股票代碼：2367 可至以下網址查詢本公司年報資料 ( 公開資訊觀測站:http://mops.twse.com.tw)

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一八 ○ 年度

中華民國一○ 九年四月三十日刊印

一、本公司發言人、代理發言人姓名、職稱及電話：姓名：吳錦芳

職稱：發言人

─ 聯絡電話：（０２）２２６８５０７１

電子郵件信箱： [email protected] 姓名：周政賢職稱：代理發言人

─ 聯絡電話：（０２）２２６８５０７１電子郵件信箱： [email protected]

二、公司地址及電話：

(1) 地址：一廠：新北市土城區工業區中山路６２號二廠：新北市土城區工業區中山路４巷３號
三廠：新北市土城區工業區大同街１２號
四廠：新北市土城區工業區中山路６號宜蘭廠：宜蘭縣蘇澳鎮頂寮里頂平路３６號宜蘭分公司：宜蘭縣五結鄉利工一路二段１６號
(2) 電話：一廠：（０２）２２６８－７８２６
二廠：（０２）２２６８－５０７１
三廠：（０２）２２６８－０５８０四廠：（０２）２２６８－５０７１宜蘭廠：（０３）９７０－５８１８

三、辦理股票過戶機構之名稱、地址及電話：

(1) 名稱：燿華電子股務室
(2) 地址：台北市敦化南路二段９８號１２樓
(3) 電話：（０２）２７０５－１３３３
(4) 網址： http://www.pcbut.com.tw
四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址及電話：
(1) 姓名：莊鈞維、王清松
(2) 事務所名稱：安侯建業聯合會計師事務所
(3) 地址：台北市信義路五段７號６８樓 ( 台北 101 大樓 )
(4) 電話：（０２）８１０１－６６６６
(5) 網址 : http://www.kpmg.com.tw
五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式:無六、本公司網址： http://www.pcbut.com.tw

燿華電子股份有限公司

頁次壹、致股東報告書 .................................................................................................................................... 1 貳、公司簡介 ............................................................................................................................................ 5 叁、公司治理報告 .................................................................................................................................. 7 一、公司組織 ................................................................................................................................... 7 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ....................... 9 三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 ................................................... 16 四、公司治理運作情形 ................................................................................................................. 21 五、會計師公費資訊 ..................................................................................................................... 36 六、更換會計師資訊 ..................................................................................................................... 37 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之情形 .......................................................................................... 37 八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 .................................................................................................... 37 九、持股比例占前十名股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊 38 十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例 ............................................................................................ 39

肆、募資情形 . ........................................................................................................................................................ 40 一、股本來源 ................................................................................................................................... 40 二、股東結構 ................................................................................................................................... 41 三、股權分散情形 ........................................................................................................................... 42 四、主要股東名單 ........................................................................................................................... 43 五、最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 ....................................................... 43 六、公司股利政策及執行狀況 ....................................................................................................... 44 七、本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 ....................................... 44 八、員工及董事酬勞 ....................................................................................................................... 44 九、公司買回本公司股份情形 ....................................................................................................... 45 十、公司債 ( 含海外公司債 ) 之辦理情形 ........................................................................................ 45 十一、特別股辦理情形 ................................................................................................................... 45 十二、海外存託憑證辦理情形 ....................................................................................................... 45 十三、員工認股權憑證辦理之情形 ............................................................................................... 45 十四、限制員工權利新股辦理情形 ............................................................................................... 45 十五、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ....................................................................... 45

十六、資金運用計畫執行情形應記載事項 ................................................................................... 45

伍、營運概況 ............................................................................................................................................ 46 一、業務內容 ................................................................................................................................... 46 二、市場及產銷概況 ....................................................................................................................... 49 三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率 .......................................................................................................................... 54 四、環保支出資訊 ........................................................................................................................... 55 五、勞資關係 ................................................................................................................................... 56 六、重要契約 ................................................................................................................................... 59

陸、財務概況 .......................................................................................................................................... 60 一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表及簽證會計師姓名及其查核意見 ................... 60 二、最近五年度財務分析 ............................................................................................................... 65 三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告 ........................................................................... 71 四、最近年度財務報表含會計師查核報告 ................................................................................... 73 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 ............................................................... 137 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響 .............................................................................................. 205 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析並評估風險事項

一、財務狀況比較分析表 ................................................................................................................. 205 二、財務績效比較分析表 ................................................................................................................. 205 三、現金流量分析 ............................................................................................................................. 206 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ............................................................................. 207 五、最近年度轉投資政策及其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 ......... 208 六、風險事項之分析評估 ................................................................................................................. 208 七、其他重要事項 ............................................................................................................................. 209 捌、特別記載事項 . ................................................................................................................................... 210 一、關係企業相關資料 ..................................................................................................................... 210 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 ..................................................... 215 三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形 ................................. 215 四、其他必要補充說明事項 ...................................................................................................................... 215 玖、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第 36 條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 .................................................................................................................... 215

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生 :

2019 年本公司的業務發展有著穩健成長的表現。在營收方面延續了2018 年的成長力道， 2019 年的營收一舉突破了200 億元，由於近年穿戴式裝置及先進駕駛輔助系統的需求強勁，消彌了過往因季節性因素起伏而迎來了穩健的營收。2019 年度營收達224 億，相較於2018 年成長了 14.7%，這已是燿華連續第三年創歷史新高，這一切要歸功於本公司長期重視新技術研發及新產品線的開發;不斷地提升技術層次、改善良率所得到的具體成果。

2019 年全年營收在軟硬結合板、汽車先進輔助駕駛系統(Advanced Driver Assistant Systems ADAS)及高階HDI板等產品的帶動下，有著明顯成長。雖然全球經濟受中美貿易戰、日本加稅、英國脫歐及澳洲大火等各種不利因素影響，然穿戴裝置近年需求強勁，而軟硬版正是在手機的電池版、智能穿戴裝置、VR 及真無線耳機等領域應用。在汽車電子方面，汽車市場雖因中美貿易戰而衰退，然市場上對於汽車安全需求明顯增長，各大車廠已將主、被動的安全輔助系統漸漸普及到中階價位的車款，因而推升ADAS 的需求，相較於2018 年依然有微幅成長。

展望2020 年5G 行動通訊、車聯網、VR 等新興應用將開始成長，預期高階HDI 及軟硬版將有著新領域的應用，燿華在上述領域依不同的發展進程皆有著不同的參與進度，由於新冠肺炎 (COVID-19)疫情的衝擊，短期內添增了各種不確定因素，面對外在各種多變的局勢，燿華一秉務實的態度，紮穩腳步，從客戶的角度思考問題，為客戶提供各種整合性的解決方案，以達到客戶、消費者、環境等多贏局面。經營團隊已經為2020 年及往後數年發展作長遠的規畫及佈局，可望在未來的各種高端先進領域裡成為主要參與者，以達到穩健成長的經營目標。

108 年度財務及營運成果

本公司108 年合併營業收入為新台幣224 億元較107 年增加 14.7 %，合併稅後淨利為新台幣 17.31 億元；合併稅後淨利歸屬於母公司業主為新台幣17.35 億元。個體營業收入為新台幣200 億元較107 年增加15.30%。

109 年度營業計劃

持續擴大利基型產品佔比，營收及獲利同時成長。
(1). 因應主力客戶對軟硬板的需求調整，將擴大軟硬板的產品線及客源，以維持一定的營收佔比。
(2). 積極開發新客源，增加車用 ADAS 客源，擴大高頻 PCB 佔比。
(3). 因應 5G 行動通訊的來臨，增加不同領域產品類型的比重，力求穩健增長。
產品技術研發：持續針對新藥水、新製程，高頻、 5G 新材料的開發及導入量產。
產能擴充： 109 年因應新料、新產品組合的導入，擴充瓶頸站，確保維持最大產出。
4 . 持續自動化開發與導入製程精實計畫。
持續推動智能生產製造。
導入新 ERP 系統 SAP ，與主要客戶在電子交易下無縫接軌。

未來發展策略

總體經濟因素:

2020 年全球經濟因新冠肺炎的衝擊，可以確定的是所受到的規模及影響已經超越去年中美貿易戰、英國脫歐、日本增稅、澳洲大火等重大事件的規模，由於疫情爆發後衍生的延後開工，人流、物流的管制，由於中國不僅僅是世界工廠更是世界第二大經濟體，上述的管制不單單是全球供應鏈出問題，也直間接的影響了消費市場的行為，短期內人們除了必要防疫物資，其他的消費變為次要，各國專家學者紛紛下修2020 年全球經濟成長預測由3.3%下調至3%或者更低 (2.7%)，由於疫情短期內未見和緩，使得各種經濟預測變得不斷下修，2020 年預期將會是自 2008 至2009 年金融危機以來，全球成長最緩慢的一年。

中國大陸雖然與美國達成第一階段的貿易協定，然而要想保住5.8%的成長目標將甚為艱難， OECD 甚至悲觀的下修至4.9%，這是30 年來的新低。美國將會是此波疫情下相對的衝擊較少的國家，由於今年是總統大選年，執政黨有著不可衰退的壓力，今年第一季美國已開始降息，來因應此波疫情可能造成的影響。倘若疫情能夠在今年第一季獲得控制，則預期 2021 年的經濟成長將有望回升至 3.3%。但是，若疫情持續於亞洲、歐洲、及北美地區擴大，則今年的 GDP 增長率，將有可能下滑至 1.5%。歐洲地區則受義大利擴散高於預期影響，全年經濟成長預測值遭腰斬，僅剩0.5%(標普S&P) 。

外部競爭環境:

需求部份：

在電動車及自動駕駛汽車電子發展的帶動下，車用PCB 產值持續向上攀升，汽車產品對於可靠度及信賴性要求較高，特別是在汽車安全之應用上，如:引擎控制、自動駕駛、防撞雷達、特殊煞車系統、車聯網、汽車車內 SERVER 等新應用，將會明顯帶動產業景氣提升。由於汽車應用市場的持續成長，愈來愈多的電路板大廠也將汽車應用視作主要佈局之一。

另外5G 行動商轉漸趨成熟，其毫米波需要更多的小型基站、車用物聯網LTE Module、行動 NB、智慧化家電及醫療照護等領域發展趨勢漸趨明朗，這些在高階HDI 上的應用更趨明顯。在智慧穿戴方面，今年原本預測需求強勁，然因疫情的衝擊，市場急速衰退，預期各家將推不同的銷售方案刺激買氣。今年可以說是行動通訊5G 的成長元年，各種因應5G 世代所產生的各種應用產品應運而生，因而推升了高階的HDI 需求。惟主力客戶在軟硬板產品的設計有偏離既有的技術路線，預期明年部分軟硬板將轉非軟硬板設計，而這將是往後發展上的隱憂，又因第一季新冠肺炎衝擊，恐重挫2020 年銷售預測值。亟需在產品組合上的配比做調整跟分散客源。

供應部份：

由於這一、兩年大陸板廠因上市後在市場上取得大量的資金，擴廠動作頻頻，也多著重於傳統多層板上的產能擴充，短期內暫時未形成過於強度的威脅，但由於資金充沛，對於未來將有可能不利於市場上的供需，乃至削價競爭的隱憂。另台商的擴廠計畫，持續在中國大陸開展，除配合政策將PCB 廠往內陸發展，近期的投資是朝著符合未來產品技術要求方向擴增。尤其是針對5G 的商轉。華為在大陸佈建5G 基站的態度最為積極，這推動了5G 相關的產業成長及需求。

受到5G、車用電子及高頻板需求發展之賜，PCB 上游原物料供需狀況受到矚目，包括了玻

纖布、銅箔及銅箔基板，各家基板廠商莫不積極開發相應的材料，目前市場供需順暢。銅箔方面，”低銅牙”的需求將因高頻板發展逐年提高。而從原物料的購入成本、產品設計的材料利用率、持續的良率改善及各項費用的節約，這些一直是燿華內部重要的管理項目。

公司發展策略:

專注獲利結構，擴大利基型產品營收比。

(1) 車載電子板：

智慧汽車板開始增加HDI 的比重，電動車則使用了更多的厚銅PCB，ADAS 的雷達板使用了高頻材料，IOT(Internet of Thing)中的車聯網使得LTE Module 的應用也逐漸普及，這使得車用 PCB 不但量成長，多樣化的技術應用也提升了平均銷售單價。

(2) 高階HDI 板

5G 行動通訊的商轉帶來新的應用及契機，從基站、手機、VR、甚至車聯網皆有明顯的高階 HDI 設計需求，雖然智慧手機的成長趨緩，但手機朝更高階HDI 設計及週邊產品如智能穿戴、5G 小型基站的需求、物聯網、商務NoteBook、VR/AR/MR等產品皆逐漸切入更高階HDI的設計，燿華已佈局相關領域，相信在不久的未來可以看到成果。

(3) 軟硬結合板

智慧裝置基於便攜性，客戶在設計上朝輕、薄、短、小方向發展，而在產品的應用面由於軟硬板為一個變化度極高且又複雜的產品，需要大量的人力，且良率不易短時間內提升的特性，換句話說也是一個進入門檻較高的產品線。燿華今年將持續針對軟硬板在不同客戶及產品線擴大參與，確保產品不因季節、客源的變化影響產線製造的平衡。另外智慧穿戴裝置預計在未來將逐年攀升，預期5G 商轉後會有更多的產品應用需要高階HDI，屆時將有著更明顯的增長。

審慎評估市場趨勢，積極擴充利基型產品產能，考量投資成本與經濟效益導入自動化與智能化生產。

因應智能製造的趨勢，智能化產品除對零組件品質要求高外，高密度連結、散熱、通訊功能之要求，其對應PCB 的挑戰是生產的複雜難度提高、要求的精密度與可靠性增加，燿華也將這一趨勢做為未來的發展方向。隨著人工智能及深度學習的發展漸趨明朗，未來的生產勢必朝自動化及人工智能化方向發展，基於整個產業界還在初期模索階段，延續去年燿華參與經濟部A TEAM 計畫，目前燿華已針對外觀檢驗結合自動化設備，從大數據收集到初階的智能學習生產積累經驗，相信未來一旦更先進的生產製造系統成熟，燿華將有能力調整生產模式配合潮流，提供客戶最佳的品質及解決方案。

3. 致力於CSR 與綠色燿華的發展

燿華電子的CSR 是以「綠色、友善、創新」為三大主軸，配合管理機制、誠信態度及專案行動的付諸實行，讓企業的經營績效、環境永續及社會共融得以平衡發展。展望未來，燿華亦將透過研發與創新，持續提升我們的綠色及價值鏈管理能力，從自己做起，對員工、社區及社會發揮正向影響力，並持續照顧員工、保護環境，善盡社會公民責任。

展望2020 年，我們適切地規劃未來的發展計畫，在履行社會責任的基礎上，更積極運用企

業資源，透過創新綠色思維，發展高階與利基產品並擴充產能，期望能具體掌握產品、市場的發展機會，達成公司的願景及使命。

希望各位股東能秉持以往對燿華的愛護和支持，持續給予經營團隊鼓勵與指教。

敬祝各位健康快樂！

貳、公司簡介

一、公司簡介：

（一）設立登記日期 : 民國七十三年十二月三十一日
（二）本公司沿革 (109 年 4 月 30 止 ) ：
73 年 12 月公司正式成立。 74 年 7 月正式開工。
75 年 6 月經美國 CPI(COMPUTER PERIPHERAL INC ) 稽核通過為其專用 PC 板供應商。 77 年 10 月開始量產八層 PC 板。
82 年 12 月通過商品檢驗局 ISO 9002 認證。
84 年 12 月變更公司名稱為燿華電子股份有限公司。
86 年 4 月取得 ISO 14001 認證。
86 年 12 月公司股票掛牌上市。
88 年 6 月取得美國 UL 汽車業 QS9000 國際品質系統認證。
88 年 12 月土城二廠擴廠完成。
89 年 10 月土城三廠設備裝配完成，正式投產。
90 年 12 月 TL9000 取得證書。
91 年 11 月 6 Sigma 推行 & TPM 推行審查。
92 年 10 月 ERP(Enterprise Resource Planning) 系統實施。
92 年 12 月以簡易合併方式合併子公司富林股份有限公司。
93 年 4 月通過 TS16949 驗證。
94 年 3 月土城四廠開工動土興建 (95.03.23 完成啟用 )
94 年 10 月軟硬合成多層板開始大量量產出貨
94 年 11 月取得 OHSAS 18001 驗證 (DNV)
94 年 12 月建構完成符合 ROHS/WEEE 等環保法規要求的產品保證系統
95 年 6 月通過 ISO 14001:2004 驗證
95 年 7 月取得 Green Asus 驗證
95 年 11 月取得 Sony GP 驗證
95 年 12 月通過 IECQ QC080000 驗證
96 年 8 月宜蘭利澤太陽能廠開工動土興建
97 年 6 月宜蘭利澤太陽能廠設備裝配完成，正式投產。
97 年 12 月通過 TOSHMS ： 2007 驗證
98 年 8 月宜蘭利澤太陽能廠通過 ISO9001 ： 2008 驗證
98 年 8 月 Unitech GSM 上線
99 年 4 月取得 TS16949 ： 2009 驗證
99 年 5 月取得和聯永碩 PUreGMS 驗證
99 年 8 月分割宜蘭太陽能廠事業部門為燿祥光電
99 年 8 月宜蘭廠一期動土興建
100 年 2 月宜蘭廠二期動土興建

100 年 9 月推動建置企業社會責任系統以符合 EICC 要求 100 年 12 月宜蘭廠取得 ISO9001 ： 2008 驗證 101 年 12 月吸收合併子公司燿祥光電股份有限公司並同時設立宜蘭分公司 102 年 12 月取得 ISO50001:2011 驗證 102 年 12 月通過 IECQ QC080000:2012 改版驗證 104 年 1 月通過 BSI 英國標準協會 2013 年版企業社會責任報告書第三方查證 105 年 1 月通過 BSI 英國標準協會 2014 年版企業社會責任報告書第三方查證 105 年 6 月取得 Sony GP 驗證 105 年 11 月通過 BSI 英國標準協會 2015 年版企業社會責任報告書第三方查證 106 年 1 月高頻 PCB 產品佔營業額 10% 106 年 6 月通過 BSI 英國標準協會 2016 年版企業社會責任報告書第三方查證 106 年 12 月宜蘭廠取得 ISO9001 ： 2015 驗證 107 年 3 月通過 IATF16949 ： 2016 驗證 107 年 6 月通過 BSI 英國標準協會 2016 年版企業社會責任報告書第三方查證 107 年 6 月通過 ISO 14001:2015 改版驗證 107 年 12 月通過 IECQ QC080000 ： 2017 改版驗證 108 年 6 月通過 BSI 英國標準協會 2016 年版企業社會責任報告書第三方查證 108 年 9 月展華電子 ( 南通 ) 建廠 108 年 12 月取得 ISO50001:2018 改版驗證

	理副總長總經理室審計委員會薪酬委員會	理副總長總經理室審計委員會薪酬委員會	理副總長總經理室審計委員會薪酬委員會	技術處生管處行銷處品保處宜蘭廠企劃室生產處資訊處財會處採購處行政處工務處工程處產品處宜蘭分公司環工處

董事會	長	理	副總
	董事	總經	執行

				企劃室

( 二 ) 各主要部門所營業務：

(1). 審計委員會：協助董事會執行其監督職責，審議：公司財務報表、內部控制制度有效性及重大財務業務行為。
(2). 薪酬委員會：協助董事會執行與評估公司整體薪酬與福利政策，以及董事及經理人之報酬。
(3). 總經理室：擬定公司營運目標，綜理公司業務之執行及管理事項。
(4). 稽核室：公司各項業務執行之稽核工作及提供改善建議。
(5). 總工安室：各項職災預防及安衛業務推動與管理。
(6). 法務室：負責契約審視與處理各項法律事務，為法令遵循主管單位。
(7). 企劃室：經營績效整合與管理及新業務推動與執行。
(8). 行政處：人事規章制度之擬定、人力資源之招募、訓練、薪資及考核與廠房、辦公設備、車輛及警衛管理。
(9). 採購處：公司生產製造原物料採購之執行與管理。
(10). 財會處：財務調度、財務報表編製、股務處理、轉投資事業管理等相關事項、帳務處理、預決算審核彙編、生產成本之計算分析與稅務處理。
(11). 行銷處：新客戶之開發及相關銷售合約審查及訂定，應收帳款管理、追蹤、產品出口作業及境外倉之管理。
(12). 工務處：生產、公共設備維護與環境管理。
(13). 環工處：污染預防及環保節能規劃。
(14). 生產處：產品製造之品質、交期及生產線管理。
(15). 生管處：生產計劃之擬定、產銷協調、倉庫管理及保稅業務管理。
(16). 產品處：新產品設計及各流程生產工具、治具提供。
(17). 工程處：製造工程規範、各項原物料標準訂定。
(18). 技術處：新產品、技術開發。
(19). 品保處：各項產品品質之檢驗、品質政策、品質規範及標準之訂定。
(20). 宜蘭廠：本公司 PCB 事業分廠。
(21). 資訊處：公司電腦化系統及硬體設備評估、規劃、開發、建置與維護。
(22). 宜蘭分公司：本公司太陽能事業部。

	備註		本公司另有總經理為最高經理人
具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	關係	無	兄弟	無	無
	姓名	無	張元輔	無	無
	職稱	無	副董事長	無	無
目前兼任本公司及其他公司之職務		無	燿華電子(股)公司董事長暨執行長燿華電子國際有限公司董事上海展華電子有限公司董事長上海展華電子(南通)有限公司董事長達泰投資(股)公司董事國領投資(股)公司董事宏領投資(股)公司董事	無	燿華電子國際有限公司董事燿華電子國際有限公司(香港) 董事上海展華電子有限公司董事上海展華電子(南通)有限公司董事達泰投資(股)公司董事
主要經（學）歷		無	美國聖路易市華盛頓大學電機碩士	無	國立臺灣師範大學化學系
利用他人名義持有股份	持股比率	0	0	0	0
	股數	0	0	0	0
配偶、未成年子女現在持有股份	持股比率	0	0	0	0.09
	股數	0	0	0	547,989
現在持有股數	持股比率	5.97	0.16	5.97	0.82
	股數	36,950,280	966,332	36,950,280	5,096,465
選任時持有股份	持股比率	5.97	--	5.97	--
	股數	36,225,765	--	36,225,765	--
初次選任日期		78.4.18	101.6.19	78.4.18	100.3.4
任期		3年	3年	3年	3年
選任日期		107.6.12	107.6.12	107.6.12	107.6.12
性別			男		男
姓名		國領投資 (股)公司	代表人: 張元銘	國領投資 (股)公司	代表人: 陳正雄
國藉或註冊地		中華民國	中華民國	中華民國	中華民國
職稱			董事長		董事

	備註
具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	關係		無	兄弟
	姓名		無	張元銘
	職稱		無	董事長
目前兼任本公司及其他公司之職務		富喬工業(股)公司董事宏領投資(股)公司監察人商領投資(股)公司監察人聯昇投資(股)公司監察人德隆倉儲裝卸(股)公司監察人	無	燿華電子(股)公司副董事長暨執行副總台中港倉儲裝卸(股)公司董事燿華電子國際有限公司(香港) 董事上海展華電子(南通)有限公司董事富喬工業(股)公司董事商領投資(股)公司董事宏領投資(股)公司董事翊旭材料科技(股)公司董事長達泰投資(股)公司監察人國領投資(股)公司監察人上海展華電子有限公司監察人
主要經（學）歷			無	南加州大學工業工程碩士清華大學經濟管理學院工商管理碩士歐洲工商管理學院工商管理碩士
利用他人名義持有股份	持股比率		0	0
	股數		0	0
配偶、未成年子女現在持有股份	持股比率		0	0.01
	股數		0	60,392
現在持有股數	持股比率		0.11	0.60
	股數		655,143	3,718,781
選任時持有股份	持股比率		0.20	--
	股數		1,225,003	--
初次選任日期			87.6.22	101.6.19
任期			3年	3年
選任日期			107.6.12	107.6.12
性別				男
姓名			台中港倉儲裝卸(股) 公司	代表人: 張元輔
國藉或註冊地			中華民國	中華民國
職稱				董事

	備註
具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	關係	無	無	無	無
	姓名	無	無	無	無
	職稱	無	無	無	無
目前兼任本公司及其他公司之職務		國都汽車(股)公司董事雷虎科技(股)公司獨立董事	恆英法律事務所所長	東海大學教授亞太產業分析專業協會院士	國立台灣大學會計學系教授
主要經（學）歷		英國倫敦大學博士	國立政治大學法學博士	美國印第安那大學教學系統科技所博士	Lancaster University 會計財務系博士
利用他人名義持有股份	持股比率	0	0	0	0
	股數	0	0	0	0
配偶、未成年子女現在持有股份	持股比率	0	0	0	0
	股數	0	0	0	0
現在持有股數	持股比率	0.37	0	0	0
	股數	2,302,800	0	0	0
選任時持有股份	持股比率	0.40	0	0	0
	股數	2,257,648	0	0	0
初次選任日期		101.6.19	104.6.26	107.6.12	107.6.12
任期		3年	3年	3年	3年
選任日期		107.6.12	107.6.12	107.6.12	107.6.12
性別		男	男	男	女
姓名		柯文生	朱敏賢	王鳳奎	許文馨
國藉或註冊地		中華民國	中華民國	中華民國	中華民國
職稱		董事	獨立董事	獨立董事	獨立董事

表一 : 法人股東之主要股東

109 年 4 月 30 日

		109 年4 月30日
法人股東名稱（註1）	法人股東之主要股東（註2）	持股比率
國領投資(股)公司	Ocean Rich Enterprises Limited	28.24 %
	宏領投資股份有限公司	23.53 %
台中港倉儲裝卸(股)公司	國領投資(股)公司	35.00 %
	張慶隆	7.00 %

註 1 ：董事、監察人屬法人股東代表者，應填寫該法人股東名稱。

註 2 ：填寫該法人股東之主要股東名稱 ( 其持股比率占前十名 ) 及其持股比率。若其主要股東為法人者，應再填列下表。

註 3 ：法人股東非屬公司組織者，前開應揭露之股東名稱及持股比率，即為出資者或捐助人名稱及其出資或捐助比率。

表二：表一主要股東為法人者其主要股東

109 年 4 月 30 日

		109 年4 月30日
法人名稱	法人之主要股東	持股比率
Ocean Rich Enterprises Limited	張元輔	100 %
宏領投資股份有限公司	Brightstar INTL CO.,LTD.	38.46 %
	崧領投資股份有限公司	19.07 %

2. 董事所具專業知識及獨立性之情形：

條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
國領投資(股)公司代表人:張元銘			√			√			√	√	√	√		√		0
台中港倉儲裝卸 (股)公司代表人:張元輔			√						√	√	√	√		√		0
國領投資(股)公司代表人:陳正雄			√	√					√	√	√	√	√	√		0
柯文生			√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	1
朱敏賢	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	0
王鳳奎	√		√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	0
許文馨	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	0

註 1 ：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “  ” 。
（ 1 ）非為公司或其關係企業之受僱人。
（ 2 ）非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令。
設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
（ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1% 以上或持股前十名之自然人股東。
（ 4 ）非 (1) 所列之經理人或 (2) 、 (3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
（ 5 ）非直接持有公司已發行股份總數 5% 以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當。
地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
（ 6 ）非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司或其母
。
公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
（ 7 ）非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。
（ 8 ）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股 5% 以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20% 以上，未超過 50% ，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。
（ 9 ）非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。
（ 10 ）未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
（ 11 ）未有公司法第 30 條各款情事之一。
（12）未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

備註	備註
具配偶或二親等以內關係之經理人	關係	兄弟	無	兄弟	無	無
	姓名	張元輔	無	張元銘	無	無
	職稱	執行副總經理	無	執行長	無	無
目前兼任其他公司之職務		燿華電子(股)公司董事長燿華電子國際有限公司董事上海展華電子有限公司董事長上海展華電子(南通)有限公司董事長達泰投資(股)公司董事國領投資(股)公司董事宏領投資(股)公司董事	上海展華電子有限公司董事	燿華電子(股)公司副董事長台中港倉儲裝卸(股)公司董事燿華電子國際有限公司(香港)董事上海展華電子(南通)有限公司董事富喬工業(股)公司董事商領投資(股)公司董事宏領投資(股)公司董事翊旭材料科技(股)公司董事長達泰投資(股)公司監察人國領投資(股)公司監察人上海展華電子有限公司監察人	無	無
主要經（學）歷		美國聖路易市華盛頓大學電機碩士	東海大學工業工程系	南加州大學工業工程碩士清華大學經濟管理學院工商管理碩士歐洲工商管理學院工商管理碩士	台灣大學國企研究所碩士	台科大學管理學院碩士
利用他人名義持有股份	持股比率	--	--	--	--	--
	股數	--	--	--	--	--
配偶、未成年子女持有股份	持股比率	--	0.01	0.01	--	--
	股數	--	68,058	60,392	6,756	22,475
持有股份	持股比率	0.16	0.04	0.60	0.02	0.02
	股數	966,332	270,677	3,718,781	104,321	141,994
就任日期		100.1.26	106.9.19	105.3.24	105.3.24	98.1.1
性別		男	男	男	男	男
姓名		張元銘	洪顯青	張元輔	廖志明	叢守璞
國藉		中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國
職稱		執行長	總經理	執行副總經理	執行副總經理	資深副總經理

備註	備註
具配偶或二親等以內關係之經理人	關係	無	無	無	無
	姓名	無	無	無	無
	職稱	無	無	無	無
目前兼任其他公司之職務		無	無	無	上海展華電子(南通)有限公司監察人
主要經（學）歷		文化大學化工系	銘傳商專企管科	四海工專電子科	逢甲大學會計系
利用他人名義持有股份	持股比率	--	--	--	--
	股數	--	--	--	--
配偶、未成年子女持有股份	持股比率	--	--	--	--
	股數	7,362	27,442	22,924	--
持有股份	持股比率	0.01	0.07	0.06	0.01
	股數	39,796	457,914	344,151	55,906
就任日期		99.1.1	99.1.1	99.1.1	99.7.1
性別		男	女	男	男
姓名		陳西萌	李麗君	蔡東鶴	吳錦芳
國藉		中華民國	中華民國	中華民國	中華民國
職稱		資深副總經理	副總經理	副總經理	副總經理

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A�B�C� D�E�F�G �� �� �		�� �� �� �� �		4.29					0.21
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	�� ��(E)	�� �� �� �� �		50,240					0
		�� �		50,240					0
A�B�C �D�� �� ��		�� �� �� �� �		1.39					0.21
		� � �		1.39					0.21
��	�� �(D)	�� �� �� �� �		1,145					3,715
		� � �		1,130					3,715
	�� (C)	�� �� �� �� �		23,000					0
		� � �		23,000					0
	�� �(B)	�� �� �� �� �		0					0
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	��(A)	�� �� �� �� �		0					0
		� � �		0					0
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前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)	財務報告內所有公司 I	-	朱敏賢王鳳奎許文馨	-	陳正雄柯文生	-	-	張元輔	張元銘	-	-	7
	本公司	-	朱敏賢王鳳奎許文馨	-	陳正雄柯文生	-	-	張元輔	張元銘	-	-	7
前四項酬金總額(A+B+C+D)	財務報告內所有公司 H	-	朱敏賢王鳳奎許文馨	-	陳正雄柯文生	張元銘張元輔	-	-	-	-	-	7
	本公司	-	朱敏賢王鳳奎許文馨	-	陳正雄柯文生	張元銘張元輔	-	-	-	-	-	7
給付本公司各個董事酬金級距		低於1,000,000元	1,000,000元（含）～2,000,000元（不含）	2,000,000元（含）～3,500,000元（不含）	3,500,000元（含）～5,000,000元（不含）	5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	100,000,000元以上	總計

所有轉投資事業酬金	所有轉投資事業酬金	所有轉投資事業酬金					0
A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例（％）	財務報告內所有公司						7.27
	本公司						7.27
員工酬勞金額 (D)	財務報告內所有公司	股票金額					0
		現金金額					2,800
	本公司	股票金額					0
		現金金額					2,800
獎金及特支費等等(C)	財務報告內所有公司						0
	本公司						0
退職退休金(B)	財務報告內所有公司						0
	本公司						0
薪資(A)	財務報告內所有公司						123,434
	本公司						123,398
	姓名		張元銘	洪顯青	張元輔	廖志明	叢守璞	陳西萌	李麗君	蔡東鶴	吳錦芳
	職稱		執行長	總經理	執行副總經理	執行副總經理	資深副總經理	資深副總經理	副總經理	副總經理	副總經理

酬金級距表	給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距總經理及副總經理姓名本公司本公司及所有轉投資事業E	低於1,000,000元 - -	1,000,000元（含）～2,000,000元（不含） - -	2,000,000元（含）～3,500,000元（不含） - -	3,500,000元（含）～5,000,000元（不含）蔡東鶴蔡東鶴	5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）叢守璞、陳西萌、李麗君、吳錦芳叢守璞、陳西萌、李麗君、吳錦芳	10,000,000元（含）～15,000,000元（不含） - -	15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）張元銘、洪顯青、張元輔、廖志明張元銘、洪顯青、張元輔、廖志明	30,000,000元（含）～50,000,000元（不含） - -	50,000,000元（含）～100,000,000元（不含） - -	100,000,000元以上 - -	總計 9 9	3.分配員工酬勞之經理人姓名及分派情形：	108年12月31日,單位：新台幣仟元	職稱姓名股票金額現金金額總計總額占稅後純益之比例（％）	總經理洪顯青	執行副總經理廖志明	經資深副總經理叢守璞	理 0 2,800 2,800 0.16 資深副總經理陳西萌副總經理李麗君	人副總經理蔡東鶴	副總經理吳錦芳	4.本公司及財務報告內所有公司最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析：

					總經理及副總經理 7.27% 7.27% 11.82% 11.82% (註)酬金總額占稅後純益比例之計算，其稅後淨益不包含少數股權淨利。 5.給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性： (1) 公司給付酬金之政策、標準、組合及訂定酬金之程序，主要依據公司人事規章有關辦法執行，而盈餘分配之董事酬勞與員工酬勞主要依據章程提撥，經薪資報酬委員會決議通過並提交董事會核准後，再於股東會報告。本公司薪酬委員會係以專業客觀之地位，評估本公司董事、經理人之薪資報酬政策及制度，並向董事會提出建議，以供其決策之參考。 (2) 酬金發放與經營績效之關聯呈正相關，並依據未來營運風險評估後予以合理報酬。
酬金總額占稅後純益比例	107 年度	財務報告內所有公司(註)	7.15%	0.37%	11.82%
		本公司	7.15%	0.37%	11.82%
	108 年度	財務報告內所有公司(註)	4.50%	本公司自107 年6 月12 日起由監察人制改為審計委員會	7.27%
		本公司	4.50%	本公司自107 年6 月12 日起由監察人制改為審計委員會	7.27%
項目		職稱	董事	監察人	總經理及副總經理

四、公司治理運作情形：

一 ( ) 董事會運作情形：

本公司於 108 年度召開召開 9 次【 A 】董事會，董事出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出（列）席次數【B】	實際出(列)席率(%) 【B/A】
董事長	國領投資(股)公司代表人:張元銘	9	100 %
副董事長	台中港倉儲裝卸(股) 公司代表人:張元輔	9	100 %
董事	國領投資(股)公司代表人:陳正雄	9	100 %
董事	柯文生	7	77.78 %
獨立董事	朱敏賢	6	66.67 %
獨立董事	王鳳奎	8	88.89%
獨立董事	許文馨	9	100 %

其他應記載事項：

一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：
( 一 ) 證券交易法第 14 條之 3 所列事項：本公司已設置審計委員會，不適用證券交易法第 14 條之 3 之規定，相關資料請參閱年報第 23~24 頁審計委員會運作情形。
( 二 ) 除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項：無
二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：
( 一 )108 年 1 月 16 日董事會：

討論案第五案：擬捐贈「財團法人燿華文教基金會」，因張元銘董事長、張元輔副董事長為「財團法人燿華文教基金會」董事長之二親等內血親及朱敏賢獨立董事為「財團法人燿華文教基金會」董事，應予迴避，不參與討論與表決；張元銘董事長指定陳董事正雄代理主持會議，其餘出席董事均同意照案通過。

( 二 )108 年 3 月 21 日董事會：

討論案第五案：擬捐贈「泛太平洋暨東南亞婦女協會中華民國分會」，因張元銘董事長、張元輔副董事長為「 PPSEAWA 台灣」理事長之二親等內血親，應予迴避，不參與討論與表決；張元銘董事長指定陳董事正雄代理主持會議，其餘出席董事均同意照案通過。

( 三 )108 年 11 月 12 日董事會：

討論案第二案：擬捐贈「環境永續發展基金會」，因張元銘董事長為「環境永續發展基金會」董事、張元輔副董事長為張元銘董事長二親等內血親且為該基金會顧問，應予迴避，不參與討論與表決；張元銘董事長指定陳正雄董事代理主持會議，其餘出席董事均同意照案通過。 ( 四 )108 年 12 月 24 日董事會：

討論案第一案：擬參與「愛地雅工業股份有限公司」私募股份，因張元銘董事長及張元輔副董事長為愛地雅工業 ( 股 ) 公司董事長張元賓二親等內血親，應予迴避，不參與討論與表決；張元銘董事長指定陳正雄董事代理主持會議，其餘出席董事均同意照案通過。

討論案第二案：擬出售「實密科技股份有限公司」股份，因張元輔副董事長為實密科技董事長、陳正雄董事為實密科技董事及張元銘董事長為張元輔副董事長二親等內血親，應予迴避，不參與討論與表決；張元銘董事長指定柯文生董事代理主持會議，其餘出席董事均同意照案通過。

三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：本屆董事依法設置獨立董事三名，本公司設有專人處理重大訊息之揭露，另董事亦有接受教育訓練課程，詳如下：

職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
董事長	國領投資代表人: 張元銘	108/06/26	台灣董事學會	2019 董事學會年會-A+企業X 股東價值	4
		108/11/12	台灣董事學會	第八屆華人家族企業年度論壇	3
		108/11/15	台灣上市櫃公司協會	加速經濟轉型投資台灣	2
董事	台中港倉儲代表人: 張元輔	108/09/03	社團法人中華公司治理協會	公司治理與證券法規、資訊安全治理的趨勢與挑戰	6
董事	國領投資代表人: 陳正雄	108/09/03	社團法人中華公司治理協會	公司治理與證券法規、資訊安全治理的趨勢與挑戰	6
董事	柯文生	108/09/03	社團法人中華公司治理協會	公司治理與證券法規、資訊安全治理的趨勢與挑戰	6
獨立董事	朱敏賢	108/09/03	社團法人中華公司治理協會	公司治理與證券法規、資訊安全治理的趨勢與挑戰	6

職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
獨立董事	王鳳奎	108/10/21	財團法人中華民國會計研究發展基金會	主管機關要求企業設置「獨立董事」與「審計委員會」之稽核法遵實務	6
獨立董事	許文馨	108/09/03	社團法人中華公司治理協會	公司治理與證券法規、資訊安全治理的趨勢與挑戰	6

( 二 ) 審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形：

審計委員會運作情形：

本公司於 108 年度召開召開 9 次【 A 】審計委員會，董事出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出（列）席次數【B】	實際出(列)席率(%) 【B/A】
獨立董事	許文馨	9	100 %
獨立董事	朱敏賢	6	66.67 %
獨立董事	王鳳奎	7	77.78 %

其他應記載事項：

一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果及公司對審計委員會意見之處理：
( 一 ) 證券交易法第 14 條之 5 所列事項。

(一	)證券交易法第14條之5所列事項。
董事會日期、期別	議案內容	審計委員會決議結果及公司對審計委員會意見之處理
第十三屆第五次 108.01.16	捐贈「財團法人燿華文教基金會」。	1. 所有獨立董事同意通過。 2. 公司對獨立董事意見處理：全體董事同意通過。
第十三屆第六次 108.03.05	1. 修訂本公司「取得或處分資產處理程序」。	1. 所有獨立董事同意通過。 2. 公司對獨立董事意見處理：全體董事同意通過。
	2. 評估本公司簽證會計師獨立性及委任案。
	3. 本公司內部控制聲明書案。

日期	議案內容	審計委員會決議結果及公司對審計委員會意見之處理
第十三屆第七次 108.03.21	1. 本公司１０７年度營業報告書及財務報表(含合併)。	1. 所有獨立董事同意通過。 2. 公司對獨立董事意見處理：全體董事同意通過。
	2. 修訂本公司內部控制制度及內部稽核制度。
	3. 捐贈泛太平洋暨東南亞婦女協會中華民國分會。
第十三屆第八次 108.04.30	1. 修訂本公司「資金貸與他人作業程序」及「背書保證作業程序」。	1. 所有獨立董事同意通過。 2. 公司對獨立董事意見處理：全體董事同意通過。
	2. 新增、修訂本公司內部控制制度及內部稽核制度。
第十三屆第十一次 108.09.25	1. 本公司為子公司上海展華電子有限公司美金貳仟肆佰萬元整之中期授信融資提供連帶保證。	1. 所有獨立董事同意通過。 2. 公司對獨立董事意見處理：全體董事同意通過。
	2. 本公司為子公司上海展華電子(南通)有限公司人民幣參億元整之中期授信融資提供連帶保證。
第十三屆第十二次 108.11.12	1. 修訂本公司內部控制制度及內部稽核制度。	1. 所有獨立董事同意通過。 2. 公司對獨立董事意見處理：全體董事同意通過。
	2. 捐贈「環境永續發展基金會」。
第十三屆第十三次 108.12.24	1. 參與「愛地雅工業股份有限公司」私募股份乙案。	1. 所有獨立董事同意通過。 2. 公司對獨立董事意見處理：全體董事同意通過。
	2. 修訂本公司內部控制制度。

( 二 ) 除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無
二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：
108 年 1 月 16 日審計委員會：
討論案第一案：擬捐贈「財團法人燿華文教基金會」，因朱敏賢委員為「財團法人燿華文教基金會」董事，應予迴避，不參與討論與表決，其餘出席委員均同意照案通過。
三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等）：
(1) 每月稽核項目完成後，會定期提供獨立董事查閱。
(2) 稽核定期向獨立董事報告稽核業務外，稽核主管並列席每次董事會報告。
(3) 獨立董事每季審查會計師財報，每年並出具審計委員會審查報告書。
(4) 會計師於 108 年 3 月 21 日及 108 年 11 月 12 日董事會會前向獨立董事進行查核財務報告關鍵事項重點說明。

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	無重大差異	符合上市上櫃公司治理實務守則規定符合上市上櫃公司治理實務守則規定符合上市上櫃公司治理實務守則規定符合上市上櫃公司治理實務守則規定	符合上市上櫃公司治理實務守則規定將依公司實際運作所需情形設置其他類功能性委員會
運作情形	摘要說明	本公司參考「上市上櫃公司治理實務守則」依實際運作情形訂定並揭露公司治理實務守則。	(一)對股東之建議或疑問等問題，本公司設有發言人、法務室及股務專責人員處理相關業務。 (二)本公司定期掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單。 (三)本公司與關係企業間之交易管理、背書保證、資金貸與等皆訂有作業辦法加以控管，並訂有「對子公司之管理控制作業」，落實對子公司風險控管機制。 (四)本公司為維護證券交易市場交易公平性並建立良好的重大訊息處理與揭露機制，已訂定「重大訊息資料蒐集與管理作業」，確保本公司對外發表資訊之即時性與正確性。	(一)本公司董事會成員組成注重多元化要素，其中一位董事為女性並有三名獨立董事，董事會成員中長於領導、營運判斷、經營管理、危機處理且具有產業知識及國際市場觀者有張元銘、張元輔、陳正雄及柯文生，朱敏賢、王鳳奎及許文馨獨立董事則分別長於法律事務、產業知識、會計及財務分析能力。 (二)本公司於101年依法設置設置薪資報酬委員會並於107年股東會後依法設置審計委員會。
	否			√
	是	√	√ √ √ √	√
評估項目		一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則？	二、公司股權結構及股東權益（一）公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？（二）公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？（三）公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？（四）公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？	三、董事會之組成及職責（一）董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行？（二）公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	符合上市上櫃公司治理實務守則規定符合上市上櫃公司治理實務守則規定	符合上市上櫃公司治理實務守則規定	符合上市上櫃公司治理實務守則規定	依公司實際運作情形辦理	符合上市上櫃公司治理實務守則規定
運作情形	摘要說明	(三)本公司已於109.3.23董事會訂定績效評估辦法，將於109年度起進行績效評估，且將績效評估結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考。 (四) 本公司每年定期檢視簽證會計師之獨立性，要求簽證會計師提供「超然獨立聲明書」，經本公司109.3.5審計委員會及董事會評估簽證會計師及其親屬與本公司除簽證及財稅案件之費用外，無其他財務利益及業務關係，亦非本公司股東，其非為本公司之利害關係人。	本公司於109.4.28董事會通過設置公司治理主管，並配置適任及適當人數之公司治理人員負責公司治理相關事務。	本公司設有發言人制度並妥善利用公司網頁設置企業社會責任專區、職員專區、業務洽詢等溝通管道。	本公司設有股務室處理股東會及股務相關事宜。	(一) 本公司設有網站，揭露財務業務及公司治理資訊。網址：www.pcbut.com.tw。
	否				√
	是	√ √	√	√		√
評估項目		（三）公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估，且將績效評估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考？（四）公司是否定期評估簽證會計師獨立性？	四、上市上櫃公司是否配置適任及適當人數之公司治理人員，並指定公司治理主管，負責公司治理相關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、協助董事、監察人遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄等)？	五、公司是否建立與利害關係人溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？	六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？	七、資訊公開（一）公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	符合上市上櫃公司治理實務守則規定依公司實際運作情形辦理	符合上市上櫃公司治理實務守則規定
運作情形	摘要說明	(二) 本公司已指定專人負責公司重大資訊之蒐集及揭露，按時輸入公開資訊觀測站並依規定落實發言人制度。 (三)本公司於規定期限內公告並申報年度財務報告及第一、二、三季財務報告。	（一）員工權益：本公司一向以誠信對待員工，依勞基法保障員工合法權益。（二）僱員關懷：本公司已設立職工福利委員會，依法提供職工福利金及依法令規定提撥員工退休金。（三）投資者關係：本公司已設置專責股務室及發言人體系處理股東建議。（四）供應商關係：本公司與供應商間一向維持良好關係。（五）利害關係人之權利：本公司已訂定「關係人交易之管理辦法」，以力求公司各關係人能確實迴避利益衝突之情形。（六）董事及監察人進修之情形：本公司之董監事除具相關產業背景及經營管理實務經驗外，也配合證交所規定進行外部機構進修並定期揭露。（七）風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：本公司非證券商，故不適用。（八）客戶政策之執行情形：本公司與客戶間一向維持良好關係。（九）公司為董事及監察人購買責任保險之情形：
	否	√
	是	√	√
評估項目		（二）公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？（三）公司是否於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告，及於規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形？	八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
運作情形	摘要說明	公司已依章程第25-1條購買董監責任保險，並於108年8月13日董事會中報告投保金額、承保範圍及保險費率，期間包含至 109年。
	否
	是
評估項目

( 四 ) 公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：

1.薪資報酬委員會成員資料

身分別（註1）	條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格			符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）			兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數	備註
		商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
獨立董事	朱敏賢	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	0	不適用
獨立董事	王鳳奎	√		√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	0	不適用
獨立董事	許文馨	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	0	不適用

註 1 ：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

註 2 ：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “  ” 。

（ 1 ）非為公司或其關係企業之受僱人。
（ 2 ）非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
（ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。
（ 4 ）非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
（ 5 ）非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27 條第1 項或第2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
（ 6 ）非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
（ 7 ）非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
（ 8 ）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股 5%以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。
（ 9 ）非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。
（ 10 ）未有公司法第30 條各款情事之一。

2.薪資報酬委員會職責

本薪酬委員會係以專業客觀之地位，評估本公司董事、經理人之薪資報酬政策及制度，並向董事會提出建議，以供其決策之參考。薪酬委員會組織規程已上傳公開資訊觀測站。

3.薪資報酬委員會運作情形資訊

一、本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。
二、本屆委員任期： 107 年 7 月 12 日至 110 年 6 月 11 日，最近年度 (108 年 ) 薪資報酬委員開會 2 次 ( Ａ ) 薪資報酬委員會，委員出席情形如下 : ：

職稱	姓名	實際出席次數(Ｂ)	委託出席次數	實際出席率 (%) (Ｂ/Ａ) (註)	實際出席率 (%) (Ｂ/Ａ) (註)
召集人	朱敏賢	2	0	100%
委員	王鳳奎	1	1	50%
委員	許文馨	2	0	100%
其他應記載事項： 1、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無。 2、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。 3、薪資報酬委員會之摘要：薪酬委員會日期、期別報告內容薪資報酬委員會報告結果及公司對薪資報酬委員會意見之處理第四屆第三次 108.1.16 1. 107 年度經理人年終獎金及特別獎金發放計劃。 1、所有委員同意通過。 2、公司對薪資報酬委員會意見處理：全體董事同意通過。 2. 建議107 年度配發員工酬勞及董監事酬勞金額。第四屆第四次 108.8.13 1. 107 年度員工酬勞及董監事酬勞發放情形。 1、所有委員同意通過。 2、公司對薪資報酬委員會意見處理：全體董事同意通過。 2. 108 年度經理人調薪情形。
薪酬委員會日期、期別	報告內容				薪資報酬委員會報告結果及公司對薪資報酬委員會意見之處理
第四屆第三次 108.1.16	1. 107 年度經理人年終獎金及特別獎金發放計劃。				1、所有委員同意通過。 2、公司對薪資報酬委員會意見處理：全體董事同意通過。
	2. 建議107 年度配發員工酬勞及董監事酬勞金額。
第四屆第四次 108.8.13	1. 107 年度員工酬勞及董監事酬勞發放情形。				1、所有委員同意通過。 2、公司對薪資報酬委員會意見處理：全體董事同意通過。
	2. 108 年度經理人調薪情形。

與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	無重大差異	無重大差異	無重大差異無重大差異無重大差異無重大差異	無重大差異
運作情形(註1)	摘要說明(註2)	燿華電子積極評估及控管可能面臨之經營風險，而我們也透過積極的控管行動作為，期望將各類不確定因素產生的結果控制在預期可接受範圍內。	本公司設置企業社會責任管理委員會，負責推行企業社會責任並於108年11月12日董事會報告處理情形。	(一) 本公司已配合PCB產業特性建立之相關環境管理制度。並通過ISO9001品質系統、IECQ QC080000 HSPM及ISO14001環境管理系統認證，對品質管理、安全衛生、環境保護等均有完整規範，符合主管機關的查核標準及滿足社會大眾對企業回饋社會的期待。 (二) 本公司致力減少水資源耗用，實施管制製程用水，以提升水資源利用率；實施金屬廢液回收以降低污染物排放。 (三)為減少氣候變遷對營運面之衝擊，本公司提高員工風險意識及緊急應變能力、監控全廠用水量、推行節電減碳專案、提高能源使用效率、降低碳排放量，確保將風險降到最低程度。 (四)本公司有統計溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量；並透過通過 ISO50001能源管理系統與取得ISO14064-1之查證聲明書，以有效管控電力與溫室氣體排放。	(一)本公司充份遵循勞動相關法規並依法執行，並提供各項員工福利措施，視「尊重人性、關心員工」為重要經營理念之一。
	否
	是	√	√	√ √ √ √	√
評估項目		一、公司是否依重大性原則，進行與公司營運相關之環境、社會及公司治理議題之風險評估，並訂定相關風險管理政策或策略？(註3)	二、公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向董事會報告處理情形？	三、環境議題（一）公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？（二）公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？（三）公司是否評估氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會，並採取氣候相關議題之因應措施？（四）公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量，並制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策？	四、社會議題（一）公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？

與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	無重大差異無重大差異無重大差異無重大差異無重大差異	無重大差異
運作情形(註1)	摘要說明(註2)	(二) 本公司工作規則中有明確規範員工獎懲制度，並建置完善之員工績效管理辦法，獎勵優秀員工。。 (三)本公司重視員工安全與健康，定期實施員工安衛教育、舉辦消防演練、實施作業環境危害控制評估、提供適當充足之防護工具並通過OHSAS 18001及TOSHMS系統認證。 (四)本公司每年度安排員工教育訓練，提供相關同仁參與內外部訓練。 (五)本公司設有客服單位專責處理客戶申訴案件。 (六))本公司將企業社會責任納入供應商管理程序，並定期評估、監督供應商企業社會責任實踐之表現。	公司業已取得英國標準協會(BSI)AA1000保證標準的第1應用類型評估查證意見聲明書：表明本公司2018年符合GRI準則核心選項。
	否
	是	√ √ √ √ √	√
評估項目		（二）公司是否訂定及實施合理員工福利措施（包括薪酬、休假及其他福利等），並將經營績效或成果適當反映於員工薪酬？（三）公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？（四）公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？（五）對產品與服務之顧客健康與安全、客戶隱私、行銷及標示，公司是否遵循相關法規及國際準則，並制定相關保護消費者權益政策及申訴程序？（六）公司是否訂定供應商管理政策，要求供應商在環保、職業安全衛生或勞動人權等議題遵循相關規範，及其實施情形？	五、公司是否參考國際通用之報告書編製準則或指引，編製企業社會責任報告書等揭露公司非財務資訊之報告書？前揭報告書是否取得第三方驗證單位之確信或保證意見

與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	無重大差異無重大差異無重大差異	無重大差異無重大差異無重大差異無重大差異
運作情形(註1)	摘要說明	(一)本公司訂有誠信經營守則，經董事會通過並揭露於公司網站及公開資訊觀測站。 (二)本公司訂有誠信經營守則並於工作規則中明示。 (三)本公司遵循「企業社會責任管理手冊－道德規範要求」，包括(1)廉潔經營(2)無不正當收益 (3)資訊公開(4)智慧財產權(5)公平交易、廣告和競爭(6)身份保密。	(一)依據公司政策，將企業社會責任納入供應商管理程序，定期評估及監督供應商的企業社會責任實踐表現。 (二)本公司設置企業社會責任管理委員會，其中包含落實誠信經營政策並於108年11月12日董事會報告處理情形。。 (三)本公司禁止任何形式的貪污、敲詐、勒索、挪用公款、收受餽贈、回扣或其他不法利益等行為。公司任何人員都有權提出檢舉，通報公司行政處進行調查。 (四)本公司已建立相關之財務會計內控制度，並有內部稽核人員做定期之查核。
	否
	是	√ √ √	√ √ √ √
	評估項目	一、訂定誠信經營政策及方案（一）公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？（二）公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？（三）公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？	二、落實誠信經營（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信

與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	無重大差異	無重大差異無重大差異無重大差異	無重大差異
運作情形(註1)	摘要說明	(五)本公司每年度均進行宣導。	(一)本公司已制定員工申訴處理辦法，建立便利檢舉管道並指派行政處為受理單位。 (二)本公司已制定員工申訴處理辦法，以保密方式處理申訴案件。 (三)本公司對檢舉人身份進行保密，並保護檢舉人不會因此遭受到打擊、報復或其他歧視的對待。	本公司已於網站及公開資訊觀測站揭露誠信經營守則內容。並設專人負責資料維護及更新。
	否
	是	√	√ √ √	√
	評估項目	行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？	三、公司檢舉制度之運作情形（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？	四、加強資訊揭露（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效？

（九）內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：
內部控制聲明書

燿華電子股份有限公司內部控制制度聲明書

日期： 109 年 3 月 23 日

本公司民國 108 年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。

二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業，4.資訊與溝通，及5.監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國108 年12 月31 日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國109 年3 月23 日董事會通過，出席董事7 人中，有0 人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

燿華電子股份有限公司

董事長：張元銘 簽章 驪總經理：洪顯青 簽章

委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。

（十）最近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處罰，或公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰，其處罰結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應列明其處罰內容、主要缺失與改善情形：無。
（十一）最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：一O 八年股東會
1.通過一 O 七年度營業報告書及財務報表案。執行情形：決議通過。
2.通過一 O 七年度盈餘分配案。
- 執行情形：訂定 108 年 7 月 27 日為分配基準日，已依股東會決議於 108 年 8 月 15 日全數發放完畢。 ( 每股分配現金股利 0.4 元 )
通過修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案。
- 執行情形：決議通過，公告於本公司網站並依修訂後程序辦理。
4.通過修訂本公司「資金貸與他人作業程序」案。
- 執行情形：決議通過，公告於本公司網站並依修訂後程序辦理。
5.通過修訂本公司「背書保證作業程序」案。
- 執行情形：決議通過，公告於本公司網站並依修訂後程序辦理。
（十二）最近年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。
（十三）最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：無

五、會計師公費資訊

會計師公費資訊級距表

會計師事務所名稱	會計師事務所名稱	會計師姓名	會計師姓名	查核期間	查核期間	查核期間
安侯建業聯合會計師事務所		王清松	莊鈞維	108.01.01~108.12.31

公費項目金額級距			審計公費		非審計公費	合計
1	低於2,000 千元				
2	2,000 千元（含）～4,000 千元
3	4,000 千元（含）～6,000 千元					
4	6,000 千元（含）～8,000 千元
5	8,000 千元（含）～10,000 千元
6	10,000 千元（含）以上

（一）給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之比例達四分之一以上者：非審計公費為移轉訂價報告相關費用新台幣 500 千元、稅務諮詢服務 250 千元，未達審計公費四分之一。
（二）更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者：無
（三）審計公費較前一年度減少達百分之十以上者：無

六、更換會計師資訊：無

七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內有無任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者：無
八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形：
(1) 股權移轉及股權質押變動情形單位：股

職稱	姓名	108 年度	108 年度	109 年度截至4 月11日止	109 年度截至4 月11日止
		持有股數增（減）數	質押股數增（減）數	持有股數增（減）數	質押股數增（減）數
董事長	國領投資(股)公司	0	0	0	0
	代表人：張元銘	0	0	0	0
副董事長	台中港倉儲裝卸(股)公司	(576,000)	0	0	0
	代表人：張元輔	0	(1,394,366)	0	0
董事	國領投資(股)公司	－	－	－	－
	代表人：陳正雄	(121,000)	0	(75,000)	0
董事	柯文生	0	0	0	0
獨立董事	朱敏賢	0	0	0	0
獨立董事	王鳳奎	0	0	0	0
獨立董事	許文馨	0	0	0	0
經理人	洪顯青	0	0	0	0
經理人	廖志明	(105,000)	0	(80,000)	0
經理人	陳西萌	(108,000)	(2,000)	0	0
經理人	叢守璞	(200,000)	0	0	0
經理人	吳錦芳	0	0	0	0
經理人	李麗君	9,000	0	(246,000)	0
經理人	蔡東鶴	0	0	0	0

(2) 董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉之相對人為關係人者之資料：無。
(3) 董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權質押之相對人為關係人者之資料：無。

九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊：

								109 年04 月11日	109 年04 月11日	109 年04 月11日
姓名（註1）		本人持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義合計持有股份		前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。（註3）		備註
		股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱 (或姓名)	關係
國領投資 (股)公司	--	36,950,280	5.97%	--	--	--	--	陳淑珠	該公司董事長
								張平沼	該公司董事
								張元銘	該公司董事
	國領投資(股) 公司代表人：張元銘	966,332	0.16%	--	--	--	--	張平沼	父子
								陳淑珠	母子
								國領投資 (股)公司	該公司董事
	國領投資(股) 公司代表人：陳正雄	5,096,465	0.82%	547,989	0.09%	--	--	張平沼	姻親
								陳淑珠	姐弟
								商領投資 (股)公司	該公司監察人
商領投資 (股)公司	--	18,154,144	2.93%	--	--	--	--	張平沼	該公司董事長
								陳淑珠	該公司董事
								國領投資 (股)公司	該公司董事
								陳正雄	該公司監察人
	商領投資(股) 公司代表人：張平沼	6,187,875	1.00%	1,493,162	0.24%	--	--	張元銘	父子
								國領投資 (股)公司	該公司董事
								陳正雄	姻親
大通託管先進星光先進總合國際股票指數	--	11,539,956	1.86%	--	--	--	--	--	--
崧領投資 (股)公司	--	8,886,428	1.44%	--	--	--	--	商領投資 (股)公司	該公司監察人
	崧領投資(股) 公司代表人：廖英惠	--	--	--	--	--	--	--	--

美商託管梵加德新興市場股票指數基金專戶	--	8,414,880	1.36%	--	--	--	--	--	--
林人和	--	6,323,000	1.02%	--	--	--	--	--	--
張平沼	--	6,187,875	1.00%	1,493,162	0.24%	--	--	張元銘	父子
								陳正雄	姻親
								國領投資 (股)公司	該公司董事
								商領投資 (股)公司	該公司董事長
渣打託管瑞穗證券股份有限公司	--	5,605,000	0.91%	--	--	--	--	--	--
花旗(台灣) 託管新興市場核心證券投資專戶	--	5,600,839	0.90%	--	--	--	--	--	--
陳正雄	--	5,096,465	0.82%	547,989	0.09%	--	--	張平沼	姻親
								陳淑珠	姐弟
								商領投資 (股)公司	該公司監察人

註 1 ：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。

註 2 ：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。

註 3 ：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。註 4 ：以上持有股數係 109 年 4 月 11 日股東停止過戶日之股數。

十、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

單位：股；％ 108 年 12 月 31 日

					單位：股；％ 108 年12 月31日	單位：股；％ 108 年12 月31日
轉投資事業（註）	本公司投資		董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資		綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
UNITECH(BVI)	3,750	100.00%	---	---	3,750	100.00%
UNITECH(HK)	5,000,000	6.1%	77,000,100	93.9%	82,000,100	100.00%
達泰投資(股)公司	82,000,000	100.00%	---	---	82,000,000	100.00%
實密科技(股)公司	4,785,000	57.17%	---	---	4,785,000	57.17%
富喬工業(股)公司	2,539,912	0.59%	57,733,620	13.49%	60,273,532	14.08%

註：係公司採用權益法之長期投資。

肆、募資情形

一、股本來源一 ( ) 股份種類

)股份種類
	單位:股 109 年4 月11日停止過戶日核定股本備註流通在外股份(上市) 未發行股份合計 619,407,175股 80,592,825股 700,000,000股本公司章程額定資本額為70億元。
股份種類	核定股本			備註
	流通在外股份(上市)	未發行股份	合計
普通股	619,407,175股	80,592,825股	700,000,000股	本公司章程額定資本額為70億元。

( 二 ) 股本形成經過

年月	發行價格 (元)	核定股本	核定股本	實收股本	實收股本	備註	備註	備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款	其他
73.12	10	12,000,000	120,000,000	9,600,000	96,000,000	創立	無	---
75.1	10	12,000,000	120,000,000	12,000,000	120,000,000	現金增資24,000 仟元	無	---
76.1	10	15,000,000	150,000,000	15,000,000	150,000,000	現金增資30,000 仟元	無	---
78.6	10	19,500,000	195,000,000	19,500,000	195,000,000	盈餘增資45,000 仟元	無	---
80.4	10	60,000,000	600,000,000	42,000,000	420,000,000	現金增資145,000仟元盈餘增資80,000 仟元	無	---
84.5	10	60,000,000	600,000,000	60,000,000	600,000,000	現金增資180,000 仟元	無	---
85.11	20	150,000,000	1,500,000,000	100,671,100	1,006,711,000	現金增資220,000仟元盈餘增資186,711 仟元	無	---
86.7	10	150,000,000	1,500,000,000	140,000,000	1,400,000,000	盈餘增資292,617,900元資本公積100,671,100 元	無	---
87.9	82	320,000,000	3,200,000,000	237,800,000	2,378,000,000	現金增資400,000,000元盈餘增資454,800,000元資本公積123,200,000 元	無	---
88.7	10	320,000,000	3,200,000,000	299,200,000	2,992,000,000	盈餘增資304,860,000元資本公積309,140,000 元	無	---
89.7	10	344,750,000	3,447,500,000	344,750,000	3,447,500,000	盈餘增資186,220,000元資本公積269,280,000 元	無	---
90.10	10	500,000,000	5,000,000,000	362,141,200	3,621,412,000	盈餘增資4,580,000元資本公積169,332,000 元	無	---
92.12	10	500,000,000	5,000,000,000	356,055,200	3,560,552,000	減庫藏股60,860,000 元	無	---
94.10	10	500,000,000	5,000,000,000	381,783,215	3,817,832,150	盈餘增資85,760,050元資本公積171,520,100 元	無	---
95.9	10	500,000,000	5,000,000,000	404,863,725	4,048,637,250	盈餘增資230,805,100 元	無	---
97.2	10	500,000,000	5,000,000,000	420,883,140	4,208,831,400	私募可轉債轉換普通股 160,194,150 元	無	---
97.8	10	500,000,000	5,000,000,000	448,291,247	4,482,912,470	盈餘增資274,081,070 元	無	---
100.1	10	500,000,000	5,000,000,000	444,170,247	4,441,702,470	減庫藏股41,210,000 元	無	---

100.3	10	500,000,000	5,000,000,000	449,747,711	4,497,477,110	私募可轉債轉換普通股 55,774,640 元	無	---
100.6	10	600,000,000	6,000,000,000	549,747,711	5,497,477,110	現金增資1,000,000,000 元	無	---
100.7	10	700,000,000	7,000,000,000	579,029,399	5,790,293,990	私募可轉債轉換普通股 292,816,880 元	無	---
102.1	10	700,000,000	7,000,000,000	571,793,399	5,717,933,990	減庫藏股72,360,000 元	無	---
102.8	10	700,000,000	7,000,000,000	569,118,399	5,691,183,990	減庫藏股26,750,000 元	無	---
103.11	10	700,000,000	7,000,000,000	566,318,399	5,663,183,990	減庫藏股28,000,000 元	無	---
104.11	10	700,000,000	7,000,000,000	555,965,399	5,559,653,990	減庫藏股51,110,000元減庫藏股52,420,000 元	無	---
106.1	10	700,000,000	7,000,000,000	540,018,399	5,400,183,990	減庫藏股100,000,000元減庫藏股59,470,000 元	無	---
106.5	10	700,000,000	7,000,000,000	540,028,369	5,400,283,690	可轉債轉換普通股 99,700 元	無	---
106.8	10	700,000,000	7,000,000,000	543,747,201	5,437,472,010	可轉債轉換普通股 37,188,320 元	無	---
106.11	10	700,000,000	7,000,000,000	544,295,555	5,442,955,550	可轉債轉換普通股 5,483,540 元	無	---
107.2	10	700,000,000	7,000,000,000	600,999,060	6,009,990,600	可轉債轉換普通股 567,035,050 元	無	---
107.4	10	700,000,000	7,000,000,000	607,261,936	6,072,619,360	可轉債轉換普通股 62,628,760 元	無	---
107.8	10	700,000,000	7,000,000,000	619,407,175	6,194,071,750	盈餘轉增資發行新股 121,452,390 元	無	---

( 三 ) 總括申報制度相關資訊：不適用。

二、股東結構

109 年 4 月 11 日停止過戶日

					109 年4 月1	1日停止過戶日
股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	外國機構及外國人	個人	合計
人數	3	7	124	189	80,000	80,323
持有股數	3,474,592	167,155	67,848,886	109,770,203	438,146,339	619,407,175
持股比例	0.56%	0.03%	10.95%	17.72%	70.74%	100.00%

三、股權分散情形 1. 普通股

、股權分散情形通股	、股權分散情形通股	、股權分散情形通股	、股權分散情形通股
每股面額十元,109 年4 月11日停止過戶日
持股分級	股東人數	持有股數	持股比例
1至999	31,752	3,486,558	0.56%
1,000至5,000	34,146	75,862,194	12.25%
5,001至10,000	7,374	57,535,555	9.29%
10,001至15,000	2,421	30,031,291	4.85%
15,001至20,000	1,387	26,058,018	4.21%
20,001至30,000	1,188	30,264,898	4.89%
30,001至40,000	562	20,224,416	3.27%
40,001至50,000	398	18,739,715	3.03%
50,001至100,000	616	44,815,600	7.24%
100,001至200,000	268	38,060,861	6.15%
200,001至400,000	101	28,044,479	4.52%
400,001至600,000	24	11,553,375	1.86%
600,001至800,000	18	12,116,073	1.95%
800,001至1,000,000	18	16,203,455	2.61%
1,000,001以上	50	206,410,687	33.32%
合計	80,323	619,407,175	100.00%

2. 特別股：無

四、主要股東名單（持有股數達總額百分之五以上或股權比例佔前十名之股東）

股份主要股東名稱	持有股數	持股比例
國領投資股份有限公司	36,950,280	5.97%
商領投資股份有限公司	18,154,144	2.93%
大通託管先進星光先進總合國際股票指數	11,539,956	1.86%
崧領投資股份有限公司	8,886,428	1.44%
美商託管梵加德新興市場股票指數基金專戶	8,414,880	1.36%
林人和	6,323,000	1.02%
張平沼	6,187,875	1.00%
渣打託管瑞穗證券股份有限公司	5,605,000	0.91%
花旗(台灣)託管新興市場核心證券投資專戶	5,600,839	0.90%
陳正雄	5,096,465	0.82%

註：以上持有股數係 109 年 4 月 11 日股東停止過戶日之股數。
五、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料

渣打託管瑞穗證券股份有限公司 5,605,000 0.91% 花旗(台灣)託管新興市場核心證券投資專戶 5,600,839 0.90% 陳正雄 5,096,465 0.82% 註：以上持有股數係109年4月11日股東停止過戶日之股數。、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料	渣打託管瑞穗證券股份有限公司 5,605,000 0.91% 花旗(台灣)託管新興市場核心證券投資專戶 5,600,839 0.90% 陳正雄 5,096,465 0.82% 註：以上持有股數係109年4月11日股東停止過戶日之股數。、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料	渣打託管瑞穗證券股份有限公司 5,605,000 0.91% 花旗(台灣)託管新興市場核心證券投資專戶 5,600,839 0.90% 陳正雄 5,096,465 0.82% 註：以上持有股數係109年4月11日股東停止過戶日之股數。、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料	渣打託管瑞穗證券股份有限公司 5,605,000 0.91% 花旗(台灣)託管新興市場核心證券投資專戶 5,600,839 0.90% 陳正雄 5,096,465 0.82% 註：以上持有股數係109年4月11日股東停止過戶日之股數。、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料	渣打託管瑞穗證券股份有限公司 5,605,000 0.91% 花旗(台灣)託管新興市場核心證券投資專戶 5,600,839 0.90% 陳正雄 5,096,465 0.82% 註：以上持有股數係109年4月11日股東停止過戶日之股數。、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料	渣打託管瑞穗證券股份有限公司 5,605,000 0.91% 花旗(台灣)託管新興市場核心證券投資專戶 5,600,839 0.90% 陳正雄 5,096,465 0.82% 註：以上持有股數係109年4月11日股東停止過戶日之股數。、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料	渣打託管瑞穗證券股份有限公司 5,605,000 0.91% 花旗(台灣)託管新興市場核心證券投資專戶 5,600,839 0.90% 陳正雄 5,096,465 0.82% 註：以上持有股數係109年4月11日股東停止過戶日之股數。、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料
單位：新台幣元/仟股
年度項目				107年度	108年度	當年度截至109年 3 月31 日
每股市價 (註 1)	最高			26.40	39.15	34.45
	最低			11.65	13.20	15.40
	平均			19.17	24.82	25.64
每股淨值 (註 2)	分配前			15.94	18.27	18.01
	分配後			15.54	尚未分配	尚未分配
每股盈餘 (註3)	加權平均股數			610,203	619,407	619,407
	每股盈餘		追溯調整前	1.06	2.80	0.02
			追溯調整後	---	--	--
每股股利	現金	股利		0.4	尚未分配	尚未分配
	無償配股	盈餘配股		---	尚未分配	尚未分配
		資本公積配股		---	---	---
	累積未付股利			---	---	---
投資報	本益比(註4)			18.08	8.86	---
	本利比(註5）			47.93	尚未分配	尚未分配
酬分析	現金股利殖利率(註6)			2.09%	尚未分配	尚未分配

＊若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。
註 1 ：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。
註 2 ：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。
註 3 ：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。
註 4 ：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
註 5 ：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。
註 6 ：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。
註 7 ：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料；其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料。

六、公司股利政策及執行狀況

股利政策

依本公司公司章程規定，年度如有獲利，應先經董事會決議提撥百分之一至百分之五為員工酬勞、最高百分之三為董事酬勞，但如有以前年度累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依上述比率提撥。

本公司年度決算如有盈餘，於依法繳納一切稅捐及彌補以前年度虧損後，先提百分之十為法定盈餘公積，再依相關法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積後，連同以前年度累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配案，提請股東會決議分派股東紅利。

為因應業務規模拓展之需求，並配合公司長期財務規劃，以求永續經營，穩定經營發展，股利政策係採用剩餘股利政策，主要係依據本公司未來之資本預算來衡量年度之資金需求，然後先以保留盈餘融通所需之資金後，剩餘之盈餘才以股利之方式分派之，分派之步驟如下：

  - (1) 最佳之資金預算。

  - (2) 決定滿足前項資本預算所需融通之資金。

  - (3) 決定所需融通之資金多少由保留盈餘予以支應 ( 餘可採現金增資或公司債等方式支 應)。

  - (4) 剩餘之盈餘視營運需要保留適當額度後，得以股利之方式分配予股東。 未來股利之發放考量資金運用狀況，擬訂當年度適當之現金與股票股利比例，其中 現金股利百分之五十至百分之百，股票股利百分之五十至零。

本年度已議決股利分配之情形：
本公司 109 年 4 月 28 日董事會決議 108 年盈餘分配案，擬發放股東現金股利 495,525,740 元 ( 每股配發 0.8 元 ) ，本案俟 109 年 6 月 9 日股東常會決議通過後定案。
預期股利政策將有重大變動：無
七、本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：不適用。

八、員工及董事酬勞

公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍：詳上述六、股利政策之說明。
本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：本期估列員工及董事酬勞金額係以當年度之稅前淨利，乘以公司章程所定之成數為估列基礎。惟若實際配發金額與估列數有差異時，列為實際分配年度之損益。
董事會通過分派酬勞情形：
(1) 以現金或股票分派之員工酬勞及董事酬勞金額。若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形：
本公司 109 年 1 月 13 日董事會決議配放員工酬勞新台幣 45,000,000 及董事酬勞新台幣 23,000,000 。員工酬勞及董事酬勞與民國 108 年度估列費用無差異。
(2) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：無擬議分配股票酬勞，故不適用。
前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形（包括分派股數、金額及股價）、其與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：

分配項目	實際分配情形	認列費用年度 (107 年)	差異金額	差異原因及處理情形
員工酬勞	20,171,665	21,00,000	(828,335)	差異視為會計估計變動，列為108 年度之損益。
董監酬勞	14,000,000	14,000,000	0	無差異。

九、公司買回本公司股份情形：無

十、公司債（含海外公司債）辦理情形：無

十一、特別股辦理情形：無。

十二、參與發行海外存託憑證辦理情形：無。

十三、員工認股權憑證辦理情形：無。
十四、限制員工權利新股辦理情形：無。

十五、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。

十六、資金運用計劃執行情形：至109 年4 月30 日止，前各次發行或私募有價證券均已執行完畢。

伍、營運概況

一、業務內容

一 ( ) 業務範圍

所營事業之主要內容
(1) 一般多層印刷電路板、高密度多層印刷電路板（ HDI PCB ）、軟硬多層複合印刷電路板（ Rigid-Flex PCB ）製造及買賣。
(2) 前項國內外廠商產品之代理及進出口業。
公司目前之產品及其營業比重

(1) 產品：雙面印刷電路板、多層印刷電路板

(2) 營業比重：單位：新台幣仟元； %

品名	108年度營業額	營業比重
雙面板	260,760	1.30%
四層板	2,267,412	11.31%
六層板	2,829,825	14.12%
八層板	2,841,584	14.17%
十層板以上	11,848,340	59.10%
合計	20,047,921	100.00%

計畫開發之新產品項目
(1) Sip/Aip 軟硬板開發。
(2) 5G PCB 開發。
(3) Hybrid ADAS PCB 開發。

( 二 ) 產業概況

1. 產業之現況與發展

依 TPCA （台灣電路板協會）研究統計， 2019 年台灣電路板產值達到 6,624 億新台幣 ( 約 214.26 億美元 ) ，較 2018 年的 6,514 億新台幣微幅成長 1.7% ，新台幣產值續創歷史新高，連續三年呈現成長趨勢。

2019 年全球電路板產值約 683 億美元，相較 2018 年微幅衰退 1.2% ，臺灣廠商台幣產值微幅成長，韓國、日本廠商呈現衰退，陸資廠商則保持雙位數成長率。

2019 年 PCB 產業成長動能來自下半年終端需求好轉， 2019 年全球智慧手機出貨量年衰退幅度縮小至 0.9% ，手機由雙鏡頭趨向更多鏡頭設計，及藍牙耳機等需求，則帶動軟硬結合板年成長 40.4% 。

2020 年原預期 PCB 產業可因 5G 基礎建設逐漸完備，帶動消費電子需求大幅成長，但因 COVID-19 新冠肺炎影響，全球終端產品需求下降， TPCA 預估台商 PCB 兩岸第一季產值約為 1,312 億新台幣，若上半年受影響的訂單可在疫情緩解後順利遞延至下半年，預估 2020 年產值有機會達 6,811 億新台幣。

2. 產業上、中、下游之關聯性

印刷電路板為電腦、資訊、通訊、消費性電子、工業用控制板及醫療儀器設備的基礎零件，其設計與品質性能影響電子產品的可靠度及市場競爭力，其上、中、下游產業結構

圖如下所示：

==> picture [451 x 413] intentionally omitted <==

資料來源：工研院材料所

3. 產業競爭與發展趨勢

隨著全球網路、寬頻、雲端等設施日趨完善，大數據、物聯網具備發揮的基礎，強化了手持式裝置（ Handheld device ）智慧隨身的多元應用，與智慧語音助理的蓬勃發展，使電路板設計趨勢仍持續向高階 HDI 、 HDI 軟硬板、類載板（ Substrate-Like PCB ， SLP ）演進。

汽車持續朝智慧化發展，所需的先進駕駛輔助系統 ( Advanced Driving Assistance System ： ADAS) ，大幅提高採用 HDI 電路板，或高頻（ High Frequency ）印刷電路板設計的需求。

智慧型產品採用 HDI 電路板設計趨於多元，低階 HDI 已是紅海市場，高階 HDI 、 HDI 軟硬板、類載板等市場，仍有品質、資金與管理等進入門檻，目前維持大者恆大的發展趨勢。

( 三 ) 技術及研發概況

最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用

度及截至年報刊印日止投入之研發費用	度及截至年報刊印日止投入之研發費用	度及截至年報刊印日止投入之研發費用
單位:新台幣仟元
項目	108 年度	109/3/31
研發費用	64,840	24,075
營業收入	20,047,921	3,632,062
研發費用占營業收入淨額比例(%)	0.32%	0.66%

2. 最近年度及截至年報刊印日止開發成功之技術或產品

年度	產品名稱	效益說明
108年度	1.消費性耳機多層軟硬板開發 2.車用安全/自駕高頻板開發 3.車用散熱板開發	1.區隔利基市場 2.提升產品毛利 3.提升產品競爭力
109/4/30	1.車用安全控制板開發 2. Low loss PCB開發 3. SLP PCB開發	1.區隔利基市場 2.增加產品多樣化 3.提升產品毛利

( 四 ) 長、短期業務發展計畫

短期業務發展計畫
(1)HDI 新市場、新客戶開發。
(2) 高頻（ High Frequency ）印刷電路板業務開發。
(3)HDI 軟、硬複合板（ Rigid-Flex Board ）業務開發。
(4) 類載板（ Substrate-Like PCB ， SLP ）業務開發
長期業務發展計畫
(1) 高速傳輸特殊用印刷電路板業務開發。
(2) 車載特殊印刷電路板業務開發。
(3) 薄型化內藏基板之印刷電路板業務開發。

二、市場及產銷概況

一 ( ) 市場分析

1. 主要產品之銷售地區

單位：新台幣仟元； %

		單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%
地區	年度	108 年度
		銷貨金額	%
外銷	美洲	2,018,248	10.07%
	東南亞	1,346,944	6.72%
	大陸	12,719,927	63.45%
	其他	3,126,895	15.59%
	小計	19,212,014	95.83%
	內銷	835,907	4.17%
	合計	20,047,921	100.00%

2. 市場佔有率

燿華電子長期以來專注 HDI 電路板技術研發與製造，近年來聚焦於高階 HDI 、 HDI 軟硬板的技術發展，在全球 Microvia 技術的 HDI 電路板市場佔有率約為 4% 。

3. 市場未來的供需狀況與成長性

由於新型冠狀病毒的感染擴大，市場調查機構 IDC 預測 2020 年智慧手機出貨量將比
2019 年減少 2.3 ％，約 13.4 億台。

IDC 同時預測稱， 2020 年個人電腦和平板電腦的全球出貨量將比 2019 年減少 9 ％，降

至 3.74 億台。

近年熱銷的真無線藍牙耳機（ TWS ），研調機構 Strategy Analytics 預估 2019 年市佔率達 50% 的 AirPods ，雖因新冠肺炎的影響， 2020 年使需求由 1.2 億套下修 25% ，出貨量仍有望增長五成，達到 9,000 萬套，佔主導地位。

4. 競爭利基

(1) 優秀的經營團隊

經營團隊累積 30 多年協同合作，專擅於增進生產效率、製程改善、提昇產品品質與良率、降低成本，持續新產品研發，精進厚植實力。

(2) 技術研創與時俱進：

觀察產業環境變化，衡量組織核心能力，配合客戶需求，技術研創與時俱進，持續導入經濟效益製程，開發新產品，確保競爭優勢。

(3) 高質量生產技術：

致力降低生產成本、提升產出效率、維持優良品質，強化競爭力。

(4) 國際化行銷能力：

產品行銷全球，與世界知名大廠建立良好關係，持續強化國際行銷、服務能力，確保客戶滿意。

發展遠景之有利、不利因素與因應對策
(1) 有利因素
A. HDI 、軟硬板應用領域增加（如穿戴式智慧裝置、智慧汽車、智慧語音助理、藍芽耳機）。
B. HDI 技術層次提升（如：三階、四階、任意層 HDI 、 HDI 軟硬板、任意層 HDI 軟硬板），進入障礙高。

C. 經營團隊穩定，有利產業競爭。

(2) 不利因素

A. 價格競爭激烈。

因應對策：

(a) 持續開發高階 HDI 、 HDI 軟硬板、任意層 HDI 軟硬板、類載板產品。

(b) 拓展新市場、開發新客戶。

B. 大陸供應鏈崛起。

因應對策：

(a) 提昇高階 HDI 製程能力、精實良率。

(b) 擴增規模經濟。

C. 美、中貿易衝突導致的市場需求變動。

因應對策：

(a) 拓展新市場、開發新客戶。

D. COVID-19 新冠肺炎對市場供給與需求同時造成的影響。

因應對策：

(a) 降低製造成本、營運費用。

(b) 拓展新市場、開發新客戶。

( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程

1. 主要產品之重要用途

主要產品分類	主要用途
雙面印刷電路板	汽車電子、電腦週邊、消費性電子產品
多層印刷電路板	網路通訊、汽車電子、消費性電子產品、工業用電子產品、電腦及週邊產品

2. 產製過程

==> picture [467 x 509] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

濕膜防焊漆
底板鍍銅
裁切下料 SOLDER RESIST
COPPER FLASH
CUT MATERIAL COATING
內層線路影像轉移雷射鑽孔
化金
DRY FILM LASER DRILL
IMMERSION
GOLD
蝕銅化學鍍銅
ETCHING ELECTROLESS
PLATING
印字
自動光學檢驗 MARKING
A ． O ． I
盲孔電鍍
MICRO VIA
PLATING 切板成型
棕化
ROUTING
BROWN OXIDE
外層線路影像轉移
壓合短斷路測試
DRY FILM
LAMINATE O/S TEST
鑽孔二次鍍銅成品檢驗
DRILLING PATTERN PLATING QA
化學鍍銅
蝕銅包裝
ELECTROLESS
ETCHI NG PACKING
PL ATING
----- End of picture text -----

( 三 ) 主要原料之供應狀況

本公司之主要原料為基板、 FCCL 、銅箔、 Prepreg 、防焊綠漆及乾膜，往來供應商皆為長期配合之廠商，信用狀況良好，無缺料風險，供料順暢無虞。

109年度截至前一季止	與發行人之關係	--	子公司	--	--
	占當年度截至前一季止進貨淨額比率〔%〕	14	14	72	100
	金額	246,877	246,318	1,215,471	1,708,666
	名稱	D	UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONAL LIMITED	其他	進貨淨額
108年	與發行人之關係	子公司	無	--	--
	占全年度進貨淨額比率〔%〕	17	12	71	100
	金額	1,650,238	1,152,817	6,821,626	9,624,681
	名稱	UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONAL LIMITED	D	其他	進貨淨額
107年	與發行人之關係	子公司	無	--	--
	占全年度進貨淨額比率〔%〕	19	16	65	100
	金額	1,845,868	1,551,819	6,184,099	9,581,786
	名稱	UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONAL LIMITED	D	其他	進貨淨額
	項目	1	2	3	4

109年度截至前一季止	與發行人之關係	無	無	--	--
	占當年度截至前一季止銷貨淨額比率〔%〕	48	29	23	100
	金額	1,602,397	977,132	750,328	3,329,857
	名稱	G	F	其他	銷貨淨額
108年	與發行人之關係	無	無	--	--
	占全年度銷貨淨額比率〔%〕	60	22	18	100
	金額	12,050,574	4,420,146	3,577,201	20,047,921
	名稱	G	F	其他	銷貨淨額
107年	與發行人之關係	無	無	--	--
	占全年度銷貨淨額比率〔%〕	47	31	22	100
	金額	8,326,258	5,437,811	3,623,063	17,387,132
	名稱	G	F	其他	銷貨淨額
	項目	1	2	3	4

（五）最近二年度生產量值表：

單位：平方英呎；仟元

生產量值表：	生產量值表：	生產量值表：	單位：平方英呎；仟元	單位：平方英呎；仟元	單位：平方英呎；仟元
107 年度			108 年度
產能	產量	產值	產能	產量	產值
300,000	112,659	62,192	300,000	63,861	41,042
6,000,000	4,745,152	10,380,773	6,000,000	4,748,050	11,940,829
6,300,000	4,857,811	10,442,965	6,300,000	4,811,911	11,981,871

註 1: 產量不包含委託外包之產量， 107 、 108 委託外包產量分別 9,285,600 、 7,863,946 平方英呎

註 2: 產值不包含委託外包之產值， 107 、 108 委託外包產值分別 4,844,497 、 3,985,065 仟元

（六）最近二年度銷售量值表：

單位：新台幣仟元

					單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度主要商品	107 年度				108 年度
	內銷		外銷		內銷		外銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
雙面板	10,426	8,857	816,839	292,879	6,536	5,325	692,002	255,436
四層板	68,454	59,345	4,741,326	2,376,620	52,086	44,547	4,265,222	2,222,866
六層板	69,842	78,143	3,456,512	4,067,046	59,728	67,839	2,652,889	2,761,985
八層板	102,211	194,302	3,050,894	7,334,277	110,696	206,018	1,673,941	2,635,566
十層板以上	21,761	83,995	1,750,826	2,891,626	14,308	52,973	3,004,469	11,795,367
其他		42
合計	272,694	424,684	13,816,397	16,962,448	243,355	376,702	12,288,523	19,671,220

註 1: 銷量包括委託外包之數量

註 2: 銷值包括委託外包之金額

三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率：

單位：人；年

				單位：人；年
年	度	107 年度	108 度	109 年截至4 月30日
員工人數	直接人工	3,973	4,065	3,851
	間接人工	1,196	1,228	1,216
	合計	5,169	5,293	5,067
平	均年歲	35.2	37.74	36.36
平	均服務年資	6.2	6.66	6.88
學歷分布比	博士	0	0	0
	碩士	3.10%	3.16%	3.26%
	大專	43.43%	44.55%	45.24%
	高中	34.51%	33.93%	32.89%
率	高中以下	18.96%	18.36%	18.61%

四、環保支出資訊：

一
( ) 最近二年度及截至年報刊印日止，因污染環境所遭受之損失（包括賠償及環境保護稽查結果違反環保法規事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容），並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施：
1 、處分日期： 108/02/21
處分字號：裁處書字號 40-108-020006

違反法規條文：廢棄物清理法第 36 條

違反法規內容：貴公司土城二廠貯存有害事業廢棄物鉛錫膏罐 (C-0102) 未標示產生廢棄物之事業名稱、貯存日期、數量、成分及區別有害事業廢棄物特性之標誌及鉛錫膏罐 (C-0102) 與非有害廢鹼 (D-1502) 未分開貯存。
處分內容：罰鍰 60,000 元
2 、處分日期： 108/02/21
處分字號：裁處書字號 40-108-020007

違反法規條文：廢棄物清理法第 31 條

違反法規內容：貴公司土城二廠經營電子零組件製造業，經查現場鹼性廢膜渣 (pH 值大於 12.5) 於廠內利用硫酸鋁進行酸鹼中和後脫水排出中性膜渣 (D-0299) ，惟該處理程序未登載於事業廢棄物清理計畫書內。
處分內容：罰鍰 6,000 元
3 、處分日期： 108/03/11

處分字號：裁處書字號 30-108-030003

違反法規條文：水污染防治法第 18 條之 1 第 1 項規定

違反法規內容：撤銷 107.7.3 違反水污染防治法案件 3,720,000 元，改罰 1,000,800 元。貴廠從事印刷電路板製造作業 107 年 4 月 16 日將砂濾槽（ T01-40 ）中廢水逕自以藍色軟管繞流排放至廠房旁之雨水溝，經逕流廢水放流口（ RD02 ）排入利澤工業區雨水下水道，污染本縣水污染管制區（新城溪流域），經本府環境保護局派員稽查查獲屬實，核已違反水污染防治法第 18 條之 1 第 1 項規定。

處分內容：罰鍰 1,080,000 元

上述違反事項皆已完成改善，且持續至 109.4.30 止無發生違反事項。

( 二 ) 目前污染狀況及其改善對公司盈餘、競爭地位及資本支出之影響及其未來二年度預計之重大環保資本支出：

		單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
	109年度	110年度	111年度
污染防治設備改善工程	110,293	110,293	110,293
污染防治設備維修保養費用	14,750	15,193	15,649
工業區污水廠納管費用	9,745	9,740	10,139
環保各項檢測申報及改善	4,978	5,078	5,180
廢棄物處理費用	90,638	99,702	109,672
各項污染防治徵收費(土壤及地下水、空氣污染)	4,432	4,875	5,363

五、勞資關係

一
( ) 公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議情形與各項員工權益維護措施情形
員工福利措施：

本公司視『尊重人性、關心員工』為重要經營理念之一，希望藉由充份照顧員工及其眷屬之身心健康，使員工能心無旁騖並樂在工作；此外，公司並由同仁組成職工福利委員會，負責各項員工福利事項之規劃與推行，目前公司之各項福利事項如下：

A. 年終獎金

B. 依績效表現進行年度調薪
C. 庫藏股認購與員工分紅
D. 勞保、健保及團保
E. 年度員工國內、外旅遊補助
F. 同仁定期健康檢查
G. 三節、生日禮品或禮券
H. 各類社團活動及社團活動補助金
I. 婚喪喜慶互助金及子女獎助學金

J. 免費提供制服及餐點供應

K. 廠內、外教育訓練提供及進修補助

L. 員工協助方案

M. 每年度模範、資深員工表揚與獎勵

N. 完善退休制度

2. 員工訓練及進修制度：

在競爭劇烈的全球市場中，優秀的人才是公司維持發展優勢的關鍵，燿華電子長年以來始終秉持如此的理念，投注大量的資源培養公司所需要的專才，並針對產業特性為員工規劃出完善的教育訓練體系及課程，包括階層別主管才能訓練、廠內 PCB 專業訓練、技能訓練、各類專案型專業訓練、語文課程及自我啟發課程等多種項目，並鼓勵同仁參與外界舉辦之進修、研討課程，推動持續學習的觀念，旨在全面提昇人員素質、技術及加強組織對環境應變之能力，使燿華電子能持續在印刷電路板產業中站穩技術領先、獲利成長的地位；雖然訓練資源的投入無法在短時間內於財務上立即反應成效，但我們深信

唯有持續投入資源培育人才方能為未來的發展及生存打下穩固的根基。員工外部教育訓練課程，詳如下：

108 年內部教育訓練

單位:新台幣元

			單位:新台幣元
訓練單位體系	受訓人次	總訓練時數	總費用
行政體系	668	1,844	2,952,589
生產技術體系	10,458	38,450
生產支援體系	2,672	7,002
品保客服體系	2,779	9,129

108 年外部教育訓練

單位:新台幣元

			單位:新台幣元
訓練單位體系	受訓人次	總訓練時數	總費用
行政體系	20	327	74,666
生產技術體系	89	1,236	353,661
生產支援體系	74	1,111	380,190
品保客服體系	10	155	44,980

＊行政體系：總經理室、企劃室、稽核室、法務室、總工安室、行政處、財會處
＊生產技術體系：技術處、工程處、工務處、產品處、生產處
＊生產支援體系：生管處行銷處、採購處、工務處、環工處、資訊處
＊品保客服體系：品保處
＊總費用含：內、外部講師費、教材費

3. 退休制度與其實施情形：

本公司員工退休辦法悉依勞動基準法及其相關法規訂定，由公司每月提撥「退休準備金」提存於臺灣銀行信託部專戶，並由勞資雙方組成「退休準備金監督委員會」，負責管理監督及審核退休準備金相關事宜。
另外，自九十四年七月一日起實施勞退新制，本公司亦完成全體員工的新舊制選擇，並針對選擇新制員工及勞退新制實施後之新進員工依法每月提撥退休金，希望藉由合法與完善的退休制度，創造勞資雙贏局面。
各項員工權益維護措施：

本公司為全面關懷廠內員工，以達到即時照顧員工、提供問題諮詢或轉介服務，除針對

狀況特殊人員進行追蹤了解並提供所需之協助外，更為加強瞭解各單位管理及人力之運作情況，定期以隨機抽樣方式舉辦員工意見懇談會。
而為獲得廣泛全體員工之意見，於廠內亦設立專線服務電話與總經理電子信箱，並在各廠區設置實體信箱，保持員工意見反應管道之順暢，期能透過各項訪談機制與通暢的溝通管道，主動發掘問題並定期審視各項管理措施可改善之空間，建立一個能使員工愉悅工作的環境。
工作環境與員工人身安全的保護措施：
A. 新進人員報到前實施適工審查，並於日後安排年度健康檢查。
B. 每年定期實施作業環境測定控制危害。
C. 新設備、新製程皆需對物理、化學、生物及人因等項目實施危害評估後始准員工作業。
D. 依作業環境危害類型提供適當充足之防護具並督導確實配戴。
E. 設置急救箱、配置急救人員與裝設急救器材 ( 如沖淋洗眼器、敵腐靈噴劑等 ) 。
勞資會議：
透過定期舉辦勞資會議，勞資雙方相互溝通意見，以和諧誠信原則協商並解決問題。
( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失 ( 包括勞工檢查結果違反勞動基準法事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容 ) ，以及目前與未來可能發生之估計金額與因應措施：
因勞資糾紛所遭受損失如下：

處分日期	處分字號	違反法條	違法內容	處分金額
107/05/15	新北府勞檢字第1073564882 號	勞動基準法第32 條第2 項	延長工作時間超過法令規定	300,000
108/03/13	新北府勞檢字第1084248670 號	勞動基準法第32 條第2 項	延長工作時間超過法令規定	900,000
108/11/25	新北府勞檢字第10842845991 號	勞動基準法第36 條第1 項	每七日中未有一日之休息作為例假	360,000
108/11/25	新北府勞檢字第1084284599 號	勞動基準法第32 條第2 項	延長工作時間超過法令規定	900,000

本公司秉持積極創新、團結和諧、客戶導向、謹守誠信之公司文化，政策制定與管理推動皆以員工為最大考量，因此勞資雙方相處和諧融洽，實難估計可能因勞資糾紛所發生之損失。
目前及未來將採行以下相關因應措施：
A. 充份遵循勞工相關法令並依法執行辦理。
B. 加強各項員工福利措施。
C. 持續維持開放、坦誠之勞資溝通與申訴管道，積極回應同仁反應之問題。

六、重要契約：

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
土地租賃合約	經濟部工業局	97/05/21~117/05/20	承租宜蘭縣利澤工業區頂寮段622等土地五筆面積計67,537.40㎡。	已提供定存單新台幣18,910仟元為擔保保證金。
土地租賃合約	經濟部工業局	96/06/27~116/06/26	承租宜蘭縣利澤工業區利工段186-54~65等土地十二筆面積計 52,405.61㎡。	已提供定存單新台幣9,855仟元為擔保保證金。
土地租賃合約	經濟部工業局	96/10/17~116/10/16	承租宜蘭縣利澤工業區利工段186-66土地一筆面積計4,108.26㎡。	已提供定存單新台幣828仟元為擔保保證金。
銀行團聯貸合約	台灣銀行等主辦銀行及授信銀行團等	109/03/31~114/03/31	新台幣參拾捌億元之中期擔保授信額度。借款人:燿華電子股份有限公司	1.維持財務比率之限制。 2.金流限制。
銀行團聯貸合約	台灣銀行主辦及授信銀行團等	2019/9/26~2022/9/26	美金貳仟肆佰萬元整之中期擔保授信額度。借款人:上海展華電子有限公司。	1.維持財務比率之限制。
銀行團聯貸合約	台灣銀行上海分行主辦及授信銀行團等	2019/9/29~2022/9/26	人民幣參億元整之中期擔保授信額度。借款人:上海展華電子 (南通)有限公司。	1.維持財務比率之限制。

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表及簽證會計師姓名及查核意見：（一）簡明資產負債表及綜合損益表資料

簡明資產負債表 ( 個體 )

單位：新台幣仟元

		簡明資產負債表(個體) 單位：新台幣仟元	簡明資產負債表(個體) 單位：新台幣仟元	簡明資產負債表(個體) 單位：新台幣仟元	簡明資產負債表(個體) 單位：新台幣仟元	簡明資產負債表(個體) 單位：新台幣仟元
年項度目		最近五年度財務資料（註1）
		104年	105年	106年	107年	108年
流動資產		5,034,576	5,133,288	7,263,367	6,447,781	7,345,702
不動產、廠房及設備（註2 ）		7,814,117	8,603,510	9,554,966	9,579,500	9,076,124
無形資產		0	0	0	37,787	36,371
其他資產（註2）		4,471,543	4,653,089	4,273,638	4,326,134	5,014,579
資產總額		17,320,236	18,389,887	21,091,971	20,391,202	21,472,776
流動負債	分配前	4,168,203	5,387,160	6,301,767	5,775,028	6,399,760
	分配後	4,557,379	---	6,483,945	6,022,792	尚未分配
非流動負債		3,421,391	4,769,314	5,304,374	4,742,599	3,757,810
負債總額	分配前	7,589,594	10,156,474	11,606,141	10,517,627	10,157,570
	分配後	7,978,770	---	11,788,319	10,765,390	尚未分配
歸屬於母公司業主之權益		9,730,642	8,233,413	9,485,830	9,873,575	11,315,206
股本		5,559,654	5,559,654	6,009,991	6,194,072	6,194,072
資本公積		3,102,818	3,126,341	2,800,948	2,822,047	2,831,974
保留盈餘	分配前	771,190	(316,736)	674,107	1,014,477	2,471,030
	分配後	382,014	---	370,476	766,714	尚未分配
其他權益		296,980	19,230	784	(157,021)	(181,870)
庫藏股票		0	(155,076)	0	0	0
權益總額	分配前	9,730,642	8,233,413	9,485,830	9,873,575	11,315,206
	分配後	9,341,466	---	9,303,652	9,625,812	尚未分配

＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。
＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（ 2 ）採用我國財務會計準則之財務資料。
註 1 ：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
註 2 ：當年度曾辦理資產重估價者，應予列註辦理日期及重估增值金額。
註 3 ：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料，應併予揭露。
註 4 ：上稱分配後數字，請依據次年度股東會決議之情形填列。
註 5 ：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理由。

簡明資產負債表 ( 合併 )

單位：新台幣仟元

年項度目	年項度目	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	當年度截至 109 年3 月31 日財務資料（註3）
		104年	105年	106年	107年	108年
流動資產		6,978,586	6,652,197	8,619,584	8,353,142	9,270,511	8,374,849
不動產、廠房及設備（註 2 ）		10,298,721	10,747,425	11,875,965	12,094,749	12,904,244	13,499,872
無形資產		0	0	0	37,787	36,371	107,934
其他資產（註2）		2,018,319	2,439,286	1,943,170	1,760,878	2,802,084	2,404,145
資產總額		19,295,626	19,838,908	22,438,719	22,246,556	25,013,210	24,386,800
流動負債	分配前	5,999,622	6,089,233	7,320,560	7,461,565	7,809,964	7,036,514
	分配後	6,388,798	---	7,502,738	7,709,328	尚未分配	尚未分配
非流動負債		3,486,528	5,453,127	5,590,206	4,886,047	5,867,594	6,193,919
負債總額	分配前	9,486,150	11,542,360	12,910,766	12,347,612	13,677,558	13,230,433
	分配後	9,875,326	---	13,092,944	12,595,375	尚未分配	尚未分配
歸屬於母公司業主之權益		9,730,642	8,233,413	9,485,830	9,873,575	11,315,206	11,156,367
股本		5,559,654	5,559,654	6,009,991	6,194,072	6,194,072	6,194,072
資本公積		3,102,818	3,126,341	2,800,948	2,822,047	2,831,974	2,835,672
保留盈餘	分配前	771,190	(316,736)	674,107	1,014,477	2,471,030	2,484,414
	分配後	382,014	---	370,476	766,714	尚未分配	尚未分配
其他權益		296,980	19,230	784	(157,021)	(181,870)	(357,791)
庫藏股票		0	(155,076)	0	0	0	0
非控制權益		78,834	63,135	42,123	25,369	20,446	0
權益總額	分配前	9,809,476	8,296,548	9,527,953	9,898,944	11,335,652	11,156,367
	分配後	9,420,300	---	9,345,775	9,951,181	尚未分配	尚未分配

＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。
＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（ 2 ）採用我國財務會計準則之財務資料。
註 1 ：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
註 2 ：當年度曾辦理資產重估價者，應予列註辦理日期及重估增值金額。
註 3 ：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料，應併予揭露。
註 4 ：上稱分配後數字，請依據次年度股東會決議之情形填列。
註 5 ：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理由。

簡明綜合損益表 ( 個體 )

簡明綜合損益表(個體)	簡明綜合損益表(個體)	簡明綜合損益表(個體)	簡明綜合損益表(個體)	簡明綜合損益表(個體)	簡明綜合損益表(個體)	簡明綜合損益表(個體)
單位：新台幣仟元
年度項目	最近五年度財務資料（註1）					當年度截至 109年3月31日財務資料（註2）
	104年	105年	106年	107年	108年
營業收入	10,551,359	10,104,870	15,452,234	17,387,132	20,047,921	---
營業毛利	1,475,201	366,306	2,423,132	2,119,495	4,278,527	---
營業損益	356,962	(741,503)	1,106,539	708,495	2,251,798	---
營業外收入及支出	209,079	(110,130)	(422,282)	13,322	(45,455)	---
稅前淨利	566,041	(851,633)	684,257	721,817	2,206,343	---
繼續營業單位本期淨利	546,105	(698,750)	674,107	656,651	1,735,300	---
停業單位損失	0	0	0	0	0	---
本期淨利（損）	546,105	(698,750)	674,107	656,651	1,735,300	---
本期其他綜合損益（稅後淨額）	(101,348)	(277,750)	(18,446)	(141,352)	(38,650)	---
本期綜合損益總額	444,757	(976,500)	655,661	515,299	1,696,650	---
每股盈餘	0.97	(1.27)	1.24	1.06	2.80	---

＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。
＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（ 2 ）採用我國財務會計準則之財務資料。
註 1 ：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
2 ：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料，應併予揭露。
3 ：停業單位損失以減除所得稅後之淨額列示。
4 ：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理由。

簡明綜合損益表 ( 合併 )

單位：新台幣仟元

	簡明綜合損益表(合併) 單位：新台幣仟元	簡明綜合損益表(合併) 單位：新台幣仟元	簡明綜合損益表(合併) 單位：新台幣仟元	簡明綜合損益表(合併) 單位：新台幣仟元	簡明綜合損益表(合併) 單位：新台幣仟元
年度項目	最近五年度財務資料（註1）					當年度截至 109年3月31日財務資料（註2）
	104年	105年	106年	107年	108年
營業收入	13,788,912	12,649,827	18,131,323	19,539,609	22,418,326	3,632,062
營業毛利	2,126,552	918,373	2,879,257	2,707,764	5,050,970	503,928
營業損益	548,117	(617,296)	1,098,590	811,573	2,429,229	19,904
營業外收入及支出	74,023	(219,104)	(417,696)	(80,298)	(153,044)	6,487
稅前淨利	622,140	(836,400)	680,894	731,275	2,276,185	26,391
繼續營業單位本期淨利	525,579	(715,680)	651,647	639,123	1,731,087	13,662
停業單位損失	0	0	0	0	0	0
本期淨利（損）	525,579	(715,680)	651,647	639,123	1,731,087	13,662
本期其他綜合損益（稅後淨額）	(100,773)	(276,519)	(19,895)	(140,578)	(39,360)	(192,451)
本期綜合損益總額	424,806	(992,199)	631,752	498,545	1,691,727	(178,789)
淨利歸屬於母公司業主	546,105	(698,750)	674,107	656,651	1,735,300	12,670
淨利歸屬於非控制權益	(20,526)	(16,930)	(22,460)	(17,528)	(4,213)	992
綜合損益總額歸屬於母公司業主	444,757	(976,500)	655,661	515,299	1,696,650	(179,781)
綜合損益總額歸屬於非控制權益	(19,951)	(15,699)	(23,909)	(16,754)	(4,923)	992
每股盈餘	0.97	(1.27)	1.24	1.06	2.80	0.02

公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。
＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（ 2 ）採用我國財務會計準則之財務資料。
註 1 ：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
2 ：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料，應併予揭露。
3 ：停業單位損失以減除所得稅後之淨額列示。
4 ：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理由。

（二）簽證會計師姓名及查核意見：

會計師及意見／年度	簽證會計師	查核意見
民國103年度	安侯建業聯合會計師事務所林恒昇陳蓓琪會計師	修正式無保留意見
民國104年度	安侯建業聯合會計師事務所林恒昇陳蓓琪會計師	修正式無保留意見
民國105年度	安侯建業聯合會計師事務所王清松陳蓓琪會計師	無保留意見
民國106年度	安侯建業聯合會計師事務所王清松陳蓓琪會計師	無保留意見
民國107年度	安侯建業聯合會計師事務所莊鈞維王清松會計師	無保留意見
民國108年度	安侯建業聯合會計師事務所莊鈞維王清松會計師	無保留意見

二、最近五年度財務分析：

財務分析 ( 個體 )

		財務分析(個體)	財務分析(個體)	財務分析(個體)	財務分析(個體)	財務分析(個體)
年度（註1）分析項目（註3）		最近五年度財務分析
		104年	105年	106年	107年	108年
財務結構	負債占資產比率（％）	43.82	55.23	55.03	51.58	47.30
	長期資金占不動產、廠房及設備比率（％）	168.31	151.13	154.79	152.58	166.07
償債能力	流動比率（％）	120.79	95.29	115.26	111.65	114.78
	速動比率（％）	100.20	75.83	86.48	80.75	84.73
	利息保障倍數（次）	10.05	-11.44	7.29	7.58	21.35
經營能力	應收款項週轉率（次）	3.11	2.99	3.72	3.85	4.54
	平均收現日數	118	123	99	95	81
	存貨週轉率（次）	11.63	10.79	9.51	8.85	8.86
	應付款項週轉率（次）	6.45	6.91	6.23	6.33	7.24
	平均銷貨日數	31	34	39	42	42
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	1.40	1.23	1.70	1.82	2.15
	總資產週轉率（次）	0.62	0.57	0.78	0.84	0.96
獲利能力	資產報酬率（％）	3.51	-3.60	3.87	3.59	8.70
	權益報酬率（％）	5.59	-7.78	7.61	6.78	16.38
	稅前純益占實收資本額比率(%)(註7)	10.18	-15.32	11.39	11.65	35.62
	純益率（％）	5.18	-6.91	4.36	3.78	8.66
	每股盈餘（元）	0.97	-1.27	1.24	1.06	2.80
現金流量	現金流量比率（％）	38.84	1.78	16.81	34.24	49.15
	現金流量允當比率(％）	71.91	46.63	55.18	64.75	85.25
	現金再投資比率（％）	5.56	-1.31	4.22	6.91	11.19
槓桿度	營運槓桿度	1.00	1.00	1.00	1	1
	財務槓桿度	1.21	0.92	1.11	1.18	1.05
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析） 1. 利息保障倍數較上年度增加181.66%；主要係因稅前純益增加所致。 2. 資產報酬率較上年度增加142.34%；主要係因稅後純益增加所致。 3. 權益報酬率較上年度增加141.59%；主要係因稅後純益增加所致。 4. 稅前純益占實收資本額比較上年度增加205.67%；主要係因稅前純益增加所致。 5. 純益率較上年度增加129.10%；主要係因稅後純益增加所致。 6. 每股盈餘較上年度增加164.15%；主要係因稅後純益增加所致。 7. 現金流量比率較上年度增加43.55%:主要係營業活動淨現金流入增加所致。 8. 現金流量允當比率較上年度增加33.66%；主要係因營業活動淨現金流入增加所致。 9. 現金再投資比率較上年度增加61.94%:主要係營業活動淨現金流入增加所致。

註 1 ：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
註 2 ：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料，應併予分析。
註 3 ：年報本表末端，應列示如下之計算公式：
財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／平均資產總額。
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 4 ）
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額。
＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金 ) 。 ( 註 5)
槓桿度：
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益 ( 註 6) 。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )
註 4 ：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註 5 ：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。

現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。
註 6 ：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。
註 7 ：公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，前開有關占實收資本比率計算，則改以資產負債表歸屬於母公司業主之權益比率計算之。

財務分析 ( 合併 )

年度（註1）分析項目（註3）	年度（註1）分析項目（註3）	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	當年度截至 109年3月 31日（註2）
		104年	105年	106年	107年	108年
財務結構	負債占資產比率（％）	49.16	58.18	57.54	55.5	54.68	54.25
	長期資金占不動產、廠房及設備比率（％）	129.10	127.93	127.30	122.24	133.31	128.52
償債能力	流動比率（％）	116.32	109.25	117.74	111.95	118.70	119.02
	速動比率（％）	97.02	85.94	87.51	81.62	87.82	78.96
	利息保障倍數（次）	8.09	(7.46)	5.71	5.84	16.36	1.76
經營能力	應收款項週轉率（次）	3.10	2.86	3.68	3.79	4.44	3.22
	平均收現日數	118	128	100	97	83	114
	存貨週轉率（次）	11.21	9.63	8.81	7.88	7.83	5.09
	應付款項週轉率（次）	5.57	5.53	5.33	5.13	5.68	4.72
	平均銷貨日數	33	38	42	47	47	72
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	1.38	1.20	1.60	1.63	1.79	1.10
	總資產週轉率（次）	0.73	0.65	0.86	0.87	0.95	0.59
獲利能力	資產報酬率（％）	3.26	(3.15)	3.76	3.48	7.85	0.16
	權益報酬率（％）	5.54	(7.72)	7.56	6.76	16.34	0.11
	稅前純益占實收資本額比率(%)(註7)	11.19	(15.04)	11.33	11.81	36.75	0.43
	純益率（％）	3.81	(5.66)	3.59	3.27	7.72	0.38
	每股盈餘（元）	0.97	(1.27)	1.24	1.06	2.80	0.02
現金流量	現金流量比率（％）	31.79	5.88	21.07	35.53	54.19	(6.62)
	現金流量允當比率（％）	73.55	60.29	64.62	65.21	73.25	---
	現金再投資比率（％）	5.87	(0.12)	5.28	8.21	12.58	(1.48)
槓桿度	營運槓桿度	1.00	1.00	1.00	1.00	1.00	1.00
	財務槓桿度	1.19	0.88	1.15	1.23	1.06	(1.34)
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析） 1. 利息保障倍數較上年度增加180.14%；主要係因稅前純益增加所致。 2. 資產報酬率較上年度增加125.57%；主要係因稅後純益增加所致。 3. 權益報酬率較上年度增加141.72%；主要係因稅後純益增加所致。 4. 稅前純益占實收資本額比較上年度增加211.18%；主要係因稅前純益增加所致。 5. 純益率較上年度增加136.09%；主要係因稅後純益增加所致。 6. 每股盈餘較上年度增加164.15%；主要係因稅後純益增加所致。 7. 現金流量比率較上年度增加52.52%:主要係營業活動淨現金流入增加所致。 8. 現金再投資比率較上年度增加53.23%:主要係營業活動淨現金流入增加所致。

註 1 ：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
註 2 ：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料，應併予分析。
註 3 ：年報本表末端，應列示如下之計算公式：
財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／平均資產總額。
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 4 ）
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額。
＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金 ) 。 ( 註 5)
槓桿度：
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益 ( 註 6) 。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )
註 4 ：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註 5 ：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。

現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。
註 6 ：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。
註 7 ：公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，前開有關占實收資本比率計算，則改以資產負債表歸屬於母公司業主之權益比率計算之。

三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告：

審計委員會審查報告書

本公司董事會造送民國一Ｏ八年度財務報表(含合併財務報表)，業經安侯建業聯合會計師事務所查核竣事，連同營業報告書，復經本審計委員會審查，認為尚無不符，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二一九條之規定，備具報告書，敬請鑒核。

此致

本公司一Ｏ九年股東常會

==> picture [93 x 49] intentionally omitted <==

燿華電子股份有限公司審計委員會召集人：許文馨

中華民國一Ｏ九年三月二十三日

審計委員會審查報告書

本公司董事會造送民國一Ｏ八年度盈餘分配表，復經本審計委員會審查，認為尚無不符，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二一九條之規定，備具報告書，敬請鑒核。

此致

本公司一Ｏ九年股東常會

==> picture [93 x 48] intentionally omitted <==

燿華電子股份有限公司審計委員會召集人：許文馨

中華民國一Ｏ九年四月二十八日

四、最近年度財務報表含會計師查核報告：

會計師查核報告

燿華電子股份有限公司董事會公鑒：

查核意見

燿華電子股份有限公司及其子公司(燿華集團)民國一○八年及一○七年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國一○八年及一○七年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其他事項段) 上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達燿華集團民國一○八年及一○七年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國一○八年及一○七年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效及合併現金流量。查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與燿華集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對燿華集團民國一○八年度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下：一、應收帳款之評價

有關應收帳款之會計政策請詳合併財務報告附註四(七)金融工具；應收帳款之會計估計及假設不確定性，請詳合併財務報告附註五(一)；應收帳款減損提列情形請詳合併財務報告附註六(三)。

關鍵查核事項之說明：

燿華集團主要係銷售各式多層印刷電路板，燿華集團之應收帳款係按備抵損失政策提列減損損失，其依客戶信用風險、歷史信用損失經驗及對客戶未來經濟狀況之合理預期估列，由於客戶所處產業景氣波動大，且對未來經濟狀況之評估涉及管理階層專業判斷，因此應收帳款減損評估之測試將列為本會計師查核重點項目。因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括：瞭解應收帳款收款的內部控制制度設計與執行；取得燿華集團對應收帳款減損評估之政策，評估管理當局對應收帳款備抵評價之假設，執行抽樣程序以檢查應收帳款帳齡表之正確性及分析應收帳款帳齡分析表以了解有無重大逾期之帳款等；以及評估燿華集團於財務報導日之備抵減損損失之適足性。二、存貨之評價

有關存貨之會計政策請詳合併財務報告附註四(八)存貨；存貨減損之會計估計及假設不確定性，請詳合併財務報告附註五(二)；存貨減損提列情形請詳合併財務報告附註六 (五)。

關鍵查核事項之說明：

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。由於終端產品市場變化快速，影響燿華集團客戶對其相關產品的下單及改單，導致存貨之成本可能超過其淨變現價值及產品呆滯陳廢之風險。因此，存貨之評價為本會計師執行燿華集團合併財務報告查核重要的評估事項之一。因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括評估燿華集團存貨減損提列政策之合理性，評估管理當局對存貨備抵評價之假設及燿華集團以前年度實際發生呆滯及報廢存貨情形；核對燿華集團是否已依所訂之政策進行存貨評價；檢視存貨庫齡報表，分析各期存貨庫齡變化情形；瞭解燿華集團管理階層所採用之銷售價格以評估存貨淨變現價值之合理性；評估燿華集團於財務報導日之備抵損失之適足性；以及評估燿華集團管理階層針對有關存貨備抵之揭露是否允當。

其他事項

列入燿華集團合併財務報告之子公司中，有關部分子公司之財務報告未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開合併財務報告所表示之意見中，有關部分子公司財務報告所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。該等子公司民國一○八年及一○七年十二月三十一日之資產總額分別占合併資產總額之 5.69% 及 6.89% ，民國一○八年及一○七年十二月三十一日之營業收入淨額分別占合併營業收入淨額之 1.64% 及 1.59% 。

列入合併財務報告採用權益法之部分被投資公司未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開合併財務報告所表示之意見中，有關上述非經本會計師查核之部分被投資公司財務報告所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國一○八年及一○七年十二月三十一日認列對上述被投資公司採用權益法之投資金額分別占合併資產總額之 4.07% 及 4.79% ，民國一○八年及一○七年一月一日至十二月三十一日所認列之採用權益法之關聯企業損益之份額分別占合併稅前淨利之 (0.80)% 及 7.76%。

燿華電子股份有限公司已編製民國一○八年度及一○七年度之個體財務報告，並經本會計師出具無保留意見加其他事項段落之查核報告在案，備供參考。管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告，且維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報告時，管理階層之責任亦包括評估燿華集團繼續經營之能力、相關事項
之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算燿華集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

燿華集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦
執行下列工作：
辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對燿華集團內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使燿華集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致燿華集團不再具有繼續經營之能力。

評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告是否允當表達相關交易及事件。
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對燿華集團民國一○八年度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所

==> picture [77 x 45] intentionally omitted <==

會計師：

證券主管機關金管證審字第 1040010193 號核准簽證文號[：] (88) 台財證 ( 六 ) 第 18311 號民國一○九年三月二十三日

燿華電子股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國一○八年及一○七年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

4000 營業收入淨額(附註六(十八)) 5110 銷貨成本(附註六(五)(十四)) 營業毛利營業費用： 6100 推銷費用(附註六(十三)(十四)(十九)及七) 6300 研究發展費用(附註六(十三)) 6450 預期信用減損損失(利益)(附註六(三)) 營業費用合計營業淨利營業外收入及支出(附註六(三)(六)(二十)及七)： 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7060 採用權益法認列之關聯企業損益之份額營業外收入及支出合計稅前淨利 7950 減：所得稅費用(附註六(十五)) 本期淨利 8300 其他綜合損益： 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益不重分類至損益之項目合計 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額後續可能重分類至損益之項目合計 8300 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額本期淨利歸屬於：母公司業主非控制權益綜合損益總額歸屬於：母公司業主非控制權益每股盈餘(單位：新台幣元，附註六(十七)) 基本每股盈餘稀釋每股盈餘	108年度	107年度金額％ 19,539,609 100 16,831,845 86
	金額％ $ 22,418,326 100 17,367,356 77
	5,050,970 23	2,707,764 14
	2,561,365 12 64,840 - (4,464) -	1,813,878 10 81,753 - 560 -
	2,621,741 12	1,896,191 10
	2,429,229 11	811,573 4
	204,765 1 (191,455) (1) (148,227) (1) (18,127) -	83,696 - (69,551) - (151,197) (1) 56,754 -
	(153,044) (1)	(80,298) (1)
	2,276,185 10 545,098 2	731,275 3 92,152 -
	1,731,087 8	639,123 3
	(60,556) - 135,502 1	(30,479) - (44,592) -
	74,946 1	(75,071) -
	(114,306) (1)	(65,507) -
	(114,306) (1)	(65,507) -
	(39,360) -	(140,578) -
	$ 1,691,727 8	498,545 3
	$ 1,735,300 8 (4,213) -	656,651 3 (17,528) -
	$ 1,731,087 8	639,123 3
	$ 1,696,650 8 (4,923) -	515,299 3 (16,754) -
	$ 1,691,727 8	498,545 3
	$ 2.80	1.06
	$ 2.80	1.06

( 請詳後附合併財務報告附註 ) 經理人：洪顯青

會計主管：吳錦芳

董事長：張元銘驪

							非控制	權益權益總額	42,123 9,527,953	- -	42,123 9,527,953	(17,528) 639,123	774 (140,578)	(16,754) 498,545		- -	- (182,178)	- -		- (2,511)	- 66,224	- (9,259)	- 170	25,369 9,898,944	(4,213) 1,731,087	(710) (39,360)	(4,923) 1,691,727		- -	- -	- (247,763)	- (7,256)	- -	20,446 11,335,652
					歸屬於母		員工未賺得公司業主	酬勞權益總計	- 9,485,830	- -	- 9,485,830	- 656,651	- (141,352)	- 515,299		- -	- (182,178)	- -		- (2,511)	- 66,224	(16,453) (9,259)	- 170	(16,453) 9,873,575	- 1,735,300	- (38,650)	- 1,696,650		- -	- -	- (247,763)	8,910 (7,256)	- -	(7,543) 11,315,206
燿華電子股份有限公司及子公司	合併權益變動表	民國一○八年及一○七年一月一日至十二月三十一日	歸屬於母公司業主之權益	其他權益項目	國外營運機透過其他綜合	保留盈餘構財務報表損益按公允價值備供出售金確定福利	法定盈特別盈未分配換算之兌換衡量之權益工具融商品未實計畫再衡	資本公積餘公積餘公積盈餘差額投資 (損) 益現(損)益量數	2,800,948 - - 674,107 142,021 - (42,697) (98,540)	- - - - - (42,697) 42,697 -	2,800,948 - - 674,107 142,021 (42,697) - (98,540)	- - - 656,651 - - - -	- - - - (65,473) (44,592) - (31,287)	- - - 656,651 (65,473) (44,592) - (31,287)		- 67,411 - (67,411) - - - -	- - - (182,178) - - - -	- - - (121,453) - - - -		(2,511) - - - - - - -	3,596 - - - - - - -	19,844 - - (12,650) - - - -	170 - - - - - - -	2,822,047 67,411 - 947,066 76,548 (87,289) - (129,827)	- - - 1,735,300 - - - -	- - - - (114,132) 135,502 - (60,020)	- - - 1,735,300 (114,132) 135,502 - (60,020)		- 65,665 - (65,665) - - - -	- - 157,021 (157,021) - - - -	- - - (247,763) - - - -	9,927 - - (26,093) - - - -	- - - (4,891) - 4,891 - -	2,831,974 133,076 157,021 2,180,933 (37,584) 53,104 - (189,847)
							普通股	股本	$ 6,009,991	-	6,009,991	-	-	-		-	-	121,453		-	62,628	-	-	6,194,072	-	-	-		-	-	-	-	-	$ 6,194,072
									民國一○七年一月一日餘額	追溯適用新準則之調整數	期初重編後餘額	本期淨利	本期其他綜合損益	本期綜合損益總額	盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積	普通股現金股利	普通股股票股利	其他資本公積變動：	因發行可轉換公司債認列權益組成項目-認股權而產生者	可轉換公司債轉換	採用權益法認列之關聯企業之變動數	未領現金股利	民國一○七年十二月三十一日餘額	本期淨利	本期其他綜合損益	本期綜合損益總額	盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積	提列特別盈餘公積	普通股現金股利	採用權益法認列之關聯企業之變動數	處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具	民國一○八年十二月三十一日餘額

燿華電子股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國一○八年及一○七年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量：本期稅前淨利調整項目：收益費損項目折舊費用攤銷費用預期信用減損(利益)損失數透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益利息費用利息收入股利收入採用權益法認列之關聯企業損失(利益)之份額處分不動產、廠房及設備損失處分投資利益收益費損項目合計與營業活動相關之資產／負債變動數：應收票據應收帳款其他應收款增加其他應收款－關係人存貨預付款項其他流動資產其他金融資產-流動應付票據應付帳款其他應付款其他應付款項－關係人其他流動負債淨確定福利負債其他非流動負債調整項目合計營運產生之現金流入收取之利息收取之股利支付之利息支付之所得稅營業活動之淨現金流入	108年度 $ 2,276,185	107年度 731,275
	1,690,154 13,792 (4,464) - 148,227 (11,017) (6,574) 18,127 59,211 -	1,729,001 11,658 560 (40) 151,196 (7,773) (4,485) (56,754) 18,145 (7,640)
	1,907,456	1,833,868
	(4,260) (361,351) (247,901) (101) (127,667) (20,711) 55,610 (16,639) (96) (1,045) 207,211 (3,135) 1,620 (7,455) 785,367	7,850 568,992 - 34 (35,692) (13,842) 137,058 20,190 1,175 (449,956) 59,467 98 6,885 (60,976) (2,623)
	2,166,903	2,072,528
	4,443,088 11,020 36,412 (147,374) (111,010)	2,803,803 7,828 43,275 (152,185) (51,518)
	4,232,136	2,651,203

( 請詳後附合併財務報告附註 ) 董事長：張元銘經理人：洪顯青會計主管：吳錦芳驪

燿華電子股份有限公司及其子公司

合併現金流量表(續)

民國一○八年及一○七年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

投資活動之現金流量：取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產處分採用權益法之投資取得不動產、廠房及設備(含預付設備款) 處分不動產、廠房及設備(含保險理賠款) 存出保證金增加取得無形資產其他金融資產-非流動減少其他非流動資產(增加)減少投資活動之淨現金流出籌資活動之現金流量：短期借款增加短期借款減少舉借長期借款償還長期借款租賃本金償還發放現金股利籌資活動之淨現金流出匯率變動對現金及約當現金之影響本期現金及約當現金增加數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額	(180,241) - 15,593 - - 51,015 (3,228,125) (2,240,361) 126,613 30,041 (4,682) (240) (2,890) (38,421) 34,788 49,882 (43,585) 19,895
	(3,282,529) (2,128,189)
	15,511,140 11,091,273 (15,612,652) (10,703,564) 4,203,876 2,580,000 (4,560,369) (2,903,211) (103,947) - (247,763) (182,030)
	(809,715) (117,532)
	49,830 14,151
	189,722 419,633 1,046,976 627,343
	$ 1,236,698 1,046,976

( 請詳後附合併財務報告附註 ) 經理人：洪顯青會計主管：吳錦芳

董事長：張元銘驪

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註

民國一○八年度及一○七年度

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

燿華電子股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國七十三年十二月三十一日奉經濟部核准設立，註冊地址為新北市土城區中山路 4 巷 3 號。本公司及子公司 ( 以下併稱「合併公司」 ) 主要營業項目為多層印刷電路板、各式印刷電路板及工藝圖之設計、製造及買賣。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一○九年三月二十三日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

合併公司自民國一○八年起全面採用經金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）認可並於民國一○八年生效之國際財務報導準則編製合併財務報告。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下：

國際會計準則理事會發布新發布／修正／修訂準則及解釋之生效日國際財務報導準則第 16 號「租賃」 2019 年 1 月 1 日國際財務報導解釋第 23 號「所得稅務處理之不確定性」 2019 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 9 號之修正「具有負補償之提前還款特性」 2019 年 1 月 1 日國際會計準則第 19 號之修正「計畫修正、縮減或清償」 2019 年 1 月 1 日國際會計準則第 28 號之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 2019 年 1 月 1 日國際財務報導準則 2015-2017 週期之年度改善 2019 年 1 月 1 日

除下列項目外，適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務報告造成重大變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下：

國際財務報導準則第十六號「租賃」

國際財務報導準則第十六號「租賃」(以下簡稱國際財務報導準則第十六號)取代現行國際會計準則第十七號「租賃」(以下簡稱國際會計準則第十七號)、國際財務報導解釋第四號「決定一項安排是否包含租賃」(以下簡稱國際財務報導解釋第四號)、解釋公告第十五號「營業租賃：誘因」及解釋公告第二十七號「評估涉及租賃之法律形式之交易實質」。

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併公司採修正式追溯法過渡至國際財務報導準則第十六號，將初次適用之累積影響數調整民國一○八年一月一日之保留盈餘，相關會計政策變動之性質及影響說明如下：

(1) 租賃定義

合併公司先前係依據國際財務報導解釋第四號於合約開始日判斷一項協議是否屬或包含租賃。變更會計政策後則係以國際財務報導準則第十六號之租賃定義評估合約是否屬或包含租賃，會計政策詳附註四(十一)。

過渡至國際財務報導準則第十六號時，合併公司選擇採用權宜作法豁免評估初次適用日前之交易是否為租賃，亦即，將先前已辨識為租賃之合約直接適用國際財務報導準則第十六號之規定。先前已依據國際會計準則第十七號及國際財務報導解釋第四號辨識非屬租賃之合約則不再重新評估是否為租賃。因此，國際財務報導準則第十六號所規定之租賃定義僅適用於初次適用日及之後所簽訂或變更之合約。

(2) 承租人

合併公司為承租人之交易，先前係依據租賃合約是否已移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬評估其分類。於國際財務報導準則第十六號下，則針對租賃合約於資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。

合併公司選擇將辦公設備適用短期租賃之認列豁免，

A. 先前於國際會計準則第十七號下分類為營業租賃之合約

過渡時，租賃負債係以剩餘租賃給付現值衡量，並使用初次適用日合併公司增額借款利率折現。使用權資產則以下列金額之一衡量：

a. 該使用權資產之帳面金額，如同自開始日已適用國際財務報導準則第十六號，但使用初次適用日之承租人增額借款利率折現。合併公司適用此方式於其大型不動產租賃；或
b. 租賃負債之金額，調整與該租賃有關之所有預付或應付之租賃給付金額。合併公司適用此方式於前述以外之其他所有租賃。

此外，合併公司採用以下權宜作法過渡至國際財務報導準則第十六號：

a. 針對具有類似特性之租賃組合採用單一折現率。
b. 依其於初次適用日前刻依據國際會計準則第三十七號「負債準備、或有負債及或有資產」有關虧損性合約之評估結果，作為對使用權資產減損評估之替代方法。
c. 針對租賃期間於初次適用日後 12 個月內結束之租賃，適用豁免而不認列使用權資產及租賃負債。

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

d. 不將原始直接成本計入初次適用日之使用權資產衡量中。

e. 於租賃合約包含租賃延長或終止選擇權下，決定租賃期間時，採用後見之明。 B. 先前分類為融資租賃之合約

針對先前於國際會計準則第十七號下分類為融資租賃之合約，使用權資產及租賃負債於初次適用日之帳面金額，即為該日前刻依據國際會計準則第十七號所衡量租賃資產及租賃負債之金額。

(3) 出租人

合併公司無須針對其為出租人之交易於過渡至國際財務報導準則第十六號時進行任何調整，而係自初次適用日起適用國際財務報導準則第十六號處理其出租交易。

於國際財務報導準則第十六號下，應基於使用權資產而非標的資產評估轉租之分類。過渡時，合併公司針對先前適用國際會計準則第十七號下分類為營業租賃之轉租重新評估其分類後，認為該轉租於國際財務報導準則第十六號下應分類為融資租賃。

(4) 對財務報告之影響

過渡至國際財務報導準則第十六號時，合併公司於初次適用日認列使用權資產及租賃負債之金額分別為 633,176 千元及 633,176 千元。租賃負債係以合併公司初次適用日之增額借款利率將租賃給付折現，所使用之利率其加權平均數為 1.86% 。初次適用日之前一年度揭露之營業租賃承諾金額與初次適用日認列之租賃負債金額調節如下：

額調節如下：
107.12.31合併財務報告揭露之營業租賃承諾金額認列豁免：短期租賃以108.1.1增額借款利率折現後之金額(即認列之租賃負債金額)	108.1.1 $ 648,030 (5,869)
	$ 642,161
	$ 633,176

2. 國際財務報導解釋第 23 號「所得稅務處理之不確定性」

新解釋闡明於評估具不確定性之租稅處理對課稅所得(損失)、課稅基礎、未使用課稅損失、未使用投資抵減及稅率之影響時，應假設租稅主管機關將依法審查相關金額，並且於審查時已取得所有相關資訊。

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

若評估後認為租稅主管機關很有可能接受一項具不確定性之租稅處理，則應以與租稅申報時所使用之處理一致之方式決定課稅所得(損失)、課稅基礎、未使用課稅損失、未使用投資抵減及稅率；反之，若並非很有可能，則得以最有可能金額或期望值兩者較適用者，反映每一項具不確定性之租稅處理之影響。

截至目前為止，合併公司預計上述改變對合併財務報告未有重大影響。 ( 二 ) 尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

依據金管會民國一○八年七月二十九日金管證審字第 1080323028 號令，公開發行以上公司應自民國一○九年起全面採用經金管會認可並於民國一○九年生效之國際財務報導準則。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下：

理事會發布新發布／修正／修訂準則及解釋之生效日國際財務報導準則第 3 號之修正「業務之定義」 2020 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 9 號、國際會計準則第 39 號及國際財務報導 2020 年 1 月 1 日準則第 7 號之修正「利率指標變革」國際會計準則第 1 號及國際會計準則第 8 號之修正「重大之定義」 2020 年 1 月 1 日

合併公司評估適用上述新認可之國際財務報導準則，將不致對合併財務報告造成重大變動。

( 三 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列國際會計準則理事會（以下簡稱理事會）已發布及修訂但尚未經金管會認可之準則及解釋。

理事會發布新發布／修正／修訂準則及解釋之生效日國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正「投資者尚待理事會決與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」定國際財務報導準則第 17 號「保險合約」 2021 年 1 月 1 日國際會計準則第 1 號之修正「將負債分類為流動或非流動」 2022 年 1 月 1 日

國際會計準則第 1 號之修正「將負債分類為流動或非流動」

對合併公司可能攸關者如下：發布日新發布或修訂準則主要修訂內容 2014.9.11 國際財務報導準則第 10 號及闡明當投資者將其子公司移轉與關聯國際會計準則第 28 號之修正企業或合資時，若所出售或投入之資產「投資者與其關聯企業或合構成一項業務，則投資者視為喪失對業資間之資產出售或投入」務之控制，應認列所有利益或損失；若不構成業務，則應依持股比例計算未實現損益，將部分利益或損失遞延認列。

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

四、重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)編製。

( 二 ) 編製基礎

衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製：

(1) 依公允價值衡量透過損益按公允價值衡量之金融資產；
(2) 依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值之金融資產；
(3) 淨確定福利負債（或資產），係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值及附註四(十六)所述之上限影響數衡量。
功能性貨幣及表達貨幣

合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位。

( 三 ) 合併基礎

合併財務報告編製原則

合併財務報告之編製主體包含本公司及由本公司所控制之個體（即子公司）。當本公司暴露於來自對被投資個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對被投資個體之權力有能力影響該等報酬時，本公司控制該個體。

自對子公司取得控制之日起，開始將其財務報告納入合併財務報告，直至喪失控制之日為止。合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費損，業於編製合併財務報告時已全數消除。子公司之綜合損益總額係分別歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。

子公司之財務報告業已適當調整，俾使其會計政策與合併公司所使用之會計政策一致。

合併公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失對子公司之控制者，係作為與業主間之權益交易處理。非控制權益之調整數與所支付或收取對價公允價值間之差額，係直接認列於權益且歸屬於本公司業主。

列入合併財務報告之子公司

列入本合併財務報告之子公司包含：

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比	所持股權百分比	說明
			108.12.31	107.12.31
本公司本公司	Unitech Electronics International Limited (Unitech BVI) 達泰投資股份有限公司	電子製造一般投資	100.00% 100.00%	100.00% 100.00%	- -

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比	所持股權百分比	說明
			108.12.31	107.12.31
本公司本公司 Unitech BVI Unitech HK Unitech HK 上海展華電子有限公司實密科技股份有限公司 STIL STI	實密科技股份有限公司 Unitech Electronics International (HK) Limited (Unitech HK) Unitech Electronics International (HK) Limited (Unitech HK) 上海展華電子有限公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子(南通)有限公司 Schmidt Taiwan International Ltd. (STIL) Schmidt Technology Inc. (STI) 實密國際貿易(上海)有限公司	電子買賣一般投資一般投資電子製造電子製造電子製造電子買賣電子買賣電子買賣	57.17% 6.10% 93.90% 100.00% 17.81% 82.19% 100.00% 100.00% 100.00%	57.17% 6.10% 93.90% 100.00% 53.01% 46.99% 100.00% 100.00% 100.00%	註 - - - - - - - -

註：係非重要子公司，其財務報告經其他會計師查核。

未列入合併財務報告之子公司：無。

( 四 ) 外幣

1. 外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以下稱報導日)，外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。

換算所產生之外幣兌換差異通常係認列於損益，惟以下情況係認列於其他綜合損益：

(1) 指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具；

(2) 指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債於避險有效範圍內；或
(3) 合格之現金流量避險於避險有效範圍內。

2. 國外營運機構

國外營運機構之資產及負債，包括收購時產生之商譽及公允價值調整，係依報導日之匯率換算為新臺幣；收益及費損項目則依當期平均匯率換算為新臺幣，所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時，與該國外營運機構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司時，相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機構之關聯企業或合資之投資時，相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預見之未來予以清償時，其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部分而認列為其他綜合損益。

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( 五 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非流動資產：

預期於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗；
主要為交易目的而持有該資產；
預期將於報導期間後十二個月內實現該資產；或
該資產為現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到其他限制者除外。

符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非流動負債：

預期將於正常營業週期中清償該負債；
主要為交易目的而持有該負債；
預期將於報導期間後十二個月內到期清償該負債；或
未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。

( 六 ) 現金及約當現金

現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿足短期現金承諾而非投資或其他目的者，列報於約當現金。

銀行透支為可立即償還且屬於合併公司整體現金管理之一部分者，於現金流量表列為現金及約當現金之組成項目。

( 七 ) 金融工具

應收帳款及所發行之債務證券原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負債原始係於合併公司成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量之金融資產(除不包含重大財務組成部分之應收帳款外)或金融負債原始係按公允價值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分之應收帳款原始係按交易價格衡量。

1. 金融資產

金融資產之購買或出售符合慣例交易者，合併公司對以相同方式分類之金融資
產，其所有購買及出售一致地採交易日或交割日會計處理。

原始認列時金融資產分類為：按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資、透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。合併公司僅於改變管理金融資產之經營模式時，始自下一個報導期間之首日起重分類所有受影響之金融資產。

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(1) 按攤銷後成本衡量之金融資產

金融資產同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係按攤銷後成本衡量：

•係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
•該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

該等資產後續以原始認列金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數，並調整任何備抵損失之攤銷後成本衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列於損益。除列時，將利益或損失列入損益。

(2) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

債務工具投資同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係透過其他綜合損益按公允價值衡量：

•係在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
•該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

合併公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作成。

屬債務工具投資者後續按公允價值衡量。按有效利息法計算之利息收入、外幣兌換損益及減損損失認列於損益，其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益。於除列時，累計之其他綜合損益金額重分類至損益。

屬權益工具投資者後續按公允價值衡量。股利收入(除非明顯代表部分投資成本之回收)係認列於損益。其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益且不重分類至損益。

權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。
(3) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，係透過損益按公允價值衡量，包括衍生性金融資產。合併公司於原始認列時，為消除或重大減少會計配比不當，得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量條件之金融資產，指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。

該等資產後續按公允價值衡量，其淨利益或損失(包含任何股利及利息收入) 係認列為損益。

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(4) 經營模式評估

持有供交易及以公允價值基礎管理並評估績效之金融資產，係透過損益按公允價值衡量。

(5) 金融資產減損

合併公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收票據及應收帳款、其他應收款等)、透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及合約資產之預期信用損失認列備抵損失。

下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失，其餘係按存續期間預期信用損失金額衡量：

•判定債務證券於報導日之信用風險低；及
•其他債務證券及銀行存款之信用風險(例如違約風險發生超過金融工具之預期存續期間)自原始認列後未顯著增加。

應收帳款及合約資產之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。

於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時，合併公司考量合理且可佐證之資訊(無需過度成本或投入即可取得)，包括質性及量化資訊，及根據合併公司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。

若金融工具之信用風險評等相當於全球所定義之「投資等級」(為標準普爾之投資等級 BBB- 、穆迪之投資等級 Baa3 或中華信評之投資等級 twA ，或高於該等級者)，合併公司視為該債務證券之信用風險低。

若合約款項逾期超過九十天，合併公司假設金融資產之信用風險已顯著增加。

若合約款項逾期超過一年以上，或借款人不太可能履行其信用義務支付全額款項予合併公司時，合併公司視為該金融資產發生違約。

預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損失係按所有現金短收之現值衡量，亦即合併公司依據合約可收取之現金流量與合併公司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。

於每一報導日合併公司評估按攤銷後成本衡量金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務證券是否有信用減損。對金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時，該金融資產已信用減損。金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料：

•借款人或發行人之重大財務困難；
•違約，諸如延滯或逾期超過九十天；
•因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由，合併公司給予借款人原本不會考量之讓步；

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•借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整；或
•由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。

按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。透過其他綜合損益按公允價值衡量債務工具投資之備抵損失係調整損益及認列於其他綜合損益(而不減少資產之帳面金額)。

當合併公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時，係直接減少其金融資產總帳面金額。對公司戶，合併公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析沖銷之時點及金額。合併公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而，已沖銷之金融資產仍可強制執行，以符合合併公司回收逾期金額之程序。

(6) 金融資產之除列

合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業，或既未移轉亦未保留所有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時，始將金融資產除列。

合併公司簽訂移轉金融資產之交易，若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎所有風險及報酬，則仍持續認列於資產負債表。

金融負債及權益工具
(1) 負債或權益之分類

合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。

(2) 權益交易

權益工具係指表彰合併公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

(3) 庫藏股票

再買回本公司已認列之權益工具時，係將所支付之對價(包括可直歸屬成本) 認列為權益之減少。再買回之股份係分類為庫藏股票。後續出售或再發行庫藏股票，所收取之金額係認列為權益之增加，並將該交易所產生之剩餘或虧損認列為資本公積或保留盈餘(若資本公積不足沖抵)。

(4) 金融負債

金融負債係分類為攤銷後成本或透過損益按公允價值衡量。金融負債若屬持有供交易、衍生工具或於原始認列時指定，則分類為透過損益按公允價值衡量。透過損益按公允價值衡量之金融負債係以公允價值衡量，且相關淨利益及損失，包括任何利息費用，係認列於損益。

其他金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益係認列於損益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損益。

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(5) 金融負債之除列

合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。當金融負債條款修改且修改後負債之現金流量有重大差異，則除列原金融負債，並以修改後條款為基礎按公允價值認列新金融負債。

除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。

(6) 金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於合併公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

( 八 ) 存貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所發生之取得、產製或加工成本及其他成本，並採加權平均法計算。製成品及在製品存貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。

淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。

( 九 ) 投資關聯企業

關聯企業係指合併公司對其財務及營運政策具有重大影響，但非控制或聯合控制者。

合併公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。權益法下，原始取得時係依成本認列，投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商譽，減除任何累計減損損失。

合併財務報告包括自具有重大影響之日起至喪失重大影響之日止，於進行與合併公司會計政策一致性之調整後，合併公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及其他綜合損益之金額。當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響合併公司對其之持股比例時，合併公司將歸屬於合併公司可享有關聯企業份額下之權益變動按持股比例認列為資本公積。

合併公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益及損失，僅在非關係人投資者對關聯企業之權益範圍內，認列於企業財務報表。

當合併公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時，即停止認列其損失，而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款項之範圍內，認列額外之損失及相關負債。

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( 十 ) 不動產、廠房及設備

認列與衡量

不動產、廠房及設備項目係依成本(包括資本化之借款成本)減累計折舊及任何累計減損衡量。

不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時，則視為不動產、廠房及設備之單獨項目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。

後續支出

後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入合併公司時始予以資本化。

折舊

折舊係依資產成本減除殘值計算，並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限內認列於損益。

土地不予提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

(1) 房屋及建築 15 ～ 55 年 (2) 機器設備 3 ～ 9 年 (3) 辦公設備 3 ～ 5 年 (4) 其他設備 3 ～ 5 年

合併公司於每一報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值，並於必要時適當調整。

( 十一 ) 租賃

民國一○八年一月一日開始適用

租賃之判斷

合併公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃，若合約轉讓對已辨認資產之使用之控制權一段時間以換得對價，則合約係屬或包含租賃。為評估合約是否係屬租賃，合併公司針對以下項目評估：

(1) 該合約涉及使用一項已辨認資產，該已辨認資產係於合約中被明確指定或藉由於可供使用之時被隱含指定，其實體可區分或可代表實質所有產能。若供應者具有可替換該資產之實質性權利，則該資產並非已辨認資產；且
(2) 客戶於整個使用期間具有取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利；且
(3) 客戶於符合下列情況之一時，取得主導已辨認資產之使用之權利：
•客戶在整個使用期間具有主導已辨認資產之使用方式及使用目的之權利。
•有關該資產之使用方式及使用目的之攸關決策係預先決定，且：

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–客戶在整個使用期間具有操作該資產之權利，且供應者並無改變該等操作指示之權利；或
–客戶設計該資產之方式已預先決定其整個使用期間之使用方式及使用目的。

2. 承租人

合併公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債，使用權資產係以成本為原始衡量，該成本包含租賃負債之原始衡量金額，調整租賃開始日或之前支付之任何租賃給付，並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點或標的資產之估計成本，同時減除收取之任何租賃誘因。

使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外，合併公司定期評估使用權資產是否發生減損並處理任何已發生之減損損失，並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使用權資產。

租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含利率容易確定，則折現率為該利率，若並非容易確定，則使用合併公司之增額借款利率。一般而言，合併公司係採用其增額借款利率為折現率。計入租賃負債衡量之租賃給付包括：

(1) 固定給付，包括實質固定給付；
(2) 取決於某項指數或費率之變動租賃給付，採用租賃開始日之指數或費率為原始衡量；
(3) 預期支付之殘值保證金額；及
(4) 於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰

款。

租賃負債後續係以有效利息法計提利息，並於發生以下情況時再衡量其金額：
(1) 用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動；
(2) 預期支付之殘值保證金額有變動；
(3) 標的資產購買選擇權之評估有變動；
(4) 對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動，而更改對租賃期間之評估；
(5) 租賃標的、範圍或其他條款之修改。

租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時，係相對應調整使用權資產之帳面金額，並於使用權資產之帳面金額減至零時，將剩餘之再衡量金額認列於損益中。

對於減少租賃範圍之租賃修改，則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之部分或全面終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。

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合併公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目表達於資產負債表中。

針對辦公設備之短期投資及低價值標的資產租賃，合併公司選擇不認列使用權資產及租賃負債，而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列為費用。

售後租回交易係依國際財務報導準則第十五號評估將資產移轉給買方兼出租人是否滿足以銷售處理之規定。若經判斷以銷售處理，則除列該資產，並將已移轉給買方兼出租人之權利部分認列相關損益，租回交易適用承租人會計處理模式，使用權資產則係依所租回部分原帳列金額衡量；若經判斷未滿足以銷售處理之規定，則以融資處理。

3. 出租人

合併公司為出租人之交易，係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類，若是則分類為融資租賃，否則分類為營業租賃。於評估時，合併公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要部分等相關特定指標。

若合併公司為轉租出租人，則係分別處理主租賃及轉租交易，並以主租賃所產生之使用權資產評估轉租交易之分類。若主租賃為短期租賃並適用認列豁免，則應將其轉租交易分類為營業租賃。

若協議包含租賃及非租賃組成部分，合併公司使用國際財務報導準則第十五號之規定分攤合約中之對價。

融資租賃下所持有之資產，以租賃投資淨額之金額表達為應收融資租賃款。因協商與安排營業租賃所產生之原始直接成本，包含於租賃投資淨額內。租賃投資淨額係以能反映在各期間有固定報酬率之型態，於租賃期間分攤認列為利息收入。針對營業租賃，合併公司採直線基礎將所收取之租賃給付於租賃期間內認列為租金收入。

民國一○八年一月一日以前適用

1. 出租人

營業租賃之租賃收益按直線基礎於租賃期間認列為收益。因協商與安排營業租賃所產生之原始直接成本，加計至租賃資產之帳面金額，並按直線基礎於租賃期間認列為費用。為達成租賃安排而提供予承租人之誘因總利益於租賃期間內以直線法認列為租金收入之減少。

或有租賃給付於租賃調整確定時，認列為當期收入。

2. 承租人

融資租賃之最低租賃給付依比例分攤於財務成本及降低尚未支付之負債。財務成本則依負債餘額按固定之期間利率分攤於各租賃期間。

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營業租賃之租金給付(不包括保險及維護等服務成本)依直線基礎於租賃期間認列為費用。由出租人提供為達成租賃安排之誘因總利益於租賃期間內以直線法認列為租金支出之減少。

或有租賃給付於租賃調整確定時，認列為當期費用。

合併公司於一項不具租賃法律形式之安排開始日決定該安排是否為租賃或包含租

賃，若該安排之履行係仰賴特定資產時，該特定資產即為租賃主體。若該安排移轉了使用特定資產之控制權予合併公司時，則該安排即屬移轉資產使用權。

於安排開始日或重新評估該安排時，則依規定判斷該租賃係分類為融資租賃或資本租賃。合併公司將此項安排要求給付之款項及其他對價，按相對公允價值基礎，區分為屬於租賃部分及其他要素部分。若合併公司認為實務上無法可靠區分給付款項時，在融資租賃情況下，依標的資產之公允價值認列資產及負債。續後，於實際給付時減少該負債，並按本公司增額借款利率設算該負債之當期財務成本。在營業租賃下，所有給付均作為租賃支出，並附註揭露此一情形。

( 十二 ) 無形資產

1. 認列及衡量

收購子公司產生之商譽係以成本減累計減損予以衡量。

研究活動相關支出於發生時認列為損益。

發展支出僅於其能可靠衡量、產品或流程之技術或商業可行性已達成、未來經濟效益很有可能流入合併公司，及合併公司意圖且具充足資源以完成該發展且加以使用或出售該資產時，始予以資本化。其他發展支出則於發生時認列於損益。原始認列後，資本化之發展支出以其成本減除累計攤銷及累計減損後之金額衡量。

合併公司取得其他有限耐用年限之無形資產，係以成本減除累計攤銷與累計減損後之金額衡量。

後續支出

後續支出僅於可增加相關特定資產之未來經濟效益時始予以資本化。所有其他支出於發生時認列於損益，包括內部發展之商譽及品牌。

攤銷

除商譽外，攤銷係依資產成本減除估計殘值計算，並自無形資產達可供使用狀態起，採直線法於其估計耐用年限內認列為損益。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

(1) 電腦軟體 5～10年

合併公司於每一報導日檢視無形資產之攤銷方法、耐用年限及殘值，並於必要時適當調整。

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 十三 ) 非金融資產減損

合併公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產(除存貨、合約資產、遞延所得稅資產外)之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在，則估計該資產之可回收金額。商譽係每年定期進行減損測試。

為減損測試之目的，係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現金流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。企業合併取得之商譽係分攤至預期可自合併綜效受益之各現金產生單位或現金產生單位群組。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰高者。於評估使用價值時，估計未來現金流量係以稅前折現率折算至現值，該折現率應反映現時市場對貨幣時間價值及對該資產或現金產生單位特定風險之評估。

個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則認列減損損失。減損損失係立即認列於損益，且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額，次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。

商譽減損損失不予迴轉。商譽以外之非金融資產則僅在不超過該資產若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額(減除折舊或攤銷)之範圍內迴轉。

( 十四 ) 收入之認列

1. 客戶合約收入

收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。合併公司係於對商品或勞務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。合併公司依主要收入項目說明如下：

銷售商品

合併公司從事多層印刷電路板、各式印刷電路板及工藝圖之設計、製造及買賣。合併公司係於對產品之控制移轉時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已交付給客戶，客戶能完全裁決產品之銷售通路及價格，且已無會影響客戶接受該產品之未履行義務。交付係發生於產品運送至特定地點，其陳舊過時及損失風險已移轉予客戶，及客戶已依據銷售合約接受產品，驗收條款已失效，或合併公司有客觀證據認為已滿足所有驗收條件時。

合併公司於交付商品時認列應收帳款，因合併公司在該時點具無條件收取對價之權利。

2 .財務組成部分

合併公司預期所有客戶合約移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或勞務付款之時間間隔皆不超過一年，因此，合併公司不調整交易價格之貨幣時間價值。

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( 十五 ) 客戶合約之成本

1. 取得合約之增額成本

合併公司若預期可回收其取得客戶合約之增額成本，係將該等成本認列為資產。取得合約之增額成本係為取得客戶合約所發生且若未取得該合約則不會發生之成本。無論合約是否取得均會發生之取得合約成本係於發生時認列為費用，除非該等成本係無論合約是否已取得均明確可向客戶收取。

合併公司採用準則之實務權宜作法，若取得合約之增額成本認列為資產且該資產之攤銷期間為一年以內，係於該增額成本發生時將其認列為費用。

2. 履行合約之成本

履行客戶合約所發生之成本若非屬其他準則範圍內(國際會計準則第二號「存貨」、國際會計準則第十六號「不動產、廠房及設備」或國際會計準則第三十八號「無形資產」)，合併公司僅於該等成本與合約或可明確辨認之預期合約直接相關、會產生或強化未來將被用於滿足(或持續滿足)履約義務之資源，且預期可回收時，始將該等成本認列為資產。

一般及管理成本、用以履行合約但未反映於合約價格之浪費之原料、人工或其他資源成本、與已滿足(或已部分滿足)履約義務相關之成本，以及無法區分究係與未滿足履約義務或已滿足(或已部分滿足)履約義務相關之成本，係於發生時認列為費用。

( 十六 ) 員工福利

1. 確定提撥計畫

確定提撥計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為費用。

確定福利計畫

合併公司對確定福利計畫之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或以前期間服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算，並減除任何計畫資產之公允價值。

確定福利義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對合併公司可能有利時，認列資產係以從該計畫退還提撥金或對該計畫減少未來提撥金之形式可得之任何經濟效益之現值為限。計算經濟效益現值時，係考量任何最低資金提撥要求。

淨確定福利負債之再衡量數，包含精算損益、計畫資產報酬(不包括利息)，及資產上限影響數之任何變動(不包括利息)係立即認列於其他綜合損益，並累計於其他權益。合併公司決定淨確定福利負債(資產)之淨利息費用(收入)，係使用年度報導期間開始時所決定之淨確定福利負債(資產)及折現率。確定福利計畫之淨利息費用及其他費用係認列於損益。

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計畫修正或縮減時，所產生與前期服務成本或縮減利益或損失相關之福利變動數，係立即認列為損益。合併公司於清償發生時，認列確定福利計畫之清償損益。 3. 短期員工福利

短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。若係因員工過去提供服務而使合併公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認列為負債。

( 十七 ) 所得稅

所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括依據當年度課稅所得(損失)計算之預計應付所得稅或應收退稅款，及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係按報導日之法定稅率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差

異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅：

非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時不影響會計利潤及課稅所得(損失)者；
因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異，合併公司可控制暫時性差異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者；以及
商譽原始認列所產生之應課稅暫時性差異。
遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量，採用報導日之法定稅率或實
質性立法稅率為基礎，並已反映所得稅相關不確定性(若有)。

合併公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵：

有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且
遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一有關：
(1) 同一納稅主體；或
(2) 不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或同時實現資產及清償負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一報導日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減；或在變成很有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。

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( 十八 ) 每股盈餘

合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。合併公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。合併公司之潛在稀釋普通股包括員工紅利估計數。

( 十九 ) 部門資訊

營運部門係合併公司之組成部分，從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公司內其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果均定期由合併公司主要營運決策者複核，以制定分配資源予該部門之決策並評量其績效。各營運部門均具單獨之財務資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

管理階層持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予以認列。

對於假設及估計之不確定性中，存有重大風險將於次一年度造成重大調整之相關資訊如下：

一 ( ) 應收帳款之備抵損失

合併公司應收帳款之備抵損失，係以違約風險及預期損失率之假設為基礎估計。合併公司於每一報導日考量歷史經驗、目前市場狀況及前瞻性估計，以判斷計算減損時須採用之假設及選擇之輸入值。相關假設及輸入值之詳細說明請詳附註六(三)。 ( 二 ) 存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量，合併公司評估報導日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎，故可能因產業快速變遷而產生重大變動。存貨評價估列情形請詳附註六(五)。

( 三 ) 確定福利義務之衡量

確定福利退休計畫應認列之確定福利成本及淨確定福利負債(資產)係使用預計單位福利法進行精算評價，其採用之精算假設包括折現率、員工離職率及未來薪資增加率等，若該等假設因市場與經濟情況之改變而有所變動，可能會重大影響認列之費用與負債金額。精算所採用之重大精算假設說明及敏感度分析請詳附註六(十四)。

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合併公司在衡量其資產和負債時，盡可能使用市場可觀察之輸入值。公允價值之等級係以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下：

一
( ) 第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
( 二 ) 第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接(即價格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
( 三 ) 第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

若發生公允價值各等級間之移轉事項或情況，合併公司係於報導日認列該移轉。衡量公允價值所採用假設之相關資訊請詳附註六(二十一)，金融工具。

六、重要會計項目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金銀行存款定期存款	108.12.31 $ 2,023 846,318 388,357	107.12.31 1,882 958,604 86,490
	$ 1,236,698	1,046,976

合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六 ( 廿一)。 ( 二 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

國內上市(櫃)公司股票國內非上市(櫃)公司股票	108.12.31 $ 380,753 101,321	107.12.31 96,503 101,321
	$ 482,074	197,824

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有，故
已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

合併公司於民國一○八年間，出售指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之國內上市(櫃)公司股票，處分時之公允價值為 15,593 千元，累積處分損失計 4,891 千元，故已將前述累積處分損失自其他權益移轉至保留盈餘。

合併公司民國一○七年度未處分策略性投資，於該期間累積利益及損失未在權
益內作任何移轉。
信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳附註六(廿一)。
上述金融資產未有提供作質押擔保之情形。

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( 三 ) 應收票據及應收帳款

應收票據—按攤銷後成本應收帳款—按攤銷後成本減：備抵損失	108.12.31 $ 7,669 5,264,146 35,008	107.12.31 3,417 4,903,421 40,272
	$ 5,236,807	4,866,566

合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及應收帳款係按代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入前瞻性之資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下：

	108.12.31	備抵存續期間預期信用損失 3,572 2,099 2,209 5,973 21,155
應收帳款和票據帳面金額 $ 4,961,170 258,376 14,361 15,210 22,698	加權平均預期信用損失率
	0.07% 0.81% 15.38% 39.27% 93.2% 107.12.31
$ 5,271,815		35,008
		備抵存續期間預期信用損失 11,630 11,788 444 520 15,890
應收帳款和票據帳面金額 $ 4,577,675 282,982 19,536 2,133 24,512	加權平均預期信用損失率
	0.25% 4.17% 2.27% 24.38% 64.83%
$ 4,906,838		40,272

合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下：

期初餘額認列之減損損失減損損失迴轉本年度因無法收回而沖銷之金額外幣換算損益期末餘額	108年度
	$ 35,008 40,272

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於民國一○八年十二月三十一日及一○七年十二月三十一日，上述金融資產未有提供作質抵押擔保之情形。

合併公司與銀行及應收帳款承購商簽訂無追索權之出售應收帳款讓售合約，依合約規定，合併公司於出售額度內無須擔保應收帳款債務人於債權移轉時及債務履行時之支付能力，合併公司於報導日符合除列條件尚未到期之讓售應收帳款相關資訊明細如下：

單位：美金千元

108.12.31

			108.12.31
讓售對象	除列金額 $ -		額度 25,000 107.12.31	已預支金額 -		利率區間 -	擔保項目 - 擔保項目
彰化銀行等應收帳款承購商
讓售對象		除列金額	額度		已預支金額	利率區間
彰化銀行等應收帳款承購商其他應收款應收退稅款其他
					$ 308,965

( 四 ) 其他應收款

合併公司民國一○八年十二月三十一日無已逾期但未減損其他應收款。 ( 五 ) 存貨

原料及物料在製品製成品商品	108.12.31 $ 239,613 1,210,557 521,946 310,128	107.12.31 209,473 1,385,854 394,930 164,320
	$ 2,282,244	2,154,577

民國一○八年度及一○七年度與存貨相關所認列之營業成本分別為 17,271,333 千元及 16,840,641 千元。民國一○八年度因存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價損失為 96,023 千元，並已認列銷貨成本。民國一○七年度因先前導致存貨淨變現價值低於成本之因素已消失，致淨變現價值增加而認列之營業成本減少之金額為 8,796 千元。

於民國一○八年及一○七年十二月三十一日，合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

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( 六 ) 採用權益法之投資

合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下：

關聯企業	108.12.31 $ 1,018,374	107.12.31 1,065,646

1. 關聯企業

合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者，其彙總財務資訊如下，該等財務資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額：

個別不重大關聯企業之權益之期末彙總帳面金額歸屬於本公司之份額：本期淨利其他綜合損益綜合損益總額	108.12.31 $ 1,018,374	107.12.31 1,065,646
	108年度 $ (18,127) 7,950	107年度 56,754 (20,412)
	$ (10,177)	36,342

2. 擔保

民國一○八年及一○七年十二月三十一日，合併公司提供作質押擔保之情形，請詳附註八。

( 七 ) 不動產、廠房及設備

合併公司民國一○八年度及一○七年度不動產、廠房及設備之成本、累計折舊及減損損失變動明細如下：

土地 $ 459,354 - - - -	房屋及建築 4,050,078 30,366 (130,598) 21,967 (55,643)	機器設備 16,321,932 295,320 (1,946,514) 829,244 (149,402)	辦公設備 489,129 40,842 (11,235) 6,100 (8,026)	其他設備 4,532,377 151,385 (318,154) 248,397 (548)	待驗設備 1,150,368 447,573 - (1,119,340) (8,351)	在建工程 369,547 1,918,710 - (143,939) (88,160)
$ 459,354	3,916,170	15,350,580	516,810	4,613,457	470,250	2,056,158
$ 459,354 - - - -	4,039,866 18,890 - 16,096 (24,774)	14,839,320 307,302 (454,943) 1,699,332 (69,079)	485,445 10,748 (25,912) 22,165 (3,317)	4,273,698 142,855 (19,705) 135,725 (196)	1,848,451 1,243,784 - (1,872,738) (69,129)	- 376,866 - (580) (6,739)
$ 459,354	4,050,078	16,321,932	489,129	4,532,377	1,150,368	369,547

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土地 $ - - - - -	房屋及建築 1,892,738 85,379 (129,634) - (46,082)	機器設備 10,041,430 1,125,377 (1,783,510) - (97,733)	辦公設備 379,422 37,259 (10,728) 106 (6,187)	其他設備 2,964,446 332,054 (296,805) (8,608) (389)	待驗設備 - - - - -	在建工程 - - - - -	總計 15,278,036 1,580,069 (2,220,677) (8,502) (150,391)
$ -	1,802,401	9,285,564	399,872	2,990,698	-	-	14,478,535
$ - - - -	1,762,522 150,175 - (19,959)	9,271,915 1,224,275 (408,617) (46,143)	372,360 34,793 (25,244) (2,487)	2,663,372 319,758 (18,513) (171)	- - - -	- - - -	14,070,169 1,729,001 (452,374) (68,760)
$ -	1,892,738	10,041,430	379,422	2,964,446	-	-	15,278,036
$ 459,354	2,113,769	6,065,016	116,938	1,622,759	470,250	2,056,158	12,904,244
$ 459,354	2,157,340	6,280,502	109,707	1,567,931	1,150,368	369,547	12,094,749
$ 459,354	2,277,344	5,567,405	113,085	1,610,326	1,848,451	-	11,875,965

擔保
於民國一○八年及一○七年十二月三十一日，已作為長期借款之抵質押明細，
請詳附註八。

2. 購置機器設備

合併公司於民國一○八年度及一○七年度，分別依 1.97%~4.99% 及 1.90% 之資本
化利率計算，與購置機器設備取得有關之資本化借款成本分別為 9,682 千元及 11,381 千元。
合併公司每年至少一次於報導日針對合併公司帳上之不動產、廠房及設備進行減損跡象之評估，於民國一○八年度並無資產減損之跡象。
上海展華電子有限公司配合當地政府之房屋土地徵收補償工作，預定動遷公司之土地及廠房，已於民國一○八年五月間，收到部分補償款 902,382 千元(人民幣 199,730 千元)，截至民國一○八年十二月三十一日止帳列於其他非流動負債－其他科目項下金額為 788,262 千元(人民幣 183,418 千元)，實際發生之費用及補償收入之認列情形請詳附註六(二十)說明。
上海展華電子(南通)有限公司配合當地政府發展計畫，於當地興建廠房，並於民國一○八年九月間，收到動工補助款 63,677 千元(人民幣 14,250 千元)，列於其他收入-補助收入項下。

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( 八 ) 使用權資產

合併公司承租土地、房屋及建築、機器設備及運輸設備等之成本、折舊及減損損失，其變動明細如下：

土地 $ - 436,015 5,072 - 143,939 50,804 (3,102)	房屋及建築 - 154,357 6,381 - - - -	辦公設備 - 7,107 74 - - - -	運輸設備 - 33,755 2,459 - - - -	其他資產 - 1,942 12,145 (236) 5,130 - -	總計 - 633,176 26,131 (236) 149,069 50,804 (3,102)
$ 632,728	160,738	7,181	36,214	18,981	855,842
$ - 54,955 (243)	- 36,006 -	- 4,056 -	- 11,735 -	- 3,333 -	- 110,085 (243)
$ 54,712	36,006	4,056	11,735	3,333	109,842
$ 578,016	124,732	3,125	24,479	15,648	746,000

合併公司於民國一○七年度以營業租賃承租房屋及其他營業租賃合約，請詳附註六(十三)。

( 九 ) 無形資產

合併公司民國一○八年度及一○七年度無形資產之變動明細如下：

成本：民國108年1月1日餘額單獨取得民國108年12月31日餘額民國107年1月1日餘額單獨取得民國107年12月31日餘額累計攤銷及減損損失：民國108年1月1日餘額本期攤銷民國108年12月31日餘額民國107年1月1日餘額本期攤銷民國107年12月31日餘額	電腦軟體 $ 38,421 2,890
	$ 41,311
	$ - 38,421
	$ 38,421
	$ 634 4,306
	$ 4,940
	$ - 634
	$ 634

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帳面價值：民國108年12月31日餘額民國107年12月31日餘額民國107年1月1日餘額	電腦軟體 $ 36,371
	$ 37,787
	$ -

1. 認列之攤銷及減損

民國一○八年度及一○七年度無形資產之攤銷費用列報於合併綜合損益表之下列項目：

營業費用借款合併公司短期借款之明細如下：信用狀借款無擔保銀行借款擔保銀行借款尚未使用額度利率區間	108年度 $ 4,306	108年度 $ 4,306	107年度 634 107.12.31 31,645 1,130,095 388,459 1,550,199 2,609,729 0.81%~4.90%
	108.12.31 $ 17,499 1,003,011 428,177
	$ 1,448,687
	$ 3,229,610
		0.85%~4.65%

( 十 ) 短期借款

合併公司以資產設定抵押供短期借款之擔保情形請詳附註八。 ( 十一 ) 長期借款

合併公司長期借款之明細、條件與條款如下：

無擔保銀行借款擔保銀行借款減：一年內到期部分合計尚未使用額度		108.12.31	108.12.31	金額 $ 780,000 865,086 359,760 3,320,391 5,325,237 (1,298,493) $ 4,026,744 $ 2,053,914
	幣別	利率區間	到期年度
	台幣人民幣美金台幣	1.45%~2.04% 4.95%~5.00% 3.10%~3.11% 1.50%~2.60%	111 111 111 111~115

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無擔保銀行借款擔保銀行借款減：一年內到期部分合計尚未使用額度		107.12.31	107.12.31	金額 $ 153,575 900,280 4,627,875 5,681,730 (1,341,339) $ 4,340,391 $ 530,000
	幣別	利率區間	到期年度
	美金台幣台幣	4.44% 1.65%~2.02% 1.73%~2.60%	108 108 111~115

1. 銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

借款資訊如下：
(1) 合併公司於民國一○五年四月十九日與以台新國際商業銀行為主之銀行團簽訂聯合授信合約(以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘錄如下：
A. 銀行團包含：

台新國際商業銀行(主辦銀行、額度管理銀行兼擔保權益管理銀行)、合作金庫商業銀行、彰化商業銀行、第一商業銀行及高雄銀行。

a. 總授信額度為美金二仟伍佰萬元整，係償還既有金融負債暨充實營運資金。
b. 授信期間、用款期限及清償方式。
i. 本授信期限：自首次動用日起算三年。
ii. 本授信之用款期限：
於授信期間內循環動用本授信額度。惟各筆動用到期日均不得超過授
信期間。

iii. 清償方式：授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。

c. 依聯貸合約規定，合併公司於授信期間內，應依據經會計師查核簽證之年度合併財務報告及經會計師核閱之半年度合併財務報告計算並維持特定之流動比率、負債比率、利息保障倍數及有形淨值等財務比率。
d. 上述借款由合併公司提供等額本票保證，並由關係人作為連帶保證人。
e. 合併公司於民國一○五年五月二十五日首次動用。
f . 合併公司於民國一○八年五月八日全數清算完畢。

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(2) 合併公司於民國一○六年三月三十日與台灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信契約，主要內容摘要如下：
A. 銀行團包含：

臺灣銀行(主辦銀行兼額度管理銀行)、臺灣中小企業銀行(主辦銀行)、兆豐國際商業銀行、合作金庫商業銀行、台北富邦商業銀行、第一商業銀行、彰化商業銀行、臺灣新光商業銀行、臺灣土地銀行、全國農業金庫及上海商業儲蓄銀行。

a. 總授信額度為新台幣肆拾伍億元整，係合併公司用來償還既有金融負債、購建機器設備暨附屬設施及支應中期營運週轉金。
b. 授信期間、用款期限及清償方式
i. 本授信期限：自首次動用日起算至屆滿五年之日止。
ii. 本授信之用款期限：
(i) 甲項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣貳拾捌億元整，得分次動用，但不得循環動用，動用期限自首動日起算六個月，屆期未動用之額度即自動取消，不得再動用。
(ii) 乙項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣壹拾億元整，得分次動用，但不得循環動用，動用期限自首動日起算十八個月，屆期未動用之額度即自動取消，不得再動用。
(iii) 丙項授信：中期放款，額度新台幣柒億元整，得分次動用，並得循環動用。
c. 依聯貸合約規定，合併公司於授信期間內，應依據經會計師查核簽證之年度合併財務報告及經會計師核閱之半年度合併財務報告計算並維持特定之流動比率、負債比率、利息保障倍數及有形淨值等財務比率。

於民國一○八年十二月月三十一日，本公司尚未違反各項財務比率標準。

  - d. 上述借款係由合併公司提供本票、機器設備及廠房建物，作為本授信案之擔 保品。

  - e. 合併公司於民國一○六年五月三十一日首次動用。

(3) 合併公司民國一○八年九月二十六日與臺灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信合約 (以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘要如下：
A. 銀行團包含：
- 臺灣銀行(主辦銀行、額度管理銀行兼擔保權益管理銀行)、台新國際商業
- 銀行、彰化商業銀行、臺灣中小企業銀行、永豐商業銀行、上海商業儲蓄銀行以及第一商業銀行。
- a. 總授信額度為美金貳仟肆佰萬元整，係充實營運資金。

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b. 授信期間、用款期限及清償方式。

i. 本授信期限：自首次動用日起算三年，惟應於本合約簽約日起算三個月內為首次動用。

ii. 本授信之用款期限：

在符合借款合約規定之各項條件下，合併公司自首次動用日起算九個月內得分次動用，屆期未動用額度即自動取消不得再動用。

iii. 清償方式：本授信應自首次動用日起算屆滿十二個月之日為第一期還本日，以後每六個月為一期，共分五期攤還動用期限屆滿時本授信實際動用之本金餘額，第一期至第四期每期各攤還前述本金餘額之 12.5%，第五期攤還前述本金餘額之 50%或所有未清償本金餘額。

在任何情況下，各期還款金額及還款期限均應在外債登記批准之額度及有效期限內，否則應於外債登記批准之期限屆滿前全部提前清償，合併公司依此所為之清償。

合併公司應於本授信之授信期間屆滿時十足清償其所有未清償之本金、利息及其他應付款項與費用。

c. 依聯貸合約規定，本公司於授信期間內，應依據經會計師查核簽證之年度合併財務報告及經會計師核閱之半年度合併財務報告計算並維持特定之流動比率、負債比率、利息保障倍數及有形淨值等財務比率。

於民國一○八年十二月三十一日，本公司尚未違反各項財務比率標準。

  - d. 上述借款係由關係人提供本票，並由關係人作為連帶保證人。

  - e. 本公司於民國一○八年十一月十八日首次動用。

(4) 合併公司民國一○八年九月二十六日與臺灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信合約 (以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘要如下：
A. 銀行團包含：

台灣銀行(主辦銀行、額度管理銀行兼擔保權益管理銀行)、台灣土地銀行、合作金庫商業銀行、華南商業行、第一商業銀行、彰化商業銀行、永豐銀行（中國）及兆豐國際商業銀行。

a. 總授信額度為人民幣三億元整，係興建廠房。
b. 授信期間、用款期限及清償方式。
i. 本授信期限：自首次提款日起三年期限屆滿之日，或如果該日不是一個營業日，則為緊接的前一個營業日。

ii. 本授信之用款期限：

自首次提款日起至其後十八個月期限屆滿之日或貸款額度變為零之日（以二者中較早者為准）的期間為本合同項下的提款期，未在提款期內提取的貸款額度將自動取消，且各貸款人的承諾額同時取消。

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iii. 清償方式：依照下表規定根據償還的順序依次償還貸款餘額，其中自首次提款日起滿二十四個月之日為第一期，其後每六個月為一期，共分三期分別攤還本金金額，具體還款時程及本金金額如下：
1. 首次提款日起24個月，償還貸款餘額之 10%
2. 首次提款日起30個月，償還貸款餘額之 15%
3. 首次提款日起36個月，償還貸款餘額之 75%
c. 依聯貸合約規定，本公司於授信期間內，應依據經會計師查核簽證之年度合併財務報告計算並維持特定之流動比率、負債比率、利息保障倍數及有形淨值等財務比率。

於民國一○八年十二月三十一日，本公司尚未違反各項財務比率標準。

d. 上述借款係由關係人提供本票，並由關係人作為連帶保證人。
e. 本公司於民國一○八年十月二十九日首次動用。

( 十二 ) 租賃負債

合併公司租賃負債之帳面金額如下：

流動非流動到期分析請詳附註六(廿一)金融工具。租賃認列於損益之金額如下：租賃負債之利息費用低價值租賃資產之費用(不包含短期租賃之低價值租賃) 租賃認列於現金流量表之金額如下：租賃之現金流出總額	108.12.31 $ 97,444
	$ 457,680
	108年度 $ 11,173
	$ 18,879
	108年度 $ 133,999

1. 土地、房屋及建築之租賃

合併公司民國一○八年十二月三十一日承租土地、房屋及建築作為辦公處所及員工宿舍，辦公處所及員工宿舍之租賃期間通常為二至十年，部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇權。

合併公司預期未來年度所支付之固定及變動租金給付比例大致與本期一致。

2. 其他租賃

合併公司辦公及運輸設備之租賃期間為一至四年間，部份租賃合約約定合併公司於租賃期間屆滿時具有購買所承租資產之選擇權，部份合約則於租賃期間屆滿時由合併公司保證所承租資產之殘值。

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另，合併公司辦公設備及停車位之租賃期間為一至四年間，該等租賃為短期或低價值標的租賃，合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。

( 十三 ) 營業租賃

承租人租賃

合併公司於民國一○七年十二月三十一日不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下：

一年內二年至四年五年以上	107.12.31 $ 105,959 258,937 283,134
	$ 648,030

合併公司以營業租賃承租房屋及其他營業租賃合約等。租賃期間通常為一至五年，並附有於租期屆滿之續租權。

民國一○七年度營業租賃列報於損益之費用為 112,600 千元。

( 十四 ) 員工福利

1. 確定福利計畫

合併公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下：

確定福利義務之現值計畫資產之公允價值資產上限影響數淨確定福利淨負債	108.12.31 $ 730,504 (421,579)	107.12.31 661,184 (404,406)
	308,925 -	256,778 -
	$ 308,925	256,778

合併公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。

(1) 計畫資產組成

合併公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局 ( 以下簡稱勞動基金局 ) 統籌管理，依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。

於民國一○八年及一○七年十二月三十一日，合併公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額分別為 421,579 千元及 404,406 千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳勞動基金局網站公布之資訊。

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(2) 確定福利義務現值之變動

合併公司民國一○八年度及一○七年度確定福利義務現值變動如下：

1月1日確定福利義務當期服務成本及利息淨確定福利負債再衡量數－因財務假設變動所產生之精算損益公司及計畫支付之福利 12月31日確定福利義務	108年度 $ 661,184 24,357 70,781 (25,818)	107年度 626,766 21,940 35,677 (23,199)
	$ 730,504	661,184

(3) 計畫資產現值之變動

合併公司民國一○八年度及一○七年度確定福利計畫資產公允價值之變動如下：

1月1日計畫資產之公允價值利息收入淨確定福利負債(資產)再衡量數－計畫資產報酬(不含當期利息) 已提撥至計畫之金額計畫已支付之福利 12月31日計畫資產之公允價值	108年度 $ 404,406 6,550 11,554 23,342 (24,273)	107年度 338,642 6,146 5,765 77,052 (23,199)
	$ 421,579	404,406

(4) 資產上限影響數之變動

合併公司民國一○八年度及一○七年度確定福利計畫資產上限影響數並無變

動。

(5) 認列為損益之費用

合併公司民國一○八年度及一○七年度列報為費用之明細如下：

當期服務成本淨確定福利負債(資產)之淨利息前期服務成本營業成本營業費用	108年度 $ 13,046 5,266 (846)	107年度 11,238 4,838 -
	$ 17,466	16,076
	108年度 $ 5,042 12,424	107年度 4,727 11,349
	$ 17,466	16,076

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(6) 認列為其他綜合損益之淨確定福利負債之再衡量數

合併公司累計認列於其他綜合損益之淨確定福利負債之再衡量數如下：

1月1日累積餘額本期認列 12月31日累積餘額	108年度 $ (122,747) (59,227)	107年度 (93,117) (29,630)
	$ (181,974)	(122,747)

(7) 精算假設

合併公司於報導日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下：

折現率未來薪資增加	108.12.31 0.75%~1.75% 0.75%~2.00%	107.12.31
		1.00%~1.75% 1.00%~2.00%

合併公司預計於民國一○八年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥金額為 18,621 千元。

確定福利計畫之加權平均存續期間為 12 年。

(8) 敏感度分析

民國一○八年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定福利義務現值之影響如下：

108年12月31日折現率未來薪資增加(減少) 107年12月31日折現率未來薪資增加(減少)	對確定福利義務之影響增加0.25％減少0.25％ (18,413) 22,284 22,219 (18,441) (18,327) 19,079 18,989 (18,326)
	增加0.25％ (18,413) 22,219 (18,327) 18,989

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表日之淨確定福利負債所採用的方法一致。

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

2. 確定提撥計畫

合併公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

合併公司民國一○八年度及一○七年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 217,590 千元及 192,119 千元如下，已提撥至勞工保險局。

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( 十五 ) 所得稅

1. 所得稅費用

合併公司民國一○八年度及一○七年度之所得稅費用明細如下： 108年度當期所得稅費用當期產生 $ 383,570 調整前期之當期所得稅 7,438 $ 391,008 遞延所得稅費用暫時性差異之發生及迴轉 $ 154,090 所得稅費用 $ 545,098 併公司民國一○八年度及一○七年度所得稅費用與稅前淨利之關係 108年度稅前淨利 $ 2,276,185 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 $ 455,237 外國轄區稅率影響數 5,780 免稅所得 9 租稅獎勵 (17,814) 前期低估 78,056 未認列遞延所得稅資產之當期課稅損失 (3,669) 未分配盈餘加徵5% 9,914 未認列暫時性差異之異動 6,338 其他 11,247 所得稅費用 $ 545,098	合併公司民國一○八年度及一○七年度之所得稅費用明細如下： 108年度當期所得稅費用當期產生 $ 383,570 調整前期之當期所得稅 7,438 $ 391,008 遞延所得稅費用暫時性差異之發生及迴轉 $ 154,090 所得稅費用 $ 545,098 併公司民國一○八年度及一○七年度所得稅費用與稅前淨利之關係 108年度稅前淨利 $ 2,276,185 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 $ 455,237 外國轄區稅率影響數 5,780 免稅所得 9 租稅獎勵 (17,814) 前期低估 78,056 未認列遞延所得稅資產之當期課稅損失 (3,669) 未分配盈餘加徵5% 9,914 未認列暫時性差異之異動 6,338 其他 11,247 所得稅費用 $ 545,098	107年度 52,553 6,131
	$ 391,008	58,684
	$ 154,090	33,468
	$ 545,098	92,152
	與稅前淨利之關係 108年度 $ 2,276,185	調節如下： 107年度 731,275
	$ 455,237 5,780 9 (17,814) 78,056 (3,669) 9,914 6,338 11,247	146,255 1,358 (11,721) (15,321) 6,131 4,660 2,161 (8,556) (32,815)
	$ 545,098	92,152

合併公司民國一○八年度及一○七年度所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下：

3.遞延所得稅資產及負債
(1)未認列遞延所得稅資產
合併公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下：
		108.12.31			107.12.31
可減除暫時性差異		$	76,695			56,840
(2)已認列之遞延所得稅資產及負債
民國一○八年度及一○七年度遞延所得稅資產及負債之變動如下：
		虧損扣抵	其他			合計
遞延所得稅資產：
民國108年1月1日	$	209,649		21,897	$	231,546
借記損益表		(150,306)	(3,784)			(154,090)
民國108年12月31日	$	59,343		18,113	$	77,456

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	虧損扣抵 209,296 353	其他
$		38,487 (16,590)
$	209,649	21,897
	土地重估增值	投資子公司淨利
	$ 171,517
	$ 171,517 -
	$ 171,517

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○六年度。

( 十六 ) 資本及其他權益

民國一○八年及一○七年十二月三十一日，本公司額定股本總額皆為 7,000,000 千元，分為 700,000 千股，每股面額 10 元，已發行普通股股份皆為 619,407 千股，所有已發行股份之股款均已收取。

本公司民國一○八年度及一○七年度流通在外股數調節表如下：

( 以千股表達 )

1月1日期初餘額普通股股票股利轉換公司債轉換 12月31日期末餘額		普通股 108年度 107年度 619,407 600,999 - 12,145 - 6,263 619,407 619,407	普通股 108年度 107年度 619,407 600,999 - 12,145 - 6,263 619,407 619,407	普通股 108年度 107年度 619,407 600,999 - 12,145 - 6,263 619,407 619,407
		108年度
		619,407 - -
		619,407		619,407

1. 普通股之發行

本公司民國一○七年一月一日至二月十四日因可轉換公司債持有人行使轉權而發行新股 6,263 千股，以面額發行，總金額為 62,628 千元，相關法定登記程序已辦理完竣。

本公司股東常會於民國一○七年六月十二日以累積盈餘 121,453 千元轉增資發行新股 12,145 千股，業經行政院金融監督管理委員會核准，且訂定民國一○七年八月十八日為除權基準日，已於民國一○七年八月十八日完成增資發行新股 12,145 千股。

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2. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

本公司資本公積餘額內容如下：
發行股票溢價採權益法認列關聯企業股權淨值之變動數股東未領現金股利	108.12.31 $ 2,675,703 156,101 170	107.12.31 2,675,703 146,174 170
	$ 2,831,974	2,822,047

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。 3. 保留盈餘

依本公司章程規定，年度如有盈餘，於依法繳納一切稅捐及彌補以前年度虧損後，先提百分之十為法定盈餘公積，再依相關法令貨主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積後，連同以前年度累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配案，提請股東會決議分派股東紅利。

本公司為因應業務規模拓展之需求，並配合公司長期財務規劃，以求永續經營，穩定經營發展，股利政策係採用剩餘股利政策，主要係依據本公司未來之資本預算來衡量年度之資金需求，然後先以保留盈餘融通所需資金後，剩餘之盈餘才以股利方式分派之，分派步驟如下：(一)最佳之資金預算。(二)決定滿足前項資本預算所需融通之資金。(三)決定所需融通之資金多少由保留盈餘予以支應(餘可採現金增資或公司債等方式支應)。(四)剩餘之盈餘視營運需要保留適當額度後，得以股利之方式分配予股東。未來股利之發放考量資金運用狀況，擬定當年度適當之現金與股票股利比例，其中現金股利百分之五十至百分之百，股票股利百分之五十至零。 (1) 法定盈餘公積

依公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

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(2) 特別盈餘公積

依金融監督管理委員會民國一○一年四月六日金管證發字第 1010012865 號函規定，本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

本公司民國一○七年十二月三十一日權益項下之「其他權益」項目為負值，經民國一○八年四月三十日董事會及民國一○八年六月十二日股東會決議依法提列特別盈餘公積 157,021 千元。

(3) 盈餘分配

經民國一○八年四月三十日董事會及民國一○八年六月十二日股東會決議依法提列特別盈餘公積157,021千元。盈餘分配	經民國一○八年四月三十日董事會及民國一○八年六月十二日股東會決議依法提列特別盈餘公積157,021千元。盈餘分配	經民國一○八年四月三十日董事會及民國一○八年六月十二日股東會決議依法提列特別盈餘公積157,021千元。盈餘分配
本公司分別於民國一○八年六月十二日及民國一○七年六月十二日經股東常
會決議民國一○七年度及一○六年度盈餘分配案，有關分派予業主之股利如下：
	107年度	106年度
	配股率(元) 金額	配股率(元) 金額
分派予普通股業主之股利：
現金	$ 0.40 247,763	0.30 182,178
股票	- -	0.20 121,453
合計	$ 247,763	303,631

4. 其他權益(稅後淨額)及非控制權益

民國108年1月1日期初餘額換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額子公司關聯企業透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現(損)益：本公司子公司關聯企業確定福利計劃之再衡量數：本公司子公司關聯企業員工未賺得酬勞：關聯企業處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具其他民國108年12月31日餘額	國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ 76,548 (114,132) - - - - - - - - - -	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現 (損)益 (87,289) - - 112,373 22,460 669 - - - - 4,891 -	確定褔利計畫之再衡量數 (129,827) - - - - - (58,352) (1,628) (40) - - -	員工未賺得酬勞 (16,453) - - - - - - - - 8,910 - -	非控制權益 25,369 (174) - - - - - (536) - - - (4,213)	合計 (131,652) (114,306) - 112,373 22,460 669 (58,352) (2,164) (40) 8,910 4,891 (4,213)
	$ (37,584)	53,104	(189,847)	(7,543)	20,446	(161,424)

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民國107年1月1日期初餘額追溯適用新準則之調整數民國107年1月1日重編後餘額換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額(稅後淨額)：本公司子公司備供出售金融資產未實現損益：本公司子公司關聯企業確定福利計劃之再衡量數：本公司子公司關聯企業員工未賺得酬勞：關聯企業其他民國107年12月31日餘額	國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ 142,021 -	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現 (損)益 - (42,697)	備供出售金融資產未實現損益 (42,697) 42,697	確定褔利計畫之再衡量數 (98,540) -	員工未賺得酬勞 - -	非控制權益 42,123 -	合計 42,907 -
	142,021 (65,473) - - - - - - - - -	(42,697) - - (12,099) (31,719) (774) - - - - -	- - - - - - - - - - -	(98,540) - - - - - (31,517) 60 170 - -	- - - - - - - - - (16,453) -	42,123 - (34) - - - - 808 - - (17,528)	42,907 (65,473) (34) (12,099) (31,719) (774) (31,517) 868 170 (16,453) (17,528)
	$ 76,548	(87,289)	-	(129,827)	(16,453)	25,369	(131,652)

( 十七 ) 每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

基本每股盈餘：歸屬於本公司之本期淨利(損) 普通股加權平均流通在外股數(千股) 稀釋每股盈餘：歸屬於本公司之本期淨利歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數後) 普通股加權平均流通在外股數(千股) 員工股票酬勞之影響可轉換公司債轉換之影響普通股加權平均流通在外股數(千股)(調整稀釋性潛在普通股影響數後)	108年度 $ 1,735,300	108年度 $ 1,735,300	107年度 656,651
	619,407		618,850
	$ 2.80		1.06
	$ 1,735,300		656,651
	$ 1,735,300		656,651
	619,407 1,400 -		618,850 1,588 557
	620,807 $ 2.80		620,995 1.06

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( 十八 ) 客戶合約之收入

收入之細分

108年度	108年度	合計 322,760 2,713,142 3,532,538 3,334,624 12,205,970 309,292
電子部門 $ 322,760 2,713,142 3,532,538 3,334,624 12,205,970 -	其他部門 - - - - - 309,292
$ 22,109,034	309,292	22,418,326
107年度		合計 369,085 2,877,359 4,550,841 8,507,445 2,957,804 277,075
電子部門 $ 369,085 2,877,359 4,550,841 8,507,445 2,957,804 -	其他部門 - - - - - 277,075
$ 19,262,534	277,075	19,539,609

( 十九 ) 員工及董事、監察人酬勞

依本公司章程規定，年度如有獲利，應先經董事會決議提撥百分之一至百分之五為員工酬勞、最高百分之三為董事酬勞，但如有以前年度累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依上述比率提撥。

本公司民國一○八年及一○七年十二月三十一日員工酬勞估列金額分別為 45,000 千元及 21,000 千元，董事酬勞分別為 23,000 千元及 14,000 千元。本公司係以各該段期間之稅前淨利扣除員工酬勞及董事酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事酬勞分派成數為估計基礎，並列報為各該段期間之營業成本或營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時，則依會計估計變動處理，並將該差異認列為次年度損。益

前述董事會決議分派之員工及董事、監察人酬勞金額與本公司民國一○八年度及一○七年度合併財務報告估列金額並無差異。

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( 二十 ) 營業外收入

1. 其他收入

合併公司民國一○八年度及一○七年度之其他收入明細如下：

賠償收入設計收入利息收入補助收入其他收入股利收入	108年度 $ 18,785 18,913 11,017 112,238 37,238 6,574	107年度 22,205 15,563 7,773 - 33,670 4,485
	$ 204,765	83,696

配合中國大陸上海市政府之土地規劃，子公司上海展華電子有限公司於民國一○ 七年四月與徐涇鎮房屋土地徵收補償工作辦公室簽訂土地使用權收購、搬遷及職工遣散補償協議，上海展華電子有限公司於民國一○八年五月間收到部分補償款 902,382 千元(人民幣 199,730 千元)，並將民國一○八年度因前述搬遷產生之職工遣散費用 48,561 千元(人民幣 10,867 千元)認列於營業費用項下，並認列遣散補助收入 48,561千元(人民幣 10,867 千元)。

配合中國大陸南通市政府之土地規劃，子公司上海展華電子有限公司及燿華電子國際(香港)有限公司於民國一○六年十月與南通高新技術產業開發區管委會簽訂投資協議，於南通高新技術產業開發區投資設立上海展華電子(南通)有限公司，並約定於專案工程開工後給予 50 %土地價格補助，上海展華電子(南通)有限公司已於一○ 八年九月收到動工補助款時認列相關補助收入 63,677 千元(人民幣 14,250 千元)。

2. 其他利益及損失

合併公司民國一○八年度及一○七年度之其他利益及損失明細如下： 108年度 107年度外幣兌換(損失)利益 $ (104,772) 105,199 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債) 淨利益 - 40 處分投資利益 - 7,640 處分不動產、廠房及設備損失 (59,211) (18,145) 賠償損失 (11,616) (24,800) 其他損失 (7,261) (136,224) 什項支出 (8,595) (3,261) $ (191,455) (69,551)	合併公司民國一○八年度及一○七年度之其他利益及損失明細如下： 108年度 107年度外幣兌換(損失)利益 $ (104,772) 105,199 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債) 淨利益 - 40 處分投資利益 - 7,640 處分不動產、廠房及設備損失 (59,211) (18,145) 賠償損失 (11,616) (24,800) 其他損失 (7,261) (136,224) 什項支出 (8,595) (3,261) $ (191,455) (69,551)	合併公司民國一○八年度及一○七年度之其他利益及損失明細如下： 108年度 107年度外幣兌換(損失)利益 $ (104,772) 105,199 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債) 淨利益 - 40 處分投資利益 - 7,640 處分不動產、廠房及設備損失 (59,211) (18,145) 賠償損失 (11,616) (24,800) 其他損失 (7,261) (136,224) 什項支出 (8,595) (3,261) $ (191,455) (69,551)
	$ (191,455)	(69,551)

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3. 財務成本

合併公司民國一○八年度及一○七年度之財務成本明細如下： 108年度銀行借款之利息費用 $ (145,902) 手續費支出 (834) 租賃負債之利息費用 (11,173) 減：利息資本化 9,682 $ (148,227)	合併公司民國一○八年度及一○七年度之財務成本明細如下： 108年度銀行借款之利息費用 $ (145,902) 手續費支出 (834) 租賃負債之利息費用 (11,173) 減：利息資本化 9,682 $ (148,227)	107年度 (160,469) (2,109) - 11,381
	$ (148,227)	(151,197)

( 廿一 ) 金融工具

1. 信用風險

(1) 信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2) 信用風險集中情況

由於合併公司有廣大客戶群，並未顥著集中與單一客戶進行交易，故應收款之信用風險並無顯著集中之虞。而為降低信用風險，合併公司亦定期持續評估客戶財務狀況。

2. 流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。帳面金額合約現金流量一年以內 1-5年超過5年 108年12月31日非衍生金融負債短期借款 $ 1,448,687 1,459,137 1,459,137 - - 應付票據 1,856 1,856 1,856 - - 應付帳款 3,054,768 3,054,768 3,054,768 - - 其他應付款 805,238 805,238 805,238 - - 租賃負債 555,124 592,679 105,195 328,850 158,634 一年內到期之長期借款 1,298,493 1,310,917 1,310,917 - - 長期借款 4,026,744 4,289,897 105,765 4,173,813 10,319 $ 11,190,910 11,514,492 6,842,876 4,502,663 168,953 107年12月31日非衍生金融負債短期借款 $ 1,550,199 1,567,220 1,567,220 - - 應付票據 1,952 1,952 1,952 - - 應付帳款 3,055,813 3,055,813 3,055,813 - - 其他應付款 935,035 935,035 935,035 - - 其他應付款項-關係人 3,135 3,135 3,135 - - 一年內到期之長期借款 1,341,339 1,341,339 1,341,339 - - 長期借款 4,340,391 4,554,721 89,194 4,453,338 12,189 $ 11,227,864 11,459,215 6,993,688 4,453,338 12,189	下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。帳面金額合約現金流量一年以內 1-5年超過5年 108年12月31日非衍生金融負債短期借款 $ 1,448,687 1,459,137 1,459,137 - - 應付票據 1,856 1,856 1,856 - - 應付帳款 3,054,768 3,054,768 3,054,768 - - 其他應付款 805,238 805,238 805,238 - - 租賃負債 555,124 592,679 105,195 328,850 158,634 一年內到期之長期借款 1,298,493 1,310,917 1,310,917 - - 長期借款 4,026,744 4,289,897 105,765 4,173,813 10,319 $ 11,190,910 11,514,492 6,842,876 4,502,663 168,953 107年12月31日非衍生金融負債短期借款 $ 1,550,199 1,567,220 1,567,220 - - 應付票據 1,952 1,952 1,952 - - 應付帳款 3,055,813 3,055,813 3,055,813 - - 其他應付款 935,035 935,035 935,035 - - 其他應付款項-關係人 3,135 3,135 3,135 - - 一年內到期之長期借款 1,341,339 1,341,339 1,341,339 - - 長期借款 4,340,391 4,554,721 89,194 4,453,338 12,189 $ 11,227,864 11,459,215 6,993,688 4,453,338 12,189	下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。帳面金額合約現金流量一年以內 1-5年超過5年 108年12月31日非衍生金融負債短期借款 $ 1,448,687 1,459,137 1,459,137 - - 應付票據 1,856 1,856 1,856 - - 應付帳款 3,054,768 3,054,768 3,054,768 - - 其他應付款 805,238 805,238 805,238 - - 租賃負債 555,124 592,679 105,195 328,850 158,634 一年內到期之長期借款 1,298,493 1,310,917 1,310,917 - - 長期借款 4,026,744 4,289,897 105,765 4,173,813 10,319 $ 11,190,910 11,514,492 6,842,876 4,502,663 168,953 107年12月31日非衍生金融負債短期借款 $ 1,550,199 1,567,220 1,567,220 - - 應付票據 1,952 1,952 1,952 - - 應付帳款 3,055,813 3,055,813 3,055,813 - - 其他應付款 935,035 935,035 935,035 - - 其他應付款項-關係人 3,135 3,135 3,135 - - 一年內到期之長期借款 1,341,339 1,341,339 1,341,339 - - 長期借款 4,340,391 4,554,721 89,194 4,453,338 12,189 $ 11,227,864 11,459,215 6,993,688 4,453,338 12,189	下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。帳面金額合約現金流量一年以內 1-5年超過5年 108年12月31日非衍生金融負債短期借款 $ 1,448,687 1,459,137 1,459,137 - - 應付票據 1,856 1,856 1,856 - - 應付帳款 3,054,768 3,054,768 3,054,768 - - 其他應付款 805,238 805,238 805,238 - - 租賃負債 555,124 592,679 105,195 328,850 158,634 一年內到期之長期借款 1,298,493 1,310,917 1,310,917 - - 長期借款 4,026,744 4,289,897 105,765 4,173,813 10,319 $ 11,190,910 11,514,492 6,842,876 4,502,663 168,953 107年12月31日非衍生金融負債短期借款 $ 1,550,199 1,567,220 1,567,220 - - 應付票據 1,952 1,952 1,952 - - 應付帳款 3,055,813 3,055,813 3,055,813 - - 其他應付款 935,035 935,035 935,035 - - 其他應付款項-關係人 3,135 3,135 3,135 - - 一年內到期之長期借款 1,341,339 1,341,339 1,341,339 - - 長期借款 4,340,391 4,554,721 89,194 4,453,338 12,189 $ 11,227,864 11,459,215 6,993,688 4,453,338 12,189
$ 1,448,687 1,856 3,054,768 805,238 555,124 1,298,493 4,026,744	1,459,137 1,856 3,054,768 805,238 592,679 1,310,917 4,289,897	1,459,137 1,856 3,054,768 805,238 105,195 1,310,917 105,765
$ 11,190,910	11,514,492	6,842,876	4,502,663 168,953
$ 1,550,199 1,952 3,055,813 935,035 3,135 1,341,339 4,340,391	1,567,220 1,952 3,055,813 935,035 3,135 1,341,339 4,554,721	1,567,220 1,952 3,055,813 935,035 3,135 1,341,339 89,194	- - - - - - - - - - - - 4,453,338 12,189
$ 11,227,864	11,459,215	6,993,688	4,453,338 12,189

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合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。

3. 匯率風險

(1) 匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

金融資產貨幣性項目美金歐元日圓英鎊人民幣金融負債貨幣性項目美金歐元日圓人民幣	108.12.31	107.12.31

(2) 敏感性分析

合併公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其他應收款、備供出售之金融資產、借款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一○八年及一○七年十二月三十一日當新台幣相對於美金、歐元、及日圓貶值或升值 1% ，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一○八年度及一○七年度之稅後淨利將分別增加或減少 32,981 千元及 25,647 千元。

(3) 貨幣性項目之兌換損益

由於合併公司功能性貨幣種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益資訊，民國一○八年度及一○七年度外幣兌換損益（含已實現及未實現）分別為 (104,772) 千元及 105,199 千元。

4. 利率分析

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1% ，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

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若利率增加或減少 1% ，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國一○ 八年度及一○七年度之淨利將分別減少或增加 69,884 千元及 72,079 千元，主因係合併公司之變動利率借款。

5. 公允價值資訊

(1) 金融工具之種類及公允價值

合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面價值及公允價值(包括公允價值等級資訊，但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者，及租賃負債，依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下：

		108.12.31	108.12.31	合計 482,074
帳面金額 $ 482,074		公允價值
	第一級 380,753	第二級 -	第三級 101,321
1,236,698 7,662 5,229,145 5,073 765	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -
6,479,343	-	-	-	-
$ 6,961,417	380,753	-	101,321	482,074
$ 6,773,924 1,856 3,054,768 805,238 555,124	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -
11,190,910	-	-	-	-
$ 11,190,910	-	-	-	-

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燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

		107.12.31	107.12.31	合計 197,824
帳面金額 $ 197,824		公允價值
	第一級 96,503	第二級 -	第三級 101,321
1,046,976 3,402 4,863,164 664	- - - -	- - - -	- - - -	- - - -
5,914,206	-	-	-	-
$ 6,112,030	96,503	-	101,321	197,824
$ 7,231,929 1,952 3,055,813 935,035 3,135	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -
11,227,864	-	-	-	-
$ 11,227,864	-	-	-	-

(2) 非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

本公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下：

(2.1) 按攤銷後成本衡量之金融資產

如有活絡市場之公開報價，則以市場價格為公允價值；若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計或使用交易對手報價。

(2.2) 按攤銷後成本衡量之金融資產及負債

若有成交或造市者之報價資料者，則以最近成交價格及報價資料作為評估公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時，則採用評價方法估計。採用評價方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。

(3) 重大不可觀察輸入值（第三等級）之公允價值衡量之量化資訊

合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過損益按公允價值衡量之金融資產－權益證券投資、衍生金融工具及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－權益證券投資。

合併公司多數公允價值歸類為第三等級僅具單一重大不可觀察輸入值，僅無活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值。無活絡市場之權益工具投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立，故不存在相互關聯性。

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重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下：

重大不可觀察重大不可輸入值與公允項目評價技術觀察輸入值價值關係透過其他綜合可類比上市 •本益比乘數( 108.12.31 •乘數愈高，公允損益按公允價為 1.5 ) 價值愈高上櫃公司法值衡量之金融 •缺乏市場流通性折價 •缺乏市場流通性資產－無活絡 ( 108.12.31 為折價愈高，公允市場之權益工價值愈低具投資 15.7% ) 透過其他綜合可類比上市 •本益比乘數 •乘數愈高，公允損益按公允價上櫃公司法 ( 107.12.28 為價值愈高值衡量之金融 1.3498 ) •缺乏市場流通性資產－無活絡 •缺乏市場流通性折價折價愈高，公允市場之權益工 ( 107.12.28 為價值愈低具投資 22.32% )

( 廿二 ) 財務風險管理

概要

合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險：

(1) 信用風險

(2) 流動性風險

(3) 市場風險

本附註表達合併公司上述各項風險之暴險資訊、合併公司衡量及管理風險之目標、政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。

風險管理架構

合併公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析合併公司所面臨之風險，及設定適當風險限額及控制，並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統係定期覆核以反映市場情況及合併公司運作之變化。合併公司透過訓練、管理準則及作業程序，以發展有紀律且具建設性之控制環境，使所有員工了解其角色及義務。

合併公司之審計委員會監督管理人員如何監控合併公司風險管理政策及程序之遵循，及覆核合併公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人員協助合併公司審計委員會扮演監督角色。該等人員進行定期及例外覆核風險管理控制及程序，並將覆核結果報告予審計委員會。

信用風險

信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險，主要來自於合併公司應收客戶之帳款及證券投資。

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合併公司主要潛在信用風險係源自應收帳款類金融商品，惟銷售對象主係為世界知名大廠，且合併公司為降低信用風險，亦定期評估該客戶之營運狀況及期應收款項收回之可能性。因該客戶具有廣大客戶群及以往獲利及往來信用紀錄良好，故合併公司應收帳款之信用風險並無險著集中之虞。

(1) 投資

銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險，係由合併公司財務部門衡量並監控。由於合併公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機構、公司組織及政府機關，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。

(2) 保證

合併公司政策規定僅能提供財務保證予完全擁有之子公司。於民國一○八年及一○七年十二月三十一日，除子公司外，合併公司均無提供任何背書保證。

4. 流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應合併公司營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

銀行借款對合併公司而言係一項重要流動性來源。民國一○八年及一○七年十二月三十一日，合併公司未動用之長短期銀行融資額度分別為 5,283,524 千元及 3,139,729 千元。

5. 市場風險

市場風險係指因市價格變動，如匯率、利率、權益工具價格變動，而影響本公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之暴險程度在可承受範圍內，並將投資報酬最佳化。

(1) 匯率風險

合併公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主、亦有美金及人民幣。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、美元及人民幣。

以新台幣為功能性貨幣之集團企業，所借入之人民幣及美元借款，全數使用到期日與借款還款日相同之遠期合約進行避險。

借款利息係以借款本金幣別計價。一般而言，借款幣別係與合併公司營運產生之現金流量之幣別相同，主要係新台幣，惟亦有人民幣及美元。在此情況，提供經濟避險而無須簽訂衍生工具，因此並未採用避險會計。

有關其他外幣計價之貨幣性資產及負債，當發生短期不平衡時，合併公司係藉由以即時匯率買進或賣出外幣，以確保淨暴險保持在可接受之水準。

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(2) 利率風險

合併公司之借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使借款之有效利率變動，而使未來現金流量產生波動。合併公司未透過利率交換合約進行避險。 (3) 其他市價風險

合併公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資。合併公司並未積極交易該等投資，合併公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理風險。

( 廿三 ) 資本管理

董事會之政策係維持健全之資本基礎，以維繫投資人、債權人及市場之信心以及支持未來營運之發展。資本包含合併公司之股本、資本公積、保留盈餘及非控制權益。董事會控管資本報酬率，同時控管普通股股利水準。

民國一○八年度合併公司之資本管理策略與民國一○七年度一致。民國一○八及一○七年十二月三十一日之負債資本比率如下:

負債總額減：現金及約當現金淨負債權益總額負債資本比率	108.12.31 $ 13,677,558 (1,236,698)	108.12.31 $ 13,677,558 (1,236,698)	107.12.31 12,347,612 (1,046,976)
	$ 12,440,860		11,300,636
	$ 11,335,652		9,898,944
	109.75%		114.16%

七、關係人交易一 ( ) 母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者。

( 二 ) 關係人名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下：關係人名稱與合併公司之關係張元銘本公司之董事長陳正雄本公司之董事富喬工業股份有限公司合併公司之關聯企業愛地雅工業股份有限公司其董事長與本公司董事長係二親等關係財團法人燿華文教基金會其董事長與本公司董事長係一親等關係台灣商業聯合總會其理事長與本公司董事長係一親等關係泛太平洋暨東南亞婦女協會其理事長與本公司董事長係一親等關係財團法人環境永續發展基金會其董事長與本公司董事長係二親等關係台灣服務業聯盟協會其理事長為本公司董事長

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( 三 ) 與關係人間之交易事項

1. 財產交易

取得金融資產

合併公司向關係人取得金融資產明細彙總如下：

關係人名稱	帳列項目		108年度		107年度
		交易股數 $ 34,000	交易標的	交易股數 -	交易標的 -
愛地雅工業股份有限公司	透過其他綜合損益按公允價值之金融資產—非流動		愛地雅工業股份有限公司之私募普通股

2. 借款保證及擔保情形

民國一○八年度及一○七年度本公司向金融機構之借款，係由關係人擔任連帶保證人。

3. 向關係人借款

民國一○八年度及一○七年度合併公司向關係人借款及相關利息支出，彙總如下：

108 年度

最高餘額期末餘額利率利息支出期末應付利息關係人 $ 3,163 - - 107 年度最高餘額期末餘額利率利息支出期末應付利息關係人 $ 3,159 3,135 - -

於民國一○八年及一○七年十二月三十一日，合併公司與關聯企業間因代收代付款項，各項費用及其他支出而產生之其他應收款分別為 765 千元及 664 千元，列於「其他應收款－關係人」項下。
於民國一○八年度及一○七年度間對關聯企業捐贈分別為 4,900 千元及 5,300 千元，列於「推銷費用」項下。

( 四 ) 主要管理階層人員交易

主要管理人員報酬包括：

108 年度 107 年度短期員工福利 $ 162,386 111,092

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八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱	質押擔保標的	108.12.31 $ 386,541 2,105,356 139,621 3,574,272 48,000 56,260 - 169,259 $ 6,479,309	107.12.31 386,541 2,139,523 - 3,757,169 48,000 56,105 34,788 178,884
土地房屋及建築使用權資產機器設備定存單(註1) 定存單(註2) 定存單(註4) 股票(註3)	銀行長期借款銀行長期借款銀行長期借款銀行長期借款銀行長期借款擔保關稅局保證金、發貨中心保證金、利澤工業區保證金及外勞保證金、龍德工業區保證金銀行長期借款銀行短期借款
			6,601,010

(註 1 )列於「其他金融資產－流動」科目項下。

(註 2 )列於「存出保證金」科目項下。

(註 3 )列於「採用權益法之投資」科目項下。

(註 4 )列於「其他金融資產－非流動」科目項下。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

一
( ) 於民國一○八年度，本公司已簽訂之重大機器設備合約總金額約為 3,002,230 千元，已支付款項 2,860,743 千元，列於「不動產、廠房及設備」及「預付設備款」項下。
( 二 ) 合併公司已開立而未使用之信用狀：

美金日幣歐元	108.12.31 $ 710	107.12.31 3,322
	$ 422,127	425,550
	$ 264	1,095

( 三 ) 合併公司與其他九家同為金鼎綜合證券股份有限公司(下稱金鼎證券)股東之公司(下稱簽署協議書公司)，於民國九十九年八月間與群益證券股份有限公司(下稱群益證券) 簽署協議書，約定就金鼎證券員工於九十四年間銷售 GVEC 私募投資商品爭議之投資人求償問題，在 173,000 千元內由群益證券優先處理；其餘部分及風險則由簽署協議書公司負責處理。惟「負責處理」之內容及範圍並未明確定義，且相關案件仍在進行中，本公司須因此負擔賠償責任之可能性甚低，對本公司股東權益應不致產生重大影響。
( 四 ) 合併公司於民國一○二年六月間，因客戶拖欠本公司貨款並以產品品質為由向本公司提起訴訟，此案已於一○四年十二月十七日由江蘇省蘇州市中級人民法院判決客戶敗訴，客戶需支付本公司剩餘貨款並加計利息，及負擔訴訟費用。民國一○七年十月間，客戶拖欠本公司貨款已由法院直接執行，客戶已支付款項 4,769 千元。本公司對剩餘貨款 20,754 千元已於台灣另起訴訟，並於民國ㄧ○八年九月十一日經由臺灣士林地方法院民事判決本公司敗訴，目前已委由律師提起上訴，惟本公司業已就剩餘貨款，全數提列備抵損失。

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十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項

民國一○九年初新型冠狀病毒肺炎疫情造成合併公司於中國地區之經營環境存在不確定性，並對合併公司之經營產生影響，包括生產及交貨延誤等，合併公司已擴大台灣之生產及庫存作為因應，惟因相關訊息仍不明確尚無法合理預期對經營結果及財務狀況之影響金額，合併公司將持續關注事件發展以即時評估。

十二、其他

員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功能別性質別	108年度	108年度	108年度	107年度	107年度	107年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
員工福利費用薪資費用勞健保費用退休金費用董事酬金其他員工福利費用折舊費用攤銷費用	3,372,958 308,849 191,303 - 138,512 1,599,298 2,181	933,870 47,584 43,754 27,887 61,377 90,856 11,611	4,306,828 356,433 235,057 27,887 199,889 1,690,154 13,792	3,020,905 276,221 170,013 - 132,170 1,657,418 2,495	638,864 43,150 38,182 17,480 55,826 71,583 9,163	3,659,769 319,371 208,195 17,480 187,996 1,729,001 11,658

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

民國一○八年合併公司依編製準則之規定，應再揭露之重大交易事項相關訊如下：

1. 資金貸與他人：

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	是否為關係人	本期最高金額	期末餘額	實際動支金額	利率區間	資金貸與性質 (註2)	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵損失金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額 (註1)	資金貸與總限額 (註1)	備註
													名稱	價值
1	Unitech BVI	上海展華電子有限公司	其他應收款－關係人	是	410,800 (USD13,000千元)	-	-	3.5%	2	-	營運週轉	-		-	2,626,749	2,626,749	註

註：該交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

註 1 ：本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與，以不超過貸與公司淨值百分之百為限。
註 2 ：資金貸與性質之填寫方式如下：

(1) 有業務往來者填 1 。

(2) 有短期融通資金之必要者填 2 。

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2. 為他人背書保證：

編號 (註一)	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額 (註三)	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額 (註四)	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證
		公司名稱	關係 (註二)
0 0 0 1	本公司本公司本公司上海展華電子有限公司	Unitech BVI 上海展華電子有限公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子(南通)有限公司	2 2 2 2	5,657,603 5,657,603 5,657,603 1,382,080	1,491,258 752,400 1,317,000 1,317,000	1,343,940 752,400 1,317,000 1,317,000	283,011 359,760 866,602 866,602	38,000 - - -	11.88% 6.65% 11.64% 47.65%	9,052,165 9,052,165 9,052,165 2,211,328	Y Y Y Y	N N N N	N Y Y Y

註一：編號之填寫方法如下：

本公司填 0 。
被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始編號。
註二：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列七種，標示種類即可：
有業務往來之公司。
公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
註三：民國一○八年十二月三十一日財務報表淨值之百分之五十為最高限額。註四：民國一○八年十二月三十一日財務報表淨值之百分之八十為最高限額。

3. 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	公允價值	備註
				股數	帳面金額	持股比率
本公司本公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司實密科技(股)公司	群益金鼎證券(股) 公司愛地雅工業股份有限公司群益金鼎證券(股) 公司普通股愛地雅工業股份有限公司逸奇科技(股)公司普通股台灣第一生化科技 (股)公司亞太醫療器材科技 (股)公司	- 實質關係人 - 實質關係人 - - -	透過其他綜合損益衡量之金融資產－非流動 " 透過其他綜合損益衡量之金融資產－非流動〃〃〃透過其他綜合損益衡量之金融資產－非流動	4,898 34,000 3,405 2,327 26 5,306 599	55,102 268,940 38,306 18,405 1,700 93,636 5,985	0.21% 14.51% 0.15% 1.00% 2.02% 4.00% 4.52%	55,102 268,940 38,306 18,405 1,700 93,636 5,985	- - - - - - -

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

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7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨之公司	交易對象名稱	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金額	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率
Unitech BVI Unitech BVI 本公司上海展華電子有限公司本公司上海展華電子有限公司	本公司上海展華電子有限公司 Unitech BVI Unitech BVI 上海展華電子有限公司本公司	母公司子公司子公司子公司子公司母公司	銷貨進貨進貨銷貨進貨銷貨	1,650,238 1,619,540 1,650,238 1,619,540 997,953 997,953	99.84% 100.00% 17.15% 34.68% 10.37% 21.37%	收款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。收款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。收款條件係依其資金寬鬆而定。	- - - - - -	收款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。收款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。收款條件係依其資金寬鬆而定。	62,999 (117,743) (62,999) 117,743 (330,139) 330,139	98.21% 100.00% 2.44% 10.98% 12.78% 30.77%	註註註註註註

註：上述交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵損失金額	備註
					金額	處理方式
上海展華電子有限公司 Unitech BVI 上海展華電子有限公司	本公司本公司 Unitech BVI	母公司母公司子公司	330,139 62,999 117,743	3.47 9.76 6.86	- - -	- - -	100,744 (USD2,772千元) (CNY3,128千元) 62,999 (USD2,101千元) - (USD 0千元)	- - -	註註註

註：該交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

9. 從事衍生工具交易：無。

10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註一)	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營業收入或總資產之比率
0 0 0 0 0 0 0 1 1	本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司 Unitech BVI Unitech BVI	Unitech BVI Unitech BVI Unitech BVI 實密科技股份有限公司實密科技股份有限公司上海展華電子有限公司上海展華電子有限公司上海展華電子有限公司上海展華電子有限公司	1 1 1 1 1 1 1 3 3	進貨應付帳款其他應收款進貨應付帳款進貨應付帳款進貨應付帳款	1,650,238 62,999 11,644 57,707 5,997 997,953 330,139 1,619,540 117,743	付款條件係依其資金寬鬆而定付款條件係依其資金寬鬆而定依合約規定付款條件係依其資金寬鬆而定付款條件係依其資金寬鬆而定付款條件係依其資金寬鬆而定付款條件係依其資金寬鬆而定付款條件係依其資金寬鬆而定付款條件係依其資金寬鬆而定	7.36% 0.25% 0.05% 0.26% 0.02% 4.45% 1.32% 7.22% 0.47%

註一、編號之填寫方式如下：

1.0 代表母公司。
子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

母公司對子公司。
子公司對母公司。
子公司對子公司。

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( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一○八年合併公司之轉投資事業資訊如下：

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	期中最高持股或出資情形	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	備註
				本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額
本公司本公司本公司本公司本公司達泰投資(股) 公司實密科技(股) 公司 Schmidt Taiwan International Ltd. Unitech BVI	Unitech BVI 達泰投資(股) 公司實密科技(股) 公司富喬工業(股) 公司燿華電子國際 (香港)有限公司富喬工業(股) 公司 Schmidt Taiwan International Ltd. Schmidt Technology Inc. 燿華電子國際 (香港)有限公司	英屬維京群島台北市台北市台北市香港台北市英屬維京群島英屬開曼香港	轉投資上海展華－印刷電路板之銷售投資業醫療器材、電子零組件、光學儀器等製造銷售玻璃及玻璃製品製造業轉投資上海展華－印刷電路板之銷售玻璃及玻璃製品製造業各種醫療器材、電子產品之買賣及太陽能設備之買賣各種醫療器材、電子產品之買賣及太陽能設備之買賣轉投資上海展華－印刷電路板之銷售	2,414,937 820,019 346,933 37,632 153,980 600,684 18,268 16,894 2,480,927	2,414,937 820,019 346,933 37,632 153,980 600,684 18,268 16,894 2,480,927	3.75 82,000 4,785 2,540 5,000 57,734 40 500 77,000	100.00% 100.00% 57.17% 0.59% 6.10% 13.49% 100.00% 100.00% 93.90%	2,621,883 1,118,950 27,292 41,182 155,729 977,192 611,587 (14,258) 2,961,368	- - - - - - - - -	147,088 (12,366) (9,981) (129,366) 136,499 (129,366) 21,450 12 136,499	142,059 (12,366) (5,623) (765) 8,323 (17,362) 21,450 12 128,176	註註註 - 註 - 註註註

註：該交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式 (註1)	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本期損益	本公司直接或間接投資之持股比例	期中最高持股比例	本期認列投資損益 (註2及3)	期末投資帳面價值 (註3)	截至本期止已匯回投資收益 - - -
					匯出	收回
上海展華電子有限公司上海展華電子 (南通)有限公司實密國際貿易 (上海)有限公司	生產和銷售印刷電路板生產和銷售印刷電路板各種醫療器材、電子產品之買賣及太陽能設備之買賣	2,474,777 2,073,855 6,523	(二) (三) (三)	2,480,927 367,320 (註4) 6,523	- - -	- - -	2,480,927 367,320 (註4) 6,523	133,292 15,345 372	100.00% 100.00% 100.00%	-% -% -%	133,292 15,345 372	2,764,160 1,993,038 (6,615)

註 1 ：投資方式區分為下列三種：

(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸。
(三)其他方式。
註 2 ：投資損益認列基礎，係依經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表。
註 3 ：該交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
註 4 ：含盈餘轉增資美金 7,000 千元。

134

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

2. 赴大陸地區投資限額：

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
本公司	3,144,782 美金104,896千元(註4)	3,144,782 美金104,896千元	6,789,124
實密科技股份有限公司	6,523千元美金200千元	6,523千元美金200千元	26,507

3. 與大陸被投資公司間之重大交易事項：

合併公司民國一○八年與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編製合併財務報告時業已沖銷)，請詳「重大交易事項相關資訊」之說明。

十四、部門資訊

一 ( ) 應報導部門損益、資產負債及其衡量基礎與調之資訊

合併公司主係經營印刷電路板之生產及銷售，故無產業別財務資訊之揭露。合併公司營運部門資訊及調節如下：

		108年度	108年度	108年度	108年度
國內PCB 及其他 $ 20,357,198 57,722		海外PCB 2,061,128 2,653,764		調整及銷除 - (2,711,486)

$ 20,414,920		4,714,892		(2,711,486)
$ 2,070,811		205,374		-
$ 22,891,496		6,467,103		(4,345,389)
			107年度
國內PCB 及其他 $ 17,666,934 30,110	太陽能 - -		海外PCB 1,872,675 2,745,639		調整及銷除 - (2,775,749)
$ 17,697,044	-		4,618,314		(2,775,749)
$ 915,657	(313,775)		129,393		-
$ 21,787,638	136,870		4,770,493		(4,448,445)

135

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 二 ) 地區別資訊

合併公司地區別資訊如下，其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類，而非流動資產則依據資產所在地理位置歸類。

地區別來自外部客戶收入：臺灣大陸美國其他國家	108年度 107年度 $ 3,774,592 3,746,795 11,345,988 6,787,401 2,020,420 2,909,900 5,277,326 6,095,513 $ 22,418,326 19,539,609

( 三 ) 主要客戶資訊

來自PCB部門之甲客戶來自PCB部門之乙客戶來自PCB部門之丙客戶來自PCB部門之丁客戶來自PCB部門之戊客戶合計	108年度 $ 5,486,026 3,004,704 1,268,866 2,012,471 -	107年度 2,560,576 - 1,711,358 2,358,906 1,321,301 7,952,141
	$ 11,772,067

136

五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告：

會計師查核報告

燿華電子股份有限公司董事會公鑒：

查核意見

燿華電子股份有限公司民國一○八年及一○七年十二月三十一日之資產負債表，暨民國一 ○八年及一○七年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，以及個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其他事項段) 上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達燿華電子股份有限公司民國一○八年及一○七年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○八年及一○ 七年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與燿華電子股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對燿華電子股份有限公司民國一○八年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應在查核報告上溝通之關鍵查核事項如下：

一、應收帳款之評價

有關應收帳款之會計政策請詳個體財務報告附註四(六)金融工具；應收帳款之會計估計及假設不確定性，請詳個體財務報告附註五(一)；應收帳款減損提列情形請詳個體報財務告附註六(三)。

137

關鍵查核事項之說明：

燿華電子股份有限公司主要係銷售各式多層印刷電路板，燿華電子股份有限公司之應收帳款係按備抵損失政策提列減損損失，其依客戶信用風險、歷史信用損失經驗及對客戶未來經濟狀況之合理預期估列，由於客戶所處產業景氣波動大，且對未來經濟狀況之評估涉及管理階層專業判斷，因此應收帳款減損評估之測試將列為本會計師查核重點項目。因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括：瞭解應收帳款收款的內部控制制度設計與執行；取得燿華電子股份有限公司對應收帳款減損評估之政策，評估管理當局對應收帳款備抵評價之假設，執行抽樣程序以檢查應收帳款帳齡表之正確性及分析應收帳款帳齡分析表以了解有無重大逾期之帳款等；以及評估燿華電子股份有限公司於財務報導日之備抵減損損失之適足性。

二、存貨之評價

有關存貨之會計政策請詳個體財務報告附註四(七)存貨；存貨減損之會計估計及假設不確定性，請詳個體財務報告附註五(二)；存貨減損提列情形請詳個體財務報告附註六 (五)。

關鍵查核事項之說明：

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。由於終端產品市場變化快速，影響燿華電子股份有限公司客戶對其相關產品的下單及改單，導致存貨之成本可能超過其淨變現價值及產品呆滯陳廢之風險。因此，存貨之評價為本會計師執行燿華電子股份有限公司個體財務報告查核重要的評估事項之一。

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括評估燿華電子股份有限公司存貨減損提列政策之合理性，評估管理當局對存貨備抵評價之假設及燿華電子股份有限公司以前年度實際發生呆滯及報廢存貨情形；核對燿華電子股份有限公司是否已依所訂之政策進行存貨評價；檢視存貨庫齡報表，分析各期存貨庫齡變化情形；瞭解燿華電子股份有限公司管理階層所採用之銷售價格，以評估存貨淨變現價值之合理性；評估燿華電子股份有限公司於財務報導日之備抵損失之適足性；以及評估燿華電子股份有限公司管理階層針對有關存貨備抵之揭露是否允當。

其他事項

列入燿華電子股份有限公司採用權益法之投資公司，部分被投資公司未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開個體財務報告所表示之意見中，有關上述非經本會計師查核之部分被投資公司財務報告所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國一○八年及一○七年十二月三十一日認列對上述被投資公司採用權益法之投資金額分別占資產總額之 5.53% 及 5.95% ，民國一○八年及一○七年一月一日至十二月三十一日所認列之採用權益法之子公司及關聯企業損益之份額分別占稅前淨利之 (0.85)% 及 2.75%。

138

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告，且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估燿華電子股份有限公司繼續經營之能
力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算燿華電子股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
燿華電子股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦
執行下列工作：
辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對燿華電子股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使燿華電子股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致燿華電子股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表達相關交易及事件。
對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成燿華電子股份有限公司之查核意見。

139

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對燿華電子股份有限公司民國一○八年度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所

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證券主管機關金管證審字第 1040010193 號核准簽證文號[：] (88) 台財證 ( 六 ) 第 18311 號民國一○九年三月二十三日

140

141

燿華電子股份有限公司綜合損益表

民國一○八年及一○七年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

108年度		107年度金額％ 17,387,132 100 15,267,637 88
金額 $ 20,047,921 15,769,394	％
	100 79
4,278,527	21	2,119,495 12
1,964,053 64,840 (2,164)	10 - -	1,329,247 8 81,753 - - -
2,026,729	10	1,411,000 8
2,251,798	11	708,495 4
65,918 (134,572) (108,429) 131,628	- (1) (1) 1	66,521 - (93,357) - (109,678) (1) 149,836 1
(45,455)	(1)	13,322 -
2,206,343 471,043	10 2	721,817 4 65,166 -
1,735,300	8	656,651 4
(60,020) 135,502	- 1	(31,287) - (44,592) -
75,482	1	(75,879) -
(114,132)	(1)	(65,473) (1)
(114,132)	(1)	(65,473) (1)
(38,650)	-	(141,352) (1)
$ 1,696,650	8	515,299 3
$ 2.80
$ 2.80

142

						員工未賺得	酬勞權益總額	- 9,485,830	- -	- 9,485,830	- 656,651	- (141,352)	- 515,299		- -	- (182,178)	- -			- (2,511)	- 66,224	- 170	(16,453) (9,259)	(16,453) 9,873,575	- 1,735,300	- (38,650)	- 1,696,650		- -	- -	- (247,763)		8,910 (7,256)	- -	(7,543) 11,315,206
			其他權益項目	透過其他綜合損	益按公允價值衡備供出售金確定福利	量之金融資產未融商品未實現計畫再衡	實現利益(損失) (損)益量數	- (42,697) (98,540)	(42,697) 42,697 -	(42,697) - (98,540)	- - -	(44,592) - (31,287)	(44,592) - (31,287)		- - -	- - -	- - -			- - -	- - -	- - -	- - -	(87,289) - (129,827)	- - -	135,502 - (60,020)	135,502 - (60,020)		- - -	- - -	- - -		- - -	4,891 - -	53,104 - (189,847)	鼴會計主管：吳錦芳
燿華電子股份有限公司	權益變動表	民國一○八年及一○七年一月一日至十二月三十一日		國外營運機	保留盈餘構財務報表	法定盈特別盈未分配換算之兌換	資本公積餘公積餘公積盈餘差額	2,800,948 - - 674,107 142,021	- - - - -	2,800,948 - - 674,107 142,021	- - - 656,651 -	- - - - (65,473)	- - - 656,651 (65,473)		- 67,411 - (67,411) -	- - - (182,178) -	- - - (121,453) -			(2,511) - - - -	3,596 - - - -	170 - - - -	19,844 - - (12,650) -	2,822,047 67,411 - 947,066 76,548	- - - 1,735,300 -	- - - - (114,132)	- - - 1,735,300 (114,132)		- 65,665 - (65,665) -	- - 157,021 (157,021) -	- - - (247,763) -		9,927 - - (26,093) -	- - - (4,891) -	2,831,974 133,076 157,021 2,180,933 (37,584)	(請詳閱後附個體財務報告附註) 經理人：洪顯青
						普通股	股本	6,009,991	-	6,009,991	-	-	-		-	-	121,453			-	62,628	-	-	6,194,072	-	-	-		-	-	-		-	-	6,194,072
								$																											$
								民國一○七年一月一日餘額	追溯適用新準則之調整數	期初重編後餘額	本期淨利(損)	本期其他綜合損益	本期綜合損益總額	盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積	普通股現金股利	普通股股票股利	其他資本公積變動：	因發行可轉換公司債認列權益組成項目-認股權	而產生者	可轉換公司債轉換	未領現金股利	採用權益法認列之關聯企業之變動數	民國一○七年十二月三十一日餘額	本期淨利(損)	本期其他綜合損益	本期綜合損益總額	盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積	提列特別盈餘公積	普通股現金股利	其他資本公積變動：	採用權益法認列之關聯企業之變動數	處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具	民國一○八年十二月三十一日餘額	驪董事長：張元銘

143

燿華電子股份有限公司現金流量表

民國一○八年及一○七年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量：本期稅前淨利調整項目：收益費損項目折舊費用攤銷費用預期信用減損迴轉利益透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益利息費用利息收入股利收入採用權益法認列之子公司及關聯企業利益之份額處分及報廢不動產、廠房及設備損失處分投資利益收益費損項目合計與營業活動相關之資產／負債變動數：應收票據應收帳款應收帳款－關係人其他應收款其他應收款－關係人存貨預付款項其他流動資產其他金融資產應付帳款應付帳款－關係人其他應付款其他應付款－關係人其他流動負債淨確定福利負債其他營業負債調整項目合計營運產生之現金流入收取之利息收取之股利支付之利息支付之所得稅營業活動之淨現金流入	108年度 $ 2,206,343	107年度
		721,817
	1,431,401 6,206 (2,164) - 108,429 (8,463) (2,559) (131,628) 24,931 -	1,440,305 2,828 - (40) 107,569 (6,147) (1,196) (149,836) 10,431 (7,640)
	1,426,153	1,396,274
	- (322,491) (7) (2,345) (11,745) (141,189) 2,437 55,571 5,781 9,924 (142,670) 202,734 2,677 (3,432) (5,926) (2,895)	12 527,774 - - 34 33,707 (4,618) 133,663 55,299 (475,944) (333,690) 91,410 3,099 4,706 (53,529) (2,623)
	1,072,577	1,375,574
	3,278,920 8,463 16,116 (110,184) (47,783)	2,097,391 6,298 27,430 (106,075) (47,853)
	3,145,532	1,977,191

董事長：

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驪
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( 請詳閱後附個體財務報告附註 ) 經理人：

會計主管：

144

燿華電子股份有限公司現金流量表(續)

民國一○八年及一○七年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

投資活動之現金流量：取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產取得採用權益法之投資處分採用權益法之投資取得不動產、廠房及設備處分不動產、廠房及設備存出保證金增減少(增加) 取得無形資產其他非流動資產減少投資活動之淨現金流出籌資活動之現金流量：短期借款增加短期借款減少舉借長期借款償還長期借款租賃本金償還發放現金股利籌資活動之淨現金流出本期現金及約當現金增加(減少)數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額	108年度 (170,000) 15,593 - - (917,775) 16,325 (378) (2,890) 2,711	107年度 - - (153,980) 51,015 (1,622,472) 25,555 836 (38,421) 3,250
	(1,056,414)	(1,734,217)
	7,605,658 (7,469,804) 3,024,000 (4,450,280) (103,947) (247,763)	5,904,866 (6,056,770) 4,273,000 (4,301,932) - (182,030)
	(1,642,136)	(362,866)
	446,982 274,938	(119,892) 394,830
	$ 721,920	274,938

驪

( 請詳閱後附個體財務報告附註 ) 經理人：洪顯青會計主管：吳錦芳

董事長：張元銘

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燿華電子股份有限公司個體財務報告附註

民國一○八年度及一○七年度

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

燿華電子股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國七十三年十二月三十一日奉經濟部核准設立，註冊地址為新北市土城區中山路 4 巷 3 號。本公司主要營業項目為多層印刷電路板、各式印刷電路板及工藝圖之設計、製造及買賣。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國一○九年三月二十三日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

本公司自民國一○八年起全面採用經金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）認可並於民國一○八年生效之國際財務報導準則編製個體財務報告。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下：

國際會計準則理事會發布新發布／修正／修訂準則及解釋之生效日國際財務報導準則第 16 號「租賃」 2019 年 1 月 1 日國際財務報導解釋第 23 號「所得稅務處理之不確定性」 2019 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 9 號之修正「具有負債補償之提前還款特性」 2019 年 1 月 1 日國際會計準則第 19 號之修正「計畫修正、縮減或清償」 2019 年 1 月 1 日國際會計準則第 28 號之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 2019 年 1 月 1 日國際財務報導準則 2015-2017 週期之年度改善 2019 年 1 月 1 日

除下列項目外，適用上述新認可之國際財務報導準則對個體財務報告未造成重大變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下：

國際財務報導準則第十六號「租賃」

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燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

本公司採修正式追溯法過渡至國際財務報導準則第十六號，將初次適用之累積影響數調整民國一○八年一月一日之保留盈餘，相關會計政策變動之性質及影響說明如下：

(1) 租賃定義

本公司先前係依據國際財務報導解釋第四號於合約開始日判斷一項協議是否屬或包含租賃。變更會計政策後則係以國際財務報導準則第十六號之租賃定義評估合約是否屬或包含租賃，會計政策詳附註四(十一)。

過渡至國際財務報導準則第十六號時，本公司選擇採用權宜作法豁免評估初次適用日前之交易是否為租賃，亦即，將先前已辨識為租賃之合約直接適用國際財務報導準則第十六號之規定。先前已依據國際會計準則第十七號及國際財務報導解釋第四號辨識非屬租賃之合約則不再重新評估是否為租賃。因此，國際財務報導準則第十六號所規定之租賃定義僅適用於初次適用日及之後所簽訂或變更之合約。

(2) 承租人

本公司為承租人之交易，先前係依據租賃合約是否已移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬評估其分類。於國際財務報導準則第十六號下，則針對租賃合約於資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。

本公司選擇將承租辦公設備適用短期租賃之認列豁免，

A. 先前於國際會計準則第十七號下分類為營業租賃之合約

過渡時，租賃負債係以剩餘租賃給付現值衡量，並使用初次適用日本公司增額借款利率折現。使用權資產則以下列金額之一衡量：

a. 該使用權資產之帳面金額，如同自開始日已適用國際財務報導準則第十六號，

但使用初次適用日之承租人增額借款利率折現。本公司適用此方式於其大型不動產租賃；或

b. 租賃負債之金額，調整與該租賃有關之所有預付或應付之租賃給付金額。本公司適用此方式於前述以外之其他所有租賃。

此外，本公司採用以下權宜作法過渡至國際財務報導準則第十六號：

a. 針對具有類似特性之租賃組合採用單一折現率。

b. 依其於初次適用日前刻依據國際會計準則第三十七號「負債準備、或有負債及或有資產」有關虧損性合約之評估結果，作為對使用權資產減損評估之替代方法。

c. 針對租賃期間於初次適用日後 12 個月內結束之租賃，適用豁免而不認列使用權資產及租賃負債。
d. 不將原始直接成本計入初次適用日之使用權資產衡量中。

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燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

e. 於租賃合約包含租賃延長或終止選擇權下，決定租賃期間時，採用後見之明。 B. 先前分類為融資租賃之合約

(3) 出租人

本公司無須針對其為出租人之交易於過渡至國際財務報導準則第十六號時進行任何調整，而係自初次適用日起適用國際財務報導準則第十六號處理其出租交易。

於國際財務報導準則第十六號下，應基於使用權資產而非標的資產評估轉租之分類。過渡時，本公司針對先前適用國際會計準則第十七號下分類為營業租賃之轉租重新評估其分類後，認為該轉租於國際財務報導準則第十六號下應分類為融資租賃。

(4) 對財務報告之影響

過渡至國際財務報導準則第十六號時，本公司於初次適用日認列使用權資產及租賃負債之金額分別為 633,176 千元及 633,176 千元。租賃負債係以本公司初次適用日之增額借款利率將租賃給付折現，所使用之利率其加權平均數為 1.86% 。

初次適用日之前一年度揭露之營業租賃承諾金額與初次適用日認列之租賃負債金額調節如下：

額調節如下：
107.12.31個體財務報告揭露之營業租賃承諾金額認列豁免：短期租賃以108.1.1增額借款利率折現後之金額(即認列租賃負債金額)	108.1.1 $ 644,846 (2,685)
	$ 642,161
	$ 633,176

國際財務報導解釋第 23 號「所得稅務處理之不確定性」

截至目前為止，本公司預計上述改變對個體財務報告未有重大影響。

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( 二 ) 尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

本公司評估適用上述新認可之國際財務報導準則，將不致對個體財務報告造成重大變動。

( 三 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列國際會計準則理事會（以下簡稱理事會）已發布及修訂但尚未經金管會認可之準則及解釋。

對本公司可能攸關者如下：

發布日新發布或修訂準則主要修訂內容 2014.9.11 國際財務報導準則第 10 號及闡明當投資者將其子公司移轉與關聯國際會計準則第 28 號之修正企業或合資時，若所出售或投入之資產「投資者與其關聯企業或合構成一項業務，則投資者視為喪失對業資間之資產出售或投入」務之控制，應認列所有利益或損失；若不構成業務，則應依持股比例計算未實現損益，將部分利益或損失遞延認列。

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計政策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。

一 ( ) 遵循聲明

本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製。

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( 二 ) 編製基礎

1. 衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製：

(1) 依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值金融資產；及
(2) 淨確定福利負債(或資產)，係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值及附註四(十六)所述之上限影響數衡量。
功能性貨幣及表達貨幣

本公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位。

( 三 ) 外幣
外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以下稱報導日)之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。

換算所產生之外幣兌換差異通常係認列於損益，惟以下情況係認列於其他綜合損益：

(1) 指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具；
(2) 指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債於避險有效範圍內；或
(3) 合格之現金流量避險於避險有效範圍內。
國外營運機構

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( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非流動資產：

預期於其正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗；
主要為交易目的而持有該資產；
預期於報導期間後十二個月內實現該資產；或
該資產為現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到其他限制者除外。

符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非流動負債：

預期將於正常營業週期中清償該負債；
主要為交易目的而持有該負債；
預期將於報導期間後十二個月內到期清償該負債；或
未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。

( 五 ) 現金及約當現金

銀行透支為可立即償還且屬於本公司整體現金管理之一部分者，於現金流量表列為現金及約當現金之組成項目。

( 六 ) 金融工具

應收帳款及所發行之債務證券原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負債原始係於本公司成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量之金融資產(除不包含重大財務組成部分之應收帳款外)或金融負債原始係按公允價值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分之應收帳款原始係按交易價格衡量。

1. 金融資產

金融資產之購買或出售符合慣例交易者，本公司對以相同方式分類之金融資產，其所有購買及出售一致地採交易日或交割日會計處理。

原始認列時金融資產分類為：按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資、透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。本公司僅於改變管理金融資產之經營模式時，始自下一個報導期間之首日起重分類所有受影響之金融資產。

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(1) 按攤銷後成本衡量之金融資產

金融資產同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係按攤銷後成本衡量：

•係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
•該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

(2) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

債務工具投資同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係透過其他綜合損益按公允價值衡量：

•係在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
•該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

本公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作成。

權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。

(3) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，係透過損益按公允價值衡量，包括衍生性金融資產。本公司於原始認列時，為消除或重大減少會計配比不當，得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量條件之金融資產，指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。

該等資產後續按公允價值衡量，其淨利益或損失(包含任何股利及利息收入) 係認列為損益。

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(4) 經營模式評估

持有供交易及以公允價值基礎管理並評估績效之金融資產，係透過損益按公允價值衡量。

(5) 金融資產減損

本公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收票據及應收帳款及其他應收款等)、透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及合約資產之預期信用損失認列備抵損失。下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失，其餘係按存續期間預期信用損失金額衡量：

•判定債務證券於報導日之信用風險低；及
•其他債務證券及銀行存款之信用風險(例如違約風險發生超過金融工具之預期存續期間)自原始認列後未顯著增加。

應收帳款及合約資產之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時，本公司考量合理且可佐證之資訊(無需過度成本或投入即可取得)，包括質性及量化資訊，及根據本公司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。

若金融工具之信用風險評等相當於全球所定義之「投資等級」(為標準普爾之投資等級 BBB- 、穆迪之投資等級 Baa3 或中華信評之投資等級 twA ，或高於該等級者)，本公司視為該債務證券之信用風險低。

若合約款項逾期超過九十天，本公司假設金融資產之信用風險已顯著增加。若合約款項逾期超過一年以上，或借款人不太可能履行其信用義務支付全額款項予本公司時，本公司視為該金融資產發生違約。

預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損失係按所有現金短收之現值衡量，亦即本公司依據合約可收取之現金流量與本公司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。

於每一報導日本公司評估按攤銷後成本衡量金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務證券是否有信用減損。對金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時，該金融資產已信用減損。金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料：

•借款人或發行人之重大財務困難；
•違約，諸如延滯或逾期超過九十天；
•因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由，本公司給予借款人原本不會考量之讓步；
•借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整；或
•由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。

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當本公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時，係直接減少其金融資產總帳面金額。對公司戶，本公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析沖銷之時點及金額。本公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而，已沖銷之金融資產仍可強制執行，以符合本公司回收逾期金額之程序。

(6) 金融資產之除列

本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業，或既未移轉亦未保留所有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時，始將金融資產除列。

本公司簽訂移轉金融資產之交易，若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎所有風險及報酬，則仍持續認列於資產負債表。

金融負債及權益工具
(1) 負債或權益之分類

本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。

(2) 權益交易

權益工具係指表彰合併公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

(3) 庫藏股票

(4) 金融負債

其他金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益係認列於損益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損益。

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(5) 金融負債之除列

本公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。當金融負債條款修改且修改後負債之現金流量有重大差異，則除列原金融負債，並以修改後條款為基礎按公允價值認列新金融負債。

除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。

(6) 金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於本公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

( 七 ) 存貨

淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。

( 八 ) 投資關聯企業

關聯企業係指本公司對其財務及營運政策具有重大影響，但非控制或聯合控制者。

本公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。權益法下，原始取得時係依成本認列，投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商譽，減除任何累計減損損失。

個體財務報告包括自具有重大影響力之日起至喪失重大影響力之日止，於進行與本公司會計政策一致性之調整後，本公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及其他綜合損益之金額。當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響本公司對其之持股比例時，本公司將歸屬於本公司可享有關聯企業份額下之權益變動按持股比例認列為資本公積。

本公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益及損失，僅在非關係人投資者對關聯企業之權益範圍內，認列於企業財務報表。

當本公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時，即停止認列其損失，而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款項之範圍內，認列額外之損失及相關負債。

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( 九 ) 投資子公司

於編製個體財務報告時，本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權益法下，個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，且個體財務報告業主權益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

本公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間之權益交易處理。

( 十 ) 不動產、廠房及設備

1. 認列與衡量

不動產、廠房及設備項目係，依成本(包括資本化之借款成本)減累計折舊及任何累計減損衡量。

不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時，則視為不動產、廠房及設備之單獨項目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分利益損失係認列於損益。

後續成本

後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入本公司時始予以資本化。

折舊

折舊係依資產成本減除殘值計算，並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限內認列於損益。

土地不予提列折舊。

不動產、廠房及設備之估計耐用年限如下：

(1) 房屋及建築 15 ～ 55 年

(2) 機器設備 3 ～ 9 年 (3) 辦公設備 3 ～ 5 年 (4) 其他設備 3 ～ 5 年

本公司於每一報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值，並於必要時適當調整。

( 十一 ) 租賃

民國一○八年一月一日開始適用

租賃之判斷

本公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃，若合約轉讓對已辨認資產之使用之控制權一段時間以換得對價，則合約係屬或包含租賃。為評估合約是否係屬租賃，本公司針對以下項目評估：

(1) 該合約涉及使用一項已辨認資產，該已辨認資產係於合約中被明確指定或藉由於可供使用之時被隱含指定，其實體可區分或可代表實質所有產能。若供應者具有可替換該資產之實質性權利，則該資產並非已辨認資產；且

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(2) 於整個使用期間具有取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利；且
(3) 於符合下列情況之一時，在整個使用期間取得主導已辨認資產之使用之權利：
•客戶在整個使用期間具有主導已辨認資產之使用方式及使用目的之權利。
•有關該資產之使用方式及使用目的之攸關決策係預先決定，且：
- –客戶在整個使用期間具有操作該資產之權利，且供應者並無改變該等操作指示之權利；或

–客戶設計該資產之方式已預先決定其整個使用期間之使用方式及使用目的。

於租賃成立日或重評估合約是否包含租賃時，本公司係以相對單獨價格為基礎將合約中之對價分攤至個別租賃組成部份。惟，於承租土地及建物時，本公司選擇不區分非租賃組成部分而將租賃組成部分及非租賃組成部分視為單一租賃組成部分處理。

2. 承租人

本公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債，使用權資產係以成本為原始衡量，該成本包含租賃負債之原始衡量金額，調整租賃開始日或之前支付之任何租賃給付，並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點或標的資產之估計成本，同時減除收取之任何租賃誘因。

使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外，本公司定期評估使用權資產是否發生減損並處理任何已發生之減損損失，並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使用權資產。

租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含利率容易確定，則折現率為該利率，若並非容易確定，則使用合併公司之增額借款利率。一般而言，本公司係採用其增額借款利率為折現率。

計入租賃負債衡量之租賃給付包括：

(1) 固定給付，包括實質固定給付；
(2) 取決於某項指數或費率之變動租賃給付，採用租賃開始日之指數或費率為原始衡量；
(3) 預期支付之殘值保證金額；及
(4) 於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰款。
租賃負債後續係以有效利息法計提利息，並於發生以下情況時再衡量其金額：
(1) 用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動；
(2) 預期支付之殘值保證金額有變動；
(3) 標的資產購買選擇權之評估有變動；
(4) 對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動，而更改對租賃期間之評估；

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(5) 租賃標的、範圍或其他條款之修改。

租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時，係相對應調整使用權資產之帳面金額，並於使用權資產之帳面金額減至零時，將剩餘之再衡量金額認列於損益中。對於減少租賃範圍之租賃修改，則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之部分或全面終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。

本公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目表達於資產負債表中。

針對辦公設備之短期租賃及低價值標的資產租賃，本公司選擇不認列使用權資產及租賃負債，而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列為費用。

3. 出租人

本公司為出租人之交易，係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類，若是則分類為融資租賃，否則分類為營業租賃。於評估時，本公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要部分等相關特定指標。

若本公司為轉租出租人，則係分別處理主租賃及轉租交易，並以主租賃所產生之使用權資產評估轉租交易之分類。若主租賃為短期租賃並適用認列豁免，則應將其轉租交易分類為營業租賃。

若協議包含租賃及非租賃組成部分，本公司使用國際財務報導準則第十五號之規定分攤合約中之對價。

融資租賃下所持有之資產，以租賃投資淨額之金額表達為應收融資租賃款。因協商與安排營業租賃所產生之原始直接成本，包含於租賃投資淨額內。租賃投資淨額係以能反映在各期間有固定報酬率之型態，於租賃期間分攤認列為利息收入。針對營業租賃，本公司採直線基礎將所收取之租賃給付於租賃期間內認列為租金收入。

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民國一○八年一月一日以前適用

1. 出租人

或有租賃給付於租賃調整確定時，認列為當期收入。

2. 承租人

融資租賃之最低租賃給付依比例分攤於財務成本及降低尚未支付之負債。財務成本則依負債餘額按固定之期間利率分攤於各租賃期間。

或有租賃給付於租賃調整確定時，認列為當期費用。

本公司於一項不具租賃法律形式之安排開始日決定該安排是否為租賃或包含租賃，若該安排之履行係仰賴特定資產時，該特定資產即為租賃主體。若該安排移轉了使用特定資產之控制權予合併公司時，則該安排即屬移轉資產使用權。

於安排開始日或重新評估該安排時，則依規定判斷該租賃係分類為融資租賃或資本租賃。本公司將此項安排要求給付之款項及其他對價，按相對公允價值基礎，區分為屬於租賃部分及其他要素部分。若本公司認為實務上無法可靠區分給付款項時，在融資租賃情況下，依標的資產之公允價值認列資產及負債。續後，於實際給付時減少該負債，並按本公司增額借款利率設算該負債之當期財務成本。在營業租賃下，所有給付均作為租賃支出，並附註揭露此一情形。

( 十二 ) 無形資產

1. 認列及衡量

收購子公司產生之商譽係以成本減累計減損予以衡量。

研究活動相關支出於發生時認列為損益。

發展支出僅於其能可靠衡量、產品或流程之技術或商業可行性已達成、未來經濟效益很有可能流入本公司，及本公司意圖且具充足資源以完成該發展且加以使用或出售該資產時，始予以資本化。其他發展支出則於發生時認列於損益。原始認列後，資本化之發展支出以其成本減除累計攤銷及累計減損後之金額衡量。

本公司取得其他有限耐用年限之無形資產，係以成本減除累計攤銷與累計減損後之金額衡量。

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2. 後續支出

後續支出僅於可增加相關特定資產之未來經濟效益時始予以資本化。所有其他支出於發生時認列於損益，包括內部發展之商譽及品牌。

攤銷

除商譽外，攤銷係依資產成本減除估計殘值計算，並自無形資產達可供使用狀態起，採直線法於其估計耐用年限內認列為損益。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

(1) 電腦軟體 5～10年

本公司於每一報導日檢視無形資產之攤銷方法、耐用年限及殘值，並於必要時適當調整。

( 十三 ) 非金融資產減損

本公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產(除存貨、合約資產、遞延所得稅資產外)之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在，則估計該資產之可回收金額。商譽係每年定期進行減損測試。

個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則認列減損損失。減損損失係立即認列於損益，且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額，

次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。

( 十四 ) 收入之認列

1. 客戶合約之收入

收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。本公司係於對商品或勞務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。本公司依主要收入項目說明如下：

(1) 銷售商品

本公司從事多層印刷電路板、各式印刷電路板及工藝圖之設計、製造及買賣。本公司係於對產品之控制移轉時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已交付給客戶，客戶能完全裁決產品之銷售通路及價格，且已無會影響客戶接受該產品之未履行義務。交付係發生於產品運送至特定地點，其陳舊過時及損失風險已

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燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

移轉予客戶，及客戶已依據銷售合約接受產品，驗收條款已失效，或本公司有客觀證據認為已滿足所有驗收條件時。

本公司於交付商品時認列應收帳款，因本公司在該時點具無條件收取對價之權利。

2. 財務組成部分

本公司預期所有客戶合約移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或勞務付款之時間間隔皆不超過一年，因此，本公司不調整交易價格之貨幣時間價值。 ( 十五 ) 客戶合約之成本

1. 取得合約之增額成本

本公司若預期可回收其取得客戶合約之增額成本，係將該等成本認列為資產。取得合約之增額成本係為取得客戶合約所發生且若未取得該合約則不會發生之成本。無論合約是否取得均會發生之取得合約成本係於發生時認列為費用，除非該等成本係無論合約是否已取得均明確可向客戶收取。

本公司採用準則之實務權宜作法，若取得合約之增額成本認列為資產且該資產之攤銷期間為一年以內，係於該增額成本發生時將其認列為費用。

2. 履行合約之成本

履行客戶合約所發生之成本若非屬其他準則範圍內(國際會計準則第二號「存貨」、國際會計準則第十六號「不動產、廠房及設備」或國際會計準則第三十八號「無形資產」)，本公司僅於該等成本與合約或可明確辨認之預期合約直接相關、會產生或強化未來將被用於滿足(或持續滿足)履約義務之資源，且預期可回收時，始將該等成本認列為資產。

( 十六 ) 員工福利

1. 確定提撥計畫

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為費用。

2. 確定福利計畫

本公司對確定福利計畫之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或以前期間服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算，並減除任何計畫資產之公允價值。確定福利義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司可能有利時，認列資產係以從該計畫退還提撥金或對該計畫減少未來提撥金之形式可得之任何經濟效益之現值為限。計算經濟效益現值時，係考量任何最低資金提撥要求。

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淨確定福利負債之再衡量數，包含精算損益、計畫資產報酬（不包括利息），及資產上限影響數之任何變動（不包括利息）係立即認列於其他綜合損益，並累計於其他權益。本公司決定淨確定福利負債（資產）之淨利息費用（收入），係使用年度報導期間開始時所決定之淨確定福利負債（資產）及折現率。確定福利計畫之淨利息費用及其他費用係認列於損益。

計畫修正或縮減時，所產生與前期服務成本或縮減利益或損失相關之福利變動數，係立即認列為損益。本公司於清償發生時，認列確定福利計畫之清償損益。

短期員工福利

短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。若係因員工過去提供服務而使本公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認列為負債。

( 十七 ) 所得稅

所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益

之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括依據當年度課稅所得(損失)計算之預計應付所得稅或應收退稅款，
及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係按報導日之法定稅率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅：

非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時不影響會計利潤及課稅所得(損失)者；
因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異，本公司可控制暫時性差異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者；以及
商譽原始認列所產生之應課稅暫時性差異。

遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量，採用報導日之法定稅率或實質性立法稅率為基礎。

本公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵：

有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且
遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一有關：
(1) 同一納稅主體；或
(2) 不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或同時實現資產及清償負債。

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( 十八 ) 每股盈餘

本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之潛在稀釋普通股包括員工紅利估計數。

( 十九 ) 部門資訊

本公司已於合併財務報告揭露部門資訊，因此個體財務報告不揭露部門資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

管理階層持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予以認列。

對於假設及估計之不確定性中，存有重大風險將於次一年度造成重大調整之相關資訊如下：

一 ( ) 應收帳款之備抵損失

本公司應收帳款之備抵損失，係以違約風險及預期損失率之假設為基礎估計。本公司於每一報導日考量歷史經驗、目前市場狀況及前瞻性估計，以判斷計算減損時須採用之假設及選擇之輸入值。相關假設及輸入值之詳細說明請詳附註六(三)。 ( 二 ) 存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量，本公司評估報導日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎，故可能因產業快速變遷而產生重大變動。存貨評價估列情形請詳附註六(五)。

( 三 ) 確定福利義務之衡量

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六、重要會計項目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金銀行存款定期存款	108.12.31 $ 447 363,710 357,763	107.12.31 714 212,794 61,430
	$ 721,920	274,938

。本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六 ( 二十一 ) ( 二 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

國內上市(櫃)公司股票	108.12.31 $ 324,042	107.12.31 57,262

1. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

本公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有，故已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

本公司於民國一○八年間，出售指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之國內上市(櫃)公司股票，處分時之公允價值為 15,593 千元，累積處分損失計 4,891 千元，故已將前述累積處分損失自其他權益移轉至保留盈餘。

本公司民國一○七年度未處分策略性投資，於該期間累積利益及損失未在權益內作任何移轉。

信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳附註六(二十一)。
上述金融資產未有提供作質押擔保之情形。

( 三 ) 應收帳款淨額

應收帳款－攤銷後成本減：備抵損失	108.12.31 $ 4,609,856 (31,210)	107.12.31 4,287,365 (33,374)
	$ 4,578,646	4,253,991

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本公司針對所有應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收帳款係按代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入前瞻性之資訊。本公司應收帳款之預期信用損失分析如下：

	108.12.31	備抵存續預期信用損失 3,399 2,088 2,180 2,789 20,754
應收帳款帳面金額 $ 4,330,125 243,722 11,221 4,034 20,754	加權平均預期信用損失率
	0.08% 0.86% 19.43% 69.14% 100.00% 107.12.31
$ 4,609,856		31,210
		備抵存續預期信用損失 6,034 11,379 363 361 15,237
應收帳款帳面金額 $ 4,021,721 239,362 5,167 361 20,754	加權平均預期信用損失率
	0.15% 4.75% 7.03% 100.00% 73.42%
$ 4,287,365		33,374

本公司應收帳款之備抵損失變動表如下：

本公司應收帳款之備抵損失變動表如下：
期初餘額減損損失迴轉期末餘額	108年度
	$ 31,210 33,374

上述金融資產未有提供作質押擔保之情形。本公司為控制應收款之信用風險於報導日從事應收帳款讓售之情形如下：本公司與銀行及應收帳款承購商簽訂無追索權之出售應收帳款讓售合約，依合約規定，本公司於出售額度內無須擔保應收帳款債務人於債權移轉時及債務履行時之支付能力。本公司於報導日符合除列條件尚未到期之讓售應收帳款相關資訊明細如下：單位：美金千元

		108.12.31	108.12.31
讓售對象	除列金額 $ -	額度 25,000	已預支金額 -	利率區間 -	擔保項目
彰化銀行等應收帳款承購商					-

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		107.12.31	107.12.31
讓售對象	除列金額 $ 4,642	額度 30,000	已預支金額利率區間擔保項目 3,713 3.6%~3.843% 無 108.12.31 107.12.31 $ 34,575 -		擔保項目
彰化銀行等應收帳款承購商他應收款應收退稅款

( 四 ) 其他應收款

本公司民國一○八年及一○七年十二月三十一日無已逾期但未減損其他應收款。 ( 五 ) 存貨

貨
原料及物料在製品製成品商品	108.12.31 $ 195,458 958,768 412,317 283,856	107.12.31 155,258 1,170,224 246,225 137,503
	$ 1,850,399	1,709,210

民國民國一○八年度及一○七年度認列為銷貨成本及費用之存貨成本分別為 15,670,117 千元及 15,257,861 千元。

民國一○八年度因存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價損失為 99,277 千元，並已認列銷貨成本。

民國一○七年度因先前導致存貨淨變現價值低於成本之因素已消失，致淨變現價值增加而認列之營業成本減少之金額為 9,776 千元。

於民國一○八年及一○七年十二月三十一日，本公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

( 六 ) 採用權益法之投資

本公司於報導日採用權益法之投資列示如下：

本公司於報導日採用權益法之投資列示如下：
子公司關聯企業	108.12.31 $ 3,923,854 41,182	107.12.31 3,903,783 43,109
	$ 3,965,036	3,946,892

子公司

請參閱民國一○八年度合併財務報告。

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2. 關聯企業

本公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者，其彙總財務資訊如下，該等財務資訊係於本公司之個體財務報告中所包含之金額：

對個別不重大關聯企業之權益之期末彙總帳面金額歸屬於本公司之份額：本期淨利其他綜合損益綜合損益總額	108.12.31 $ 41,182	107.12.31 43,109
	108年度 $ (765) 333	107年度 2,392 (531)
	$ (432)	1,861

3. 擔保

於民國一○八年及一○七年十二月三十一日，本公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。

( 七 ) 不動產、廠房及設備

本公司民國一○八年度及一○七年度不動產、廠房及設備之成本、累計折舊及減損損失變動明細如下：

土地 $ 407,228 - - -	房屋及建築 2,626,284 30,366 (130,598) 21,389	機器設備 12,119,537 260,618 (1,452,402) 679,307	辦公設備 272,826 39,369 (9,084) 4,131	其他設備 4,520,897 149,054 (318,155) 248,397	待驗設備 1,004,460 391,247 - (966,962)	總計 20,951,232 870,654 (1,910,239) (13,738)
$ 407,228	2,547,441	11,607,060	307,242	4,600,193	428,745	19,897,909
$ 407,228 - - -	2,591,298 18,890 - 16,096	10,768,332 307,302 (360,395) 1,404,298	280,230 10,733 (25,213) 7,076	4,262,522 142,855 (19,705) 135,225	1,546,110 1,021,045 - (1,562,695)	19,855,720 1,500,825 (405,313) -
$ 407,228	2,626,284	12,119,537	272,826	4,520,897	1,004,460	20,951,232
$ - - - -	754,597 50,233 - (129,635)	7,436,782 926,013 - (1,433,542)	225,415 19,621 - (9,001)	2,954,938 331,777 (8,608) (296,805)	- - - -	11,371,732 1,327,644 (8,608) (1,868,983)
$ -	675,195	6,929,253	236,035	2,981,302	-	10,821,785

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土地 $ - - -	房屋及建築 673,222 81,375 -	機器設備 6,741,338 1,021,642 (326,198)	辦公設備 231,778 18,252 (24,615)	其他設備 2,654,416 319,036 (18,514)	待驗設備 - - -	總計 10,300,754 1,440,305 (369,327)
$ -	754,597	7,436,782	225,415	2,954,938	-	11,371,732
$ 407,228	1,872,246	4,677,807	71,207	1,618,891	428,745	9,076,124
$ 407,228	1,871,687	4,682,755	47,411	1,565,959	1,004,460	9,579,500
$ 407,228	1,918,076	4,026,994	48,452	1,608,106	1,546,110	9,554,966

1. 擔保

於民國一○八年及一○七年十二月三十一日，已作為長期借款之抵質押明細，請詳附註八。

2. 購置機器設備

本公司於民國一○八年度及一○七年度，分別依 1.97% 及 1.90% 之資本化利率計算，與購置機器設備取得有關之資本化借款成本分別為 6,356 千元及 11,381 千元。

本公司每年至少一次於報導日針對本公司帳上之不動產、廠房及設備進行減損跡象之評估，民國一○八年十二月三十一日並無資產減損之跡象。

( 八 ) 使用權資產

本公司承租土地、房屋及建築、機器設備及運輸設備等之成本、折舊及減損損失，其變動明細如下：

土地 $ - 436,015 5,072 - -	房屋及建築 - 154,357 6,381 - -	辦公設備 - 7,107 74 - -	運輸設備 - 33,755 2,459 - -	其他資產 - 1,942 12,145 (236) 5,130
$ 441,087	160,738	7,181	36,214	18,981
$ - 48,627	- 36,006	- 4,056	- 11,735	- 3,333
$ 48,627	36,006	4,056	11,735	3,333
$ 392,460	124,732	3,125	24,479	15,648

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( 九 ) 無形資產

本公司民國一○八年度及一○七年度無形資產之變動如下：

電腦軟體

成本：
民國108年1月1日餘額	$	38,421
單獨取得		2,890
民國108年12月31日餘額	$	41,311
民國107年1月1日餘額	$	-	-
單獨取得		38,421
民國107年12月31日餘額	$	38,421
累計攤銷及減損損失：
民國108年1月1日餘額	$	634
本期攤銷		4,306
民國108年12月31日餘額	$	4,940
民國107年1月1日期初餘額	$	-	-
本期攤銷		634
民國107年12月31日餘額	$	634
帳面價值：
民國108年12月31日	$	36,371
民國107年12月31日	$	37,787
民國107年1月1日	$	-

1. 認列之攤銷及減損

民國一○八年度及一○七年度無形資產攤銷費用及減損損失分別列報於綜合損益表之下列項目：

108年度	108年度	107年度 634
$ 4,306
108.12.31		107.12.31 31,645 570,000
$ 17,499 720,000
$ 737,499		601,645
$ 2,847,406		2,091,992
	0.85%~1.10%	0.81%-1.30%

( 十 ) 短期借款

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( 十一 ) 長期借款

本公司長期借款之明細、條件與條款如下：

108.12.31

幣別	利率區間	到期年度	金額 $ 780,000 3,309,000 (1,252,000)
台幣台幣	1.45%~2.04% 1.5%~1.95%	111 111
			$ 2,837,000
			$ 1,270,000

107.12.31

幣別	利率區間	到期年度	金額 $ 900,280 4,615,000 (1,186,280)
台幣台幣	1.65%~2.02% 1.73%~2.42%	108 111
			$ 4,329,000
			$ 530,000

1. 銀行借款之擔保品

本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(1) 本公司於民國一○五年四月十九日與以台新國際商業銀行為主之銀行團簽訂聯合授信合約(以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘錄如下：
A. 銀行團包含：

台新國際商業銀行(主辦銀行、額度管理銀行兼擔保權益管理銀行)、合作金庫商業銀行、彰化商業銀行、第一商業銀行及高雄銀行。

a. 總授信額度為美金二仟伍佰萬元，係償還既有金融負債暨充實營運資金。
b. 授信期間、用款期限及清償方式。
i .本授信期限：自首次動用日起算三年。
ii. 本授信之用款期限：
於授信期間內循環動用本授信額度。惟各筆動用到期日均不得超過授
信期間。

iii. 清償方式：授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。

c. 本公司各項財務標準之限制規定(依會計師核閱之燿華電子半年度合併財務報告書及經會計師查核簽證之年度合併財務報告書為計算基礎，每半年核計一次)：
i. 流動比率【流動資產÷流動負債】：應不得低於 100% ；
ii. 負債比率【(負債+或有負債)÷有形淨值】：應不得高於 140% ；

170

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iii. 利息保障倍數【(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷)÷利息費用】：應不得低於 200% ；

     - iv. 有形淨值：應不得低於新臺幣 75 億元。

  - d. 上述借款由本公司提供等額本票保證，並由關係人作為連帶保證人。

  - e. 本公司於民國一○五年五月二十五日首次動用。

  - f. 本公司於民國一○八年五月八日全數清償完畢。

(2) 本公司於民國一○六年三月三十日與台灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信契約，主要內容摘要如下：
A. 銀行團包含：

a. 總授信額度為新台幣肆拾伍億元整，係合併公司用來償還既有金融負債、購建機器設備暨附屬設施及支應中期營運週轉金。
b. 授信期間、用款期限及清償方式。
i .本授信期限：自首次動用日起算至屆滿五年之日止。
ii. 本授信之用款期限：
- (i) 甲項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣貳拾捌億元整，得分次動用，但不得循環動用，動用期限自首動日起算六個月，屆期未動用之額度即自動取消，不得再動用。
- (ii) 乙項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣壹拾億元整，得分次動用，但不得循環動用，動用期限自首動日起算十八個月，屆期未動用之額度即自動取消，不得再動用。
- (iii) 丙項授信：中期放款，額度新台幣柒億元整，得分次動用，並得循環動用。
c. 本公司依聯貸合約規定，於授信期間內，應依據經會計師查核簽證之年度合併財務報告及經會計師核閱之半年度合併財務報告計算並維持特定之流動比率、負債比率、利息保障倍數及有形淨值等財務比率。

民國一○八年十二月三十一日，本公司尚未違反各項財務比率標準。

d. 上述借款係由合併公司提供本票、機器設備及廠房建物，作為本授信案之擔保品。
e. 本公司於民國一○六年五月三十一日首次動用。

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( 十二 ) 租賃負債

本公司租賃負債之帳面金額如下：

流動非流動到期分析請詳附註六(廿一)金融工具。租賃認列於損益之金額如下：租賃負債之利息費用低價值租賃資產之費用(不包含短期租賃之低價值租賃) 租賃認列於現金流量表之金額如下：租賃之現金流出總額	108.12.31 $ 97,444
	$ 457,680
	108年度 $ 11,173
	$ 11,328
	108年度 $ 126,448

1. 土地、房屋及建築之租賃

本公司民國一○八年十二月三十一日承租土地、房屋及建築作為辦公處所及員工宿舍，辦公處所及員工宿舍之租賃期間通常為二至十年間，部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇權。

本公司預期未來年度所支付之固定及變動租金給付比例大致與本期一致。

2. 其他租賃

本公司承租辦公及運輸設備之租賃期間為一至四年間，部份租賃合約約定本公司於租賃期間屆滿時具有購買所承租資產之選擇權，部份合約則於租賃期間屆滿時由本公司保證所承租資產之殘值。

另，本公司承租辦公設備及停車位之租賃期間為一至四年間，該等租賃為短期及/或低價值標的租賃，本公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。

( 十三 ) 營業租賃

承租人租賃

不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下：

一年內二年至四年五年以上	107.12.31 $ 104,003 257,911 282,932
	$ 644,846

本公司以營業租賃承租土地、辦公室、廠房及其他辦公設備等。租賃期間通常為一至五年，並附有於租期屆滿之續租權。

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民國一○七年度營業租賃列報於損益之費用為 105,274 千元。 ( 十四 ) 員工福利

1. 確定福利計畫

本公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下：

確定福利義務之現值計畫資產之公允價值資產上限影響數淨確定福利淨負債	108.12.31 $ 697,022 (405,409)	107.12.31 627,063 (387,876)
	291,613 -	239,187 -
	$ 291,613	239,187

本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。

(1) 計畫資產組成

本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局 ( 以下簡稱勞動基金局 ) 統籌管理，依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。

於民國一○八年度及一○七年度，本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額分別為 405,409 千元及 387,876 千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳勞動基金局網站公布之資訊。

(2) 確定福利義務現值之變動

本公司民國一○八年度及一○七年度確定福利義務現值變動如下：

1月1日確定福利義務當期服務成本及利息淨確定福利負債再衡量數－因財務假設變動所產生之精算損益計畫支付之福利 12月31日確定福利義務	108年度 $ 627,064 23,900 69,905 (23,847)	107年度 591,521 21,460 37,282 (23,199)
	$ 697,022	627,064

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(3) 計畫資產公允價值之變動

本公司民國一○八年度及一○七年度確定福利計畫資產現值之變動如下：

1月1日計畫資產之公允價值利息收入淨確定福利負債再衡量數－計畫資產報酬(不含當期利息) 已提撥至計畫之金額計畫已支付之福利 12月31日計畫資產之公允價值	108年度 $ 387,876 5,881 11,554 22,400 (22,302)	107年度 330,322 5,780 5,765 69,208 (23,199)
	$ 405,409	387,876

(4) 資產上限影響數之變動

本公司民國一○八年度及一○七年度確定福利計畫資產上限影響數並無變動。

(5) 認列為損益之費用

本公司民國一○八年度及一○七年度列報為費用之明細如下：

當期服務成本淨確定福利負債(資產)之淨利息營業成本營業費用	108年度 $ 12,927 5,092	107年度 11,109 4,571
	$ 18,019	15,680
	108年度 $ 5,041 12,978	107年度 4,727 10,953
	$ 18,019	15,680

(6) 認列為其他綜合損益之淨確定福利資產之再衡量數

本公司累計認列於其他綜合損益之淨確定福利資產之再衡量數如下：

1月1日累積餘額本期認列 12月31日累積餘額	108年度 $ (124,809) (58,351)	107年度 (93,292) (31,517)
	$ (183,160)	(124,809)

(7) 精算假設

本公司於報導日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下：

折現率未來薪資增加	108.12.31 1.750% 0.750%	107.12.31 1.750% 1.000%

本公司預計於民國一○八年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥金額為 18,365 千元。

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確定福利計畫之加權平均存續期間為 12 年。

(8) 敏感度分析

計算確定福利義務現值時，本公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日相關精算假設，包含折現及未來薪資變動等。任何精算假設之變動，均可能重大影響本公司確定福利義務之金額。

民國一○八年及一○七年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定福利義務現值之影響如下：

義務現值之影響如下：
108年12月31日折現率未來薪資增加(減少) 107年12月31日折現率未來薪資增加(減少)	對確定福利義務之影響增加0.25％減少0.25％ (17,655) 21,501 21,447 (17,690) (18,327) 19,079 18,989 (18,326)
	增加0.25％ (17,655) 21,447 (18,327) 18,989

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

2. 確定提撥計畫

本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

本公司民國一○八年度及一○七年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 131,593 千元及 121,582 千元，已提撥至勞工保險局。

( 十五 ) 所得稅

1. 所得稅費用

本公司民國一○八年度及一○七年度之所得稅費用明細如下：

當期所得稅費用當期產生調整前期之當期所得稅遞延所得稅費用暫時性差異之發生所得稅費用	108年度 $ 342,679 614	107年度 47,144 -
	343,293	47,144
	127,750	18,022
	$ 471,043	65,166

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本公司民國一○八年度及一○七年度所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下： 108年度 107年度稅前淨利 $ 2,206,343 721,817 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 441,268 144,363 前期低估 55,311 10,642 免稅所得 (512) (40,847) 不可扣抵之費用 2,087 2,135 租稅獎勵 (17,814) (15,321) 未分配盈餘 9,310 - 未認列暫時性差異之變動 8,152 (8,750) 其他 (26,759) (27,056) 所得稅費用 $ 471,043 65,166 2.遞延所得稅資產及負債 (1)未認列遞延所得稅資產本公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下： 108.12.31 107.12.31 可減除暫時性差異 $ 76,695 56,840 (2)已認列之遞延所得稅資產及負債民國一○八年度及一○七年度遞延所得稅資產及負債之變動如下：虧損扣抵其他合計遞延所得稅資產：民國108年1月1日 $ 134,392 853 135,245 借記損益表 (134,392) 6,642 (127,750) 民國108年12月31日 $ - 7,495 7,495 民國107年1月1日 $ 152,583 684 153,267 借記損益表 (18,191) 169 (18,022) 民國107年12月31日 $ 134,392 853 135,245 土地重估增值其他合計遞延所得稅負債：民國108年12月31日(等於期初數) $ 171,517 - 171,517 民國107年12月31日(等於期初數) $ 171,517 - 171,517	本公司民國一○八年度及一○七年度所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下： 108年度 107年度稅前淨利 $ 2,206,343 721,817 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 441,268 144,363 前期低估 55,311 10,642 免稅所得 (512) (40,847) 不可扣抵之費用 2,087 2,135 租稅獎勵 (17,814) (15,321) 未分配盈餘 9,310 - 未認列暫時性差異之變動 8,152 (8,750) 其他 (26,759) (27,056) 所得稅費用 $ 471,043 65,166 2.遞延所得稅資產及負債 (1)未認列遞延所得稅資產本公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下： 108.12.31 107.12.31 可減除暫時性差異 $ 76,695 56,840 (2)已認列之遞延所得稅資產及負債民國一○八年度及一○七年度遞延所得稅資產及負債之變動如下：虧損扣抵其他合計遞延所得稅資產：民國108年1月1日 $ 134,392 853 135,245 借記損益表 (134,392) 6,642 (127,750) 民國108年12月31日 $ - 7,495 7,495 民國107年1月1日 $ 152,583 684 153,267 借記損益表 (18,191) 169 (18,022) 民國107年12月31日 $ 134,392 853 135,245 土地重估增值其他合計遞延所得稅負債：民國108年12月31日(等於期初數) $ 171,517 - 171,517 民國107年12月31日(等於期初數) $ 171,517 - 171,517	本公司民國一○八年度及一○七年度所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下： 108年度 107年度稅前淨利 $ 2,206,343 721,817 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 441,268 144,363 前期低估 55,311 10,642 免稅所得 (512) (40,847) 不可扣抵之費用 2,087 2,135 租稅獎勵 (17,814) (15,321) 未分配盈餘 9,310 - 未認列暫時性差異之變動 8,152 (8,750) 其他 (26,759) (27,056) 所得稅費用 $ 471,043 65,166 2.遞延所得稅資產及負債 (1)未認列遞延所得稅資產本公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下： 108.12.31 107.12.31 可減除暫時性差異 $ 76,695 56,840 (2)已認列之遞延所得稅資產及負債民國一○八年度及一○七年度遞延所得稅資產及負債之變動如下：虧損扣抵其他合計遞延所得稅資產：民國108年1月1日 $ 134,392 853 135,245 借記損益表 (134,392) 6,642 (127,750) 民國108年12月31日 $ - 7,495 7,495 民國107年1月1日 $ 152,583 684 153,267 借記損益表 (18,191) 169 (18,022) 民國107年12月31日 $ 134,392 853 135,245 土地重估增值其他合計遞延所得稅負債：民國108年12月31日(等於期初數) $ 171,517 - 171,517 民國107年12月31日(等於期初數) $ 171,517 - 171,517
$ 134,392 (134,392)	853 6,642	135,245 (127,750)
$ -	7,495	7,495
$ 152,583 (18,191)	684 169	153,267 (18,022)
$ 134,392	853	135,245
土地重估增值	其他	合計
$ 171,517	-	171,517
$ 171,517	-	171,517

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○六年度。

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( 十六 ) 資本及其他權益

本公司民國一○八年度及一○七年度流通在外股數調節表如下：

1月1日期初餘額普通股股票股利轉換公司債轉換 12月31日期末餘額	(以千股表達) 普通股 108年度 107年度 619,407 600,999 - 12,145 - 6,263	(以千股表達) 普通股 108年度 107年度 619,407 600,999 - 12,145 - 6,263
	619,407	619,407

1. 普通股之發行

本公司股東常會於民國一○七年六月十二日以累積盈餘 121,453 千元轉增資發行新股 12,145 千股，業經行政院金融監督管理委員會核准，且訂定民國一○七年八月十八日為除權基準日，已於民國一○七年八月十八日完成增資發行新股 12,145 千股。 2. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

發行股票溢價採權益法認列子公司及關聯企業股權淨值之變動數股東未領現金股利	108.12.31 $ 2,675,703 156,101 170	107.12.31 2,675,703 146,174 170
	$ 2,831,974	2,822,047

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。

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3. 保留盈餘

(1) 法定盈餘公積

(2) 特別盈餘公積

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(3) 盈餘分配

本公司於民國一○八年六月十二日經股東常會決議民國一○七年度盈餘分配案及民國一○七年六月十二日經股東常會決議民國一○六年度盈餘分配案，有關分派予業主之股利如下：

分派予業主之股利如下：
分派予普通股業主之股利：現金股票合計	107年度
	配股率(元)	金額	配股率(元)

4. 庫藏股

(1) 本公司之子公司達泰投資(股)公司之轉投資公司―富喬工業(股)公司於民國一○ 八年及一○七年十二月三十一日持有本公司之股票分別為 12 千股及 17 千股，市價分別為 417 千元及 237 千元。
(2) 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有股東權利。

5. 其他權益(稅後淨額)

民國108年1月1日期初餘額換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額(稅後淨額)：本公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現(損)益：本公司子公司關聯企業確定福利計劃之再衡量數：本公司子公司關聯企業員工未賺得酬勞：關聯企業處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具：民國108年12月31日餘額	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現 (損)益	確定福利計畫之再衡量數	員工未賺得酬金	合計 (157,021) (114,132) 112,373 22,460 669 (58,352) (1,628) (40) 8,910 4,891
	$ 76,548 (114,132) - - - - - - - -	(87,289) - 112,373 22,460 669 - - - - 4,891	(129,827) - - - - (58,352) (1,628) (40) - -	(16,453) - - - - - - - 8,910 -
	$ (37,584)	53,104	(189,847)	(7,543)	(181,870)

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國外營運機構財務報表換算之兌換差額	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現 (損)益	備供出售金融商品未實現(損)益	確定福利計畫之再衡量數	員工未賺得酬金合計 - 784 - -
$ 142,021 -	- (42,697)	(42,697) 42,697	(98,540) -
142,021 (65,473) - - - - - - -	(42,697) - (12,099) (31,719) (774) - - - -	- - - - - - - - -	(98,540) - - - - (31,517) 60 170 -	- 784 - (65,473) - (12,099) - (31,719) - (774) - (31,517) - 60 - 170 (16,453) (16,453)
$ 76,548	(87,289)	-	(129,827)	(16,453) (157,021)

( 十七 ) 每股盈餘

民國一○八年度及一○七年度基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

基本每股盈餘：歸屬於本公司之本期淨利普通股加權平均流通在外股數(千股) 稀釋每股盈餘：歸屬於本公司之本期淨利普通股加權平均流通在外股數(千股) 員工股票紅利之影響可轉換公司債轉換之影響普通股加權平均流通在外股數(千股) (調整稀釋性潛在普通股影響數後)	108年度 $ 1,735,300	107年度 656,651
	619,407	618,850
	$ 2.80	1.06
	$ 1,735,300	656,651
	$ 619,407 1,400 -	618,850 1,588 557
	620,807	620,995
	$ 2.80	1.06

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( 十八 ) 客戶合約之收入

1. 收入之細分

主要產品/服務線：二層板四層板六層板八層板十層板以上其他	108年度 $ 260,760 2,267,412 2,829,825 2,841,584 11,848,340 -	107年度 301,736 2,435,964 4,145,189 7,528,580 2,975,621 42
	$ 20,047,921	17,387,132

( 十九 ) 員工及董事、監察人酬勞

依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先經董事會決議提撥百分之一至百分之五為員工酬勞、最高百分之三為董監酬勞，但如有以前年度累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依上述比率提撥。

本公司一○八年度及一○七年度員工酬勞估列金額分別為 45,000 千元及 21,000 千元，董事酬勞分別為 23,000 千元及 14,000 千元。本公司係以各該段期間之稅前淨利扣除員工酬勞及董事及監察人酬勞前之金額乘上本公司章程所訂定之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎，並列報為民國一○八年度及一○七年度之營業成本或營業費用。若次年度通過發布財務報告日後有變動，則依會計估計變動處理，並將該變動之影響認列為次年度損益。前述董事會決議分派之員工及董事、監察人酬勞金額與本公司民國一○八年度及一○七年度個體財務報告估列金額並無差異。

( 二十 ) 營業外收入及支出

1. 其他收入

本公司民國一○八年度及一○七年度之其他收入明細如下：

賠償收入設計收入利息收入股利收入其他收入	108年度 $ 18,785 18,912 8,463 2,559 17,199	107年度 22,205 15,563 6,147 1,196 21,410
	$ 65,918	66,521

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2. 其他利益及損失

利益及損失	利益及損失	利益及損失
本公司民國一○八年度及一○七年度之其他利益及損失明細如下： 108年度 107年度外幣兌換利益(損失) $ (90,644) 70,749 處分投資利益 - 7,640 處分不動產、廠房及設備損失 (24,931) (10,431) 透過損益按公允價值衡量之金融負債淨利益 - 40 賠償損失 (11,616) (24,800) 其他損失 (7,261) (136,223) 什項支出 (120) (332) $ (134,572) (93,357)
	$ (134,572)	(93,357)

3. 財務成本

本公司民國一○八年度及一○七年度之財務成本明細如下： 108年度利息費用 $ (114,059) 手續費支出 (726) 減：利息資本化 6,356 $ (108,429)	本公司民國一○八年度及一○七年度之財務成本明細如下： 108年度利息費用 $ (114,059) 手續費支出 (726) 減：利息資本化 6,356 $ (108,429)	107年度 (118,950) (2,109) 11,381
	$ (108,429)	(109,678)

( 廿一 ) 金融工具

1. 信用風險

(1) 信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2) 信用風險集中情況

由於本公司有廣大客戶群，並未顥著集中與單一客戶進行交易，故應收款之信用風險並無顯著集中之虞。而為降低信用風險，本公司亦定期持續評估客戶財務狀況。

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2. 流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

帳面金額	合約現金流量	一年以內	1-5年超過5年 - - - - - - - - - - - - 328,850 158,634 2,895,512 -
$ 737,499 2,184,359 399,134 687,493 5,776 1,252,000 555,124 2,837,000	738,072 2,184,359 399,134 687,493 5,776 1,263,146 592,679 2,947,994	738,072 2,184,359 399,134 687,493 5,776 1,263,146 105,195 52,482
$ 8,658,385	8,818,653	5,435,657	3,224,362 158,634
$ 601,645 2,174,435 541,804 760,670 3,099 1,186,280 4,329,000	601,771 2,174,435 541,804 760,670 3,099 1,205,514 4,792,437	601,771 2,174,435 541,804 760,670 3,099 1,205,514 95,928	- - - - - - - - - - - - 4,696,509 -
$ 9,596,933	10,079,730	5,383,221	4,696,509 -

本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。

3. 匯率風險

(1) 匯率風險之暴險

本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

	108.12.31			107.12.31	台幣
外幣	匯率		外幣	匯率
$ 166,556 1 1,518 52,301 55,907 264 505,584 24,429	美金/台幣= 29.98 歐元/台幣= 33.59 日圓/台幣= 0.28 人民幣/台幣= 4.31 美金/台幣= 29.98 歐元/台幣= 33.59 日圓/台幣= 0.28 人民幣/台幣= 4.31	4,993,354 47 419 225,158 1,676,081 8,859 139,541 105,169	136,377 21 570 53,436 61,480 1,195 383,917 23,865	美金/台幣= 30.72 歐元/台幣= 35.20 日圓/台幣= 0.28 人民幣/台幣= 4.47 美金/台幣= 30.72 歐元/台幣= 35.20 日圓/台幣= 0.28 人民幣/台幣= 4.47	4,188,810 755 158 238,965 1,888,346 42,079 106,806 106,723

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(2) 敏感性分析

本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其他應收款、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、借款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一○八年及一○七年十二月三十一日當新台幣相對於美金、歐元、日圓及人民幣升值 1% ，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一○八年度及一○七年度之稅後(虧損)利益將分別增加或減少 26,315 千元及 18,278 千元。

(3) 貨幣性項目之兌換損益

本公司於108年度及107年度外幣兌換(損)益分別為( 90,644 )千元及 70,749 千元，由於本公司外幣交易種類繁多，故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。 4. 利率分析

本公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1% ，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少 1% ，在所有其他變數維持不變之情況下，本公司民國一○八年度及一○七年度之淨利將分別減少或增加 54,717 千元及 62,073 千元，主因係本公司之浮動利率借款。

5. 其他價格風險

如報導日權益證券價格變動 ( 兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因素不變)，對綜合損益項目之影響如下：

報導日證券價格上漲1% 下跌1%	108年度其他綜合損益稅後金額稅後損益 $ 3,240 -	108年度其他綜合損益稅後金額稅後損益 $ 3,240 -	107年度其他綜合損益稅後金額稅後損益 573 -	107年度其他綜合損益稅後金額稅後損益 573 -
	其他綜合損益稅後金額 $ 3,240		其他綜合損益稅後金額 573
	$ (3,240)	-	(573)	-

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6. 公允價值資訊

(1) 金融工具之種類及公允價值

本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值（包括公允價值等級資訊，但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者，及於活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資，依規定無須揭露公允價值資訊）列示如下：

108.12.31

帳面金額 $ 324,042		公允價值	公允價值	合計 324,042
	第一級 324,042	第二級	第三級
		- - - - - -	- - - - - -
721,920 4,578,646 7 34,575 12,409	- - - - -			- - - - -
5,347,557	-	-	-	-
$ 5,671,599	324,042	-	-	324,042
$ 4,826,499 2,184,359 399,134 687,493 5,776 555,124	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -
8,658,385	-	-	-	-
$ 8,658,385	-	-	-	-

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		107.12.31	107.12.31	合計 57,262
帳面金額		公允價值
	第一級	第二級	第三級 - - - -
$ 57,262	57,262	- - - -
274,938 4,253,991 664	- - -			- - -
4,529,593	-	-	-	-
$ 4,586,855	57,262	-	-	57,262
$ 6,116,925 2,174,435 541,804 760,670 3,099	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -
9,596,933	-	-	-	-
$ 9,596,933	-	-	-	-

(2) 非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

本公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下：

(2.1) 按攤銷後成本衡量之金融資產（持有至到期日金融資產）

如有活絡市場之公開報價，則以市場價格為公允價值；若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計或使用交易對手報價。

(2.2) 按攤銷後成本衡量之金融資產（無活絡市場債務工具投資）及按攤銷後成本衡量之金融負債

( 廿二 ) 財務風險管理

概要

本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險：

(1) 信用風險

(2) 流動性風險

(3) 市場風險

本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標、政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。

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2. 風險管理架構

本公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險，及設定適當風險限額及控制，並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統係定期覆核以反映市場情況及本公司運作之變化。本公司透過訓練、管理準則及作業程序，以發展有紀律且具建設性之控制環境，使所有員工了解其角色及義務。

本公司之審計委員會監督管理人員如何監控本公司風險管理政策及程序之遵循，及覆核本公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人員協助本公司審計委員會扮演監督角色。該等人員進行定期及例外覆核風險管理控制及程序，並將覆核結果報告予審計委員會。

3. 信用風險

信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險，主要來自於本公司應收客戶之帳款及證券投資。

本公司主要潛在信用風險係源自應收帳款類金融商品，惟銷售對象主係為世界知名大廠，且本公司為降低信用風險，亦定期評估該客戶之營運狀況及期應收款項收回之可能性。因該客戶具有廣大客戶群及以往獲利及往來信用紀錄良好，故本公司應收帳款之信用風險並無險著集中之虞。

(1) 投資

銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險，係由本公司財務部門衡量並監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機構、公司組織及政府機關，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。

(2) 保證

本公司政策規定僅能提供財務保證予完全擁有之子公司。於民國一○八年及一○七年十二月三十一日，除子公司外，本公司均無提供任何背書保證。

4. 流動性風險

本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應本公司營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

銀行借款對本公司而言係一項重要流動性來源。民國一○八年及一○七年十二月三十一日，本公司未動用之長短期銀行融資額度分別為 4,117,406 千元及 2,621,992 千元。

5. 市場風險

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(1) 匯率風險

本公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主、亦有美金及人民幣。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、美元及人民幣。

以新台幣為功能性貨幣之集團企業，所借入之人民幣及美元借款，全數使用到期日與借款還款日相同之遠期合約進行避險。

借款利息係以借款本金幣別計價。一般而言，借款幣別係與本公司營運產生之現金流量之幣別相同，主要係新台幣，惟亦有人民幣及美元。在此情況，提供經濟避險而無須簽訂衍生工具，因此並未採用避險會計。

有關其他外幣計價之貨幣性資產及負債，當發生短期不平衡時，本公司係藉由以即時匯率買進或賣出外幣，以確保淨暴險保持在可接受之水準。利率風險

本公司之借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使借款之有效利率變動，而使未來現金流量產生波動。本公司未透過利率交換合約進行避險。 (2) 其他市價風險

本公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資。本公司並未積極交易該等投資，本公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理風險。

( 廿三 ) 資本管理

董事會之政策係維持健全之資本基礎，以維繫投資人、債權人及市場之信心以及支持未來營運之發展。資本包含本公司之股本、資本公積、保留盈餘及非控制權益。董事會控管資本報酬率，同時控管普通股股利水準。

會控管資本報酬率，同時控管普通股股利水準。
負債總額減：現金及約當現金淨負債權益總額負債資本比率	108.12.31 $ 10,157,570 (721,920)		107.12.31 10,517,627 (274,938)
	$ 9,435,650		10,242,689
	$ 11,315,206		9,873,575
		83.39%	103.74%

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七、關係人交易一 ( ) 母公司與最終控制者

本公司為本公司之子公司之最終控制者。

( 二 ) 關係人名稱及關係

於本財務報告之涵蓋期間內與本公司有交易之關係人如下：關係人名稱與本公司之關係 Unitech Electronics International 本公司之子公司 Limited (Unitech BVI) 達泰投資股份有限公司本公司之子公司實密科技股份有限公司本公司之子公司 Unitech Electronics International 本公司之子公司 Limited (Unitech HK) 張元銘本公司之董事長陳正雄本公司之董事富喬工業股份有限公司本公司之關聯企業愛地雅工業股份有限公司其董事長與本公司董事長係二親等關係財團法人燿華文教基金會其董事長與本公司董事長係二親等關係台灣商業聯合總會其董事長與本公司董事長係二親等關係泛太平洋暨東南亞婦女協會其董事長與本公司董事長係二親等關係財團法人環境永績發展基金會其董事長與本公司董事長係二親等關係台灣服務業聯盟協會其董事長與本公司董事長係二親等關係

( 三 ) 與關係人間之交易事項

1. 本公司對關係人之銷售金額及應收關係人款項如下：

子公司	銷	貨 107年度 474	應收關係人款項 108.12.31 107.12.31 7 -
	108年度 $ 15		108.12.31 7

本公司銷售與關係人之銷貨價格與一般客戶間尚無明顯差異，一般客戶授信期間為次月結 30 天至 120 天，關係人之授信期間次月結 120 天。 2. 進貨

本公司對關係人之進貨金額及應付關係人款項如下：

子公司	進	貨 107年度 2,744,174	應付關係人款項 108.12.31 107.12.31 399,134 541,804
	108年度 $ 2,648,191		108.12.31 399,134

本公司對關係人之付款條件係依其資金之寬鬆而定，一般客戶之收款條件約為 90 天；因本公司未向其他供應商進貨相同類型之商品，故交易價格不具比較基礎。

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3. 財產交易

取得金融資產

本公司向關係人取得金融資產明細彙總如下：

關係人名稱	帳列項目		108年度		107年度
		交易股數 $ 34,000	交易標的	交易股數 -	交易標的 -
愛地雅工業股份有限公司	透過其他綜合損益按公允價值之金融資產—非流動		愛地雅工業股份有限公司之私募普通股

4. 借款保證及擔保情形

民國一○八年度及一○七年度本公司向金融機構之借款，係由關係人擔任連帶保證人。

民國一○八年及一○七年十二月三十一日本公司為子公司向金融機構借款提供之背書保證金額分別為 3,413,340 千元及 1,367,818 千元。

於民國一○八年及一○七年十二月三十一日，本公司提供作為子公司向金融機構借款之質押擔保品皆為 38,000 千元，列為「其他金融資產－流動」。

其他
(1) 本公司提供關係人顧問服務情形如下：

108 年度 107 年度子公司 $ 300 1,200

(2) 於民國一○八年及一○七年十二月三十一日，本公司與子公司及關聯企業間因代收代付款項，各項費用及其他支出而產生之其他應收款分別為 12,409 千元及 664 千元，列於「其他應收款－關係人」項下。
(3) 於民國一○八年度及一○七年度對關係人捐贈分別為 4,900 千元及 5,300 千元，列於「銷管費用」項下。

( 四 ) 主要管理階層人員交易

主要管理階層人員報酬包括：

108 年度 107 年度短期員工福利 $ 154,043 102,204

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八、質押之資產

本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱	質押擔保標的	108.12.31 $ 334,415 1,872,246 3,574,272 48,000 55,413 -	107.12.31 334,415 1,871,686 3,757,169 48,000 55,276 34,788
土地房屋及建築機器設備定存單(註1) 定存單(註2) 定存單(註3)	銀行長期借款銀行長期借款銀行長期借款子公司借款擔保關稅局保證金、發貨中心保證金、利澤工業區保證金及外勞保證金、龍德工業區保證金銀行長期借款
		$ 5,884,346	6,101,334

(註 1 )列於「其他金融資產－流動」科目項下。 (註 2 )列於「存出保證金」科目項下。

(註 3 )列於「其他金融資產－非流動」科目項下。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

一
( ) 於民國一○八年十二月三十一日，本公司已簽訂之重大機器設備合約總金額約為 597,671 千元，已支付款項 476,541 千元，列於「不動產、廠房及設備」及「預付設備款」項下。
( 二 ) 本公司已開立而未使用之信用狀：

司已開立而未使用之信用狀：
美金日幣歐元	108.12.31 $ 710	107.12.31 3,322
	$ 422,127	425,550
	$ 264	1,095

( 三 ) 本公司與其他九家同為金鼎綜合證券股份有限公司(下稱金鼎證券)股東之公司(下稱簽署協議書公司)，於民國九十九年八月間與群益證券股份有限公司(下稱群益證券)簽署協議書，約定就金鼎證券員工於九十四年間銷售 GVEC 私募投資商品爭議之投資人求償問題，在 173,000 千元內由群益證券優先處理；其餘部分及風險則由簽署協議書公司負責處理。惟「負責處理」之內容及範圍並未明確定義，且相關案件仍在進行中，本公司須因此負擔賠償責任之可能性甚低，對本公司股東權益應不致產生重大影響。
( 四 ) 本公司於民國一○二年六月間，因客戶拖欠本公司貨款並以產品品質為由向本公司提起訴訟，此案已於一○四年十二月十七日由江蘇省蘇州市中級人民法院判決客戶敗訴，客戶需支付本公司剩餘貨款並加計利息，及負擔訴訟費用。民國一○七年十月間，客戶拖欠本公司貨款已由法院直接執行，客戶已支付款項 4,769 千元，本公司對剩餘貨款 20,754 千元已於臺灣另起訴，並於民國一○八年九月十一日經由臺灣士林地方法院判決本公司敗訴，目前已委由律師提起上訴，惟本公司業已就剩餘貨款，全數提列備抵損失。

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十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項

民國一○九年初新型冠狀病毒肺炎疫情造成本公司於中國地區之經營環境存在不確定性，並對本公司之經營產生影響，包括生產及交貨延誤等，本公司已擴大其他地區之生產及庫存作為因應，惟因相關訊息仍不明確尚無法合理預期對經營結果及財務狀況之影響金額，本公司將持續關注事件發展以即時評估。

十二、其他

員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功能別性質別	108年度	108年度	108年度	107年度	107年度	107年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
員工福利費用薪資費用勞健保費用退休金費用董事酬金其他員工福利費用折舊費用攤銷費用	2,839,098 261,537 116,782 - 96,807 1,355,235 336	737,342 37,532 32,830 27,845 52,017 76,166 5,870	3,576,440 299,069 149,612 27,845 148,824 1,431,401 6,206	2,470,437 242,884 108,563 - 90,222 1,381,986 -	495,615 34,807 28,699 16,152 48,976 58,319 2,828	2,966,052 277,691 137,262 16,152 139,198 1,440,305 2,828

本公司一○八年度及一○七年度員工人數及員工福利費用額外資訊如下：

108年度 5,316	108年度 5,316	107年度 5,295
5		5
$ 786		665
$ 673		561
	19.96%

192

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十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

民國一○八年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重大交易事項相關訊如下：

1. 資金貸與他人：

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	是否為關係人	本期最高金額	期末餘額	實際動支金額	利率區間	資金貸與性質 (註1)	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額 (註)	資金貸與總限額 (註)
													名稱	價值
1	Unitech BVI	上海展華電子有限公司	其他應收款－關係人	是	410,800 (USD13,000千元)	-	-	3.5%	2	-	營運週轉	-	-	-	2,626,749	2,626,749

註：本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與，以不超過貸與公司淨值百分之百為限。
註 1 ：資金貸與性質之填寫方式如下：
(1) 有業務往來者填 1 。
(2) 有短期融通資金之必要者填 2 。

2. 為他人背書保證：

編號 (註一)	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額 (註三)	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額 (註四)	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證
		公司名稱	關係 (註二)
0 0 0 1	本公司本公司本公司上海展華電子有限公司	Unitech BVI 上海展華電子有限公司上海展華電子(南通)有限公司上海展華電子(南通)有限公司	2 2 2 2	5,657,603 5,657,603 5,657,603 1,382,080	1,491,258 752,400 1,317,000 1,317,000	1,343,940 752,400 1,317,000 1,317,000	283,011 359,760 866,602 866,602	38,000 - - -	11.88% 6.65% 11.64% 47.65%	9,052,165 9,052,165 9,052,165 2,211,328	Y Y Y Y	N N N N	N Y Y Y

註一：編號之填寫方法如下：

本公司填 0 。
被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始編號。
註二：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列七種，標示種類即可：
有業務往來之公司。
公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
註三：民國一○八年十二月三十一日財務報表淨值之百分之五十為最高限額。
註四：民國一○八年十二月三十一日財務報表淨值之百分之八十為最高限額。

193

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

3. 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比率	公允價值
本公司本公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司實密科技(股)公司	群益金鼎證券(股)公司愛地雅工業股份有限公司群益金鼎證券(股)公司普通股愛地雅工業(股)公司逸奇科技(股)公司普通股台灣第一生化科技(股)公司亞太醫療器材科技(股)公司	- 實質關係人 - 實質關係人 - - -	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 " " " " " "	4,898 34,000 3,405 2,327 26 5,306 599	55,102 268,940 38,306 18,405 1,700 93,636 5,985	0.21 % 14.51 % 0.15 % 1.00 % 2.02 % 4.00 % 4.52 %	55,102 268,940 38,306 18,405 1,700 93,636 5,985	- - - - - -

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨之公司	交易對象名稱	交易對象名稱	關係	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
					進(銷)貨		金額	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間		單價	授信期間	餘額		佔總應收 (付)票據、帳款之比率
Unitech BVI Unitech BVI 本公司上海展華電子有限公司本公司上海展華電子有限公司	本公司上海展華電子有限公司 Unitech BVI Unitech BVI 上海展華電子有限公司本公司		母公司子公司子公司子公司子公司母公司		銷貨進貨進貨銷貨進貨銷貨		1,650,238 1,619,540 1,650,238 1,619,540 997,953 997,953	99.84% 100.00% 17.15% 34.68% 10.37% 21.37%	收款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。收款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。收款條件係依其資金寬鬆而定。		- - - - - -	收款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。收款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。收款條件係依其資金寬鬆而定。	62,999 (117,743) (62,999) 117,743 (330,139) 330,139		98.21% 100.00% 2.44% 10.98% 12.78% 30.77%		- - - - - -
應收關係人款項達新台					幣一億元或實收資				本額百分之二十以上者：逾期應收關係人款項應收關係人款項提列備抵金額處理方式期後收回金額呆帳金額備註 - - 100,744 (USD2,772千元) (CNY3,128千元) - - - - 62,999 (USD2,101千元) - - - - - (USD0千元) - -
帳列應收款項之公司		交易對象名稱		關係		應收關係人款項餘額		週轉率	逾期應收關係人款項			應收關係人款項期後收回金額		提列備抵呆帳金額		備註
									金額	處理方式
上海展華電子有限公司 Unitech BVI 上海展華電子有限公司		本公司本公司 Unitech BVI		母公司母公司子公司		330,139 62,999 117,743		3.47 9.76 6.86	- - -	- - -		100,744 (USD2,772千元) (CNY3,128千元) 62,999 (USD2,101千元) - (USD0千元)		- - -		- - -

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

9. 從事衍生工具交易：無。

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( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一○八年度本公司之轉投資事業資訊如下（不包含大陸被投資公司）：

單位：千股

投資公司	投資公司			被投資公司	被投資公司	所在	所在	主要營	原始投資金額	原始投資金額	原始投資金額	原始投資金額			期末持有	期末持有	被投資公司	本期認列之	本期認列之
名	稱			名	稱	地區		業項目	本期期末		去年年底		股數		比率	帳面金額	本期損益	投資損益		備註
本公司				Unitech BVI		英屬維京群		轉投資上海展	2,414,937		2,414,937		3.75		100.00%	2,621,883	147,088	142,059		-
						島		廠－印刷電路
								板之銷售
本公司				達泰投資(股)		台北市		投資業	820,019			820,019	82,000		100.00%	1,118,950	(12,366)	(12,366)		-
				公司
本公司				實密科技(股)		台北市		醫療器材、電	346,933			346,933	4,785		57.17%	27,292	(9,981)	(5,623)		-
				公司				子零組件、光
								學儀器等製造
								銷售
本公司				富喬工業(股)		台北市		玻璃及玻璃製	37,632			37,632	2,540		0.59%	41,182	(129,366)	(765)		-
				公司				品製造業
本公司				燿華電子國際		香港		轉投資上海展	153,980			153,980	5,000		6.10%	155,729	136,499	8,323
				(香港)有限公				華－印刷電路
				司				板之銷售
達泰投資(股)公				富喬工業(股)		台北市		玻璃及玻璃製	600,684			600,684	57,734		13.49%	977,192	(129,366)	(17,362)		-
司				公司				品製造業
實密科技(股)公				Schmidt Taiwan		英屬維京群		各種醫療器	18,268			18,268		40	100.00%	611,587	21,450	21,450		-
司				Internationl Ltd.		島		材、電子產品
								之買賣及太陽
								能設備之買賣
Schmidt Taiwan				Schmidt		英屬開曼		各種醫療器	16,894			16,894	500		100.00%	(14,258)	12	12		-
Internationl Ltd.				Technology Inc.				材、電子產品
								之買賣及太陽
								能設備之買賣
Unitech BVI				燿華電子國際		香港		轉投資上海展	2,480,927		2,480,927		77,000		93.90%	2,961,368	136,499	128,176		-
				(香港)有限公				華－印刷電路
				司				板之銷售
)大陸	投			資訊：
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：
大陸被投資			主要營業		實	收	投資	本期期初自	本期匯出或			本期期末自		被投資公司		本公司直接	本期認	期末投	截至本期
								台灣匯出累	收回投資金額			台灣匯出累				或間接投資	列投資	資帳面	止已匯回
公司名	稱		項目		資本額		方式	積投資金額	匯出	收回		積投資金額		本期損益		之持股比例	損益	價值	投資收益
							(註1)										(註2)
上海展華電子		生產和銷售			2,474,777		(二)	2,480,927	-		-	2,480,927			133,292	100.00%	133,292	2,764,160		-
有限公司		印刷電路板
上海展華電子		生產和銷售			2,073,855		(三)	367,320	-		-	367,320			15,345	100.00%	15,345	1,993,038		-
(南通)有限公		印刷電路板						(註3)				(註3)
司
實密國際貿易		各種醫療器				6,523	(三)	6,523	-		-	6,523			372	100.00%	372	(6,615)		-
(上海)有限公		材、電子產品
司		之買賣及太
		陽能設備之
		買賣

( 三 ) 大陸投資資訊：

註 1 ：投資方式區分為下列三種：
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸。
(三)其他方式。
註 2 ：投資損益認列基礎，係依經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表。
註 3 ：含盈餘轉增資美金 7,000 千元。

195

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

2. 赴大陸地區投資限額：

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
本公司	3,144,782 美金104,896千元 (註3)	3,144,782 美金104,896千元	6,789,124
實密科技股份有限公司	6,523 美金200千元	6,523 美金200千元	26,507

3. 與大陸被投資公司間之重大交易事項：

本公司民國一○八年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項，請詳「重大交易事項相關資訊」之說明。

十四、部門資訊

請詳民國一○八年度合併財務報告。

196

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現金及約當現金明細表

民國一○八年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目現金銀行存款	摘要零用金活期存款彰化銀行中山北路分行彰化銀行土城分行土地銀行土城分行台灣銀行土城分行兆豐銀行板南分行其他(均小於5%) 小計外幣存款彰化銀行中山北路分行(美金2,930千元) 國泰世華土城分行(美金1,037千元) 台新銀行南松山分行(美金2,071千元) 台灣銀行土城分行(美金728千元) 聯邦銀行東台北分行(美金2,033千元) 其他(均小於5%) 小計定期存款永豐銀行敦北分行(美金3,000千元) 合作金庫新店分行(美金2,000千元) 土地銀行土城分行(美金2,000千元) 華南銀行土城分行(美金2,000千元)其他(均小於5%) 小計	金額 $ 447
		10,670 27,559 20,105 5,400 11,883 2,444
		78,061
		87,910 31,207 62,350 21,886 61,197 21,099
		285,649
		89,940 59,960 59,960 59,960 87,943
		357,763
		$ 721,920

197

燿華電子股份有限公司

應收帳款明細表

民國一○八年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目非關係人： T66 G57 I11 C37 其他(均小於5%) 小計減：備抵呆帳淨額	金額 $ 1,117,286 800,499 481,335 260,514 1,950,222
	4,609,856 (31,210)
	$ 4,578,646

存貨明細表

金	額淨變現價值 192,493 1,858,850 263,038 283,855	備註
成本 $ 199,909 1,141,229 432,039 283,855
		市價採重置成本市價採淨變現價值〃〃〃〃
2,057,032 (206,633)	2,598,236

$ 1,850,399

198

		備註
提供擔	保或質	押情形		無	無
末		公允價值		55,102	268,940	324,042
期	股數	或張數		4,898	34,000
		本期評價		18,324	98,940	117,264
	處分	(損)益		(4,891)	-	(4,891)
本期減少	股數	或張數金額		1,500 (15,593)	- -	(15,593)
本期增加	股數	或張數金額		- -	34,000 170,000	170,000
期初	股數	或張數公允價值		6,398 $ 57,262	- -	$ 57,262
		名稱	非流動：	群益金鼎證券(股)公司	愛地雅工業股份有限公司

199

		單位：新台幣千元	期末餘額提供擔保	持股％金額或質押情形		100.00 2,621,883 無		100.00 1,118,950 無	57.17 27,292 無	0.59 41,182 無		6.10 155,729 無	3,965,036
				股數		3.75		82,000	4,785	2,540		5,000
			發放現金	股利		-		(12,300)	-	(1,257)		-	(13,557)
			累積換算	調整數		(100,731)		(6,701)	(233)	(295)		(6,169)	(114,129)
				其他		-		14,527	(715)	390		-	14,202
燿華電子股份有限公司	採用權益法之投資變動明細表	民國一○八年一月一日至十二月三十一日	本期增加本期減少依權益法認列	金額股數金額之投資(損)益		- - - 142,059		- - - (12,366)	- (5,231) 註1 (5,623)	25 註2 - (765)		- - 8,323	- - 131,628
				股數		-		-	-
			期初餘額	被投資事業名稱股數(千股) 金額	採權益法評價：	Unitech Electronics 3.75 $ 2,580,555	International Limited(BVI)	達泰投資(股)公司 82,000 1,135,790	實密科技(股)公司 10,016 33,863	富喬工業(股)公司 2,515 43,109	Unitech Electronics	International Limited (HK) 5,000 153,575	$ 3,946,892	註1：係實密科技(股)公司本年度減資彌補虧損所致。	註2：係本年度收到富喬工業(股)公司之股票股利。

200

燿華電子股份有限公司

短期借款明細表

民國一○八年十二月三十一日

單位：新台幣千元

債權人	借款性質	期末餘額	期間	融資額度	擔保品
土地銀行信用借款台灣銀行〃新光銀行〃日盛銀行〃台新銀行〃華南銀行〃板信銀行〃國泰世華銀行〃減：兌換損失合計註：利率區間為0.85%～1.10%。		50,000 一年以內 100,000 〃 150,000 〃 2,746 〃 300,000 〃 50,000 〃 15,371 〃 70,000 〃 (618) $ 737,499		100,000 無 300,000 〃 200,000 〃 62,000 〃 350,000 〃 100,000 〃 124,000 〃 89,940 〃

應付帳款明細表

項目非關係人：霖宏科技阿托科技其他(均小於5%) 小計減：兌換利益合計	金額 $ 382,256 126,783 1,708,091
	2,217,130 (32,771)
	$ 2,184,359

201

燿華電子股份有限公司

其他應付款明細表

民國一○八年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目應付薪資應付設備款應付修繕費其他合計	金額 $ 646,735 293,102 69,200 370,191
	$ 1,379,228

長期借款明細表

	借款	抵押或擔保情形
$	一年內到期部份 - 30,000 100,000 172,000 950,000 -
		無無土地、建物土地、建物土地、建物、機器無
$	1,252,000

註：利率區間為 1.45% ～ 2.04% 。

202

燿華電子股份有限公司

營業收入明細表

民國一○八年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

品名二層板四層板六層板八層板十層板以上銷貨淨額	數量(單位：平方呎) 699.00 4,317.00 2,713.00 1,785.00 3,019.00	金額 $ 260,760 2,267,410 2,829,827 2,841,584 11,848,340 $ 20,047,921

本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表

項目銷管費用：薪工津貼什支保險費佣金支出外銷損失其他(均小於5%) 小計研發費用合計	金額 $ 731,209 175,867 114,954 169,639 343,655 426,565 1,961,889 64,840 $ 2,026,729

203

燿華電子股份有限公司

營業成本明細表

民國一○八年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目直接原料期初存料加：本期進料期末存料直接原料耗用間接材料期初存料加：本期進料減：期末存料轉製造費用間接原料耗用直接人工製造費用製造成本加：期初在製品減：期末在製品轉其他損失製成品成本加：期初製成品減：期末製成品轉其他損失期末境外倉製成品銷售成本期初存貨加：本期進貨期末製成品買賣銷貨成本加：存貨呆滯及跌價損失減：廣告費及樣品費出售廢料營業成本	金額 $ 71,108 2,691,488 (104,657)
	2,657,939
	86,181 2,801,776 (95,252) (405,030)
	2,387,675
	2,374,741 4,516,863
	11,937,218
	1,261,331 (1,141,229) (2,147)
	12,055,173
	260,442 (225,284) (3,285) (206,755)
	11,880,291
	137,503 4,131,417 (283,855)
	3,985,065
	99,277 (14,760) (180,479)
	$ 15,769,394

不動產、廠房及設備成本及累計折舊變動明細表，請詳財務報告附註六(七)。使用權資產成本及累計折舊變動明細表，請詳財務報告附註六(八)。

204

六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，是否有發生財務週轉困難情事：無。柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項
一、財務狀況比較分析表：

單位：新台幣仟元； %

			單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%
年度項目	108年度	107年度	差異
			金額	％
流動資產	7,345,702	6,447,781	897,921	13.93%
非流動資產	14,127,074	13,943,421	183,653	1.32%
資產總額	21,472,776	20,391,202	1,081,574	5.30%
流動負債	6,399,760	5,775,028	624,732	10.82%
非流動負債	3,757,810	4,742,599	(984,789)	-20.76%
負債總額	10,157,570	10,517,627	(360,057)	-3.42%
普通股股本	6,194,072	6,194,072	0	0.00%
資本公積	2,831,974	2,822,047	9,927	0.35%
保留盈餘	2,471,030	1,014,477	1,456,553	143.58%
其他權益	(181,870)	(157,021)	(24,849)	15.83%
庫藏股票	0	0	0	0.00%
權益總額	11,315,206	9,873,575	1,441,631	14.60%
負債及權益總額	21,472,776	20,391,202	1,081,574	5.30%
重大變動項目說明(增減變動超過50%以上)： 1.保留盈餘增加係因獲利所致。

二、財務績效比較分析表：

財務績效比較分析表：	財務績效比較分析表：	財務績效比較分析表：	財務績效比較分析表：	財務績效比較分析表：
單位：新台幣仟元；%
年度項目	108年度	107年度	增減金額	變動比例 (%)
營業收入淨額	20,047,921	17,387,132	2,660,789	15.30%
營業成本	15,769,394	15,267,637	501,757	3.29%
營業毛利	4,278,527	2,119,495	2,159,032	101.87%
營業費用	2,026,729	1,411,000	615,729	43.64%
營業淨利(損)	2,251,798	708,495	1,543,303	217.83%
營業外收入及支出	(45,455)	13,322	(58,777)	-441.20%
稅前淨利(損)	2,206,343	721,817	1,484,526	205.67%
減:所得稅費用	471,043	65,166	405,877	622.84%
本期淨利(損)	1,735,300	656,651	1,078,649	164.27%
重大變動項目說明(增減變動超過50%以上)： 1.營業毛利增加係因產品結構變化，獲利高的軟硬板增加所致。 2.營業淨利增加係因營業毛利增加所致。 3.營業外收入及支出減少係因匯兌損失增加及權益法投資收益減少所致。 4.稅前淨利增加係因營業毛利增加所致。 5.所得稅費用增加係因稅前淨利增加所致。 6.本期淨利增加係因營業毛利增加所致。

205

三、現金流量分析：

一 ( )108 年度現金流量分析：

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
期初現金餘額	全年來自營業活動淨現金流量	全年因投資及融資活動淨現金流量	現金剩餘 (不足)數額	現金不足額之補救措施
				投資計劃	理財計劃
274,938	3,145,532	(2,698,550)	721,920	---	---

營業活動之現金流入約 31.45 億:主要係因本年度獲利及折舊所致。
投資活動之現金流出約 10.56 億：主要係因購置固定資產所致。
融資活動之現金流出約 16.42 億：主要係因償還長期借款及發放現金股利所致。
( 二 ) 預計現金不足額之補救措施及流動性分析：不適用。

( 三 ) 未來一年現金流動性分析：

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
期初現金餘額	全年來自營業活動淨現金流量	全年因投資及融資活動淨現金流量	現金剩餘 (不足)數額	現金不足額之補救措施
				投資計劃	理財計劃
721,920	2,160,668	(2,110,020)	772,568	---	---

營業活動：預期獲利及折舊，致產生現金流入。
投資活動：預期購置固定資產，致產生現金流出。

206

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：

一 ( ) 重大資本支出之運用情形及資金來源

單位：新台幣千元

計劃項目	實際或預期之資金來源	實際或預期完工日期		實際或預定資金運用情形	實際或預定資金運用情形	實際或預定資金運用情形	實際或預定資金運用情形
			108年度	109年度	110年度	111年度	112年度	113年度
購置機器設備	自有資金	108.12.31	917,775
購置機器設備	自有資金	109.12.31		1,000,000
購置機器設備	自有資金	110.12.31			1,200,000
購置機器設備	自有資金	111.12.31				1,200,000
購置機器設備	自有資金	112.12.31					1,200,000
購置機器設備	自有資金	113.12.31						1,200,000

( 二 ) 預計可能產生效益

年度	項目	生產量 (SF)	銷售量 (SF)	銷售值 (仟元)	毛利 (仟元)
109	印刷電路板	12,915,765	12,915,765	18,066,483	2,709,972
110	印刷電路板	13,595,542	13,595,542	19,017,351	3,803,470
111	印刷電路板	14,311,097	14,311,097	20,018,264	4,003,653
112	印刷電路板	15,064,313	15,064,313	21,071,857	4,214,371
113	印刷電路板	15,857,171	15,857,171	22,180,902	4,436,180

207

五、最近年度轉投資政策及其獲利或虧損之主要原因與其改善計畫及未來一年投資計畫

五、最近年度轉投資政策及其獲利或虧損之主要原因與其改善計畫及未來一年投資計畫	五、最近年度轉投資政策及其獲利或虧損之主要原因與其改善計畫及未來一年投資計畫	五、最近年度轉投資政策及其獲利或虧損之主要原因與其改善計畫及未來一年投資計畫	五、最近年度轉投資政策及其獲利或虧損之主要原因與其改善計畫及未來一年投資計畫	五、最近年度轉投資政策及其獲利或虧損之主要原因與其改善計畫及未來一年投資計畫	五、最近年度轉投資政策及其獲利或虧損之主要原因與其改善計畫及未來一年投資計畫	五、最近年度轉投資政策及其獲利或虧損之主要原因與其改善計畫及未來一年投資計畫
108 年12 月31日(單位：仟元)
項目公司別	投資金額	獲利或虧損金額	政策	獲利或虧損之主要原因	改善計畫	未來投資計畫
UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONAL LIMITED	USD 75,000	NTD 147,088	轉投資上海展華電子有限公司	權益法投資收益	不適用	---
UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONAL (HK) LIMITED	USD 5,000	NTD 136,499	轉投資上海展華電子及上海展華電子(南通)有限公司	權益法投資收益	不適用	---
達泰投資(股)公司	NTD 820,019	NTD (12,365)	一般投資公司	權益法投資損失	加強轉投資事業控管及增加穩定獲利來源	--
實密科技(股)公司	NTD 346,933	NTD (9,981)	醫療器材、電子零組件、光學儀器之買賣	營收下降	已於109.1.15 處分股權	--

六、風險事項之分析評估：

一
( ) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：

項目	108 年度(仟元)
利息費用	108,429
兌換利益(損失)	(90,644)

印刷電路板產業為一資本、技術密集之產業，固定資產投資大，各方面資金需求也高。而設備及製造所需之原物料供應皆以美、日廠商為主；行銷業務亦以外銷為導向，報價均以客戶所在地之貨幣為準，故匯率及利率之波動，會引致兌換損益及利息費用之增減，進而影響公司損益。

通貨膨脹方面：本公司截至目前尚未有因通貨膨脤而對損益產生重大影響之情事。

( 二 ) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧
損之主要原因及未來因應措施 : 公司並無從事高風險、高槓桿之投資，雖有背書保證及資金貸與他人但皆依規定之辦法辦理。

( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用：

人但皆依規定之辦法辦理。研發計畫及預計投入之研發費用：
未來研發計畫	須再投入之研發費用(仟元)
Sip/Aip 軟硬板開發	13,800
5G PCB開發
Hybrid ADAS PCB 開發

( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：無。
( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：無。
( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：無。
( 七 ) 進行併購之預期效益及可能風險：無。
( 八 ) 擴充廠房之預期效益及可能風險：無。
( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險：無。

208

( 十 ) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響及風險：無。

( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響及風險：無。

( 十二 ) 訴訟或非訴訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訴訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：

本公司於102年6月間，因客戶拖欠本公司貨款，並以產品品質為由向本公司提起訴訟，此案已於104年12月17日由江蘇省蘇州市中級人民法院判決客戶敗訴，客戶需支付本公司剩餘貨款並加計利息及負擔訴訟費用，民國一○七年十月間，客戶拖欠本公司貨款已由法院直接執行，客戶已支付款項4,769千元，本公司對剩餘貨款20,754千元已於台灣另起訴訟，並於民國ㄧ○八年九月十一日經由臺灣士林地方法院民事判決本公司敗訴，目前已委由律師提起上訴，判決結果已於一○九年三月二十五日判決本公司敗訴，本公司業已就剩餘貨款，全數提列備抵損失。

本公司董事長張元銘先生於102年6月11日接獲台灣台北地方法院檢察署99年度偵字第19504 號起訴書，係因台灣台北地方法院檢察署認本公司董事長張元銘，於擔任金鼎綜合證券(股)公司董事長期間涉有違反證券交易法而提起公訴。一審無罪判決，但檢察官提起上訴，目前繫屬台灣高等法院審理中，經評估對本公司財務業務尚無重大影響。

( 十三 ) 其他重要風險及因應措施：資安風險及因應措施如下所示：

公司主機及資料設備放置於嚴格控管的資訊機房內，擁有穩定空調及不斷電系統，以維護資料中心持續提供服務及運作。同時，所有服務皆已建立備份機制，並設有防火櫃，以存放磁帶，方便日後的調閱及查核。

已針對主要系統建置即時備援機制，並實施雙主力房架構。當單一機房無法使用時，可將服務移轉至備援機房，以確保服務不中斷。同時，為進一步提升發生災難復原的能力，每季定期辦理重要系統備援演練。

就今年的主要系統專案部分：

1、資訊網路規劃汰換核心網路交換器及主力辦公區網路設備計畫，減少舊設備可能帶來的營運風險，預定今年內執行完成。

2、電腦汰換

因應微軟Window 7 作業系統停止支援，今年規劃將逐步汰換電腦為Windows 10 作業系統電腦，以減少作業系統漏洞可能引發的資安問題。

3、強化設備電腦資安

架構封閉式網路，並導入防毒牆機制，以避免機台上網造成中毒影響生產。同時，嚴格卡控資料傳輸以及USB 使用。

總結：

燿華資訊單位積極採取多項保護措施以確保資訊系統持續運作，雖仍無法保證沒有任何可能被有心人士利用及入侵的資安弱點，但每年都會定期委外進行弱點掃描，嚴格檢視自身的資安風險。並依每年的資安趨勢，採購必要相對應的軟硬體設備，以改善資安弱點，確保公司重要的資訊服務能持續運行，減少營運風險。

七、其他重要事項：無

209

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料

（一）關係企業合併營業報告書：
關係企業概況：
(1) 關係企業組織圖 (108 年 12 月 31 日)

燿華電子 ( 股 ) 公司

		圖(108年12月31日)	圖(108年12月31日)	圖(108年12月31日)	圖(108年12月31日)
		燿華電子(股)公司
Unitech Electronics International Limited Unitech Electronics International (HK) Limited 上海展華電子有限公司達泰投資 (股)公司上海展華電子(南通)有限公司 (2)各關係企業基本資料 100% 100% 93.9% 100% 6.1% 82.19% 17.81%
企業名稱	設立日期		地址	實收資本額	主要營業或生產項目
Unitech Electronics International Limited	84-08-10		Palm Grove House, P.O. Box 438, Road Town, Tortola, British,Virgin Islands	美金 75,000	轉投資Unitech Electronics International (HK) Limited
Unitech Electronics International (HK) Limited	96-11-21		2/F, Jonsim Place, No. 228 Queen’s Road East, Wanchai, HK	美金 82,000	轉投資上海展華電子有限公司及轉投資上海展華電子(南通) 有限公司
上海展華電子有限公司	84-12-21		上海市青浦區滬青平公路1750號	美金 76,800	印刷電路板製造及銷售
上海展華電子(南通)有限公司	107-02-08		南通高新區希望大道 99號	美金 67,374	印刷電路板製造及銷售
達泰投資(股)公司	87-09-25		台北市敦化南路二段 216號28樓	新台幣 820,000	一般投資
實密科技(股)公司	78-11-04		台北市信義區忠孝東路5段1之3號10樓	新台幣 220,000	各種醫療器材及電子產品之買賣
Schmidt Taiwan International Ltd	87-07-30		英屬維京群島	美金 540	各種醫療器材、電子產品、太陽能設備之買賣
Schmidt Technology Inc.	89-09-27		英屬開曼	美金 500	各種醫療器材、電子產品、太陽能設備之買賣
實密國際貿易(上海)有限公司	94-03-17		上海市外高橋保稅區日京路35號凱興大樓十層1006室	美金 200	各種醫療器材、電子產品、太陽能設備之買賣

210

(3) 依公司法第三百六十九條之三推定為有控制與從屬關係者其相同股東或董事資料：不適用。
(4) 整體關係企業經營與分工情形：

本公司、 Unitech Electronics International Limited 、 Unitech Electronics International (HK) Limited 及上海展華電子有限公司皆係從事多層印刷電路板之設計製造及買賣，其中 Unitech Electronics International Limited 轉投資 Unitech Electronics International (HK)Limited 再轉投資上海展華電子有限公司及上海展華電子 ( 南通 ) 有限公司，作為拓展大陸市場之據點。

達泰投資股份有限公司係為一般投資業。

實密科技 ( 股 ) 公司及其子公司係以各種醫療器材及電子產品之買賣為主。

(5) 各關係企業董事、監察人資料：

108 年 12 月 31 日(單位：股／%)

		108 年12	月31日(單位：股／%	月31日(單位：股／%
企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份
			股數	持股比例
Unitech Electronics International Limited	董事	燿華電子(股)公司代表人：張元銘	3,750	100.00%
	董事	燿華電子(股)公司代表人：陳正雄
Unitech Electronics International (HK) Limited	董事	Unitech Electronics International Limited 代表人：張元輔	77,000,100	93.90%
	董事	Unitech Electronics International Limited 代表人：陳正雄
上海展華電子有限公司	董事長	Unitech Electronics International (HK) Limited 代表人：張元銘	---	100.00%
	董事	Unitech Electronics International (HK) Limited代表人：許正弘
	董事	Unitech Electronics International (HK) Limited代表人：陳正雄
	董事	Unitech Electronics International (HK) Limited代表人：張平沼
	董事	Unitech Electronics International (HK) Limited代表人：洪顯青
	監察人	Unitech Electronics International (HK) Limited代表人：張元輔
達泰投資(股)公司	董事長	燿華電子(股)公司代表人：張平沼	82,000,000	100.00%
	董事	燿華電子(股)公司代表人：陳正雄
	董事	燿華電子(股)公司代表人：張元銘
	監察人	燿華電子(股)公司代表人：張元輔

211

實密科技(股)公司	董事長	燿華電子(股)公司代表人：張元輔	83,700	57.17%
	董事	燿華電子(股)公司代表人：許正弘
	董事	燿華電子(股)公司代表人：陳正雄
	董事	聯昇投資(股)公司代表人：呂宏生
	董事	呂盛賢
	監察人	鄭正德
	監察人	呂光璧
Schmidt Taiwan International Ltd.	董事長	實密科技(股)公司代表人：張元輔	40,000	100%
	董事	實密科技(股)公司代表人：呂盛賢
	董事	實密科技(股)公司代表人：鄺森波
Schmidt Technology Inc.	董事長	Schmidt Taiwan Internation Ltd. 代表人：呂盛賢	500,000	100%
	董事	Schmidt Taiwan Internation Ltd. 代表人：簡添文
實密國際貿易(上海)有限公司	董事長	Schmidt Technology Inc. 代表人：張元輔	---	100%
	董事	Schmidt Technology Inc. 代表人：鄺森波
	董事	Schmidt Technology Inc. 代表人：呂盛賢
上海展華電子(南通)有限公司	董事長	上海展華電子有限公司代表人：張元銘	---	82.19%
	董事	上海展華電子有限公司代表人：許正弘
	董事	上海展華電子有限公司代表人：陳正雄
	董事	上海展華電子有限公司代表人：張平沼
	監察人	上海展華電子有限公司代表人：張凱程吳錦芳
	董事	Unitech Electronics International (HK) Limited代表人：張元輔	---	17.81%
	監察人	Unitech Electronics International (HK) Limited代表人：張凱程、吳錦芳

212

每股盈餘	---	---	---	---	(0.15)	---
本期損益	147,088	136,499	133,292	15,345	(12,365)	(9,981)
營業利益	31,762	0	177,853	0	(12,513)	107,594
營業收入	1,652,965	0	4,670,533	0	0	366,998
淨值	2,626,749	3,117,096	2,764,160	1,993,038	1,118,950	47,855
負債總額	414,056	2,045	2,511,404	888,429	14,709	242,902
資產總額	3,040,805	3,119,141	5,275,564	2,881,467	1,133,659	290,757
資本額	2,414,937	2,634,907	2,474,777	2,073,855	820,000	83,700
企業名稱	Unitech Electronics International Limited	Unitech Electronics International (HK) Limited	上海展華電子有限公司	上海展華電子(南通)有限公司	達泰投資(股)公司	實密科技(股)公司

213

( 二 ) 聲明書

聲明書

本公司民國一○八年度(自民國一○八年一月一日至十二月三十一日止)依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：燿華電子股份有限公司

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董事長：張元銘
驪
----- End of picture text -----

日期：民國一O 九年三月二十三日

( 三 ) 關係報告書：不適用

214

二、最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形: 無
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無四、其他必要補充說明事項：無
玖、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第36 條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無

215

燿華電子股份有限公司

董事長：張元銘驪

	理副總長總經理室審計委員會薪酬委員會	理副總長總經理室審計委員會薪酬委員會	理副總長總經理室審計委員會薪酬委員會	技術處生管處行銷處品保處宜蘭廠企劃室生產處資訊處財會處採購處行政處工務處工程處產品處宜蘭分公司環工處

董事會	長	理	副總
	董事	總經	執行

				企劃室

日期	議案內容	審計委員會決議結果及公司對審計委員會意見之處理
第十三屆第七次 108.03.21	1. 本公司１０７年度營業報告書及財務報表(含合併)。	1. 所有獨立董事同意通過。 2. 公司對獨立董事意見處理：全體董事同意通過。
	2. 修訂本公司內部控制制度及內部稽核制度。
	3. 捐贈泛太平洋暨東南亞婦女協會中華民國分會。
第十三屆第八次 108.04.30	1. 修訂本公司「資金貸與他人作業程序」及「背書保證作業程序」。	1. 所有獨立董事同意通過。 2. 公司對獨立董事意見處理：全體董事同意通過。
	2. 新增、修訂本公司內部控制制度及內部稽核制度。
第十三屆第十一次 108.09.25	1. 本公司為子公司上海展華電子有限公司美金貳仟肆佰萬元整之中期授信融資提供連帶保證。	1. 所有獨立董事同意通過。 2. 公司對獨立董事意見處理：全體董事同意通過。
	2. 本公司為子公司上海展華電子(南通)有限公司人民幣參億元整之中期授信融資提供連帶保證。
第十三屆第十二次 108.11.12	1. 修訂本公司內部控制制度及內部稽核制度。	1. 所有獨立董事同意通過。 2. 公司對獨立董事意見處理：全體董事同意通過。
	2. 捐贈「環境永續發展基金會」。
第十三屆第十三次 108.12.24	1. 參與「愛地雅工業股份有限公司」私募股份乙案。	1. 所有獨立董事同意通過。 2. 公司對獨立董事意見處理：全體董事同意通過。
	2. 修訂本公司內部控制制度。

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	符合上市上櫃公司治理實務守則規定符合上市上櫃公司治理實務守則規定	符合上市上櫃公司治理實務守則規定	符合上市上櫃公司治理實務守則規定	依公司實際運作情形辦理	符合上市上櫃公司治理實務守則規定
運作情形	摘要說明	(三)本公司已於109.3.23董事會訂定績效評估辦法，將於109年度起進行績效評估，且將績效評估結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考。 (四) 本公司每年定期檢視簽證會計師之獨立性，要求簽證會計師提供「超然獨立聲明書」，經本公司109.3.5審計委員會及董事會評估簽證會計師及其親屬與本公司除簽證及財稅案件之費用外，無其他財務利益及業務關係，亦非本公司股東，其非為本公司之利害關係人。	本公司於109.4.28董事會通過設置公司治理主管，並配置適任及適當人數之公司治理人員負責公司治理相關事務。	本公司設有發言人制度並妥善利用公司網頁設置企業社會責任專區、職員專區、業務洽詢等溝通管道。	本公司設有股務室處理股東會及股務相關事宜。	(一) 本公司設有網站，揭露財務業務及公司治理資訊。網址：www.pcbut.com.tw。
	否				√
	是	√ √	√	√		√
評估項目		（三）公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估，且將績效評估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考？（四）公司是否定期評估簽證會計師獨立性？	四、上市上櫃公司是否配置適任及適當人數之公司治理人員，並指定公司治理主管，負責公司治理相關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、協助董事、監察人遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄等)？	五、公司是否建立與利害關係人溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？	六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？	七、資訊公開（一）公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？

與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	無重大差異無重大差異無重大差異無重大差異無重大差異	無重大差異
運作情形(註1)	摘要說明(註2)	(二) 本公司工作規則中有明確規範員工獎懲制度，並建置完善之員工績效管理辦法，獎勵優秀員工。。 (三)本公司重視員工安全與健康，定期實施員工安衛教育、舉辦消防演練、實施作業環境危害控制評估、提供適當充足之防護工具並通過OHSAS 18001及TOSHMS系統認證。 (四)本公司每年度安排員工教育訓練，提供相關同仁參與內外部訓練。 (五)本公司設有客服單位專責處理客戶申訴案件。 (六))本公司將企業社會責任納入供應商管理程序，並定期評估、監督供應商企業社會責任實踐之表現。	公司業已取得英國標準協會(BSI)AA1000保證標準的第1應用類型評估查證意見聲明書：表明本公司2018年符合GRI準則核心選項。
	否
	是	√ √ √ √ √	√
評估項目		（二）公司是否訂定及實施合理員工福利措施（包括薪酬、休假及其他福利等），並將經營績效或成果適當反映於員工薪酬？（三）公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？（四）公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？（五）對產品與服務之顧客健康與安全、客戶隱私、行銷及標示，公司是否遵循相關法規及國際準則，並制定相關保護消費者權益政策及申訴程序？（六）公司是否訂定供應商管理政策，要求供應商在環保、職業安全衛生或勞動人權等議題遵循相關規範，及其實施情形？	五、公司是否參考國際通用之報告書編製準則或指引，編製企業社會責任報告書等揭露公司非財務資訊之報告書？前揭報告書是否取得第三方驗證單位之確信或保證意見

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UNITECH — Annual Report 2019

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燿華電子股份有限公司

目 錄

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生 :

108 年度財務及營運成果

109 年度營業計劃

未來發展策略

總體經濟因素:

外部競爭環境:

需求部份：

供應部份：

公司發展策略:

(1) 車載電子板：

(3) 軟硬結合板

3. 致力於CSR 與綠色燿華的發展

貳、公司簡介

( 二 ) 各主要部門所營業務：

表一 : 法人股東之主要股東

表二：表一主要股東為法人者其主要股東

2. 董事所具專業知識及獨立性之情形：

四、公司治理運作情形：

一 ( ) 董事會運作情形：

其他應記載事項：

( 二 ) 審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形：

其他應記載事項：

( 四 ) 公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：

1.薪資報酬委員會成員資料

2.薪資報酬委員會職責

3.薪資報酬委員會運作情形資訊

燿華電子股份有限公司

會計師公費資訊級距表

肆、募資情形

一、股本來源 一 ( ) 股份種類

( 二 ) 股本形成經過

( 三 ) 總括申報制度相關資訊：不適用。

二、股東結構

三、股權分散情形 1. 普通股

2. 特別股：無

四、主要股東名單（持有股數達總額百分之五以上或股權比例佔前十名之股東）

八、員工及董事酬勞

九、公司買回本公司股份情形：無

伍、營運概況

一 ( ) 業務範圍

(1) 產品：雙面印刷電路板、多層印刷電路板

1. 產業之現況與發展

2. 產業上、中、下游之關聯性

圖如下所示：

3. 產業競爭與發展趨勢

( 三 ) 技術及研發概況

2. 最近年度及截至年報刊印日止開發成功之技術或產品

( 四 ) 長、短期業務發展計畫

二、市場及產銷概況

一 ( ) 市場分析

1. 主要產品之銷售地區

2. 市場佔有率

3. 市場未來的供需狀況與成長性

4. 競爭利基

(1) 優秀的經營團隊

(2) 技術研創與時俱進：

(3) 高質量生產技術：

(4) 國際化行銷能力：

1. 主要產品之重要用途

2. 產製過程

( 三 ) 主要原料之供應狀況

（五）最近二年度生產量值表：

（六）最近二年度銷售量值表：

五、勞資關係

2. 員工訓練及進修制度：

108 年外部教育訓練

3. 退休制度與其實施情形：

六、重要契約：

陸、財務概況

簡明資產負債表 ( 個體 )

簡明資產負債表 ( 合併 )

簡明綜合損益表 ( 個體 )

簡明綜合損益表 ( 合併 )

單位：新台幣仟元

UNITECH Annual Report 2019

目錄

一、股本來源一 ( ) 股份種類

會計師查核報告

燿華電子股份有限公司董事會公鑒：

燿華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註