢美元做適切的財務規劃,降低匯率變動的風險。

未來發展策略

總體經濟因素:

各國在疫情期間皆不斷地推出各種經濟刺激方案及貨幣寬鬆政策，加上2021 年各國開始陸續施打疫苗，疫情出現轉折機會大增，全球總體經濟預估將有明顯的復甦。依據OECD近期最新預測2021年全球經濟將達5.6%增長。其中美國將有6.5%成長、G20 將有6.2%成長(法國 5.9%、英國 5.1%、德國3%)，而中國大陸預期將有7.8%、日本則為2.7%、南韓為 3.3%成長幅度，台灣依照主計總處2 月份公布的資料顯示，台灣經濟成長率來到4.64%。

外部競爭環境:

需求部份：

在電動車及自動駕駛汽車電子發展的帶動下，車用PCB 產值持續向上攀升，然近年汽車市況因中美貿易以及疫情問題，使得車市萎縮，延緩了這方面的成長，但由於汽車電子應用發展方向明確，且燿華耕耘多年，而其高階板設計方向與本公司未來發展方向一致，本公司將持續耕耘高階汽車板領域，成為未來這方面的主要供應商，未來成長性可期。

5G mmWavwe(毫米波)行動通訊是另一塊具有極高潛力的領域，然因毫米波傳輸所面臨的問題是一路從材料、PCB 技術等皆為高階新領域，加上毫米波先天上高衰退、低穿透率的物理特性，使得原先看好NR(New Radio) 裡的小型基站、寬頻光模塊市場目前尚未到爆發期。燿華認為5G 商轉將會是帶動相關PCB 成長的另一波契機，仍將持續經營相關領域，等待5G mmWave 商轉時機的成熟，毫米波開發方向確立不變。供應部份：

近年紅色供應鏈崛起，部份客戶有意培植更多的競爭對手以取得較佳的議價空

間，故目前大陸地區的板廠挾帶著充沛的資金以及政策優惠補助的優勢情況下，不管是在產能擴充、先進製程設備的投資規模等皆遠遠超出現有台系板廠，以削價搶下訂單為主要競爭手段，對台商無疑是一大隱憂，不利長期發展；惟其在先進技術層面上如載板類的ABF，以及高階HDI 等5G 市場所需產品產線尚屬萌芽期，台商尚有一席之地可與之競爭。

另受到AI、高速電腦、5G、車用電子、電動車等產業急速發展，高速及高頻板以及電動車電池需求激增影響，PCB 上游原物料供需狀況持續受到矚目，包括了玻纖布、銅箔及銅箔基板，各家基板廠商莫不積極開發相應的材料，尤其是銅箔在電動車市場需求高速成長的排擠效應與弱勢美元環境等因素，推高了銅價漲勢，並連帶著基板價格推升。除實質漲價外，在各種恐短缺心理因素的推波助瀾下，原物料供貨時間拉長，提高了應變風險。燿華一向與客戶保持密切的聯繫，取得最即時正確的備料資訊，穩定備貨機制，提供客戶安全可靠的交期。燿華從客戶開案初期，即導入前期設計與製造一體化，在設計前端及時提供客戶最佳解決方案，燿華不單單提供PCB 製造上專業的建議，也提供最適切的成本組合建議，以達到從開案到成品全方位的提供服務，一起與客人創造共榮、雙贏的長期合作關係。

公司發展策略:

1. 專注獲利結構，擴大利基型產品營收比。

(1) 車載電子板：

隨著自動駕駛實際應用來到了 LEVEL 3，各種先進輔助的感測元件需求增加，加上5G 環境車聯網的需求，使得汽車裡的各種電控系統也跟著調整為運算功能更為強大的晶片，車載板設計也陸續提升到高階 HDI 板，尤其是車聯網用的無線通訊模組、更快反應各種車況的高速運算電腦等也都逐一的進階到較為高階的技術領域。由於車載電子開發時程長，需要一段時間的發酵，燿華預期未來這方面的營收占比將逐年增加，對於提昇車載產品的平均單價將有所助益。

(2) 高階HDI 板：

除原有智慧型手機的高階HDI 需求外，5G 行動通訊商轉相關的基站、手機、汽車、車聯網、VR、AIP、5G NB 等領域亦不約而同的轉向高階HDI 設計，去年受制於疫情關係延宕了原先該有的發展進程，預期在疫情後將逐漸的看到具體成果。 (3) 軟硬結合板：

攜帶型消費性產品，著重於輕、薄、短、小、電池續航力等面，而軟硬結合板在先天上具有輕、薄、傳輸速度快、訊號傳輸低耗損的特性，而且因為少了連接器，使得 SMT 以及組裝配上有著一定程度的優勢，然而軟硬結合板的生產製造極為複雜且很難有單一性，需要大量的人力配置以因應各種生產流程上的變更，且其良率不易於短時間內提升的特性，為進入門檻相對較高的產品線。燿華將在既有的技術基礎上持續針對軟硬結合板在不同領域的產品應用做推廣，以擴大產品線。尤其是智慧穿戴裝置，預計在5G 商轉後，將會有更多的產品應用需要高階的軟硬結合板，這也符合本公司的未來發展方向。

審慎評估市場趨勢，積極擴充利基型產品產能，考量投資成本與經濟效益導入自動化與智能化生產。

隨著人工智能及深度學習的發展漸趨明朗，智慧製造將是未來製造業發展的終極目標，未來的生產勢必朝自動化及人工智能化方向發展，以期達到最佳生產效能、提升生產力以及品質的穩定性，但基於整個智能製造尚處於智能輔助生產製造，設備、軟體等急需高度客製化，因此建置成本高，又智能製造尚處於探索學習階段，因此燿華將繼續強化並觀察市場上各種智能製造的發展進程。目前燿華已針對自動化檢測設備，從大數據收集到進階的智能學習積累經驗，相信未來一旦更先進的生產製造系統成熟，燿華將有能力調整生產模式配合潮流，提供客戶最佳的品質及解決方案。 3.持續推動CSR 與綠色燿華的發展

燿華電子的 CSR 是以「綠色、友善、創新」為三大主軸，配合管理機制、誠信態度及專案行動的付諸實行，讓企業的經營績效、環境永續及社會共融得以平衡發展。展望未來，燿華亦將透過研發與創新，持續提升我們的綠色及價值鏈管理能力，從自己做起，對員工、社區及社會發揮正向影響力，並持續照顧員工、保護環境，善盡社

會公民責任。

展望2021 年，我們適切地規劃未來的發展計畫，在履行社會責任的基礎上，更積極運用企業資源，透過創新綠色思維，發展高階與利基產品，分散客源降低季節性起伏風險，發展具遠瞻性產品調整產品線配比，以期望能具體掌握市場的發展機會，達成公司的長期穩健發展的願景及使命。

希望各位股東能秉持以往對燿華的愛護和支持，持續給予經營團隊鼓勵與指教。

敬祝各位健康快樂！

貳、公司簡介

一、公司簡介：

（一）設立登記日期 : 民國七十三年十二月三十一日
（二）本公司沿革 (110 年 4 月 30 止 ) ：
73 年 12 月公司正式成立。
74 年 7 月正式開工。
75 年 6 月經美國 CPI(COMPUTER PERIPHERAL INC ) 稽核通過為其專用 PC 板供應商。
77 年 10 月開始量產八層 PC 板。
82 年 12 月通過商品檢驗局 ISO 9002 認證。
84 年 12 月變更公司名稱為燿華電子股份有限公司。
86 年 4 月取得 ISO 14001 認證。
86 年 12 月公司股票掛牌上市。
88 年 6 月取得美國 UL 汽車業 QS9000 國際品質系統認證。
88 年 12 月土城二廠擴廠完成。
89 年 10 月土城三廠設備裝配完成，正式投產。
90 年 12 月 TL9000 取得證書。
91 年 11 月 6 Sigma 推行 & TPM 推行審查。
92 年 10 月 ERP(Enterprise Resource Planning) 系統實施。
92 年 12 月以簡易合併方式合併子公司富林股份有限公司。
93 年 4 月通過 TS16949 驗證。
94 年 3 月土城四廠開工動土興建 (95.03.23 完成啟用 )
94 年 10 月軟硬合成多層板開始大量量產出貨
94 年 11 月取得 OHSAS 18001 驗證 (DNV)
94 年 12 月建構完成符合 ROHS/WEEE 等環保法規要求的產品保證系統
95 年 6 月通過 ISO 14001:2004 驗證
95 年 7 月取得 Green Asus 驗證
95 年 11 月取得 Sony GP 驗證
95 年 12 月通過 IECQ QC080000 驗證
96 年 8 月宜蘭利澤太陽能廠開工動土興建
97 年 6 月宜蘭利澤太陽能廠設備裝配完成，正式投產。
97 年 12 月通過 TOSHMS ： 2007 驗證
98 年 8 月宜蘭利澤太陽能廠通過 ISO9001 ： 2008 驗證
98 年 8 月 Unitech GSM 上線
99 年 4 月取得 TS16949 ： 2009 驗證
99 年 5 月取得和聯永碩 PUreGMS 驗證
99 年 8 月分割宜蘭太陽能廠事業部門為燿祥光電
99 年 8 月宜蘭廠一期動土興建
100 年 2 月宜蘭廠二期動土興建

100 年 9 月推動建置企業社會責任系統以符合 EICC 要求 100 年 12 月宜蘭廠取得 ISO9001 ： 2008 驗證 101 年 12 月吸收合併子公司燿祥光電股份有限公司並同時設立宜蘭分公司 102 年 12 月取得 ISO50001:2011 驗證 102 年 12 月通過 IECQ QC080000:2012 改版驗證 104 年 1 月通過 BSI 英國標準協會 2013 年版企業社會責任報告書第三方查證 105 年 1 月通過 BSI 英國標準協會 2014 年版企業社會責任報告書第三方查證 105 年 6 月取得 Sony GP 驗證 105 年 11 月通過 BSI 英國標準協會 2015 年版企業社會責任報告書第三方查證 106 年 1 月高頻 PCB 產品佔營業額 10% 106 年 6 月通過 BSI 英國標準協會 2016 年版企業社會責任報告書第三方查證 106 年 12 月宜蘭廠取得 ISO9001 ： 2015 驗證 107 年 3 月通過 IATF16949 ： 2016 驗證 107 年 6 月通過 BSI 英國標準協會 2016 年版企業社會責任報告書第三方查證 107 年 6 月通過 ISO 14001:2015 改版驗證 107 年 12 月通過 IECQ QC080000 ： 2017 改版驗證 108 年 6 月通過 BSI 英國標準協會 2016 年版企業社會責任報告書第三方查證 108 年 9 月展華電子 ( 南通 ) 建廠 108 年 12 月取得 ISO50001:2018 改版驗證 109 年 5 月取得 RBA VAP 銀牌驗證 109 年 6 月通過 BSI 英國標準協會 2019 年版企業社會責任報告書第三方查證

	理副總長總經理室審計委員會薪酬委員會	理副總長總經理室審計委員會薪酬委員會	理副總長總經理室審計委員會薪酬委員會	技術處生管處行銷處品保處宜蘭廠企劃室生產處資訊處財會處採購處行政處工務處工程處產品處宜蘭分公司環工處

董事會	長	理	副總
	董事	總經	執行

				企劃室

( 二 ) 各主要部門所營業務：

(1). 審計委員會：協助董事會執行其監督職責，審議：公司財務報表、內部控制制度有效性及重大財務業務行為。
(2). 薪酬委員會：協助董事會執行與評估公司整體薪酬與福利政策，以及董事及經理人之報酬。
(3). 總經理室：擬定公司營運目標，綜理公司業務之執行及管理事項。
(4). 稽核室：公司各項業務執行之稽核工作及提供改善建議。
(5). 總工安室：各項職災預防及安衛業務推動與管理。
(6). 法務室：負責契約審視與處理各項法律事務，為法令遵循主管單位。
(7). 企劃室：經營績效整合與管理及新業務推動與執行。
(8). 行政處：人事規章制度之擬定、人力資源之招募、訓練、薪資及考核與廠房、辦公設備、車輛及警衛管理。
(9). 採購處：公司生產製造原物料採購之執行與管理。
(10). 財會處：財務調度、財務報表編製、股務處理、轉投資事業管理等相關事項、帳務處理、預決算審核彙編、生產成本之計算分析與稅務處理。
(11). 行銷處：新客戶之開發及相關銷售合約審查及訂定，應收帳款管理、追蹤、產品出口作業及境外倉之管理。
(12). 工務處：生產、公共設備維護與環境管理。
(13). 環工處：污染預防及環保節能規劃。
(14). 生產處：產品製造之品質、交期及生產線管理。
(15). 生管處：生產計劃之擬定、產銷協調、倉庫管理及保稅業務管理。
(16). 產品處：新產品設計及各流程生產工具、治具提供。
(17). 工程處：製造工程規範、各項原物料標準訂定。
(18). 技術處：新產品、技術開發。
(19). 品保處：各項產品品質之檢驗、品質政策、品質規範及標準之訂定。
(20). 宜蘭廠：本公司 PCB 事業分廠。
(21). 資訊處：公司電腦化系統及硬體設備評估、規劃、開發、建置與維護。
(22). 宜蘭分公司：本公司太陽能事業部。

備註	備註		本公司另有總經理 (洪顯青) 為最高經理人
具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	關係	無	兄弟	無	無
	姓名	無	張元輔	無	無
	職稱	無	副董事長	無	無
目前兼任本公司及其他公司之職務		無	燿華電子(股)公司董事長暨策略長燿華電子國際有限公司董事上海展華電子有限公司董事長上海展華電子(南通)有限公司董事長達泰投資(股)公司董事國領投資(股)公司董事宏領投資(股)公司董事	無	燿華電子國際有限公司董事燿華電子國際有限公司(香港) 董事上海展華電子有限公司董事上海展華電子(南通)有限公司董事達泰投資(股)公司董事
主要經（學）歷		無	美國聖路易市華盛頓大學電機碩士	無	國立臺灣師範大學化學系
利用他人名義持有股份	持股比率	0	0	0	0
	股數	0	0	0	0
配偶、未成年子女現在持有股份	持股比率	0	0	0	0.09
	股數	0	0	0	547,989
現在持有股數	持股比率	5.97	0.16	5.97	0.81
	股數	36,950,280	966,332	36,950,280	5,006,465
選任時持有股份	持股比率	5.97	--	5.97	--
	股數	36,225,765	--	36,225,765	--
初次選任日期		78.4.18	101.6.19	78.4.18	100.3.4
任期		3年	3年	3年	3年
選任日期		107.6.12	107.6.12	107.6.12	107.6.12
性別			男		男
姓名		國領投資 (股)公司	代表人: 張元銘	國領投資 (股)公司	代表人: 陳正雄
國藉或註冊地		中華民國	中華民國	中華民國	中華民國
職稱			董事長 (註1)		董事

備註	備註
具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	關係		無	兄弟
	姓名		無	張元銘
	職稱		無	董事長
目前兼任本公司及其他公司之職務		宏領投資(股)公司監察人商領投資(股)公司監察人聯昇投資(股)公司監察人德隆倉儲裝卸(股)公司監察人	無	燿華電子(股)公司副董事長暨執行副總台中港倉儲裝卸(股)公司董事燿華電子國際有限公司(香港) 董事上海展華電子(南通)有限公司董事富喬工業(股)公司董事商領投資(股)公司董事宏領投資(股)公司董事翊旭材料科技(股)公司董事長達泰投資(股)公司監察人國領投資(股)公司監察人上海展華電子有限公司監察人實密科技(股)公司監察人
主要經（學）歷			無	南加州大學工業工程碩士清華大學經濟管理學院工商管理碩士歐洲工商管理學院工商管理碩士
利用他人名義持有股份	持股比率		0	0
	股數		0	0
配偶、未成年子女現在持有股份	持股比率		0	0.01
	股數		0	60,392
現在持有股數	持股比率		0.11	0.60
	股數		655,143	3,718,781
選任時持有股份	持股比率		0.20	--
	股數		1,225,003	--
初次選任日期			87.6.22	101.6.19
任期			3年	3年
選任日期			107.6.12	107.6.12
性別				男
姓名			台中港倉儲裝卸(股) 公司	代表人: 張元輔
國藉或註冊地			中華民國	中華民國
職稱				董事

~~12~~

備註	備註
具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	關係	無	無	無	無
	姓名	無	無	無	無
	職稱	無	無	無	無
目前兼任本公司及其他公司之職務		國都汽車(股)公司董事雷虎科技(股)公司獨立董事	恆英法律事務所所長	東海大學EMBA專任教授台灣亞太產業分析專業協進會院士	國立台灣大學會計學系教授
主要經（學）歷		英國倫敦大學博士	國立政治大學法學博士	美國印第安那大學教學系統科技所博士	Lancaster University 會計財務系博士
利用他人名義持有股份	持股比率	0	0	0	0
	股數	0	0	0	0
配偶、未成年子女現在持有股份	持股比率	0	0	0	0
	股數	0	0	0	0
現在持有股數	持股比率	0.37	0	0	0
	股數	2,302,800	0	0	0
選任時持有股份	持股比率	0.40	0	0	0
	股數	2,257,648	0	0	0
初次選任日期		101.6.19	104.6.26	107.6.12	107.6.12
任期		3年	3年	3年	3年
選任日期		107.6.12	107.6.12	107.6.12	107.6.12
性別		男	男	男	女
姓名		柯文生	朱敏賢	王鳳奎	許文馨
國藉或註冊地		中華民國	中華民國	中華民國	中華民國
職稱		董事	獨立董事	獨立董事	獨立董事

表一 : 法人股東之主要股東

110 年 4 月 30 日

		110 年4 月30日
法人股東名稱（註1）	法人股東之主要股東（註2）	持股比率
國領投資(股)公司	Ocean Rich Enterprises Limited	28.24 %
	宏領投資股份有限公司	23.53 %
台中港倉儲裝卸(股)公司	國領投資(股)公司	35.00 %
	張慶隆	6.56 %

註 1 ：董事、監察人屬法人股東代表者，應填寫該法人股東名稱。

註 2 ：填寫該法人股東之主要股東名稱 ( 其持股比率占前十名 ) 及其持股比率。若其主要股東為法人者，應再填列下表。

註 3 ：法人股東非屬公司組織者，前開應揭露之股東名稱及持股比率，即為出資者或捐助人名稱及其出資或捐助比率。

表二：表一主要股東為法人者其主要股東

110 年 4 月 30 日

		110 年4 月30日
法人名稱	法人之主要股東	持股比率
Ocean Rich Enterprises Limited	張元輔	100 %
宏領投資股份有限公司	Brightstar INTL CO.,LTD.	38.46 %
	崧領投資股份有限公司	19.07 %

2. 董事所具專業知識及獨立性之情形：

條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
國領投資(股)公司代表人:張元銘			√			√			√	√	√	√		√		0
台中港倉儲裝卸 (股)公司代表人:張元輔			√						√	√	√	√		√		0
國領投資(股)公司代表人:陳正雄			√	√			√		√	√	√	√	√	√		0
柯文生			√	√	√		√	√	√	√	√	√	√	√	√	1
朱敏賢	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	0
王鳳奎	√		√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	0
許文馨	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	0

註 1 ：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “  ” 。
（ 1 ）非為公司或其關係企業之受僱人。
（ 2 ）非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令。
設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
（ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1% 以上或持股前十名之自然人股東。
（ 4 ）非 (1) 所列之經理人或 (2) 、 (3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
（ 5 ）非直接持有公司已發行股份總數 5% 以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當。
地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
（ 6 ）非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司或其母
。
公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
（ 7 ）非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。
（ 8 ）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股 5% 以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20% 以上，未超過 50% ，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。
（ 9 ）非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。
（ 10 ）未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
（ 11 ）未有公司法第 30 條各款情事之一。
（12）未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

備註	備註
具配偶或二親等以內關係之經理人	關係	兄弟	無	兄弟	無	無
	姓名	張元輔	無	張元銘	無	無
	職稱	執行副總經理	無	策略長	無	無
目前兼任其他公司之職務		燿華電子(股)公司董事長暨策略長燿華電子國際有限公司董事上海展華電子有限公司董事長上海展華電子(南通)有限公司董事長達泰投資(股)公司董事國領投資(股)公司董事宏領投資(股)公司董事	上海展華電子有限公司董事	燿華電子(股)公司副董事長台中港倉儲裝卸(股)公司董事燿華電子國際有限公司(香港)董事上海展華電子(南通)有限公司董事富喬工業(股)公司董事商領投資(股)公司董事宏領投資(股)公司董事翊旭材料科技(股)公司董事長達泰投資(股)公司監察人國領投資(股)公司監察人上海展華電子有限公司監察人實密科技(股)公司監察人	無	無
主要經（學）歷		美國聖路易市華盛頓大學電機碩士	東海大學工業工程系	南加州大學工業工程碩士清華大學經濟管理學院工商管理碩士歐洲工商管理學院工商管理碩士	台灣大學國企研究所碩士	台科大學管理學院碩士
利用他人名義持有股份	持股比率	--	--	--	--	--
	股數	--	--	--	--	--
配偶、未成年子女持有股份	持股比率	--	0.01	0.01	--	--
	股數	--	68,058	60,392	0	22,475
持有股份	持股比率	0.16	0.04	0.60	0.01	0.02
	股數	966,332	270,677	3,718,781	44,321	141,994
就任日期		100.1.26	106.9.19	105.3.24	105.3.24	98.1.1
性別		男	男	男	男	男
姓名		張元銘	洪顯青	張元輔	廖志明	叢守璞
國藉		中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國
職稱		策略長	總經理	執行副總經理	執行副總經理	資深副總經理

~~16~~

備註	備註
具配偶或二親等以內關係之經理人	關係	無	無	無
	姓名	無	無	無
	職稱	無	無	無
目前兼任其他公司之職務		無	無	上海展華電子(南通)有限公司監察人
主要經（學）歷		文化大學化工系	四海工專電子科	逢甲大學會計系
利用他人名義持有股份	持股比率	--	--	--
	股數	--	--	--
配偶、未成年子女持有股份	持股比率	--	--	--
	股數	7,362	22,924	--
持有股份	持股比率	--	0.06	0.01
	股數	30,796	344,151	55,906
就任日期		99.1.1	99.1.1	99.7.1
性別		男	男	男
姓名		陳西萌	蔡東鶴	吳錦芳
國藉		中華民國	中華民國	中華民國
職稱		資深副總經理	副總經理	副總經理

	領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金	領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金	領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金	無	無	無	無	無	無	無
A、B、C、 D、E、F及	G等七項總額占稅後純益之比例(註 10)	財務報告內所有公司		-0.81	-0.02	-0.60	-0.02	-0.10	-0.10	-0.10
		本公司		-0.81	-0.02	-0.60	-0.02	-0.10	-0.10	-0.10
兼任員工領取相關酬金	金員工酬勞(G) (註1)	財務報告內所有公司	股票金額	0	0	0	0	0	0	0
			現金金額	0	0	0	0	0	0	0
		本公司	股票金額	0	0	0	0	0	0	0
			現金金額	0	0	0	0	0	0	0
	退職退休 (F)	財務報告內所有公司		0	0	0	0	0	0	0
		本公司		0	0	0	0	0	0	0
	薪資、獎金及特支費等(E)	財務報告內所有公司		11,320	0	8,309	0	0	0	0
		本公司		11,320	0	8,309	0	0	0	0
A、B、C及 D等四項總額占稅後純益之比例		財務報告內所有公司		-0.02	-0.02	-0.02	-0.02	-0.10	-0.10	-0.10
		本公司		-0.02	-0.02	-0.02	-0.02	-0.10	-0.10	-0.10
董事酬金	業務執行費用(D)	財務報告內所有公司		270	270	270	265	1,470	1,470	1,470
		本公司		270	270	270	265	1,470	1,470	1,470
	董事酬勞(C) (註1)	財務報告內所有公司		0	0	0	0	0	0	0
		本公司		0	0	0	0	0	0	0
	退職退休金(B)	財務報告內所有公司		0	0	0	0	0	0	0
		本公司		0	0	0	0	0	0	0
	報酬(A)	財務報告內所有公司		0	0	0	0	0	0	0
		本公司		0	0	0	0	0	0	0
		姓名		國領投資代表人張元銘	國領投資代表人陳正雄	台中港倉儲代表人張元輔	柯文生	朱敏賢	王鳳奎	許文馨
		職稱		董事長	董事	董事	董事	獨立董事	獨立董事	獨立董事

領取來自子公司以外轉投資事業或母公司	酬金	酬金	無	無	無	無	無	無	無	無	無
A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例（％）	財務報告內所有公司		-4.29
	本公司		-4.29
員工酬勞金額 (D)	財務報告內所有公司	股票金額	0
		現金金額	0
	本公司	股票金額	0
		現金金額	0
獎金及特支費等等 (C)	財務報告內所有公司		0
	本公司		0
退職退休金(B) (註1)	財務報告內所有公司		8,820
	本公司		8,820
薪資(A)	財務報告內所有公司		52,776
	本公司		52,740
姓名			張元銘	洪顯青	張元輔	廖志明	叢守璞	陳西萌	李麗君 (109.11.13退休)	蔡東鶴	吳錦芳
職稱			策略長	總經理	執行副總經理	執行副總經理	資深副總經理	資深副總經理	副總經理	副總經理	副總經理

總經理及副總經理姓名	合併報表內所有公司	-	-	蔡東鶴、吳錦芳-	叢守璞、陳西萌	洪顯青、張元輔、廖志明	張元銘、李麗君-		-	-	-	9	領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金	領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金	領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金	0	0
													A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例（％）	財務報告內所有公司		-0.79	-0.79
														本公司		-0.79	-0.79
													員工酬勞金額(D)	財務報告內所有公司(註5)	股票金額	0	0
															現金金額	0	0
	本公司	-	-	蔡東鶴、吳錦芳	叢守璞、陳西萌	洪顯青、張元輔、廖志明	張元銘、李麗君		-	-	-	9
														本公司	股票金額	0	0
															現金金額	0	0
													獎金及特支費等(C)	財務報告內所有公司		0	0
														本公司		0	0
													退職退休金(B) （註1）	財務報告內所有公司		8,820	0
														本公司		8,820	0
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距		低於1,000,000元	1,000,000元（含）～2,000,000元（不含）	2,000,000元（含）～3,500,000元（不含）	3,500,000元（含）～5,000,000元（不含）	5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	100,000,000元以上	總計
													薪資(A)	財務報告內所有公司		2,522	11,320
														本公司		2,522	11,320
														姓名		李麗君 (109.11.13退休)	張元銘
														職稱		副總經理	策略長

0	0	0
			總額占稅後純益之比例（％）	0
-0.58	-0.56	-0.56
-0.58	-0.56	-0.56
0	0	0
0	0	0
			總計	0
0	0	0
0	0	0
			現金金額	0
0	0	0
0	0	0
			股票金額	0
0	0	0
0	0	0
			姓名	洪顯青	廖志明	叢守璞	陳西萌	李麗君	蔡東鶴	吳錦芳
8,309	8,103	8,067
8,309	8,103	8,067
			職稱	總經理	執行副總經理	資深副總經理	資深副總經理	副總經理	副總經理	副總經理
張元輔	洪顯青	廖志明
				經理人
執行副總	總經理	執行副總

				總經理及副總經理 -4.29% -4.29% 7.27% 7.27% (註)酬金總額占稅後純益比例之計算，其稅後淨益不包含少數股權淨利。 108年度及109年度董事酬金總額未含兼任員工領取之酬金。 6.給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性： (1) 公司給付酬金之政策、標準、組合及訂定酬金之程序，主要依據公司人事規章有關辦法執行，而盈餘分配之董事酬勞與員工酬勞主要依據章程提撥，經薪資報酬委員會決議通過並提交董事會核准後，再於股東會報告。本公司薪酬委員會係以專業客觀之地位，評估本公司董事、經理人之薪資報酬政策及制度，並向董事會提出建議，以供其決策之參考。 (2) 酬金發放與經營績效之關聯呈正相關，並依據未來營運風險評估後予以合理報酬。
酬金總額占稅後純益比例	108年度	財務報告內所有公司(註)	1.60%	7.27%
		本公司	1.60%	7.27%
	109年度	財務報告內所有公司(註)	-0.38%	-4.29%
		本公司	-0.38%	-4.29%
項目		職稱	董事	總經理及副總經理

四、公司治理運作情形：

一 ( ) 董事會運作情形：

本公司於 109 年度召開召開 6 次【A】董事會，董事出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出（列）席次數【B】	委託出席次數	實際出(列)席率 (%) 【B/A】	備註
董事長	國領投資(股) 公司代表人:張元銘	6	0	100%
副董事長	台中港倉儲裝卸(股)公司代表人:張元輔	6	0	100%
董事	國領投資(股) 公司代表人:陳正雄	6	0	100%
董事	柯文生	5	1	83%	受託人: 張元輔
獨立董事	朱敏賢	6	0	100%
獨立董事	王鳳奎	6	0	100%
獨立董事	許文馨	6	0	100%

本公司於 110 年度 ( 截至年報刊印日 110.4.30 止 ) 召開 2 次【 A 】董事會，董事出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出（列）席次數【B】	實際出(列)席率 (%) 【B/A】
董事長	國領投資(股) 公司代表人:張元銘	2	100%
副董事長	台中港倉儲裝卸(股)公司代表人:張元輔	2	100%
董事	國領投資(股) 公司代表人:陳正雄	2	100%
董事	柯文生	2	100%
獨立董事	朱敏賢	2	100%
獨立董事	王鳳奎	2	100%
獨立董事	許文馨	2	100%

其他應記載事項：

1 、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：
(1) 證券交易法第 14 條之 3 所列事項：本公司已設置審計委員會，不適用證券交易法第 14 條之 3 之規定，相關資料請參閱年報第 27~30 頁審計委員會運作情形。
(2) 除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項：無
2 、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：
(1) 109 年 1 月 13 日董事會 ( 討論案第二案 ) ：
- 擬捐贈「財團法人燿華文教基金會」，因張元銘董事長、張元輔副董事長為該基金會董事長之二親等內血親及朱敏賢獨立董事為該基金會董事，應予迴避，不參與討論與表決；張元銘董事長指定陳董事正雄代理主持會議，其餘出席董事均同意照案通過。
(2) 109 年 3 月 23 日董事會 ( 討論案第十二案 ) ：
- 擬捐贈「財團法人海峽兩岸商務發展基金會」，因張元銘董事長為該基金會副董事長、陳正雄董事及朱敏賢獨立董事為該基金會董事、張元輔副董事長為張元銘董事長二親等內血親，應予迴避，不參與討論與表決；張元銘董事長指定柯文生董事代理主持會議，其餘出席董事均同意照案通過。
(3) 109 年 8 月 5 日董事會 ( 討論案第五案 ) ：
- 本公司董事長擬兼任「策略長」，因張元銘董事長為當事人及張元輔副董事長為董事長之二親等內血親，應予迴避，不參與討論與表決；張元銘董事長指定陳正雄董事代理主持會議，其餘出席董事均同意照案通過。
(4) 109 年 11 月 6 日董事會 ( 討論案第三案 ) ：
- 擬捐贈「台灣服務業聯盟協會」，因張元銘董事長為該協會理事長、張元輔董事為張元銘董事長二親等血親、陳正雄董事為國領投資指派代表人，皆應予迴避，不參與討論與表決，並且指定柯董事文生代理主持會議，其餘出席董事均投贊成票照案通過。
(5) 110 年 1 月 19 日董事會 ( 討論案第一案 ) ：
- 擬捐贈「財團法人燿華文教基金會」，因張元銘董事長、張元輔副董事長為該基金會董事長之二親等內血親及朱敏賢獨立董事為該基金會董事，應予迴避，不參與討論與表決；張元銘董事長指定陳董事正雄代理主持會議，其餘出席董事均同意照案通過。

3 、上市上櫃公司應揭露董事會自我 ( 或同儕 ) 評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內容等資訊，並填列下表董事會評鑑執行情形。

董事會評鑑執行情形：

評估週期	評估期間	評估範圍	評估方式	評估內容
每年執行一次	109年1月1日至 109年12月31日之績效進行評估。	董事會、個別董事成員	董事會內部自評、董事成員自評	(1)董事會績效評估(註1) (2)個別董事成員績效評估 (註2)

( 註 1) 董事會績效評估：包括對公司營運之參與程度、董事會決策品質、董事會組成與結構、董事的選任及持續進修、內部控制。
( 註 2) 個別董事成員績效評估：包括公司目標與任務之掌握、董事職責認知、對公司營運之參與程度、內部關係經營與溝通、董事之專業及持續進修、內部控制。

4 、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：
(1)108 年 3 月 5 日董事會決議訂定「處理董事要求之標準作業程序」及 109 年 4 月 28 日董事會決議通過設置「公司治理主管」，以提升董事會效能。
- 「公司治理主管」由現任財會主管吳錦芳副總經理兼任。具備公開發行公司從事財務、股務或公司治理相關事務單位之主管職務達三年以上。
(2)109 年 8 月 5 日董事會決議由董事長兼任「策略長」，以強化組織功能暨配合證交所之公司治理評鑑制度。
(3) 本屆董事成員已依法設置獨立董事三名，並由全體獨立董事擔任「審計委員會」及「薪資報酬委員會」成員。以協助董事會提升公司治理績效及增進企業薪酬之資訊透明度。
(4) 本公司設有專人處理重大訊息之揭露，另董事每年亦接受教育訓練課程， 109 年總時數為 57 小時 ( 詳如下表 ) ，以強化董事會職能。

職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
董事長	國領投資代表人: 張元銘	109/09/03	台灣上市櫃公司協會	國際新局下台灣的挑戰與機會	2
		109/08/13	台灣電路板協會	標竿論壇-疫情過後世界的變與不變	1.5
		109/07/01	財團法人海峽兩岸商務發展基金會	公司治理與智慧財產權、營業秘密與競業競止	6
		109/06/16	台灣上市櫃公司協會	後疫情時代的台灣國家治理	2
董事	台中港倉儲代表人: 張元輔	109/10/23	證交所	2020 年公司治理與企業誠信董監事宣導會	3
		109/09/03	台灣上市櫃公司協會	國際新局下台灣的挑戰與機會	2
		109/07/22	財團法人台灣金融研訓院	公司治理暨企業永續經營研習班	3
		109/07/01	財團法人海峽兩岸商務發展基金會	公司治理與智慧財產權、營業秘密與競業競止	6
董事	國領投資代表人: 陳正雄	109/08/13	台灣電路板協會	標竿論壇-疫情過後世界的變與不變	1.5
		109/07/01	財團法人海峽兩岸商務發展基金會	公司治理與智慧財產權、營業秘密與競業競止	6
董事	柯文生	109/07/01	財團法人海峽兩岸商務發展基金會	公司治理與智慧財產權、營業秘密與競業競止	6
獨立董事	朱敏賢	109/07/01	財團法人海峽兩岸商務發展基金會	公司治理與智慧財產權、營業秘密與競業競止	6
獨立董事	王鳳奎	109/07/01	財團法人海峽兩岸商務發展基金會	公司治理與智慧財產權、營業秘密與競業競止	6
獨立董事	許文馨	109/07/01	財團法人海峽兩岸商務發展基金會	公司治理與智慧財產權、營業秘密與競業競止	6

二 ( ) 審計委員會年度工作重點及運作情形：

審計委員會之職權事項：
(1) 依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
(2) 內部控制制度有效性之考核。
(3) 依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
(4) 涉及董事自身利害關係之事項。
(5) 重大之資產或衍生性商品交易。
(6) 重大之資金貸與、背書或提供保證。
(7) 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
(8) 簽證會計師之委任、解任或報酬。
(9) 財務、會計或內部稽核主管之任免。
(10) 由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告。
(11) 其他公司或主管機關規定之重大事項。
年度工作重點：本年度審計委員會工作重點包括審閱財務報告、考核內部控制制度之有效性、公司治理相關事項、內控制度修訂等。
審計委員會運作情形：本公司審計委員會委員合計 3 人

本公司於 109 年度召開召開 6 次【 A 】審計委員會，董事出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出(列) 庸次數【B】	實際出(列)席率(%) 【B/A】
獨立董事	許文馨	6	100%
獨立董事	朱敏賢	6	100%
獨立董事	王鳳奎	6	100%

本公司於 110 年度 ( 截至年報刊印日 110 年 4 月 30 止 ) 召開 2 次【 A 】審計委員會，

董事出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出(列) 庸次數【B】	實際出(列)席率(%) 【B/A】
獨立董事	許文馨	2	100%
獨立董事	朱敏賢	2	100%
獨立董事	王鳳奎	2	100%

其他應記載事項：

1 、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果及公司對審計委員會意見之處理：

(1) 證券交易法第 14 條之 5 所列事項。

(1)	證券交易法第14條之5所列事項。
董事會日期、期別	議案內容	審計委員會決議結果及公司對審計委員會意見之處理
第十三屆第12次 109.01.13	捐贈「財團法人燿華文教基金會」。	1.所有獨立董事同意通過。 2.公司對獨立董事意見處理：全體董事同意通過。。
第十三屆第13次 109.03.23	1.本公司108年度營業報告書及財務報表(含合併)。	1.所有獨立董事同意通過。 2.公司對獨立董事意見處理：全體董事同意通過。
	2.評估本公司簽證會計師獨立性及委任案。
	3.本公司內部控制聲明書案。
	4. 修訂本公司內部控制制度。
	5. 捐贈「財團法人海峽兩岸商務發展基金會」。
第十三屆第14次 109.04.28	修訂本公司內部控制制度及內部稽核制度。	1.所有獨立董事同意通過。 2.公司對獨立董事意見處理：全體董事同意通過。
第十三屆第16次 109.08.05	1.修訂本公司內部控制制度。	1.所有獨立董事同意通過。 2.公司對獨立董事意見處理：全體董事同意通過。
	2.投資設立上海展華電子(南通)有限公司，投資方式、資金來源修訂及上海展華電子有限公司設備搬遷報告。
第十三屆第17次 109.11.06	1.修訂本公司內部控制制度及內部稽核制度。	1.所有獨立董事同意通過。 2.公司對獨立董事意見處理：全體董事同意通過。
	2.捐贈「台灣服務業聯盟協會」。
第十三屆第18次 110.01.19	1.捐贈「財團法人燿華文教基金會」。	1.所有獨立董事同意通過。 2.公司對獨立董事意見處理：全體董事同意通過。
	2.修訂本公司內部稽核實施細則。
第十三屆第19次 110.03.30	1.本公司109 年度營業報告書及財務報表(含合併)。	1.所有獨立董事同意通過。 2.公司對獨立董事意見處理：全體董事同意通過。
	2. 配合事務所內部輪調，本公司變更簽證會計師案
	3. 評估本公司簽證會計師獨立性及委任案。
	4. 本公司內部控制聲明書案。

(2) 除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：

無

2 、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：

(1)、109 年 1 月 13 日審計委員會 ( 討論案第一案 ) ：

 - 擬捐贈「財團法人燿華文教基金會」，因朱敏賢委員為該基金會董事，應予迴避，不參 與討論與表決，其餘出席委員均同意照案通過。

(2) 、 109 年 3 月 23 日審計委員會 ( 討論案第六案 ) ：擬捐贈「財團法人海峽兩岸商務發展基金會」，因朱敏賢委員為該基金會董事，應予迴避，不參與討論與表決，其餘出席委員均同意照案通過。
(3) 、 110 年 1 月 19 日審計委員會 ( 討論案第一案 ) ：擬捐贈「財團法人燿華文教基金會」，因朱敏賢委員為該基金會董事，應予迴避，不參與討論與表決，其餘出席委員均同意照案通過。
3 、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等）：
獨立董事與內部稽核主管之溝通：
- (1) 、每會計年度終了前會將次一年度稽核計畫提報董事會決議。
- (2) 、內部稽核依年度稽核計畫進行查核並於查核結束日之次月底前將內部稽核報告提交獨立董事審閱，獨立董事審閱後若有疑問或指示，會向稽核主管詢問或告知。
- (3) 、每季會於董事會報告稽核計畫執行情形。
- (4) 、本公司內部控制制度有效性之考核及內部控制度聲明書提報審計委員會審議。

 歷次獨立董事與稽核主管溝通情形摘要：

日期	溝通重點	獨立董事建議及結果
109/03/23	內部稽核執行情形報告、108 年度內控聲明書。	無
109/05/12	內部稽核執行情形報告。	無
109/08/05	內部稽核執行情形報告。	無
109/11/06	內部稽核執行情形報告、110年度稽核計劃。	無
110/03/30	內部稽核執行情形報告、109年度內控聲明書。	無

 獨立董事與會計師之溝通：

(1) 、獨立董事與會計師每年至少一次舉行會議，會計師於董事會前座談會就本公司年度財務報表查核相關事項進行重點說明，並針對近期法令修正適用事項進行討論及溝通。
(2) 、獨立董事每季審查會計師財報，每年並出具審計委員會審查報告書。

 歷次獨立董事與會計師溝通情形摘要：

日期	溝通重點	獨立董事建議及結果
109/03/23	1.會計師就108年度財務報表查核相關事項進行重點說明。 2.會計師就近期法令修正適用事項進行討論及溝通。	無
109/11/06	1.會計師就109年第三季財務報表查核相關事項進行重點說明。 2.會計師就近期法令修正適用事項進行討論及溝通。	無
110/03/30	1.會計師就109年度財務報表查核相關事項進行重點說明。 2.會計師就近期法令修正適用事項進行討論及溝通。	無

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	無重大差異	符合上市上櫃公司治理實務守則規定符合上市上櫃公司治理實務守則規定符合上市上櫃公司治理實務守則規定符合上市上櫃公司治理實務守則規定	符合上市上櫃公司治理實務守則規定
運作情形	摘要說明	本公司參考「上市上櫃公司治理實務守則」訂定「公司治理實務守則」。業經董事會通過並揭露於公司網站及公開資訊觀測站。	(一)對股東之建議或疑問等問題，本公司設有發言人、法務室及股務專責人員處理相關業務。 (二)本公司定期掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單。 (三)本公司與關係企業間之交易管理、背書保證、資金貸與等皆訂有作業辦法加以控管，並訂有「對子公司之管理控制作業」，落實對子公司風險控管機制。 (四)本公司為維護證券交易市場交易公平性並建立良好的重大訊息處理與揭露機制，已訂定「重大訊息資料蒐集與管理作業」，確保本公司對外發表資訊之即時性與正確性。	(一) 本公司依據「公司治理實務守則」規定，逐步落實執行董事會成員的組成多元化方針，及具備不同性別、專業背景及工作領域。董事會成員組成以具備各種不同的專業背景及工作領域，包括不限性別、年齡、國籍、文化、專業背景（如法律、會計、產業、財務、行銷或科技）、專業技能與產業經歷等。本公司董事會成員之提名與遴選係遵照公司章程之規定，採用候選人提名制，並遵守「公
	否
	是	√	√ √ √ √	√
評估項目		一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則？	二、公司股權結構及股東權益（一）公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？（二）公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？（三）公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？（四）公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？	三、董事會之組成及職責（一）董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行？

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	將依公司實際運作所需情形設置其他各類功能性委員會符合上市上櫃公司治理實務守則規定
運作情形	摘要說明	司治理實務守則」，以確保董事成員之多元性及獨立性。本屆董事會成員共七席，包括三席獨立董事 (內含一名女性獨董);目前本公司之董事會由七位具有不同專業背景的董事所組成，其專業背景涵蓋經營管理、產業實務、法律、財務、會計等。董事張元銘、張元輔、陳正雄及柯文生善於領導、營運判斷、經營管理、危機處理、具有產業知識及國際市場觀。獨立董事朱敏賢、王鳳奎及許文馨則分別善於處理法律事務、具產業知識及國際觀、具會計及財務分析能力。本公司具員工身份之董事占比為2/7，外部個人董事占比為4/7，獨立董事占比為3/7，女性董事占比為1/7。獨立董事任期:年資兩屆以下者占比為2/3，已當兩屆者占比為1/3。 (二)本公司於101年依法設置設置薪資報酬委員會並於107年股東會後依法設置審計委員會。 (三)本公司已於109.3.23董事會訂定績效評估辦法，並於109年底進行績效評估，將評估結果提報110.3.30董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考。
	否	√
	是	√
評估項目		（二）公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？（三）公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估，且將績效評估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考？

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	符合上市上櫃公司治理實務守則規定	符合上市上櫃公司治理實務守則規定	符合上市上櫃公司治理實務守則規定
運作情形	摘要說明	(四) 本公司每年定期(一年一次)評估簽證會計師之獨立性，並參照會計師法第47條規範之獨立性及職業道德規範公報第十號「正直、公正客觀及獨立性」之內容制定評估項目。(列如:有無和本公司有重大財務利害關係、金錢借貸、收取佣金等) 已評估簽證會計師及其親屬與本公司除簽證及財稅案件之費用外，無其他財務利益及業務關係，亦非本公司股東，其非為本公司之利害關係人。並要求簽證會計師提供「超然獨立聲明書」。最近一次評估內容已提報本公司110.3.30審計委員會及董事會通過。	本公司已於109.4.28董事會通過設置公司治理主管 (由財會主管吳錦芳副總兼任)，並配置適任及適當人數之公司治理人員負責公司治理相關事務。本公司「公司治理實務守則」已載明其相關公司治理職權範圍，至少應包括下列內容: 一、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜。二、製作董事會及股東會議事錄。三、協助董事就任及持續進修。四、提供董事執行業務所需之資料。五、協助董事遵循法令。六、其他依公司章程或契約所訂定之事項等。	本公司設有發言人制度並妥善利用公司網頁設置企業社會責任及利害關係人專區之溝通管道。
	否
	是	√	√	√
評估項目		（四）公司是否定期評估簽證會計師獨立性？	四、上市上櫃公司是否配置適任及適當人數之公司治理人員，並指定公司治理主管，負責公司治理相關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、協助董事、監察人遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄等)？	五、公司是否建立與利害關係人溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	依公司實際運作情形辦理	符合上市上櫃公司治理實務守則規定符合上市上櫃公司治理實務守則規定依公司實際運作情形辦理	符合上市上櫃公司治理實務守則規定
運作情形	摘要說明	本公司設有「股務室」處理股東會及股務相關事宜。	(一)本公司網站，於投資人關係中揭露財務業務及公司治理等資訊。並定期更新，以供投資人參考。 (二)本公司設有中英文網站，並指定專人負責公司重大資訊之蒐集及揭露，法人說明會訊息亦放置公司網站。公司依規定設有發言人及代理發言人制度。 (三)本公司於規定期限內公告並申報年度財務報告及第一、二、三季財務報告。	（一）員工權益：本公司一向以誠信對待員工，依勞基法保障員工合法權益。（二）僱員關懷：本公司已設立職工福利委員會，依法提供職工福利金及依法令規定提撥員工退休金。（三）投資者關係：本公司已設置專責股務室及發言人體系處理股東建議。（四）供應商關係：本公司與供應商間一向維持良好關係。（五）利害關係人之權利：本公司已訂定「關係人交易之管理辦法」，以力求公司各關係人能確實迴避利益衝突之情形。（六）董事及監察人進修之情形：本公司之董事除具相關產業背景及經營管理實務經驗外，也配合證交所規定進行外部機構進修並定期揭露。
	否	√	√
	是		√ √	√
評估項目		六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？	七、資訊公開（一）公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？（二）公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？（三）公司是否於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告，及於規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形？	八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
運作情形	摘要說明	（七）風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：本公司已於109.11.06董事會通過新增「風險管理政策與程序」，並設置風險管理委員會，需每年一次向董事會報告運作情形。（八）客戶政策之執行情形：本公司與客戶間一向維持良好關係。（九）公司為董事及監察人購買責任保險之情形：公司已依章程第25-1條購買董事責任保險，並於109年8月5日董事會中報告投保金額(美金壹仟萬元)、承保範圍及保險費率，期間包含至110年7月。
	否
	是
評估項目

( 四 ) 公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：

1.薪資報酬委員會成員資料

身分別（註1）	條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格			符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）			兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數
		商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
獨立董事	朱敏賢	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	0
獨立董事	王鳳奎	√		√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	0
獨立董事	許文馨	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	0

註 1 ：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

註 2 ：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “  ” 。

（ 1 ）非為公司或其關係企業之受僱人。
（ 2 ）非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
（ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。
（ 4 ）非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
（ 5 ）非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27 條第1 項或第2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
（ 6 ）非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
（ 7 ）非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
（ 8 ）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股 5%以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。
（ 9 ）非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。
（ 10 ）未有公司法第30 條各款情事之一。

2.薪資報酬委員會職責

本薪酬委員會係以專業客觀之地位，評估本公司董事、經理人之薪資報酬政策及制度，並向董事會提出建議，以供其決策之參考。薪酬委員會組織規程已上傳公開資訊觀測站。

3.薪資報酬委員會運作情形資訊

一、本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。
二、本屆委員任期： 107 年 7 月 12 日至 110 年 6 月 11 日。

最近年度 (109 年 ) 薪資報酬委員開會 2 次 ( Ａ ) 薪資報酬委員會，委員出席情形如下 : ：

職稱	姓名	實際出席次數(Ｂ)	委託出席次數	實際出席率 (%) (Ｂ/Ａ) (註)	實際出席率 (%) (Ｂ/Ａ) (註)
召集人	朱敏賢	2	0	100%
委員	王鳳奎	2	0	100%
委員	許文馨	2	0	100%
其他應記載事項： 1、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無。 2、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。 3、薪資報酬委員會之摘要：薪酬委員會日期、期別報告內容薪資報酬委員會報告結果及公司對薪資報酬委員會意見之處理第四屆第5次 109.1.13 1.建議108年度配發員工酬勞及董事酬勞。 1、所有委員同意通過。 2、公司對薪資報酬委員會意見處理：全體董事同意通過。 2.修訂本公司「經理人薪資獎酬管理辦法」。 3.108年度經理人年終獎金及特別獎金發放計劃｡第四屆第6次 109.8.05 1.鄺森波副總經理退職金發放情形報告。 1、所有委員同意通過。 2、公司對薪資報酬委員會意見處理：全體董事同意通過。 2.108年度董事酬勞及員工酬勞發放情形報告。
薪酬委員會日期、期別	報告內容				薪資報酬委員會報告結果及公司對薪資報酬委員會意見之處理
第四屆第5次 109.1.13	1.建議108年度配發員工酬勞及董事酬勞。				1、所有委員同意通過。 2、公司對薪資報酬委員會意見處理：全體董事同意通過。
	2.修訂本公司「經理人薪資獎酬管理辦法」。
	3.108年度經理人年終獎金及特別獎金發放計劃｡
第四屆第6次 109.8.05	1.鄺森波副總經理退職金發放情形報告。				1、所有委員同意通過。 2、公司對薪資報酬委員會意見處理：全體董事同意通過。
	2.108年度董事酬勞及員工酬勞發放情形報告。

110 年度 ( 截至年報刊印日 110 年 4 月 30 止 ) 薪資報酬委員開會 1 次 (A) 薪資報酬委員會，委員出席情形如下 : ：

職稱	姓名	實際出席次數(Ｂ)	委託出席次數	實際出席率 (%) (Ｂ/Ａ) (註)	實際出席率 (%) (Ｂ/Ａ) (註)
召集人	朱敏賢	1	0	100%
委員	王鳳奎	1	0	100%
委員	許文馨	1	0	100%
其他應記載事項： 1、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無。 2、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。 3、薪資報酬委員會之摘要：薪酬委員會日期、期別報告及議案內容薪資報酬委員會報告結果及公司對薪資報酬委員會意見之處理第四屆第7次 110.1.19 1. 李麗君副總經理退職金發放情形報告。 1.所有委員同意通過。 2.公司對薪資報酬委員會意見處理：全體董事同意通過。 2..109年度經理人年終獎金及特別獎金發放計劃｡
薪酬委員會日期、期別	報告及議案內容				薪資報酬委員會報告結果及公司對薪資報酬委員會意見之處理
第四屆第7次 110.1.19	1. 李麗君副總經理退職金發放情形報告。				1.所有委員同意通過。 2.公司對薪資報酬委員會意見處理：全體董事同意通過。
	2..109年度經理人年終獎金及特別獎金發放計劃｡

與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	無重大差異	無重大差異	無重大差異無重大差異無重大差異
運作情形(註1)	摘要說明(註2)	本公司「企業社會責任管理委員會」於每年固定召開一次定期會議，進行績效檢視，並針對特定議題不定期舉辦會議，定期審查和評估企業社會責任的標準及作法，並控制已識別之風險及確保合法性。積極評估及控管產業營運、財務及永續相關風險，透過積極的行動作為，將各類不確定之風險因素，控制在預期可接受範圍內。	本公司已設置「企業社會責任管理委員會」，由經營階層擔任指導委員，高階主管負責各次委員會的運作，及制定相關CSR政策、行動規劃及跨部門的協調工作。已於109年11月6日向董事會報告企業社會責任執行情形。	(一) 本公司已配合PCB產業特性建立之相關環境管理制度。並通過ISO9001品質系統、IECQ QC080000 HSPM及ISO14001環境管理系統認證，對品質管理、安全衛生、環境保護等均有完整規範，符合主管機關的查核標準及滿足社會大眾對企業回饋社會的期待。 (二) 本公司致力減少水資源耗用，實施管制製程用水，以提升水資源利用率；實施金屬廢液回收以降低污染物排放。 (三)為減少氣候變遷對營運面之衝擊，本公司提高員工風險意識及緊急應變能力、監控全廠用水量、推行節電減碳專案、提高能源使用效率、降低碳排放量，確保將風險降到最低程度。
	否
	是	√	√	√ √ √
評估項目		一、公司是否依重大性原則，進行與公司營運相關之環境、社會及公司治理議題之風險評估，並訂定相關風險管理政策或策略？(註3)	二、公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向董事會報告處理情形？	三、環境議題（一）公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？（二）公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？（三）公司是否評估氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會，並採取氣候相關議題之因應措施？

與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	無重大差異	無重大差異無重大差異無重大差異無重大差異無重大差異無重大差異
運作情形(註1)	摘要說明(註2)	(四)本公司有統計溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量；並透過通過 ISO50001能源管理系統與取得ISO14064-1之查證聲明書，以有效管控電力與溫室氣體排放。	(一) 本公司充份遵循勞動相關法規並依法執行，並提供各項員工福利措施，視「尊重人性、關心員工」為重要經營理念之一。 (二) 本公司已訂定相關員工福利措施，請詳年報 (勞資關係)。本公司員工薪酬係根據員工的學經歷背景、專業知識技術、專業年資經驗及個人績效表現來核定其薪資水準，但不因其性別、種族、宗教、政治立場、婚姻狀況、工會社團而有所差異。 (三) 本公司重視員工安全與健康，定期實施員工安衛教育、舉辦消防演練、實施作業環境危害控制評估、提供適當充足之防護工具。工作環境與員工人身安全的保護措施，請詳年報(勞資關係)。 (四) 本公司每年度安排員工教育訓練，提供相關同仁參與內外部訓練。相關訓練投入費用，請詳年報(勞資關係) (五)本公司設有客服單位專責處理客戶申訴案件。本公司網站亦有「意見反映」專區提供各類利害關係人合理表達意見。 (六)本公司將企業社會責任納入供應商管理程序，並定期評估、監督供應商企業社會責任實踐之表現。
	否
	是	√	√ √ √ √ √ √
評估項目		（四）公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量，並制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策？	四、社會議題（一）公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？（二）公司是否訂定及實施合理員工福利措施（包括薪酬、休假及其他福利等），並將經營績效或成果適當反映於員工薪酬？（三）公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？（四）公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？（五）對產品與服務之顧客健康與安全、客戶隱私、行銷及標示，公司是否遵循相關法規及國際準則，並制定相關保護消費者權益政策及申訴程序？（六）公司是否訂定供應商管理政策，要求供應商在環保、職業安全衛生或勞動人權等議題遵循相關規範，及其實施情形？

與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	無重大差異
運作情形(註1)	摘要說明(註2)	公司業已取得英國標準協會(BSI)AA1000保證標準的第1應用類型評估查證意見聲明書：表明本公司2019年符合GRI準則核心選項。
	否
	是	√
評估項目		五、公司是否參考國際通用之報告書編製準則或指引，編製企業社會責任報告書等揭露公司非財務資訊之報告書？前揭報告書是否取得第三方驗證單位之確信或保證意見

與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	無重大差異無重大差異無重大差異	無重大差異無重大差異
運作情形(註1)	摘要說明	(一) 本公司訂有「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」，業經董事會通過並揭露於公司網站及公開資訊觀測站。董事、獨立董事及副總經理級以上高階管理人員均簽署「燿華電子股份有限公司遵循誠信經營政策聲明」。 (二)本公司訂有「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」並於工作規則中明示。 (三)本公司遵循「誠信經營守則」、「誠信經營作業程序及行為指南」及「企業社會責任管理手冊－道德規範要求」，包括(1)廉潔經營(2) 無不正當收益(3)資訊公開(4)智慧財產權(5) 公平交易、廣告和競爭(6)身份保密。	(一)依據公司政策，將企業社會責任納入供應商管理程序，定期評估及監督供應商的企業社會責任實踐表現。 (二) 公司由「企業社會責任管理委員會」合併推動辦理，負責誠信經營政策與防範方案之制訂及監督執行，並由總經理擔任召集人，主要職掌為「上市上櫃誠信經營守則」第17 條所訂事項，並至少一年一次向董事會報告其執行情形，預定於每年度最後一次董事會中進行報告。
	否
	是	√ √ √	√ √
	評估項目	一、訂定誠信經營政策及方案（一）公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？（二）公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？（三）公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？	二、落實誠信經營（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？

與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	無重大差異無重大差異無重大差異	無重大差異無重大差異無重大差異	無重大差異
運作情形(註1)	摘要說明	(三)本公司禁止任何形式的貪污、敲詐、勒索、挪用公款、收受餽贈、回扣或其他不法利益等行為。公司任何人員都有權提出檢舉，通報公司行政處進行調查。 (四)本公司已建立相關之財務會計內控制度，並有內部稽核人員做定期之查核。 (五)本公司每年度由法務室推動本公司同仁之宣導教育。	(一)本公司已制定員工申訴處理辦法，建立便利檢舉管道並指派行政處為受理單位。 (二) 本公司已制定員工申訴處理辦法，以保密方式處理申訴案件。 (三)本公司對檢舉人身份進行保密，並保護檢舉人不會因此遭受到打擊、報復或其他歧視的對待。	本公司已於網站及公開資訊觀測站揭露誠信經營守則內容。並設專人負責資料維護及更新。
	否
	是	√ √ √	√ √ √	√
	評估項目	（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？	三、公司檢舉制度之運作情形（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？	四、加強資訊揭露（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效？

與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因				110.03.24 財團法人台灣金融研訓院公司治理講堂-新冠疫情後全球經濟情勢 3小時公司治理主管除初任者應自擔任此職務之日起一年內(110.4.28止)至少進修18小時外，每年應至少進修12小時。
		總計時數		18小時
		進修時數	3小時	12小時	3小時
運作情形(註1)	摘要說明
		課程內容	2020年公司治理與企業誠信董監事宣導會	董事與監察人(含獨立)暨公司治理主管實務研習班	公司治理講堂-新冠疫情後全球經濟情勢
	否	進修機構	臺灣證券交易所	財團法人證券暨期貨市場發展基金會	財團法人台灣金融研訓院
	是
	評估項目
		進修日期	109.10.23	110.01.26 110.01.27	110.03.24

（九）內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：
內部控制聲明書

燿華電子股份有限公司內部控制制度聲明書

日期： 110 年 3 月 30 日

本公司民國 109 年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。

二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業，4.資訊與溝通，及5.監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國 109 年 12 月 31 日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國 110 年 3 月 30 日董事會通過，出席董事 7 人中，有 0 人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

燿華電子股份有限公司董事長：張元銘簽章驪總經理：洪顯青簽章

委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。

（十）最近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處罰，或公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰，其處罰結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應列明其處罰內容、主要缺失與改善情形：無。
（十一）最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：一O 九年股東會
1.通過一 O 八年度營業報告書及財務報表案。執行情形：決議通過。
2.通過一 O 八年度盈餘分配案。
- 執行情形：訂定 109 年 8 月 29 日為分配基準日，已依股東會決議於 109 年 9 月 18 日發放完畢。 ( 每股分配現金股利 0.8 元 )
（十二）最近年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無此情形。
（十三）最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：無此情形。

五、會計師公費資訊

會計師公費資訊級距表

會計師事務所名稱	會計師事務所名稱	會計師姓名	會計師姓名	查核期間	查核期間	查核期間
安侯建業聯合會計師事務所		王清松	莊鈞維	109.01.01~109.12.31

公費項目金額級距			審計公費		非審計公費	合計
1	低於2,000 千元				
2	2,000 千元（含）～4,000 千元
3	4,000 千元（含）～6,000 千元					
4	6,000 千元（含）～8,000 千元
5	8,000 千元（含）～10,000 千元
6	10,000 千元（含）以上

（一）給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之比例達四分之一以上者：非審計公費為移轉訂價報告相關費用新台幣 500 千元、英文財報翻譯服務 170 仟元，未達審計公費四分之一。
（二）更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者：無此情形。
（三）審計公費較前一年度減少達百分之十以上者：無此情形。

六、更換會計師資訊：無

(一)關於前任會計師

(一)關於前任會計師
更換日期	經民國110年3月30日審計委員會及董事會通過。自民國110 年第一季財務報表起開始適用。
更換原因及說明	為配合安侯建業聯合會計師事務所內部人員輪調，本公司簽證會計師由原莊鈞維、王清松會計師變更為莊鈞維、許明芳會計師。
說明係委任人或會計師終止或不接受委任	當事人情況			會計師	委任人
	主動終止委任			不適用	不適用
	不再接受(繼續)委任			不適用	不適用
最新兩年內簽發無保留意見以外之查核報告書意見及原因	無此情形
與發行人有無不同意見	有		會計原則或實務
			財務報告之揭露
			查核範圍或步驟
			其他

	無	V
	說明 : (無)
其他揭露事項 (本準則第十條第六款第一目之四至第一目之七應加以揭露者)	無此情形

(二)關於繼任會計師

(二)關於繼任會計師
事務所名稱	安侯建業聯合會計師事務所
會計師姓名	莊鈞維會計師、許明芳會計師
委任之日期	自民國110年第一季財務報表起開始適用
委任前就特定交易之會計處理方法或會計原則及對財務報告可能簽發之意見諮詢事項及結果	會計師事務所內部輪調，故不適用
繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書面意見	會計師事務所內部輪調，故不適用

(三)前任會計師對本準則第 10 條第 6 款第 1 目及第 2 目之 3 事項之復函：不適用。
七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內有無任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者：無此情形
八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形：
(1) 股權移轉及股權質押變動情形

單位：股

職稱	姓名	109 年度	109 年度	110 年度截至4 月25日止	110 年度截至4 月25日止
		持有股數增（減）數	質押股數增（減）數	持有股數增（減）數	質押股數增（減）數
董事長	國領投資(股)公司	0	0	0	0
	代表人：張元銘	0	0	0	0
副董事長	台中港倉儲裝卸(股)公司	0	0	0	0
	代表人：張元輔	0	0	0	0
董事	國領投資(股)公司	－	－	－	－
	代表人：陳正雄	(75,000)	0	(90,000)	0
董事	柯文生	0	0	0	0
獨立董事	朱敏賢	0	0	0	0
獨立董事	王鳳奎	0	0	0	0
獨立董事	許文馨	0	0	0	0
經理人	洪顯青	0	0	0	0
經理人	廖志明	(140,000)	0	0	0
經理人	陳西萌	(9,000)	0	0	0
經理人	叢守璞	0	0	0	0
經理人	吳錦芳	0	0	0	0
經理人	李麗君(109.11.13退休)	(464,000)	0	不適用	不適用
經理人	蔡東鶴	0	0	0	0

(2) 董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉之相對人為關係人者之資料：無此情形。
(3) 董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權質押之相對人為關係人者之資料：無此情形。
九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊：

								110 年04 月25日	110 年04 月25日	110 年04 月25日
姓名（註1）		本人持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義合計持有股份		前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。（註3）		備註
		股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱 (或姓名)	關係
國領投資 (股)公司	--	36,950,280	5.97%	--	--	--	--	陳淑珠	該公司董事長
								張平沼	該公司董事
								張元銘	該公司董事
								張元輔	該公司監察人
	國領投資(股) 公司代表人：張元銘	966,332	0.16%	--	--	--	--	張平沼	父子
								陳淑珠	母子
								張元輔	兄弟
								國領投資 (股)公司	該公司董事
	國領投資(股) 公司代表人：陳正雄	5,006,465	0.81%	547,989	0.09%	--	--	張平沼	姻親
								陳淑珠	姐弟
								商領投資 (股)公司	該公司監察人
商領投資 (股)公司	--	18,154,144	2.93%	--	--	--	--	張平沼	該公司董事長
								陳淑珠	該公司董事
								國領投資 (股)公司	該公司董事
								張元輔	該公司董事
								陳正雄	該公司監察人
	商領投資(股) 公司代表人：張平沼	6,187,875	1.00%	1,493,162	0.24%	--	--	張元銘張元輔	父子
								國領投資 (股)公司	該公司董事
								陳正雄	姻親
崧領投資 (股)公司	--	8,886,428	1.44%	--	--	--	--	商領投資 (股)公司	該公司監察人

	崧領投資(股) 公司代表人：廖英惠	--	--	--	--	--	--	--	--
美商託管梵加德新興市場股票指數基金專戶	--	8,173,880	1.32%	--	--	--	--	--	--
大通託管先進星光先進總合國際股票指數	--	7,947,956	1.28%	--	--	--	--	--	--
張平沼	--	6,187,875	1.00%	1,493,162	0.24%	--	--	張元銘張元輔	父子
								陳正雄	姻親
								國領投資 (股)公司	該公司董事
								商領投資 (股)公司	該公司董事長
陳正雄	--	5,006,465	0.81%	547,989	0.09%	--	--	張平沼	姻親
								陳淑珠	姐弟
								商領投資 (股)公司	該公司監察人
張元輔	--	3,718,781	0.60%	60,392	0.01%	--	--	張平沼	父子
								陳淑珠	母子
								張元銘	兄弟
								國領投資 (股)公司	該公司監察人
								商領投資 (股)公司	該公司董事
黃聰孟	--	3,002,000	0.49%	--	--	--	--	--	--
新制勞工退休基金	--	2,958,580	0.48%	--	--	--	--	--	--

註 1 ：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。

註 2 ：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。

註 3 ：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。註 4 ：以上持有股數係 110 年 4 月 25 日股東停止過戶日之股數。

十、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

	單位：股；％ 109 年12月31日	單位：股；％ 109 年12月31日	單位：股；％ 109 年12月31日	單位：股；％ 109 年12月31日	單位：股；％ 109 年12月31日	單位：股；％ 109 年12月31日
轉投資事業（註）	本公司投資		董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資		綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
UNITECH(BVI)	3,750	100.00%	---	---	3,750	100.00%
UNITECH(HK)	5,000,000	6.1%	77,000,100	93.9%	82,000,100	100.00%
達泰投資(股)公司	82,000,000	100.00%	---	---	82,000,000	100.00%
富喬工業(股)公司	2,539,912	0.61%	57,733,620	13.82%	60,273,532	14.42%

註：係公司採用權益法之長期投資。

肆、募資情形

一、股本來源一 ( ) 股份種類

單位 : 股 110 年 4 月 25 日停止過戶日

	110 年	110 年	110 年	4 月25日停止過戶日
股份種類	核定股本			備註
	流通在外股份(上市)	未發行股份	合計
普通股	619,407,175股	80,592,825股	700,000,000股	本公司章程額定資本額為70億元。

( 二 ) 股本形成經過

年月	發行價格 (元)	核定股本	核定股本	實收股本	實收股本	備註	備註	備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款	其他
73.12	10	12,000,000	120,000,000	9,600,000	96,000,000	創立	無	---
75.1	10	12,000,000	120,000,000	12,000,000	120,000,000	現金增資24,000 仟元	無	---
76.1	10	15,000,000	150,000,000	15,000,000	150,000,000	現金增資30,000 仟元	無	---
78.6	10	19,500,000	195,000,000	19,500,000	195,000,000	盈餘增資45,000 仟元	無	---
80.4	10	60,000,000	600,000,000	42,000,000	420,000,000	現金增資145,000仟元盈餘增資80,000 仟元	無	---
84.5	10	60,000,000	600,000,000	60,000,000	600,000,000	現金增資180,000 仟元	無	---
85.11	20	150,000,000	1,500,000,000	100,671,100	1,006,711,000	現金增資220,000 仟元	無	---

						盈餘增資186,711 仟元
86.7	10	150,000,000	1,500,000,000	140,000,000	1,400,000,000	盈餘增資292,617,900元資本公積100,671,100 元	無	---
87.9	82	320,000,000	3,200,000,000	237,800,000	2,378,000,000	現金增資400,000,000元盈餘增資454,800,000元資本公積123,200,000 元	無	---
88.7	10	320,000,000	3,200,000,000	299,200,000	2,992,000,000	盈餘增資304,860,000元資本公積309,140,000 元	無	---
89.7	10	344,750,000	3,447,500,000	344,750,000	3,447,500,000	盈餘增資186,220,000元資本公積269,280,000 元	無	---
90.10	10	500,000,000	5,000,000,000	362,141,200	3,621,412,000	盈餘增資4,580,000元資本公積169,332,000 元	無	---
92.12	10	500,000,000	5,000,000,000	356,055,200	3,560,552,000	減庫藏股60,860,000 元	無	---
94.10	10	500,000,000	5,000,000,000	381,783,215	3,817,832,150	盈餘增資85,760,050元資本公積171,520,100 元	無	---
95.9	10	500,000,000	5,000,000,000	404,863,725	4,048,637,250	盈餘增資230,805,100 元	無	---
97.2	10	500,000,000	5,000,000,000	420,883,140	4,208,831,400	私募可轉債轉換普通股 160,194,150 元	無	---
97.8	10	500,000,000	5,000,000,000	448,291,247	4,482,912,470	盈餘增資274,081,070 元	無	---
100.1	10	500,000,000	5,000,000,000	444,170,247	4,441,702,470	減庫藏股41,210,000 元	無	---
100.3	10	500,000,000	5,000,000,000	449,747,711	4,497,477,110	私募可轉債轉換普通股 55,774,640 元	無	---
100.6	10	600,000,000	6,000,000,000	549,747,711	5,497,477,110	現金增資1,000,000,000 元	無	---
100.7	10	700,000,000	7,000,000,000	579,029,399	5,790,293,990	私募可轉債轉換普通股 292,816,880 元	無	---
102.1	10	700,000,000	7,000,000,000	571,793,399	5,717,933,990	減庫藏股72,360,000 元	無	---
102.8	10	700,000,000	7,000,000,000	569,118,399	5,691,183,990	減庫藏股26,750,000 元	無	---
103.11	10	700,000,000	7,000,000,000	566,318,399	5,663,183,990	減庫藏股28,000,000 元	無	---
104.11	10	700,000,000	7,000,000,000	555,965,399	5,559,653,990	減庫藏股51,110,000元減庫藏股52,420,000 元	無	---
106.1	10	700,000,000	7,000,000,000	540,018,399	5,400,183,990	減庫藏股100,000,000元減庫藏股59,470,000 元	無	---
106.5	10	700,000,000	7,000,000,000	540,028,369	5,400,283,690	可轉債轉換普通股 99,700 元	無	---
106.8	10	700,000,000	7,000,000,000	543,747,201	5,437,472,010	可轉債轉換普通股 37,188,320 元	無	---
106.11	10	700,000,000	7,000,000,000	544,295,555	5,442,955,550	可轉債轉換普通股 5,483,540 元	無	---
107.2	10	700,000,000	7,000,000,000	600,999,060	6,009,990,600	可轉債轉換普通股 567,035,050 元	無	---
107.4	10	700,000,000	7,000,000,000	607,261,936	6,072,619,360	可轉債轉換普通股 62,628,760 元	無	---
107.8	10	700,000,000	7,000,000,000	619,407,175	6,194,071,750	盈餘轉增資發行新股 121,452,390 元	無	---

( 三 ) 總括申報制度相關資訊：不適用。

二、股東結構

110 年 4 月 25 日停止過戶日

					110 年4 月2	5日停止過戶日
股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	外國機構及外國人	個人	合計
人數	3	7	164	156	92,286	92,616
持有股數	2,958,592	2,411,935	69,460,841	50,505,484	494,070,323	619,407,175
持股比例	0.48%	0.39%	11.21%	8.15%	79.77%	100.00%

三、股權分散情形 1. 普通股

每股面額十元 , 110 年 4 月 25 日停止過戶日

		股面額十元,110 年4	月25日停止過戶日
持股分級	股東人數	持有股數	持股比例
1至999	31,383	3,108,196	0.50%
1,000至5,000	43,458	98,475,169	15.91%
5,001至10,000	9,253	74,036,464	11.95%
10,001至15,000	2,930	37,059,530	5.98%
15,001至20,000	1,907	35,809,561	5.78%
20,001至30,000	1,456	37,676,222	6.08%
30,001至40,000	685	24,615,344	3.97%
40,001至50,000	446	20,983,849	3.39%
50,001至100,000	658	47,541,488	7.68%
100,001至200,000	248	34,300,252	5.54%
200,001至400,000	105	28,806,562	4.65%
400,001至600,000	30	14,701,218	2.37%
600,001至800,000	9	6,075,083	0.98%
800,001至1,000,000	11	9,949,203	1.61%
1,000,001以上	37	146,269,034	23.61%
合計	92,616	619,407,175	100.00%

特別股：無

四、主要股東名單（持有股數達總額百分之五以上或股權比例佔前十名之股東）

股份主要股東名稱	持有股數	持股比例
國領投資股份有限公司	36,950,280	5.97%
商領投資股份有限公司	18,154,144	2.93%
崧領投資股份有限公司	8,886,428	1.44%
美商託管梵加德新興市場股票指數基金專戶	8,173,880	1.32%
大通託管先進星光先進總合國際股票指數	7,947,956	1.28%
張平沼	6,187,875	1.00%
陳正雄	5,006,465	0.81%
張元輔	3,718,781	0.60%
黃聰孟	3,002,000	0.49%
新制勞工退休基金	2,958,580	0.48%

註：以上持有股數係 110 年 4 月 25 日股東停止過戶日之股數。五、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料

張元輔 3,718,781 0.60% 黃聰孟 3,002,000 0.49% 新制勞工退休基金 2,958,580 0.48% 註：以上持有股數係110年4月25日股東停止過戶日之股數。、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料	張元輔 3,718,781 0.60% 黃聰孟 3,002,000 0.49% 新制勞工退休基金 2,958,580 0.48% 註：以上持有股數係110年4月25日股東停止過戶日之股數。、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料	張元輔 3,718,781 0.60% 黃聰孟 3,002,000 0.49% 新制勞工退休基金 2,958,580 0.48% 註：以上持有股數係110年4月25日股東停止過戶日之股數。、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料	張元輔 3,718,781 0.60% 黃聰孟 3,002,000 0.49% 新制勞工退休基金 2,958,580 0.48% 註：以上持有股數係110年4月25日股東停止過戶日之股數。、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料	張元輔 3,718,781 0.60% 黃聰孟 3,002,000 0.49% 新制勞工退休基金 2,958,580 0.48% 註：以上持有股數係110年4月25日股東停止過戶日之股數。、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料	張元輔 3,718,781 0.60% 黃聰孟 3,002,000 0.49% 新制勞工退休基金 2,958,580 0.48% 註：以上持有股數係110年4月25日股東停止過戶日之股數。、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料	張元輔 3,718,781 0.60% 黃聰孟 3,002,000 0.49% 新制勞工退休基金 2,958,580 0.48% 註：以上持有股數係110年4月25日股東停止過戶日之股數。、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料
單位：新台幣元/仟股
年度項目				108年度	109年度	當年度截至110年 3 月31 日
每股市價 (註 1)	最高			39.15	34.15	23.95
	最低			13.20	15.4	19.6
	平均			24.82	24.04	21.54
每股淨值 (註 2)	分配前			18.27	---	---
	分配後			17.47	---	---
每股盈餘 (註3)	加權平均股數			619,407	619,407	619,407
	每股盈餘		追溯調整前	2.80	(2.32)	1.89
			追溯調整後	--	---	---
每股股利	現金	股利		0.8	---	---
	無償配股	盈餘配股		---	---	---
		資本公積配股		---	---	---
	累積未付股利			---	---	---
投資報	本益比(註4)			8.86	---	---
	本利比(註5）			31.03	---	---
酬分析	現金股利殖利率(註6)			3.22%	---	---

＊若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。
註 1 ：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。
註 2 ：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。
註 3 ：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。
註 4 ：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
註 5 ：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。
註 6 ：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。
註 7 ：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料；其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料。

六、公司股利政策及執行狀況

股利政策

依本公司公司章程規定，年度如有獲利，應先經董事會決議提撥百分之一至百分之五為員工酬勞、最高百分之三為董事酬勞，但如有以前年度累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依上述比率提撥。

本公司年度決算如有盈餘，於依法繳納一切稅捐及彌補以前年度虧損後，先提百分之十為法定盈餘公積，再依相關法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積後，連同以前年度累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配案，提請股東會決議分派股東紅利。

為因應業務規模拓展之需求，並配合公司長期財務規劃，以求永續經營，穩定經營發展，股利政策係採用剩餘股利政策，主要係依據本公司未來之資本預算來衡量年度之資金需求，然後先以保留盈餘融通所需之資金後，剩餘之盈餘才以股利之方式分派之，分派之步驟如下：

  - (1) 最佳之資金預算。

  - (2) 決定滿足前項資本預算所需融通之資金。

  - (3) 決定所需融通之資金多少由保留盈餘予以支應 ( 餘可採現金增資或公司債等方式支 應)。

  - (4) 剩餘之盈餘視營運需要保留適當額度後，得以股利之方式分配予股東。 未來股利之發放考量資金運用狀況，擬訂當年度適當之現金與股票股利比例，其中 現金股利百分之五十至百分之百，股票股利百分之五十至零。

本年度已議決股利分配之情形：無。
預期股利政策將有重大變動：無。
七、本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：不適用。

八、員工及董事酬勞

公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍：詳上述六、股利政策之說明。
本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：本期估列員工及董事酬勞金額係以當年度之稅前淨利，乘以公司章程所定之成數為估列基礎。惟若實際配發金額與估列數有差異時，列為實際分配年度之損益。
董事會通過分派酬勞情形：
(1) 以現金或股票分派之員工酬勞及董事酬勞金額。若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形：
本公司 109 年度無擬議分配員工酬勞及董事酬勞，故不適用。
(2) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：本公司無擬議分配股票酬勞，故不適用。
前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形（包括分派股數、金額及股價）、其與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：

分配項目	實際分配情形	認列費用年度 (108 年)	差異金額	差異原因及處理情形
員工酬勞	43,158,625	45,000,000	(1,841,375)	差異視為會計估計變動，列為109 年度之損益。
董事酬勞	23,000,000	23,000,000	0	無差異。

九、公司買回本公司股份情形：無

十、公司債（含海外公司債）辦理情形：無

十一、特別股辦理情形：無。

十二、參與發行海外存託憑證辦理情形：無。

十三、員工認股權憑證辦理情形：無。

十四、限制員工權利新股辦理情形：無。

十五、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。

十六、資金運用計劃執行情形：無。

伍、營運概況

一、業務內容

一 ( ) 業務範圍

所營事業之主要內容
(1) 一般多層印刷電路板、高密度多層印刷電路板（ HDI PCB ）、軟硬多層複合印刷電路板（ Rigid-Flex PCB ）製造及買賣。
(2) 前項國內外廠商產品之代理及進出口業。
公司目前之產品及其營業比重

(1) 產品：雙面印刷電路板、多層印刷電路板

(2) 營業比重：單位：新台幣仟元； %

品名	109 年度營業額	營業比重
雙面板	218,799	1.68%
四層板	1,635,919	12.53%
六層板	2,487,965	19.06%
八層板	1,498,841	11.48%
十層板以上	7,098,660	54.39%
其他	111,763	0.86%
合計	13,051,947	100%

計畫開發之新產品項目
(1) PTFE 天線板開發。
(2) Small cell PCB 開發。
(3) AR/VR 軟硬板開發。

( 二 ) 產業概況

1. 產業之現況與發展

依 TPCA （台灣電路板協會）研究統計， 2020 年台灣電路板產值達到 6,963 億新台幣，
較 2019 年的 6,624 億新台幣成長 5.1% ，產值續創歷史新高，連續四年呈現成長趨勢。
台商兩岸產值生產比重則受疫情影響，大陸地區從首季佔比 60.7% ，在疫情趨緩後於

第 4 季佔比提昇至 64.0% ，年平均為 62.8% 。

TPCA 預估 2021 年歐美經濟復甦與 5G 帶動終端應用需求，台商海內外總產值有機會
成長 4% ，再創新高紀錄。

Prismark 預估 2020 年全球電路板產值約為 652 億美元，其中 HDI 約 9.9 億美元，佔 15% ， 2021 年全球產值可達約 709 億美元，成長率 8.6% 。

產業上、中、下游之關聯性
印刷電路板為電腦、資訊、通訊、消費性電子、工業用控制板及醫療儀器設備的基礎
零件，其設計與品質性能影響電子產品的可靠度及市場競爭力，其上、中、下游產業結構圖如下所示：

==> picture [451 x 412] intentionally omitted <==

資料來源：工研院材料所

3. 產業競爭與發展趨勢

電路板 HDI 設計，隨著全球 5G 、 AIoT 、 HPC 等科技發展趨勢，終端需求除了以往手持式、穿戴式裝置的市場基礎，擴大了應用範圍，使電路板有極大的比例持續朝高階 HDI 、 HDI 軟硬板、類載板（ Substrate-Like PCB ， SLP ）的設計方式演進。

5G 的普及，帶動車聯網興起，汽車產業維持電動車、智慧型汽車的發展趨勢，升高汽車零件電子化的比例，使 ADAS 、 Lidar 、車載鏡頭等採用 HDI 電路板，或高頻（ High Frequency ）電路板設計的需求持續提昇。

隨著 HDI 電路板設計應用趨於多元，低階 HDI 已是紅海市場，高階 HDI 、 HDI 軟硬板、類載板等市場，仍有品質、資金與管理等進入門檻，目前仍維持大者恆大的發展趨勢。

( 三 ) 技術及研發概況

最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用

度及截至年報刊印日止投入之研發費用	度及截至年報刊印日止投入之研發費用	度及截至年報刊印日止投入之研發費用
單位:新台幣仟元
項目	109 年度	110/3/31
研發費用	76,590	14,349
營業收入	13,051,947	3,076,818
研發費用占營業收入淨額比例(%)	0.59%	0.47%

最近年度及截至年報刊印日止開發成功之技術或產品

年度	產品名稱	效益說明
109年度	1. 車用安全控制板開發 2. Low loss PCB開發 3. SLP PCB開發	1. 區隔利基市場 2. 增加產品多樣化 3. 提升產品毛利
110/3/31	1. 消費性面板PCB開發 2. Hybrid ADAS PCB導入量產 3. 光模塊PCB應用(5G相關)	1. 區隔利基市場 2. 增加產品多樣化 3. 提升產品競爭力

( 四 ) 長、短期業務發展計畫

短期業務發展計畫
(1)HDI 新市場、新客戶開發。
(2) 高頻（ High Frequency ）印刷電路板業務開發。
(3)HDI 軟、硬複合板（ Rigid-Flex Board ）業務開發。
(4) 類載板（ Substrate-Like PCB ， SLP ）業務開發
長期業務發展計畫
(1) 高速傳輸特殊用印刷電路板業務開發。
(2) 車載特殊印刷電路板業務開發。
(3) 薄型化內藏基板之印刷電路板業務開發。

二、市場及產銷概況

一 ( ) 市場分析

1. 主要產品之銷售地區

單位：新台幣仟元； %

		單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%
地區	年度	109 年度
		銷貨金額	%
外銷	美洲	3,071,389	23.53%
	東南亞	1,048,712	8.03%
	大陸	5,221,788	40.01%
	其他	3,018,632	23.13%
	小計	12,360,521	94.70%
	內銷	691,426	5.30%
	合計	13,051,947	100.00%

2. 市場佔有率

燿華電子長期以來專注 HDI 電路板技術研發與製造，近年來聚焦於高階 HDI 、 HDI 軟硬板的技術發展，在全球 Microvia 技術的 HDI 電路板市場佔有率約為 4% 。

3. 市場未來的供需狀況與成長性

Prismark 預估 2020 年全球 HDI 電路板產值約為 9.9 億美元，至 2025 年將達到 13.7 億美元，年複合成長率為 6.7% 。

依調研機構 TrendForce 資訊， 2020 全球智慧型手機市場受美、中貿易衝突與全球 COVID-19 疫情影響，出貨量降至 12.5 億支，年減 11% ，衰退幅度為歷年最大。展望 2021 年，全球智慧型手機產業可望因疫情較受控而回溫，預估出貨量將成長至 13.6 億支，年成長率為 8.8% 。

2020 年 5G 智慧型手機出貨量約 2.4 億支，滲透率 19% ， 2021 年預估全球 5G 智慧型手機出貨量約 5 億支，滲透率提升至 37% 。

2020 年全球筆電因疫情導致遠距辦公、教學需求大增，出貨量首次超過 2 億台，年成長率 22.5% 創下新高，預估 2021 年全球筆電出貨量上看 2.17 億台，年成長 8.6% 。

依調研機構 Gartner 資訊，預估 2021 年終端用戶在穿戴式裝置的支出總額將達到 815 億美元，較 2020 年的 690 億美元，成長 18.1% ，並將在 2022 年成長至 938.6 億美元。

4. 競爭利基

(1) 優秀的經營團隊

經營團隊累積 30 多年協同合作，專擅於增進生產效率、製程改善、提昇產品品質與良率、降低成本，持續新產品研發，精進厚植實力。

(2) 技術研創與時俱進：

觀察產業環境變化，衡量組織核心能力，配合客戶需求，技術研創與時俱進，持續導入經濟效益製程，開發新產品，確保競爭優勢。

(3) 高質量生產技術：

致力降低生產成本、提升產出效率、維持優良品質，強化競爭力。

(4) 國際化行銷能力：

產品行銷全球，與世界知名大廠建立良好關係，持續強化國際行銷、服務能力，確保客戶滿意。

發展遠景之有利、不利因素與因應對策

(1) 有利因素

A. HDI 、軟硬板應用領域增加（如穿戴式智慧裝置、智慧汽車、智慧語音助理、藍芽、
耳機筆記型電腦、低軌道衛星）。
B. HDI 技術層次提升（如：三階、四階、任意層 HDI 、 HDI 軟硬板、任意層 HDI 軟硬板），進入障礙高。
C. 經營團隊穩定，有利產業競爭。

(2) 不利因素

A. 價格競爭激烈。

因應對策：

(a) 持續開發高階 HDI 、 HDI 軟硬板、任意層 HDI 軟硬板、類載板產品。
(b) 拓展新市場、開發新客戶。

B. 大陸供應鏈崛起。

因應對策：

(a) 提昇高階 HDI 製程能力、精實良率。
(b) 擴增規模經濟。
(c) 強化管理能力。
C. 美、中貿易衝突導致的市場需求變動。

因應對策：

(a) 拓展新市場、開發新客戶。
D. COVID-19 新冠肺炎對市場供給與需求同時造成的影響。

因應對策：

(a) 降低製造成本、營運費用。
(b) 拓展新市場、開發新客戶。
E. 原物料漲價帶動銅箔、基板跟漲。
(a) 降低製造成本、營運費用。
(b) 向客戶反應成本、提昇售價。

( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程

1. 主要產品之重要用途

主要產品分類	主要用途
雙面印刷電路板	汽車電子、電腦週邊、消費性電子產品
多層印刷電路板	網路通訊、汽車電子、消費性電子產品、工業用電子產品、電腦及週邊產品

2. 產製過程

==> picture [467 x 510] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

濕膜防焊漆
底板鍍銅
裁切下料 SOLDER RESIST
COPPER FLASH
CUT MATERIAL COATING
內層線路影像轉移雷射鑽孔
化金
DRY FILM LASER DRILL
IMMERSION
GOLD
蝕銅化學鍍銅
ETCHING ELECTROLESS
PLATING
印字
自動光學檢驗 MARKING
A ． O ． I
盲孔電鍍
MICRO VIA
PLATING 切板成型
棕化
ROUTING
BROWN OXIDE
外層線路影像轉移
壓合短斷路測試
DRY FILM
LAMINATE O/S TEST
鑽孔二次鍍銅成品檢驗
DRILLING PATTERN PLATING QA
化學鍍銅
蝕銅包裝
ELECTROLESS
ETCHI NG PACKING
PL ATING
----- End of picture text -----

( 三 ) 主要原料之供應狀況

本公司之主要原料為基板、 FCCL 、銅箔、 Prepreg 、防焊綠漆及乾膜，往來供應商皆為長期配合之廠商，信用狀況良好，無缺料風險，供料順暢無虞。

110年度截至前一季止	與發行人之關係	子公司	無	--	--
	占當年度截至前一季止進貨淨額比率〔%〕	35	16	49	100
	金額	645,825	285,402	909,516	1,840,743
	名稱	Shanghai Unitech Electronics Co.,Ltd	D	其他	進貨淨額
109年	與發行人之關係	子公司	無	--	--
	占全年度進貨淨額比率〔%〕	20	11	69	100
	金額	1,454,498	816,565	4,941,836	7,212,899
	名稱	Shanghai Unitech Electronics(Nanton g) Co.,Ltd.	D	其他	進貨淨額
108年	與發行人之關係	子公司	無	--	--
	占全年度進貨淨額比率〔%〕	17	12	71	100
	金額	1,650,238	1,152,817	6,821,626	9,624,681
	名稱	UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONA L LIMITED	D	其他	進貨淨額
	項目	1	2	3	4

110年度截至前一季止	與發行人之關係	無	無	--	--
	占當年度截至前一季止銷貨淨額比率〔%〕	40	34	26	100
	金額	1,243,847	1,037,891	795,079	3,076,817
	名稱	G	F	其他
109年	與發行人之關係	無	無	--	--
	占全年度銷貨淨額比率〔%〕	50	27	23	100
	金額	6,548,475	3,475,093	3,028,379	13,051,947
	名稱	G	F	其他
108年	與發行人之關係	無	無	--	--
	占全年度銷貨淨額比率〔%〕	60	22	18	100
	金額	12,050,574	4,420,146	3,577,201	20,047,921
	名稱	G	F	其他	銷貨淨額
	項目	1	2	3	4

（五）最近二年度生產量值表：

單位：平方英呎；仟元

生產量值表：	生產量值表：	生產量值表：	單位：平方英呎；仟元	單位：平方英呎；仟元	單位：平方英呎；仟元
108 年度			109 年度
產能	產量	產值	產能	產量	產值
300,000	63,861	41,042	300,000	52,511	47,304
6,000,000	4,748,050	11,940,829	6,000,000	4,104,809	10,344,752
6,300,000	4,811,911	11,981,871	6,300,000	4,157,319	10,392,056

註 1: 產量不包含委託外包之產量， 108 、 109 委託外包產量分別 7,863,946 、 5,902,691 平方英呎 .

註 2: 產值不包含委託外包之產值， 108 、 109 委託外包產值分別 3,985,065 、 2,978,508 仟元
（六）最近二年度銷售量值表：

單位：新台幣仟元

					單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度主要商品	108 年度				109 年度
	內銷		外銷		內銷		外銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
雙面板	6,536	5,325	692,002	255,436	19,595	17,616	610,978	201,183
四層板	52,086	44,547	4,265,222	2,222,866	158,802	210,222	3,189,666	1,425,696
六層板	59,728	67,839	2,652,889	2,761,985	116,763	130,567	2,064,319	2,357,399
八層板	110,696	206,018	1,673,941	2,635,566	76,048	151,061	1,189,013	1,347,780
十層板以上	14,308	52,973	3,004,469	11,795,367	14,568	54,181	2,687,919	7,044,480
其他	0	0	0	0	0	111,763	0	0
合計	243,355	376,702	12,288,523	19,671,220	385,775	675,410	9,741,896	12,376,537

註 1: 銷量包括委託外包之數量

註 2: 銷值包括委託外包之金額

三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率：

單位：人；年

				單位：人；年
年	度	108 度	109 年	110 年截至4 月30日
員工人數	直接人工	4,065	4,193	3,813
	間接人工	1,228	1,028	1,186
	合計	5,293	5,401	4,999
平	均年歲	37.74	35.25	35.59
平	均服務年資	6.66	6.70	7.37
學歷分布比	博士	0	0%	0%
	碩士	3.16%	3.15%	3.22%
	大專	44.55%	42.71%	45.21%
	高中	33.93%	32.46%	33.69%
率	高中以下	18.36%	21.68%	17.88%

四、環保支出資訊：

一
( ) 最近二年度及截至年報刊印日止，因污染環境所遭受之損失（包括賠償及環境保護稽查結果違反環保法規事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容），並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施：
1 、處分日期： 109 年度及截至 110.04.30 止，無違反法規。
( 二 ) 目前污染狀況及其改善對公司盈餘、競爭地位及資本支出之影響及其未來二年度預計之重大環保資本支出：

大環保資本支出：
		單位：新台幣千元
	110年度	111年度	112年度
污染防治設備改善工程	48,085	52,894	58,183
污染防治設備維修保養費用	5,105	5,258	5,416
工業區污水廠納管費用	6,605	6,737	6,872
環保各項檢測申報及改善	5,078	5,180	5,284
廢棄物處理費用	93,424	102,766	113,043
各項污染防治徵收費(土壤及地下水、空氣污染)	4,105	4,516	4,967

五、勞資關係

一
( ) 公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議情形與各項員工權益維護措施情形

1. 員工福利措施：

本公司視『尊重人性、關心員工』為重要經營理念之一，希望藉由充份照顧員工及其眷屬之身心健康，使員工能心無旁騖並樂在工作；此外，公司並由同仁組成職工福利委員會，負責各項員工福利事項之規劃與推行，目前公司之各項福利事項如下：

A. 年終獎金平均 2 個月以上（視考核狀況）
B. 依績效表現進行年度調薪
C. 庫藏股認購與員工分紅
D. 勞保、健保及團保
E. 員工國內、外旅遊補助
F 每年定期免費健康檢查
G. 三節、生日禮品或禮券
H. 各類員工活動舉辦
I. 婚喪喜慶互助金及子女獎助學金
J. 免費提供制服
K 員工餐廳 ( 設有素食區 )
L. 廠內、外教育訓練提供及進修補助
M. 員工協助方案
N. 托兒補助

2. 員工訓練及進修制度：

在競爭劇烈的全球市場中，優秀的人才是公司維持發展優勢的關鍵，燿華電子長年以來始終秉持如此的理念，投注大量的資源培養公司所需要的專才，並針對產業特性為員工規劃出完善的教育訓練體系及課程，包括階層別主管才能訓練、廠內 PCB 專業訓練、技能訓練、各類專案型專業訓練、語文課程及自我啟發課程等多種項目，並鼓勵同仁參與外界舉辦之進修、研討課程，推動持續學習的觀念，旨在全面提昇人員素質、技術及加強組織對環境應變之能力，使燿華電子能持續在印刷電路板產業中站穩技術領先、獲利成長的地位；雖然訓練資源的投入無法在短時間內於財務上立即反應成效，但我們深信唯有持續投入資源培育人才方能為未來的發展及生存打下穩固的根基。員工外部教育訓練課程，詳如下：

109 年內部教育訓練

單位:新台幣元

			單位:新台幣元
訓練單位體系	受訓人次	總訓練時數	總費用
行政體系	63	363	2,138,656
生產技術體系	3,413	23,130
生產支援體系	254	1,460
品保客服體系	807	5,065

109 年外部教育訓練

單位 : 新台幣元

			單位:新台幣元
訓練單位體系	受訓人次	總訓練時數	總費用
行政體系	20	166	30,684
生產技術體系	60	652	164,240
生產支援體系	30	329	98,560
品保客服體系	11	102	35,220

＊行政體系：總經理室、企劃室、稽核室、法務室、總工安室、行政處、財會處
＊生產技術體系：技術處、工程處、工務處、產品處、生產處
＊生產支援體系：生管處行銷處、採購處、工務處、環工處、資訊處
＊品保客服體系：品保處
＊總費用含：內、外部講師費、教材費
退休制度與其實施情形：

本公司員工退休辦法悉依勞動基準法及其相關法規訂定，由公司每月提撥「退休準備金」提存於臺灣銀行信託部專戶，並由勞資雙方組成「退休準備金監督委員會」，負責管理監督及審核退休準備金相關事宜。確保員工請領退休金之權益，讓員工在退休後，仍能獲得一定品質的生活。

截至 109 年底，燿華電子應付退休金，帳上提撥（負債） 212,723 仟元，另實際已提撥至臺灣銀行信託部，勞工退休準備金監督委員會 446,035 仟元。
另外，自民國 94 年 7 月 1 日起實施勞退新制，本公司亦完成全體員工的新舊制選擇，並針對選擇新制員工及勞退新制實施後之新進員工依法每月提撥退休金，希望藉由合法與完善的退休制度，創造勞資雙贏局面。
各項員工權益維護措施：
本公司為全面關懷廠內員工，以達到即時照顧員工、提供問題諮詢或轉介服務，除針對狀況特殊人員進行追蹤了解並提供所需之協助外，更為加強瞭解各單位管理及人力之運作情況，定期以隨機抽樣方式舉辦員工意見懇談會。
而為獲得廣泛全體員工之意見，於廠內亦設立專線服務電話與總經理電子信箱，並在各廠區設置實體信箱，保持員工意見反應管道之順暢，期能透過各項訪談機制與通暢的溝通管道，主動發掘問題並定期審視各項管理措施可改善之空間，建立一個能使員工愉悅工作的環境。
工作環境與員工人身安全的保護措施：

本公司承諾將安全、品質、生產視為同等重要之觀念進行公司營運，盡其所能運用公司之資源與力量，來建立安全、健康與舒適之工作環境並達到零災害之目標。降低職災風險，確保所有員工皆深植企業安全文化。

完成由 OHSAS 18001 轉版至 ISO 45001 職安管理系統，取得驗證公司認證，並落實 PDCA 持續改善的精神，推動相關職業安全衛生措施及行動。

A. 新進人員報到前實施適工審查，並於日後安排年度健康檢查。
B. 每年定期實施作業環境測定控制危害。
C. 新設備、新製程皆需對物理、化學、生物及人因等項目實施危害評估後始准員工作業。
D. 依作業環境危害類型提供適當充足之防護具並督導確實配戴。
E. 設置急救箱、配置急救人員與裝設急救器材 ( 如沖淋洗眼器、敵腐靈噴劑等 ) 。
勞資會議：

透過定期舉辦勞資會議，勞資雙方相互溝通意見，以和諧誠信原則協商並解決問題。

( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失 ( 包括勞工檢查結果違反勞動基準法事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容 ) ，以及目前與未來可能發生之估計金額與因應措施：

1. 因勞資糾紛所遭受損失如下：

處分日期	處分字號	違反法條	違法內容	處分金額
108/03/13	新北府勞檢字第1084248670 號	勞動基準法第32 條第2 項	延長工作時間超過法令規定	900,000
108/11/25	新北府勞檢字第10842845991 號	勞動基準法第36 條第1 項	每七日中未有一日之休息作為例假	360,000
108/11/25	新北府勞檢字第1084284599 號	勞動基準法第32 條第2 項	延長工作時間超過法令規定	900,000
109/08/10	新北府勞檢字第1094787240 號	勞動基準法第24 條	延長工作時間未依規定加給工資	96,000

109/08/10	新北府勞檢字第10947872401 號	勞動基準法第36 條第1 項	每七日中未有一日之休息作為例假	420,000
109/12/23	府勞資字第1090198430 號	勞動基準法第32 條第2 項	延長工作時間超過法定上限46 小時之限制	50,000
109/12/23	府勞資字第1090198430 號	勞動基準法第36 條第1 項	未依規定給予勞工每7 日中至少1 日之休息做為例假	50,000
110/03/04	新北府勞檢字第1104716058 號	勞動基準法第24 條	延長工作時間未依規定加給工資	144,000
110/03/04	新北府勞檢字第11047160581 號	勞動基準法第32 條第2 項	延長工作時間超過法令規定	600,000

本公司秉持積極創新、團結和諧、客戶導向、謹守誠信之公司文化，政策制定與管理推動皆以員工為最大考量，因此勞資雙方相處和諧融洽，實難估計可能因勞資糾紛所發生之損失。
目前及未來將採行以下相關因應措施：
A. 充份遵循勞工相關法令並依法執行辦理。
B. 加強各項員工福利措施。
C. 持續維持開放、坦誠之勞資溝通與申訴管道，積極回應同仁反應之問題。

六、重要契約：

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
土地租賃合約	經濟部工業局	97/05/21~117/05/20	承租宜蘭縣利澤工業區頂寮段622等土地五筆面積計67,537.40㎡。	已提供定存單新台幣19,006仟元為擔保保證金。
土地租賃合約	經濟部工業局	96/06/27~116/06/26	承租宜蘭縣利澤工業區利工段186-54~65等土地十二筆面積計 52,405.61㎡。	已提供定存單新台幣9,855仟元為擔保保證金。
土地租賃合約	經濟部工業局	96/10/17~116/10/16	承租宜蘭縣利澤工業區利工段186-66土地一筆面積計4,108.26㎡。	已提供定存單新台幣828仟元為擔保保證金。
銀行團聯貸合約	台灣銀行等主辦銀行及授信銀行團等	109/03/31~114/03/31	新台幣參拾捌億元之中期擔保授信額度。借款人:燿華電子股份有限公司	1.維持財務比率之限制。 2.金流限制。
銀行團聯貸合約	台灣銀行主辦及授信銀行團等	2019/9/26~2022/9/26	美金貳仟肆佰萬元整之中期擔保授信額度。借款人:上海展華電子有限公司。	1.維持財務比率之限制。

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表及簽證會計師姓名及查核意見：（一）簡明資產負債表及綜合損益表資料

簡明資產負債表 ( 個體 )

單位：新台幣仟元

年項度目	年項度目		最近五	年度財務資料（註1）	年度財務資料（註1）	年度財務資料（註1）	當年度截至 110年3月 31日財務資料（註3）
		105年	106年	107年	108年	109年
流動資產		5,133,288	7,263,367	6,447,781	7,345,702	5,920,026	不適用
不動產、廠房及設備（註 2 ）		8,603,510	9,554,966	9,579,500	9,076,124	8,119,298	不適用
無形資產		0	0	37,787	36,371	108,442	不適用
其他資產（註2 ）		4,653,089	4,273,638	4,326,134	5,014,579	4,894,986	不適用
資產總額		18,389,887	21,091,971	20,391,202	21,472,776	19,042,752	不適用
流動負債	分配前	5,387,160	6,301,767	5,775,028	6,399,760	5,102,053	不適用
	分配後	---	6,483,945	6,022,792	6,895,286	5,102,053	不適用
非流動	負債	4,769,314	5,304,374	4,742,599	3,757,810	4,268,899	不適用
負債總額	分配前	10,156,474	11,606,141	10,517,627	10,157,570	9,370,952	不適用
	分配後	---	11,788,319	10,765,390	10,653,096	9,370,952	不適用
歸屬於母公司業主之權益		8,233,413	9,485,830	9,873,575	11,315,206	9,671,800	不適用
股本		5,559,654	6,009,991	6,194,072	6,194,072	6,194,072	不適用
資本公積		3,126,341	2,800,948	2,822,047	2,831,974	2,843,140	不適用
保留盈餘	分配前	(316,736)	674,107	1,014,477	2,471,030	545,332	不適用
	分配後	---	370,476	766,714	1,975,504	545,332	不適用
其他權益		19,230	784	(157,021)	(181,870)	89,256	不適用
庫藏股票		(155,076)	0	0	0	0	不適用
權益總額	分配前	8,233,413	9,485,830	9,873,575	11,315,206	9,671,800	不適用
	分配後	---	9,303,652	9,625,812	10,819,680	9,671,800	不適用

＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。
＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（ 2 ）採用我國財務會計準則之財務資料。
註 1 ：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
註 2 ：當年度曾辦理資產重估價者，應予列註辦理日期及重估增值金額。
註 3 ：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料，應併予揭露。
註 4 ：上稱分配後數字，請依據次年度股東會決議之情形填列。
註 5 ：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理由。

簡明資產負債表 ( 合併 )

單位：新台幣仟元

年項度目	年項度目	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	當年度截至 110 年 3月 31日財務資料（註3）
		105年	106年	107年	108年	109年
流動資產		6,652,197	8,619,584	8,353,142	9,270,511	7,663,415	8,326,222
不動產、廠房及設備（註 2 ）		10,747,425	11,875,965	12,094,749	12,904,244	13,277,793	13,511,777
無形資產		0	0	37,787	36,371	108,442	106,207
其他資產（註2）		2,439,286	1,943,170	1,760,878	2,802,084	2,784,647	2,487,587
資產總額		19,838,908	22,438,719	22,246,556	25,013,210	23,834,297	24,431,793
流動負債	分配前	6,089,233	7,320,560	7,461,565	7,809,964	7,760,319	6,859,539
	分配後	---	7,502,738	7,709,328	8,305,490	7,760,319	6,859,539
非流動負債		5,453,127	5,590,206	4,886,047	5,867,594	6,402,178	6,693,279
負債總額	分配前	11,542,360	12,910,766	12,347,612	13,677,558	14,162,497	13,552,818
	分配後	---	13,092,944	12,595,375	14,173,084	14,162,497	13,552,818
歸屬於母公司業主之權益		8,233,413	9,485,830	9,873,575	11,315,206	9,671,800	10,878,975
股本		5,559,654	6,009,991	6,194,072	6,194,072	6,194,072	6,194,072
資本公積		3,126,341	2,800,948	2,822,047	2,831,974	2,843,140	2,831,884
保留盈餘	分配前	(316,736)	674,107	1,014,477	2,471,030	545,332	1,718,792
	分配後	---	370,476	766,714	1,975,504	545,332	1,718,792
其他權益		19,230	784	(157,021)	(181,870)	89,256	134,227
庫藏股票		(155,076)	0	0	0	0	0
非控制權益		63,135	42,123	25,369	20,446	0	0
權益總額	分配前	8,296,548	9,527,953	9,898,944	11,335,652	9,671,800	10,878,975
	分配後	---	9,345,775	9,951,181	10,840,126	9,671,800	10,878,975

＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。
＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（ 2 ）採用我國財務會計準則之財務資料。
註 1 ：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
註 2 ：當年度曾辦理資產重估價者，應予列註辦理日期及重估增值金額。
註 3 ：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料，應併予揭露。
註 4 ：上稱分配後數字，請依據次年度股東會決議之情形填列。
註 5 ：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理由。

簡明綜合損益表 ( 個體 )

簡明綜合損益表(個體)	簡明綜合損益表(個體)	簡明綜合損益表(個體)	簡明綜合損益表(個體)	簡明綜合損益表(個體)	簡明綜合損益表(個體)	簡明綜合損益表(個體)
單位：新台幣仟元
年度項目	最近五年度財務資料（註1）					當年度截至 110年3月31日財務資料（註2）
	105年	106年	107年	108年	109年
營業收入	10,104,870	15,452,234	17,387,132	20,047,921	13,051,947	不適用
營業毛利	366,306	2,423,132	2,119,495	4,278,527	(55,168)	不適用
營業損益	(741,503)	1,106,539	708,495	2,251,798	(1,372,149)	不適用
營業外收入及支出	(110,130)	(422,282)	13,322	(45,455)	(198,811)	不適用
稅前淨利	(851,633)	684,257	721,817	2,206,343	(1,570,960)	不適用
繼續營業單位本期淨利	(698,750)	674,107	656,651	1,735,300	(1,436,452)	不適用
停業單位損失	0	0	0	0	0	不適用
本期淨利（損）	(698,750)	674,107	656,651	1,735,300	(1,436,452)	不適用
本期其他綜合損益（稅後淨額）	(277,750)	(18,446)	(141,352)	(38,650)	253,946	不適用
本期綜合損益總額	(976,500)	655,661	515,299	1,696,650	(1,182,506)	不適用
每股盈餘	(1.27)	1.24	1.06	2.80	(2.32)	不適用

＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。
＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（ 2 ）採用我國財務會計準則之財務資料。
註 1 ：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
2 ：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料，應併予揭露。
3 ：停業單位損失以減除所得稅後之淨額列示。
4 ：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理由。

簡明綜合損益表 ( 合併 )

單位：新台幣仟元

	簡明綜合損益表(合併) 單位：新台幣仟元	簡明綜合損益表(合併) 單位：新台幣仟元	簡明綜合損益表(合併) 單位：新台幣仟元	簡明綜合損益表(合併) 單位：新台幣仟元	簡明綜合損益表(合併) 單位：新台幣仟元
年度項目	最近五年度財務資料（註1）					當年度截至 110年3月31日財務資料（註2）
	105年	106年	107年	108年	109年
營業收入	12,649,827	18,131,323	19,539,609	22,418,326	14,386,972	3,411,592
營業毛利	918,373	2,879,257	2,707,764	5,050,970	(3,528)	83,985
營業損益	(617,296)	1,098,590	811,573	2,429,229	(2,310,138)	(395,287)
營業外收入及支出	(219,104)	(417,696)	(80,298)	(153,044)	727,011	2,026,489
稅前淨利	(836,400)	680,894	731,275	2,276,185	(1,583,127)	1,631,202
繼續營業單位本期淨利	(715,680)	651,647	639,123	1,731,087	(1,435,460)	1,171,179
停業單位損失	0	0	0	0	0	0
本期淨利（損）	(715,680)	651,647	639,123	1,731,087	(1,435,460)	1,171,179
本期其他綜合損益（稅後淨額）	(276,519)	(19,895)	(140,578)	(39,360)	253,946	46,059
本期綜合損益總額	(992,199)	631,752	498,545	1,691,727	(1,181,514)	1,217,238
淨利歸屬於母公司業主	(698,750)	674,107	656,651	1,735,300	(1,436,452)	1,171,179
淨利歸屬於非控制權益	(16,930)	(22,460)	(17,528)	(4,213)	992	0
綜合損益總額歸屬於母公司業主	(976,500)	655,661	515,299	1,696,650	(1,182,506)	1,217,238
綜合損益總額歸屬於非控制權益	(15,699)	(23,909)	(16,754)	(4,923)	992	0
每股盈餘	(1.27)	1.24	1.06	2.80	(2.32)	1.89

公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。
＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（ 2 ）採用我國財務會計準則之財務資料。
註 1 ：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
2 ：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料，應併予揭露。
3 ：停業單位損失以減除所得稅後之淨額列示。
4 ：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理由。

（二）簽證會計師姓名及查核意見：

會計師及意見／年度	簽證會計師	查核意見
民國104年度	安侯建業聯合會計師事務所林恒昇陳蓓琪會計師	修正式無保留意見
民國105年度	安侯建業聯合會計師事務所王清松陳蓓琪會計師	無保留意見
民國106年度	安侯建業聯合會計師事務所王清松陳蓓琪會計師	無保留意見
民國107年度	安侯建業聯合會計師事務所莊鈞維王清松會計師	無保留意見
民國108年度	安侯建業聯合會計師事務所莊鈞維王清松會計師	無保留意見
民國109年度	安侯建業聯合會計師事務所莊鈞維王清松會計師	無保留意見

二、最近五年度財務分析：

財務分析 ( 個體 )

		財務分析(個體)	財務分析(個體)	財務分析(個體)	財務分析(個體)	財務分析(個體)
年度（註1）分析項目（註3）		最近五年度財務分析
		105年	106年	107年	108年	109年
財務結構	負債占資產比率（％）	55.23	55.03	51.58	47.30	49.21%
	長期資金占不動產、廠房及設備比率（％）	151.13	154.79	152.58	166.07	171.70%
償債能力	流動比率（％）	95.29	115.26	111.65	114.78	116.03%
	速動比率（％）	75.83	86.48	80.75	84.73	86.12%
	利息保障倍數（次）	(11.44)	7.29	7.58	21.35	(18.33)
經營能力	應收款項週轉率（次）	2.99	3.72	3.85	4.54	3.20
	平均收現日數	123	99	95	81	115
	存貨週轉率（次）	10.79	9.51	8.85	8.86	7.93
	應付款項週轉率（次）	6.91	6.23	6.33	7.24	5.99
	平均銷貨日數	34	39	42	42	47
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	1.23	1.70	1.82	2.15	1.52
	總資產週轉率（次）	0.57	0.78	0.84	0.96	0.64
獲利能力	資產報酬率（％）	(3.60)	3.87	3.59	8.70	(6.77)
	權益報酬率（％）	(7.78)	7.61	6.78	16.38	(13.69)
	稅前純益占實收資本額比率(%)(註7)	(15.32)	11.39	11.65	35.62	(25.36)
	純益率（％）	(6.91)	4.36	3.78	8.66	(11.01)
	每股盈餘（元）	(1.27)	1.24	1.06	2.80	(2.32)
現金流量	現金流量比率（％）	1.78	17.11	34.24	49.15	29.92
	現金流量允當比率(％）	46.63	55.39	55.73	76.55	86.30
	現金再投資比率（％）	(1.31)	4.30	6.91	11.19	3.96
槓桿度	營運槓桿度	1	1	1	1	1
	財務槓桿度	0.92	1.11	1.18	1.05	0.94

請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析）

利息保障倍數較上年度減少 185.85% ；主要係因稅前損益由盈轉虧所致。
應收款項週轉率較上年度減少 29.52% ；主要係營收減少所致。
平均收現日數較上年度增加 41.98% ；主要係銷貨淨額減少，致應收款項週轉率下降所致。
不動產、廠房及設備週轉率較上年度減少 29.30% ；主要係營收減少所致。
總資產週轉率較上年度減少 33.33% ；主要係營收減少所致。
資產報酬率較上年度減少 177.82% ；主要係因稅後損益由盈轉虧所致。
權益報酬率較上年度減少 183.58% ；主要係因稅後損益由盈轉虧所致。
稅前純益占實收資本額比較上年度減少 171.20% ；主要係因稅後損益由盈轉虧所致。
純益率較上年度減少 227.14% ；主要係因稅後損益由盈轉虧所致。
每股盈餘較上年度減少 182.86% ；主要係因稅後損益由盈轉虧所致。
現金流量比率較上年度減少 39.13%: 主要係營業活動淨現金流入減少所致。
現金再投資比率較上年度減少 64.61%: 主要係營業活動淨現金流入減少及發放現金股利增加所致。

註 1 ：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。

註 2 ：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料，應併予分析。
註 3 ：年報本表末端，應列示如下之計算公式：
財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／平均資產總額。
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 4 ）
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額。
＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金 ) 。 ( 註 5)

6. 槓桿度：

(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益 ( 註 6) 。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )
註 4 ：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註 5 ：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。
註 6 ：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。
註 7 ：公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，前開有關占實收資本比率計算，則改以資產負債表歸屬於母公司業主之權益比率計算之。

財務分析 ( 合併 )

		財務分析(合併)	財務分析(合併)	財務分析(合併)	財務分析(合併)	財務分析(合併)
年度（註1）分析項目（註3）		最近五年度財務分析					當年度截至 110年3月 31日（註2）
		105年	106年	107年	108年	109年
財務結構	負債占資產比率（％）	58.18	57.54	55.5	54.68	59.42	55.47
	長期資金占不動產、廠房及設備比率（％）	127.93	127.30	122.24	133.31	121.06	130.05
償債能力	流動比率（％）	109.25	117.74	111.95	118.70	98.75	121.38
	速動比率（％）	85.94	87.51	81.62	87.82	71.82	86.95
	利息保障倍數（次）	(7.46)	5.71	5.84	16.36	(11.54)	65.38
經營能力	應收款項週轉率（次）	2.86	3.68	3.79	4.44	3.11	3.74
	平均收現日數	128	100	97	83	117.37	98
	存貨週轉率（次）	9.63	8.81	7.88	7.83	6.79	6.38
	應付款項週轉率（次）	5.53	5.33	5.13	5.68	4.72	4.67
	平均銷貨日數	38	42	47	47	53.78	58
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	1.20	1.60	1.63	1.79	1.10	1.02
	總資產週轉率（次）	0.65	0.86	0.87	0.95	0.59	0.57
獲利能力	資產報酬率（％）	(3.15)	3.76	3.48	7.85	(5.47)	4.94
	權益報酬率（％）	(7.72)	7.56	6.76	16.34	(13.68)	11.40
	稅前純益占實收資本額比率(%)(註7)	(15.04)	11.33	11.81	36.75	(25.56)	26.33
	純益率（％）	(5.66)	3.59	3.27	7.72	(9.98)	34.33
	每股盈餘（元）	(1.27)	1.24	1.06	2.80	(2.32)	1.89
現金流量	現金流量比率（％）	5.88	21.07	35.53	54.19	10.04	17.31
	現金流量允當比率（％）	60.29	64.62	65.21	73.25	69.86	--
	現金再投資比率（％）	(0.12)	5.28	8.21	12.58	1.01	3.96
槓桿度	營運槓桿度	1.00	1.00	1.00	1.00	1.00	1.00
	財務槓桿度	0.88	1.15	1.23	1.06	0.95	0.94

請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達 20 ﹪者可免分析） 1. 利息保障倍數較上年度減少 170.54% ；主要係因稅前損益由盈轉虧所致。
應收款項週轉率較上年度減少 29.95% ；主要係營收減少所致。
平均收現日數較上年度增加 41.41% ；主要係銷貨淨額減少，致應收款項週轉率下降所致。
不動產、廠房及設備週轉率較上年度減少 38.55% ；主要係營收減少所致。
總資產週轉率較上年度減少 37.89% ；主要係營收減少所致。
資產報酬率較上年度減少 169.68% ；主要係因稅後損益由盈轉虧所致。
權益報酬率較上年度減少 183.72% ；主要係因稅後損益由盈轉虧所致。
稅前純益占實收資本額比較上年度減少 169.55% ；主要係因稅後損益由盈轉虧所致。
純益率較上年度減少 229.27% ；主要係因稅後損益由盈轉虧所致。
每股盈餘較上年度減少 182.86% ；主要係因稅後損益由盈轉虧所致。
現金流量比率較上年度減少 81.47%: 主要係營業活動淨現金流入減少所致。
現金再投資比率較上年度減少 91.97%: 主要係營業活動淨現金流入減少及發放現金股利增加所致。
註 1 ：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。

註 2 ：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料，應併予分析。

註 3 ：年報本表末端，應列示如下之計算公式：

財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。

2. 償債能力

(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／平均資產總額。
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 4 ）
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額。
＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金 ) 。 ( 註 5)

6. 槓桿度：

(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益 ( 註 6) 。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )
註 4 ：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註 5 ：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。
註 6 ：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。
註 7 ：公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，前開有關占實收資本比率計算，則改以資產負債表歸屬於母公司業主之權益比率計算之。

三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告：

審計委員會審查報告書

本公司董事會造送民國一Ｏ九年度財務報表(含合併財務報表)，業經安侯建業聯合會計師事務所查核竣事，連同營業報告書，復經本審計委員會審查，認為尚無不符，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二一九條之規定，備具報告書，敬請鑒核。

此致

本公司一一Ｏ年股東常會

==> picture [93 x 49] intentionally omitted <==

燿華電子股份有限公司審計委員會召集人：許文馨

中華民國一一Ｏ年三月三十日

審計委員會審查報告書

本公司董事會造送民國一Ｏ九年度盈虧撥補表，復經本審計委員會審查，認為尚無不符，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二一九條之規定，備具報告書，敬請鑒核。

此致

本公司一一Ｏ年股東常會

==> picture [93 x 48] intentionally omitted <==

燿華電子股份有限公司審計委員會召集人：許文馨

中華民國一一Ｏ年三月三十日

四、最近年度財務報表含會計師查核報告：

會計師查核報告

燿華電子股份有限公司董事會公鑒：

查核意見

燿華電子股份有限公司及其子公司(以下簡稱燿華集團)民國一○九年及一○八年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其他事項段)，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達燿華集團民國一○九年及一○八年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效及合併現金流量。查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與燿華集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對燿華集團民國一○九年度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下：一、非金融資產減損之評估

有關非金融資產減損之會計政策請詳合併財務報告附註四(十三)；非金融資產減損評估之會計估計及假設不確定性，請詳合併財務報告附註五(二)；非金融資產減損評估之說明，請詳合併財務報告附註六(八)、(九)及(十)。

關鍵查核事項之說明：

燿華集團民國一○九年度因疫情而影響整體營運表現，導致非金融資產出現減損跡象及資產可回收金額低於帳面價值之風險。此資產減損之評估係依據管理當局對未來現金流量之假設所作之主觀判斷，需由查核團隊與管理階層適當討論其合理性，因此將其列為本會計師之關鍵查核事項。

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括進行回溯性測試以評估公司過去估計未來現金流量與實際情形比較是否有重大差異；針對重要假設執行敏感性分析；委由本所評價專家覆核加權平均資金成本之合理性。

二、存貨之評價

有關存貨之會計政策請詳合併財務報告附註四(八)存貨；存貨減損之會計估計及假設不確定性，請詳合併財務報告附註五(一)；存貨減損提列情形請詳合併財務報告附註六 (五)。

關鍵查核事項之說明：

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。由於終端產品市場變化快速，影響燿華集團客戶對其相關產品的下單及改單，導致存貨之成本可能超過其淨變現價值及產品呆滯陳廢之風險。因此，存貨之評價為本會計師執行燿華集團合併財務報告查核重要的評估事項之一。因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括評估燿華集團存貨減損提列政策之合理性，評估管理當局對存貨備抵評價之假設及燿華集團以前年度實際發生呆滯及報廢存貨情形；核對燿華集團是否已依所訂之政策進行存貨評價；檢視存貨庫齡報表，分析各期存貨庫齡變化情形；瞭解燿華集團管理階層所採用之銷售價格以評估存貨淨變現價值之合理性；評估燿華集團於財務報導日之備抵損失之適足性；以及評估燿華集團管理階層針對有關存貨備抵之揭露是否允當。

其他事項

列入燿華集團合併財務報告之子公司中，有關部分子公司之財務報告未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開合併財務報告所表示之意見中，有關部分子公司財務報告所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。該等子公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日之資產總額分別占合併資產總額之 4.69% 及 5.69% ，民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之營業收入淨額分別占合併營業收入淨額之 0.00% 及 1.64% 。

列入合併財務報告採用權益法之部分被投資公司未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開合併財務報告所表示之意見中，有關上述非經本會計師查核之部分被投資公司財務報告所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國一○九年及一○八年十二月三十一日認列對上述被投資公司採用權益法之投資金額分別占合併資產總額之 4.18% 及 4.07% ，民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日所認列之採用權益法之關聯企業損益之份額分別占合併稅前淨損之 4.12% 及淨利之 (0.80)%。

燿華電子股份有限公司已編製民國一○九年度及一○八年度之個體財務報告，並經本會計師出具無保留意見加其他事項段落之查核報告在案，備供參考。管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告，且維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報告時，管理階層之責任亦包括評估燿華集團繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算燿華集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

燿華集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦
執行下列工作：
辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對燿華集團內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使燿華集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致燿華集團不再具有繼續經營之能力。

評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告是否允當表達相關交易及事件。
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對燿華集團民國一○九年度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所

==> picture [77 x 45] intentionally omitted <==

會計師：

證券主管機關金管證審字第 1040010193 號核准簽證文號[：] (88) 台財證 ( 六 ) 第 18311 號民國一一○ 年三月三十日

合併綜合損益表

燿華電子股份有限公司及子公司

民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

4000 營業收入淨額(附註六(十九)) 5110 銷貨成本(附註六(五)、(十五)) 營業毛利營業費用： 6100 推銷費用(附註六(十五)、(二十)及七) 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損利益(附註六(三)) 營業費用合計營業淨(損)利營業外收入及支出(附註六(六)、(七)、(廿一)及七)： 7100 利息收入 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7060 採用權益法認列之關聯企業損益之份額營業外收入及支出合計稅前淨(損)利 7950 減：所得稅(利益)費用(附註六(十六)) 本期淨(損)利 8300 其他綜合損益： 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益不重分類至損益之項目合計 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額後續可能重分類至損益之項目合計 8300 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額本期淨利歸屬於：母公司業主非控制權益綜合損益總額歸屬於：母公司業主非控制權益每股盈餘(單位：新台幣元，附註六(十八)) 基本每股盈餘稀釋每股盈餘	109年度	108年度金額％ 22,418,326 100 17,367,356 77
	金額％ 14,386,972 100 14,390,500 100
	(3,528) -	5,050,970 23
	2,180,450 15 127,918 1 (1,758) -	2,561,365 12 64,840 - (4,464) -
	2,306,610 16	2,621,741 12
	(2,310,138) (16)	2,429,229 11
	5,841 - 1,531,447 11 (618,863) (4) (126,202) (1) (65,212) -	11,017 - 193,748 1 (191,455) (1) (148,227) (1) (18,127) -
	727,011 6	(153,044) (1)
	(1,583,127) (10) (147,667) (1)	2,276,185 10 545,098 2
	(1,435,460) (9)	1,731,087 8
	7,499 - 182,380 1	(60,556) - 135,502 1
	189,879 1	74,946 1
	64,067 -	(114,306) (1)
	64,067 -	(114,306) (1)
	253,946 1	(39,360) -
	$ (1,181,514) (8)	1,691,727 8
	(1,436,452) (9) 992 -	1,735,300 8 (4,213) -
	$ (1,435,460) (9)	1,731,087 8
	(1,182,506) (8) 992 -	1,696,650 8 (4,923) -
	$ (1,181,514) (8)	1,691,727 8
	$ (2.32)	2.80
		$ 2.80

驪

( 請詳後附合併財務報告附註 ) 經理人：洪顯青經理人：洪顯青

董事長：張元銘

會計主管：吳錦芳

			單位：新台幣千元					非控制	權益權益總額	25,369 9,898,944	(4,213) 1,731,087	(710) (39,360)	(4,923) 1,691,727		- -	- -	- (247,763)	- (7,256)	- -		20,446 11,335,652	992 (1,435,460)	- 253,946	992 (1,181,514)		- -	- -	- (495,526)	(21,438) (5,974)	- 19,162	- -		- 9,671,800
燿華電子股份有限公司及子公司	合併權益變動表	民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日		歸屬於母公司業主之權益	其他權益項目	國外營運機透過其他綜合保留盈餘構財務報表損益按公允價值確定福利歸屬於母		法定盈特別盈未分配換算之兌換衡量之權益工具計畫再衡員工未賺得公司業主	資本公積餘公積餘公積盈餘差額投資 (損) 益量數酬勞權益總計	2,822,047 67,411 - 947,066 76,548 (87,289) (129,827) (16,453) 9,873,575	- - - 1,735,300 - - - - 1,735,300	- - - - (114,132) 135,502 (60,020) - (38,650)	- - - 1,735,300 (114,132) 135,502 (60,020) - 1,696,650		- 65,665 - (65,665) - - - - -	- - 157,021 (157,021) - - - - -	- - - (247,763) - - - - (247,763)	9,927 - - (26,093) - - - 8,910 (7,256)	- - - (4,891) - 4,891 - - -		2,831,974 133,076 157,021 2,180,933 (37,584) 53,104 (189,847) (7,543) 11,315,206	- - - (1,436,452) - - - - (1,436,452)	- - - - 64,067 182,380 7,499 - 253,946	- - - (1,436,452) 64,067 182,380 7,499 - (1,182,506)		- 173,530 - (173,530) - - - - -	- - 17,306 (17,306) - - - - -	- - - (495,526) - - - - (495,526)	717 - - - 15,211 - (464) - 15,464	10,449 - - 3,792 - - - 4,921 19,162	- - - 2,488 - (2,488) - - -		2,843,140 306,606 174,327 64,399 41,694 232,996 (182,812) (2,622) 9,671,800	(請詳後附合併財務報告附註)	鼴經理人：洪顯青會計主管：吳錦芳
								普通股	股本	民國一○八年一月一日餘額 $6,194,072	本期淨利 -	本期其他綜合損益 -	本期綜合損益總額 -	盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積 -	提列特別盈餘公積 -	普通股現金股利 -	採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 -	處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 -		民國一○八年十二月三十一日餘額 6,194,072	本期淨損 -	本期其他綜合損益 -	本期綜合損益總額 -	盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積 -	提列特別盈餘公積 -	普通股現金股利 -	處分子公司 -	採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 -	處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 -		民國一○九年十二月三十一日餘額 $ 6,194,072	驪董事長：張元銘

燿華電子股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量：本期稅前(淨損)淨利調整項目：收益費損項目折舊費用攤銷費用預期信用減損利益數利息費用利息收入股利收入採用權益法認列之關聯企業損失之份額處分不動產、廠房及設備損失處分投資利益處分子公司損失其他項目收益費損項目合計與營業活動相關之資產／負債變動數：應收票據應收帳款其他應收款其他應收款－關係人存貨預付款項其他流動資產其他金融資產-流動應付票據應付帳款其他應付款其他應付款項－關係人其他流動負債淨確定福利負債其他非流動負債調整項目合計營運產生之現金流入收取之利息收取之股利支付之利息支付之所得稅營業活動之淨現金流入	109年度 108年度 $ (1,583,127) 2,276,185
	1,515,835 1,690,154 22,441 13,792 (1,758) (4,464) 126,202 148,227 (5,841) (11,017) (9,826) (6,574) 65,212 18,127 460,231 59,211 (403) - 25,137 - 727 -
	2,197,957 1,907,456
	952 (4,260) 1,184,580 (361,351) (120,011) (247,901) 194 (101) 301,547 (127,667) (12,843) (20,711) 8,042 55,610 227 (16,639) (148) (96) 13,348 (1,045) (855,775) 207,211 - (3,135) 730,329 1,620 (72,377) (7,455) (788,232) 785,367
	2,587,790 2,166,903
	1,004,663 4,443,088 5,942 11,020 9,826 36,412 (203,488) (147,374) (37,499) (111,010)
	779,444 4,232,136

( 請詳後附合併財務報告附註 ) 經理人：洪顯青會計主管：吳錦芳驪

董事長：張元銘

燿華電子股份有限公司及其子公司

合併現金流量表(續)

民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

投資活動之現金流量：取得透過損益按公允價值衡量之金融資產處分透過損益按公允價值衡量之金融資產取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產處分子公司之淨現金流出取得不動產、廠房及設備處分不動產、廠房及設備存出保證金增加取得無形資產其他金融資產-非流動減少其他非流動資產減少(增加) 投資活動之淨現金流出籌資活動之現金流量：短期借款增加短期借款減少應付短期票券增加舉借長期借款償還長期借款租賃本金償還發放現金股利籌資活動之淨現金流入(流出) 匯率變動對現金及約當現金之影響本期現金及約當現金(減少)增加數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額	109年度 108年度 (564,274) - 564,677 - - (180,241) 29,488 15,593 (54,189) - (1,585,503) (3,228,125) 28,125 126,613 (3,834) (4,682) (84,143) (2,890) - 34,788 6,531 (43,585)
	(1,663,122) (3,282,529)
	12,021,617 15,511,140 (12,481,031) (15,612,652) 69,991 - 7,112,984 4,203,876 (5,394,987) (4,560,369) (76,501) (103,947) (495,526) (247,763)
	756,547 (809,715)
	(44,355) 49,830
	(171,486) 189,722 1,236,698 1,046,976
	$ 1,065,212 1,236,698

驪

( 請詳後附合併財務報告附註 ) 經理人：洪顯青會計主管：吳錦芳

董事長：張元銘

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註

民國一○九年度及一○八年度

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

燿華電子股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國七十三年十二月三十一日奉經濟部核准設立，註冊地址為新北市土城區中山路 4 巷 3 號。本公司及子公司 ( 以下併稱「合併公司」 ) 主要營業項目為多層印刷電路板、各式印刷電路板及工藝圖之設計、製造及買賣。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一一○年三月三十日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

合併公司自民國一○九年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則，
且對合併財務報告未造成重大影響。
•國際財務報導準則第三號之修正「業務之定義」
•國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號及國際財務報導準則第七號之修正「利率指標變革」
•國際會計準則第一號及國際會計準則第八號之修正「重大之定義」
•國際財務報導準則第十六號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」

( 二 ) 尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

合併公司評估適用下列自民國一一○年一月一日起生效之新修正之國際財務報導準則，將不致對合併財務報告造成重大影響。

•國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
•國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革－第二階段」

( 三 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對合併公司可能攸關者如下：

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

理事會發布之新發布或修訂準則主要修訂內容生效日國際會計準則第 1 號之修正修正條文係為提升準則應用之一致 2023 年 1 月 1 日「將負債分類為流動或非流性，以協助企業判定不確定清償日之動」債務或其他負債於資產負債表究竟應分類為流動(於或可能於一年內到期者)或非流動。修正條文亦闡明企業可能以轉換為權益來清償之債務之分類規定。國際會計準則第 1 號之修正國際會計準則第 1 號之主要修正包 2023 年 1 月 1 日「會計政策之揭露」括： •規定企業揭露其重大會計政策而非其重要會計政策； •闡明與不重大之交易、其他事項或情況有關之會計政策資訊係屬不重大，且不需揭露該等資訊；及 •闡明並非與重大之交易、其他事項或情況有關之所有會計政策資訊對公司之財務報表均屬重大。國際會計準則第 8 號之修正該修正引入新的會計估計定義，闡明 2023 年 1 月 1 日「會計估計之定義」會計估計係財務報表中是受衡量不確定性影響之貨幣金額。該修正亦明訂公司須建立會計估計以達成其所適用會計政策之目的，藉此闡明會計政策與會計估計間之關係。

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影響。

•國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
•國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
•國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備－達到預定使用狀態前之價款」
•國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約－履行合約之成本」
•國際財務報導準則 2018-2020 週期之年度改善
•國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

四、重大會計政策之彙總說明

本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。下列會計政策已一致適用於本合併財務報告之所有表達期間。

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)編製。

( 二 ) 編製基礎

1. 衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製：

(1) 依公允價值衡量透過損益按公允價值衡量之金融資產；

(2) 依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值之金融資產；
(3) 淨確定福利負債（或資產），係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值及附註四(十六)所述之上限影響數衡量。
功能性貨幣及表達貨幣

合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位。

( 三 ) 合併基礎

1. 合併財務報告編製原則

合併財務報告之編製主體包含本公司及由本公司所控制之個體（即子公司）。當本公司暴露於來自對被投資個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對被投資個體之權力有能力影響該等報酬時，本公司控制該個體。

自對子公司取得控制之日起，開始將其財務報告納入合併財務報告，直至喪失控制之日為止。合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費損，業於編製合併財務報告時已全數消除。子公司之綜合損益總額係分別歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。

子公司之財務報告業已適當調整，俾使其會計政策與合併公司所使用之會計政策一致。

合併公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失對子公司之控制者，係作為與業主間之權益交易處理。非控制權益之調整數與所支付或收取對價公允價值間之差額，係直接認列於權益且歸屬於本公司業主。

當合併公司喪失對子公司之控制，合併財務報告中將前子公司之資產(包含商譽) 及負債與非控制權益按喪失控制日之帳面金額除列，並對前子公司之保留投資以喪失控制日之公允價值重新衡量。處分損益為下列兩者之差額： (1) 所收取對價之公允價值與對前子公司之保留投資於喪失控制日之公允價值合計數，及 (2) 子公司之

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

資產(包含商譽)及負債與非控制權益於喪失控制日之帳面金額合計數。對於先前認列於其他綜合損益中與該子公司有關之所有金額，其會計處理之基礎與合併公司若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。

2. 列入合併財務報告之子公司

列入本合併財務報告之子公司包含：

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比	所持股權百分比	說明
			109.12.31	108.12.31
本公司本公司本公司本公司 Unitech BVI Unitech HK Unitech HK 上海展華電子有限公司實密科技股份有限公司 STIL STI	Unitech Electronics International Limited (Unitech BVI) 達泰投資股份有限公司實密科技股份有限公司 Unitech Electronics International (HK) Limited (Unitech HK) Unitech Electronics International (HK) Limited (Unitech HK) 上海展華電子有限公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子(南通)有限公司 Schmidt Taiwan International Ltd. (STIL) Schmidt Technology Inc. (STI) 實密國際貿易(上海)有限公司	電子製造一般投資電子買賣一般投資一般投資電子製造電子製造電子製造電子買賣電子買賣電子買賣	100.00% 100.00% - % 6.10% 93.90% 100.00% 10.00% 90.00% - - -	100.00% 100.00% 57.17% 6.10% 93.90% 100.00% 17.81% 82.19% 100.00% 100.00% 100.00%	- 註1及註2 - - - - - 註2 註2 註2

註 1 ：係非重要子公司，其財務報告未經會計師查核。
註 2 ：本公司考量集團策略規劃所需，於民國一○八年十二月二十四日經董事會決議，於民國一
○九年一月十五日以每股新台幣 3.96 元全數處分持有股權並喪失控制，停止將其併入合併子公司，請詳附註六(七)。

3. 未列入合併財務報告之子公司：無。

( 四 ) 外幣

1. 外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以下稱報導日)，外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。

換算所產生之外幣兌換差異通常係認列於損益，惟以下情況係認列於其他綜合損益：

(1) 指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具；

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(2) 指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債於避險有效範圍內；或
(3) 合格之現金流量避險於避險有效範圍內。
國外營運機構

國外營運機構之資產及負債，包括收購時產生之商譽及公允價值調整，係依報導日之匯率換算為新臺幣；收益及費損項目則依當期平均匯率換算為新臺幣，所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時，與該國外營運機構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司時，相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機構之關聯企業或合資之投資時，相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預見之未來予以清償時，其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部分而認列為其他綜合損益。

( 五 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非流動資產：

預期於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗；
主要為交易目的而持有該資產；
預期將於報導期間後十二個月內實現該資產；或
該資產為現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到其他限制者除外。

符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非流動負債：

預期將於正常營業週期中清償該負債；
主要為交易目的而持有該負債；
預期將於報導期間後十二個月內到期清償該負債；或
未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。

( 六 ) 現金及約當現金

現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿足短期現金承諾而非投資或其他目的者，列報於約當現金。

銀行透支為可立即償還且屬於合併公司整體現金管理之一部分者，於現金流量表列為現金及約當現金之組成項目。

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 七 ) 金融工具

應收帳款及所發行之債務證券原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負債原始係於合併公司成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量之金融資產(除不包含重大財務組成部分之應收帳款外)或金融負債原始係按公允價值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分之應收帳款原始係按交易價格衡量。

1. 金融資產

金融資產之購買或出售符合慣例交易者，合併公司對以相同方式分類之金融資產，其所有購買及出售一致地採交易日或交割日會計處理。

原始認列時金融資產分類為：按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資、透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。合併公司僅於改變管理金融資產之經營模式時，始自下一個報導期間之首日起重分類所有受影響之金融資產。

(1) 按攤銷後成本衡量之金融資產

金融資產同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係按攤銷後成本衡量：

•係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
•該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

該等資產後續以原始認列金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數，並調整任何備抵損失之攤銷後成本衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列於損益。除列時，將利益或損失列入損益。

(2) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

債務工具投資同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係透過其他綜合損益按公允價值衡量：

•係在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
•該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

合併公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作成。

屬債務工具投資者後續按公允價值衡量。按有效利息法計算之利息收入、外幣兌換損益及減損損失認列於損益，其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益。於除列時，累計之其他綜合損益金額重分類至損益。

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

屬權益工具投資者後續按公允價值衡量。股利收入(除非明顯代表部分投資成本之回收)係認列於損益。其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益且不重分類至損益。

權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。
(3) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，係透過損益按公允價值衡量，包括衍生性金融資產。合併公司於原始認列時，為消除或重大減少會計配比不當，得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量條件之金融資產，指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。

該等資產後續按公允價值衡量，其淨利益或損失(包含任何股利及利息收入) 係認列為損益。

(4) 經營模式評估

持有供交易及以公允價值基礎管理並評估績效之金融資產，係透過損益按公允價值衡量。

(5) 金融資產減損

合併公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收票據及應收帳款、其他應收款等)、透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及合約資產之預期信用損失認列備抵損失。

下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失，其餘係按存續期間預期信用損失金額衡量：

•判定債務證券於報導日之信用風險低；及
•其他債務證券及銀行存款之信用風險(例如違約風險發生超過金融工具之預期存續期間)自原始認列後未顯著增加。

應收帳款及合約資產之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。

於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時，合併公司考量合理且可佐

證之資訊(無需過度成本或投入即可取得)，包括質性及量化資訊，及根據合併公司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。
若金融工具之信用風險評等相當於全球所定義之「投資等級」(為標準普爾之
投資等級 BBB- 、穆迪之投資等級 Baa3 或中華信評之投資等級 twA ，或高於該等級
者)，合併公司視為該債務證券之信用風險低。

若合約款項逾期超過九十天，合併公司假設金融資產之信用風險已顯著增加。若合約款項逾期超過一年以上，或借款人不太可能履行其信用義務支付全額款項予合併公司時，合併公司視為該金融資產發生違約。

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損失係按所有現金短收之現值衡量，亦即合併公司依據合約可收取之現金流量與合併公司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。

於每一報導日合併公司評估按攤銷後成本衡量金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務證券是否有信用減損。對金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時，該金融資產已信用減損。金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料：

•借款人或發行人之重大財務困難；
•違約，諸如延滯或逾期超過九十天；
•因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由，合併公司給予借款人原本不會考量之讓步；
•借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整；或
•由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。

按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。透過其他綜合損益按公允價值衡量債務工具投資之備抵損失係調整損益及認列於其他綜合損益(而不減少資產之帳面金額)。

當合併公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時，係直接減少其金融資產總帳面金額。對公司戶，合併公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析沖銷之時點及金額。合併公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而，已沖銷之金融資產仍可強制執行，以符合合併公司回收逾期金額之程序。

(6) 金融資產之除列

合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業，或既未移轉亦未保留所有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時，始將金融資產除列。合併公司簽訂移轉金融資產之交易，若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎所有風險及報酬，則仍持續認列於資產負債表。

金融負債及權益工具
(1) 負債或權益之分類

合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。

(2) 權益交易

權益工具係指表彰合併公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

100

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(3) 庫藏股票

再買回本公司已認列之權益工具時，係將所支付之對價(包括可直歸屬成本) 認列為權益之減少。再買回之股份係分類為庫藏股票。後續出售或再發行庫藏股票，所收取之金額係認列為權益之增加，並將該交易所產生之剩餘或虧損認列為資本公積或保留盈餘(若資本公積不足沖抵)。

(4) 金融負債

金融負債係分類為攤銷後成本或透過損益按公允價值衡量。金融負債若屬持有供交易、衍生工具或於原始認列時指定，則分類為透過損益按公允價值衡量。透過損益按公允價值衡量之金融負債係以公允價值衡量，且相關淨利益及損失，包括任何利息費用，係認列於損益。

其他金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益係認列於損益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損益。

(5) 金融負債之除列

合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。當金融負債條款修改且修改後負債之現金流量有重大差異，則除列原金融負債，並以修改後條款為基礎按公允價值認列新金融負債。

除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。

(6) 金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於合併公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

( 八 ) 存貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所發生之取得、產製或加工成本及其他成本，並採加權平均法計算。製成品及在製品存貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。

淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。

( 九 ) 投資關聯企業

關聯企業係指合併公司對其財務及營運政策具有重大影響，但非控制或聯合控制者。

合併公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。權益法下，原始取得時係依成本認列，投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商譽，減除任何累計減損損失。

101

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併財務報告包括自具有重大影響之日起至喪失重大影響之日止，於進行與合併公司會計政策一致性之調整後，合併公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及其他綜合損益之金額。當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響合併公司對其之持股比例時，合併公司將歸屬於合併公司可享有關聯企業份額下之權益變動按持股比例認列為資本公積。

合併公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益及損失，僅在非關係人投資者對關聯企業之權益範圍內，認列於企業財務報表。

當合併公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時，即停止認列其損失，而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款項之範圍內，認列額外之損失及相關負債。

( 十 ) 不動產、廠房及設備

1. 認列與衡量

不動產、廠房及設備項目係依成本(包括資本化之借款成本)減累計折舊及任何累計減損衡量。

不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時，則視為不動產、廠房及設備之單獨項目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。

後續支出

後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入合併公司時始予以資本化。

折舊

折舊係依資產成本減除殘值計算，並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限內認列於損益。

土地不予提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

(1) 房屋及建築 3 ～ 55 年 (2) 機器設備 3 ～ 12 年 (3) 辦公設備 3 ～ 5 年 (4) 其他設備 3 ～ 5 年

合併公司於每一報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值，並於必要時適當調整。

( 十一 ) 租賃
租賃之判斷

合併公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃，若合約轉讓對已辨認資產之使用之控制權一段時間以換得對價，則合約係屬或包含租賃。為評估合約是否係屬租賃，合併公司針對以下項目評估：

102

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(1) 該合約涉及使用一項已辨認資產，該已辨認資產係於合約中被明確指定或藉由於可供使用之時被隱含指定，其實體可區分或可代表實質所有產能。若供應者具有可替換該資產之實質性權利，則該資產並非已辨認資產；且
(2) 客戶於整個使用期間具有取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利；

且

(3) 客戶於符合下列情況之一時，取得主導已辨認資產之使用之權利：
•客戶在整個使用期間具有主導已辨認資產之使用方式及使用目的之權利。
•有關該資產之使用方式及使用目的之攸關決策係預先決定，且：
- –客戶在整個使用期間具有操作該資產之權利，且供應者並無改變該等操作指示之權利；或
- –客戶設計該資產之方式已預先決定其整個使用期間之使用方式及使用目的。

2. 承租人

合併公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債，使用權資產係以成本為原始衡量，該成本包含租賃負債之原始衡量金額，調整租賃開始日或之前支付之任何租賃給付，並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點或標的資產之估計成本，同時減除收取之任何租賃誘因。

使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外，合併公司定期評估使用權資產是否發生減損並處理任何已發生之減損損失，並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使用權資產。

租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含利率容易確定，則折現率為該利率，若並非容易確定，則使用合併公司之增額借款利率。一般而言，合併公司係採用其增額借款利率為折現率。

計入租賃負債衡量之租賃給付包括：

(1) 固定給付，包括實質固定給付；
(2) 取決於某項指數或費率之變動租賃給付，採用租賃開始日之指數或費率為原始衡量；
(3) 預期支付之殘值保證金額；及
(4) 於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰

款。

租賃負債後續係以有效利息法計提利息，並於發生以下情況時再衡量其金額：

(1) 用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動；
(2) 預期支付之殘值保證金額有變動；
(3) 標的資產購買選擇權之評估有變動；
(4) 對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動，而更改對租賃期間之評估；
(5) 租賃標的、範圍或其他條款之修改。

103

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時，係相對應調整使用權資產之帳面金額，並於使用權資產之帳面金額減至零時，將剩餘之再衡量金額認列於損益中。對於減少租賃範圍之租賃修改，則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之部分或全面終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。

合併公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目表達於資產負債表中。

針對辦公設備之短期投資及低價值標的資產租賃，合併公司選擇不認列使用權資產及租賃負債，而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列為費用。

售後租回交易係依國際財務報導準則第十五號評估將資產移轉給買方兼出租人是否滿足以銷售處理之規定。若經判斷以銷售處理，則除列該資產，並將已移轉給買方兼出租人之權利部分認列相關損益，租回交易適用承租人會計處理模式，使用權資產則係依所租回部分原帳列金額衡量；若經判斷未滿足以銷售處理之規定，則繼續認列已移轉之資產並將所收取之對價認列為金融負債。

3. 出租人

合併公司為出租人之交易，係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類，若是則分類為融資租賃，否則分類為營業租賃。於評估時，合併公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要部分等相關特定指標。

若合併公司為轉租出租人，則係分別處理主租賃及轉租交易，並以主租賃所產生之使用權資產評估轉租交易之分類。若主租賃為短期租賃並適用認列豁免，則應將其轉租交易分類為營業租賃。

若協議包含租賃及非租賃組成部分，合併公司使用國際財務報導準則第十五號之規定分攤合約中之對價。

融資租賃下所持有之資產，以租賃投資淨額之金額表達為應收融資租賃款。因協商與安排營業租賃所產生之原始直接成本，包含於租賃投資淨額內。租賃投資淨額係以能反映在各期間有固定報酬率之型態，於租賃期間分攤認列為利息收入。針對營業租賃，合併公司採直線基礎將所收取之租賃給付於租賃期間內認列為租金收入。

( 十二 ) 無形資產

1. 認列及衡量

收購子公司產生之商譽係以成本減累計減損予以衡量。研究活動相關支出於發生時認列為損益。

104

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

發展支出僅於其能可靠衡量、產品或流程之技術或商業可行性已達成、未來經濟效益很有可能流入合併公司，及合併公司意圖且具充足資源以完成該發展且加以使用或出售該資產時，始予以資本化。其他發展支出則於發生時認列於損益。原始認列後，資本化之發展支出以其成本減除累計攤銷及累計減損後之金額衡量。

合併公司取得其他有限耐用年限之無形資產，係以成本減除累計攤銷與累計減損後之金額衡量。

2. 後續支出

後續支出僅於可增加相關特定資產之未來經濟效益時始予以資本化。所有其他支出於發生時認列於損益，包括內部發展之商譽及品牌。

攤銷

除商譽外，攤銷係依資產成本減除估計殘值計算，並自無形資產達可供使用狀態起，採直線法於其估計耐用年限內認列為損益。當期及比較期間之估計耐用年限如下：

(1) 電腦軟體 5 ～ 10 年

合併公司於每一報導日檢視無形資產之攤銷方法、耐用年限及殘值，並於必要時適當調整。

( 十三 ) 非金融資產減損

合併公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產(除存貨、合約資產、遞延所得稅資產外)之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在，則估計該資產之可回收金額。商譽係每年定期進行減損測試。

為減損測試之目的，係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現金流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。企業合併取得之商譽係分攤至預期可自合併綜效受益之各現金產生單位或現金產生單位群組。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰高者。於評估使用價值時，估計未來現金流量係以稅前折現率折算至現值，該折現率應反映現時市場對貨幣時間價值及對該資產或現金產生單位特定風險之評估。

個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則認列減損損失。減損損失係立即認列於損益，且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額，次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。

商譽減損損失不予迴轉。商譽以外之非金融資產則僅在不超過該資產若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額(減除折舊或攤銷)之範圍內迴轉。

( 十四 ) 收入之認列

客戶合約收入

收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。合併公司係於對商品或勞務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。合併公司依主要收入項目說明如下：

105

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(1) 銷售商品

合併公司從事多層印刷電路板、各式印刷電路板及工藝圖之設計、製造及買賣。合併公司係於對產品之控制移轉時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已交付給客戶，客戶能完全裁決產品之銷售通路及價格，且已無會影響客戶接受該產品之未履行義務。交付係發生於產品運送至特定地點，其陳舊過時及損失風險已移轉予客戶，及客戶已依據銷售合約接受產品，驗收條款已失效，或合併公司有客觀證據認為已滿足所有驗收條件時。

合併公司於交付商品時認列應收帳款，因合併公司在該時點具無條件收取對價之權利。

(2) 財務組成部分

合併公司預期所有客戶合約移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或勞務付款之時間間隔皆不超過一年，因此，合併公司不調整交易價格之貨幣時間價值。

2. 客戶合約之成本

(1) 取得合約之增額成本

合併公司若預期可回收其取得客戶合約之增額成本，係將該等成本認列為資
產。取得合約之增額成本係為取得客戶合約所發生且若未取得該合約則不會發生之成本。無論合約是否取得均會發生之取得合約成本係於發生時認列為費用，除非該等成本係無論合約是否已取得均明確可向客戶收取。
合併公司採用準則之實務權宜作法，若取得合約之增額成本認列為資產且該
資產之攤銷期間為一年以內，係於該增額成本發生時將其認列為費用。
(2) 履行合約之成本
履行客戶合約所發生之成本若非屬其他準則範圍內(國際會計準則第二號「存
貨」、國際會計準則第十六號「不動產、廠房及設備」或國際會計準則第三十八號「無形資產」)，合併公司僅於該等成本與合約或可明確辨認之預期合約直接相關、會產生或強化未來將被用於滿足(或持續滿足)履約義務之資源，且預期可回收時，始將該等成本認列為資產。
一般及管理成本、用以履行合約但未反映於合約價格之浪費之原料、人工或
其他資源成本、與已滿足(或已部分滿足)履約義務相關之成本，以及無法區分究係與未滿足履約義務或已滿足(或已部分滿足)履約義務相關之成本，係於發生時認列為費用。

( 十五 ) 政府補助及政府輔助

合併公司係於可收到與薪資及營運資金補貼相關之政府補助時，將該未附帶條件之補助認列為營業外收入。補償合併公司所發生費用或損失之政府補助，係依有系統之基礎與相關之費用同期認列於損益。

106

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 十六 ) 員工福利

1. 確定提撥計畫

確定提撥計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為費用。

確定福利計畫

合併公司對確定福利計畫之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或以前期間服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算，並減除任何計畫資產之公允價值。確定福利義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對合併公司可能有利時，認列資產係以從該計畫退還提撥金或對該計畫減少未來提撥金之形式可得之任何經濟效益之現值為限。計算經濟效益現值時，係考量任何最低資金提撥要求。

淨確定福利負債之再衡量數，包含精算損益、計畫資產報酬(不包括利息)，及資產上限影響數之任何變動(不包括利息)係立即認列於其他綜合損益，並累計於其他權益。合併公司決定淨確定福利負債(資產)之淨利息費用(收入)，係使用年度報導期間開始時所決定之淨確定福利負債(資產)及折現率。確定福利計畫之淨利息費用及其他費用係認列於損益。

計畫修正或縮減時，所產生與前期服務成本或縮減利益或損失相關之福利變動數，係立即認列為損益。合併公司於清償發生時，認列確定福利計畫之清償損益。

3. 短期員工福利

短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。若係因員工過去提供服務而使合併公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認列為負債。

( 十七 ) 所得稅

所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括依據當年度課稅所得(損失)計算之預計應付所得稅或應收退稅

款，及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係按報導日之法定稅率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差
異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅：
非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時不影響會計利潤及課稅所得(損失)者；
因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異，合併公司可控制暫時性差異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者；以及
商譽原始認列所產生之應課稅暫時性差異。

107

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量，採用報導日之法定稅率或實質性立法稅率為基礎，並已反映所得稅相關不確定性(若有)。

合併公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵：

有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且
遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一有關：
(1) 同一納稅主體；或
(2) 不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或同時實現資產及清償負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一報導日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減；或在變成很有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。

( 十八 ) 每股盈餘

合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。合併公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。合併公司之潛在稀釋普通股包括員工紅利估計數。

( 十九 ) 部門資訊

營運部門係合併公司之組成部分，從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公司內其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果均定期由合併公司主要營運決策者複核，以制定分配資源予該部門之決策並評量其績效。各營運部門均具單獨之財務資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

管理階層持續檢視估計及基本假設會計估計變動於變動期間及受影之未來期間予以認

列。

會計政策涉及重大判斷，且對本合併財務報告已認列金額有重大影響之資訊如下：

108

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

一
( ) 對被投資公司是否具實質控制之判斷
合併公司持有富喬工業股份有限公司 14.42% 之有表決權股份，為其單一最大股
東，富喬工業股份有限公司其餘 85.58% 持股雖未集中於特定股東，合併公司仍無法取得富喬工業股份有限公司過半之董事席次，且亦未取得股東會出席股東過半之表決權，故判定合併公司對富喬工業股份有限公司係具重大影響力，無控制力。
以下假設及估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之
重大風險，且已反映新冠病毒疫情所造成之影響，其相關資訊如下：一
( ) 存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量，合併公司評估報導日存貨因正常損
耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎，故可能因產業快速變遷而產生重大變動。存貨評價估列情形請詳附註六(五)。
( 二 ) 非金融資產減損評估
資產減損評估過程中，合併公司須依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特
性，決定特定資產群組之獨立現金流量及未來可能產生之收益與費損，任何由於經濟狀況之變遷或公司等略所帶來之估計變動均可能在未來造成重大減損或迴轉已認列之減損損失。非金融資產減損情形，請詳附註六(八)、(九)及(十)。

六、重要會計項目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

及約當現金
庫存現金銀行存款定期存款	109.12.31 $ 1,919 1,063,293 -	108.12.31 2,023 846,318 388,357
	$ 1,065,212	1,236,698

合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六 ( 廿二)。

109

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 二 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

國內上市(櫃)公司股票國內非上市(櫃)公司股票	109.12.31 $ 513,704 95,336	108.12.31 380,753 101,321
	$ 609,040	482,074

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有，故已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

合併公司於民國一○九年間，出售指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之國內上市(櫃)公司股票，處分時之公允價值為 29,488 千元，累積處分利益計 2,488 千元，故已將前述累積處分利益自其他權益移轉至保留盈餘。

合併公司於民國一○八年間，出售指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之國內上市(櫃)公司股票，處分時之公允價值為 15,593 千元，累積處分損失 4,891 千元，故已將前述累積處分損失至其他權益移轉至保留盈餘。

信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳附註六(廿二)。
上述金融資產未有提供作質押擔保之情形。

( 三 ) 應收票據及應收帳款

票據及應收帳款
應收票據—按攤銷後成本應收帳款—按攤銷後成本減：備抵損失	109.12.31 $ 5,922 4,015,019 12,284	108.12.31 7,669 5,264,146 35,008
	$ 4,008,657	5,236,807

合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及應收帳款係按代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入前瞻性之資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下：

	109.12.31	備抵存續期間預期信用損失 3,426 2,337 1,432 2,486 2,603
應收帳款和票據帳面金額 $ 3,868,133 141,835 4,953 3,417 2,603	加權平均預期信用損失率
	0.09% 1.65% 28.91% 72.75% 100.00%
$ 4,020,941		12,284

110

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

	108.12.31	備抵存續期間預期信用損失 3,572 2,099 2,209 5,973 21,155
應收帳款和票據帳面金額	加權平均預期信用損失率 0.07% 0.81% 15.38% 39.27% 93.20%
$ 4,961,170 258,376 14,361 15,210 22,698
$ 5,271,815		35,008

合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下：

期初餘額減損損失迴轉處分子公司本年度因無法收回而沖銷之金額外幣換算損益期末餘額	109年度
	$ 12,284 35,008

於民國一○九年及一○八年十二月三十一日，上述金融資產未有提供作質抵押擔保之情形。

( 四 ) 其他應收款

應收退稅款其他	109.12.31 $ 426,291 1,869	108.12.31 303,892 5,073
	$ 428,160	308,965

合併公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日無已減損之其他應收款。 ( 五 ) 存貨

貨
原料及物料在製品製成品商品	109.12.31 $ 380,230 969,570 312,395 295,620	108.12.31 239,613 1,210,557 521,946 310,128
	$ 1,957,815	2,282,244

民國一○九年度及一○八年度認列為銷貨成本及費用之存貨成本別為 14,365,906 千元及 17,271,333 千元。民國一○九年度及一○八年度因存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價損失分別為 24,594 千元及 96,023 千元，並已認列銷貨成本。

111

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

於民國一○九年及一○八年十二月三十一日，合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

( 六 ) 採用權益法之投資

合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下：

關聯企業	109.12.31 $ 995,638	108.12.31 1,018,374

1. 關聯企業

合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者，其彙總財務資訊如下，該等財務資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額：

	109.12.31	108.12.31 1,018,374
	$ 995,638
	109年度 (65,212) 23,314	108年度 (18,127) 7,950
$
$	(41,898)	(10,177)

2. 擔保

民國一○九年及一○八年十二月三十一日，合併公司提供作質押擔保之情形，請詳附註八。

( 七 ) 喪失對子公司之控制

1. 實密科技股份有限公司

合併公司於民國一○九年一月十五日處分實密科技股份有限公司 57.17% 股權並喪失對其之控制，處分價款為 18,943 千元，其處分損失 25,137 千元已包含於合併綜合損益表「其他利益及損失」項下。該處分損失包含因喪失對子公司之控制自權益重分類至損益之金額為 15,464 千元。

112

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

民國一○九年一月十五日子公司資產與負債之帳面金額明細如下：	民國一○九年一月十五日子公司資產與負債之帳面金額明細如下：
現金及約當現金	$	73,132
應收帳款(含關係人)、應收票據及其他應收款淨額		45,171
存貨		22,882
其他流動資產		10,878
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產—非流動		5,985
不動產、廠房及設備		63,358
遞延所得稅資產		61,662
其他非流動資產		8,423
短期借款		(36,000)
應付帳款、應付票據及其他應付款		(47,452)
其他流動負債		(14,786)
長期借款		(11,391)
遞延所得稅負債		(114,466)
淨確定福利負債—非流動		(17,312)
其他非流動負債		(30)
先前子公司淨資產之帳面金額	$	50,054

( 八 ) 不動產、廠房及設備

合併公司民國一○九年度及一○八年度不動產、廠房及設備之成本、累計折舊及減損損失變動明細如下：

土地 $ 459,354 - - (52,126) - -	房屋及建築 3,916,170 167 (1,340,223) (23,609) 11,041 (5,064)	機器設備 15,350,580 - (3,771,925) (454) 1,108,192 (151)	辦公設備 516,810 33 (198,557) (14,358) 16,259 (694)	其他設備 4,613,457 - (22,193) - 115,320 196	待驗設備	在建工程 2,056,158 3,038,126 - - (706,379) 77,715
					470,250 554,203 - - (788,146) (157)
$ 407,228	2,558,482	12,686,242	319,493	4,706,780	236,150	4,465,620
$ 459,354 - - - -	4,050,078 30,366 (130,598) 21,967 (55,643)	16,321,932 295,320 (1,946,514) 829,244 (149,402)	489,129 40,842 (11,235) 6,100 (8,026)	4,532,377 151,385 (318,154) 248,397 (548)	1,150,368 447,573 - (1,119,340) (8,351)	369,547 1,918,710 - (143,939) (88,160)
$ 459,354	3,916,170	15,350,580	516,810	4,613,457	470,250	2,056,158

113

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

土地 $ - - - - - -	房屋及建築 1,802,401 65,394 (1,125,742) (12,446) - (4,197)	機器設備 9,285,564 992,442 (2,432,333) (454) 296 (8,093)	辦公設備 399,872 26,284 (160,395) (14,289) (538) (551)	其他設備 2,990,698 319,389 (21,243) - (2) 145	待驗設備 - - - - - -	在建工程 - - - - - -	總計 14,478,535 1,403,509 (3,739,713) (27,189) (244) (12,696)
$ -	725,410	7,837,422	250,383	3,288,987	-	-	12,102,202
$ - - - - -	1,892,738 85,379 (129,634) - (46,082)	10,041,430 1,125,377 (1,783,510) - (97,733)	379,422 37,259 (10,728) 106 (6,187)	2,964,446 332,054 (296,805) (8,608) (389)	- - - - -	- - - - -	15,278,036 1,580,069 (2,220,677) (8,502) (150,391)
$ -	1,802,401	9,285,564	399,872	2,990,698	-	-	14,478,535
$ 407,228	1,833,072	4,848,820	69,110	1,417,793	236,150	4,465,620	13,277,793
$ 459,354	2,113,769	6,065,016	116,938	1,622,759	470,250	2,056,158	12,904,244
$ 459,354	2,157,340	6,280,502	109,707	1,567,931	1,150,368	369,547	12,094,749

擔保
於民國一○九年及一○八年十二月三十一日，已作為長期借款之抵質押明細，
請詳附註八。

2. 購置機器設備

~ 合併公司於民國一○九年度及一○八年度，分別依 1.92%~4.80% 及 1.97% 4.99% 資本化利率計算，與購置機器設備取得有關之資本化借款成本分別為 77,176 千元及 9,682 千元。

合併公司於報導日就有減損跡象之資產，以個別資產或其現金產生單位為基礎，進行資產減損測試，依據民國一○九年度之資產減損測試評估，因現金產生單位之可回收金額高於帳面價值，故無認列減損損失。
上海展華電子有限公司配合當地政府之房屋土地徵收補償工作，動遷公司之土地及廠房，已分別於民國一○九年度及一○八年度，收到部分補償款為 914,065 千元(人民幣 215,730 千元)及 902,382 千元(人民幣 199,730 千元)，截至民國一○九年十二月三十一日止帳列於其他流動負債－其他科目項下金額為 727,944 千元(人民幣 166,775 千元)，截至民國一○八年十二月三十一日止帳列於其他非流動負債－其他科目項下金額為 788,262 千元(人民幣 183,418 千元)，實際發生之費用及補償收入之認列情形請詳附註六(廿一)說明。
上海展華電子(南通)有限公司配合當地政府發展計畫，於當地興建廠房，並於民國一○九年度及一○八年度，分別收到動工補助款 61,045 千元(人民幣 14,259 千元)及 63,677 千元(人民幣 14,250 千元)，列於其他收入-補助收入項下。

114

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 九 ) 使用權資產

合併公司承租土地、房屋及建築、機器設備及運輸設備等之成本、折舊及減損損失，其變動明細如下：

土地 $ 632,728 - - 3,003	房屋及建築 160,738 2,482 (170) -	辦公設備 7,181 11,758 (3,039) -	運輸設備 36,214 5,130 (1,571) -	其他資產 18,981 3,154 (838) -	總計 855,842 22,524 (5,618) 3,003
$ 635,731	163,050	15,900	39,773	21,297	875,751
$ - 436,015 5,072 - 143,939 50,804 (3,102)	- 154,357 6,381 - - - -	- 7,107 74 - - - -	- 33,755 2,459 - - - -	- 1,942 12,145 (236) 5,130 - -	- 633,176 26,131 (236) 149,069 50,804 (3,102)
$ 632,728	160,738	7,181	36,214	18,981	855,842
$ 54,712 53,741 - 183	36,006 37,759 - -	4,056 3,393 (3,039) -	11,735 11,448 (1,014) -	3,333 5,985 (838) -	109,842 112,326 (4,891) 183
$ 108,636	73,765	4,410	22,169	8,480	217,460
$ - 54,955 (243)	- 36,006 -	- 4,056 -	- 11,735 -	- 3,333 -	- 110,085 (243)
$ 54,712	36,006	4,056	11,735	3,333	109,842
$ 527,095	89,285	11,490	17,604	12,817	658,291
$ 578,016	124,732	3,125	24,479	15,648	746,000
$ -	-	-	-	-	-

合併公司於報導日就有減損跡象之資產，以個別資產或其現金產生單位為基礎，進行資產減損測試，依據民國一○九年度之資產減損測試評估，因現金產生單位之可回收金額高於帳面價值，故無認列減損損失。

115

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 十 ) 無形資產

合併公司民國一○九年度及一○八年度無形資產之變動明細如下：

成本：民國109年1月1日餘額單獨取得民國109年12月31日餘額民國108年1月1日餘額單獨取得民國108年12月31日餘額累計攤銷及減損損失：民國109年1月1日餘額本期攤銷民國109年12月31日餘額民國108年1月1日餘額本期攤銷民國108年12月31日餘額帳面價值：民國109年12月31日餘額民國108年12月31日餘額民國108年1月1日餘額	電腦軟體 $ 41,311 84,143
	$ 125,454
	$ 38,421 2,890
	$ 41,311
	$ 4,940 12,072
	$ 17,012
	$ 634 4,306
	$ 4,940
	$ 108,442
	$ 36,371
	$ 37,787

1. 認列之攤銷及減損

民國一○九年度及一○八年度無形資產之攤銷費用列報於合併綜合損益表之下列項目：

目：
營業成本營業費用	109年度 $ 1,327	108年度 - 4,306
	$ 10,745

116

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 十一 ) 應付短期票券

109.12.31	109.12.31	金額 $ 70,000 (9)
保證或承兌機構	利率區間
上海銀行	0.92%
		$ 69,991

民國一○八年十二月三十一日：無。

( 十二 ) 短期借款

合併公司短期借款之明細如下：

109.12.31 $ 12,631 907,315 50	109.12.31 $ 12,631 907,315 50	108.12.31 17,499 1,003,011 428,177
$ 919,996		1,448,687
$ 4,156,007		3,229,610
	0.46%~4.65%	0.85%~4.65%

合併公司以資產設定抵押供短期借款之擔保情形請詳附註八。

( 十三 ) 長期借款

合併公司長期借款之明細、條件與條款如下：

	109.12.31	109.12.31	金額 $ 375,000 598,080 2,137,253 3,792,000 142,400
幣別	利率區間	到期年度
台幣美金人民幣台幣美金	1.35%~1.68% 1.32% 4.99% 1.10%~1.79% 0.74%	111~112 111 113 111~114 111
			7,044,733 (1,438,954)
			$ 5,605,779
			$ 2,361,638

117

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

無擔保銀行借款擔保銀行借款減：一年內到期部分合計尚未使用額度		108.12.31	108.12.31	金額 $ 780,000 865,086 359,760 3,320,391 5,325,237 (1,298,493) $ 4,026,744 $ 2,053,914
	幣別	利率區間	到期年度
	台幣人民幣美金台幣	1.45%~2.04% 4.95%~5.00% 3.10%~3.11% 1.50%~2.60%	111 111 111 111~115

1. 銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

借款資訊如下：
(1) 合併公司於民國一○五年四月十九日與以台新國際商業銀行為主之銀行團簽訂聯合授信合約(以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘錄如下：

A. 銀行團包含：

台新國際商業銀行(主辦銀行、額度管理銀行兼擔保權益管理銀行)、合作金庫商業銀行、彰化商業銀行、第一商業銀行及高雄銀行。

a. 總授信額度為美金二仟伍佰萬元整，係償還既有金融負債暨充實營運資金。
b. 授信期間、用款期限及清償方式。
- i. 本授信期限：自首次動用日起算三年。
- ii. 本授信之用款期限：
- 於授信期間內循環動用本授信額度。惟各筆動用到期日均不得超過授
- 信期間。
- iii. 清償方式：授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。
c. 依聯貸合約規定，合併公司於授信期間內，應依據經會計師查核簽證之年度合併財務報告及經會計師核閱之半年度合併財務報告計算並維持特定之流動比率、負債比率、利息保障倍數及有形淨值等財務比率。
d. 上述借款由合併公司提供等額本票保證，並由關係人作為連帶保證人。
e. 合併公司於民國一○五年五月二十五日首次動用。
f . 合併公司於民國一○八年五月八日全數清算完畢。
(2) 合併公司於民國一○六年三月三十日與台灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信契約，主要內容摘要如下：

118

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

A. 銀行團包含：

臺灣銀行(主辦銀行兼額度管理銀行)、臺灣中小企業銀行(主辦銀行)、兆豐國際商業銀行、合作金庫商業銀行、台北富邦商業銀行、第一商業銀行、彰化商業銀行、臺灣新光商業銀行、臺灣土地銀行、全國農業金庫及上海商業儲蓄銀行。

a. 總授信額度為新台幣肆拾伍億元整，係合併公司用來償還既有金融負債、購建機器設備暨附屬設施及支應中期營運週轉金。
b. 授信期間、用款期限及清償方式
- i. 本授信期限：自首次動用日起算至屆滿五年之日止。
- ii. 本授信之用款期限：
- (i) 甲項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣貳拾捌億元整，得分次動用，但不得循環動用，動用期限自首動日起算六個月，屆期未動用之額度即自動取消，不得再動用。
- (ii) 乙項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣壹拾億元整，得分次動用，但不得循環動用，動用期限自首動日起算十八個月，屆期未動用之額度即自動取消，不得再動用。
- (iii) 丙項授信：中期放款，額度新台幣柒億元整，得分次動用，並得循環動用。
c. 依聯貸合約規定，合併公司於授信期間內，應依據經會計師查核簽證之年度合併財務報告及經會計師核閱之半年度合併財務報告計算並維持特定之流動比率、負債比率、利息保障倍數及有形淨值等財務比率。
d. 上述借款係由合併公司提供本票、機器設備及廠房建物，作為本授信案之擔保品。
e. 合併公司於民國一○六年五月三十一日首次動用。
f. 合併公司於民國一○九年四月三十日全數清算完畢。
(3) 合併公司民國一○八年九月二十六日與臺灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信合約 (以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘要如下：

A. 銀行團包含：

臺灣銀行(主辦銀行、額度管理銀行兼擔保權益管理銀行)、台新國際商業
銀行、彰化商業銀行、臺灣中小企業銀行、永豐商業銀行、上海商業儲蓄銀行以及第一商業銀行。
a. 總授信額度為美金貳仟肆佰萬元整，係充實營運資金。
b. 授信期間、用款期限及清償方式。
i. 本授信期限：自首次動用日起算三年，惟應於本合約簽約日起算三個月內為首次動用。

119

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

ii. 本授信之用款期限：

在符合借款合約規定之各項條件下，合併公司自首次動用日起算九個月內得分次動用，屆期未動用額度即自動取消不得再動用。

iii. 清償方式：本授信應自首次動用日起算屆滿十二個月之日為第一期還本日，以後每六個月為一期，共分五期攤還動用期限屆滿時本授信實際動用之本金餘額，第一期至第四期每期各攤還前述本金餘額之 12.5% ，第五期攤還前述本金餘額之 50% 或所有未清償本金餘額。

在任何情況下，各期還款金額及還款期限均應在外債登記批准之額度及有效期限內，否則應於外債登記批准之期限屆滿前全部提前清償，合併公司依此所為之清償。

合併公司應於本授信之授信期間屆滿時十足清償其所有未清償之本金、利息及其他應付款項與費用。

c. 依聯貸合約規定，合併公司於授信期間內，應依據經會計師查核簽證之年度合併財務報告及經會計師核閱之半年度合併財務報告計算並維持特定之流動比率、負債比率、利息保障倍數及有形淨值等財務比率。

於民國一○九年十二月三十一日，合併公司因部分財務比率未能符合聯貸合約之規定，惟於該年度結束後之下次檢視日前調整至符合前開規定之財務比率與規定，即不視為發生違約情事。

  - d. 上述借款係由關係人提供本票，並由關係人作為連帶保證人。

  - e. 本公司於民國一○八年十一月十八日首次動用。

(4) 合併公司民國一○八年九月二十六日與臺灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信合約 (以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘要如下：
A. 銀行團包含：

台灣銀行(主辦銀行、額度管理銀行兼擔保權益管理銀行)、台灣土地銀行、合作金庫商業銀行、華南商業行、第一商業銀行、彰化商業銀行、永豐銀行（中國）及兆豐國際商業銀行。

a. 總授信額度為人民幣三億元整，係興建廠房。
b. 授信期間、用款期限及清償方式。
i. 本授信期限：自首次提款日起三年期限屆滿之日，或如果該日不是一個營業日，則為緊接的前一個營業日。

ii. 本授信之用款期限：

自首次提款日起至其後十八個月期限屆滿之日或貸款額度變為零之日（以二者中較早者為准）的期間為本合同項下的提款期，未在提款期內提取的貸款額度將自動取消，且各貸款人的承諾額同時取消。

iii. 清償方式：依照下表規定根據償還的順序依次償還貸款餘額，其中自首次提款日起滿二十四個月之日為第一期，其後每六個月為一期，共分三期分別攤還本金金額，具體還款時程及本金金額如下：

120

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

     1. 首次提款日起 24 個月，償還貸款餘額之 10%

     2. 首次提款日起 30 個月，償還貸款餘額之 15%

     3. 首次提款日起 36 個月，償還貸款餘額之 75%

c. 依聯貸合約規定，本公司於授信期間內，應依據經會計師查核簽證之年度合併財務報告計算並維持特定之流動比率、負債比率、利息保障倍數及有形淨值等財務比率。
d. 上述借款係由關係人提供本票，並由關係人作為連帶保證人。
e. 本公司於民國一○八年十月二十九日首次動用。
f. 本公司於民國一○九年五月二十九日全數清償完畢。
(5) 合併公司民國民國一○九年三月三十一日與臺灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信合約(以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘要如下： A. 銀行團包含：
- 臺灣銀行(主辦銀行、額度管理銀行兼擔保權益管理銀行)、彰化商業銀行、
- 臺灣中小企業銀行、臺灣土地銀行、合作金庫商業銀行、第一商業銀行(前述銀行為共同主辦銀行)、永豐商業銀行、上海商業儲蓄銀行、台北富邦商業銀行以及兆豐國際商業銀行。
- a. 總授信額度為新台幣參拾捌億元整，係支應借款人償還既有金融機構負債及充實中期營運週轉金。
- b. 授信期間、用款期限及清償方式。
- i. 本授信期限：自首次動用日起算滿五年(其中，甲項授信包括寬限期十八個
- 月)。借款人須於本合約簽約日起六個月內為首次動用，否則以該六個月屆滿之日視為首次動用日。

ii. 本授信之用款期限：

(i) 甲項授信：中期（擔保）放款，額度新臺幣貳拾玖億元整，得分次動用，但不得循環動用。本授信案自首次動用日起算六個月止為甲項授信之動用期間，甲項授信之動用期屆滿後，該未動用之甲項授信額度即自動取消，不得再動用。
(ii) 乙項授信：中期放款新臺幣玖億元整，得循環動用。
iii. 清償方式：
(i) 甲項授信：本授信應自首次動用日起算滿十八個月之日為第一期還本日，以後每六個月為一期，共分八期攤還，應於各期還本日平均攤還甲項授信於動用期限屆滿時未清償之本金餘額。
(ii) 乙項授信：於各筆撥貸本金借款天期之到期日清償該筆動用額度之全部本金，並得依本授信約定循環動用該等未清償本金餘額。若循環動用未清償本金餘額時，得以新動撥款項直接償付原已到期部分。
在任何情況下，合併公司應於本授信之授信期間屆滿時十足清償其所有未清償之本金、利息及其他應付款項與費用。

121

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

c. 依聯貸合約規定，合併公司於授信期間內，應提供經會計師查核簽證之年度合併財務報告及經會計師核閱之第一季、第二季及第三季合併財務報告。特定之流動比率、負債比率、利息保障倍數及有形淨值等財務比率之限制規定，應依會計師查核簽證之年度合併財務報告書為計算基礎，每一年核計乙次，或於管理銀行認為必要時核計。
於民國一○九年十二月三十一日，合併公司因部分財務比率未能符合聯貸
合約之規定，惟於該年度結束後之下次檢視日前調整至符合前開規定之財務比率與規定，即不視為發生違約情事。
d. 上述借款係由合併公司提供本票、機器設備及廠房建築作為本授信案之擔保品，並由關係人作為連帶保證人。

( 十四 ) 租賃負債

合併公司租賃負債之帳面金額如下：

	109.12.31 $ 99,462	108.12.31 97,444
	$ 407,326	457,680
	109年度	108年度 11,173
$	10,151
$	7,963	18,879
	109年度	108年度 133,999
$	94,615

1. 土地、房屋及建築之租賃

合併公司承租土地、房屋及建築作為辦公處所及員工宿舍，辦公處所及員工宿舍之租賃期間通常為二至十年，部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇權。

合併公司預期未來年度所支付之固定及變動租金給付比例大致與本期一致。

2. 其他租賃

合併公司辦公及運輸設備之租賃期間為一至四年間，部份租賃合約約定合併公司於租賃期間屆滿時具有購買所承租資產之選擇權，部份合約則於租賃期間屆滿時由合併公司保證所承租資產之殘值。

另，合併公司辦公設備及停車位之租賃期間為一至四年間，該等租賃為短期或低價值標的租賃，合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。

122

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 十五 ) 員工福利

1. 確定福利計畫

合併公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下：

確定福利義務之現值計畫資產之公允價值資產上限影響數淨確定福利淨負債	109.12.31 $ 658,758 (446,035)	108.12.31 730,504 (421,579)
	212,723 -	308,925 -
	$ 212,723	308,925

合併公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。

(1) 計畫資產組成

合併公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局 ( 以下簡稱勞動基金局 ) 統籌管理，依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。

於民國一○九年及一○八年十二月三十一日，合併公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額分別為 446,035 千元及 421,579 千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳勞動基金局網站公布之資訊。

(2) 確定福利義務現值之變動

合併公司民國一○九年度及一○八年度確定福利義務現值變動如下：

1月1日確定福利義務處分子公司當期服務成本及利息淨確定福利負債再衡量數－因財務假設變動所產生之精算損益公司及計畫支付之福利 12月31日確定福利義務	109年度 $ 730,504 (33,482) 25,494 3,576 (67,334)	108年度 661,184 - 24,357 70,781 (25,818)
	$ 658,758	730,504

123

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(3) 計畫資產現值之變動

合併公司民國一○九年度及一○八年度確定福利計畫資產公允價值之變動如

下：

1月1日計畫資產之公允價值處分子公司利息收入淨確定福利負債(資產)再衡量數－計畫資產報酬(不含當期利息) 已提撥至計畫之金額計畫已支付之福利 12月31日計畫資產之公允價值	109年度 $ 421,579 (16,170) 6,625 10,090 91,245 (67,334)	108年度 404,406 - 6,550 11,554 23,342 (24,273)
	$ 446,035	421,579

(4) 資產上限影響數之變動

合併公司民國一○九年度及一○八年度確定福利計畫資產上限影響數並無變

動。

(5) 認列為損益之費用

合併公司民國一○九年度及一○八年度列報為費用之明細如下： 109年度 108年度當期服務成本 $ 13,296 13,046 淨確定福利負債(資產)之淨利息 5,573 5,266 前期服務成本 - (846) $ 18,869 17,466 109年度 108年度營業成本 $ 4,900 5,042 營業費用 13,969 12,424 $ 18,869 17,466	合併公司民國一○九年度及一○八年度列報為費用之明細如下： 109年度 108年度當期服務成本 $ 13,296 13,046 淨確定福利負債(資產)之淨利息 5,573 5,266 前期服務成本 - (846) $ 18,869 17,466 109年度 108年度營業成本 $ 4,900 5,042 營業費用 13,969 12,424 $ 18,869 17,466	合併公司民國一○九年度及一○八年度列報為費用之明細如下： 109年度 108年度當期服務成本 $ 13,296 13,046 淨確定福利負債(資產)之淨利息 5,573 5,266 前期服務成本 - (846) $ 18,869 17,466 109年度 108年度營業成本 $ 4,900 5,042 營業費用 13,969 12,424 $ 18,869 17,466
	$ 18,869	17,466
	109年度 $ 4,900 13,969	108年度 5,042 12,424
	$ 18,869	17,466

(6) 精算假設

合併公司於報導日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下：

折現率未來薪資增加	109.12.31 1.25% 0.75%	108.12.31
		0.75%~1.75% 0.75%~2.00%

合併公司預計於民國一○九年度及一○八年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥金額為 18,118 千元。

確定福利計畫之加權平均存續期間為 11 年。

124

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(7) 敏感度分析

民國一○九年及一○八年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定福利義務現值之影響如下：

109年12月31日折現率未來薪資增加(減少) 108年12月31日折現率未來薪資增加(減少)	對確定福利義務之影響增加0.25％減少0.25％ (17,580) 18,262 18,124 (17,531) (18,413) 22,284 22,219 (18,441)
	增加0.25％ (17,580) 18,124 (18,413) 22,219

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表日之淨確定福利負債所採用的方法一致。

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

2. 確定提撥計畫

合併公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

合併公司民國一○九年度及一○八年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 151,940 千元及 217,590 千元如下，已提撥至勞工保險局。

( 十六 ) 所得稅

1. 所得稅費用

合併公司之所得稅費用明細如下：

當期所得稅費用當期產生調整前期之當期所得稅遞延所得稅(利益)費用暫時性差異之發生及迴轉所得稅(利益)費用	109年度 $ - 7,806	108年度 383,570 7,438
	7,806	391,008
	(155,473)	154,090
	$ (147,667)	545,098

125

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

2. 合併公司民國一○九年度及一○八年度所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下：

稅前淨(損)利依本公司所在地國內稅率計算之所得稅外國轄區稅率影響數免稅所得租稅獎勵前期低估免稅補助收入未認列遞延所得稅資產之當期課稅損失未分配盈餘加徵5% 未認列暫時性差異之異動其他所得稅(利益)費用	109年度 $ (1,583,127)	108年度 2,276,185
	$ (316,625) (30,065) (1,858) - 7,806 (70,357) 244,137 - 1,795 17,500	455,237 5,780 9 (17,814) 78,056 - (3,669) 9,914 6,338 11,247
	$ (147,667)	545,098

3. 遞延所得稅資產及負債

(1) 未認列遞延所得稅資產

合併公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下：

		109.12.31	109.12.31	108.12.31
可減除暫時性差異		$	78,490	76,695
課稅損失			244,137	-
		$	322,627	76,695
列之遞延所得稅資產及負債
民國一○九年度及一○八年度遞延所得稅資產及負債之變動如下：
		虧損扣抵	其他	合計
遞延所得稅資產：
民國109年1月1日	$	59,343	18,113	77,456
(借記)貸記損益表		160,000	(343)	159,657
處分子公司		(59,343)	(2,319)	(61,662)
民國109年12月31日	$	160,000	15,451	175,451
民國108年1月1日	$	209,649	21,897	231,546
借記損益表		(150,306)	(3,784)	(154,090)
民國108年12月31日	$	59,343	18,113	77,456

(2) 已認列之遞延所得稅資產及負債

126

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

土地重估增值 $ 171,517 - -	投資子公司淨利	其他合計 - 285,983 4,833 4,833 - (114,466)
	114,466 - (114,466)
$ 171,517	-	4,833 176,350
$ 171,517	114,466	- 285,983

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○七年度。

( 十七 ) 資本及其他權益

民國一○九年及一○八年十二月三十一日，本公司額定股本總額皆為 7,000,000 千元，分為 700,000 千股，每股面額 10 元，已發行普通股股份皆為 619,407 千股，所有已發行股份之股款均已收取。

本公司民國一○九年度及一○八年度流通在外股數調節表如下：

( 以千股表達 )

	普通股 109年度 108年度 619,407 619,407 619,407 619,407	普通股 109年度 108年度 619,407 619,407 619,407 619,407
	109年度
	619,407 619,407
		619,407
		108.12.31 2,675,703 156,101 170 -
$ 2,843,140		2,831,974

1. 資本公積

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。

127

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

2. 保留盈餘

依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，於依法繳納一切稅捐及彌補以前年度虧損後，先提百分之十為法定盈餘公積，再依相關法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積後，連同以前年度累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配案，提請股東會決議分派股東紅利。

本公司為因應業務規模拓展之需求，並配合公司長期財務規劃，以求永續經營，穩定經營發展，股利政策係採用剩餘股利政策，主要係依據本公司未來之資本預算來衡量年度之資金需求，然後先以保留盈餘融通所需資金後，剩餘之盈餘才以股利方式分派之，分派步驟如下：(一)最佳之資金預算。(二)決定滿足前項資本預算所需融通之資金。(三)決定所需融通之資金多少由保留盈餘予以支應(餘可採現金增資或公司債等方式支應)。(四)剩餘之盈餘視營運需要保留適當額度後，得以股利之方式分配予股東。未來股利之發放考量資金運用狀況，擬定當年度適當之現金與股票股利比例，其中現金股利百分之五十至百分之百，股票股利百分之五十至零。 (1) 法定盈餘公積

公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2) 特別盈餘公積

依金融監督管理委員會民國一○一年四月六日金管證發字第 1010012865 號函規定，本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。本公司民國一○八年及一○七年十二月三十一日權益項下之「其他權益」項目為負值，經民國一○九年六月九日及一○八年六月十二日股東會決議依法分別提列特別盈餘公積 17,306 千元及 157,021 千元。本公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日，該項特別盈餘公積餘額分別為 174,327 千元及 157,021 千元。

(3) 盈餘分配

本公司分別於民國一○九年六月九日經股東常會決議民國一○八年度盈餘分配案及民國一○八年六月十二日經股東常會決議民國一○七年度盈餘分配案，有關分派予業主之股利如下：

108 年度 107 年度配股率(元) 金額配股率(元) 金額

分派予普通股業主之股利：現金 $ 0.80 495,526 0.40 247,763

128

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

3. 其他權益(稅後淨額)及非控制權益

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ (37,584) 64,067 - - - - - - - - - 15,211	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現 (損)益 53,104 - 143,525 38,014 841 - - - - (2,488) - -	確定褔利計畫之再衡量數 (189,847) - - - - 6,514 943 42 - - - (464)	員工未賺得酬勞 (7,543) - - - - - - - 4,921 - - -	非控制權益 20,446 - - - - - - - - - 992 (21,438)	合計 (161,424) 64,067 143,525 38,014 841 6,514 943 42 4,921 (2,488) 992 (6,691)
$ 41,694	232,996	(182,812)	(2,622)	-	89,256
$ 76,548 (114,132) - - - - - - - - -	(87,289) - 112,373 22,460 669 - - - - 4,891 -	(129,827) - - - - (58,352) (1,628) (40) - - -	(16,453) - - - - - - - 8,910 - -	25,369 (174) - - - - (536) - - - (4,213)	(131,652) (114,306) 112,373 22,460 669 (58,352) (2,164) (40) 8,910 4,891 (4,213) (161,424)
$ (37,584)	53,104	(189,847)	(7,543)	20,446

129

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 十八 ) 每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

109年度 108年度基本每股盈餘：歸屬於本公司之本期淨(損)利 $ (1,436,452) 1,735,300 普通股加權平均流通在外股數(千股) 619,407 619,407 $ (2.32) 2.80 稀釋每股盈餘：歸屬於本公司之本期淨利 $ 1,735,300 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後) $ 1,735,300 普通股加權平均流通在外股數(千股) 619,407 員工股票酬勞之影響 1,400 普通股加權平均流通在外股數(千股)(調整稀釋性潛在普通股影響數後) 620,807 $ 2.80 本公司因民國一○九年度為稅後淨損，並未有具稀釋作用之潛在普通股。合約之收入入之細分 109年度電子部門其他部門合計主要產品/服務線：二層板 $ 248,025 - 248,025 四層板 1,892,399 - 1,892,399 六層板 3,011,574 - 3,011,574 八層板 1,893,771 - 1,893,771 十層板以上 7,225,776 - 7,225,776 其他 111,763 3,664 115,427 $ 14,383,308 3,664 14,386,972 108年度電子部門其他部門合計主要產品/服務線：二層板 $ 322,760 - 322,760 四層板 2,713,142 - 2,713,142 六層板 3,532,538 - 3,532,538 八層板 3,334,624 - 3,334,624 十層板以上 12,205,970 - 12,205,970 其他 - 309,292 309,292 $ 22,109,034 309,292 22,418,326	109年度 $ (1,436,452)	109年度 $ (1,436,452)	109年度 $ (1,436,452)	108年度 1,735,300	108年度 1,735,300
	619,407			619,407
	$ (2.32)			2.80
			$ 1,735,300
			$ 1,735,300
			619,407 1,400
			620,807 $ 2.80
電子部門 $ 248,025 1,892,399 3,011,574 1,893,771 7,225,776 111,763		其他部門 - - - - - 3,664
$ 14,383,308		3,664			14,386,972
		108年度			合計 322,760 2,713,142 3,532,538 3,334,624 12,205,970 309,292
電子部門 $ 322,760 2,713,142 3,532,538 3,334,624 12,205,970 -		其他部門 - - - - - 309,292
$ 22,109,034		309,292			22,418,326

本公司因民國一○九年度為稅後淨損，並未有具稀釋作用之潛在普通股。 ( 十九 ) 客戶合約之收入

收入之細分

130

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 二十 ) 員工及董事酬勞

依本公司章程規定，年度如有獲利，應先經董事會決議提撥百分之一至百分之五為員工酬勞、最高百分之三為董事酬勞，但如有以前年度累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依上述比率提撥。

本公司民國一○九年度為虧損，無盈餘可分配，故未予估列員工紅利及董事酬勞。本公司民國一○八年度員工酬勞估列金額為 45,000 千元，董事酬勞為 23,000 千元。本公司係以各該段期間之稅前淨利扣除員工酬勞及董事酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事酬勞分派成數為估計基礎，並列報為各該段期間之營業成本或營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時，則依會計估計變動處理，並將該差異認列為次年度損益。前述董事會決議分派之員工及董事酬勞金額與本公司民國一○八年度合併財務報告估列金額並無差異。

( 廿一 ) 營業外收入

1. 利息收入

合併公司民國一○九年度及一○八年度之利息收入明細如下： 109年度 108年度銀行存款利息 $ 5,838 11,017 其他利息收入 3 - $ 5,841 11,017	合併公司民國一○九年度及一○八年度之利息收入明細如下： 109年度 108年度銀行存款利息 $ 5,838 11,017 其他利息收入 3 - $ 5,841 11,017	合併公司民國一○九年度及一○八年度之利息收入明細如下： 109年度 108年度銀行存款利息 $ 5,838 11,017 其他利息收入 3 - $ 5,841 11,017
	$ 5,841	11,017

2. 其他收入

合併公司民國一○九年度及一○八年度之其他收入明細如下： 109年度 108年度賠償收入 $ 12,773 18,785 設計收入 29,658 18,913 補助收入 1,446,239 112,238 其他收入 32,951 37,238 股利收入 9,826 6,574 $ 1,531,447 193,748	合併公司民國一○九年度及一○八年度之其他收入明細如下： 109年度 108年度賠償收入 $ 12,773 18,785 設計收入 29,658 18,913 補助收入 1,446,239 112,238 其他收入 32,951 37,238 股利收入 9,826 6,574 $ 1,531,447 193,748	合併公司民國一○九年度及一○八年度之其他收入明細如下： 109年度 108年度賠償收入 $ 12,773 18,785 設計收入 29,658 18,913 補助收入 1,446,239 112,238 其他收入 32,951 37,238 股利收入 9,826 6,574 $ 1,531,447 193,748
	$ 1,531,447	193,748

配合中國大陸上海市政府之土地規劃，子公司上海展華電子有限公司於民國一 ○八年四月與徐涇鎮房屋土地徵收補償工作辦公室簽訂土地使用權收購、搬遷及職工遣散補償協議，上海展華電子有限公司分別於民國一○九年度及一○八年度收到部分補償款 914,065 千元(人民幣 215,730 千元)及 902,382 千元(人民幣 199,730 千元)，於民國一○九年度及一○八年度因前述搬遷產生之職工遣散費用、處分不動產、廠房及設備及其他拆遷相關損失認列於營業費用及其他損失項下合計金額分別為 1,016,548 千元(人民幣 237,440 千元)及 48,561 千元(人民幣 10,867 千元)，並認列遣散、設備拆遷及處分補助收入金額分別為 1,016,548 千元(人民幣 237,440 千元)及 48,561 千元(人民幣 10,867 千元)。

131

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

配合中國大陸南通市政府之土地規劃，子公司上海展華電子有限公司及燿華電子國際(香港)有限公司於民國一○六年十月與南通高新技術產業開發區管委會簽訂投資協議，於南通高新技術產業開發區投資設立上海展華電子(南通)有限公司，並約定於專案工程開工後給予 50 %土地價格補助及工程完工驗收通過後 15 日內給予 50 % 補助費，上海展華電子(南通)有限公司已於民國一○九年度及一○八年度分別收到動工補助款並認列相關補助收入為 61,045 千元(人民幣 14,259 千元) 63,677 千元(人民幣 14,250 千元)。

為因應新冠病毒疫情對企業營運之影響，合併公司已依法向政府申請相關補貼，於民國一○九年度已認列之補助收入為 351,758 千元。

3. 其他利益及損失

利益及損失	利益及損失	利益及損失	利益及損失
合併公司民國一○九年度及一○八年度之其他利益及損失明細如下：
		109年度	108年度
外幣兌換損失	$	(58,375)	(104,772)
處分子公司損失		(25,137)	-
透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)
淨利益		403	-
處分不動產、廠房及設備損失		(460,231)	(59,211)
賠償損失		(4,831)	(11,616)
其他損失		(512)	(7,261)
什項支出		(70,180)	(8,595)
	$	(618,863)	(191,455)
成本
合併公司民國一○九年度及一○八年度之財務成本明細如下：
		109年度	108年度
銀行借款之利息費用	$	(184,456)	(145,902)
手續費支出		(8,771)	(834)
租賃負債之利息費用		(10,151)	(11,173)
減：利息資本化		77,176	9,682
	$	(126,202)	(148,227)

4. 財務成本

( 廿二 ) 金融工具

信用風險

(1) 信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

132

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(2) 信用風險集中情況

由於合併公司有廣大客戶群，並未顥著集中與單一客戶進行交易，故應收款之信用風險並無顯著集中之虞。而為降低信用風險，合併公司亦定期持續評估客戶財務狀況。

2. 流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

帳面金額	合約現金流量	一年以內	1-5年超過5年 - - - - - - - - 335,743 102,673 - - 6,035,129 -
$ 919,996 69,991 3,037,371 997,369 506,788 1,438,954 5,605,779	925,945 69,991 3,037,371 997,369 546,092 1,466,041 6,187,245	925,945 69,991 3,037,371 997,369 107,676 1,466,041 152,116
$ 12,576,248	13,230,054	6,756,509	6,370,872 102,673
$ 1,448,687 1,856 3,054,768 805,238 555,124 1,298,493 4,026,744	1,459,137 1,856 3,054,768 805,238 592,679 1,310,917 4,289,897	1,459,137 1,856 3,054,768 805,238 105,195 1,310,917 105,765	- - - - - - - - 328,850 158,634 - - 4,173,813 10,319
$ 11,190,910	11,514,492	6,842,876	4,502,663 168,953

3. 匯率風險

(1) 匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

	109.12.31			108.12.31
外幣	匯率	台幣	外幣	匯率
$ 175,077 4,447 1,278 53,310 $ 118,320 264 79,471 24,894	美金/台幣= 28.48 歐元/台幣= 35.02 日圓/台幣= 0.28 人民幣/台幣= 4.38 美金/台幣= 28.48 歐元/台幣= 35.02 日圓/台幣= 0.28 人民幣/台幣= 4.38	4,986,180 155,730 353 233,338 3,369,765 9,262 21,958 108,960	201,579 5,021 14,242 1 52,301 68,876 264 505,584 24,445	美金/台幣= 29.98 歐元/台幣= 33.59 日圓/台幣= 0.28 英磅/台幣= 39.96 人民幣/台幣= 4.31 美金/台幣= 29.98 歐元/台幣= 33.59 日圓/台幣= 0.28 人民幣/台幣= 4.31

133

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(2) 敏感性分析

合併公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其他應收款、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、借款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一○九年及一○八年十二月三十一日當新台幣相對於美金、歐元、日圓及人民幣貶值或升值 1% ，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一○九年度及一○八年度之稅後淨利將分別增加或減少 14,925 千元及 32,981 千元。

(3) 貨幣性項目之兌換損益

由於合併公司功能性貨幣種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益資訊，民國一○九年度及一○八年度外幣兌換損失（含已實現及未實現）分別為 58,375 千元及 104,772 千元。

4. 利率分析

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1% ，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少 1% ，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國一○ 九年度及一○八年度之淨利將分別減少或增加 76,139 千元及 69,884 千元，主因係合併公司之變動利率借款。

5. 其他價格風險

如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因素不變)，對綜合損益項目之影響如下：

報導日證券價格上漲1% 下跌1%	109年度其他綜合損益稅後金額稅後損益 $ 6,090 -	109年度其他綜合損益稅後金額稅後損益 $ 6,090 -	108年度其他綜合損益稅後金額稅後損益 4,821 -	108年度其他綜合損益稅後金額稅後損益 4,821 -
	其他綜合損益稅後金額 $ 6,090		其他綜合損益稅後金額 4,821
	$ (6,090)	-	(4,821)	-

6. 公允價值資訊

(1) 金融工具之種類及公允價值

合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面價值及公允價值(包括公允價值等級資訊，但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃負債，依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下：

134

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

		109.12.31	109.12.31
帳面金額 $ 609,040		公允價值		合計 609,040
	第一級 513,704	第二級 -	第三級 95,336
1,065,212 5,922 4,002,735 1,869 571	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -
5,076,309	-	-	-	-
$ 5,685,349	513,704	-	95,336	609,040
$ 7,964,729 69,991 3,037,371 997,369 506,788	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -
12,576,248	-	-	-	-
$ 12,576,248	-	-	-	-
		108.12.31
帳面金額 $ 482,074		公允價值		合計 482,074
	第一級 380,753	第二級 -	第三級 101,321
1,236,698 7,662 5,229,145 5,073 765	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -
6,479,343	-	-	-	-
$ 6,961,417	380,753	-	101,321	482,074
$ 6,773,924 1,856 3,054,768 805,238 555,124	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -
11,190,910	-	-	-	-
$ 11,190,910	-	-	-	-

135

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(2) 非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

本公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下：

(2.1) 按攤銷後成本衡量之金融資產

如有活絡市場之公開報價，則以市場價格為公允價值；若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計或使用交易對手報價。

(2.2) 按攤銷後成本衡量之金融資產及負債

若有成交或造市者之報價資料者，則以最近成交價格及報價資料作為評估公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時，則採用評價方法估計。採用評價方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。

(3) 重大不可觀察輸入值（第三等級）之公允價值衡量之量化資訊

合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過損益按公允價值衡量之金融資產－權益證券投資、衍生金融工具及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－權益證券投資。

合併公司多數公允價值歸類為第三等級僅具單一重大不可觀察輸入值，僅無活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值。無活絡市場之權益工具投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立，故不存在相互關聯性。

重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下：

重大不可觀察重大不可輸入值與公允項目評價技術觀察輸入值價值關係透過其他綜合可類比上市 •本益比乘數( 109.12.31 •乘數愈高，公允損益按公允價及 108.12.31 分別為價值愈高上櫃公司法值衡量之金融 1.33 •缺乏市場流通性資產－無活絡及 1.5 ) 折價愈高，公允市場之權益工 •缺乏市場流通性折價價值愈低具投資 ( 109.12.31 及 108.12.31 分別為 18.55% 及 15.70% )

( 廿三 ) 財務風險管理

概要

合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險：

(1) 信用風險
(2) 流動性風險

(3) 市場風險

本附註表達合併公司上述各項風險之暴險資訊、合併公司衡量及管理風險之目標、政策及程序。進一步量化揭露合併財務報告各該附註。

136

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

2. 風險管理架構

合併公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析合併公司所面臨之風險，及設定適當風險限額及控制，並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統係定期覆核以反映市場情況及合併公司運作之變化。合併公司透過訓練、管理準則及作業程序，以發展有紀律且具建設性之控制環境，使所有員工了解其角色及義務。

合併公司之審計委員會監督管理人員如何監控合併公司風險管理政策及程序之遵循，及覆核合併公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人員協助合併公司審計委員會扮演監督角色。該等人員進行定期及例外覆核風險管理控制及程序，並將覆核結果報告予審計委員會。

3. 信用風險

信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險，主要來自於合併公司應收客戶之帳款及證券投資。

合併公司主要潛在信用風險係源自應收帳款類金融商品，惟銷售對象主係為世界知名大廠，且合併公司為降低信用風險，亦定期評估該客戶之營運狀況及期應收款項收回之可能性。因該客戶具有廣大客戶群及以往獲利及往來信用紀錄良好，故合併公司應收帳款之信用風險並無險著集中之虞。

(1) 投資

銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險，係由合併公司財務部門衡量並監控。由於合併公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機構、公司組織及政府機關，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。

(2) 保證

合併公司政策規定僅能提供財務保證予完全擁有之子公司。於民國一○九年及一○八年十二月三十一日，除子公司外，合併公司均無提供任何背書保證。 4. 流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應合併公司營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

銀行借款對合併公司而言係一項重要流動性來源。民國一○九年及一○八年十二月三十一日，合併公司未動用之長短期銀行融資額度分別為 6,517,645 千元及 5,283,524 千元。

137

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

5. 市場風險

市場風險係指因市價格變動，如匯率、利率、權益工具價格變動，而影響本公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之暴險程度在可承受範圍內，並將投資報酬最佳化。

(1) 匯率風險

合併公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主、亦有美金及人民幣。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、美元及人民幣。

以新台幣為功能性貨幣之集團企業，所借入之人民幣及美元借款，全數使用到期日與借款還款日相同之遠期合約進行避險。

借款利息係以借款本金幣別計價。一般而言，借款幣別係與合併公司營運產生之現金流量之幣別相同，主要係新台幣，惟亦有人民幣及美元。在此情況，提供經濟避險而無須簽訂衍生工具，因此並未採用避險會計。

有關其他外幣計價之貨幣性資產及負債，當發生短期不平衡時，合併公司係藉由以即時匯率買進或賣出外幣，以確保淨暴險保持在可接受之水準。

(2) 利率風險

合併公司之借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使借款之有效利率變動，而使未來現金流量產生波動。合併公司未透過利率交換合約進行避險。 (3) 其他市價風險

合併公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資。合併公司並未積極交易該等投資，合併公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理風險。

( 廿四 ) 資本管理

董事會之政策係維持健全之資本基礎，以維繫投資人、債權人及市場之信心以及支持未來營運之發展。資本包含合併公司之股本、資本公積、保留盈餘及非控制權益。董事會控管資本報酬率，同時控管普通股股利水準。

民國一○九年度合併公司之資本管理策略與民國一○八年度一致。民國一○九年及一○八年十二月三十一日之負債資本比率如下:

○八年十二月三十一日之負債資本比率如下:
負債總額減：現金及約當現金淨負債權益總額負債資本比率	109.12.31 $ 14,162,497 (1,065,212)	108.12.31 13,677,558 (1,236,698)
	$ 13,097,285	12,440,860
	$ 9,671,800	11,335,652
	135.42%	109.75%

138

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

七、關係人交易

一 ( ) 母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者。

( 二 ) 關係人名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下：

關係人名稱與合併公司之關係張元銘本公司之董事長陳正雄本公司之董事富喬工業股份有限公司合併公司之關聯企業愛地雅工業股份有限公司其董事長與本公司董事長係二親等關係財團法人燿華文教基金會其董事長與本公司董事長係一親等關係台灣商業聯合總會其理事長與本公司董事長係一親等關係泛太平洋暨東南亞婦女協會其理事長與本公司董事長係一親等關係財團法人環境永續發展基金會其董事長與本公司董事長係一親等關係台灣服務業聯盟協會其理事長為本公司董事長財團法人海峽兩岸商務發展基金會其副董事長為本公司董事長

( 三 ) 與關係人間之交易事項

1. 財產交易

(1) 取得金融資產

合併公司向關係人取得金融資產明細彙總如下：

關係人名稱	帳列項目		109年度			108年度
		交易股數 (千股) -	交易標的	取得價款 $ -	取得價款	交易標的
愛地雅工業股份有限公司	透過其他綜合損益按公允價值之金融資產—非流動					愛地雅工業股份有限公司之普通股

2. 借款保證及擔保情形

民國一○九年度及一○八年度本公司向金融機構之借款，係由關係人擔任連帶保證人。

3. 向關係人借款

民國一○九年度及一○八年度合併公司向關係人借款及相關利息支出，彙總如下：

109 年度

最高餘額期末餘額利率利息支出期末應付利息關係人 $ - - - 108 年度最高餘額期末餘額利率利息支出期末應付利息關係人 $ 3,163 - - -

139

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

於民國一○九年及一○八年十二月三十一日，合併公司與關聯企業間因代收代付款項，各項費用及其他支出而產生之其他應收款分別為 571 千元及 765 千元，列於「其他應收款－關係人」項下。
於民國一○九年度及一○八年度間對關聯企業捐贈分別為 4,300 千元及 4,900 千元，列於「推銷費用」項下。

( 四 ) 主要管理階層人員交易

主要管理人員報酬包括：

短期員工福利

109年度 $ 67,081	108年度
	162,386

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱	質押擔保標的	109.12.31	108.12.31 386,541 2,105,356 139,621 3,574,272 48,000 56,260 169,259
土地房屋及建築使用權資產機器設備定存單(註1) 定存單(註2) 股票(註3)	銀行長期借款銀行長期借款銀行長期借款銀行長期借款子公司借款擔保、國內(外)即期信用狀擔保關稅局保證金、發貨中心保證金、利澤工業區保證金及外勞保證金、龍德工業區保證金銀行短期借款	$ 407,228 1,833,072 138,885 3,302,485 48,000 55,733 165,400 $ 5,950,803
			6,479,309

(註 1 )列於「其他金融資產－流動」科目項下。

(註 2 )列於「存出保證金」科目項下。

(註 3 )列於「採用權益法之投資」科目項下。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

一
( ) 於民國一○九年十二月三十一日，本公司已簽訂之重大機器設備合約總金額約為 770,547 千元，已支付款項 549,028 千元，列於「不動產、廠房及設備」及「預付設備款」項下。

( 二 ) 合併公司已開立而未使用之信用狀：

公司已開立而未使用之信用狀：
美金日幣歐元	109.12.31 $ 623	108.12.31 710 422,127 264
	$ 96,540
	$ 264

140

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 三 ) 合併公司與其他九家同為金鼎綜合證券股份有限公司(下稱金鼎證券)股東之公司(下稱簽署協議書公司)，於民國九十九年八月間與群益證券股份有限公司(下稱群益證券) 簽署協議書，約定就金鼎證券員工於九十四年間銷售 GVEC 私募投資商品爭議之投資人求償問題，在 173,000 千元內由群益證券優先處理；其餘部分及風險則由簽署協議書公司負責處理。惟「負責處理」之內容及範圍並未明確定義，且相關案件仍在進行中，本公司須因此負擔賠償責任之可能性甚低，對本公司股東權益應不致產生重大影響。
( 四 ) 合併公司於民國一○二年六月間，因客戶拖欠本公司貨款並以產品品質為由向本公司提起訴訟，此案已於一○四年十二月十七日由江蘇省蘇州市中級人民法院判決客戶敗訴，客戶需支付本公司剩餘貨款並加計利息，及負擔訴訟費用。民國一○七年十月間，客戶拖欠本公司貨款已由法院直接執行，客戶已支付款項 4,769 千元。本公司對剩餘貨款 20,754 千元已於台灣另起訴訟，並於民國ㄧ○八年九月十一日經由臺灣士林地方法院民事判決本公司敗訴，經本公司委由律師提起上訴後，本案業已於一○九年三月二十五日經由臺灣高等法院判決本公司敗訴，本公司決定不再提起上訴，並就原已全數提列備抵損失之剩餘貨款予以沖銷。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項

配合中國大陸上海市政府之土地規劃，除附註六(九)及(廿一)外，子公司上海展華電子有限公司於民國一一○年二月收到土地使用權收購、搬遷及職工遣散補償協議之尾款人民幣 310,002 千元。

十二、其他

(一 ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功能別性質別	109年度	109年度	109年度	108年度	108年度	108年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
員工福利費用薪資費用勞健保費用退休金費用董事酬金其他員工福利費用折舊費用攤銷費用	2,885,990 279,707 131,662 - 125,794 1,432,578 5,153	994,580 50,157 39,147 5,485 57,621 83,257 17,288	3,880,570 329,864 170,809 5,485 183,415 1,515,835 22,441	3,372,958 308,849 191,303 - 138,512 1,599,298 2,181	933,870 47,584 43,754 27,887 61,377 90,856 11,611	4,306,828 356,433 235,057 27,887 199,889 1,690,154 13,792

141

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 二 ) 其他事項

有關新冠肺炎疫情之影響評估，合併公司民國一○九年度受到新型冠狀病毒肺炎之影響，導致合併公司部分訂單延遲，截至民國一○九年十二月三十一日止已逐漸回復。惟疫情影響仍具不確定性，本公司已積極控管成本並陸續向政府申請且取得營運資金補貼及薪資紓困補助，期望將衝擊及影響降至最低，本公司將持續關注疫情發展。

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

民國一○九年度合併公司依編製準則之規定，應再揭露之重大交易事項相關訊如下：

1. 資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：

編號 (註一)	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額 (註三)	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額 (註四及五)	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證
		公司名稱	關係 (註二)
0 0 0 1	本公司本公司本公司上海展華電子有限公司	Unitech BVI 上海展華電子有限公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子(南通)有限公司	2 2 2 2	4,835,900 4,835,900 4,835,900 1,232,799	1,343,940 752,400 1,317,000 2,532,000	1,069,150 598,500 739,600 2,532,000	320,115 598,500 569,600 2,143,218	38,000 - - -	11.05% 6.19% 7.65% 102.69%	7,737,440 7,737,440 7,737,440 4,931,196	Y Y Y Y	N N N N	N Y Y Y

註一：編號之填寫方法如下：

本公司填 0 。
被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始編號。
註二：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列七種，標示種類即可：
有業務往來之公司。
公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
註三：民國一○九年十二月三十一日財務報表淨值之百分之五十為最高限額。
註四：民國一○九年十二月三十一日財務報表淨值之百分之八十為最高限額。
註五：子公司整體為他公司所為之背書保證總額以不超過民國一○九年十二月三十一日財務報表淨值之百分之兩百為限。

142

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

3. 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	期中最高持股比例	備註
				股數	帳面金額	持股比率	公允價值
本公司本公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司	群益金鼎證券(股) 公司愛地雅工業股份有限公司群益金鼎證券(股) 公司普通股逸奇科技(股)公司普通股台灣第一生化科技 (股)公司	- 實質關係人 - - -	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 " 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動〃〃	4,898 34,000 3,405 26 5,306	66,367 401,200 46,137 1,700 93,636	0.23% 13.98% 0.16% 2.02% 4.00%	66,367 401,200 46,137 1,700 93,636	- - - - -	- - - - -

4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以

上：

上：
買、賣之公司	有價證券種類及名稱 (註1)	帳列科目	交易對象 (註2)	關係 (註2)	期初		買入(註3)		賣出(註3)				期末
					股數	金額	股數	金額	股數	售價	帳面成本	處分損益	股數	金額
上海展華電子有限公司上海展華電子有限公司上海展華電子(南通)有限公司	上海展華電子(南通)有限公司股票上海展華電子(南通)有限公司股票結構性存款	採用權益法之投資採用權益法之投資透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	(註5) (註6) 交通銀行	- 無	- - -	1,587,028 118,336 -	- - -	864,462 701,984 131,800 (註8)	- - -	- - 131,894 (註8)	- - 131,800 (註8)	- - 94 (註8)	- - -	2,451,490 820,320 -

註 1 ：本表所稱有價證券，係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註 2 ：有價價券帳列採用權益法之投資者，須填寫該二欄，餘得免填。
註 3 ：累計買進、賣出金額應按市價分開計算是否達 3 億元或實收資本額 20% 。
註 4 ：實收資本額係指本公司之實收資本額，發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣 10 元者，有關實收資本額 20% 之交易金額規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益 10% 計算之。
註 5 ：係現金增資。
註 6 ：係設備作價投資。
註 7 ：於編製合併財報時業已沖銷。
註 8 ：交易幣別為人民幣(千元)。
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

143

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨之公司	交易對象名稱	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金額	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率
Unitech BVI Unitech BVI 本公司上海展華電子有限公司本公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子有限公司本公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子有限公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子有限公司	本公司上海展華電子有限公司 Unitech BVI Unitech BVI 上海展華電子(南通)有限公司本公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子有限公司上海展華電子有限公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子有限公司本公司	母公司子公司子公司子公司子公司母公司子公司子公司子公司子公司子公司母公司	銷貨進貨進貨銷貨進貨銷貨進貨進貨銷貨銷貨進貨銷貨	316,177 250,307 316,177 250,307 1,287,583 1,287,583 129,419 179,665 129,419 475,412 475,412 179,665	100.00% 81.10% 4.38% 16.73% 17.85% 57.56% 19.75% 2.49% 5.79% 31.77% 22.87% 12.01%	收款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。收款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。收款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。收款條件係依其資金寬鬆而定。收款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。收款條件係依其資金寬鬆而定。	- - - - - - - - - - - -	收款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。收款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。收款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。收款條件係依其資金寬鬆而定。收款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。收款條件係依其資金寬鬆而定。	- - - - (855,971) 855,971 (19) - 19 - - -	- % - % - % - % 28.12% 67.69% 3.62% - % - % - % - % - %	註註註註註註註註註註註註

註：上述交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

一 8. 應收關係人款項達新台幣億元或實收資本額百分之二十以上：

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵損失金額	備註
					金額	處理方式
上海展華電子(南通)有限公司	本公司	母公司	855,971	3.01	-	-	16,487 (CNY3,858千元)	-	註

註：該交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

9. 從事衍生工具交易：無。

10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註一)		交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營業收入或總資產之比率
0 0 0 0 1 2 3 3 2	本公司本公司本公司本公司 Unitech BVI 上海展華電子有限公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子有限公司	Unitech BVI 上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子有限公司上海展華電子有限公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子有限公司上海展華電子有限公司上海展華電子(南通)有限公司	1 1 1 1 3 3 3 3 3	進貨進貨應付帳款進貨進貨進貨營業費用進貨機器設備	316,177 1,287,583 855,971 179,665 250,307 129,419 34,165 475,412 1,567,631	付款條件係依其資金寬鬆而定付款條件係依其資金寬鬆而定付款條件係依其資金寬鬆而定付款條件係依其資金寬鬆而定付款條件係依其資金寬鬆而定付款條件係依其資金寬鬆而定顧問費付款條件係依其資金寬鬆而定設備作價投資	2.20% 8.95% 3.59% 1.25% 1.74% 0.90% 0.24% 3.30% 6.58%

144

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註一)			交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營業收入或總資產之比率
2 2 2 2 3 3	上海展華電子有限公司上海展華電子有限公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子有限公司上海展華電子有限公司上海展華電子(南通)有限公司	上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子有限公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子有限公司	3 3 3 3 3 3	累計折舊處分固定資產損失在建工程機器設備累計折舊在建工程	867,310 79,096 621,225 1,096,586 630,754 465,832	設備作價投資設備作價投資設備作價投資出售設備出售設備出售設備	3.64% 0.55% 2.61% 4.60% 2.65% 1.95%

註一、編號之填寫方式如下：

1.0 代表母公司。

子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下： 1. 母公司對子公司。
子公司對母公司。
子公司對子公司。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一○九年度合併公司之轉投資事業資訊如下：

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	期中最高持股或出資情形	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	備註
				本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額
本公司本公司本公司本公司本公司達泰投資(股) 公司實密科技(股) 公司 Schmidt Taiwan International Ltd. Unitech BVI	Unitech BVI 達泰投資(股) 公司實密科技(股) 公司富喬工業(股) 公司燿華電子國際 (香港)有限公司富喬工業(股) 公司 Schmidt Taiwan International Ltd. Schmidt Technology Inc. 燿華電子國際 (香港)有限公司	英屬維京群島台北市台北市台北市香港台北市英屬維京群島英屬開曼香港	轉投資上海展華－印刷電路板之銷售投資業醫療器材、電子零組件、光學儀器等製造銷售玻璃及玻璃製品製造業轉投資上海展華－印刷電路板之銷售玻璃及玻璃製品製造業各種醫療器材、電子產品之買賣及太陽能設備之買賣各種醫療器材、電子產品之買賣及太陽能設備之買賣轉投資上海展華－印刷電路板之銷售	2,414,937 820,019 - 37,632 153,980 600,684 - - 2,480,927	2,414,937 820,019 346,933 37,632 153,980 600,684 18,268 16,894 2,480,927	3.75 82,000 - 2,540 5,000 57,734 - - 77,000	100.00% 100.00% - % 0.61% 6.10% 13.82% - % - % 93.90%	2,343,979 1,116,451 - 40,206 138,103 955,432 - - 2,661,758	- - - - - - - - -	(339,678) (62,116) 2,199 (485,175) (362,186) (485,175) - - (362,186)	(335,123) (62,116) 1,324 (2,750) (22,085) (62,463) - - (340,101)	註1 註1 註1及註2 - 註1 - 註1及註2 註1及註2 註1

註 1 ：該交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
註 2 ：本公司已於民國一○九年一月十五全數處分持有股權。

145

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式 (註1)	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本期損益	本公司直接或間接投資之持股比例	期中最高持股比例	本期認列投資損益 (註2及3)	期末投資帳面價值 (註3)	截至本期止已匯回投資收益
					匯出	收回
上海展華電子有限公司上海展華電子 (南通)有限公司	生產和銷售印刷電路板生產和銷售印刷電路板	2,474,777 3,639,130	(二) (三)	2,480,927 367,320 (註4)	- -	- -	2,480,927 367,320 (註4)	(335,339) (256,965)	100.00% 100.00%	-% -%	(335,339) (256,965)	2,465,598 3,363,320	- -

註 1 ：投資方式區分為下列三種：

(一)直接赴大陸地區從事投資。

(二)透過第三地區公司再投資大陸。

(三)其他方式。

註 2 ：投資損益認列基礎，係依經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表。

註 3 ：該交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

註 4 ：含盈餘轉增資美金 7,000 千元。

2. 赴大陸地區投資限額：

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
本公司	2,987,438 美金104,896千元(註4)	2,987,438 美金104,896千元	5,803,080

3. 與大陸被投資公司間之重大交易事項：

合併公司民國一○九年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編製合併財務報告時業已沖銷)，請詳「重大交易事項相關資訊」之說明。

( 四 ) 主要股東資訊：

股東資訊：
股份主要股東名稱	持有股數	持股比例
國領投資股份有限公司	36,950,280	5.96%

十四、部門資訊

一 ( ) 應報導部門損益、資產負債及其衡量基礎與調之資訊

合併公司主係經營印刷電路板之生產及銷售，故無產業別財務資訊之揭露。

146

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併公司營運部門資訊及調節如下：

	109年度	109年度	合計 14,386,972 -
國內PCB 及其他 $ 13,040,613 17,379	海外PCB 1,346,359 1,784,258	調整及銷除 - (1,801,637)
$ 13,057,992	3,130,617	(1,801,637)	14,386,972
$ (1,231,392)	(351,735)	-	(1,583,127)
$ 20,159,836	8,131,245	(4,456,784)	23,834,297
	108年度		合計 22,418,326 -
國內PCB 及其他 $ 20,357,198 57,722	海外PCB 2,061,128 2,653,764	調整及銷除 - (2,711,486)
$ 20,414,920	4,714,892	(2,711,486)	22,418,326
$ 2,070,811	205,374	-	2,276,185
$ 22,891,496	6,467,103	(4,345,389)	25,013,210

( 二 ) 地區別資訊

合併公司地區別資訊如下，其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類，而非流動資產則依據資產所在地理位置歸類。

地區別來自外部客戶收入：臺灣大陸美國其他國家客戶資訊來自PCB部門之甲客戶來自PCB部門之乙客戶來自PCB部門之丙客戶來自PCB部門之丁客戶來自PCB部門之戊客戶合計	109年度 $ 2,856,517 3,920,169 3,097,146 4,513,140	108年度 3,774,592 11,345,988 2,020,420 5,277,326 22,418,326 108年度 5,486,026 3,004,704 1,268,866 2,012,471 779,289 12,551,356
	$ 14,386,972
	109年度 $ 2,083,779 2,022,574 1,016,719 215,206 1,917,241
	$ 7,255,519

( 三 ) 主要客戶資訊

147

五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告：

會計師查核報告

燿華電子股份有限公司董事會公鑒：

查核意見

燿華電子股份有限公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日之資產負債表，暨民國一 ○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，以及個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其他事項段)，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達燿華電子股份有限公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與燿華電子股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對燿華電子股份有限公司民國一○九年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應在查核報告上溝通之關鍵查核事項如下：

一、非金融資產減損之評估

有關非金融資產減損之會計政策請詳個體財務報告附註四(十三)；非金融資產減損評估之會計估計及假設不確定性，請詳個體財務報告附註五(二)；非金融資產減損評估之說明，請詳個體財務報告六(八)、(九)及(十)。

148

關鍵查核事項之說明：

燿華電子股份有限公司民國一○九年度因疫情而影響整體營運表現，導致非金融資產出現減損跡象及資產可回收金額低於帳面價值之風險。此資產減損之評估係依據管理當局對未來現金流量之假設所作之主觀判斷，需由查核團隊與管理階層適當討論其合理性，因此將其列為本會計師之關鍵查核事項。

因應之查核程序：

二、存貨之評價

有關存貨之會計政策請詳個體財務報告附註四(七)存貨；存貨減損之會計估計及假設不確定性，請詳個體財務報告附註五(一)；存貨減損提列情形請詳個體財務報告附註六 (五)。

關鍵查核事項之說明：

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。由於終端產品市場變化快速，影響燿華電子股份有限公司客戶對其相關產品的下單及改單，導致存貨之成本可能超過其淨變現價值及產品呆滯陳廢之風險。因此，存貨之評價為本會計師執行燿華電子股份有限公司個體財務報告查核重要的評估事項之一。

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括評估燿華電子股份有限公司存貨減損提列政策之合理性，評估管理當局對存貨備抵評價之假設及燿華電子股份有限公司以前年度實際發生呆滯及報廢存貨情形；核對燿華電子股份有限公司是否已依所訂之政策進行存貨評價；檢視存貨庫齡報表，分析各期存貨庫齡變化情形；瞭解燿華電子股份有限公司管理階層所採用之銷售價格，以評估存貨淨變現價值之合理性；評估燿華電子股份有限公司於財務報導日之備抵損失之適足性；以及評估燿華電子股份有限公司管理階層針對有關存貨備抵之揭露是否允當。

其他事項

列入燿華電子股份有限公司採用權益法之投資公司，部分被投資公司未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開個體財務報告所表示之意見中，有關上述非經本會計師查核之部分被投資公司財務報告所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國一○九年及一○八年十二月三十一日認列對上述被投資公司採用權益法之投資金額分別占資產總額之 6.07% 及 5.53% ，民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日所認列之採用權益法之子公司及關聯企業損益之份額分別占稅前淨損之 4.13% 及稅前淨利之 (0.85)% 。

149

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告，且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估燿華電子股份有限公司繼續經營之能
力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算燿華電子股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
燿華電子股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦
執行下列工作：
辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對燿華電子股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使燿華電子股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致燿華電子股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表達相關交易及事件。
對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成燿華電子股份有限公司之查核意見。

150

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對燿華電子股份有限公司民國一○九年度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所

==> picture [77 x 44] intentionally omitted <==

會計師：

證券主管機關金管證審字第 1040010193 號核准簽證文號[：] (88) 台財證 ( 六 ) 第 18311 號民國一一○ 年三月三十日

151

		單位：新台幣千元	109.12.31 108.12.31	金額 % 金額 %		69,991 - - 4	172,631 1 737,499 -	2,194,504 12 2,184,359 10	849,074 4 399,134 2	1,006,623 5 1,379,228 6	6,897 - 5,776 -	- - 331,555 2	99,462 1 97,444 -	694,500 4 1,252,000 6	8,371 - 12,765 -	5,102,053 27 6,399,760 30		3,472,500 18 2,837,000 13	176,350 1 171,517 1	407,326 2 457,680 2	212,723 1 291,613 1	4,268,899 22 3,757,810 17	9,370,952 49 10,157,570 47		6,194,072 33 6,194,072 29	2,843,140 15 2,831,974 13		306,606 2 133,076 1	174,327 1 157,021 1	64,399 - 2,180,933 10	545,332 3 2,471,030 12		41,694 - (37,584) -	232,996 1 53,104 -	(2,622) - (7,543) -	(182,812) (1) (189,847) (1)	89,256 - (181,870) (1)	9,671,800 51 11,315,206 53	19,042,752 100 21,472,776 100
						$																																	$
燿華電子股份有限公司	資產負債表	民國一○九年及一○八年十二月三十一日	109.12.31 108.12.31	金額％金額％負債及權益	流動負債：	737,633 4 721,920 3 2110 應付短期票券(附註六(十一))	3,586,864 19 4,578,646 22 2100 短期借款(附註六(十二)及八)	1,969 - 7 - 2170 應付帳款	- - 34,575 - 2180 應付帳款－關係人(附註七)	571 - 12,409 - 2200 其他應付款	391 - - - 2220 其他應付款項－關係人(附註七)	1,454,912 8 1,850,399 9 2230 本期所得稅負債	71,176 - 73,059 - 2280 租賃負債－流動(附註六(十四))	52,170 - 52,498 - 2322 一年內到期長期借款(附註六(十三)及八)	14,340 - 22,189 - 2399 其他流動負債－其他	5,920,026 31 7,345,702 34 流動負債合計	非流動負債：	467,567 2 324,042 2 2540 長期借款(附註六(十三)及八)	3,638,739 19 3,965,036 19 2570 遞延所得稅負債(附註六(十六))	8,119,298 43 9,076,124 42 2580 租賃負債－非流動(附註六(十四))	474,396 3 560,444 3 2640 淨確定福利負債－非流動(附註六(十五))	108,442 1 36,371 - 非流動負債合計	160,000 1 7,495 - 負債總計	80,575 - 87,676 - 權益(附註六(十七))：	61,612 - 58,448 - 3110 普通股股本	12,097 - 11,438 - 3200 資本公積	13,122,726 69 14,127,074 66 保留盈餘：	3310 法定盈餘公積	3320 特別盈餘公積	3350 未分配盈餘	保留盈餘小計	其他權益：	3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額	3420 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益	3491 其他權益－員工未賺得酬勞	3445 確定福利計畫再衡量數	其他權益小計	權益總計	19,042,752 100 21,472,776 100 負債及權益總計
						$																																	$
				資產	流動資產：	現金及約當現金(附註六(一))	應收帳款淨額(附註六(三))	應收帳款－關係人淨額(附註七)	其他應收款(附註六(四))	其他應收款－關係人(附註七)	本期所得稅資產	存貨(附註六(五))	預付款項	其他金融資產－流動(附註七及八)	其他流動資產－其他	流動資產合計	非流動資產：	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動(附註六(二))	採用權益法之投資(附註六(六)(七))	不動產、廠房及設備(附註六(八)及八)	使用權資產(附註六(九))	無形資產(附註六(十))	遞延所得稅資產(附註六(十六))	預付設備款(附註九)	存出保證金(附註八及九)	其他非流動資產－其他(附註九)	非流動資產合計												資產總計
						1100	1170	1180	1200	1210	1220	1310	1410	1476	1479			1517	1550	1600	1755	1780	1840	1915	1920	1990
																				152

==> picture [45 x 341] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

會計主管：吳錦芳
)
請詳閱後附個體財務報告附註
( 經理人：洪顯青
----- End of picture text -----

燿華電子股份有限公司綜合損益表

民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

109年度		108年度金額 20,047,921 15,769,394	％ 100 79
金額 $ 13,051,947 13,107,115	％
	100 100
(55,168)	-	4,278,527	21
1,240,391 76,590 -	10 1 -	1,964,053 64,840 (2,164)	10 - -
1,316,981	11	2,026,729	10
(1,372,149)	(11)	2,251,798	11
4,468 403,273 (104,518) (81,284) (420,750)	- 3 (1) (1) (3)	8,463 57,455 (134,572) (108,429) 131,628	- - (1) (1) 1
(198,811)	(2)	(45,455)	(1)
(1,570,960) (134,508)	(13) (1)	2,206,343 471,043	10 2
(1,436,452)	(12)	1,735,300	8
7,499 182,380	- 1	(60,020) 135,502	- 1
189,879	1	75,482	1
64,067	-	(114,132)	(1)
64,067	-	(114,132)	(1)
253,946	1	(38,650)	-
$ (1,182,506)	(11)	1,696,650	8
$ (2.32)		2.80
		$ 2.80

( 請詳閱後附個體財務報告附註 ) 董事長：張元銘經理人：洪顯青會計主管：吳錦芳驪

153

						員工未賺得	酬勞權益總額	(16,453) 9,873,575	- 1,735,300	- (38,650)	- 1,696,650		- -	- -	- (247,763)	8,910 (7,256)	- -	(7,543) 11,315,206		- (1,436,452)	- 253,946	- (1,182,506)		- -	- -	- (495,526)	- 15,464	4,921 21,650	- (2,488)	(2,622) 9,671,800
			其他權益項目	透過其他綜合損	益按公允價值衡確定福利	量之金融資產未計畫再衡	實現利益(損失) 量數	(87,289) (129,827)	- -	135,502 (60,020)	135,502 (60,020)		- -	- -	- -	- -	4,891 -	53,104 (189,847)		- -	182,380 7,499	182,380 7,499		- -	- -	- -	- (464)	- -	(2,488) -	232,996 (182,812)
燿華電子股份有限公司	權益變動表	民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日		國外營運機	保留盈餘構財務報表	法定盈特別盈未分配換算之兌換	資本公積餘公積餘公積盈餘差額	2,822,047 67,411 - 947,066 76,548	- - - 1,735,300 -	- - - - (114,132)	- - - 1,735,300 (114,132)		- 65,665 - (65,665) -	- - 157,021 (157,021) -	- - - (247,763) -	9,927 - - (26,093) -	- - - (4,891) -	2,831,974 133,076 157,021 2,180,933 (37,584)		- - - (1,436,452) -	- - - - 64,067	- - - (1,436,452) 64,067		- 173,530 - (173,530) -	- - 17,306 (17,306) -	- - - (495,526) -	717 - - - 15,211	10,449 - - 6,280 -	- - - - -	2,843,140 306,606 174,327 64,399 41,694
						普通股	股本	6,194,072	-	-	-		-	-	-	-	-	6,194,072		-	-	-		-	-	-	-	-	-	6,194,072
								$																						$
								民國一○八年一月一日餘額	本期淨利(損)	本期其他綜合損益	本期綜合損益總額	盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積	提列特別盈餘公積	普通股現金股利	採用權益法認列之關聯企業變動數	處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具	民國一○八年十二月三十一日餘額	本期淨利(損)		本期其他綜合損益	本期綜合損益總額	盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積	提列特別盈餘公積	普通股現金股利	處分子公司	採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數	處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具	民國一○九年十二月三十一日餘額
																	154

燿華電子股份有限公司現金流量表

民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量：本期稅前(淨損)淨利調整項目：收益費損項目折舊費用攤銷費用預期信用減損迴轉利益利息費用利息收入股利收入採用權益法認列之子公司及關聯企業損失(利益)之份額處分及報廢不動產、廠房及設備損失處分子公司損失其他項目收益費損項目合計與營業活動相關之資產／負債變動數：應收帳款應收帳款－關係人其他應收款其他應收款－關係人存貨預付款項其他流動資產其他金融資產應付帳款應付帳款－關係人其他應付款其他應付款－關係人其他流動負債淨確定福利負債其他營業負債調整項目合計營運產生之現金流入收取之利息收取之股利支付之利息支付之所得稅營業活動之淨現金流入	109年度 $ (1,570,960)	108年度
		2,206,343
	1,393,052 14,016 - 81,284 (4,468) (3,918) 420,750 28 25,137 727	1,431,401 6,206 (2,164) 108,429 (8,463) (2,559) (131,628) 24,931 - -
	1,926,608	1,426,153
	991,782 (1,962) 34,575 11,838 395,487 1,883 7,849 328 10,145 449,940 (522,555) 1,121 (4,394) (72,376) -	(322,491) (7) (2,345) (11,745) (141,189) 2,437 55,571 5,781 9,924 (142,670) 202,734 2,677 (3,432) (5,926) (2,895)
	3,230,269	1,072,577
	1,659,309 4,468 3,918 (84,679) (56,491)	3,278,920 8,463 16,116 (110,184) (47,783)
	1,526,525	3,145,532

( 請詳閱後附個體財務報告附註 ) 董事長：張元銘經理人：洪顯青會計主管：吳錦芳驪

155

燿華電子股份有限公司現金流量表(續)

民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

投資活動之現金流量：取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產取得不動產、廠房及設備處分不動產、廠房及設備存出保證金增加取得無形資產處分子公司其他非流動資產(增加)減少投資活動之淨現金流出籌資活動之現金流量：短期借款增加短期借款減少應付短期票券增加舉借長期借款償還長期借款租賃本金償還發放現金股利籌資活動之淨現金流出本期現金及約當現金增加數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額	109年度 - - (457,563) 981 (3,164) (84,143) 18,943 (2,603)	108年度 (170,000) 15,593 (917,775) 16,325 (378) (2,890) - 2,711
	(527,549)	(1,056,414)
	5,677,861 (6,242,729) 69,991 4,100,000 (4,022,000) (70,860) (495,526)	7,605,658 (7,469,804) - 3,024,000 (4,450,280) (103,947) (247,763)
	(983,263)	(1,642,136)
	15,713 721,920	446,982 274,938
	$ 737,633	721,920

( 請詳閱後附個體財務報告附註 ) 經理人：洪顯青會計主管：吳錦芳驪

董事長：張元銘

156

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註民國一○九年度及一○八年度

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

燿華電子股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國七十三年十二月三十一日奉經濟部核准設立，註冊地址為新北市土城區中山路 4 巷 3 號。本公司主要營業項目為多層印刷電路板、各式印刷電路板及工藝圖之設計、製造及買賣。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國一一○年三月三十日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一
( ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

本公司自民國一○九年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則，且對個體財務報告未造成重大影響。

•國際財務報導準則第三號之修正「業務之定義」
•國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號及國際財務報導準則第七號之修正「利率指標變革」
•國際會計準則第一號及國際會計準則第八號之修正「重大之定義」
•國際財務報導準則第十六號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」

( 二 ) 尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

本公司評估適用下列自民國一一○年一月一日起生效之新修正之國際財務報導準則，將不致對個體財務報告造成重大影響。

•國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
•國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革－第二階段」

( 三 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對本公司可能攸關者如下：

157

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

新發布或修訂準則國際會計準則第1號之修正「將負債分類為流動或非流動」國際會計準則第1號之修正「會計政策之揭露」國際會計準則第8號之修正「會計估計之定義」	主要修訂內容修正條文係為提升準則應用之一致性，以協助企業判定不確定清償日之債務或其他負債於資產負債表究竟應分類為流動(於或可能於一年內到期者)或非流動。修正條文亦闡明企業可能以轉換為權益來清償之債務之分類規定。國際會計準則第1號之主要修正包括： •規定企業揭露其重大會計政策而非其重要會計政策； •闡明與不重大之交易、其他事項或情況有關之會計政策資訊係屬不重大，且不需揭露該等資訊；及 •闡明並非與重大之交易、其他事項或情況有關之所有會計政策資訊對公司之財務報表均屬重大。該修正引入新的會計估計定義，闡明會計估計係財務報表中是受衡量不確定性影響之貨幣金額。該修正亦明訂公司須建立會計估計以達成其所適用會計政策之目的，藉此闡明會計政策與會計估計間之關係。	理事會發布之生效日
		2023年1月1日 2023年1月1 日 2023年1月1 日

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

本公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對個體財務報告造成重大影響。

•國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
•國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
•國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備－達到預定使用狀態前之價款」
•國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約－履行合約之成本」
•國際財務報導準則 2018-2020 週期之年度改善
•國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」

158

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

四、重大會計政策之彙總說明

本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計政策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。

一 ( ) 遵循聲明

本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製。

( 二 ) 編製基礎

1. 衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製：

(1) 依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值金融資產；及
(2) 淨確定福利負債(或資產)，係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值及附註四(十六)所述之上限影響數衡量。
功能性貨幣及表達貨幣

本公司係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位。

( 三 ) 外幣
外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以下稱報導日)之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。

換算所產生之外幣兌換差異通常係認列於損益，惟以下情況係認列於其他綜合損益：

(1) 指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具；
(2) 指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債於避險有效範圍內；或
(3) 合格之現金流量避險於避險有效範圍內。
國外營運機構

當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時，與該國外營運機構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之關聯企業或合資之投資時，相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。

159

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非流動資產：

預期於其正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗；
主要為交易目的而持有該資產；
預期於報導期間後十二個月內實現該資產；或
該資產為現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到其他限制者除外。

符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非流動負債：

預期將於正常營業週期中清償該負債；
主要為交易目的而持有該負債；
預期將於報導期間後十二個月內到期清償該負債；或
未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。

( 五 ) 現金及約當現金

銀行透支為可立即償還且屬於本公司整體現金管理之一部分者，於現金流量表列為現金及約當現金之組成項目。

( 六 ) 金融工具

應收帳款及所發行之債務證券原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負債原始係於本公司成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量之金融資產(除不包含重大財務組成部分之應收帳款外)或金融負債原始係按公允價值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分之應收帳款原始係按交易價格衡量。

1. 金融資產

金融資產之購買或出售符合慣例交易者，本公司對以相同方式分類之金融資
產，其所有購買及出售一致地採交易日或交割日會計處理。

原始認列時金融資產分類為：按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資、透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。本公司僅於改變管理金融資產之經營模式時，始自下一個報導期間之首日起重分類所有受影響之金融資產。

160

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

(1) 按攤銷後成本衡量之金融資產

金融資產同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係按攤銷後成本衡量：

•係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
•該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

(2) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

債務工具投資同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係透過其他綜合損益按公允價值衡量：

•係在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
•該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

本公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作成。屬債務工具投資者後續按公允價值衡量。按有效利息法計算之利息收入、外幣兌換損益及減損損失認列於損益，其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益。於除列時，累計之其他綜合損益金額重分類至損益。

權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。
(3) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，係透過損益按公允價值衡量，包括衍生性金融資產。本公司於原始認列時，為消除或重大減少會計配比不當，得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量條件之金融資產，指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。

該等資產後續按公允價值衡量，其淨利益或損失(包含任何股利及利息收入) 係認列為損益。

161

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

(4) 經營模式評估

持有供交易及以公允價值基礎管理並評估績效之金融資產，係透過損益按公允價值衡量。

(5) 金融資產減損

本公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收票據及應收帳款及其他應收款等)、透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及合約資產之預期信用損失認列備抵損失。下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失，其餘係按存續期間預期信用損失金額衡量：

•判定債務證券於報導日之信用風險低；及
•其他債務證券及銀行存款之信用風險(例如違約風險發生超過金融工具之預期存續期間)自原始認列後未顯著增加。

應收帳款及合約資產之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時，本公司考量合理且可佐證之資訊(無需過度成本或投入即可取得)，包括質性及量化資訊，及根據本公司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。

若金融工具之信用風險評等相當於全球所定義之「投資等級」(為標準普爾之投資等級 BBB- 、穆迪之投資等級 Baa3 或中華信評之投資等級 twA ，或高於該等級者)，本公司視為該債務證券之信用風險低。

若合約款項逾期超過九十天，本公司假設金融資產之信用風險已顯著增加。若合約款項逾期超過一年以上，或借款人不太可能履行其信用義務支付全額款項予本公司時，本公司視為該金融資產發生違約。

預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損失係按所有現金短收之現值衡量，亦即本公司依據合約可收取之現金流量與本公司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。

於每一報導日本公司評估按攤銷後成本衡量金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務證券是否有信用減損。對金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時，該金融資產已信用減損。金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料：

•借款人或發行人之重大財務困難；
•違約，諸如延滯或逾期超過九十天；
•因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由，本公司給予借款人原本不會考量之讓步；
•借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整；或
•由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。

162

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

當本公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時，係直接減少其金融資產總帳面金額。對公司戶，本公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析沖銷之時點及金額。本公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而，已沖銷之金融資產仍可強制執行，以符合本公司回收逾期金額之程序。

(6) 金融資產之除列

本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業，或既未移轉亦未保留所有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時，始將金融資產除列。

本公司簽訂移轉金融資產之交易，若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎所有風險及報酬，則仍持續認列於資產負債表。

金融負債及權益工具
(1) 負債或權益之分類

本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。

(2) 權益交易

權益工具係指表彰合併公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

(3) 庫藏股票

(4) 金融負債

其他金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益係認列於損益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損益。

163

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

(5) 金融負債之除列

本公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。當金融負債條款修改且修改後負債之現金流量有重大差異，則除列原金融負債，並以修改後條款為基礎按公允價值認列新金融負債。

除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。

(6) 金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於本公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

( 七 ) 存貨

淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。

( 八 ) 投資關聯企業

關聯企業係指本公司對其財務及營運政策具有重大影響，但非控制或聯合控制者。本公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。權益法下，原始取得時係依成本認

列，投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商譽，減除任何累計減損損失。

個體財務報告包括自具有重大影響力之日起至喪失重大影響力之日止，於進行與本公司會計政策一致性之調整後，本公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及其他綜合損益之金額。當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響本公司對其之持股比例時，本公司將歸屬於本公司可享有關聯企業份額下之權益變動按持股比例認列為資本公積。

本公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益及損失，僅在非關係人投資者對關聯企業之權益範圍內，認列於企業財務報表。

當本公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時，即停止認列其損失，而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款項之範圍內，認列額外之損失及相關負債。

164

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 九 ) 投資子公司

於編製個體財務報告時，本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權益法下，個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，且個體財務報告業主權益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

本公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間之權益交易處理。

( 十 ) 不動產、廠房及設備

1. 認列與衡量

不動產、廠房及設備項目係，依成本(包括資本化之借款成本)減累計折舊及任何累計減損衡量。

不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時，則視為不動產、廠房及設備之單獨項目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分利益損失係認列於損益。

2. 後續成本

後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入本公司時始予以資本化。

折舊

折舊係依資產成本減除殘值計算，並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限內認列於損益。

土地不予提列折舊。

不動產、廠房及設備之估計耐用年限如下：

(1) 房屋及建築 15 ～ 55 年 (2) 機器設備 3 ～ 12 年 (3) 辦公設備 3 ～ 5 年 (4) 其他設備 3 ～ 5 年

本公司於每一報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值，並於必要時適當調整。

( 十一 ) 租賃
租賃之判斷

本公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃，若合約轉讓對已辨認資產之使用之控制權一段時間以換得對價，則合約係屬或包含租賃。為評估合約是否係屬租賃，本公司針對以下項目評估：

(1) 該合約涉及使用一項已辨認資產，該已辨認資產係於合約中被明確指定或藉由於可供使用之時被隱含指定，其實體可區分或可代表實質所有產能。若供應者具有可替換該資產之實質性權利，則該資產並非已辨認資產；且

165

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

(2) 於整個使用期間具有取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利；且
(3) 於符合下列情況之一時，在整個使用期間取得主導已辨認資產之使用之權利：
•客戶在整個使用期間具有主導已辨認資產之使用方式及使用目的之權利。
•有關該資產之使用方式及使用目的之攸關決策係預先決定，且：
- –客戶在整個使用期間具有操作該資產之權利，且供應者並無改變該等操作指示之權利；或

–客戶設計該資產之方式已預先決定其整個使用期間之使用方式及使用目的。

於租賃成立日或重評估合約是否包含租賃時，本公司係以相對單獨價格為基礎將合約中之對價分攤至個別租賃組成部份。惟，於承租土地及建物時，本公司選擇不區分非租賃組成部分而將租賃組成部分及非租賃組成部分視為單一租賃組成部分處理。

2. 承租人

本公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債，使用權資產係以成本為原始衡量，該成本包含租賃負債之原始衡量金額，調整租賃開始日或之前支付之任何租賃給付，並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點或標的資產之估計成本，同時減除收取之任何租賃誘因。

使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外，本公司定期評估使用權資產是否發生減損並處理任何已發生之減損損失，並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使用權資產。

租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含利率容易確定，則折現率為該利率，若並非容易確定，則使用合併公司之增額借款利率。一般而言，本公司係採用其增額借款利率為折現率。

計入租賃負債衡量之租賃給付包括：

(1) 固定給付，包括實質固定給付；
(2) 取決於某項指數或費率之變動租賃給付，採用租賃開始日之指數或費率為原始衡量；
(3) 預期支付之殘值保證金額；及
(4) 於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰款。

租賃負債後續係以有效利息法計提利息，並於發生以下情況時再衡量其金額： (1) 用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動；

(2) 預期支付之殘值保證金額有變動；
(3) 標的資產購買選擇權之評估有變動；

166

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

(4) 對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動，而更改對租賃期間之評估； (5) 租賃標的、範圍或其他條款之修改。

本公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目表達於資產負債表中。

針對辦公設備之短期租賃及低價值標的資產租賃，本公司選擇不認列使用權資產及租賃負債，而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列為費用。

3. 出租人

本公司為出租人之交易，係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類，若是則分類為融資租賃，否則分類為營業租賃。於評估時，本公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要部分等相關特定指標。

若本公司為轉租出租人，則係分別處理主租賃及轉租交易，並以主租賃所產生之使用權資產評估轉租交易之分類。若主租賃為短期租賃並適用認列豁免，則應將其轉租交易分類為營業租賃。

若協議包含租賃及非租賃組成部分，本公司使用國際財務報導準則第十五號之規定分攤合約中之對價。

融資租賃下所持有之資產，以租賃投資淨額之金額表達為應收融資租賃款。因協商與安排營業租賃所產生之原始直接成本，包含於租賃投資淨額內。租賃投資淨額係以能反映在各期間有固定報酬率之型態，於租賃期間分攤認列為利息收入。針對營業租賃，本公司採直線基礎將所收取之租賃給付於租賃期間內認列為租金收入。

167

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 十二 ) 無形資產

1. 認列及衡量

收購子公司產生之商譽係以成本減累計減損予以衡量。

研究活動相關支出於發生時認列為損益。

發展支出僅於其能可靠衡量、產品或流程之技術或商業可行性已達成、未來經濟效益很有可能流入本公司，及本公司意圖且具充足資源以完成該發展且加以使用或出售該資產時，始予以資本化。其他發展支出則於發生時認列於損益。原始認列後，資本化之發展支出以其成本減除累計攤銷及累計減損後之金額衡量。

本公司取得其他有限耐用年限之無形資產，係以成本減除累計攤銷與累計減損後之金額衡量。

2. 後續支出

後續支出僅於可增加相關特定資產之未來經濟效益時始予以資本化。所有其他支出於發生時認列於損益，包括內部發展之商譽及品牌。

攤銷

除商譽外，攤銷係依資產成本減除估計殘值計算，並自無形資產達可供使用狀態起，採直線法於其估計耐用年限內認列為損益。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

(1) 電腦軟體 5 ～ 10 年

本公司於每一報導日檢視無形資產之攤銷方法、耐用年限及殘值，並於必要時適當調整。

( 十三 ) 非金融資產減損

本公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產(除存貨、合約資產、遞延所得稅資產外)之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在，則估計該資產之可回收金額。商譽係每年定期進行減損測試。

個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則認列減損損失。減損損失係立即認列於損益，且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額，

次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。
商譽減損損失不予迴轉。商譽以外之非金融資產則僅在不超過該資產若未於以前
年度認列減損損失時所決定之帳面金額(減除折舊或攤銷)之範圍內迴轉。

168

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 十四 ) 收入之認列

1. 客戶合約之收入

收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。本公司係於對商品或勞務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。本公司依主要收入項目說明如下： (1) 銷售商品

本公司從事多層印刷電路板、各式印刷電路板及工藝圖之設計、製造及買賣。本公司係於對產品之控制移轉時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已交付給客戶，客戶能完全裁決產品之銷售通路及價格，且已無會影響客戶接受該產品之未履行義務。交付係發生於產品運送至特定地點，其陳舊過時及損失風險已移轉予客戶，及客戶已依據銷售合約接受產品，驗收條款已失效，或本公司有客觀證據認為已滿足所有驗收條件時。

本公司於交付商品時認列應收帳款，因本公司在該時點具無條件收取對價之權利。

(2) 財務組成部分

本公司預期所有客戶合約移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或勞務付款之時間間隔皆不超過一年，因此，本公司不調整交易價格之貨幣時間價值。

客戶合約之成本
(1) 取得合約之增額成本

本公司若預期可回收其取得客戶合約之增額成本，係將該等成本認列為資產。取得合約之增額成本係為取得客戶合約所發生且若未取得該合約則不會發生之成本。無論合約是否取得均會發生之取得合約成本係於發生時認列為費用，除非該等成本係無論合約是否已取得均明確可向客戶收取。

本公司採用準則之實務權宜作法，若取得合約之增額成本認列為資產且該資產之攤銷期間為一年以內，係於該增額成本發生時將其認列為費用。

(2) 履行合約之成本

履行客戶合約所發生之成本若非屬其他準則範圍內(國際會計準則第二號「存貨」、國際會計準則第十六號「不動產、廠房及設備」或國際會計準則第三十八號「無形資產」)，本公司僅於該等成本與合約或可明確辨認之預期合約直接相關、會產生或強化未來將被用於滿足(或持續滿足)履約義務之資源，且預期可回收時，始將該等成本認列為資產。

一般及管理成本、用以履行合約但未反映於合約價格之浪費之原料、人工或其他資源成本、與已滿足(或已部分滿足)履約義務相關之成本，以及無法區分究係與未滿足履約義務或已滿足(或已部分滿足)履約義務相關之成本，係於發生時認列為費用。

169

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 十五 ) 政府補助

本公司係於可收到與薪資及營運資金補貼相關之政府補助時，將該未附帶條件之補助認列為營業收入。補償本公司所發生費用或損失之政府補助，係依有系統之基礎與相關之費用同期認列於損益。

( 十六 ) 員工福利

確定提撥計畫
確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為費用。
1. 確定福利計畫

本公司對確定福利計畫之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或以前期間服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算，並減除任何計畫資產之公允價值。

確定福利義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司可能有利時，認列資產係以從該計畫退還提撥金或對該計畫減少未來提撥金之形式可得之任何經濟效益之現值為限。計算經濟效益現值時，係考量任何最低資金提撥要求。

淨確定福利負債之再衡量數，包含精算損益、計畫資產報酬（不包括利息），及資產上限影響數之任何變動（不包括利息）係立即認列於其他綜合損益，並累計於其他權益。本公司決定淨確定福利負債（資產）之淨利息費用（收入），係使用年度報導期間開始時所決定之淨確定福利負債（資產）及折現率。確定福利計畫之淨利息費用及其他費用係認列於損益。

計畫修正或縮減時，所產生與前期服務成本或縮減利益或損失相關之福利變動數，係立即認列為損益。本公司於清償發生時，認列確定福利計畫之清償損益。 3. 短期員工福利

短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。若係因員工過去提供服務而使本公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認列為負債。

( 十七 ) 所得稅

所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括依據當年度課稅所得(損失)計算之預計應付所得稅或應收退稅款，及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係按報導日之法定稅率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅：

170

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時不影響會計利潤及課稅所得(損失)者；
因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異，本公司可控制暫時性差異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者；以及
商譽原始認列所產生之應課稅暫時性差異。

遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量，採用報導日之法定稅率或實質性立法稅率為基礎。

本公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵：

有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且
遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一有關：
(1) 同一納稅主體；或
(2) 不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或同時實現資產及清償負債。

( 十八 ) 每股盈餘

本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之潛在稀釋普通股包括員工紅利估計數。

( 十九 ) 部門資訊

本公司已於合併財務報告揭露部門資訊，因此個體財務報告不揭露部門資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

管理階層持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予以認列。

171

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

會計政策涉及重大判斷，且對本個體財務報告已認列金額有重大影響之資訊如下：一 ( ) 對被投資公司是否具實質控制之判斷

本公司及子公司合併持有富喬工業股份有限公司 14.42% 之有表決權股份，為其單一最大股東，富喬工業股份有限公司其餘 85.58% 持股雖未集中於特定股東，本公司仍無法取得富喬工業股份有限公司過半之董事席次，且亦未取得股東會出席股東過半之表決權，故判定本公司對富喬工業股份有限公司係具重大影響力，無控制力。

以下假設及估計之不確定性中，具有導致資產及負債帳面金額於次一年度重大調整之重大風險，且已反映新冠病毒疫情所造成之影響，其相關資訊如下：一 ( ) 存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量，本公司評估報導日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎，故可能因產業快速變遷而產生重大變動。存貨評價估列情形請詳附註六(五)。

( 二 ) 非金融資產減損評估

資產減損評估過程中，本公司須依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特性，決定特定資產組之獨立現金流量及未來可能產生之收益與費損，任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來之估計變動均可能在未來造成重大減損或迴轉已認列之減損損失。非金融資產減損情形，請詳附註六(八)、(九)及(十)。

六、重要會計項目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

及約當現金
庫存現金銀行存款定期存款	109.12.31 $ 674 736,959 -	108.12.31 447 363,710 357,763
	$ 737,633	721,920

本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六 ( 廿二 ) 。 ( 二 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

國內上市(櫃)公司股票	109.12.31 $ 467,567	108.12.31 324,042

1. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

本公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有，故已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

本公司民國一○九年度未處分策略性投資，於該期間累積利益及損失未在權益內作任何移轉。

172

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

本公司於民國一○八年間，出售指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之國內上市(櫃)公司股票，處分時之公允價值為 15,593 千元，累積處分損失計 4,891 千元，故已將前述累積處分損失自其他權益移轉至保留盈餘。

信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳附註六(廿二)。
上述金融資產未有提供作質押擔保之情形。

( 三 ) 應收帳款淨額

應收帳款－攤銷後成本減：備抵損失	109.12.31 $ 3,597,320 (10,456)	108.12.31 4,609,856 (31,210)
	$ 3,586,864	4,578,646

本公司針對所有應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收帳款係按代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入前瞻性之資訊。本公司應收帳款之預期信用損失分析如下：

	109.12.31	備抵存續預期信用損失 3,426 2,337 1,432 2,486 775
應收帳款帳面金額 $ 3,448,802 139,457 4,869 3,417 775	加權平均預期信用損失率
	0.10% 1.68% 29.41% 72.75% 100.00% 108.12.31
$ 3,597,320		10,456
		備抵存續預期信用損失 3,399 2,088 2,180 2,789 20,754
應收帳款帳面金額 $ 4,330,125 243,722 11,221 4,034 20,754	加權平均預期信用損失率
	0.08% 0.86% 19.43% 69.14% 100.00%
$ 4,609,856		31,210

173

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

本公司應收帳款之備抵損失變動表如下：

期初餘額減損損失迴轉本年度因無法收回而沖銷之金額期末餘額	109年度
	$ 10,456 31,210

於民國一○九年及一○八年十二月三十一日，上述金融資產未有提供作質押擔保之情形。

( 四 ) 其他應收款

應收退稅款	109.12.31 $ -	108.12.31 34,575

本公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日無已逾期但未減損其他應收款。 ( 五 ) 存貨

原料及物料在製品製成品商品	109.12.31 $ 244,288 665,649 295,833 249,142	108.12.31 195,458 958,768 412,317 283,856
	$ 1,454,912	1,850,399

民國一○九年度及一○八年度認列為銷貨成本及費用之存貨成本分別為 13,098,140 千元及 15,670,117 千元。民國一○九年度及一○八年度因存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價損失分別為 8,975 千元及 99,277 千元，並已認列銷貨成本。

於民國一○九年及一○八年十二月三十一日，本公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

( 六 ) 採用權益法之投資

本公司於報導日採用權益法之投資列示如下：

子公司關聯企業	109.12.31 $ 3,598,533 40,206	108.12.31 3,923,854 41,182
	$ 3,638,739	3,965,036

1. 子公司

請參閱民國一○九年度合併財務報告。

2. 關聯企業

本公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者，其彙總財務資訊如下，該等財務資訊係於本公司之個體財務報告中所包含之金額：

174

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

對個別不重大關聯企業之權益之期末彙總帳面金額歸屬於本公司之份額：本期淨損其他綜合損益綜合損益總額	109.12.31 $ 40,206	108.12.31 41,182
	109年度 $ (2,750) 983	108年度 (765) 333
	$ (1,767)	(432)

3. 擔保

於民國一○九年及一○八年十二月三十一日，本公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。

( 七 ) 喪失對子公司之控制

1. 實密科技股份有限公司

本公司於民國一○九年一月十五日處分實密科技股份有限公司 57.17% 股權並喪失對其之控制，處分價款為 18,943 千元，其處分損失 25,137 千元已包含於合併綜合損益表「其他利益及損失」項下。該處分損失包含因喪失對子公司之控制自權益重分類至損益之金額為 15,464 千元。

損益之金額為15,464千元。	損益之金額為15,464千元。	損益之金額為15,464千元。
民國一○九年一月十五日子公司資產與負債之帳面金額明細如下：
現金及約當現金	$	73,132
應收帳款(含關係人)、應收票據及其他應收款		45,171
淨額
存貨		22,882
其他流動資產		10,878
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資		5,985
產—非流動
不動產、廠房及設備		63,358
遞延所得稅資產		61,662
其他非流動資產		8,423
短期借款		(36,000)
應付帳款、應付票據及其他應付款		(47,452)
其他流動負債		(14,786)
長期借款		(11,391)
遞延所得稅負債		(114,466)
淨確定福利負債—非流動		(17,312)
其他非流動負債		(30)
先前子公司淨資產之帳面金額	$	50,054

175

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 八 ) 不動產、廠房及設備

本公司民國一○九年度及一○八年度不動產、廠房及設備之成本、累計折舊及減損損失變動明細如下：

土地 $ 407,228 - - -	房屋及建築 2,547,441 - - 11,041	機器設備 11,607,060 - (16,030) 379,591	辦公設備 307,242 - (6,200) 16,383	其他設備 4,600,193 - (21,022) 114,970	待驗設備 428,745 329,390 - (521,985)	總計 19,897,909 329,390 (43,252) -
$ 407,228	2,558,482	11,970,621	317,425	4,694,141	236,150	20,184,047
$ 407,228 - - -	2,626,284 30,366 (130,598) 21,389	12,119,537 260,618 (1,452,402) 679,307	272,826 39,369 (9,084) 4,131	4,520,897 149,054 (318,155) 248,397	1,004,460 391,247 - (966,962)	20,951,232 870,654 (1,910,239) (13,738)
$ 407,228	2,547,441	11,607,060	307,242	4,600,193	428,745	19,897,909
$ - - -	675,195 50,215 -	6,929,253 896,500 (15,854)	236,035 19,909 (6,200)	2,981,302 318,583 (20,189)	- - -	10,821,785 1,285,207 (42,243)
$ -	725,410	7,809,899	249,744	3,279,696	-	12,064,749
$ - - - -	754,597 50,233 - (129,635)	7,436,782 926,013 - (1,433,542)	225,415 19,621 - (9,001)	2,954,938 331,777 (8,608) (296,805)	- - - -	11,371,732 1,327,644 (8,608) (1,868,983)
$ -	675,195	6,929,253	236,035	2,981,302	-	10,821,785
$ 407,228	1,833,072	4,160,722	67,681	1,414,445	236,150	8,119,298
$ 407,228	1,872,246	4,677,807	71,207	1,618,891	428,745	9,076,124
$ 407,228	1,871,687	4,682,755	47,411	1,565,959	1,004,460	9,579,500

1. 擔保

於民國一○九年及一○八年十二月三十一日，已作為長期借款之抵質押明細，請詳附註八。

2. 購置機器設備

本公司於民國一○九年度及一○八年度，分別依 1.92% 及 1.97% 之資本化利率計
算，與購置機器設備取得有關之資本化借款成本分別為 3,677 千元及 6,356 千元。
本公司於報導日就有減損跡象之資產，以個別資產或其現金產生單位為基礎，進行資產減損測試，依據民國一○九年度之資產減損測試評估，因現金產生單位之可回收金額高於帳面價值，故無認列減損損失。

176

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 九 ) 使用權資產

本公司承租土地、房屋及建築、機器設備及運輸設備等之成本、折舊及減損損失，其變動明細如下：

土地 $ 441,087 - -	房屋及建築 160,738 2,482 (170)	辦公設備 7,181 11,758 (3,039)	運輸設備 36,214 5,130 (1,571)	其他資產 18,981 3,154 (838)
$ 441,087	163,050	15,900	39,773	21,297
$ - 436,015 5,072 - -	- 154,357 6,381 - -	- 7,107 74 - -	- 33,755 2,459 - -	- 1,942 12,145 (236) 5,130
$ 441,087	160,738	7,181	36,214	18,981
$ 48,627 49,260 -	36,006 37,759 -	4,056 3,393 (3,039)	11,735 11,448 (1,014)	3,333 5,985 (838)
$ 97,887	73,765	4,410	22,169	8,480
$ - 48,627	- 36,006	- 4,056	- 11,735	- 3,333
$ 48,627	36,006	4,056	11,735	3,333
$ 343,200	89,285	11,490	17,604	12,817
$ 392,460	124,732	3,125	24,479	15,648
$ -	-	-	-	-

本公司於報導日就有減損跡象之資產，以個別資產或其現金產生單位為基礎，進行資產減損測試，依據民國一○九年度之資產減損測試評估，因現金產生單位之可回收金額高於帳面價值，故無認列減損損失。

177

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 十 ) 無形資產

本公司民國一○九年度及一○八年度無形資產之變動如下：

成本：民國109年1月1日餘額單獨取得民國109年12月31日餘額民國108年1月1日餘額單獨取得民國108年12月31日餘額累計攤銷及減損損失：民國109年1月1日餘額本期攤銷民國109年12月31日餘額民國108年1月1日期初餘額本期攤銷民國108年12月31日餘額帳面價值：民國109年12月31日民國108年12月31日民國108年1月1日	電腦軟體 $ 41,311 84,143
	$ 125,454
	$ 38,421 2,890
	$ 41,311
	$ 4,940 12,072
	$ 17,012
	$ 634 4,306
	$ 4,940
	$ 108,442
	$ 36,371
	$ 37,787

1. 認列之攤銷及減損

民國一○九年度及一○八年度無形資產攤銷費用及減損損失分別列報於綜合損益表之下列項目：

營業成本營業費用	109年度 $ 1,327	108年度
		-
	$ 10,745	4,306

178

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 十一 ) 應付短期票券

本公司應付短期票券之明細如下：

109.12.31

應付商業本票減：預付利息合計	保證或承兌機構	利率區間	金額 $ 70,000 (9)
	上海銀行	0.92%
			$ 69,991

民國一○八年十二月三十一日：無。

( 十二 ) 短期借款

本公司短期借款之明細、條件與條款如下：

109.12.31 $ 12,631 160,000	109.12.31 $ 12,631 160,000	108.12.31 17,499 720,000
$ 172,631		737,499
$ 3,725,817		2,847,406
	0.46%~0.98%	0.85%~1.10%

( 十三 ) 長期借款

本公司長期借款之明細、條件與條款如下：

	109.12.31	109.12.31	金額 $ 375,000 3,792,000 (694,500)
幣別	利率區間	到期年度
台幣台幣	1.35%~1.68% 1.10%~1.79%	111~112 111~114
			$ 3,472,500
			$ 1,880,000

	108.12.31	108.12.31	金額 $ 780,000 3,309,000 (1,252,000)
幣別	利率區間	到期年度
台幣台幣	1.45%~2.04% 1.5%~1.95%	111 111
			$ 2,837,000
			$ 1,270,000

1. 銀行借款之擔保品

本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

179

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

(1) 本公司於民國一○五年四月十九日與以台新國際商業銀行為主之銀行團簽訂聯合授信合約(以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘錄如下：
A. 銀行團包含：

台新國際商業銀行(主辦銀行、額度管理銀行兼擔保權益管理銀行)、合作金庫商業銀行、彰化商業銀行、第一商業銀行及高雄銀行。

a. 總授信額度為美金二仟伍佰萬元，係償還既有金融負債暨充實營運資金。
b. 授信期間、用款期限及清償方式。
i .本授信期限：自首次動用日起算三年。
ii. 本授信之用款期限：

於授信期間內循環動用本授信額度。惟各筆動用到期日均不得超過授信期間。

iii. 清償方式：授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。

  - c. 依聯貸合約規定，本公司於授信期間內，應依據經會計師查核簽證之年度合併 財務報告及經會計師核閱之半年度合併財務報告計算並維持特定之流動比 率、負債比率、利息保障倍數及有形淨值等財務比率。

  - d. 上述借款由本公司提供等額本票保證，並由關係人作為連帶保證人。

  - e. 本公司於民國一○五年五月二十五日首次動用。

  - f. 本公司於民國一○八年五月八日全數清償完畢。

(2) 本公司於民國一○六年三月三十日與台灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信契約，主要內容摘要如下：
A. 銀行團包含：

a. 總授信額度為新台幣肆拾伍億元整，係合併公司用來償還既有金融負債、購建機器設備暨附屬設施及支應中期營運週轉金。
b. 授信期間、用款期限及清償方式。
i .本授信期限：自首次動用日起算至屆滿五年之日止。

ii. 本授信之用款期限：

(i) 甲項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣貳拾捌億元整，得分次動用，但不得循環動用，動用期限自首動日起算六個月，屆期未動用之額度即自動取消，不得再動用。

180

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

  - (ii) 乙項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣壹拾億元整，得分次動用，但 不得循環動用，動用期限自首動日起算十八個月，屆期未動用之額度即 自動取消，不得再動用。

  - (iii) 丙項授信：中期放款，額度新台幣柒億元整，得分次動用，並得循環動 用。

c. 本公司依聯貸合約規定，於授信期間內，應依據經會計師查核簽證之年度合併財務報告及經會計師核閱之半年度合併財務報告計算並維持特定之流動比率、負債比率、利息保障倍數及有形淨值等財務比率。
d. 上述借款係由合併公司提供本票、機器設備及廠房建物，作為本授信案之擔保品。
e. 本公司於民國一○六年五月三十一日首次動用。
f. 本公司於民國一○九年四月三十日全數清償完畢。
(3) 借款資訊如下：

本公司民國一○九年三月三十一日與臺灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信合約(以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘要如下：

A. 銀行團包含：

臺灣銀行(主辦銀行、額度管理銀行兼擔保權益管理銀行)、彰化商業銀行、臺灣中小企業銀行、臺灣土地銀行、合作金庫商業銀行、第一商業銀行(前述銀行為共同主辦銀行)、永豐銀行、上海商業儲蓄銀行、台北富邦商業銀行及兆豐國際商業銀行。

a. 總授信額度為新台幣參拾捌億元整，係支應借款人償還既有金融機構負債及充實中期營運週轉金。
b. 授信期間、用款期限及清償方式。
i. 本授信期限：自首次提款日起滿五年(其中，甲項授信包括寬限期十八個月)。借款人須於本合約簽約日起六個月內為首次啟用，否則以該六個月屆滿之日視為首次動用日。
ii. 本授信之用款期限：
- (i) 甲項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣貳拾玖億元整，得分次動用，但不得循環動用，本授信案自首次動用日起算六個月止為甲項信之動用期間，甲項信之動用期屆滿後，該未動用之甲項授信額度即自動取消，不得再動用。
- (ii) 乙項授信：中期放款新臺幣玖億元整，得循環動用。

181

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

iii. 清償方式：

(i) 甲項授信：本授信應自首次動用日起算滿十八個月之日為第一期還本日，以後每六個月為一期，共分八期攤還，應於各期還本日平均攤還甲項授信於動用期限屆滿時未清償之本金餘額。
(ii) 乙項授信：於各筆撥貸本金借款天期之到期日清償該筆動用額度之全部本金，並得依本授信約定循環動用該等未清償本金餘額。若循環動用未清償本金餘額時，得以新動撥款項直接償付原已到期部分。
在任何情況下，合併公司應於本授信之授信期間屆滿時十足清償其所有未清償之本金、利息及其他應付款項與費用。
c. 依聯貸合約規定，於授信期間內，應提供經會計師查核簽證之年度合併財務報告及經會計師核閱之第一季、第二季及第三季合併財務報告。特定之流動比率、負債比率、利息保障倍數及有形淨值等財務比率之限制規定，應依會計師查核簽證之年度合併財務報告書為計算基礎，每一年核計乙次，或於管理銀行認為必要時核計。
於民國一○九年十二月三十一日，本公司因部分財務比率未能符合聯貸合約之
規定，惟於該年度結束後之下次檢視日前調整至符合前開規定之財務比率與規定，即不視為發生違約情事。
d. 上述借款係由本公司提供本票、機器設備及廠房建築作為本授信案之擔保品，並由關係人作為連帶保證人。

( 十四 ) 租賃負債

本公司租賃負債之帳面金額如下：

本公司租賃負債之帳面金額如下：
流動非流動到期分析請詳附註六(廿一)金融工具。租賃認列於損益之金額如下：租賃負債之利息費用低價值租賃資產之費用(不包含短期租賃之低價值租賃) 租賃認列於現金流量表之金額如下：租賃之現金流出總額	109.12.31 $ 99,462	108.12.31 97,444
	$ 407,326	457,680
	109年度	108年度 11,173
	$ 10,151
	$ 5,958	11,328
	109年度	108年度 126,448
	$ 86,969

182

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

1. 土地、房屋及建築之租賃

本公司承租土地、房屋及建築作為辦公處所及員工宿舍，辦公處所及員工宿舍之租賃期間通常為二至十年間，部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇權。

本公司預期未來年度所支付之固定及變動租金給付比例大致與本期一致。

2. 其他租賃

本公司承租辦公及運輸設備之租賃期間為一至四年間，部份租賃合約約定本公司於租賃期間屆滿時具有購買所承租資產之選擇權，部份合約則於租賃期間屆滿時由本公司保證所承租資產之殘值。

另，本公司承租辦公設備及停車位之租賃期間為一至四年間，該等租賃為短期及/或低價值標的租賃，本公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。

( 十五 ) 員工福利

1. 確定福利計畫

本公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下：

確定福利義務之現值計畫資產之公允價值資產上限影響數淨確定福利淨負債	109.12.31 $ 658,758 (446,035)	108.12.31 697,022 (405,409)
	212,723 -	291,613 -
	$ 212,723	291,613

本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。

(1) 計畫資產組成

本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局 ( 以下簡稱勞動基金局 ) 統籌管理，依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。

於民國一○九年度及一○八年度，本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額分別為 446,035 千元及 405,409 千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳勞動基金局網站公布之資訊。

183

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

(2) 確定福利義務現值之變動

本公司民國一○九年度及一○八年度確定福利義務現值變動如下：

1月1日確定福利義務當期服務成本及利息淨確定福利負債再衡量數－因財務假設變動所產生之精算損益計畫支付之福利 12月31日確定福利義務	109年度 $ 697,022 25,494 3,576 (67,334)	108年度 627,064 23,900 69,905 (23,847)
	$ 658,758	697,022

(3) 計畫資產公允價值之變動

本公司民國一○九年度及一○八年度確定福利計畫資產現值之變動如下：

1月1日計畫資產之公允價值利息收入淨確定福利負債再衡量數－計畫資產報酬(不含當期利息) 已提撥至計畫之金額計畫已支付之福利 12月31日計畫資產之公允價值	109年度 $ 405,409 6,625 10,090 91,245 (67,334)	108年度 387,876 5,881 11,554 22,400 (22,302)
	$ 446,035	405,409

(4) 資產上限影響數之變動

本公司民國一○九年度及一○八年度確定福利計畫資產上限影響數並無變動。

(5) 認列為損益之費用

本公司民國一○九年度及一○八年度列報為費用之明細如下：

當期服務成本淨確定福利負債(資產)之淨利息營業成本營業費用	109年度 $ 13,296 5,573	108年度 12,927 5,092
	$ 18,869	18,019
	109年度 $ 4,900 13,969	108年度 5,041 12,978
	$ 18,869	18,019

184

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

(6) 精算假設

假設	假設	假設
本公司於報導日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下：
	109.12.31	108.12.31
折現率	1.250%	1.750%
未來薪資增加	0.750%	0.750%

本公司預計於民國一○九年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥金額為 18,118 千元。

確定福利計畫之加權平均存續期間為 11 年。

(7) 敏感度分析

民國一○九年及一○八年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定福利義務現值之影響如下：

109年12月31日折現率未來薪資增加(減少) 108年12月31日折現率未來薪資增加(減少)	對確定福利義務之影響增加0.25％減少0.25％ (17,580) 18,262 18,124 (17,531) (17,655) 21,501 21,447 (17,690)	對確定福利義務之影響增加0.25％減少0.25％ (17,580) 18,262 18,124 (17,531) (17,655) 21,501 21,447 (17,690)
	增加0.25％ (17,580) 18,124 (17,655) 21,447
		18,262 (17,531) 21,501 (17,690)

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

2. 確定提撥計畫

本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

本公司民國一○九年度及一○八年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 124,447 千元及 131,593 千元，已提撥至勞工保險局。

185

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 十六 ) 所得稅

1. 所得稅費用

本公司民國一○九年度及一○八年度之所得稅(利益)費用明細如下：

當期所得稅費用當期產生調整前期之當期所得稅遞延所得稅(利益)費用暫時性差異之發生所得稅(利益)費用	109年度 $ - 13,165	108年度 342,679 614
	13,165	343,293
	(147,673)	127,750
	$ (134,508)	471,043

本公司民國一○九年度及一○八年度所得稅費用與稅前淨(損)利之關係調節如下：

稅前淨(損)利依本公司所在地國內稅率計算之所得稅前期低估免稅所得不可扣抵之費用租稅獎勵免稅補助收入未認列遞延所得稅資產之當期課稅損失未分配盈餘未認列暫時性差異之變動其他所得稅(利益)費用 2.遞延所得稅資產及負債 (1)未認列遞延所得稅資產	109年度 $ (1,570,960)	108年度 2,206,343
	(314,192) 13,165 (784) 164 - (70,357) 167,114 - 1,795 68,587	441,268 55,311 (512) 2,087 (17,814) - - 9,310 8,152 (26,759)
	$ (134,508)	471,043

本公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下：

可減除暫時性差異課稅損失可減除暫時性差異	109.12.31 $ 78,490 167,114	108.12.31 76,695 -
	$ 245,604	76,695

186

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

(2) 已認列之遞延所得稅資產及負債

民國一○九年度及一○八年度遞延所得稅資產及負債之變動如下：虧損扣抵其他合計

遞延所得稅資產：民國109年1月1日 (借記)貸記損益表民國109年12月31日民國108年1月1日 (借記)貸記損益表民國108年12月31日遞延所得稅負債：民國109年1月1日借記(貸記)損益表民國109年12月31日民國108年12月31日(等於期初數)	$ - 160,000	7,495 7,495 (7,495) 152,505
	$ 160,000	- 160,000
	$ 134,392 (134,392)	853 135,245 6,642 (127,750)
	$ -	7,495 7,495
	土地重估增值	其他合計 - 171,517 4,833 4,833
	$ 171,517 -
	$ 171,517	4,833 176,350
	$ 171,517	- 171,517

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○七年度。

( 十七 ) 資本及其他權益

本公司民國一○九年度及一○八年度流通在外股數調節表如下：

( 以千股表達 )

	(以千股表達)	(以千股表達)
1月1日期初餘額 12月31日期末餘額	普通股 109年度 108年度 619,407 619,407
	619,407	619,407

187

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

1. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

本公司資本公積餘額內容如下：
發行股票溢價採權益法認列子公司及關聯企業股權淨值之變動數股東未領現金股利處分子公司	109.12.31 $ 2,675,703 166,550 170 717	108.12.31 2,675,703 156,101 170 -
	$ 2,843,140	2,831,974

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。 2. 保留盈餘

依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，於依法繳納一切稅捐及彌補以前年度虧損後，先提百分之十為法定盈餘公積，再依相關法令貨主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積後，連同以前年度累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配案，提請股東會決議分派股東紅利。

188

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

(1) 法定盈餘公積

公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2) 特別盈餘公積

依金融監督管理委員會民國一○一年四月六日金管證發字第 1010012865 號函規定，本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。本公司民國一○八年及一○七年十二月三十一日權益項下之「其他權益」項目為負值，經民國一○九年六月九日及民國一○八年六月十二日股東會決議依法分別提列特別盈餘公積 17,306 千元及 157,021 千元。本公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日，該項特別盈餘公積餘額分別為 174,327 千元及 157,021 千元。

(3) 盈餘分配

關分派予業主之股利如下：
分派予普通股業主之股利：現金	108年度
	配股率(元)	金額	配股率(元)
	$ 0.80	495,526 0.40

189

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

3. 其他權益(稅後淨額)

國外營運機構財務報表換算之兌換差額	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現 (損)益	確定福利計畫之再衡量數	員工未賺得酬金	合計
	53,104 - 143,525 38,014 841 - - - - (2,488) -	(189,847) - - - - 6,514 943 42 - - (464)	(7,543) - - - - - - - 4,921 - -	(181,870) 64,067 143,525 38,014 841 6,514 943 42 4,921 (2,488) 14,747
$ 41,694	232,996	(182,812)	(2,622)	89,256
	(87,289) - 112,373 22,460 669 - - - - 4,891	(129,827) - - - - (58,352) (1,628) (40) - -	(16,453) - - - - - - - 8,910 -	(157,021) (114,132) 112,373 22,460 669 (58,352) (1,628) (40) 8,910 4,891
$ (37,584)	53,104	(189,847)	(7,543)	(181,870)

190

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 十八 ) 每股盈餘

民國一○九年度及一○八年度基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

基本每股盈餘：歸屬於本公司之本期淨(損)利普通股加權平均流通在外股數(千股) 稀釋每股盈餘：歸屬於本公司之本期淨利普通股加權平均流通在外股數(千股) 員工股票紅利之影響普通股加權平均流通在外股數(千股) (調整稀釋性潛在普通股影響數後)	109年度	108年度 1,735,300
	$ (1,436,452)
	619,407	619,407
	$ (2.32)	2.80
		$ 1,735,300
		619,407 1,400
		620,807 $ 2.80

本公司因民國一○九年度為稅後淨損，並未具有稀釋作用之潛在普通股。

( 十九 ) 客戶合約之收入

收入之細分

主要產品/服務線：二層板四層板六層板八層板十層板以上其他	109年度 $ 218,799 1,635,919 2,487,965 1,498,841 7,098,660 111,763	108年度 260,760 2,267,412 2,829,825 2,841,584 11,848,340 -
	$ 13,051,947	20,047,921

( 二十 ) 員工及董事酬勞

本公司民國一○九年度為虧損，無盈餘可分配，故未予估列員工紅利及董事酬勞。

191

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

本公司一○八年度員工酬勞估列金額為 45,000 千元，董事酬勞為 23,000 千元。本公司係以各該段期間之稅前淨利扣除員工酬勞及董事及監察人酬勞前之金額乘上本公司章程所訂定之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎，並列報為民國一○ 八年度之營業成本或營業費用。若次年度通過發布財務報告日後有變動，則依會計估計變動處理，並將該變動之影響認列為次年度損益。前述董事會決議分派之員工及董事、監察人酬勞金額與本公司民國一○八年度個體財務報告估列金額並無差異。 ( 廿一 ) 營業外收入及支出

1. 利息收入

本公司民國一○九年度及一○八年度之利息收入明細如下：

銀行存款利息其他利息收入	109年度 $ 4,465 3	108年度 8,463 -
	$ 4,468	8,463

2. 其他收入

本公司民國一○九年度及一○八年度之其他收入明細如下：

賠償收入設計收入補助收入股利收入其他收入	109年度 $ 12,773 29,658 352,703 3,918 4,221	108年度 18,785 18,912 - 2,559 17,199
	$ 403,273	57,455

為因應新冠病毒疫情對企業營運之影響，本公司已依法向政府申請相關補貼，於民國一○九年度已認列之補助收入為 351,785 千元。

3. 其他利益及損失

本公司民國一○九年度及一○八年度之其他利益及損失明細如下：

外幣兌換損失處分不動產、廠房及設備損失處分子公司損失賠償損失其他損失什項支出	109年度 $ (73,503) (28) (25,137) (4,831) (512) (507)	108年度 (90,644) (24,931) - (11,616) (7,261) (120)
	$ (104,518)	(134,572)

192

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

4. 財務成本

本公司民國一○九年度及一○八年度之財務成本明細如下： 109年度銀行借款之利息費用 $ (74,810) 手續費支出 - 租賃負債之利息費用 (10,151) 減：利息資本化 3,677 $ (81,284)	本公司民國一○九年度及一○八年度之財務成本明細如下： 109年度銀行借款之利息費用 $ (74,810) 手續費支出 - 租賃負債之利息費用 (10,151) 減：利息資本化 3,677 $ (81,284)	108年度 (102,886) (726) (11,173) 6,356
	$ (81,284)	(108,429)

( 廿二 ) 金融工具

1. 信用風險

(1) 信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2) 信用風險集中情況

由於本公司有廣大客戶群，並未顥著集中與單一客戶進行交易，故應收款之信用風險並無顯著集中之虞。而為降低信用風險，本公司亦定期持續評估客戶財務狀況。

2. 流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

109年12月31日非衍生金融負債短期借款應付短期票券應付帳款應付帳款-關係人其他應付款其他應付款項-關係人一年內到期之長期借款租賃負債長期借款	帳面金額	合約現金流量	一年以內	1-5年超過5年 - - - - - - - - - - - - - - 335,743 102,673 3,641,655 - 3,977,398 102,673
	$ 172,631 69,991 2,194,504 849,074 607,558 6,897 694,500 506,788 3,472,500	172,708 69,991 2,194,504 849,074 607,558 6,897 702,951 546,092 3,700,498	172,708 69,991 2,194,504 849,074 607,558 6,897 702,951 107,676 58,843
	$ 8,574,443	8,850,273	4,770,202

193

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

108年12月31日非衍生金融負債短期借款應付帳款應付帳款-關係人其他應付款其他應付款項-關係人一年內到期之長期借款租賃負債長期借款	帳面金額	合約現金流量	一年以內	1-5年超過5年 - - - - - - - - - - - - 328,850 158,634 2,895,512 -
	$ 737,499 2,184,359 399,134 687,493 5,776 1,252,000 555,124 2,837,000	738,072 2,184,359 399,134 687,493 5,776 1,263,146 592,679 2,947,994	738,072 2,184,359 399,134 687,493 5,776 1,263,146 105,195 52,482
	$ 8,658,385	8,818,653	5,435,657	3,224,362 158,634

本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。

3. 匯率風險

(1) 匯率風險之暴險

本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

	109.12.31			108.12.31
外幣	匯率	台幣	外幣	匯率
$ 138,096 1 1,226 53,310 76,482 264 79,471 24,894	美金/台幣= 28.48 歐元/台幣= 35.02 日圓/台幣= 0.28 人民幣/台幣= 4.38 美金/台幣= 28.48 歐元/台幣= 35.02 日圓/台幣= 0.28 人民幣/台幣= 4.38	3,932,974 32 339 233,338 2,178,215 9,262 21,958 108,960	166,556 1 1,518 52,301 55,907 264 505,584 24,429	美金/台幣= 29.98 歐元/台幣= 33.59 日圓/台幣= 0.28 人民幣/台幣= 4.31 美金/台幣= 29.98 歐元/台幣= 33.59 日圓/台幣= 0.28 人民幣/台幣= 4.31

(2) 敏感性分析

本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其他應收款、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、借款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一○九年及一○八年十二月三十一日當新台幣相對於美金、歐元、日圓及人民幣升值 1% ，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一○九年度及一○八年度之稅後(虧損)利益將分別增加或減少 14,786 千元及 26,315 千元。

194

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

(3) 貨幣性項目之兌換損益

本公司於民國一○九年度及一○八年度外幣兌換損失分別為 73,503 千元及 90,644 千元，由於本公司外幣交易種類繁多，故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。

4. 利率分析

本公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1% ，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少 1% ，在所有其他變數維持不變之情況下，本公司民國一○九年度及一○八年度之淨利將分別減少或增加 46,181 千元及 54,717 千元，主因係本公司之浮動利率借款。

5. 其他價格風險

如報導日權益證券價格變動 ( 兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因素不變)，對綜合損益項目之影響如下：

報導日證券價格上漲1% 下跌1%	109年度其他綜合損益稅後金額稅後損益 $ 4,676 -	109年度其他綜合損益稅後金額稅後損益 $ 4,676 -	108年度其他綜合損益稅後金額稅後損益 3,240 -	108年度其他綜合損益稅後金額稅後損益 3,240 -
	其他綜合損益稅後金額 $ 4,676		其他綜合損益稅後金額 3,240
	$ (4,676)	-	(3,240)	-

6. 公允價值資訊

(1) 金融工具之種類及公允價值

本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值（包括公允價值等級資訊，但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者，及於活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資，依規定無須揭露公允價值資訊）列示如下：

195

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

		109.12.31	109.12.31	合計 467,567
帳面金額 $ 467,567		公允價值
	第一級 467,567	第二級	第三級
		-	-
737,633 3,586,864 1,969 571	- - - -	- - - -	- - - -	- - - -
4,327,037	-	-	-	-
$ 4,794,604	467,567	-	-	467,567
$ 4,339,631 69,991 2,194,504 849,074 607,558 6,897 506,788	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -
8,574,443	-	-	-	-
$ 8,574,443	-	-	-	-
		108.12.31		合計 324,042
帳面金額 $ 324,042		公允價值
	第一級 324,042	第二級	第三級
		-	-
721,920 4,578,646 7 34,575 12,409	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -
5,347,557	-	-	-	-
$ 5,671,599	324,042	-	-	324,042
$ 4,826,499 2,184,359 399,134 687,493 5,776 555,124	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -
8,658,385	-	-	-	-
$ 8,658,385	-	-	-	-

196

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

(2) 非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

本公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下：

(2.1) 按攤銷後成本衡量之金融資產（持有至到期日金融資產）

如有活絡市場之公開報價，則以市場價格為公允價值；若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計或使用交易對手報價。

(2.2) 按攤銷後成本衡量之金融資產（無活絡市場債務工具投資）及按攤銷後成本衡量之金融負債

( 廿三 ) 財務風險管理

概要

本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險：

(1) 信用風險

(2) 流動性風險
(3) 市場風險

本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標、政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。

風險管理架構

本公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險，及設定適當風險限額及控制，並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統係定期覆核以反映市場情況及本公司運作之變化。本公司透過訓練、管理準則及作業程序，以發展有紀律且具建設性之控制環境，使所有員工了解其角色及義務。

本公司之審計委員會監督管理人員如何監控本公司風險管理政策及程序之遵循，及覆核本公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人員協助本公司審計委員會扮演監督角色。該等人員進行定期及例外覆核風險管理控制及程序，並將覆核結果報告予審計委員會。

3. 信用風險

信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險，主要來自於本公司應收客戶之帳款及證券投資。

本公司主要潛在信用風險係源自應收帳款類金融商品，惟銷售對象主係為世界知名大廠，且本公司為降低信用風險，亦定期評估該客戶之營運狀況及期應收款項收回之可能性。因該客戶具有廣大客戶群及以往獲利及往來信用紀錄良好，故本公司應收帳款之信用風險並無險著集中之虞。

197

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

(1) 投資

銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險，係由本公司財務部門衡量並監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機構、公司組織及政府機關，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。

(2) 保證

本公司政策規定僅能提供財務保證予完全擁有之子公司。於民國一○九年及一○八年十二月三十一日，除子公司外，本公司均無提供任何背書保證。

4. 流動性風險

本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應本公司營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

銀行借款對本公司而言係一項重要流動性來源。民國一○九年及一○八年十二月三十一日，本公司未動用之長短期銀行融資額度分別為 5,605,817 千元及 4,117,406 千元。

5. 市場風險

(1) 匯率風險

本公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主、亦有美金及人民幣。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、美元及人民幣。

以新台幣為功能性貨幣之集團企業，所借入之人民幣及美元借款，全數使用到期日與借款還款日相同之遠期合約進行避險。

借款利息係以借款本金幣別計價。一般而言，借款幣別係與本公司營運產生之現金流量之幣別相同，主要係新台幣，惟亦有人民幣及美元。在此情況，提供經濟避險而無須簽訂衍生工具，因此並未採用避險會計。

有關其他外幣計價之貨幣性資產及負債，當發生短期不平衡時，本公司係藉由以即時匯率買進或賣出外幣，以確保淨暴險保持在可接受之水準。利率風險

本公司之借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使借款之有效利率變動，而使未來現金流量產生波動。本公司未透過利率交換合約進行避險。

198

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

(2) 其他市價風險

本公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資。本公司並未積極交易該等投資，本公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理風險。

( 廿四 ) 資本管理

董事會之政策係維持健全之資本基礎，以維繫投資人、債權人及市場之信心以及支持未來營運之發展。資本包含本公司之股本、資本公積、保留盈餘及非控制權益。董事會控管資本報酬率，同時控管普通股股利水準。

109.12.31 $ 9,370,952 (737,633)	109.12.31 $ 9,370,952 (737,633)	108.12.31 10,157,570 (721,920)
$ 8,633,319		9,435,650
$ 9,671,800		11,315,206
	89.26%	83.39%

七、關係人交易

一 ( ) 母子公司間關係

本公司之子公司明細如下：

子公司名稱	設立地	業主權益(持股%) 109.12.31 108.12.31 100.00 100.00 100.00 100.00 註 57.17 6.10 6.10
		109.12.31
Unitech Electronics International Limited (Unitech BVI) 達泰投資股份有限公司實密科技股份有限公司 Unitech Electronics International Limited (Unitech HK)	英屬維京群島台灣台灣香港

註：本公司考量集團策略規劃所需，於民國一○八年十二月二十四日經董事會決議，於民國一○九年一月十五日以每股新台幣 3.96 元全數處分持有股權並喪失控制，請詳附註六(七)。

( 二 ) 母公司與最終控制者

本公司為本公司之子公司之最終控制者。

( 三 ) 關係人名稱及關係

於本財務報告之涵蓋期間內與本公司有交易之關係人如下：

關係人名稱與本公司之關係 Unitech Electronics International 本公司之子公司 Limited (Unitech BVI) 達泰投資股份有限公司本公司之子公司

199

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

關係人名稱與本公司之關係實密科技股份有限公司原為本公司之子公司(已於一○九年一月十五日全數處分) Unitech Electronics International 本公司之子公司 Limited (Unitech HK) 張元銘本公司之董事長陳正雄本公司之董事富喬工業股份有限公司本公司之關聯企業愛地雅工業股份有限公司其董事長與本公司董事長係二親等關係財團法人燿華文教基金會其董事長與本公司董事長係一親等關係台灣商業聯合總會其理事長與本公司董事長係一親等關係泛太平洋暨東南亞婦女協會其理事長與本公司董事長係一親等關係財團法人環境永績發展基金會其董事長與本公司董事長係一親等關係台灣服務業聯盟協會其理事長為本公司董事長財團法人海峽兩岸商務發展基金會其副董事長為本公司董事長

( 四 ) 與關係人間之交易事項

1. 本公司對關係人之銷售金額及應收關係人款項如下：

子公司	銷	貨 108年度 15	應收關係人款項 109.12.31 108.12.31 1,969 7
	109年度 $ 14,999		109.12.31 1,969

一般客戶授信期間為次月結 30 天至 120 天，關係人之授信期間次月結 120 天。

2. 進貨

本公司對關係人之進貨金額及應付關係人款項如下：

子公司	進	貨 108年度 2,648,191	應付關係人款項 109.12.31 108.12.31 849,074 399,134
	109年度 $ 1,770,675		109.12.31 849,074

本公司對關係人之付款條件係依其資金之寬鬆而定，一般客戶之收款條件約為 90 天；因本公司未向其他供應商進貨相同類型之商品，故交易價格不具比較基礎。 3. 財產交易

取得金融資產

本公司向關係人取得金融資產明細彙總如下：

關係人名稱	帳列項目		109年度		108年度
		交易股數 $ -	交易標的	交易股數 34,000	交易標的
愛地雅工業股份有限公司	透過其他綜合損益按公允價值之金融資產—非流動		-		愛地雅工業股份有限公司之私募普通股

200

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

4. 借款保證及擔保情形

民國一○九年度及一○八年度本公司向金融機構之借款，係由關係人擔任連帶保證人。

民國一○九年及一○八年十二月三十一日本公司為子公司向金融機構借款提供之背書保證金額分別為 2,407,250 千元及 3,413,340 千元。

於民國一○九年及一○八年十二月三十一日，本公司提供作為子公司向金融機構借款之質押擔保品皆為 38,000 千元，列為「其他金融資產－流動」。

其他
(1) 本公司提供關係人顧問服務情形如下：

109 年度 108 年度子公司 $ - 300

(2) 於民國一○九年及一○八年十二月三十一日，本公司與子公司及關聯企業間因代收代付款項，各項費用及其他支出而產生之其他應收款分別為 571 千元及 12,409 千元，列於「其他應收款－關係人」項下。
(3) 於民國一○九年度及一○八年度對關係人捐贈分別為 4,300 千元及 4,900 千元，列於「銷管費用」項下。

( 四 ) 主要管理階層人員交易

主要管理階層人員報酬包括：

短期員工福利

109 年度 108 年度 $ 67,045 154,043

八、質押之資產

本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱	質押擔保標的	109.12.31 $ 407,228 1,833,072 3,302,485 48,000 55,733 $ 5,646,518	108.12.31 334,415 1,872,246 3,574,272 48,000 55,413 5,884,346
土地房屋及建築機器設備定存單(註1) 定存單(註2)	銀行長期借款銀行長期借款銀行長期借款子公司借款擔保、國內(外)即期信用狀擔保關稅局保證金、發貨中心保證金、利澤工業區保證金及外勞保證金、龍德工業區保證金

(註 1 )列於「其他金融資產－流動」科目項下。

(註 2 )列於「存出保證金」科目項下。

201

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

一
( ) 於民國一○九年十二月三十一日，本公司已簽訂之重大機器設備合約總金額約為 476,114 千元，已支付款項 277,962 千元，列於「不動產、廠房及設備」及「預付設備款」項下。

( 二 ) 本公司已開立而未使用之信用狀：

司已開立而未使用之信用狀：
美金日幣歐元	109.12.31 $ 623	108.12.31 710
	$ 96,540	422,127
	$ 264	264

( 三 ) 本公司與其他九家同為金鼎綜合證券股份有限公司(下稱金鼎證券)股東之公司(下稱簽署協議書公司)，於民國九十九年八月間與群益證券股份有限公司(下稱群益證券)簽署協議書，約定就金鼎證券員工於九十四年間銷售 GVEC 私募投資商品爭議之投資人求償問題，在 173,000 千元內由群益證券優先處理；其餘部分及風險則由簽署協議書公司負責處理。惟「負責處理」之內容及範圍並未明確定義，且相關案件仍在進行中，本公司須因此負擔賠償責任之可能性甚低，對本公司股東權益應不致產生重大影響。
( 四 ) 本公司於民國一○二年六月間，因客戶拖欠本公司貨款並以產品品質為由向本公司提起訴訟，此案已於一○四年十二月十七日由江蘇省蘇州市中級人民法院判決客戶敗訴，客戶需支付本公司剩餘貨款並加計利息，及負擔訴訟費用。民國一○七年十月間，客戶拖欠本公司貨款已由法院直接執行，客戶已支付款項 4,769 千元，本公司對剩餘貨款 20,754 千元已於臺灣另起訴訟，並於民國一○八年九月十一日經由臺灣士林地方法院民事判決本公司敗訴，經本公司委由律師提起上訴後，本案業已於民國一○九年三月二十五日經由臺灣高等法院判決本公司敗訴，本公司決定不再提起上訴，並就原已全數提列備抵損失之剩餘貨款予以沖銷。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

202

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

十二、其他

( 一 ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功能別性質別	109年度	109年度	109年度	108年度	108年度	108年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
員工福利費用薪資費用勞健保費用退休金費用董事酬金其他員工福利費用折舊費用攤銷費用	2,413,273 252,024 110,908 - 87,012 1,319,374 1,327	485,689 43,240 32,408 5,485 37,256 73,678 12,689	2,898,962 295,264 143,316 5,485 124,268 1,393,052 14,016	2,839,098 261,537 116,782 - 96,807 1,355,235 336	737,342 37,532 32,830 27,845 52,017 76,166 5,870	3,576,440 299,069 149,612 27,845 148,824 1,431,401 6,206
本公司民國一○九年度及一○八年度員工人數及員工福利費用額外資訊如下： 109年度 108年度員工人數 5,143 5,316 未兼任員工之董事人數 5 5 平均員工福利費用 $ 674 786 平均員工薪資費用 $ 564 673 平均員工薪資費用調整情形 (16.20)% 19.96% 監察人酬金 $ - -

本公司薪資報酬政策(包括董事、經理人及員工)資訊如下：

公司給付酬金之政策、標準、組合及訂定酬金之程序，主要依據公司人事規章有關辦法執行，而盈餘分配之董事酬勞與員工酬勞主要依據章程提撥，經薪資酬委員會決議過並提交董事會核准後，再於股東會報告。
酬金發放與經營績效之關聯呈正相關，並依據未來營運風險評估後予以合理報酬。

( 二 ) 其他事項

有關新冠肺炎疫情之影響評估，本公司民國一○九年度受到新型冠狀病毒肺炎之影響，導致本公司部分訂單延遲，截至民國一○九年十二月三十一日止已逐漸回復。惟疫情影響仍具不確定性，本公司已積極控管成本並陸續向政府申請且取得營運資金補貼及薪資紓困補助，期望將衝擊及影響至最低，本公司將持續關注疫情發展。

203

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

民國一○九年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重大交易事項相關訊如下：

1. 資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：

編號 (註一)	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額 (註三及五)	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額 (註四及五)	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證
		公司名稱	關係 (註二)
0 0 0 1	本公司本公司本公司上海展華電子有限公司	Unitech BVI 上海展華電子有限公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子(南通)有限公司	2 2 2 2	4,835,900 4,835,900 4,835,900 1,232,799	1,343,940 752,400 1,317,000 2,532,000	1,069,150 598,500 739,600 2,532,000	320,115 598,500 569,600 2,143,218	38,000 - - -	11.05% 6.19% 7.65% 102.69%	7,737,440 7,737,440 7,737,440 4,931,196	Y Y Y Y	N N N N	N Y Y Y

註一：編號之填寫方法如下：

本公司填 0 。
被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始編號。
註二：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列七種，標示種類即可：
有業務往來之公司。
公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
註三：民國一○九年十二月三十一日財務報表淨值之百分之五十為最高限額。註四：民國一○九年十二月三十一日財務報表淨值之百分之八十為最高限額。
註五：子公司整體為他公司所為之背書保證總額以不超過民國一○九年十二月三十一日財務報表淨值之百分之兩百為限。

3. 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比率	公允價值
本公司本公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司	群益金鼎證券(股)公司愛地雅工業股份有限公司群益金鼎證券(股)公司普通股逸奇科技(股)公司普通股台灣第一生化科技(股)公司	- 實質關係人 - - -	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 " 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 " "	4,898 34,000 3,405 26 5,306	66,367 401,200 46,137 1,700 93,636	0.23 % 13.98 % 0.16 % 2.02 % 4.00 %	66,367 401,200 46,137 1,700 93,636	- - - -

204

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：

者：
買、賣之公司	有價證券種類及名稱 (註1)	帳列科目	交易對象 (註2)	關係 (註2)	期初		買入(註3)		賣出(註3)				期末
					股數	金額	股數	金額	股數	售價	帳面成本	處分損益	股數	金額
上海展華電子有限公司上海展華電子有限公司上海展華電子(南通)有限公司	上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子(南通)有限公司結構性存款	採用權益法之投資採用權益法之投資透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	(註5) (註6) 交通銀行	無	- - -	1,587,028 118,336 -	- - -	864,462 701,984 131,800 (註8)	- - -	- - 131,894 (註8)	- - 131,800 (註8)	- - 94 (註8)	- - -	2,451,490 820,320 -

註 1 ：本表所稱有價證券，係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註 2 ：有價證券帳列採用權益法之投資者，須填寫該二欄，餘得免填。
註 3 ：累計買進、賣出金額應按市價分開計算是否達 3 億元及實收資本額 20% 。
註 4 ：實收資本額係指本公司之實收資本額，發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣 10 元者，有關實收資本額 20% 之交易金額規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益 10% 計算之。
註 5 ：係現金增資。
註 6 ：係設備作價投資。
註 7 ：於編製合併財報時業已沖銷。
註 8 ：交易幣別為人民幣(千元)。
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨之公司	交易對象名稱	關係		交易情形	交易情形		交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金額	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率
Unitech BVI Unitech BVI 本公司上海展華電子有限公司本公司上海展華電子 (南通)有限公司上海展華電子有限公司本公司	本公司上海展華電子有限公司 Unitech BVI Unitech BVI 上海展華電子(南通)有限公司本公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子有限公司	母公司子公司子公司子公司子公司母公司子公司子公司	銷貨進貨進貨銷貨進貨銷貨進貨進貨	316,177 250,307 316,177 250,307 1,287,583 1,287,583 129,419 179,665	100.00% 81.10% 4.38% 16.73% 17.85% 57.56% 19.75% 2.49%	收款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。收款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。收款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。	- - - - - - - -	收款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。收款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。收款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。	- - - - (855,971) 855,971 (19) -	-% -% -% -% 28.12% 67.69% 3.62% -%	- - - - - - - -

205

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

進(銷)貨之公司	交易對象名稱	關係		交易情形	交易情形		交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金額	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率
上海展華電子 (南通)有限公司上海展華電子有限公司上海展華電子 (南通)有限公司上海展華電子有限公司	上海展華電子有限公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子有限公司本公司	子公司子公司子公司母公司	銷貨銷貨進貨銷貨	129,419 475,412 475,412 179,665	5.79% 31.77% 22.87% 12.01%	收款條件係依其資金寬鬆而定。收款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。收款條件係依其資金寬鬆而定。	- - - -	收款條件係依其資金寬鬆而定。收款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。收款條件係依其資金寬鬆而定。	19 - - -	-% -% -% -%	- - - -

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額	備註
					金額	處理方式
上海展華電子(南通)有限公司	本公司	母公司	855,971	3.01	-	-	16,487 (CNY3,858千元)	-	-

9. 從事衍生工具交易：無。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一○九年度本公司之轉投資事業資訊如下（不包含大陸被投資公司）：

單位：千股

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	備註
				本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額
本公司本公司本公司本公司本公司達泰投資(股)公司實密科技(股)公司 Schmidt Taiwan Internationl Ltd. Unitech BVI	Unitech BVI 達泰投資(股) 公司實密科技(股) 公司富喬工業(股) 公司燿華電子國際 (香港)有限公司富喬工業(股) 公司 Schmidt Taiwan Internationl Ltd. Schmidt Technology Inc. 燿華電子國際 (香港)有限公司	英屬維京群島台北市台北市台北市香港台北市英屬維京群島英屬開曼香港	轉投資上海展華－印刷電路板之銷售投資業醫療器材、電子零組件、光學儀器等製造銷售玻璃及玻璃製品製造業轉投資上海展華－印刷電路板之銷售玻璃及玻璃製品製造業各種醫療器材、電子產品之買賣及太陽能設備之買賣各種醫療器材、電子產品之買賣及太陽能設備之買賣轉投資上海展華－印刷電路板之銷售	2,414,937 820,019 - 37,632 153,980 600,684 - - 2,480,927	2,414,937 820,019 346,933 37,632 153,980 600,684 18,268 16,894 2,480,927	3.75 82,000 - 2,540 5,000 57,734 - - 77,000	100.00% 100.00% - % 0.61% 6.10% 13.82% - % - % 93.90%	2,343,979 1,116,451 - 40,206 138,103 955,432 - - 2,661,758	(339,678) (62,116) 2,199 (485,175) (362,186) (485,175) - - (362,186)	(335,123) (62,116) 1,324 (2,750) (22,085) (62,463) - - (340,101)	- - 註1 - - 註1 註1 -

註 1 :本公司已於民國一○九年一月十五日全數處分持有股權。

206

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式 (註1)	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本期損益	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資損益 (註2)	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回投資收益
					匯出	收回
上海展華電子有限公司上海展華電子 (南通)有限公司	生產和銷售印刷電路板生產和銷售印刷電路板	2,474,777 3,639,130	(二) (三)	2,480,927 367,320 (註3)	- -	- -	2,480,927 367,320 (註3)	(335,339) (256,965)	100.00% 100.00%	(335,339) (256,965)	2,465,598 3,363,320	- -

註 1 ：投資方式區分為下列三種：

(一)直接赴大陸地區從事投資。

(二)透過第三地區公司再投資大陸。

(三)其他方式。註 2 ：投資損益認列基礎，係依經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表。

註 3 ：含盈餘轉增資美金 7,000 千元。

2. 赴大陸地區投資限額：

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
本公司	2,987,438 美金104,896千元 (註3)	2,987,438 美金104,896千元	5,803,080

3. 與大陸被投資公司間之重大交易事項：

本公司民國一○九年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項，請詳「重大交易事項相關資訊」之說明。

( 四 ) 主要股東資訊：

股東資訊：
股份主要股東名稱	持有股數	持股比例
國領投資股份有限公司	36,950,280	5.96%

十四、部門資訊

請詳民國一○九年度合併財務報告。

207

燿華電子股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國一○九年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目現金銀行存款	摘要零用金活期存款彰化銀行中山北路分行彰化銀行土城分行土地銀行土城分行其他(均小於5%) 小計外幣存款彰化銀行中山北路分行(美金9,326千元) 兆豐國際商業銀行板南分行(美金3,115千元) 彰化銀行中山北路分行(人民幣14,654千元) 永豐商業銀行敦北分行(美金2,212千元) 台新銀行南松山分行(美金2,090千元) 台北富邦商業銀行敦化分行(美金2,022千元) 台灣銀行土城分行(美金1,248千元) 其他(均小於5%) 小計定期存款	金額 $ 674
		28,471 28,275 19,022 9,377
		85,145
		261,630 87,595 62,902 62,277 58,769 56,771 35,026 26,844
		651,814
		$ 737,633

208

燿華電子股份有限公司

應收帳款明細表

民國一○九年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目非關係人： T66 A58 G57 C37 其他(均小於5%) 小計減：備抵呆帳淨額	金額 $ 691,017 613,603 554,501 200,175 1,538,024
	3,597,320 (10,456)
	$ 3,586,864

存貨明細表

金	額淨變現價值 290,999 1,145,862 333,795 249,142	備註
成本 $ 247,714 858,110 315,554 249,142
		市價採重置成本市價採淨變現價值〃〃
1,670,520 (215,608)	2,019,798

$ 1,454,912

209

		備註
提供擔	保或質	押情形		無	無
末		公允價值		66,367	401,200	467,567
期	股數	或張數		4,898	34,000
		本期評價		11,265	132,260	143,525
	處分	(損)益		-	-	-
本期減少	股數	或張數金額		- -	- -	-
本期增加	股數	或張數金額		- -	- -	-
期初	股數	或張數公允價值		4,898 $ 55,102	34,000 268,940	$ 324,042
		名稱	非流動：	群益金鼎證券(股)公司	愛地雅工業(股)公司

210

提供擔保	或質押情形		無		無	無	無		無
期末餘額	持股％金額		100.00 2,343,979		100.00 1,116,451	- -	0.61 40,206		6.10 138,103	3,638,739
	股數		3.75		82,000	-	2,540		5,000
發放現金	股利		-		-	-	-		-	-
累積換算	調整數		57,219		2,288	15,211	101		4,459	79,278
	其他		-		57,329	253	1,673		-	59,255
依權益法認列	之投資(損)益		(335,123)		(62,116)	1,324	(2,750)		(22,085)	(420,750)
本期減少	股數金額		- -		- -	(4,785) (44,080)	- -		- -	(44,080)
本期增加	金額		-		-	-	-		-	-
	股數		-		-	-	-		-
期初餘額	股數(千股) 金額		3.75 $ 2,621,883		82,000 1,118,950	4,785 27,292	2,540 41,182		5,000 155,729	$ 3,965,036
	被投資事業名稱	採權益法評價：	Unitech Electronics	International Limited(BVI)	達泰投資(股)公司	實密科技(股)公司	富喬工業(股)公司	Unitech Electronics	International Limited (HK)

211

燿華電子股份有限公司

短期借款明細表

民國一○九年十二月三十一日

單位：新台幣千元

債權人	借款性質	期末餘額	期間	融資額度	擔保品
新光銀行信用借款土地銀行〃板信銀行〃第一銀行〃加：兌換利益合計註：利率區間為0.46%～0.98%。		100,000 一年以內 69,299 〃 1,666 〃 1,657 〃 9 $ 172,631		200,000 無 200,000 〃 150,000 〃 120,000 〃

應付帳款明細表

項目非關係人：霖宏科技台光電子材料阿托科技其他(均小於5%) 小計減：兌換利益合計	金額 $ 366,707 137,267 115,420 1,603,946
	2,223,340 (28,836)
	$ 2,194,504

212

燿華電子股份有限公司

其他應付款明細表

民國一○九年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目	項目	借款	金額 $ 399,101 154,151 453,371
應付薪資應付設備款其他合計項目元大銀行元大銀行兆豐銀行台銀聯貸高雄銀行合計
			$ 1,006,623
		一年內到期部份 - 100,000 172,000 362,500 60,000
	$	694,500

註：利率區間為 1.10% ～ 1.79% 。

213

燿華電子股份有限公司

營業收入明細表

民國一○九年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

品名二層板四層板六層板八層板十層板以上其他銷貨淨額	數量(單位：千平方呎) 631.00 3,348.00 2,181.00 1,265.00 2,702.00 -	金額 $ 218,799 1,635,919 2,487,965 1,498,841 7,098,660 111,763 $ 13,051,947

本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費功能別彙總表

項目銷管費用：薪工津貼什支運費佣金支出其他(均小於5%) 小計研發費用合計	金額 $ 479,946 171,466 68,793 95,919 424,267 1,240,391 76,590 $ 1,316,981

214

燿華電子股份有限公司

營業成本明細表

民國一○九年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目直接原料期初存料加：本期進料減：轉列製造費用轉列營業費用期末存料直接原料耗用間接材料期初存料加：本期進料減：轉列製造費用轉列營業費用期末存料間接原料耗用直接人工製造費用製造成本加：期初在製品減：期末在製品轉其他損失轉列研究發展費用製成品成本加：期初製成品期初境外倉減：期末製成品轉其他損失期末境外倉製成品銷售成本期初存貨加：本期進貨期末製成品買賣銷貨成本加：存貨呆滯及跌價損失減：廣告費及樣品費出售廢料營業成本	金額 $ 104,657 2,099,432 (20,710) (1,022) (110,438)
	2,071,919
	95,252 2,305,972 (465,514) (1,006) (137,276)
	1,797,428
	2,099,758 4,121,833
	10,090,938
	1,141,229 (858,109) (1,008) (26,151)
	10,346,899
	225,284 206,755 (143,853) (3,612) (171,702)
	10,459,771
	283,855 2,807,495 (249,142)
	2,842,208
	8,975 (29,365) (174,474)
	$ 13,107,115

不動產、廠房及設備成本及累計折舊變動明細表，請詳財務報告附註六(八)。使用權資產成本及累計折舊變動明細表，請詳財務報告附註六(九)。

215

六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，是否有發生財務週轉困難情事：無。柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項
一、財務狀況比較分析表：

單位：新台幣仟元； %

			單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%
年度項目	109年度	108年度	差異
			金額	％
流動資產	5,920,026	7,345,702	(1,425,676)	-19.41%
非流動資產	13,122,726	14,127,074	(1,004,348)	-7.11%
資產總額	19,042,752	21,472,776	(2,430,024)	-11.32%
流動負債	5,102,053	6,399,760	(1,297,707)	-20.28%
非流動負債	4,268,899	3,757,810	511,089	13.60%
負債總額	9,370,952	10,157,570	(786,618)	-7.74%
普通股股本	6,194,072	6,194,072	0	0.00%
資本公積	2,843,140	2,831,974	11,166	0.39%
保留盈餘	545,332	2,471,030	(1,925,698)	-77.93%
其他權益	89,256	(181,870)	271,126	-149.08%
庫藏股票	0	0	0	0
權益總額	9,671,800	11,315,206	(1,643,406)	-14.52%
負債及權益總額	19,042,752	21,472,776	(2,430,024)	-11.32%
重大變動項目說明(增減變動超過50%以上)： 1.保留盈餘減少係因109年虧損所致。 2.其他權益增加係因109年持有之”透過其他綜合損益衡量之金融資產”股票市值增加所致。

二、財務績效比較分析表：

重大變動項目說明(增減變動超過50%以上)： 1.保留盈餘減少係因109年虧損所致。 2.其他權益增加係因109年持有之”透過其他綜合損益衡量之金融資產”股票市值增加所致。財務績效比較分析表：	重大變動項目說明(增減變動超過50%以上)： 1.保留盈餘減少係因109年虧損所致。 2.其他權益增加係因109年持有之”透過其他綜合損益衡量之金融資產”股票市值增加所致。財務績效比較分析表：	重大變動項目說明(增減變動超過50%以上)： 1.保留盈餘減少係因109年虧損所致。 2.其他權益增加係因109年持有之”透過其他綜合損益衡量之金融資產”股票市值增加所致。財務績效比較分析表：	重大變動項目說明(增減變動超過50%以上)： 1.保留盈餘減少係因109年虧損所致。 2.其他權益增加係因109年持有之”透過其他綜合損益衡量之金融資產”股票市值增加所致。財務績效比較分析表：	重大變動項目說明(增減變動超過50%以上)： 1.保留盈餘減少係因109年虧損所致。 2.其他權益增加係因109年持有之”透過其他綜合損益衡量之金融資產”股票市值增加所致。財務績效比較分析表：
單位：新台幣仟元；%
年度項目	109年度	108年度	增減金額	變動比例 (%)
營業收入淨額	13,051,947	20,047,921	(6,995,974)	-34.90%
營業成本	13,107,115	15,769,394	(2,662,279)	-16.88%
營業毛利	(55,168)	4,278,527	(4,333,695)	-101.29%
營業費用	1,316,981	2,026,729	(709,748)	-35.02%
營業淨利(損)	(1,372,149)	2,251,798	(3,623,947)	-160.94%
營業外收入及支出	(198,811)	(45,455)	(153,356)	337.38%
稅前淨利(損)	(1,570,960)	2,206,343	(3,777,303)	-171.20%
減:所得稅費用	(134,508)	471,043	(605,551)	-128.56%
本期淨利(損)	(1,436,452)	1,735,300	(3,171,752)	-182.78%
重大變動項目說明(增減變動超過50%以上)： 1.營業毛利減少係因軟硬結合板訂單大幅減少與降價影響所致。 2.營業淨利減少係因營業毛利減少所致。 3.營業外收入及支出減少係因權益法投資損失所致。 4.稅前淨利減少係因營業毛利減少所致。 5.所得稅費用減少係因稅前淨損所致。 6.本期淨利減少係因營業毛利減少所致。

216

三、現金流量分析：

( 一 )109 年度現金流量分析：

單位：新台幣仟元

期初現金餘額	全年來自營業活動淨現金流量	全年因投資及融資活動淨現金流量	現金剩餘 (不足)數額	現金不足額之補救措施	現金不足額之補救措施
				投資計劃	理財計劃
721,920	1,526,525	(1,510,812)	737,633	---	---

  1. 營業活動之現金流入約 15.26 億:主要係因營業現金收入大於現金支出所致。

  2. 投資活動之現金流出約 5.27 億：主要係因購置機器設備及 SAP 系統所致。

  3. 融資活動之現金流出約 9.83 億：主要係因償還短期借款及發放現金股利所致。

( 二 ) 預計現金不足額之補救措施及流動性分析：不適用。
( 三 ) 未來一年現金流動性分析：本公司預計以自有資金及銀行融資，支應資本支出。
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：
一
( ) 重大資本支出之運用情形及資金來源

單位：新台幣千元

計劃項目	實際或預期之資金來源	實際或預期完工日期		實際或預定資金運用情形	實際或預定資金運用情形	實際或預定資金運用情形	實際或預定資金運用情形
			109年度	110年度	111年度	112年度	113年度	114年度
購置機器設備	自有資金	109.12.31	457,563
購置機器設備	自有資金	110.12.31		699,315
購置機器設備	自有資金	111.12.31			1,000,000
購置機器設備	自有資金	112.12.31				1,000,000
購置機器設備	自有資金	113.12.31					1,000,000
購置機器設備	自有資金	114.12.31						1,000,000

( 二 ) 預計可能產生效益

年度	項目	生產量 (SF)	銷售量 (SF)	銷售值 (仟元)	毛利 (仟元)
110	印刷電路板	12,246,622	12,246,622	14,500,000	1,305,000
111	印刷電路板	12,858,953	12,858,953	15,225,000	1,522,500
112	印刷電路板	13,501,901	13,501,901	15,986,250	1,758,488
113	印刷電路板	14,176,996	14,176,996	16,785,563	2,014,268
114	印刷電路板	14,885,846	14,885,846	17,624,841	2,291,229

217

五、最近年度轉投資政策及其獲利或虧損之主要原因與其改善計畫及未來一年投資計畫

五、最近年度轉投資政策及其獲利或虧損之主要原因與其改善計畫及未來一年投資計畫	五、最近年度轉投資政策及其獲利或虧損之主要原因與其改善計畫及未來一年投資計畫	五、最近年度轉投資政策及其獲利或虧損之主要原因與其改善計畫及未來一年投資計畫	五、最近年度轉投資政策及其獲利或虧損之主要原因與其改善計畫及未來一年投資計畫	五、最近年度轉投資政策及其獲利或虧損之主要原因與其改善計畫及未來一年投資計畫	五、最近年度轉投資政策及其獲利或虧損之主要原因與其改善計畫及未來一年投資計畫	五、最近年度轉投資政策及其獲利或虧損之主要原因與其改善計畫及未來一年投資計畫
109 年12 月31日(單位：仟元)
項目公司別	投資金額	獲利或虧損金額	政策	獲利或虧損之主要原因	改善計畫	未來投資計畫
UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONAL LIMITED	USD 75,000	NTD (339,678)	轉投資上海展華電子有限公司	權益法投資損失	降低產品報廢、提高生產效率、合理管控費用	---
UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONAL (HK) LIMITED	USD 5,000	NTD (362,186)	轉投資上海展華電子及上海展華電子(南通)有限公司	權益法投資損失	降低產品報廢、提高生產效率、合理管控費用	---
達泰投資(股)公司	NTD 820,019	NTD (62,116)	一般投資公司	權益法投資損失	加強轉投資事業控管及增加穩定獲利來源	--
實密科技(股)公司	不適用	NTD 2,199	醫療器材、電子零組件、光學儀器之買賣	已於 109.1.15 處分股權	不適用	--

六、風險事項之分析評估：

一
( ) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：

項目	109 年度(仟元)
利息費用	81,284
兌換利益(損失)	(73,503)

印刷電路板產業為一資本、技術密集之產業，固定資產投資大，各方面資金需求也高。而設備及製造所需之原物料供應皆以美、日廠商為主；行銷業務亦以外銷為導向，報價均以客戶所在地之貨幣為準，故匯率及利率之波動，會引致兌換損益及利息費用之增減，進而影響公司損益。

通貨膨脹方面：本公司截至目前尚未有因通貨膨脤而對損益產生重大影響之情事。

( 二 ) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施 : 公司並無從事高風險、高槓桿之投資，雖有背書保證及資金貸與他人但皆依規定之辦法辦理。

( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用：

人但皆依規定之辦法辦理。研發計畫及預計投入之研發費用：
未來研發計畫	須再投入之研發費用(仟元)
PTFE天線板開發	19,200
Small cell PCB開發
AR/VR軟硬板開發

( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：無。

( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：無。
( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：無。
( 七 ) 進行併購之預期效益及可能風險：無。
( 八 ) 擴充廠房之預期效益及可能風險：無。
( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險：無。

218

( 十 ) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響及風險：無。
( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響及風險：無。
( 十二 ) 訴訟或非訴訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訴訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：

本公司於民國 102 年 6 月間，因客戶拖欠本公司貨款並以產品品質為由向本公司提起訴訟，此案已於 104 年 12 月 17 日由江蘇省蘇州市中級人民法院判決客戶敗訴，客戶需支付本公司剩餘貨款並加計利息，及負擔訴訟費用。民國 107 年 10 月間，客戶拖欠本公司貨款已由法院直接執行，客戶已支付款項 4,769 千元，本公司對剩餘貨款 20,754 千元已於臺灣另起訴訟，並於民國 108 年 9 月 11 日經由臺灣士林地方法院民事判決本公司敗訴，經本公司委由律師提起上訴後，本案業已於民國 109 年 3 月 25 日經由臺灣高等法院判決本公司敗訴，本公司決定不再提起上訴，並就原已全數提列備抵損失之剩餘貨款予以沖銷。

本公司董事長張元銘先生於 102 年 6 月 11 日接獲台灣台北地方法院檢察署 99 年度偵字第 19504 號起訴書，係因台灣台北地方法院檢察署認本公司董事長張元銘，於擔任金鼎綜合證券 ( 股 ) 公司董事長期間涉有違反證券交易法而提起公訴。一審無罪判決，但檢察官提起上訴，目前繫屬台灣高等法院審理中，經評估對本公司財務業務尚無重大影響。

( 十三 ) 其他重要風險及因應措施：資安風險及因應措施如下所示：

公司主機及資料設備放置於嚴格控管的資訊機房內，擁有穩定空調及不斷電系統，以維護資料中心持續提供服務及運作。同時，所有服務皆已建立備份機制，並設有防火櫃，以存放磁帶，方便日後的調閱及查核。

已針對主要系統建置即時備援機制，並實施雙主力機房架構。當單一機房無法使用時，可將服務移轉至備援機房，以確保服務不中斷。同時，為進一步提升發生災難復原的能力，每季定期辦理重要系統備援演練。

就今年的主要系統專案部分：

1 、資訊網路

規劃汰換核心網路交換器及主力辦公區網路設備計畫，減少舊設備可能帶來的營運風險，預定今年內執行完成。

2 、電腦汰換

因應微軟 Window 7 作業系統停止支援，今年規劃將逐步汰換電腦為 Windows 10 作業系統電腦，以減少作業系統漏洞可能引發的資安問題。

3 、強化設備電腦資安

架構封閉式網路，並持續導入防毒牆機制，以避免機台上網造成中毒影響生產。同時，嚴格卡控資料傳輸以及 USB 使用。並強化機台管理密碼，減少人為及後門入侵的可能。

4 、主機安全強化

建立主機白名單策略，限制來路不明的檔案及人為匯入的檔案執行，以避免惡意程式的入侵，造成重要系統檔案被加密。

5 、虛擬主機備份

規劃建立虛擬主機影像備份，萬一發生主機故障或異常時，能透過即時備份系統，執行虛擬主機整機還原，縮短對公司營運的衝擊。

219

總結：

燿華資訊單位每年都會檢討資訊安全策略，並持續增加各項資安措施，以符合資安現況，同時積極採取多項保護措施，以確保資訊系統持續運作，雖仍無法保證沒有任何可能被有心人士利用及入侵的資安弱點，但每年都會定期委外進行弱點掃描，嚴格檢視自身的資安風險。並依每年的資安趨勢，採購必要相對應的軟硬體設備，以改善資安弱點，確保公司重要的資訊服務能持續運行，減少營運風險。

七、其他重要事項：無

220

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料

（一）關係企業合併營業報告書：
關係企業概況：
(1) 關係企業組織圖 (109 年 12 月 31 日)

燿華電子 ( 股 ) 公司

==> picture [416 x 256] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

100%
100% 6.1%
Unitech Electronics 達泰投資
International ( 股 ) 公司
Limited
93.9%
Unitech Electronics International
(HK) Limited
100% 10%
上海展華上海展華電
90%
電子有限子 ( 南通 ) 有限
公司公司
----- End of picture text -----

(2) 各關係企業基本資料

			109	年12月31日(單位：仟元)
企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業或生產項目
Unitech Electronics International Limited	84-08-10	Vistra Corporate Services Centre Wickhams ,Cay II Road Town ,Tortola VG110 Virgin Islands, British	美金 75,000	轉投資Unitech Electronics International (HK) Limited
Unitech Electronics International (HK) Limited	96-11-21	2/F, Jonsim Place, No. 228 Queen’s Road East, Wanchai, HK	美金 82,000	轉投資上海展華電子有限公司及轉投資上海展華電子(南通) 有限公司
上海展華電子有限公司	84-12-21	上海市青浦區徐涇鎮華徐公路999號2幢 407室	美金 76,800	印刷電路板製造及銷售
上海展華電子(南通)有限公司	107-02-08	南通高新區希望大道 99號	美金 108,000	印刷電路板製造及銷售
達泰投資(股)公司	87-09-25	台北市敦化南路二段 216號28樓	新台幣 820,000	一般投資

221

(3) 依公司法第三百六十九條之三推定為有控制與從屬關係者其相同股東或董事資料：不適用。
(4) 整體關係企業經營與分工情形：
本公司、 Unitech Electronics International Limited 、 Unitech Electronics International (HK)
Limited 、上海展華電子有限公司及上海展華電子 ( 南通 ) 有限公司皆係從事多層印刷電路板之設計製造及買賣，其中 Unitech Electronics International Limited 轉投資 Unitech Electronics International (HK)Limited 再轉投資上海展華電子有限公司及上海展華電子 ( 南通 ) 有限公司，作為拓展大陸市場之據點。

達泰投資股份有限公司係為一般投資業。

(5) 各關係企業董事、監察人資料：

109 年 12 月 31 日(單位：股／%)

		109 年12	月31日(單位：股／%	月31日(單位：股／%
企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份
			股數	持股比例
Unitech Electronics International Limited	董事	燿華電子(股)公司代表人：張元銘	3,750	100.00%
	董事	燿華電子(股)公司代表人：陳正雄
Unitech Electronics International (HK) Limited	董事	Unitech Electronics International Limited 代表人：張元輔	77,000,100	93.90%
	董事	Unitech Electronics International Limited 代表人：陳正雄
上海展華電子有限公司	董事長	Unitech Electronics International (HK) Limited 代表人：張元銘	---	100.00%
	董事	Unitech Electronics International (HK) Limited代表人：許正弘
	董事	Unitech Electronics International (HK) Limited代表人：陳正雄
	董事	Unitech Electronics International (HK) Limited代表人：張平沼
	董事	Unitech Electronics International (HK) Limited代表人：洪顯青
	監察人	Unitech Electronics International (HK) Limited代表人：張元輔
達泰投資(股)公司	董事長	燿華電子(股)公司代表人：張平沼	82,000,000	100.00%
	董事	燿華電子(股)公司代表人：陳正雄
	董事	燿華電子(股)公司代表人：張元銘
	監察人	燿華電子(股)公司代表人：張元輔

222

董事長	上海展華電子有限公司代表人：張元銘	---	90%
董事	上海展華電子有限公司代表人：許正弘
董事	上海展華電子有限公司代表人：陳正雄
董事	上海展華電子有限公司代表人：張平沼
監察人	上海展華電子有限公司代表人：張凱程吳錦芳
董事	Unitech Electronics International (HK) Limited代表人：張元輔	---	10%
監察人	Unitech Electronics International (HK) Limited代表人：張凱程、吳錦芳

223

每股盈餘	---	---	---	---	(0.75)	---
本期損益	(339,678)	(362,186)	(335,339)	(256,965)	(62,116)	2,199
營業利益	5,297	(131,689)	(684,569)	(288,368)	(63,217)	2,200
營業收入	314,850	0	1,496,205	2,237,088	0	6,045
淨值	2,344,290	2,799,861	2,465,588	3,363,307	1,116,451	50,054
負債總額	320,411	2,069	1,374,375	4,454,853	635	241,437
資產總額	2,664,701	2,801,930	3,839,963	7,818,160	1,117,086	291,491
資本額	2,414,937	2,634,907	2,474,777	3,639,130	820,000	83,700
企業名稱	Unitech Electronics International Limited	Unitech Electronics International (HK) Limited	上海展華電子有限公司	上海展華電子(南通)有限公司	達泰投資(股)公司	實密科技(股)公司

224

( 二 ) 聲明書

聲明書

本公司民國一○九年度(自民國一○九年一月一日至十二月三十一日止)依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：燿華電子股份有限公司

董事長：張元銘驪

日期：民國一一O 年三月三十日

( 三 ) 關係報告書：不適用

225

二、最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形: 無
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無四、其他必要補充說明事項：無
玖、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第36 條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無

226

燿華電子股份有限公司

董事長：張元銘驪

227

	理副總長總經理室審計委員會薪酬委員會	理副總長總經理室審計委員會薪酬委員會	理副總長總經理室審計委員會薪酬委員會	技術處生管處行銷處品保處宜蘭廠企劃室生產處資訊處財會處採購處行政處工務處工程處產品處宜蘭分公司環工處

董事會	長	理	副總
	董事	總經	執行

				企劃室

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	無重大差異	符合上市上櫃公司治理實務守則規定符合上市上櫃公司治理實務守則規定符合上市上櫃公司治理實務守則規定符合上市上櫃公司治理實務守則規定	符合上市上櫃公司治理實務守則規定
運作情形	摘要說明	本公司參考「上市上櫃公司治理實務守則」訂定「公司治理實務守則」。業經董事會通過並揭露於公司網站及公開資訊觀測站。	(一)對股東之建議或疑問等問題，本公司設有發言人、法務室及股務專責人員處理相關業務。 (二)本公司定期掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單。 (三)本公司與關係企業間之交易管理、背書保證、資金貸與等皆訂有作業辦法加以控管，並訂有「對子公司之管理控制作業」，落實對子公司風險控管機制。 (四)本公司為維護證券交易市場交易公平性並建立良好的重大訊息處理與揭露機制，已訂定「重大訊息資料蒐集與管理作業」，確保本公司對外發表資訊之即時性與正確性。	(一) 本公司依據「公司治理實務守則」規定，逐步落實執行董事會成員的組成多元化方針，及具備不同性別、專業背景及工作領域。董事會成員組成以具備各種不同的專業背景及工作領域，包括不限性別、年齡、國籍、文化、專業背景（如法律、會計、產業、財務、行銷或科技）、專業技能與產業經歷等。本公司董事會成員之提名與遴選係遵照公司章程之規定，採用候選人提名制，並遵守「公
	否
	是	√	√ √ √ √	√
評估項目		一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則？	二、公司股權結構及股東權益（一）公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？（二）公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？（三）公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？（四）公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？	三、董事會之組成及職責（一）董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行？

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	符合上市上櫃公司治理實務守則規定	符合上市上櫃公司治理實務守則規定	符合上市上櫃公司治理實務守則規定
運作情形	摘要說明	(四) 本公司每年定期(一年一次)評估簽證會計師之獨立性，並參照會計師法第47條規範之獨立性及職業道德規範公報第十號「正直、公正客觀及獨立性」之內容制定評估項目。(列如:有無和本公司有重大財務利害關係、金錢借貸、收取佣金等) 已評估簽證會計師及其親屬與本公司除簽證及財稅案件之費用外，無其他財務利益及業務關係，亦非本公司股東，其非為本公司之利害關係人。並要求簽證會計師提供「超然獨立聲明書」。最近一次評估內容已提報本公司110.3.30審計委員會及董事會通過。	本公司已於109.4.28董事會通過設置公司治理主管 (由財會主管吳錦芳副總兼任)，並配置適任及適當人數之公司治理人員負責公司治理相關事務。本公司「公司治理實務守則」已載明其相關公司治理職權範圍，至少應包括下列內容: 一、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜。二、製作董事會及股東會議事錄。三、協助董事就任及持續進修。四、提供董事執行業務所需之資料。五、協助董事遵循法令。六、其他依公司章程或契約所訂定之事項等。	本公司設有發言人制度並妥善利用公司網頁設置企業社會責任及利害關係人專區之溝通管道。
	否
	是	√	√	√
評估項目		（四）公司是否定期評估簽證會計師獨立性？	四、上市上櫃公司是否配置適任及適當人數之公司治理人員，並指定公司治理主管，負責公司治理相關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、協助董事、監察人遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄等)？	五、公司是否建立與利害關係人溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？

AI assistant

UNITECH — Annual Report 2020

52034_rns_2021-08-11_d73ffb87-96bd-4a50-a0f7-eda31365fe06.pdf

燿華電子股份有限公司

目 錄

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生 :

109 年度財務及營運成果

110 年度營業計劃

南通與台北間的ERP 系統。

未來發展策略

總體經濟因素:

外部競爭環境:

需求部份：

公司發展策略:

1. 專注獲利結構，擴大利基型產品營收比。

(1) 車載電子板：

(2) 高階HDI 板：

會公民責任。

貳、公司簡介

( 二 ) 各主要部門所營業務：

表一 : 法人股東之主要股東

表二：表一主要股東為法人者其主要股東

2. 董事所具專業知識及獨立性之情形：

四、公司治理運作情形：

一 ( ) 董事會運作情形：

本公司於 109 年度召開召開 6 次【A】董事會，董事出列席情形如下：

本公司於 110 年度 ( 截至年報刊印日 110.4.30 止 ) 召開 2 次【 A 】董事會，董事出列席情形如下：

其他應記載事項：

董事會評鑑執行情形：

二 ( ) 審計委員會年度工作重點及運作情形：

董事出列席情形如下：

其他應記載事項：

(1) 證券交易法第 14 條之 5 所列事項。

 歷次獨立董事與稽核主管溝通情形摘要：

 獨立董事與會計師之溝通：

 歷次獨立董事與會計師溝通情形摘要：

( 四 ) 公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：

1.薪資報酬委員會成員資料

2.薪資報酬委員會職責

3.薪資報酬委員會運作情形資訊

五、會計師公費資訊

會計師公費資訊級距表

六、更換會計師資訊：無

(一)關於前任會計師

肆、募資情形

( 二 ) 股本形成經過

二、股東結構

三、股權分散情形 1. 普通股

四、主要股東名單（持有股數達總額百分之五以上或股權比例佔前十名之股東）

八、員工及董事酬勞

伍、營運概況

一 ( ) 業務範圍

1. 產業之現況與發展

3. 產業競爭與發展趨勢

( 三 ) 技術及研發概況

( 四 ) 長、短期業務發展計畫

二、市場及產銷概況

一 ( ) 市場分析

1. 主要產品之銷售地區

2. 市場佔有率

3. 市場未來的供需狀況與成長性

4. 競爭利基

(1) 優秀的經營團隊

(2) 技術研創與時俱進：

(3) 高質量生產技術：

(4) 國際化行銷能力：

(1) 有利因素

( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程

1. 主要產品之重要用途

2. 產製過程

( 三 ) 主要原料之供應狀況

（五）最近二年度生產量值表：

四、環保支出資訊：

五、勞資關係

1. 員工福利措施：

2. 員工訓練及進修制度：

109 年內部教育訓練

109 年外部教育訓練

單位 : 新台幣元

UNITECH Annual Report 2020

目錄

會計師查核報告

燿華電子股份有限公司董事會公鑒：

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註

( 四 ) 外幣

( 八 ) 存貨