股票代碼： 2367

可至以下網址查詢本公司年報資料

( 公開資訊觀測站 :http://mops.twse.com.tw)

燿華電子股份有限公司 Unitech Printed Circuit Board Corp.

一Ｏ三年度

年報

中華民國一Ｏ四年三月三十一日刊印

一、本公司發言人、代理發言人姓名、職稱及電話：

發言人姓名：李麗君

(1) 職稱：副總經理
─
(2) 聯絡電話：（０２）２２６８５０７１
(3) 電子郵件信箱： [email protected] 代理發言人姓名：吳錦芳
(1) 職稱：副總經理
─
(2) 聯絡電話：（０２）２２６８５０７１
(3) 電子郵件信箱： [email protected]

二、公司地址及電話：

  - (1) 地址：一 廠：新北市土城區工業區中山路６２號

        - 二 廠：新北市土城區工業區中山路４巷３號

        - 三 廠：新北市土城區工業區大同街１２號

        - 四 廠：新北市土城區工業區中山路６號 宜蘭廠：宜蘭縣蘇澳鎮頂寮里頂平路３６號 宜蘭分公司 ( 太陽能 ) ：宜蘭縣五結鄉利工一路二段１６號

  - (2) 電話：一 廠：（０２）２２６８－７８２６

        - 二 廠：（０２）２２６８－５０７１

        - 三 廠：（０２）２２６８－０５８０

        - 四 廠：（０２）２２６８－５０７１ 宜蘭廠：（０３）９７０－５８１８ 宜蘭分公司 ( 太陽能 ) ：（０３）９９０－５５６０

三、辦理股票過戶機構之名稱、地址及電話：

 - (1) 名稱：燿華電子股務室

 - (2) 地址：台北市敦化南路二段９８號１２樓

 - (3) 電話：（０２）２７０５－１３３３

 - (4) 網址： http://www.pcbut.com.tw

四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址及電話：

 - (1) 姓名：林恒昇、陳蓓琪

 - (2) 事務所名稱：安侯建業聯合會計師事務所

 - (3) 地址：台北市信義路五段７號６８樓 ( 台北 101 大樓 )

 - (4) 電話：（０２）８１０１－６６６６

 - (5) 網址 :  http://www.kpmg.com.tw

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式:無
六、本公司網址： http://www.pcbut.com.tw

燿華電子股份有限公司

壹、致股東報告書 .................................................................................................................................... 1 貳、公司簡介 ............................................................................................................................................ 3 叁、公司治理報告 .................................................................................................................................. 5 一、公司組織 ................................................................................................................................... 5 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ....................... 7 三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 ................................................... 13 四、公司治理運作情形 ................................................................................................................. 19 五、會計師公費資訊 ..................................................................................................................... 38 六、更換會計師資訊 ..................................................................................................................... 39 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之情形 .......................................................................................... 40 八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 .................................................................................................... 41 九、持股比例占前十名股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊 42 十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例 ............................................................................................ 43

肆、募資情形 . ........................................................................................................................................................ 44 一、股本來源 ................................................................................................................................... 44 二、股東結構 ................................................................................................................................... 45 三、股權分散情形 ........................................................................................................................... 46 四、主要股東名單 ........................................................................................................................... 47 五、最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 ....................................................... 47 六、公司股利政策及執行狀況 ....................................................................................................... 48 七、本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 ....................................... 48 八、員工分紅及董事、監察人酬勞 ............................................................................................... 48 九、公司買回本公司股份情形 ....................................................................................................... 49 十、公司債 ( 含海外公司債 ) 之辦理情形 ........................................................................................ 49 十一、特別股辦理情形 ................................................................................................................... 49 十二、海外存託憑證辦理情形 ....................................................................................................... 49 十三、員工認股權憑證辦理之情形 ............................................................................................... 49 十四、限制員工權利新股辦理情形 ............................................................................................... 49 十五、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ....................................................................... 49 十六、資金運用計畫執行情形應記載事項 ................................................................................... 49

伍、營運概況 ............................................................................................................................................ 50 一、業務內容 .................................................................................................................................. ..50 二、市場及產銷概況 ....................................................................................................................... 54 三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率 .......................................................................................................................... 61 四、環保支出資訊 ........................................................................................................................... 62 五、勞資關係 ................................................................................................................................... 62 六、重要契約 ................................................................................................................................... 65 陸、財務概況 .......................................................................................................................................... 66 一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表及簽證會計師姓名及其查核意見 ................... 66 二、最近五年度財務分析 ............................................................................................................... 74 三、最近年度財務報告之監察人審查報告 ................................................................................... 84 四、最近年度財務報表含會計師查核報告 ................................................................................... 85 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 ............................................................... 141 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響 .............................................................................................. 192 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析並評估風險事項一、財務狀況比較分析表 ................................................................................................................. 192 二、財務績效比較分析表 ................................................................................................................. 192 三、現金流量分析 ............................................................................................................................. 193 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ............................................................................. 194 五、最近年度轉投資政策及其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 ......... 195 六、風險事項之分析評估 ................................................................................................................. 195 七、其他重要事項 ............................................................................................................................. 196 捌、特別記載事項 . ................................................................................................................................... 197 一、關係企業相關資料 ..................................................................................................................... 197 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 ..................................................... 202 三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形 ................................. 202 四、其他必要補充說明事項 ....................................................................................................................... 202 玖、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第 36 條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 .................................................................................................................... 202

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生 :

2014 年全球經濟緩步成長，消費性電子產品主力－平板電腦成長趨緩，手機總數雖然保持成長，但是市場品牌呈現大者恆大，而且中低價位產品成為市場主流，競爭更加激烈，對於零組件PCB 供應商的挑戰更是嚴峻。燿華電子經營團隊秉持著一貫專注、創新、品質至上的精神努力不懈，在本年度順利達成了營收、獲利雙成長的目標。

一 0 三年度經營績效如下

一、合併財務報表

營業收入為 13,875,993 仟元，較去年成長4.5%。
營業淨利為 262,791 仟元，轉虧為盈，較去年增加303,430 仟元。
稅後淨利為 513,208 仟元。
每股盈餘（稅後） 0.9 元。

綜上所述，103 年度合併本期淨利較102 年度增加254,061 仟元，成長 98.04%。

二、個體財務報表

營業收入為 10,813,382 仟元，較去年成長5.04%。
營業淨利為 92,700 仟元，轉虧為盈，較去年增加335,168 仟元。
稅後淨利為 512,356 仟元。

綜上所述，103 年度本期淨利較102 年度增加263,685 仟元，成長106.04%。

一 0 四年度營業計劃

一、本公司104 年度將持續進行產能去瓶頸之投資與研發活動。
二、基於風險分散與產能利用最佳化的考量，將努力引入更多的主力客戶，提升營收與獲利貢獻。

未來公司之發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經濟環境之影響

公司未來的發展主軸除了原有的高階HDI 板將持續深入精進之外，軟硬結合板及汽車板也是持續發展的重點。

有利發展之總體經濟因素：美國經濟環境復甦、台灣及主要國家貨幣政策持續維持寬鬆、石油和基本金屬價格處於低檔水準、印度與東南亞等新興國家電子產品需求逐漸成熟等。

潛在威脅之不利因素：中東恐怖活動蔓延、希臘與歐盟間財政樽節爭議、中國經濟成長減緩。

本公司將秉持一貫審慎、穩健的態度面對下一階段的挑戰，做好面對挑戰、控制風險的準備，提高市場佔有率、增加銷售、提昇獲利。

敬祝各位健康快樂！

貳、公司簡介

一、公司簡介：

（一）設立登記日期 : 民國七十三年十二月三十一日
（二）本公司沿革 (104 年 3 月 31 止 ) ：
73 年 12 月公司正式成立。
74 年 7 月正式開工。
75 年 6 月經美國 CPI(COMPUTER PERIPHERAL INC ) 稽核通過為其專用 PC 板供應商。 77 年 10 月開始量產八層 PC 板。
82 年 12 月通過商品檢驗局 ISO 9002 認證。
84 年 12 月變更公司名稱為燿華電子股份有限公司。
86 年 4 月取得 ISO 14001 認證。
86 年 12 月公司股票掛牌上市。
88 年 6 月取得美國 UL 汽車業 QS9000 國際品質系統認證。
88 年 12 月土城二廠擴廠完成。
89 年 10 月土城三廠設備裝配完成，正式投產。
90 年 12 月 TL9000 取得證書。
91 年 11 月 6 Sigma 推行 & TPM 推行審查。
92 年 10 月 ERP(Enterprise Resource Planning) 系統實施。
92 年 12 月以簡易合併方式合併子公司富林股份有限公司。
93 年 4 月通過 TS16949 驗證。
94 年 3 月土城四廠開工動土興建 (95.03.23 完成啟用 )
94 年 10 月軟硬合成多層板開始大量量產出貨
94 年 11 月取得 OHSAS 18001 驗證 (DNV)
94 年 12 月建構完成符合 ROHS/WEEE 等環保法規要求的產品保證系統
95 年 6 月通過 ISO 14001:2004 驗證
95 年 7 月取得 Green Asus 驗證
95 年 11 月取得 Sony GP 驗證
95 年 12 月通過 IECQ QC080000 驗證
96 年 8 月宜蘭利澤太陽能廠開工動土興建
97 年 6 月宜蘭利澤太陽能廠設備裝配完成，正式投產。
97 年 12 月通過 TOSHMS ： 2007 驗證
98 年 8 月宜蘭利澤太陽能廠通過 ISO9001 ： 2008 驗證
98 年 8 月 Unitech GSM 上線
99 年 4 月取得 TS16949 ： 2009 驗證
99 年 5 月取得和聯永碩 PUreGMS 驗證
99 年 8 月分割宜蘭太陽能廠事業部門為燿祥光電
99 年 8 月宜蘭廠一期動土興建
100 年 2 月宜蘭廠二期動土興建

100 年 9 月推動建置企業社會責任系統以符合 EICC 要求 100 年 12 月宜蘭廠取得 ISO9001 ： 2008 驗證

101 年 12 月吸收合併子公司燿祥光電股份有限公司並同時設立宜蘭分公司 102 年 12 月取得 ISO50001:2011 驗證

102 年 12 月通過 IECQ QC080000:2012 改版驗證

( 二 ) 各主要部門所營業務：

(1). 董事長室：協助董事長處理公司事務。
(2). 總經理室：擬定公司營運目標，綜理公司業務之執行及管理事項。
(3). 稽核室：公司各項業務執行之稽核工作及提供改善建議。
(4). 總工安室：各項職災預防及安衛業務推動與管理。
(5). 法務室：負責契約審視與處理各項法律事務，為法令遵循主管單位。
(6). 企劃室：經營績效整合與管理及新業務推動與執行。
(7). 行政處：人事規章制度之擬定及人力資源之招募、訓練、薪資、及考核等管理與廠房、辦公設備、車輛及警衛管理。
(8). 採購處：公司生產製造原物料採購之執行與管理。
(9). 財會處：財務調度、財務報表編制、股務處理及轉投資事業管理等相關事項與帳務處理、預決算審核彙編、生產成本之計算分析與稅務處理。
(10). 行銷處：新客戶之開發及相關銷售合約審查及訂定，應收帳款管理、追蹤、產品出口作業及境外倉之管理。
(11). 工務處：生產、公共設備維護與環境管理。
(12). 生產處：產品製造之品質、交期及生產線管理。
(13). 生管處：生產計劃之擬定、產銷協調、倉庫管理及保稅業務管理。
(14). 產品處：新產品設計及各流程生產工具、治具提供。
(15). 工程處：製造工程規範、各項原物料標準訂定。
(16). 技術處：新產品、技術開發。
(17). 品保處：各項產品品質之檢驗、品質政策、品質規範及標準之訂定。
(18). 宜蘭廠：本公司 PCB 事業分廠。
(19). 宜蘭分公司：本公司太陽能事業部。


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表一 : 法人股東之主要股東

104 年 3 月 31 日

		104 年3 月31日
法人股東名稱（註1）	法人股東之主要股東（註2）	持股比率
國領投資(股)公司	張平沼	30.40%
	陳淑珠	23.38%
台中港倉儲裝卸(股)公司	國領投資(股)公司	35.00 %
	張慶隆	6.00%
聯昇投資(股)公司	張元輔	17.35%
	張元鳳	15.56%
	崧領投資(股)公司	55.45%

註 1 ：董事、監察人屬法人股東代表者，應填寫該法人股東名稱。

註 2 ：填寫該法人股東之主要股東名稱 ( 其持股比例占前十名 ) 及其持股比例。若其主要股東為法人者，應再填列下表。

表二：表一主要股東為法人者其主要股東

104 年 3 月 31 日

		104 年3 月31日
法人名稱	法人之主要股東	持股比率
國領投資(股)公司	張平沼	30.40%
	陳淑珠	23.38%
崧領投資(股)公司	Brightstar Intl.Co.,Ltd	92.75%

2. 董事及監察人所具專業知識及獨立性之情形：

條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
國領投資(股)公司代表人:張元銘			√	√		√		√	√	√		√		0
台中港倉儲裝卸 (股)公司代表人:張元輔			√		√				√	√		√		0
許正弘			√			√	√	√	√	√	√	√	√	0
國領投資(股)公司代表人:陳正雄			√						√	√		√		0
柯文生			√	√	√	√	√	√	√	√		√	√	1
趙健			√		√	√	√		√	√	√	√	√	0
台中港倉儲裝卸 (股)公司代表人:宋重和	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√	√		0
魏和堅			√	√	√	√	√	√	√	√		√	√	0
聯昇投資(股)公司代表人:陳碧娥			√	√		√		√	√	√		√		0
聯昇投資(股)公司代表人:黃旭昇			√	√		√	√	√	√	√	√	√		0

註 1 ：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “ � ” 。
（ 1 ）非為公司或其關係企業之受僱人。
（ 2 ）非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之。
子公司之獨立董事者，不在此限 )
（ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（ 4 ）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
（ 5 ）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（ 6 ）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（ 7 ）非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。
（ 8 ）未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
（ 9 ）未有公司法第 30 條各款情事之一。
（10）未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

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前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)	財務報告內所有公司	張元輔柯文生趙健宋重和	-	-	張元銘許正弘陳正雄	-	-	-	-	7
	本公司	張元輔柯文生趙健宋重和	-	-	張元銘許正弘陳正雄	-	-	-	-	7
前四項酬金總額(A+B+C+D)	財務報告內所有公司I	張元銘張元輔許正弘陳正雄柯文生趙健宋重和	-	-	-	-	-	-	-	7
	本公司	張元銘張元輔許正弘陳正雄柯文生趙健宋重和	-	-	-	-	-	-	-	7
給付本公司各個董事酬金級距		低於2,000,000元	2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）	5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	100,000,000元以上	總計

2. 監察人之酬金：

103 年 12 月 31 日,單位：新台幣仟元

職稱	姓名			監察人酬金	監察人酬金			A、B及C等三項總額占稅後純益之比例	A、B及C等三項總額占稅後純益之比例	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		報酬(A)		盈餘分配之酬勞 (B)(註)		業務執行費用 (C)
		本公司	財務報 ~~告~~ ~~內所~~ ~~有公~~司	本公司	財務報 ~~告~~ ~~內所~~ ~~有公~~司	本公司	財務報 ~~告~~ ~~內所~~ ~~有公~~司	本公司	財務報 ~~告~~ ~~內所~~ ~~有公~~司
監察人	魏和堅	0	0	0	0	785	1,145	0.15	0.22	無
監察人	聯昇投資 (股)公司代表人陳碧娥
監察人	聯昇投資 (股)公司代表人黃旭昇

酬金級距表

給付本公司各個監察人酬金級距	監察人姓名	監察人姓名
	前三項酬金總額(A+B+C)
	本公司	財務報告內所有公司
低於2,000,000元	魏和堅陳碧娥黃旭昇	魏和堅陳碧娥黃旭昇
2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）	-	-
5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	-	-
10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	-	-
15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	-	-
30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	-	-
50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	-	-
100,000,000元以上	-	-
總計	3	3

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	��		0
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	��		0
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	��		75,406
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四、公司治理運作情形：

一 ( ) 董事會運作情形：

本公司於 103 年度召開 5 次【 A 】董事會，董事出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出（列）席次數【Ｂ】	委託出席次數	實際出(列)席率(%) 【Ｂ/Ａ】
董事長	國領投資(股)公司代表人:張元銘	5	0	100 %
董事	台中港倉儲裝卸(股)公司代表人:張元輔	4	0	80 %
董事	許正弘	5	0	100 %
董事	國領投資(股)公司代表人:陳正雄	4	1	80 %
董事	柯文生	5	0	100 %
董事	趙健	5	0	100 %
董事	台中港倉儲裝卸(股)公司代表人:宋重和	1	4	20 %

其他應記載事項：

一、證交法第14 條之3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無。
二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：
(一)議案內容：

103 年 1 月 16 日董事會

  - 第三案：

  - 案 由：本公司 102 年度經理人特別奬金發放計劃，提請 討論。

  - 說 明：本公司『 102 年度經理人特別奬金發放計劃』業經 103 年 1 月 14 日薪酬委員會 中討論通過，詳如附件六 (P.14) ，提請 討論。

  - 決 議：因張元銘董事長、許正弘董事、陳正雄董事為利害關係人應予迴避，不參與討論 與表決，並且指定張董事元輔代理主持會議。

  - 決議結果：其餘出席董事均投贊成票照案通過。

(二)董事姓名及利益迴避原因：討論個人特別奬金。
(三)參與表決情形：由其餘出席董事參與表決通過。
三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：本公司設有專人處理重大訊息之揭露，另董事亦有接受教育訓練課程，詳如下：

職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
董事	國領投資代表人: 張元銘	103.7.10	證基會	103年度上市公司內部人股權交易法律遵循宣導說明會	3
董事	台中港倉儲代表人: 張元輔	103.8.4	社團法人中華公司治理協會	公司治理之內部人義務與資訊揭露研討	3
董事	許正弘	103.6.19	社團法人中華公司治理協會	如何進行成功的投資併購之談判與協商：實際案例分享	3
董事	國領投資代表人: 陳正雄	103.8.4	社團法人中華公司治理協會	公司治理之內部人義務與資訊揭露研討	3
董事	柯文生	103.8.4	社團法人中華公司治理協會	公司治理之內部人義務與資訊揭露研討	3
董事	趙健	103.11.11	證基會	董事與監察人(含獨立) 實務進階研討會- 策略與關鍵績效指標	3
董事	台中港倉儲代表人: 宋重和	103.8.4	社團法人中華公司治理協會	公司治理之內部人義務與資訊揭露研討	3

( 二 ) 審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形：
審計委員會運作情形：不適用，目前未設置審計委員會。
監察人參與董事會運作情形：

本公司於 103 年度召開 5 次【 A 】董事會，監察人列席情形如下：

職稱	姓名	實際列席次數【Ｂ】	實際列席率(%)【Ｂ/Ａ】
監察人	魏和堅	5	100 %
監察人	聯昇投資(股)公司代表人:陳碧娥	4	80 %
監察人	聯昇投資(股)公司代表人:黃旭昇	4	80 %

其他應記載事項：

一、監察人之組成及職責：

(一)監察人與公司員工及股東之溝通情形（例如溝通管道、方式等）：監察人每年出席股東會備詢,每次列席董事會監督。

(二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務、業務狀況進行溝通之事項、方式及結果等）：
(1) 每月稽核項目完成後，會定期提供監察人查閱。
(2) 稽核定期向監察人報告稽核業務外，稽核主管並列席每次董事會報告。
(3) 監察人每季審查會計師財報，每年並出具監察人審查報告書。
二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無。
三、監察人接受教育訓練課程，詳如下：

職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
監察人	魏和堅	103.8.28	證基會	上市上櫃公司誠信經營與企業社會責任座談會	3
監察人	聯昇投資 (股)公司代表人: 陳碧娥	103.9.29	證基會	董事與監察人(含獨立) 實務進階研討會- 審計委員會之相關規範及運作實務	3
監察人	聯昇投資 (股)公司代表人: 黃旭昇	103.8.4	社團法人中華公司治理協會	公司治理之內部人義務與資訊揭露研討	3

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	無重大差異	符合上市上櫃公司治理實務守則規定符合上市上櫃公司治理實務守則規定符合上市上櫃公司治理實務守則規定符合上市上櫃公司治理實務守則規定	符合上市上櫃公司治理實務守則規定將依公司實際運作所需情形設置其他類功能性委員會將依公司實際運作所需情形訂定相關辦法無重大差異
運作情形(註1)	摘要說明	本公司參考「上市上櫃公司治理實務守則」依實際運作情形訂定並揭露公司治理實務守則。	(一)對股東之建議或疑問等問題，本公司設有發言人、法務室及股務專責人員處理相關業務。 (二)本公司定期掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單。 (三)本公司與關係企業間之交易管理、背書保證、資金貸與等皆訂有作業辦法加以控管，並訂有「對子公司之管理控制作業」，落實對子公司風險控管機制。 (四)本公司為維護證券交易市場交易公平性並建立良好的重大訊息處理與揭露機制，已訂定「重大訊息資料蒐集與管理作業」，確保本公司對外發表資訊之即時性與正確性。	(一)本公司董事會成員組成注重多元化要素，並普遍具備執行職務所必須之知識、技能及素養。 (二)依本公司實務所需情形，目前僅依法設置薪資報酬委員會。 (三)本公司尚未訂定董事會績效評估辦法及其評估方式。 (四) 本公司簽證會計師為國內外大型會計師事務所，以獨立超然立場，遵循相關法令，查核本公司財務狀況。
	否			√ √ √
	是	√	√ √ √ √	√
評估項目		一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則？	二、公司股權結構及股東權益（一）公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？（二）公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？（三）公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？（四）公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？	三、董事會之組成及職責（一）董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行？（二）公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？（三）公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估？（四）公司是否定期評估簽證會計師獨立性？

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	符合上市上櫃公司治理實務守則規定	依公司實際運作情形辦理	符合上市上櫃公司治理實務守則規定符合上市上櫃公司治理實務守則規定	符合上市上櫃公司治理實務守則規定
運作情形(註1)	摘要說明	本公司設有發言人制度並妥善利用公司網頁設置企業社會責任專區、職員專區、業務洽詢等溝通管道。	本公司設有股務室處理股東會及股務相關事宜。	(一) 本公司設有網站，揭露財務業務及公司治理資訊。網址：www.pcbut.com.tw 。 (二) 本公司已指定專人負責公司重大資訊之蒐集及揭露，按時輸入公開資訊觀測站並依規定落實發言人制度。	（一）員工權益：本公司一向以誠信對待員工，依勞基法保障員工合法權益。（二）僱員關懷：本公司已設立職工福利委員會，依法提供職工福利金及依法令規定提撥員工退休金。（三）投資者關係：本公司已設置專責股務室及發言人體系處理股東建議。（四）供應商關係：本公司與供應商間一向維持良好關係。（五）利害關係人之權利：本公司已訂定「關係人交易之管理辦法」，以力求公司各關係人能確實迴避利益衝突之情形。（六）董事及監察人進修之情形：本公司之董監事除具相關產業背景及經營管理實務經驗外，也配合證交所規定進行外部機構進修並定期揭露。
	否		√
	是	√		√ √	√
評估項目		四、公司是否建立與利害關係人溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？	五、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？	六、資訊公開（一）公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？（二）公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？	七、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因		無重大差異
運作情形(註1)	摘要說明	（七）風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：本公司非證券商，故不適用。（八）客戶政策之執行情形：本公司與客戶間一向維持良好關係。（九）公司為董事及監察人購買責任保險之情形：公司已購買董監責任保險，並明訂於公司章程第25-1條。	本公司已於104年1月完成證交所網站「公司治理中心」之第一屆公司治理自評作業。
	否
	是		√
評估項目			八、公司是否有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告？（若有，請敍明其董事會意見、自評或委外評鑑結果、主要缺失或建議事項及改善情形）(註 2)

( 四 ) 公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：

1.薪資報酬委員會成員資料

身份別（註1）	條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格			符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）		兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數	備註（註3）
		商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8
其他	蔡彥卿	√			√	√	√	√	√	√	√	√	3	不適用
其他	朱敏賢		√		√	√	√	√	√	√	√	√	0	不適用
其他	周志誠		√		√	√	√	√	√	√	√	√	6	不適用

註 1 ：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註 2 ：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “ � ” 。
（ 1 ）非為公司或其關係企業之受僱人。
（ 2 ）非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限。
（ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（ 4 ）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
（ 5 ）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（ 6 ）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（ 7 ）非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
（ 8 ）未有公司法第30 條各款情事之一。
註 3 ：若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法」第 6 條第 5 項之規定。

2.薪資報酬委員會職責

本薪酬委員會係以專業客觀之地位，評估本公司董監事、經理人之薪資報酬政策及制度，並向董事會提出建議，以供其決策之參考。薪酬委員會組織規程已上傳公開資訊觀測站。

3.薪資報酬委員會運作情形資訊

一、本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。
二、本屆委員任期： 101 年 6 月 27 日至 104 年 6 月 18 日，最近年度 (103 年 ) 薪資報酬委員會開會 2 次(Ａ)，委員資格及出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數(Ｂ)	委託出席次數	實際出席率 (%) (Ｂ/Ａ) (註)
召集人	蔡彥卿	2	0	100%
委員	朱敏賢	2	0	100%
委員	周志誠	2	0	100%
其他應記載事項： 1、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無。 2、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。

註：
(1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
(2) 年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	無重大差異無重大差異無重大差異無重大差異	無重大差異無重大差異無重大差異
運作情形(註1)	摘要說明(註2)	(一)本公司已訂定企業社會責任手冊，並在公司網站揭露實施情形。 (二)本公司依規定進行相關宣導。 (三)本公司設置企業社會責任管理委員會，負責推行企業社會責任。 (三) 本公司工作規則中有明確規範員工獎懲制度，並建置完善之員工績效管理辦法，獎勵優秀員工。	(一)本公司致力減少水資源耗用，實施管制製程用水，以提升水資源利用率；實施金屬廢液回收以降低污染物排放。 (二)本公司已配合PCB產業特性建立之相關環境管理制度。並通過ISO9001品質系統、IECQ QC080000 HSPM及ISO14001環境管理系統認證，對品質管理、安全衛生、環境保護等均有完整規範，符合主管機關的查核標準及滿足社會大眾對企業回饋社會的期待。 (三)本公司平時即注意節能減碳並通過 ISO50001能源管理系統與取得ISO14064-1之查證聲明書，以有效管控電力與溫室氣體排放。
	否
	是	√ √ √ √	√ √ √
評估項目		一、落實公司治理（一）公司是否訂定企業社會責任政策或制度，以及檢討實施成效？（二）公司是否定期舉辦社會責任教育訓練？（三）公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向董事會報告處理情形？（四）公司是否訂定合理薪資報酬政策，並將員工績效考核制度與企業社會責任政策結合，及設立明確有效之獎勵與懲戒制度？	二、發展永續環境（一）公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？（二）公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？（三）公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響，並執行溫室氣體盤查、制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略？

與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	無重大差異無重大差異無重大差異無重大差異無重大差異無重大差異無重大差異無重大差異無重大差異
運作情形(註1)	摘要說明(註2)	(一)本公司充份遵循勞動相關法規並依法執行，並提供各項員工福利措施，視「尊重人性、關心員工」為重要經營理念之一。 (二)已制定員工申訴處理標準作業程序相關作業辦法。 (三)本公司重視員工安全與健康，定期實施員工安衛教育、舉辦消防演練、實施作業環境危害控制評估、提供適當充足之防護工具並通過OHSAS 18001及TOSHMS系統認證。 (四)本公司網站(www.pcbut.com.tw )已提供職員專區，員工可反應各項意見至總經理信箱或各廠區之實體信箱。公司營運變動時，公司發出內部電子公文及貼公告至公佈欄。 (五)本公司每年度安排員工教育訓練，提供相關同仁參與內外部訓練。 (六)本公司設有客服單位專責處理客戶申訴案件。 (七)依公司標準標示。 (八)本公司要求供應商共同參與不購買衝突金屬，並將此做為遴選供應商的重要指標。 (九)本公司將企業社會責任納入供應商管理程序，並定期評估、監督供應商企業社會責任實踐之表現。
	否
	是	√ √ √ √ √ √ √ √ √
評估項目		三、維護社會公益（一）公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？（二）公司是否建置員工申訴機制及管道，並妥適處理？（三）公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？（四）公司是否建立員工定期溝通之機制，並以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動？（五）公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？（六）公司是否就研發、採購、生產、作業及服務流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴程序？（七）對產品與服務之行銷及標示，公司是否遵循相關法規及國際準則？（八）公司與供應商來往前，是否評估供應商過去有無影響環境與社會之紀錄？（九）公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任政策，且對環境與社會有顯著影響時，得隨時終止或解除契約之條款？

與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	無重大差異
運作情形(註1)	摘要說明(註2)	本公司已於網站及公開資訊觀測站揭露2013企業社會責任報告書。
	否
	是	√
評估項目		四、加強資訊揭露（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊？

與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	無重大差異無重大差異無重大差異	無重大差異依公司實際運作情形辦理無重大差異無重大差異無重大差異
運作情形(註1)	摘要說明	(一)本公司訂有誠信經營守則，經董事會通過並揭露於公司網站及公開資訊觀測站。 (二)本公司訂有誠信經營守則並於工作規則中明示。 (三)本公司遵循「企業社會責任管理手冊－道德規範要求」，包括(1)廉潔經營(2)無不正當收益 (3)資訊公開(4)智慧財產權(5)公平交易、廣告和競爭(6)身份保密。	(一)依據公司政策，將企業社會責任納入供應商管理程序，定期評估及監督供應商的企業社會責任實踐表現。 (二)本公司未設置推動企業誠信經營專(兼)職單位。 (三)本公司禁止任何形式的貪污、敲詐、勒索、挪用公款、收受餽贈、回扣或其他不法利益等行為。公司任何人員都有權提出檢舉，通報公司行政處進行調查。 (四)本公司已建立相關之財務會計內控制度，並有內部稽核人員做定期之查核。 (五)本公司每年度均進行宣導。
	否		√
	是	√ √ √	√ √ √ √
	評估項目	一、訂定誠信經營政策及方案（一）公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾？（二）公司是否訂定防範不誠信行為方案，並於各方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行？（三）公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範措施？	二、落實誠信經營（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款？（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專（兼）職單位，並定期向董事會報告其執行情形？（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位定期查核，或委託會計師執行查核？（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？

與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	無重大差異無重大差異無重大差異	無重大差異
運作情形(註1)	摘要說明	(一)本公司已制定員工申訴處理辦法，建立便利檢舉管道並指派行政處為受理單位。 (二)本公司已制定員工申訴處理辦法，以保密方式處理申訴案件。 (三)本公司對檢舉人身份進行保密，並保護檢舉人不會因此遭受到打擊、報復或其他歧視的對待。	本公司已於網站及公開資訊觀測站揭露誠信經營守則內容。並設專人負責資料維護及更新。
	否
	是	√ √ √	√
	評估項目	三、公司檢舉制度之運作情形（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制？（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？	四、加強資訊揭露（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效？

（九）內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：
內部控制聲明書

燿華電子股份有限公司

內部控制制度聲明書

日期： 104 年 3 月 20 日

本公司民國 103 年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。

二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素： 1. 控制環境， 2. 風險評估， 3. 控制作業， 4. 資訊及溝通，及 5. 監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司於民國 103 年 12 月 31 日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國 104 年 3 月 20 日董事會通過，出席董事 7 人中，有 0 人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

燿華電子股份有限公司

董事長：簽章

總經理：簽章

委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。

（十）最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。
（十一）最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：
一O 三年股東會

一、承認事項：

承認事項第一案董事會提

案由：一 O 二年度營業報告書及財務報表，提請承認。
說明：本公司一 O 二年度之財務報表 ( 含合併財務報表 ) 業經本公司董事會編造完竣、會計師查核竣事，連同營業報告書送請監察人審查竣事，並出具審查報告書在案，請參閱附件三。
決議：經票決結果，贊成權數397,335,579 權(其中以電子方式行使表決權數 40,059,400 權)佔出席總權數99.066%；反對權數6,027 權(其中以電子方式行使表決權數6,027 權)佔出席總權數0.001%；棄權權數3,187,709 權(其中以電子方式行使表決權數3,187,709 權)佔出席總權數0.794%，贊成權數超過法定數額，本案照案通過。

承認案二董事會提

案由：一 O 二年度虧損撥補案，提請承認。
說明： 1. 因 102 年採用國際財務報告準則 (IFRS) ，茲將調整後期初未分配盈餘說明如下：

期初未分配盈餘 (ROC GAAP) 為 0 元，減去轉換日首次採用 IFRS 影響數 (256,993,547) 元，加計 101 年度 ROC GAAP 本期淨利調整為 IFRS 本期淨利之差異數 31,064,108 元，減去 101 年度精算損益變動數 (7,943,000) 元後，計算出期初未分配盈餘 (IFRS) 為 (233,872,439) 元。再將期初未分配盈餘 (IFRS) 減去 102 年度精算損益本期變動數 (20,710,655) 元，計算後得出調整後之期初未分配盈餘為 (254,583,094) 元。

本公司 102 年度稅後淨利為 248,669,428 元，加計調整後期初未分配餘額 (254,583,094) 元，待彌補虧損金額為 (5,913,666) 元。擬以法定盈餘公積 5,913,666 元彌補虧損，彌補虧損後之期末未分配盈餘金額為 0 元。

一 3. O 二年度虧損撥補表如下：

燿華電子股份有限公司虧損撥補表

民國 102 年度

單位：新台幣元

	單位：新台幣元
期初未分配盈餘(ROC GAAP)	0
減:轉換日首次採用IFRS影響數	(256,993,547)
加: 101年度ROC GAAP本期淨利調整為 IFRS 本期淨利之差異數	31,064,108
減: 101年度精算損益變動數	(7,943,000)
期初未分配盈餘(IFRS)	(233,872,439)
減:102年度精算損益本期變動數	(20,710,655)
調整後期初未分配盈餘	(254,583,094)
加:本期稅後淨利	248,669,428
待彌補虧損	(5,913,666)
加:法定盈餘公積彌補虧損	5,913,666
期末未分配盈餘	0

決議：經票決結果，贊成權數397,332,400 權(其中以電子方式行使表決權數 40,056,221 權)佔出席總權數99.066%；反對權數9,206 權(其中以電子方式行使表決權數9,206 權)佔出席總權數0.002%；棄權權數3,187,709 權(其中以電子方式行使表決權數3,187,709 權)佔出席總權數0.794%，贊成權數超過法定數額，本案照案通過。

二、討論事項：

討論事項第一案董事會提

案由：本公司擬以資本公積發放現金股利案，提請公決。
說明： 1. 本公司依公司法第 241 條之規定，擬將超過票面金額發行股票所得溢額之資本公積中提撥新台幣 226,527,360 元，按配發現金股利基準日股東名簿記載之持有股數，每股配發現金 0.4 元。
資本公積現金分派至元為止 ( 元以下捨去 ) ，現金股利俟股東常會通過後，授權董事長另訂除息基準日、發放日及其他相關事宜。
本次分派案如經主管機關修正，或因買回本公司股份、庫藏股轉讓員工或註銷等，致影響流通在外股份數量，致配息率發生變動時，擬提請股東會授權董事長按配息基準日實際流通在外股數，調整股東配息率。
決議：經票決結果，贊成權數397,336,579 權(其中以電子方式行使表決權數 40,060,400 權)佔出席總權數99.067%；反對權數5,027 權(其中以電子方式行使表決權數5,027 權)佔出席總權數0.001%；棄權權數3,187,709 權(其中以電子方式行使表決權數3,187,709 權)佔出席總權數0.794%，贊成權數超過法定數額，本案照案通過。

討論事項第二案董事會提

案由：修訂本公司「公司章程」案，提請公決。

說明：依據金融監督管理委員會 102 年 12 月 31 日金管證發字第 1020053112 號令修訂「公司章程」，修訂前 / 後條文對照表如下：

「公司章程」修訂前/後條文對照表

條次	修訂前條文	修訂後條文	修訂後條文	修訂後條文	修訂理由
第十八條	本公司設董事七人，監察人三人，均由股東會就有行為能力之人選任，任期三年，連選得連任。全體董事、監察人所持有之股份總額，應符合證券主管機關頒訂之『公開發行公司董事、監察人股權成數及查核實施規則』之規定。	本公司設董事七人，監察人三人，董事及監察人之選任採候選人提名制度，			依金融監督管理委員會金管證發字第1020053112 號函設置獨立董事及「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」規定辦理。
		由股東會就候選人名單中選任，任期三年，連選得連任。全體董事、監察人所持有之股份總額，應符合證券主管機關頒訂之『公開發行公司董事、監察人股權成數及查核實施規則』之規定。前項董事名額中，獨立董	候選人名單中
		事人數為二人，有關獨立
		董事之專業資格、持股、
		兼職限制、提名與選任方
		式及其他事項，依相關法
		令辦理。
第廿五條之二	董事長、董事及監察人之報酬，授權董事會依其對本公司營運參與之程度及貢獻之價值暨同業通常水準議定支給之。	董事長、董事（含獨立董事）及監察人之報酬，授權董事會依其對本公司營運參與之程度及貢獻之價值暨同業通常水準議定支給之。		（含獨立董	配合公司實際需要辦理。
第三十三條	本章訂立民國七十三年十二月十三日…第二十六次修正於民國一百零一年六月十九日。	本章訂立民國七十三年十二月十三日…第二十七次修正於民國一百零三年六			增列修訂日期
		月二十七日。

決議：經票決結果，贊成權數397,336,579 權(其中以電子方式行使表決權數

40,060,400 權)佔出席總權數99.067%；反對權數5,027 權(其中以電子方式行使表決權數5,027 權)佔出席總權數0.001%；棄權權數3,187,709 權(其中以電子方式行使表決權數3,187,709 權)佔出席總權數0.794%，贊成權數超過法定數額，本案照案通過。

討論事項第三案董事會提

案由：修訂本公司「董事及監察人選舉辦法」案，提請公決。
說明：為配合電子投票制度之實施，本公司董事及監察人之選任採候選人提名制，修訂「董事及監察人選舉辦法」，修訂前 / 後條文對照表請參閱附件四。
決議：經票決結果，贊成權數397,336,577 權(其中以電子方式行使表決權數 40,060,398 權)佔出席總權數99.067%；反對權數5,029 權(其中以電子方式行使表決權數5,029 權)佔出席總權數0.001%；棄權權數3,187,709 權(其中以電子方式行使表決權數3,187,709 權)佔出席總權數0.794%，贊成權數超過法定數額，本案照案通過。

討論事項第四案董事會提

案由：修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案，提請公決。
說明：依據金融監督管理委員會 102 年 12 月 30 日金管證發字第 1020053073 號令修訂「取得或處分資產處理程序」，修訂前 / 後條文對照表請參閱附件五。
決議：經票決結果，贊成權數397,336,579 權(其中以電子方式行使表決權數 40,060,400 權)佔出席總權數99.067%；反對權數5,027 權(其中以電子方式行使表決權數5,027 權)佔出席總權數0.001%；棄權權數3,187,709 權(其中以電子方式行使表決權數3,187,709 權)佔出席總權數0.794%，贊成權數超過法定數額，本案照案通過。
（十二）最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。
（十三）最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：無。

五、會計師公費資訊

會計師公費資訊級距表

會計師事務所名稱	會計師姓名	會計師姓名	查核期間	備註
安侯建業聯合會計師事務所	林恒昇	陳蓓琪	103.01.01~103.12.31

金額單位：新臺幣千元

公費項目金額級距	公費項目金額級距	審計公費	非審計公費	合計
1	低於2,000 千元		�
2	2,000 千元（含）～4,000 千元
3	4,000 千元（含）～6,000 千元	�		�
4	6,000 千元（含）～8,000 千元
5	8,000 千元（含）～10,000 千元
6	10,000 千元（含）以上

（一）給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之比例達四分之一以上者：無
（二）更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者：無
（三）審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者：無
（四）非審計公費為編製移轉訂價報告新台幣 350 千元。

六、更換會計師資訊：

(一)關於前任會計師

(一)關於前任會計師
更換日期	自民國一○三年第一季財務報表起
更換原因及說明	為配合安侯建業聯合會計師事務所內部調整之需要，本公司簽證會計師由原陳蓓琪、張嘉信會計師變更為林桓昇、陳蓓琪會計師
說明係委任人或會計師終止或不接受委任	當事人情況			會計師	委任人
	主動終止委任			不適用	不適用
	不再接受(繼續)委任			不適用	不適用
最新兩年內簽發無保留意見以外之查核報告書意見及原因	無
與發行人有無不同意見	有		會計原則或實務
			財務報告之揭露
			查核範圍或步驟
			其他

	無	V
	說明
其他揭露事項 (本準則第十條第五款第一目第四點應加以揭露者)	無

(二)關於繼任會計師

(二)關於繼任會計師
事務所名稱	安侯建業聯合會計師事務所
會計師姓名	林桓昇會計師、陳蓓琪會計師
委任之日期	自民國一○三年第一季財務報表起
委任前就特定交易之會計處理方法或會計原則及對財務報告可能簽發之意見諮詢事項及結果	會計師事務所內部調整，故不適用
繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書面意見	會計師事務所內部調整，故不適用

(三)前任會計師對本準則第十條第五款第一目及第二目第三點事項之復函：不適用。
七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內有無任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者：無

八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形：

(1) 股權移轉及股權質押變動情形

職稱	姓名	103年度	103年度	104年度截至3月31日止	104年度截至3月31日止
		持有股數增（減）數	質押股數增（減）數	持有股數增（減）數	質押股數增（減）數
法人董事	國領投資(股)公司	0	0	0	(3,854,000)
董事長	國領投資(股)公司代表人張元銘	0	0	0	0
董事	國領投資(股)公司代表人陳正雄	0	0	(150,000)	0
法人董事	台中港倉儲裝卸(股)公司	(748,000)	0	0	0
副董事長	台中港倉儲裝卸(股)公司代表人代表人張元輔	0	0	0	0
董事	台中港倉儲裝卸(股)公司代表人代表人宋重和	0	0	0	0
董事	許正弘	0	0	(150,000)	0
董事	柯文生	0	0	0	0
董事	趙健	0	0	0	0
監察人	魏和堅	0	0	0	0
法人監察人	聯昇投資(股)公司	0	0	0	0
監察人	聯昇投資(股)公司代表人陳碧娥	0	0	0	0
監察人	聯昇投資(股)公司代表人黃旭昇	0	0	0	0
經理人	許正弘	0	0	(150,000)	0
經理人	陳正雄	0	0	(150,000)	0
經理人	廖志明	0	0	0	0
經理人	林瑞鑫	0	0	0	0
經理人	洪顯青	0	0	0	0
經理人	陳西萌	0	0	0	0
經理人	叢守璞	0	0	0	0
經理人	吳錦芳	0	0	0	0
經理人	李麗君	0	0	0	0
經理人	蔡東鶴	0	0	0	0

(2) 董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉之相對人為關係人者之資料：無。
(3) 董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權質押之相對人為關係人者之資料：無。

九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊：

104 年 04 月 28 日

								104 年04 月28日	104 年04 月28日
姓名（註1）		本人持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義合計持有股份		前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。（註3）		備註
		股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱 (或姓名)	關係
國領投資 (股)公司		36,225,765	6.40%	--	--	--	--	陳淑珠	該公司董事長
								張平沼	該公司董事
								張元銘	該公司董事
	國領投資(股) 公司代表人：張元銘	884,385	0.16%	--	--	--	--	張平沼	父子
								陳淑珠	母子
								崧領投資(股) 公司	該公司董事
								國領投資(股) 公司	該公司董事
	國領投資(股) 公司代表人：陳正雄	5,690,692	1.00%	537,245	0.09%	--	--	張平沼	姻親
								陳淑珠	姐弟
								商領投資(股) 公司	該公司監察人
匯豐（台灣）託管馬來西亞商帕薩特投資專戶	--	30,793,544	5.44%	--	--	--	--	--	--
商領投資 (股)公司	--	17,798,181	3.14%	--	--	--	--	張平沼	該公司董事長
								陳淑珠	該公司董事
								陳正雄	該公司監察人
崧領投資 (股)公司	--	14,594,538	2.58%	--	--	--	--	陳淑珠	該公司董事長
								張平沼	該公司董事
								張元銘	該公司董事
新制勞工退休基金		10,340,000	1.83%	--	--	--	--	--	--

花旗（台灣）託管次元新興市場評估基金專戶		9,374,281	1.66%	--	--	--	--	--	--
匯豐（台灣）託管瑞銀有限公司投資專戶		7,383,000	1.3%	--	--	--	--	--	--
德意志銀行		7,307,976	1.29%	--	--	--	--	--	--
大通託管挪威中央銀行投資專戶		6.853.509	1.21%	--	--	--	--	--	--
張平沼	--	6,681,250	1.18%	1,463,885	0.26%			張元銘	父子
								陳正雄	姻親
								國領投資(股) 公司	該公司董事
								商領投資(股) 公司	該公司董事長
								崧領投資(股) 公司	該公司董事

註 1 ：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。
註 2 ：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。
註 3 ：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。

註 4 ：以上持有股數係 104 年 4 月 28 日股東停止過戶日之股數。

十、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

單位：股；％ 104 年 3 月 31 日

					單位：股；％ 104 年3月31日	單位：股；％ 104 年3月31日
轉投資事業（註）	本公司投資		董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資		綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
UNITECH(BVI)	3,750	100.00%	---	---	3,750	100.00%
達泰投資(股)公司	82,000,000	100.00%	---	---	82,000,000	100.00%
實密科技(股)公司	10,960,704	49.82%	---	---	10,960,704	49.82%
富喬工業(股)公司	5,014,765	1.23%	57,162,000	14.07%	62,176,765	15.30%

註：係公司採用權益法之長期投資。

肆、募資情形

一、股本來源一 ( ) 股份種類

單位 : 股

104 年 4 月 28 日停止過戶日

	104 年	104 年	104 年	4 月28日停止過戶日
股份種類	核定股本			備註
	流通在外股份(上市)	未發行股份	合計
普通股	566,318,399股	133,681,601股	700,000,000股	本公司章程額定資本額為70億元。

( 二 ) 股本形成經過

年月	發行價格 (元)	核定股本	核定股本	實收股本	實收股本	備註	備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款	其他
73.12	10	12,000,000	120,000,000	9,600,000	96,000,000	創立	無	---
75.1	10	12,000,000	120,000,000	12,000,000	120,000,000	現金增資24,000 仟元	無	---
76.1	10	15,000,000	150,000,000	15,000,000	150,000,000	現金增資30,000 仟元	無	---
78.6	10	19,500,000	195,000,000	19,500,000	195,000,000	盈餘增資45,000 仟元	無	---
80.4	10	60,000,000	600,000,000	42,000,000	420,000,000	現金增資145,000仟元盈餘增資80,000 仟元	無	---
84.5	10	60,000,000	600,000,000	60,000,000	600,000,000	現金增資180,000 仟元	無	---
85.11	20	150,000,000	1,500,000,000	100,671,100	1,006,711,000	現金增資220,000仟元盈餘增資186,711 仟元	無	---
86.7	10	150,000,000	1,500,000,000	140,000,000	1,400,000,000	盈餘增資292,617,900元資本公積100,671,100 元	無	---
87.9	82	320,000,000	3,200,000,000	237,800,000	2,378,000,000	現金增資400,000,000元盈餘增資454,800,000元資本公積123,200,000 元	無	---
88.7	10	320,000,000	3,200,000,000	299,200,000	2,992,000,000	盈餘增資304,860,000元資本公積309,140,000 元	無	---
89.7	10	344,750,000	3,447,500,000	344,750,000	3,447,500,000	盈餘增資186,220,000元資本公積269,280,000 元	無	---
90.10	10	500,000,000	5,000,000,000	362,141,200	3,621,412,000	盈餘增資4,580,000元資本公積169,332,000 元	無	---
92.12	10	500,000,000	5,000,000,000	356,055,200	3,560,552,000	減庫藏股60,860,000 元	無	---
94.10	10	500,000,000	5,000,000,000	381,783,215	3,817,832,150	盈餘增資85,760,050元資本公積171,520,100 元	無	---
95.9	10	500,000,000	5,000,000,000	404,863,725	4,048,637,250	盈餘增資230,805,100 元	無	---
97.2	10	500,000,000	5,000,000,000	420,883,140	4,208,831,400	私募可轉債轉換普通股 160,194,150 元	無	---
97.8	10	500,000,000	5,000,000,000	448,291,247	4,482,912,470	盈餘增資274,081,070 元	無	---
100.1	10	500,000,000	5,000,000,000	444,170,247	4,441,702,470	減庫藏股41,210,000 元	無	---

100.3	10	500,000,000	5,000,000,000	449,747,711	4,497,477,110	私募可轉債轉換普通股 55,774,640 元	無	---
100.6	10	600,000,000	6,000,000,000	549,747,711	5,497,477,110	現金增資1,000,000,000 元	無	---
100.7 102.1	10	700,000,000	7,000,000,000	579,029,399	5,790,293,990	私募可轉債轉換普通股 292,816,880 元	無	---
	10	700,000,000	7,000,000,000	571,793,399	5,717,933,990	減庫藏股72,360,000 元	無	---
102.8	10	700,000,000	7,000,000,000	569,118,399	5,691,183,990	減庫藏股26,750,000 元	無	---
103.11 (註1)	10	700,000,000	7,000,000,000	566,318,399	5,663,183,990	減庫藏股28,000,000元	無	---

註 1 ： ( 經濟部核准函 )103 年 11 月 17 日經授商字第 10301236930 號。

( 三 ) 總括申報制度相關資訊：不適用。

二、股東結構

104 年 4 月 28 日停止過戶日

					104 年4 月2	8日停止過戶日
股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	外國機構及外國人	個人	合計
人數	5	19	47	124	44,674	44,869
持有股數	11,162,129	2,228,712	85,161,330	131,094,195	336,672,033	566,318,399
持股比例	1.97%	0.39%	15.04%	23.15%	59.45%	100.00%

三、股權分散情形 1. 普通股

每股面額十元 , 104 年 4 月 28 日停止過戶日

持股分級	股東人數	持有股數	持股比例
1至999	16,710	2,987,503	0.53%
1,000至5,000	18,326	42,119,538	7.44%
5,001至10,000	4,689	36,518,089	6.45%
10,001至15,000	1,651	20,400,566	3.60%
15,001至20,000	963	17,871,434	3.16%
20,001至30,000	856	21,584,260	3.81%
30,001至40,000	430	15,374,939	2.72%
40,001至50,000	308	14,404,777	2.54%
50,001至100,000	488	35,700,918	6.30%
100,001至200,000	219	30,897,371	5.46%
200,001至400,000	113	32,453,463	5.73%
400,001至600,000	37	18,466,727	3.26%
600,001至800,000	17	11,798,693	2.08%
800,001至1,000,000	9	7,781,332	1.37%
1,000,001以上	53	257,958,789	45.55%
合計	44,869	566,318,399	100.00%

2. 特別股：無

四、主要股東名單（持有股數達總額百分之五以上或股權比例佔前十名之股東）

股份主要股東名稱	持有股數	持股比例
國領投資股份有限公司	36,225,765	6.40%
匯豐（台灣）託管馬來西亞商帕薩特投資專戶	30,793,544	5.44%
商領投資股份有限公司	17,798,181	3.14%
崧領投資股份有限公司	14,594,538	2.58%
新制勞工退休基金	10,340,000	1.83%
花旗(台灣)託管次元新興市場評估基金專戶	9,374,281	1.66%
匯豐（台灣）託管瑞銀有限公司投資專戶	7,383,000	1.30%
德意志銀行	7,307,976	1.29%
大通託管挪威中央銀行投資專戶	6,853,509	1.21%
張平沼	6,681,250	1.18%

註：以上持有股數係 104 年 4 月 28 日股東停止過戶日之股數。

五、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料

、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料	、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料	、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料	、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料	、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料	、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料
單位：新台幣元/仟股
年度項目			102年度	103年度	當年度截至104年 3 月31 日
每股市價 (註 1)	最高		14.30	14.80	15.95
	最低		8.70	11.30	12.80
	平均		11.02	12.41	14.30
每股淨值 (註 2)	分配前		16.53	17.27	17.51
	分配後		16.53	尚未分配	尚未分配
每股盈餘	加權平均股數		574,074	567,718	566,318
	每股	盈餘(註3)	0.44	0.90	0.26
每股股利	現金	股利(註4)	0.4	尚未分配	尚未分配
	無償配股	盈餘配股	---	---	---
		資本公積配股	---	---	---
	累積未付股利		---	---	---
投資報	本益比(註5)		25.05	13.79	55
	本利比(註6)）		27.55	尚未分配	尚未分配
酬分析	現金股利殖利率(註7)		3.63%	尚未分配	尚未分配

＊若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。
註 1 ：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。
註 2 ：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。
註 3 ：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。
註 4 ： 102 年現金股利為資本公積配發現金。
註 5 ：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
註 6 ：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。

註 7 ：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。
註 8 ：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料；其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料。

六、公司股利政策及執行狀況

1. 股利政策

依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，於依法繳納一切稅捐及彌補以前年度虧損後，先提百分之十為法定盈餘公積，再依證券交易法提列或迴轉特別盈餘公積後，若有盈餘依下列比率分配之：

(1) 董事、監察人酬勞百分之一至百分之三。
(2) 員工紅利百分之一至百分之五。
(3) 其餘為股東股利。

但必要時，前項股東可分配股利得經股東會決議酌予保留部分盈餘後，再行分配。

為因應業務規模拓展之需求，並配合公司長期財務規劃，以求永續經營，穩定經營發展，股利政策係採用剩餘股利政策，主要係依據本公司未來之資本預算來衡量年度之資金需求，然後先以保留盈餘融通所需之資金後，剩餘之盈餘才以股利之方式分派之，分派之步驟如下：

(1) 最佳之資金預算。
(2) 決定滿足前項資本預算所需融通之資金。
(3) 決定所需融通之資金多少由保留盈餘予以支應 ( 餘可採現金增資或公司債等方式支應)。
(4) 剩餘之盈餘視營運需要保留適當額度後，得以股利之方式分配予股東。
未來股利之發放考量資金運用狀況，擬訂當年度適當之現金與股票股利比例，其中現金股利百分之五十至百分之百，股票股利百分之五十至零。

2. 本年度已議決股利分配之情形：

本公司 104 年 3 月 20 日董事會決議 103 年盈餘分配案，擬發放股東現金股利 396,422,879 元 ( 每股配發 0.7 元 ) ，本案俟 104 年 6 月 26 日股東常會決議通過後定案。
預期股利政策將有重大變動：無
七、本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：不適用。
八、員工分紅及董事、監察人酬勞
公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍：詳上述六、股利政策之說明。
本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理：本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額係以當年度之稅後淨利，乘以公司章程所定之成數為估列基礎。惟若股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，列為實際分配年度之損益。
董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊：
(1) 擬議配發員工分紅及董事、監察人酬勞金額：
本公司 104 年 3 月 20 日董事會決議發放員工現金紅利新台幣 13,188,134 元及董監事酬勞新台幣 10,990,112 元。員工現金紅利較民國 103 年度估列費用少 5,979,038 元、董監事酬勞較民國 103 年度估列費用少 513,455 元，其差異原因係屬會計估計變動所致，將視 104 年 6
月 26 日股東常會決議實際配發金額後，將差異數列為民國 104 年度之損益。

(2) 擬議配發員工股票紅利金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工紅利總額合計數之比例：本次股東會無擬議分配股票紅利，故不適用。
(3) 考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘：目前員工紅利及董事、監察人酬勞已費用化，故不適用。
前一年度員工分紅及董監酬勞之實際配發情形、其與認列員工分紅及董監酬勞有差異者應敘明差異數、原因及處理情形：
(1)本公司102 年度股東常會通過虧損撥補案，不予發放員工分紅及董監酬勞。
(2)實際配發情形與認列員工分紅及董事、監察人酬勞差異：因未發放，故不適用。

九、公司買回本公司股份情形

(內容同 104 年 6 月 26 日股東會議事手冊報告事項第三案)

買回期次	第九次（期）
董事會決議通過	民國100年8月18 日
買回目的	轉讓股份予員工
預定買回期間	100/8/19~100/10/18
預定買回數量	普通股10,000,000 股
預定買回區間價格	9.8~24.14
實際買回期間	100/8/22~100/10/7
已買回股份數量	普通股2,800,000 股
已買回股份總金額	36,908,316 元
平均每股買回價格	13.18
未執行完畢原因	為顧及員工意願及兼顧股東權益
已辦理銷除及轉讓之股份數量	銷除股份2,800,000 股
執行情形	於103.11.17辦理註銷
累積持有本公司股份數量	0 股
累積持有本公司股份數量占已發行股份總數比率（%）	0

十、公司債（含海外公司債）辦理情形：無。

十一、特別股辦理情形：無。

十二、參與發行海外存託憑證辦理情形：無。
十三、員工認股權憑證辦理情形：無。
十四、限制員工權利新股辦理情形：無。
十五、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。
十六、資金運用計劃執行情形：至104 年3 月31 日止，前各次發行或私募有價證券均已執行完畢。

伍、營運概況

一、業務內容

一 ( ) 業務範圍

所營事業之主要內容
(1) 一般多層印刷電路板、高密度多層印刷電路板（ HDI PCB ）、軟硬多層複合印刷電路板（ Rigid-Flex PCB ）製造及買賣。
(2) 單、多晶太陽能電池。
(3) 前項國內外廠商產品之代理及進出口業。

2. 公司目前之產品及其營業比重

(1) 產品：雙面印刷電路板、多層印刷電路板、太陽能電池

(2) 營業比重：單位：新台幣仟元； %

品名	103 年度營業額	營業比重
雙面板	241,092	2.23%
四層板	1,693,481	15.66%
六層板	3,576,395	33.07%
八層板以上	4,759,862	44.02%
太陽能(註)	542,552	5.02%
合計	10,813,382	100.00%

3. 計畫開發之新產品項目

(1) 遠距高頻雷達印刷電路板開發。
(2) 微小型整合式印刷電路板開發。
(3) 高散熱內埋金屬板開發。

( 二 ) 產業概況 ( 印刷電路版 )

1. 產業之現況與發展

依市場研究機構 Prismark 估計， 2014 年全球 PCB 產值約 574.37 億美元，年增率

2.3% ， 2015 年 PCB 產值預計年增 2.7% ，達 590.05 億美元。 2014 年 China 地區 PCB 產值佔全球 PCB 產值比重最高，約 48.8% ，其中台商若加計大陸廠產值，佔全球產值比率約 32.4% ，具舉足輕重的地位。

2014 ～ 2018 年間全球 PCB 產業年均複合成長率 (CAGR) 約 3.2% ，主要成長區域為

China 4.4% ，「 SE Asia 、南韓」 4.9% ，日本、美國、歐洲地區 CAGR 則分別為負成長

-4.7% 、 -0.3% 、 -2.5% 。成長率較高的產品結構為軟硬複合板（ Rigid-Flex PCB ）及 Microvia
（ HDI ）板， CAGR 分別為 11.3% 、 4.5% ，高於一般 8 ～ 16 層多層板的 3.5% ， 4 ～ 6 層多層板的 2.5% ，及單、雙面板的 1% 成長率。

2. 產業上、中、下游之關聯性

印刷電路板為電腦、資訊、通訊、消費性電子、工業用控制板及醫療儀器設備的基礎零件，其設計與品質性能影響電子產品的可靠度及市場競爭力，其上、中、下游產業結構圖如下所示：

==> picture [415 x 395] intentionally omitted <==

資料來源：工研院材料所

3. 產業競爭與發展趨勢

採用 HDI 設計的電路板，除了原本以手持式裝置（ Handheld device ）應用為主，近年隨著網路、通訊、雲端技術日益成熟，持續帶動 4C （ Computer 、 Communication 、 Consumer 、 Content ）整合，使穿戴式科技（ Wearable Technology ）、物聯網、智慧家庭、智慧醫療、智慧汽車等趨勢蓬勃發展，需採用 HDI 設計的智慧型電子產品、感測器也與日俱增。

由於 HDI 的應用日漸普及，吸引原本非專長於 HDI 技術的 PCB 廠商也逐漸加入市場競

爭，在一、二階 HDI 市場，新進者滲透率逐漸提昇。

往年 PCB 產業依產品、技術、市場等區隔，所形成 HDI 、 Substrate 、 LCD 、 NB 、軟

板、傳統板……等不同策略廠商群組的明確份際，已漸趨模糊，原本專注於 HDI 市場的廠商，除了維持技術、資金、管理等特長，也持續藉由精進高階 HDI 技術、擴大規模經濟，提高競爭門檻，未來能否開發新市場、強化管理能力、降低營運成本，提升生產技術、良率及客戶滿意度，為確保競爭優勢的關鍵要素。

( 二 ) 之一產業概況 ( 太陽能電池 )

1. 產業之現況與發展

2014 年各國間的貿易戰爭仍是影響全球太陽能供應鏈的最大變數，此一政策風暴，改
變了國家與公司的策略和佈局。太陽能企業為確保競爭力，尋求增加海外生產的據點，或增加出貨的國家別，以分散經營風險。
除了貿易戰之外，各國的經濟、財政、電網公司營運態度等因素，也對太陽能需求造
成影響。因此，分散經營銷售、擴展新興市場是 2015 年太陽能企業發展的重點，以平衡各國、區域的需求波動，確保競爭優勢。
由下表各市場研究機構預估的 2015 年全球 PV 裝機量，縱然市場存在諸多不確定因
素， 2015 年太陽能需求仍維持成長趨勢。

==> picture [225 x 123] intentionally omitted <==

2. 產業上、中、下游之關聯性

矽晶太陽能電池的主要直接材料有矽晶圓 (Wafer) 、導電膠 (Paste) ，間接材料有氫氟
酸、三氯化磷 (PoCl3) 、氮氣、氨氣等。
太陽能電池的下游客戶為模組廠及系統應用，依應用領域則可分為建築一體化
。
(BIPV) 、家用型 (Roof Top) 、太陽能電站 (Power Generation) 及消費型應用 (Consumerable)

3. 產業競爭與發展趨勢

依市場研究機構 IHS 估計， 2014 年全球太陽能裝機量約 45.4 GW ，雖然中國市場不如
預期，但由於日、美市場持續成長， 2014 年供應鏈稼動率仍佳，中國一線模組廠更屢創出貨新高。依 EnergyTrend 研究報告， 2015 年全球需求預估約 51.4 GW ，市場仍以中、美、日為主，約佔 57% ，比率相較 2014 年略為下滑，主要因自 2014 年下半年，新興市場 ( 全球安裝量前 10 名以外的國家 ) 需求已逐漸興起，且在 2015 年的成長力道將越趨明顯，整體需求量將超過 10 GW 。

EnergyTrend 並提出 2015 年太陽能市場有五大發展趨勢 :

(1) 多晶矽價格重新下探，矽晶圓追求穩定高效產品。
(2) 電池片競爭更強，模組端獲利可望提升。
(3) 多晶材料遇瓶頸，「單晶 +PERC 」成今年效率提昇焦點。
(4) 2015 年 Top 10 模組廠市佔將超過 50% 。
(5) 貿易戰、財政、電網為發展的三大變數，有賴全球布局分散營運風險。

( 三 ) 技術及研發概況

最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用

度及截至年報刊印日止投入之研發費用	度及截至年報刊印日止投入之研發費用	度及截至年報刊印日止投入之研發費用
單位:新台幣仟元
項目	103 年度	104/3/31
研發費用	49,520	9,920
營業收入	10,813,382	2,740,076
研發費用占營業收入淨額比例(%)	0.46%	0.36%

2. 最近年度及截至年報刊印日止開發成功之技術或產品

年度	產品名稱	效益說明
103年度	1.超薄HDI板開發 2.內埋整合式印刷電路板開發 3.次世代高頻板開發	1.提升產品層次 2.增加產品競爭力 3.提升獲利
104/3/31	1.車載/消費用雷達板開發 2. 01005 passive Embedded開發 3.高散熱厚銅板開發	1.增加產品多樣性 2.提升產品層次 3.提升獲利

( 四 ) 長、短期業務發展計畫

短期業務發展計畫
(1) 開發 HDI 技術應用的新市場、新客戶。
(2) 高頻印刷電路板業務開發。

2. 長期業務發展計畫

(1) 軟、硬複合板 (Rigid-Flex Board) 之印刷電路板業務開發。
(2) 嵌入式電阻、電容 (Embedded Resistor and Capacitor) PCB 之印刷電路板業務開發。

二、市場及產銷概況

一 ( ) 市場分析 ( 印刷電路板 )

1. 主要產品之銷售地區

單位：新台幣仟元； %

		單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%
地區	年度	103 年度
		銷貨金額	%
外銷	美洲	2,548,571	24.81%
	東南亞	192,013	1.87%
	大陸	4,396,440	42.81%
	其他	1,526,037	14.86%
	小計	8,663,061	84.35%
	內銷	1,607,770	15.65%
	合計	10,270,831	100.00%

( 以上銷貨合計金額不含太陽能 542,551 仟元 )

2. 市場佔有率

燿華電子長期以來專注 HDI 電路板技術研發與製造，近年來聚焦於高階 HDI 的技術發展，在智慧型手機電路板的全球市場佔有率約為 7% 。

3. 市場未來的供需狀況與成長性

近年智慧型手機已改變消費者的生活作息與習慣，由過去單純的通話功能轉變成個人 Hub ，成為連結智慧型個人健康、智慧家庭、醫療、城市與世界的中心裝置。

依市場研究機構 Gartner 統計， 2014 年全球手機銷售量約 18.79 億支，其中 66.2% 為智慧型手機，智慧型手機出貨成長 23.9% 達到 12.44 億支。 2014 年全球平板電腦（ Tablet ）銷售量約 2.16 億台，預估 2015 年全球平板電腦市場規模將達到 2.33 億台，較 2014 年成長 7.8% 。

市場研究機構拓墣產業研究所認為，因全球電信營運商陸續投入 LTE 商用網路業務，引領智慧型手機、平板電腦、穿戴式裝置等智慧終端的市場蓬勃發展，智慧型手機帶動 LTE 用戶數高成長， 2015 年全球智慧型手機出貨量將達 14.67 億支，穿戴式消費電子裝置出貨量也可望成長 67% 達到 6,570 萬台。

4. 競爭利基

(1) 優秀的經營團隊

經營團隊累積 30 年協同合作經驗，專精於製程改善、生產效率增進、產品品質及良率提昇、成本降低，及新產品研發，持續精進厚植實力。

(2) 與時俱進技術研創能力：

持續觀察產業環境變化，衡量組織核心能力，配合客戶需求，技術研發與時俱進，持續導入經濟效益製程，開發新產品，確保競爭優勢。

(3) 高質量生產技術：

致力降低生產成本、提升產出效率、維持優良產品品質，強化公司競爭力。

(4) 國際化行銷服務能力：

產品行銷全球，與世界知名大廠建立良好合作關係，持續強化國際化行銷、服務能力，確保客戶滿意。

發展遠景之有利、不利因素與因應對策

(1) 有利因素

A. 美國景氣復甦，日、歐量化寬鬆，高階智慧型手機市場持續成長。
B. HDI 應用領域增加（如平板電腦、穿戴式智慧裝置、物聯網、智慧家庭、智慧汽車）。
C. HDI 技術層次提升（如：三階、四階、任意層 HDI 、軟硬板 HDI ），進入障礙高。
D. 經營團隊穩定，有利產業競爭。
E. 美元升值，台幣貶值，有利出口。

(2) 不利因素

A. 價格競爭激烈。

因應對策：

(a) 持續開發高階 HDI 產品。
(b) 開發新客戶。
(c) 提昇成本管控能力。

B. 大陸供應鏈崛起。

因應對策：

(a) 提昇高階 HDI 製程能力。
(b) 擴增規模經濟。
(c) 強化管理能力。
( 一 ) 之一市場分析 ( 太陽能電池 )

1. 主要產品之銷售地區

單位：新台幣仟元； %

		單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%
地區	年度	103 年度
		銷貨金額	%
外銷	美洲	4,837	0.89%
	東南亞	440	0.08%
	大陸	948	0.17%
	其他	28,028	5.17%
	小計	34,253	6.31%
	內銷	508,298	93.69%
	合計	542,551	100.00%

2. 市場未來的供需狀況與成長性

近年全球太陽能市場以每年 16~20% 的幅度急速成長，成長趨勢預計將持續到 2018

年。 2014 年經歷了大規模的國際貿易戰，許多國家也提出新的能源政策，市場供需有明顯的變化。依 EnergyTrend 研究報告， 2015 年全球太陽能需求將達 51.4GW ，較 2014 年增加 7 GW 的安裝量。在市場供給方面， 2015 年中國廠商的擴產計畫將新增 4.2 GW 模組產能，佔全球需求的 8.2% ，其他區域的模組廠將擴增 1.1 GW 的產能，約佔全球需求的 2% 。

2015 年太陽能廠的擴產計畫較為理性，新增產能與新增需求大致相當，然而大者恆大的趨勢則已顯現。大廠除了原先擁有的製造優勢外，品牌經營亦達國際水準，品牌辨識度高，因此全球布局、分散風險的經營效率，及優良的技術與品質、跨入系統領域、掌握通路優勢，將是未來勝出的關鍵。

3. 競爭利基

新增 PERC 結構及 ALD 設備的導入，預計可將多晶效率提升至 19.2% 以上。且藉由組件外觀顏色偏黑一致化，滿足客戶需求，提升客戶的滿意度，增進競爭優勢；另外與同業結合，提升產能的利用率並降低生產成本，以健全公司財務結構

發展遠景之有利、不利因素與因應對策
(1) 有利因素：
A. 材料成本持續的下降，需求持續成長。
B. 儲能、智慧電網技術成為重要互補技術，可望加速產業的普及。
C. 新興市場接力演出，使市場需求維持不輟。
D. 高效率電池技術持續開發，擴大需求。
(2) 不利因素：
A.FIT 躉購價格一再調降，全球市場成長趨於穩定（例如日本、大陸市場）。
B. 貿易制裁隨時牽動市場脈動。
C. 美國的新雙反將台灣隔絕於供應鏈外。
D. 中國大陸內需市場混亂未如預期。

因應對策：

a. 導入 PERC 生產結構，透過高效率產品達到市場區隔。
b. 分散風險，加強與同業合作，提昇產能利用率，降低生產成本。
c. 產業整併：大廠在產能、品質、品牌方面的優勢愈加提升，可採策略聯盟進行合作。

( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程 ( 印刷電路板 )

1. 主要產品之重要用途

主要產品分類	主要用途
雙面印刷電路板	汽車電子、電腦週邊、消費性電子產品
多層印刷電路板	網路通訊、汽車電子、消費性電子產品、工業用電子產品、電腦及週邊產品

2. 產製過程 ( 印刷電路板 )

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濕膜防焊漆
底板鍍銅
裁切下料 SOLDER RESIST
COPPER FLASH
CUT MATERIAL COATING
內層線路影像轉移雷射鑽孔
化金
DRY FILM LASER DRILL
IMMERSION
GOLD
蝕銅化學鍍銅
ETCHING ELECTROLESS
PLATING
印字
自動光學檢驗 MARKING
A ． O ． I
盲孔電鍍
MICRO VIA
PLATING 切板成型
棕化
ROUTING
BROWN OXIDE
外層線路影像轉移
壓合短斷路測試
DRY FILM
LAMINATE O/S TEST
鑽孔二次鍍銅成品檢驗
DRILLING PATTERN PLATING QA
化學鍍銅
蝕銅包裝
ELECTROLESS
ETCHI NG PACKING
PL ATING
----- End of picture text -----

( 二 ) 之一主要產品之重要用途及產製過程 ( 太陽能電池 )

1. 主要產品之重要用途

主要產品分類	主要用途
6”Mono-Crystalline Silicon Solar Cell	大功率發電系統、家庭發電系統、無線電力、無線通訊、交通號誌、道路照明、燈塔等。
6”Multi-Crystalline Silicon Solar Cell	大功率發電系統、家庭發電系統、無線電力、無線通訊、交通號誌、道路照明、燈塔等。

2. 產製過程(太陽能電池)

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開始製程．晶片清洗燒結
Wafer start Firing
表面結構化雷射邊緣隔離
Surface Edge isolation
texturisation
磷擴散製程測試及分類
POCl3 diffusion Testing and Sorting
磷剝離
PSG Etching
抗反射層沉積
AR coating
網印電極塗佈
Scree n printing
----- End of picture text -----

( 三 ) 主要原料之供應狀況 ( 印刷電路板 )

本公司之主要原料為基板、 FCCL 、銅箔、 Prepreg 、防焊綠漆及乾膜，往來供應商皆為長期配合之廠商，信用狀況良好，無缺料風險，供料順暢無虞。

( 三 ) 之一主要原料之供應狀況 ( 太陽能電池 )

Solar Cell 製造之主要原料為 Wafer 及銀鋁膠等貴金屬，往來供應商皆為長期配合之廠商，信用狀況良好，無缺料風險，供料順暢無虞。

104年度截至前一季止	與發行人之關係	子公司	無	--	--
	占當年度截至前一季止進貨淨額比率〔%〕	20.65	17.52	61.83	100.00
	金額	289,047	245,253	865,556	1,399,856
	名稱	UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONAL LIMITED(BVI)	D	其他	進貨淨額
103年	與發行人之關係	子公司	無	--	--
	占全年度進貨淨額比率〔%〕	19.02	14.75	66.23	100.00
	金額	1,061,862	823,352	3,697,691	5,582,905
	名稱	UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONAL LIMITED(BVI)	D	其他	進貨淨額
102年	與發行人之關係	子公司	無	--	--
	占全年度進貨淨額比率〔%〕	16.48	14.39	69.13	100.00
	金額	906,600	791,706	3,801,961	5,500,267
	名稱	UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONAL LIMITED(BVI)	D	其他	進貨淨額
	項目	1	2	3	4

104年度截至前一季止	與發行人之關係	無	無	--	--
	占當年度截至前一季止銷貨淨額比率〔%〕	33.74	17.65	48.61	100.00
	金額	924,394	483,674	1,332,008	2,740,076
	名稱	F	G	其他	銷貨淨額
103年	與發行人之關係	無	無	--	--
	占全年度銷貨淨額比率〔%〕	29.31	18.60	52.09	100.00
	金額	3,169,213	2,011,620	5,632,549	10,813,382
	名稱	F	G	其他	銷貨淨額
102年	與發行人之關係	無	無	--	--
	占全年度銷貨淨額比率〔%〕	27.02	18.07	54.91	100.00
	金額	2,781,983	1,860,600	5,652,033	10,294,616
	名稱	F	D	其他	銷貨淨額
	項目	1	2	3	4

（五）最近二年度生產量值表：

單位：平方英呎；仟元

生產量值表：	生產量值表：	生產量值表：	單位：平方英呎；仟元	單位：平方英呎；仟元	單位：平方英呎；仟元
102 年度			103 年度
產能	產量	產值	產能	產量	產值
500,000	240,942	101,529	500,000	239,543	104,963
5,250,000	4,570,759	6,950,842	5,500,000	4,409,267	6,674,211
5,750,000	4,811,701	7,052,371	6,000,000	4,648,810	6,779,174

註 1: 產量不包含委託外包之產量， 102 、 103 委託外包產量分別 4,056,534 、 4,203,978 平方英呎

註 2: 產值不包含委託外包之產量， 102 、 103 委託外包產量分別 1,995,686 、 2,153,206 仟元

（六）最近二年度銷售量值表：

單位：新台幣仟元

					單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度主要商品	102 年度				103 年度
	內銷		外銷		內銷		外銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
雙面板	7,825	4,315	541,979	235,957	10,721	6,455	543,909	234,638
四層板	150,869	211,305	2,834,486	1,492,164	100,685	76,224	3,082,825	1,617,258
六層板	46,637	68,584	1,817,370	1,923,638	71,516	109,578	2,137,753	3,466,817
八層板以上	894,900	1,940,764	2,541,203	4,152,667	636,687	1,363,107	2,246,702	3,396,755
太陽能	5,001,794	158,032	2,176,160	107,191	10,527,558	508,297	692,166	34,254
合計	6,102,025	2,383,000	9,911,198	7,911,617	11,347,167	2,063,661	8,703,355	8,749,722

註 1: 銷量包括委託外包之數量

註 2: 銷值包括委託外包之金額

三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率：

單位：人；年

				單位：人；年
年	度	102 年度	103 年度	104 年截至3 月31日
員工人數	直接人工	2,600	2,841	2,694
	間接人工	945	975	959
	合計	3,545	3,816	3,653
平	均年歲	33.5	33.4	33.7
平	均服務年資	5.9	5.9	6.2
學歷分布比	博士	0	0	0
	碩士	2.76%	2.78%	2.93%
	大專	40.45%	44.60%	45.14%
	高中	35.06%	33.20%	32.79%
率	高中以下	21.73%	19.42%	19.14%

四、環保支出資訊：

最近二年度及截至年報刊印日止，公司因污染環境所受損失（包括賠償）及處分之總額，並說明未來因應對策及可能之支出：無。
目前污染狀況及其改善對公司盈餘、競爭地位及資本支出之影響及其未來二年度預計之重大環保資本支出：

保資本支出：
		單位：新台幣千元
	104年度	105年度	106年度
污染防治設備改善工程	87,000	70,000	70,000
污染防治設備維修保養費用	8,300	8,300	8,300
工業區污水廠納管費用	10,000	10,000	10,000
環保各項檢測申報及改善	5,000	5,000	5,000
廢棄物處理費用	32,000	32,000	32,000
各項污染防治徵收費(土壤及地下水、空氣污染)	1,600	1,600	1,600

五、勞資關係

一
( ) 公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議情形與各項員工權益維護措施情形

(1) 員工福利措施：

本公司視『尊重人性、關心員工』為重要經營理念之一，希望藉由充份照顧員工及其眷屬之身心健康，使員工能心無旁騖並樂在工作；此外，公司並由同仁組成職工福利委員會，負責各項員工福利事項之規劃與推行，目前公司之各項福利事項如下：

A. 年終獎金

B. 依績效表現進行年度調薪

C. 庫藏股認購與員工分紅
D. 勞保、健保及團保
E. 年度員工國內、外旅遊補助
F. 同仁定期健康檢查

G. 三節、生日禮品或禮券

H. 各類社團活動及社團活動補助金
I. 婚喪喜慶互助金及子女獎助學金

J. 免費提供制服及餐點供應

K. 廠內、外教育訓練提供及進修補助

L. 員工協助方案

M. 每年度模範、資深員工表揚與獎勵
N. 完善退休制度

(2) 員工訓練及進修制度：

在競爭劇烈的全球市場中，優秀的人才是公司維持發展優勢的關鍵，燿華電子長年以來始終秉持如此的理念，投注大量的資源培養公司所需要的專才，並針對產業特性為員工規劃出完善的教育訓練體系及課程，包括階層別主管才能訓練、廠內 PCB 專業訓練、技能訓練、各類專案型專業訓練、語文課程及自我啟發課程等多種項目，並鼓勵同仁參與外界舉辦之進修、研討課程，推動持續學習的觀念，旨在全面提昇人員素質、技術及加強組織對環境應變之能力，使燿華電子能持續在印刷電路板產業中站穩技術領先、獲利成長的地位；雖然訓練資源的投入無法在短時間內於財務上立即反應成效，但我們深信唯有持續投入資源培育人才方能為未來的發展及生存打下穩固的根基。員工外部教育訓練課程，詳如下：

103 年內部教育訓練

單位:新台幣元

			單位:新台幣元
訓練單位體系	受訓人次	總訓練時數	總費用
行政體系	1,008	2,074	2,133,785
技術體系	2,509	5,586
生產體系	14,495	37,604

103 年外部教育訓練

單位:新台幣元

			單位:新台幣元
訓練單位體系	受訓人次	總訓練時數	總費用
行政體系	16	229	61,310
技術體系	35	454	90,671
生產體系	64	1,112	229,648

＊行政體系含：總經理室、企劃室、稽核室、工安室、行政處、採購處、行銷處、財會處

     - ＊ 技術體系含：工務處、工程處、技術處、生管處

     - ＊ 生產體系含：生產處、產品處、品保處

     - ＊ 總費用含：內、外部講師費、教材費

(3) 退休制度與其實施情形：
本公司員工退休辦法悉依勞動基準法及其相關法規訂定，由公司每月提撥「退休準備金」提存於臺灣銀行信託部專戶，並由勞資雙方組成「退休準備金監督委員會」，負責管理監督及審核退休準備金相關事宜。
另外，自九十四年七月一日起實施勞退新制，本公司亦完成全體員工的新舊制選擇，並針對選擇新制員工及勞退新制實施後之新進員工依法每月提撥退休金，希望藉由合法與完善的退休制度，創造勞資雙贏局面。
(4) 各項員工權益維護措施：
本公司為全面關懷廠內員工，以達到即時照顧員工、提供問題諮詢或轉介服務，除針對狀況特殊人員進行追蹤了解並提供所需之協助外，更為加強瞭解各單位管理及人力之運作情況，定期以隨機抽樣方式舉辦員工意見懇談會。
而為獲得廣泛全體員工之意見，於廠內亦設立專線服務電話與總經理電子信箱，並在各廠區設置實體信箱，保持員工意見反應管道之順暢，期能透過各項訪談機制與通暢的溝通管道，主動發掘問題並定期審視各項管理措施可改善之空間，建立一個能使員工愉悅工作的環境。
(5) 工作環境與員工人身安全的保護措施：
A. 新進人員報到前實施適工審查，並於日後安排年度健康檢查。
B. 每年定期實施作業環境測定控制危害。
C. 新設備、新製程皆需對物理、化學、生物及人因等項目實施危害評估後始准員工作業。
D. 依作業環境危害類型提供適當充足之防護具並督導確實配戴。
E. 設置急救箱、配置急救人員與裝設急救器材 ( 如沖淋洗眼器、敵腐靈噴劑等 ) 。
(6) 勞資間之協議：無。
( 二 ) 最近二年度及截至年報刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失，以及目前與未來可能發生之估計金額與因應措施：無。
(1) 目前及未來可能發生之估計金額與因應措施：
A. 本公司秉持積極創新、團結和諧、客戶導向、謹守誠信之公司文化，政策制定與管理推動皆以員工為最大考量，因此勞資雙方相處和諧融洽，實難估計可能因勞資糾紛所發生之損失。
B. 目前及未來將採行以下相關因應措施：
- (A) 充份遵循勞工相關法令並依法執行辦理。
- (B) 加強各項員工福利措施。
- (C) 持續維持開放、坦誠之勞資溝通與申訴管道，積極回應同仁反應之問題。

六、重要契約：

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
土地租賃合約	經濟部工業局	97/05/21~117/05/20	承租宜蘭縣利澤工業區頂寮段622等土地五筆面積計67,537.40㎡。	已提供定存單新台幣18,731仟元為擔保保證金。
土地租賃合約	經濟部工業局	96/06/27~116/6/26	承租宜蘭縣利澤工業區利工段186-54~65等土地十二筆面積計 52,405.61㎡。	已提供定存單新台幣9,684,558元為擔保保證金。
土地租賃合約	經濟部工業局	96/10/17~116/10/16	承租宜蘭縣利澤工業區利工段186-66土地一筆面積計4,108.26 ㎡。	已提供定存單新台幣776,460元為擔保保證金。
銀行團聯貸合約	台灣銀行、台新國際商業銀行、兆豐國際商業銀行、台北富邦銀行等主辦銀行及授信銀行團等。	103/06/23~108/06/30	新台幣參拾參億元之中期擔保授信額度。	1.維持財務比率之限制。 2.金流及存款限制。
銀行團聯貸合約	台新國際商業銀行、台灣銀行等主辦銀行及授信銀行團等。	102/08/26~105/08/26	美金貳仟萬元之中期放款。	1.維持財務比率之限制。 2.燿華國際應收帳款金流限制。

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表及簽證會計師姓名及查核意見：（1）簡明資產負債表及綜合損益表資料

簡明資產負債表 ( 個體 )

單位：新台幣仟元

		簡明資產負債表(個體) 單位：新台幣仟元	簡明資產負債表(個體) 單位：新台幣仟元	簡明資產負債表(個體) 單位：新台幣仟元	簡明資產負債表(個體) 單位：新台幣仟元	簡明資產負債表(個體) 單位：新台幣仟元
年項度目		最近五年度財務資料（註1）
		101年	102年	103年	年	年
流動資產		4,860,245	4,199,571	5,080,678
不動產、廠房及設備（註2 ）		8,130,321	7,980,114	7,222,050
無形資產		0	0	0
其他資產（註2）		3,742,690	3,812,670	4,412,348
資產總額		16,733,256	15,992,355	16,715,076
流動負債	分配前	3,780,174	3,426,794	3,240,763
	分配後	---	3,653,321	尚未分配
非流動負債		3,832,970	3,157,455	3,671,635
負債總額	分配前	7,613,144	6,584,249	6,912,398
	分配後	---	6,810,776	尚未分配
歸屬於母公司業主之權益		9,120,112	9,408,106	9,802,678
股本		5,790,294	5,691,184	5,663,184
資本公積		3,374,898	3,362,104	3,119,628
保留盈餘	分配前	(154,917)	73,043	561,492
	分配後	---	---	尚未分配
其他權益		213,301	318,683	458,344
庫藏股票		(103,464)	(36,908)	0
權益總額	分配前	9,120,112	9,408,106	9,802,678
	分配後	---	9,181,579	尚未分配

＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。
＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（ 2 ）採用我國財務會計準則之財務資料。
註 1 ：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
註 2 ：當年度曾辦理資產重估價者，應予列註辦理日期及重估增值金額。
註 3 ：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止，另財務資料是否經會計師簽證、核閱或兩者皆否，應予註明。
註 4 ：上稱分配後數字，請依據次年度股東會決議之情形填列。
註 5 ：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理由。

簡明資產負債表 ( 合併 )

單位：新台幣仟元

年項度目	年項度目	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	當年度截至 104 年3 月31 日財務資料（註3）
		101年	102年	103年	年	年
流動資產		6,142,490	5,951,399	7,002,853			6,497,584
不動產、廠房及設備（註 2 ）		10,352,767	10,259,383	9,704,188			9,461,668
無形資產		0	0	0			0
其他資產（註2）		1,913,554	1,841,490	1,930,136			2,113,434
資產總額		18,408,811	18,052,272	18,637,177			18,072,676
流動負債	分配前	5,145,439	4,842,437	4,747,134			4,267,092
	分配後	---	5,068,964	尚未分配			尚未分配
非流動負債		4,045,478	3,701,423	3,988,580			3,798,588
負債總額	分配前	9,190,917	8,543,860	8,735,714			8,065,680
	分配後	---	8,770,387	尚未分配			尚未分配
歸屬於母公司業主之權益		9,120,112	9,408,106	9,802,678			9,914,658
股本		5,790,294	5,691,184	5,663,184			5,663,184
資本公積		3,374,898	3,362,104	3,119,658			3,121,694
保留盈餘	分配前	(154,917)	73,043	561,492			710,532
	分配後	---	---	尚未分配			尚未分配
其他權益		213,301	318,683	458,344			419,248
庫藏股票		(103,464)	(36,908)	0			0
非控制權益		97,782	100,306	98,785			92,338
權益總額	分配前	9,217,894	9,508,412	9,901,463			10,006,996
	分配後	---	9,281,885	尚未分配			尚未分配

＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。
＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（ 2 ）採用我國財務會計準則之財務資料。
註 1 ：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
註 2 ：當年度曾辦理資產重估價者，應予列註辦理日期及重估增值金額。
註 3 ：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止，另財務資料是否經會計師簽證、核閱或兩者皆否，應予註明。
註 4 ：上稱分配後數字，請依據次年度股東會決議之情形填列。
註 5 ：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理由。

簡明綜合損益表 ( 個體 )

單位：新台幣仟元

年度項目	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	當年度截至 104年3月31日財務資料（註2）
	101年	102年	103年	年	年
營業收入	9,469,518	10,294,616	10,813,382			---
營業毛利	429,712	818,966	1,255,760			---
營業損益	(491,400)	(242,468)	92,700			---
營業外收入及支出	(4,177)	509,236	427,258			---
稅前淨利	(495,577)	266,768	519,958			---
繼續營業單位本期淨利	(475,315)	248,671	512,356			---
停業單位損失	0	0	0			---
本期淨利（損）	(475,315)	248,671	512,356			---
本期其他綜合損益（稅後淨額）	(60,558)	84,671	115,754			---
本期綜合損益總額	(535,873)	333,342	628,110			---
每股盈餘	(0.82)	0.44	0.90			---

＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。
＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（ 2 ）採用我國財務會計準則之財務資料。
註 1 ：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
2 ：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止，另財務資料是否經會計師簽證、核閱或兩者皆否，應予註明。
3 ：停業單位損失以減除所得稅後之淨額列示。
4 ：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理由。

簡明綜合損益表 ( 合併 )

單位：新台幣仟元

	簡明綜合損益表(合併) 單位：新台幣仟元	簡明綜合損益表(合併) 單位：新台幣仟元	簡明綜合損益表(合併) 單位：新台幣仟元	簡明綜合損益表(合併) 單位：新台幣仟元	簡明綜合損益表(合併) 單位：新台幣仟元
年度項目	最近五年度財務資料（註1）					當年度截至 104年3月31日財務資料（註2）
	101年	102年	103年	年	年
營業收入	11,902,682	13,277,901	13,875,993			3,429,315
營業毛利	904,649	1,373,335	1,853,826			557,027
營業損益	(499,929)	(40,639)	262,791			167,295
營業外收入及支出	(56,707)	326,661	262,522			(123)
稅前淨利	(556,636)	286,022	525,313			167.172
繼續營業單位本期淨利	(539,698)	259,147	513,208			142,815
停業單位損失	0	0	0			0
本期淨利（損）	(539,698)	259,147	513,208			142,815
本期其他綜合損益（稅後淨額）	(60,646)	85,611	122,213			(39,318)
本期綜合損益總額	(600,344)	344,758	635,421			103,497
淨利歸屬於母公司業主	(475,315)	248,671	512,356			149,040
淨利歸屬於非控制權益	(64,383)	10,476	852			(6,225)
綜合損益總額歸屬於母公司業主	(535,873)	333,342	628,110			109,944
綜合損益總額歸屬於非控制權益	(64,471)	11,416	7,311			(6,447)
每股盈餘	(0.82)	0.44	0.90			0.26

公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。
＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（ 2 ）採用我國財務會計準則之財務資料。
註 1 ：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
2 ：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止，另財務資料是否經會計師簽證、核閱或兩者皆否，應予註明。
3 ：停業單位損失以減除所得稅後之淨額列示。
4 ：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理由。

(2)簡明資產負債表及損益表資料-我國財務會計準則

簡明資產負債表-我國財務會計準則

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目		最近五年度財務資料（註1）
		97 年	98 年	99 年	100 年	101 年
流動資產		4,478,460	4,103,212	5,546,084	5,114,191	4,893,465
基金及投資		1,789,868	2,311,975	3,788,584	3,802,568	3,110,506
固定資產（註2）		5,719,834	5,305,711	4,349,302	7,450,581	8,441,473
無形資產		----	----	----	----	----
其他資產		964,001	529,207	444,394	384,633	318,444
資產總額		12,952,163	12,250,105	14,128,364	16,751,973	16,763,888
流動負債	分配前	3,139,321	2,715,161	4,540,787	4,084,476	3,780,174
	分配後	3,139,321	2,715,161	4,629,621	4,487,837	3,780,174
長期負債		2,205,195	1,918,539	1,600,000	1,920,000	3,195,000
其他負債		381,679	380,267	452,537	491,771	522,422
負債總額	分配前	5,726,195	5,013,967	6,593,324	6,496,247	7,497,596
	分配後	5,726,195	5,013,967	6,682,158	6,899,608	7,497,596
股本		4,482,912	4,482,912	4,482,912	5,790,294	5,790,294
資本公積		2,250,152	2,304,307	2,358,157	3,318,454	3,358,877
保留盈餘	分配前	763,324	472,022	607,509	988,695	78,956
	分配後	763,324	472,022	518,675	585,334	78,956
金融商品未實現損益		(311,194)	(38,676)	64,608	(64,906)	(57,296)
累積換算調整數		305,546	240,435	177,498	330,822	270,597
未認列為退休金成本之淨損失		(39,750)	(9,700)	(86,100)	(111,507)	(112,454)
股東權益	分配前	7,225,968	7,236,138	7,535,040	10,255,726	9,266,292
總額	分配後	7,225,968	7,236,138	7,446,206	9,852,365	9,266,292

註 1 ：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。

註 2 ：當年度曾辦理資產重估價者，應予列註辦理日期及重估增值金額。
註 3 ：上稱分配後數字，請依據次年度股東會決議之情形填列。
註 4 ：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理由。

簡明資產負債表-我國財務會計準則(合併)

單位：新台幣仟元

年度項目	年度項目	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）
		97 年	98 年	99 年	100 年	101 年
流動資產		5,624,559	5,381,028	6,778,522	7,017,299	6,182,453
基金及投資		853,363	840,156	962,612	1,146,257	1,149,264
固定資產（註2）		8,803,069	7,996,077	8,042,246	11,136,224	10,482,115
無形資產		---	---	---	---	---
其他資產		1,571,190	1,109,417	814,292	744,521	619,926
資產總額		16,852,181	15,326,678	16,597,672	20,044,301	18,433,758
流動負債	分配前	6,340,714	5,347,982	6,638,646	6,237,118	5,145,439
	分配後	6,340,714	5,347,982	6,638,646	6,237,118	5,145,439
長期負債		2,689,271	2,058,468	1,702,794	2,720,513	3,360,925
其他負債		502,668	511,755	501,831	544,099	557,590
負債總額	分配前	9,532,653	8,008,205	8,843,271	9,501,730	9,063,954
	分配後	9,532,653	8,008,205	8,843,271	9,501,730	9,063,954
股本		4,482,912	4,482,912	4,482,912	5,790,294	5,790,294
資本公積		2,250,152	2,304,307	2,358,157	3,318,454	3,358,877
保留盈餘	分配前	763,324	472,022	607,509	988,695	78,956
	分配後	763,324	472,022	607,509	988,695	78,956
金融商品未實現損益		(311,194)	(38,676)	64,608	(64,906)	(57,296)
累積換算調整數		305,546	240,435	177,498	330,822	270,597
未認列為退休金成本之淨損失		(39,750)	(9,700)	(86,100)	(111,507)	(112,454)
股東權益	分配前	7,225,968	7,236,138	7,535,040	10,255,726	9,266,292
總額	分配後	7,225,968	7,236,138	7,535,040	10,255,726	9,266,292

註 1 ：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。

註 2 ：當年度曾辦理資產重估價者，應予列註辦理日期及重估增值金額。
註 3 ：上稱分配後數字，請依據次年度股東會決議之情形填列。
註 4 ：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理由。

簡明損益表-我國財務會計準則

單位：新台幣仟元

	簡明損益表-我國財務會計準則單位：新台幣仟元	簡明損益表-我國財務會計準則單位：新台幣仟元	簡明損益表-我國財務會計準則單位：新台幣仟元	簡明損益表-我國財務會計準則單位：新台幣仟元	簡明損益表-我國財務會計準則單位：新台幣仟元
年度項目	最近五年度財務資料（註1）
	97年	98年	99年	100年	101年
營業收入	9,941,648	8,105,374	9,551,547	11,340,030	9,469,518
營業毛利	1,554,443	1,067,832	1,234,962	1,472,615	429,712
營業損益	676,127	317,113	420,291	481,637	(501,465)
營業外收入及利益	275,688	165,642	362,411	522,585	264,102
營業外費用及損失	652,851	727,709	618,650	394,128	289,278
繼續營業部門稅前損益	298,964	(244,954)	164,052	610,094	(526,641)
繼續營業部門損益	176,197	(291,302)	135,487	470,021	(506,379)
停業部門損益	----	----	----	----	----
非常損益	----	----	----	----	----
會計原則變動之累積影響數	----	----	----	----	----
本期損益	176,197	(291,302)	135,487	470,021	(506,379)
每股盈餘	0.41	(0.68)	0.31	0.91	(0.88)

註 1 ：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
註 2 ：停業部門損益、非常損益及會計原則變動之累積影響數以減除所得稅後之淨額列示。
註 3 ：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理由。

簡明損益表-我國財務會計準則(合併)

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目	最近五年度財務資料（註1）
	97年	98年	99年	100年	101年
營業收入	12,972,409	10,809,342	12,807,000	14,768,640	11,902,682
營業毛利
營業損益	521,588	140,617	308,759	249,630	(510,661)
營業外收入及利益	439,310	256,551	587,972	717,818	341,271
營業外費用及損失	559,189	635,317	716,787	360,770	418,672
繼續營業部門稅前損益	401,709	(238,149)	179,944	606,678	(588,062)
繼續營業部門損益	176,197	(291,302)	135,487	470,021	(506,379)
停業部門損益	----	----	----	----	----
非常損益	----	----	----	----	----
會計原則變動之累積影響數	----	----	----	----	----
本期損益	176,197	(291,302)	135,487	470,021	(506,379)
每股盈餘	0.41	(0.68)	0.31	0.91	(0.88)

註 1 ：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。

註 2 ：停業部門損益、非常損益及會計原則變動之累積影響數以減除所得稅後之淨額列示。

註 3 ：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理由。

（ 3 ）簽證會計師姓名及查核意見：

會計師及意見／年度	簽證會計師	查核意見
民國98年度	安侯建業聯合會計師事務所王清松林恒昇會計師	修正式無保留意見
民國99年度	安侯建業聯合會計師事務所王清松林恒昇會計師	修正式無保留意見
民國100年度	安侯建業聯合會計師事務所王清松陳蓓琪會計師	修正式無保留意見
民國101年度	安侯建業聯合會計師事務所王清松陳蓓琪會計師	修正式無保留意見
民國102年度	安侯建業聯合會計師事務所陳蓓琪張嘉信會計師	修正式無保留意見
民國103年度	安侯建業聯合會計師事務所林恒昇陳蓓琪會計師	修正式無保留意見

二、最近五年度財務分析：

（1）財務分析 ( 個體 )

		（1）財務分析(個體)	（1）財務分析(個體)	（1）財務分析(個體)
年度（註1）分析項目（註3）		最近五年度財務分析
		101年	102年	103年
財務結構（％）	負債占資產比率	45.50	41.17	41.35
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	145.82	147.79	186.57
償債能力％	流動比率	128.57	122.55	156.77
	速動比率	102.99	100.71	131.19
	利息保障倍數	(9.69)	4.15	8.32
經營能力	應收款項週轉率（次）	3.29	3.77	3.5
	平均收現日數	112	97	105
	存貨週轉率（次）	11.05	11.05	12.72
	應付款項週轉率（次）	5.66	6.60	7.06
	平均銷貨日數	34	34	29
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	1.12	1.28	1.42
	總資產週轉率（次）	0.57	0.64	0.66
獲利能力	資產報酬率（％）	(2.61)	1.95	3.49
	權益報酬率（％）	(4.91)	2.68	5.33
	稅前純益占實收資本額比率(%)(註7)	(8.56)	4.69	9.18
	純益率（％）	(5.02)	2.42	4.74
	每股盈餘（元）	(0.88)	0.44	0.9
現金流量	現金流量比率（％）	0.61	36.31	24.41
	現金流量允當比率（％）	52.81	78.03	64.17
	現金再投資比率（％）	(1.85)	5.89	2.45
槓桿度	營運槓桿度	1.00	1.00	1.00
	財務槓桿度	0.91	0.74	4.28

請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析）

長期資金占不動產、廠房及設備比率較上年度增加 26.24% ：主要係權益總額及非流動負債較上期增加所致。
流動比率較上年度增加27.92%:主要係應收帳款較上期增加所致。
速動比率較上年度增加30.27%:主要係應收帳款較上期增加所致。
利息保障倍數較上年度增加100.48%:主要係稅前損益增加所致。
資產報酬率較上年度增加78.97%:主要係稅後損益增加所致。
權益報酬率較上年度增加98.88%:主要係稅後損益增加所致。
稅前純益占實收資本額比率較上年度增加95.74%:主要係稅前純益增加所致。
純益率較上年度增加95.87%:主要係稅後純益增加所致。
每股盈餘較上年度增加104.55%:主要係稅後純益增加所致。
現金流量比率較上年度減少32.77%:主要係營業活動淨現金流入減少所致。
現金再投資比率較上年度減少58.40%:主要係營業活動淨現金流入減少及發放現金股利所致。
財務槓桿度較上年度增加478.38%:主要係營業利益增加所致。
＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製公司個體財務比率分析。
＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（ 2 ）採用我國財務會計準則之財務資料。

註 1 ：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。

註 2 ：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應將截至年報刊印日之前一季止之當年度財務資料併入分析。

註 3 ：年報本表末端，應列示如下之計算公式：
財務結構 (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。 (2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。 (3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／平均資產總額。
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。

(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 4 ）

5. 現金流量

(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額。
＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金 ) 。 ( 註 5)
槓桿度：
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益 ( 註 6) 。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )
註 4 ：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註 5 ：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。
註 6 ：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。
註 7 ：公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，前開有關占實收資本比率計算，則改以資產負債表。
歸屬於母公司業主之權益比率計算之

財務分析 ( 合併 )

		財務分析(合併)	財務分析(合併)	財務分析(合併)
年度（註1）分析項目（註3）		最近五年度財務分析			當年度截至 104年3月 31日（註2）
		101年	102年	103年
財務結構（％）	負債占資產比率	49.93	47.33	46.87	44.63
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	123.13	121.59	143.13	145.91
償債能力％	流動比率	119.38	122.90	147.52	152.27
	速動比率	95.54	100.94	124.80	126.59
	利息保障倍數	(4.07)	3.39	5.83	8.43
經營能力	應收款項週轉率（次）	3.36	3.81	3.5	3.24
	平均收現日數	109	96	105	113
	存貨週轉率（次）	10.83	11.04	12.07	11.76
	應付款項週轉率（次）	5.25	6.10	6.18	5.68
	平均銷貨日數	34	33	30	31
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	1.11	1.29	1.39	1.43
	總資產週轉率（次）	0.65	0.74	0.76	0.75
獲利能力	資產報酬率（％）	(2.33)	1.91	3.29	0.91
	權益報酬率（％）	(5.57)	2.66	5.28	1.50
	稅前純益占實收資本額比率(%)(註7)	(9.61)	5.03	9.28	2.95
	純益率（％）	(4.53)	1.87	3.69	4.35
	每股盈餘（元）	(0.82)	0.44	0.90	0.26
現金流量	現金流量比率（％）	8.30	33.80	32.15	13.86
	現金流量允當比率（％）	49.77	82.51	80.01	--
	現金再投資比率（％）	0.10	6.60	4.82	2.19
槓桿度	營運槓桿度	1.00	1.00	1.00	1.00
	財務槓桿度	0.82	0.25	1.71	1.16

請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達 20 ﹪者可免分析）

流動比率較上年度增加20.03%:主要係應收帳款較上期增加所致。
速動比率較上年度增加23.64%:主要係應收帳款較上期增加所致。
利息保障倍數較上年度增加71.98%:主要係稅前損益增加所致。
資產報酬率較上年度增加72.25%:主要係稅後損益增加所致。
權益報酬率較上年度增加98.50%:主要係稅後損益增加所致。
稅前純益占實收資本額比率較上年度增加84.49%:主要係稅前純益增加所致。
純益率較上年度增加97.33%:主要係稅後純益增加所致。
每股盈餘較上年度增加104.55%:主要係稅後純益增加所致。
現金再投資比率較上年度減少26.97%%:主要係營業活動淨現金流入減少及發放現金股利所致。 10. 財務槓桿度較上年度增加584%:主要係營業利益增加所致。
＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製公司個體財務比率分析。
＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（ 2 ）採用我國財務會計準則之財務資料。
註 1 ：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
註 2 ：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應將截至年報刊印日之前一季止之當年度財務資料併入分析。
註 3 ：年報本表末端，應列示如下之計算公式： 1. 財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／平均資產總額。
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 4 ）

5. 現金流量

(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額。
＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金 ) 。 ( 註 5)
槓桿度：
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益 ( 註 6) 。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )
註 4 ：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註 5 ：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。
註 6 ：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。
註 7 ：公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，前開有關占實收資本比率計算，則改以資產負債表。
歸屬於母公司業主之權益比率計算之

（2）財務分析-我國財務會計準則

年度(註1) 分析項目(註2)	年度(註1) 分析項目(註2)	年度(註1) 分析項目(註2)	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析
			97年	98年	99年	100年	101年
財務結構％	負債占資產比率		44.21%	40.93%	46.67%	38.78%	44.72%
	長期資金占固定資產比率		164.89%	172.54%	210.03%	163.42%	147.62%
償債能力％	流動比率		142.66%	151.12%	122.14%	125.21%	129.45%
	速動比率		118%	121.56%	106.52%	108.02%	102.79%
	利息保障倍數		3.27	(0.47)	1.87	7.11	(10.36)
經營能力	應收款項週轉率（次）		4.34	4.13	4.04	3.95	3.29
	平均收現日數		84	88	90	92	111
	存貨週轉率（次）		14.2	12.82	13.69	14.55	11.05
	應付款項週轉率（次）		7.12	7.50	6.98	6.70	5.66
	平均銷貨日數		26	28	26	25	33
	固定資產週轉率（次）		1.74	1.53	2.20	1.52	1.12
	總資產週轉率（次）		0.77	0.66	0.68	0.68	0.56
獲利能力	資產報酬率（％）		2.23%	(1.32%)	2.21%	3.58%	(2.79%)
	股東權益報酬率（％）		2.32%	(4.03%)	1.83%	5.28%	(5.19%)
	占實收資本比率（％）	營業利益	16.44%	7.07%	9.38%	8.32%	(8.66%)
		稅前純益	6.67%	(5.46%)	3.66%	10.54%	(9.10%)
	純益率（％）		1.77%	(3.59%)	1.42%	4.14%	(5.35%)
	每股盈餘（元）		0.41	(0.68)	0.31	0.91	(0.88)
現金流量	現金流量比率（％）		19.56%	50.32%	(2.67%)	69.35%	3.21%
	現金流量允當比率（％）		88.34%	83.90%	77.44%	80.02%	53.75%
	現金再投資比率（％）		(1.45%)	8.84%	(0.78%)	14.87%	(1.37%)
槓桿	營運槓桿度		3.94	7.29	6.07	6.01	(4.12)
度	財務槓桿度		1.22	2.10	1.81	1.26	0.92

註 1 ：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。註 2 ：年報本表末端，應列示如下之計算公式：

財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／固定資產淨額。
償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 固定資產週轉率＝銷貨淨額／平均固定資產淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／平均資產總額。
(2) 股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 4 ）
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額。
＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金 ) 。 ( 註 5)
槓桿度：
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益 ( 註 6) 。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )
註 3 ：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註 4 ：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額。
註 5 ：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其

合理性並維持一致。

（2）財務分析-我國財務會計準則(合併)

年度(註1) 分析項目(註2)	年度(註1) 分析項目(註2)	年度(註1) 分析項目(註2)	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析
			97年	98年	99年	100年	101年
財務結構％	負債占資產比率		56.57%	52.25%	53.28%	47.40%	49.17%
	長期資金占固定資產比率		82.08%	90.50%	93.69%	92.09%	88.40%
償債能力％	流動比率		88.71%	100.62%	102.11%	112.51%	120.15%
	速動比率		70.73%	82.17%	83.23%	97.08%	96.66%
	利息保障倍數		2.33	0.14	1.73	4.63	-4.35
經營能力	應收款項週轉率（次）		4.71	4.06	4.16	4.12	3.37
	平均收現日數		78	90	88	89	108.309
	存貨週轉率（次）		13.31	12.71	12.64	13.23	9.79
	應付款項週轉率（次）		7.52	7.09	6.56	6.37	5.19
	平均銷貨日數		27	29	29	28	37.283
	固定資產週轉率（次）		1.47	1.35	1.59	1.33	1.14
	總資產週轉率（次）		0.77	0.71	0.77	0.74	0.65
獲利能力	資產報酬率（％）		2.39%	(0.51%)	2.13%	3.32%	(2.37%)
	股東權益報酬率（％）		2.44%	(4.03%)	1.83%	5.28%	(6.03%)
	占實收資本比率（％）	營業利益	11.64%	3.14%	6.89%	4.31%	(8.82%)
		稅前純益	8.96%	(5.31%)	4.01%	10.48%	(10.16%)
	純益率（％）		1.36%	(2.69%)	1.06%	3.18%	(4.25%)
	每股盈餘（元）		0.41	(0.68)	0.31	0.91	(0.88)
現金流量	現金流量比率（％）		4.6%	30.45%	10.51%	30.97%	7.62%
	現金流量允當比率（％）		(59.06%)	(60.00%)	(80.09%)	(64.92%)	(49.13%)
	現金再投資比率（％）		6.33%	8.96%	4.04%	8.70%	3.44%
槓桿	營運槓桿度		6.65	20.76	10.84	14.70	(5.93)
度	財務槓桿度		2.37	(1.02)	4.95	3.02	0.82

註 1 ：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。

註 2 ：年報本表末端，應列示如下之計算公式：

財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／固定資產淨額。
償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 固定資產週轉率＝銷貨淨額／平均固定資產淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／平均資產總額。
(2) 股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 4 ）
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額。
＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金 ) 。 ( 註 5)
槓桿度：
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益 ( 註 6) 。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )
註 3 ：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註 4 ：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額。
註 5 ：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。

三、最近年度財務報告之監察人審查報告：

監察人審查報告書

本公司董事會造送民國一Ｏ三年度財務報表(含合併財務報表)，業經安侯建業聯合會計師事務所查核竣事，連同營業報告書及盈餘分配表，復經本監察人審查，認為尚無不符，爰依公司法第二一九條之規定，備具報告書，敬請鑒核。

此致

本公司一Ｏ四年股東常會

監察人：魏和堅聯昇投資股份有限公司

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代表人：陳碧娥代表人：黃旭昇

中華民國一Ｏ四年三月二十日

四、最近年度財務報表含會計師查核報告：

會計師查核報告

燿華電子股份有限公司董事會公鑒：

燿華電子股份有限公司及其子公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報告表示意見。列入上開合併財務報告之子公司中，有關部分子公司及其從屬公司之財務報告未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開合併財務報告所表示之意見中，有關其財務報告所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。上述子公司及其從屬公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日之資產總額分別為 1,384,705 千元及 1,433,343 千元，分別占合併資產總額之 7.43% 及 7.94% 。民國一○三年及一○ 二年一月一日至十二月三十一日之營業收入淨額分別為 455,735 千元及 541,204 千元，分別占合併營業收入淨額之 3.28% 及 4.08% 。另，燿華電子股份有限公司及其子公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日採用權益法之投資財務報表係由其他會計師查核，因此，有關上述非經本會計師查核之被投資公司財務報表所列金額，係依據其他會計師之查核報告，民國一○三年及一○二年十二月三十一日對上述被投資公司認列之長期股權投資金額分別為 1,022,709 千元及 1,028,955 千元；其於民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日認列之投資利益分別為 9,279 千元及 7,537 千元。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達燿華電子股份有限公司及其子公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日之合併財務狀況，與民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量。

燿華電子股份有限公司已編製民國一○三年及一○二年度個體財務報告，並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

安侯建業聯合會計師事務所

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會計師：

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證券主管機關台財證六字第 0930105495 號核准簽證文號[：] 金管證六字第 0960069825 號民國一○四年三月二十日

103.12.31 102.12.31	金額 % 金額 %		1,071,172 6 979,264 5	51 - 51 -	2,150,431 12 1,737,999 9	810,684 4 892,158 5	3,230 - 3,042 -	682,473 4 1,195,273 7	29,093 - 34,650 -	4,747,134 26 4,842,437 26		3,235,523 17 2,965,493 16	188,920 1 178,803 1	540,050 3 533,629 3	24,087 - 23,498 -	3,988,580 21 3,701,423 20	8,735,714 47 8,543,860 46			5,663,184 30 5,691,184 32	3,119,658 16 3,362,104 19		73,043 - 78,956 -	488,449 3 (5,913) -	561,492 3 73,043 -		520,727 3 377,858 2	(62,383) - (59,175) -	458,344 3 318,683 2	- - (36,908) -	9,802,678 52 9,408,106 53	98,785 1 100,306 1	9,901,463 53 9,508,412 54	18,637,177 100 18,052,272 100
			$																															$
103.12.31 102.12.31	金額％金額％負債及權益	流動負債：	1,241,265 7 1,157,785 7 2100 短期借款(附註六(七)及八)	24,088 - 22,311 - 2151 應付票據	62,485 - 66,072 - 2170 應付帳款	22,585 - 3,142 - 2200 其他應付款	4,424,712 24 3,470,237 19 2220 其他應付款項-關係人(附註七)	622 - 467 - 2322 一年內到期長期借款(附註六(八)及八)	987,645 6 1,004,327 6 2399 其他流動負債-其他	90,587 1 59,006 - 流動負債合計	64,941 - 94,423 1 非流動負債：	83,923 - 73,629 - 2540 長期借款(附註六(八)及八)	7,002,853 38 5,951,399 33 2570 遞延所得稅負債(附註六(十一))	2640 應計退休金負債(附註六(十))	75,371 - 71,984 - 2670 其他非流動負債-其他	56,063 - 9,114 - 非流動負債合計	1,022,709 6 1,028,955 6 負債總計	9,704,188 52 10,259,383 57 歸屬母公司業主之權益：(附註六(十二))		36,831 - 35,378 - 3110 普通股股本	388,423 2 295,528 2 3200 資本公積	57,159 - 63,203 - 保留盈餘：	65,919 - 64,311 - 3310 法定盈餘公積	227,661 2 273,017 2 3350 未分配盈餘(待彌補虧損)	11,634,324 62 12,100,873 67 保留盈餘小計	其他權益：	3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額	3425 備供出售金融資產未實現損益	其他權益小計	3500 庫藏股票	母公司股東權益合計	3600 非控制權益	權益總計	18,637,177 100 18,052,272 100 負債及權益總計
			$																															$
	資產	流動資產：	現金及約當現金(附註六(一))	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六(二))	備供出售金融資產-流動(附註六(二))	應收票據淨額(附註六(三))	應收帳款淨額(附註六(三))	其他應收款-關係人(附註六(三)及七)	存貨(附註六(四))	預付款項(附註九)	其他金融資產-流動(附註七及八)	其他流動資產-其他	流動資產合計	非流動資產：	備供出售金融資產-非流動(附註六(二))	以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(二))	採用權益法之投資(附註六(五))		不動產、廠房及設備(附註六(六)及八)	遞延所得稅資產(附註六(十一))	預付設備款(附註九)	存出保證金(附註八及九)	長期預付租金	其他非流動資產-其他(附註九)	非流動資產合計									資產總計
			1100	1110	1125	1150	1170	1210	1310	1410	1476	1479			1523	1544 1550 87			1600	1840	1915	1920	1985	1990

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燿華電子股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表

民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

營業收入(附註六(十四)及七)： 4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回 4190 銷貨折讓營業收入淨額 5110 銷貨成本(附註六(四)(十)) 營業毛利營業費用： 6100 銷管費用(附註六(九)(十)及七) 6300 研究發展費用(附註六(十)) 營業費用合計營業淨利(淨損) 營業外收入及支出(附註六(五)(十五)及七)： 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7060 採用權益法認列之關聯企業(損)益之份額營業外收入及支出合計稅前淨利 7950 減：所得稅費用(附註六(十一)) 本期淨利 8300 其他綜合損益： 8310 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 8325 備供出售金融資產之未實現評價損失 8360 確定福利計畫精算損失 8399 減：與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 8300 其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額本期淨利歸屬於：母公司業主 8620 非控制權益綜合損益總額歸屬於：母公司業主 8620 非控制權益每股盈餘(單位：新台幣元，附註六(十三)) 基本每股盈餘稀釋每股盈餘	103年度	102年度金額％ 13,392,659 101 38,608 - 76,150 1
	金額％ $ 13,977,124 101 24,867 - 76,264 1
	13,875,993 100 12,022,167 86	13,277,901 100 11,904,566 90
	1,853,826 14	1,373,335 10
	1,541,515 11 49,520 -	1,369,328 10 44,646 -
	1,591,035 11	1,413,974 10
	262,791 3	(40,639) -
	317,582 2 44,525 - (108,864) (1) 9,279 -	437,598 3 1,409 - (119,703) (1) 7,357 -
	262,522 1	326,661 2
	525,313 4 12,105 -	286,022 2 26,875 -
	513,208 4	259,147 2
	146,414 1 (3,208) - (20,993) - - -	108,863 1 (1,879) - (21,373) - - -
	122,213 1	85,611 1
	$ 635,421 5	344,758 3
	$ 512,356 4 852 -	248,671 2 10,476 -
	$ 513,208 4	259,147 2
	$ 628,110 5 7,311 -	333,342 3 11,416 -
	$ 635,421 5	344,758 3
	$ 0.90	0.44
	$ 0.90	0.44

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( 請詳後附合併財務報告附註 ) 經理人：

董事長：

會計主管：

								非控制權益權益總計	97,782 9,217,894	10,476 259,147	940 85,611	11,416 344,758		- -		- (20,083)	- (25,265)	- -	(8,892) (8,892)	100,306 9,508,412	852 513,208	6,459 122,213	7,311 635,421		- -		- (7,011)	- (226,527)	- -	(8,832) (8,832)	98,785 9,901,463
					歸屬於母		公司業主	權益總計	9,120,112	248,671	84,671	333,342		-		(20,083)	(25,265)	-	-	9,408,106	512,356	115,754	628,110		-		(7,011)	(226,527)	-	-	9,802,678
燿華電子股份有限公司及其子公司	合併權益變動表	民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日	歸屬於母公司業主之權益	其他權益項目	國外營運機	保留盈餘構財務報表備供出售金	法定盈未分配換算之兌換融商品未實	資本公積餘公積盈餘合計差額現(損)益合計庫藏股	3,374,898 363,996 (518,913) (154,917) 270,597 (57,296) 213,301 (103,464)	- - 248,671 248,671 - - - -	- - (20,711) (20,711) 107,261 (1,879) 105,382 -	- - 227,960 227,960 107,261 (1,879) 105,382 -		- (285,040) 285,040 - - - - -		(20,083) - - - - - - -	- - - - - - - (25,265)	7,289 - - - - - - 91,821	- - - - - - - -	3,362,104 78,956 (5,913) 73,043 377,858 (59,175) 318,683 (36,908)	- - 512,356 512,356 - - - -	- - (23,907) (23,907) 142,869 (3,208) 139,661 -	- - 488,449 488,449 142,869 (3,208) 139,661 -		- (5,913) 5,913 - - - - -		(7,011) - - - - - - -	(226,527) - - - - - - -	(8,908) - - - - - - 36,908	- - - - - - - -	3,119,658 73,043 488,449 561,492 520,727 (62,383) 458,344 -
							普通股	股本	5,790,294	-	-	-		-		-	-	(99,110)	-	5,691,184	-	-	-		-		-	-	(28,000)	-	5,663,184
									$																						$
									民國一○二年一月一日餘額	本期淨利	本期其他綜合損益	本期綜合損益總額	盈餘指撥及分配：	法定盈餘公積彌補虧損	其他資本公積變動：	採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數	庫藏股買回	庫藏股註銷	非控制權益增減	民國一○二年十二月三十一日餘額	本期淨利	本期其他綜合損益	本期綜合損益總額	盈餘指撥及分配：	法定盈餘公積彌補虧損	其他資本公積變動：	採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數	資本公積配發現金股利	庫藏股註銷	非控制權益增減	民國一○三年十二月三十一日餘額

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燿華電子股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量：本期稅前淨利調整項目：不影響現金流量之收益費損項目：折舊費用攤銷費用呆帳費用提列數透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損(益) 利息費用利息收入採用權益法認列之關聯企業利益之份額處分及報廢不動產、廠房及設備損失減損損失提列(迴轉) 不影響現金流量之收益費損項目合計與營業活動相關之資產／負債變動數：與營業活動相關之資產之淨變動：持有供交易之金融資產應收票據應收帳款其他應收款-關係人存貨預付款項其他流動資產其他金融資產與營業活動相關之資產之淨變動合計與營業活動相關之負債之淨變動：應付帳款其他應付款項－關係人其他應付款其他流動負債應計退休金負債其他營業負債與營業活動相關之負債之淨變動合計與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計營運產生之現金流入收取之利息支付之利息退還(支付)之所得稅營業活動之淨現金流入	103年度 $ 525,313	102年度 286,022
	1,406,924 7,589 19,494 (959) 108,864 (10,696) (9,279) 14,366 43,271	1,398,405 8,994 18,013 992 119,703 (6,768) (7,357) 13,622 (28,952)
	1,579,574	1,516,652
	(818) (19,443) (975,027) (155) 16,682 (31,581) (10,294) 29,215	(6,378) 4,496 (7,337) 532 148,076 14,931 39,073 55,109
	(991,421)	248,502
	412,432 188 110,871 (5,557) (17,486) 589	(424,265) 78 120,501 (11,649) 13,476 9,904
	501,037	(291,955)
	(490,384)	(43,453)
	1,614,503 10,963 (109,425) 10,117	1,759,221 6,122 (119,573) (6,158)
	1,526,158	1,639,612

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董事長：

( 請詳後附合併財務報告附註 ) 經理人：會計主管：

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燿華電子股份有限公司及其子公司合併現金流量表(續)

民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

投資活動之現金流量：取得以成本衡量之金融資產取得採用權益法之投資取得不動產、廠房及設備處分不動產、廠房及設備存出保證金減少(增加) 其他非流動資產減少(增加) 採用權益法之被投資公司發放現金股利投資活動之淨現金流出籌資活動之現金流量：短期借款增加(減少) 應付短期票券減少舉借長期借款償還長期借款發放現金股利庫藏股票買回成本非控制權益變動籌資活動之淨現金流出匯率變動對現金及約當現金之影響本期現金及約當現金增加數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額	103年度 $ (46,949) - (1,027,789) 1,639 6,044 3,450 9,323	102年度 - (17,753) (998,442) 2,844 (3,306) (3,043) -
	(1,054,282)	(1,019,700)
	91,908 - 952,503 (1,195,273) (226,527) - (5,918)	(50,514) (79,918) 799,841 (1,200,270) - (25,265) (7,952)
	(383,307)	(564,078)
	(5,089)	(5,367)
	83,480 1,157,785	50,467 1,107,318
	$ 1,241,265	1,157,785

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董事長：

( 請詳後附合併財務報告附註 ) 經理人：會計主管：

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燿華電子股份有限公司及其子公司

合併財務報告附註

民國一○三年及一○二年十二月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

燿華電子股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國七十三年十二月三十一日奉經濟部核准設立，註冊地址為新北市土城區中山路 4 巷 3 號。本公司民國一○三年十二月三十一日之合併財務報告之組成包括本公司及本公司之子公司 ( 以下併稱「合併公司」 ) 及合併公司對關聯企業與聯合控制個體之權益。合併公司主要營業項目為多層印刷電路板、各式印刷電路板及工藝圖之設計、製造及買賣。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一○四年三月二十日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 尚未採用金融監督管理委員會認可之 2013 年版國際財務報導準則之影響

依據金融監督管理委員會 ( 以下簡稱「金管會」 ) 民國一○三年四月三日金管證審字第 1030010325 號令，上市、上櫃及興櫃公司應自民國一○四年起全面採用經金管會認可並發布生效之 2013 年版國際財務報導準則 ( 不包含國際財務報導準則第 9 號「金融工具」 ) 編製財務報告，相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下：

IASB 新發布／修正／修訂準則及解釋發布之生效日國際財務報導準則第 1 號之修正「國際財務報導準則第 7 號之比較 2010 年 7 月 1 日揭露對首次採用者之有限度豁免」國際財務報導準則第 1 號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用 2011 年 7 月 1 日者固定日期之移除」國際財務報導準則第 1 號之修正「政府貸款」 2013 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 7 號之修正「揭露－金融資產之移轉」 2011年7 月1日國際財務報導準則第 7 號之修正「揭露－金融資產及金融負債之 2013 年 1 月 1 日互抵」國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」 2013 年1月 1 日 ( 投資個體於 2012 年 1 月 1 日生效 ) 國際財務報導準則第 11 號「聯合協議」 2013 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 12 號「對其他個體之權益之揭露」 2013 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」 2013 年 1 月 1 日國際會計準則第 1 號之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012 年 7 月 1 日國際會計準則第 12 號之修正「遞延所得稅：標的資產之回收」 2012 年 1 月 1 日國際會計準則第 19 號之修訂「員工福利」 2013 年 1 月 1 日國際會計準則第 27 號之修訂「單獨財務報表」 2013 年 1 月 1 日

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新發布／修正／修訂準則及解釋國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」	IASB 發布之生效日
	2014年1月1日 2013年1月1日

經評估後合併公司認為除下列各項外，適用 2013 年版國際財務報導準則將不致對合併財務報告造成重大變動：

國際會計準則第 19 號「員工福利」

該準則主要修正以淨確定福利負債（資產）乘以折現率決定淨利息，並用其取代準則修訂前之利息成本及計畫資產之預期報酬、刪除精算損益得採「緩衝區法」或發生時一次列入損益之會計政策選擇，並規定精算損益應於發生時列入其他綜合損益、前期服務成本應於發生時認列為損益，不再於符合既得條件前之平均期間內按直線法分攤認列為費用，另企業係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者認列離職福利，而非僅於已明確承諾相關離職事件時，始應認列離職福利為負債及費用等。此外增加確定福利計畫之揭露規定。

國際財務報導準則第 12 號「對其他個體之權益之揭露」

該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併財務報告之結構型個體之權益之揭露規定，並要求揭露相關資訊。合併公司將依該準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。

國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」

該準則定義公允價值，建立公允價值衡量之架構，並規範公允價值衡量相關揭露。經評估該準則對合併公司財務狀況與經營結果無重大影響，並將依規定增加公允價值衡量相關揭露。

經評估適用 2013 年版國際財務報導準則對合併公司財務報告尚無重大影響。

( 二 ) 國際會計準則理事會已發布但尚未經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013 年國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

	IASB
新發布／修正／修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	2018年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者	2016年1月1日
與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會計	2016年1月1日
準則第28號之修正「投資個體：合併報表例外規定之適用」
國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」	2016年1月1日
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	2016年1月1日

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	IASB
新發布／修正／修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」	2017年7月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」	2014年7月1日
國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「闡明可接受	2014年7月1日
之折舊及攤銷方法」
國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「生產性植	2016年7月1日
物」
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫：員工提撥」	2014年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	2016年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	2014年1月1日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計	2014年1月1日
之持續適用」
國際財務報導解釋第21號「公課」	2014年1月1日

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計政策已一致適用於本合併財務報告之所有表達期間。

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」編製。

( 二 ) 編製基礎

1. 衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製： (1) 透過損益按公允價值衡量之金融工具(包括衍生金融工具)；

(2) 依公允價值衡量之備供出售金融資產；

(3) 確定福利資產，係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失，減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列。
功能性貨幣及表達貨幣

合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊，除另有說明外，均以新台幣千元為單位。

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( 三 ) 合併基礎

1. 合併財務報告編製原則

合併財務報告之編製主體包含本公司及本公司之子公司(以下簡稱本公司及本公司之子公司為合併公司)。

自取得子公司控制力之日起，開始將其財務報告納入合併財務報告，直至不再具有控制力之日為止。歸屬於子公司非控制權益之損益應歸屬於非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。

合併公司之內部交易、餘額及任何未實現收益與費用，於編製合併財務報告時均已消除。

2. 列入合併財務報告之子公司

列入本合併財務報告之子公司包含：

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比	所持股權百分比	說明
			103.12.31	102.12.31
本公司本公司本公司 UNITECH UNITECH HK 實密科技 STIL STI	UNITECH ELECTRONICS INTERNATINAL LIMITED (UNITECH) 達泰投資股份有限公司實密科技股份有限公司 UNITECH ELECTRONICS INTERNATINAL (HK) LIMITED (UNITECH HK) 上海展華電子有限公司 SCHMIDT TAIWAN INTERNATIONAL (STIL) SCHMIDT TECHNOLOGY. (STI) 實密國際貿易(上海)有限公司	電子製造一般投資電子製造一般投資電子製造電子買賣電子買賣電子買賣	100.00% 100.00% 49.82% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%	100.00% 100.00% 49.82% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%	於一○二年八月間收購少數股權

( 四 ) 外幣

1. 外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣，其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本，調整當期之有效利息及付款後之金額，與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換算金額間之差異。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。除備供出售金融資產，換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外，其餘係認列為損益。

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2. 國外營運機構

國外營運機構之資產及負債，包括收購時產生之商譽及公允價值調整，係依報導日之匯率換算為新台幣；除高度通貨膨脹經濟者外，收益及費損項目係依當期平均匯率換算為新台幣，所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時，與該國外營運機構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司時，相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機構之關聯企業或合資之投資時，相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預見之未來予以清償時，其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部分而認列為其他綜合損益。

( 五 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非流動資產：

預期於合併公司正常營業週期中實現，或意圖將其出售或消耗者。
主要為交易目的而持有者。
預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。
現金或約當現金，但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者。

符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非流動負債：

預期將於合併公司正常營業週期中清償者。
主要為交易目的而持有者。
預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者，即使於資產負債表日後至通過財務報告前已完成長期性之再融資或重新安排付款協議。
合併公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。

( 六 ) 現金及約當現金

現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿足短期現金承諾而非投資或其他目的者，列報於約當現金。

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( 七 ) 金融工具

金融資產與金融負債係於合併公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。

1. 金融資產

合併公司之金融資產分類為：透過損益按公允價值衡量之金融資產、放款及應收款及備供出售金融資產。

(1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

此類金融資產係指持有供交易或指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。

持有供交易之金融資產係因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回。

此類金融資產於原始認列時係按公允價值衡量，交易成本於發生時認列為損益；後續評價按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失（包含相關股利收入及利息收入）認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理

此類金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權益投資，則以成本減除減損損失後之金額衡量，並列報於「以成本衡量之金融資產」。

(2) 備供出售金融資產

此類金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產。原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續評價按公允價值衡量，除減損損失、按有效利率法計算之利息收入、股利收入及貨幣性金融資產外幣兌換損益認列於損益外，其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益，並累積於權益項下之備供出售金融資產未實現損益。於除列時，將權益項下之利益或損失累計金額重分類至損益，並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

此類金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權益

投資，則以成本減除減損損失後之金額衡量，並列報於「以成本衡量之金融資產」。權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股利之日認列(通常係除息
日)，並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。

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(3) 應收款

應收款係無活絡市場公開報價，且具固定或可決定付款金額之金融資產，包括應收款項及其他應收款。原始認列時按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量，後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量，惟短期應收款項之利息認列不具重大性之情況除外。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

(4) 金融資產減損

非透過損益按公允價值衡量之金融資產，於每個報導日評估減損。當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件，致使該資產之估計未來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約（如利息或本金支付之延滯或不償付）、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增，及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外，備供出售權益投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時，亦屬客觀之減損證據。

針對應收帳款個別評估未有減損後，另再以組合基礎評估減損。應收款組合之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間之延遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

以攤銷後成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

以成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減損損失於後續期間不得迴轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。

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備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計利益與損失金額將重分類為損益。

當金融資產以攤銷後成本衡量時，若後續期間減損損失金額減少，且該減少客觀地連結至認列減損後發生之事項，則先前認列之減損損失予以迴轉認列於損益，惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有之攤銷後成本。

備供出售權益工具原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益，並累積於其他權益項目之項下。備供出售債務工具之公允價值回升金額若能客觀地連結至減損損失認列於損益後發生之事項，則予以迴轉並認列為損益。

減損損失及迴升係列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。 (5) 金融資產之除列

合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。除列單一金融資產之整體時，其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計認列於其他綜合損益並累計於「其他權益－備供出售金融資產未實現損益」之金額間之差額係認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。

當非除列單一金融資產之整體時，合併公司以移轉日各部分之相對公允價值為基礎，將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及除列之部分。分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和間之差額係認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。已認列於其他綜合損益之累計利益或損失，係依其相對公允價值分攤予持續認列部分與除列部分。

金融負債及權益工具

(1) 其他金融負債

金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括長短期借款、應付帳款及其他應付款)，原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。

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(2) 金融負債之除列

合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。

除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。

( 八 ) 存貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所發生之取得、產製或加工成本及其他成本，並採加權平均法計算。製成品及在製品存貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。

淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。

當原料之價格下跌顯示製成品成本超過淨變現價值時，合併公司原料採重置成本為其淨變現價值。

( 九 ) 投資關聯企業

關聯企業係指合併公司對其財務及營運政策具有重大影響力但未達控制能力者。合併公司持有被投資公司百分之二十至百分之五十之表決權時，即假設具有重大影響力。

在權益法下，原始取得時係依成本認列，投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商譽，減除任何累計減損損失。

合併財務報告包括自具有重大影響力之日起至喪失重大影響力之日止，於進行與合併公司會計政策一致性之調整後，合併公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及其他綜合損益之金額。

合併公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益，已在合併公司對該被投資公司之權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利益相同，但僅限於未有減損證據之情況下所產生。

當合併公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時，即停止認列其損失，而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款項之範圍內，認列額外之損失及相關負債。

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( 十 ) 不動產、廠房及設備

1. 認列與衡量

不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式，依成本減除累計折舊與累計減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。自建資產成本包含原料及直接人工、任何其他使資產達預計用途之可使用狀態的直接可歸屬成本、拆卸與移除該項目及復原所在地點之成本，以及符合要件資產資本化之借款成本。此外，成本亦包含因外幣計價之不動產、廠房及設備採購，屬現金流量避險有效而自權益轉入之部分。為整合相關設備功能而購入之軟體亦資本化為該設備之一部分。當不動產、廠房及設備包含不同組成部分，且相對於該項目之總成本若屬重大而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時，則視為不動產、廠房及設備之單獨項目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分損益，係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分價款之差額決定，並以淨額認列於損益項下之「其他利益及損失」。

2. 後續成本

若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入合併公司，且其金額能可靠衡量，則該支出認列為該項目帳面金額之一部分，被重置部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列為損益。

折舊

折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算，並依資產之個別重大組成部分評估，若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分，則此組成部分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。

租賃資產之折舊若可合理確認合併公司將於租賃期間屆滿時取得所有權，則依其耐用年限提列；其餘租賃資產係依租賃期間及其耐用年限兩者較短者提列。土地無須提列折舊。

不動產、廠房及設備年限如下：

(1) 房屋及建築 15 ～ 55 年
(2) 機器設備 3 ～ 9 年
(3) 運輸設備 5 年
(4) 辦公設備 3 ～ 5 年
(5) 其他設備 3 ～ 5 年

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( 十一 ) 租賃

營業租賃之租金給付(不包括保險及維護等服務成本)依直線基礎於租賃期間認列為費用。由出租人提供為達成租賃安排之誘因總利益於租賃期間內以直線法認列為租金支出之減少。

融資租賃之最低租賃給付依比例分攤於財務成本及降低尚未支付之負債。財務成本則依負債餘額按固定之期間利率分攤於各租賃期間。

或有租賃給付於租賃調整確定時，認列為當期費用。

合併公司於一項不具租賃法律形式之安排開始日決定該安排是否為租賃或包含租賃，若該安排之履行係仰賴特定資產時，該特定資產即為租賃主體。若該安排移轉了使用特定資產之控制權予合併公司時，則該安排即屬移轉資產使用權。

於安排開始日或重新評估該安排時，則依規定判斷該租賃係分類為融資租賃或資本租賃。合併公司將此項安排要求給付之款項及其他對價，按相對公允價值基礎，區分為屬於租賃部分及其他要素部分。若合併公司認為實務上無法可靠區分給付款項時，在融資租賃情況下，依標的資產之公允價值認列資產及負債。續後，於實際給付時減少該負債，並按合併公司增額借款利率設算該負債之當期財務成本。在營業租賃下，所有給付均作為租賃支出，並附註揭露此一情形。

( 十二 ) 非金融資產減損

針對存貨及遞延所得稅資產，合併公司於每一報導日評估是否發生減損，並就有減損跡象之資產估計其可回收金額。若無法估計個別資產之可回收金額，則合併公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額以評估減損。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則將該個別資產或現金產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額，並認列減損損失。減損損失係立即認列於當期損益。

合併公司於每一報導日重新評估是否有跡象顯示，商譽以外之非金融資產於以前年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何改變，則迴轉減損損失，以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額，惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。

商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產，每年定期進行減損測試，並就可回收金額低於帳面金額之部分，認列減損損失。

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為減損測試之目的，企業合併取得之商譽應分攤至合併公司預期可自合併綜效受益之各現金產生單位(或現金產生單位群組)。若現金產生單位之可回收金額低於其帳面金額，減損損失係先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳面金額，次就該單位內各資產之帳面金額等比例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失，不得於後續期間迴轉。

( 十三 ) 庫藏股票

合併公司收回已發行之股票，依買回時所支付之對價(包括可直接歸屬成本)，以稅後淨額認列為「庫藏股票」，作為權益之減項。處分庫藏股票之處分價格高於帳面金額，其差額列為「資本公積－庫藏股票交易」；處分價格低於帳面金額，其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之帳面金額採加權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記「資本公積－股票發行溢價」與「股本」，其帳面金額如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面金額低於面值與股票發行溢價之合計數者，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

( 十四 ) 收入認列

正常活動中銷售商品所產生之收入，係考量退回、商業折扣及數量折扣後，按已收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在(通常為已簽訂銷售協議)、所有權之重大風險及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本與可能之商品退回能可靠估計、不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加以認列。若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時，則於銷售認列時予以認列作為收入之減項。

風險及報酬移轉之時點係視銷售合約個別條款而定。外銷交易主要採起運點交貨，風險及報酬係於港口將貨品運裝上船時移轉予買方；對於內銷交易，風險及報酬則通常於商品送達客戶倉庫驗收時移轉。

( 十五 ) 員工福利

1. 確定提撥計畫

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員工福利費用。

2. 確定福利計畫

非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。合併公司在確定福利退休金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算。任何未認列之前期服務成本及各項計畫資產的公允價值均予以減除。折現率係以到期日與合併公司淨義務期限接近，且計價幣別與預期支付福利金相同之高品質公司債之市場殖利率於財務報導日之利率為主。

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燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對合併公司有利時，認列資產係以任何未認列之前期服務成本，及未來得以從該計畫退還之資金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟效益現值時應考量任何適用於合併公司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若能在計畫期間內或計畫負債清償時實現，對合併公司而言，即具有經濟效益。

當計畫內容之福利改善，因員工過去服務使福利增加之部分以直線法於福利之平均既得期間認列為損益。如福利立即既得，相關費用立即認列為損益。

合併公司所有確定福利計畫續後產生之精算損益，立即認列於其他綜合損益。合併公司於縮減或清償發生時，認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動、確定福利義務現值之變動、任何先前未認列之相關精算損益及前期服務成本。

3. 短期員工福利

短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量，且於提供相關服務時認列為費用。有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額，若係因員工過去提供服務而使合併公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認列為負債。

( 十六 ) 所得稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括當年度課稅所得（損失）按報導日之法定稅率或實質性立法稅率

計算之預計應付所得稅或應收退稅款，及任何對以前年度應付所得稅的調整。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅：

非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時不影響會計利潤及課稅所得（損失）者。
因投資子公司及合資權益所產生，且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。
商譽之原始認列。

遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，並以報導日之法定稅率或實質性立法稅率為基礎。

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合併公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵：

有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且
遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一有關；
(1) 同一納稅主體；或
(2) 不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或同時實現資產及清償負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一報導日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。

( 十七 ) 每股盈餘

合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。合併公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之合併公司之潛在稀釋普通股包括員工紅利估計數。

( 十八 ) 部門資訊

營運部門係合併公司之組成部分，從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公司內其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果均定期由合併公司主要營運決策者複核，以制定分配資源予該部門之決策並評量其績效。各營運部門均具單獨之財務資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

管理當局持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予以認列。

對於估計及假設之不確定性之相關資訊，請詳附註六(三)應收票據、應收帳款及其他應收款-關係人之減損評估及附註六(十)確定福利義務現值。

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六、重要會計項目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金銀行存款定期存款	103.12.31 $ 2,036 1,065,403 173,826 $ 1,241,265	102.12.31 1,495 932,111 224,179
		1,157,785

合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六 ( 十六 ) 。

( 二 ) 金融資產

1. 明細如下：

透過損益按公允價值衡量開放型基金國內上市(櫃)股票合計備供出售金融資產－流動國內上市(櫃)股票備供出售金融資產－非流動國內上市(櫃)股票以成本衡量之金融資產－非流動國內非上市(櫃)股票國外非上市(櫃)股票合計	103.12.31 $ 10,198 13,890 $ 24,088 $ 62,485 $ 75,371 $ 9,114 46,949 $ 56,063	102.12.31 17,708 4,603
		22,311
		66,072
		71,984
		9,114 -
		9,114

合併公司已於附註六 ( 十六 ) 揭露與金融工具相關之信用、貨幣及利率暴險。於民國一○三年十二月三十一日與一○二年十二月三十一日，合併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

2. 敏感度分析－權益價格風險：

如報導日權益證券價格變動 ( 兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因素不變)，對綜合損益項目之影響如下：

報導日證券價格上漲1% 下跌1%	103年度其他綜合損益稅後金額稅後損益 $ 1,379 139 $ (1,379) (139)	102年度其他綜合損益稅後金額稅後損益 139 46 (139) (46)	102年度其他綜合損益稅後金額稅後損益 139 46 (139) (46)
	其他綜合損益稅後金額 $ 1,379 $ (1,379)	其他綜合損益稅後金額 139 (139)
			(46)

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(三)應收票據、應收帳款及其他應收款-關係人

應收票據應收帳款其他應收款-關係人減：備抵呆帳	103.12.31 $ 22,614 4,527,164 622 (102,481) $ 4,447,919	102.12.31 3,142 3,552,166 467 (81,929) 3,473,846

合併公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日之應收票據、應收帳款及其他應收款-關係人之帳齡分析如下：

103.12.31 總額減損 $ 4,065,404 11,415 303,140 4,218 19,099 619 20,959 142 141,798 86,087 $ 4,550,400 102,481	103.12.31 總額減損 $ 4,065,404 11,415 303,140 4,218 19,099 619 20,959 142 141,798 86,087 $ 4,550,400 102,481	102.12.31 總額減損 3,194,747 12,958 182,614 1,468 29,288 1,329 42,810 10,530 106,316 55,644 3,555,775 81,929
總額		總額 3,194,747 182,614 29,288 42,810 106,316 3,555,775
$ 4,065,404 303,140 19,099 20,959 141,798
$ 4,550,400	102,481

合併公司民國一○三年度及一○二年度之備抵呆帳變動表如下：

103年1月1日餘額認列之減損損失外幣換算損益 103年12月31日餘額 102年1月1日餘額認列之減損損失外幣換算損益 102年12月31日餘額	個別評估之減損損失 $ 46,713 19,365 -	組合評估之減損損失 35,216 129 1,058 36,403 組合評估之減損損失 30,049 4,697 470 35,216	合計 81,929 19,494 1,058 102,481 合計 68,658 12,801 470 81,929
	$ 66,078
	個別評估之減損損失 $ 38,609 8,104 -
	$ 46,713

合併公司對商品銷售之平均授信期間為90天，於決定應收帳款及應收票據可回收性時，合併公司考量應收帳款及應收票據自原始授信日至報導日信用品質之任何改變。其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠紀錄及分析其目前財務狀況，估計無法回收之金額。

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( 四 ) 存貨

貨
		103.12.31	102.12.31
原料及物料	$	191,782	192,251
在製品		558,560	522,234
製成品		190,918	231,645
商品		46,385	58,197
	$	987,645	1,004,327
合併公司民國一○三年度及一○二年度認列之存貨相關利益及(費損)明細如下：
		103年度	102年度
買賣銷貨成本	$	12,027,651	11,939,130
導致存貨變現價值低於成本之因素消失而認列之
當期營業成本減少		(5,484)	(34,564)
銷貨成本	$	12,022,167	11,904,566

於民國一○三年及一○二年十二月三十一日，合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

( 五 ) 採用權益法之投資

合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下： 103.12.31 關聯企業 $ 1,022,709	102.12.31 1,028,955

1. 關聯企業

民國一○三年及一○二年十二月三十一日，合併公司所投資之關聯企業具有公開報價者其帳面金額分別為 1,022,709 千元及 1,028,955 千元，公允價值分別為 711,924 千元及 721,250 千元。

合併公司民國一○三年度及一○二年度所享有關聯企業損益之份額彙總如下：	合併公司民國一○三年度及一○二年度所享有關聯企業損益之份額彙總如下：	合併公司民國一○三年度及一○二年度所享有關聯企業損益之份額彙總如下：	合併公司民國一○三年度及一○二年度所享有關聯企業損益之份額彙總如下：
		103年度	102年度
合併公司所享有關聯企業本期淨利之份額	$	9,279	7,357

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合併公司之關聯企業其財務資訊匯總如下，未依合併公司持有之所有權比例作調整：

總資產總負債收入本期淨利	103.12.31 $ 12,158,615 $ 5,765,875 103年度 $ 4,650,801 $ 53,862	102.12.31
		13,041,386
		6,554,813
		102年度
		4,109,863
		28,571

擔保

於民國一○三年及一○二年十二月三十一日，合併公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。

( 六 ) 不動產、廠房及設備

合併公司民國一○三年度及一○二年度不動產、廠房及設備之成本、累計折舊及減損損失變動明細如下：

土地 $ 459,354 - - - -	房屋及建築 3,581,558 12,639 - 24,836 86,236	機器設備 14,259,255 28,274 (119,773) 568,153 227,735	運輸設備 18,905 997 (1,675) - 694	辦公設備 403,947 10,714 (3,751) 6,973 7,515	其他設備 3,135,498 36,545 (3,478) 46,456 -	總計 21,858,517 89,169 (128,677) 646,418 322,180
$ 459,354	3,705,269	14,963,644	18,921	425,398	3,215,021	22,787,607
$ 459,354 - - - - -	3,482,226 27,074 - 3,518 - 68,740	13,184,926 475,097 (171,718) 581,675 28,952 160,323	16,974 - (2,121) 3,545 - 507	397,541 5,448 (12,882) 8,106 - 5,734	3,093,320 44,601 (2,543) 120 - -	20,634,341 552,220 (189,264) 596,964 28,952 235,304
$ 459,354	3,581,558	14,259,255	18,905	403,947	3,135,498	21,858,517
$ - - - -	1,221,146 133,263 - 50,755	8,216,297 1,014,229 (104,904) 133,008	8,587 2,229 (925) 280	320,592 23,158 (3,510) 5,990	1,832,512 234,045 (3,333) -	11,599,134 1,406,924 (112,672) 190,033
$ -	1,405,164	9,258,630	10,171	346,230	2,063,224	13,083,419

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土地 $ - - - - -	房屋及建築 1,054,250 132,582 - - 34,314	機器設備 7,281,931 1,000,155 (156,933) - 91,144	運輸設備 8,372 1,958 (1,909) - 166	辦公設備 299,416 28,189 (11,574) - 4,561	其他設備 1,637,605 235,521 (2,382) (38,232) -	總計 10,281,574 1,398,405 (172,798) (38,232) 130,185
$ -	1,221,146	8,216,297	8,587	320,592	1,832,512	11,599,134
$ 459,354	2,300,105	5,705,014	8,750	79,168	1,151,797	9,704,188
$ 459,354	2,360,412	6,042,958	10,318	83,355	1,302,986	10,259,383
$ 459,354	2,427,976	5,902,995	8,602	98,125	1,455,715	10,352,767

1. 擔保

於民國一○三年及一○二年十二月三十一日，已作為長期借款之抵質押明細，請詳附註八。

2. 購置機器設備

合併公司於民國一○三年度及一○二年度，分別依 3.00% 及 1.32% 之資本化利率計算，與購置機器設備取得有關之資本化借款成本分別為 3,125 千元及 2,479 千元。 ( 七 ) 短期借款

合併公司短期借款之明細、條件與條款如下：

合併公司短期借款之明細、條件與條款如下：
信用狀借款無擔保銀行借款擔保銀行借款尚未使用額度利率區間	103.12.31 $ 22,152 1,023,158 25,862 $ 1,071,172 $ 2,971,380 1.24%~6.3%	102.12.31 34,622 609,777 334,865
		979,264
		2,230,297
		1.02%~6.3%

合併公司以資產設定抵押供短期借款之擔保情形請詳附註八。

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( 八 ) 長期借款

合併公司長期借款之明細、條件與條款如下：

	103.12.31	103.12.31
幣別	利率區間	到期年度	金額 $ 506,400 150,000 3,261,596
美金台幣台幣	2.00%~2.48% 105 2.10%~2.16% 105 1.95%~2.16% 108~115 102.12.31
			3,917,996 (682,473)
			$ 3,235,523
			$ 1,507,000

幣別	利率區間	到期年度	金額 $ 596,100 129,652 3,435,014
美金美金台幣	2.18% 1.49% 2.1%~2.9%	105 103 103~115
			4,160,766 (1,195,273)
			$ 2,965,493
			$ 680,000

1. 銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

2. 借款資訊如下：

(1) 本公司於民國一○○年六月二十一日與台灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信契約，主要內容摘要如下：

A. 銀行團包含：

臺灣銀行(主辦銀行兼額度管理銀行)、台新國際商業銀行(主辦銀行兼擔保品管理銀行)、兆豐國際商業銀行(主辦銀行)、合作金庫商業銀行(主辦銀行)、台北富邦商業銀行(主辦銀行)、第一商業銀行、彰化商業銀行及上海商業儲蓄銀行。

a.總授信額度為新台幣三十億元，係本公司用來興建廠房、購建機器設備暨附屬設施及支應中期營運週轉金。

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b. 授信期間、用款期限及清償方式
i. 本授信期限：自首次動用日起算至屆滿五年之日止。
ii. 本授信之用款期限：
(i) 甲項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣 5 億元整，不得循環動用，本授信案自首次動用日起算至屆滿六個月之日止為甲項授信之動用期間。甲項授信之動用期間屆滿後，該未動用之甲項授信額度即自動取消，不得動用。
(ii) 乙項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣 20 億元整，不得循還動用本授信案。自首次動用日起算至屆滿十八個月止為乙項授信之動用期間。乙項授信之動用期間屆後，該未動用之乙項授信額度即自動取消，不得動用。
(iii) 丙項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣 5 億元整，得依本合約之約定循環動用。

iii. 清償方式：各授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。

c. 本公司各項財務標準之限制規定：
i. 流動比率(流動資產÷流動負債)：應不得低於 100% ；
ii. 負債比率【(負債＋或有負債)÷有形淨值】：應不得高於 140% ；

iii. 利息保障倍數【(稅前淨利＋利息費用＋折舊＋攤銷)÷利息費用】：應不得低於 200% 。

  - iv. 有形淨值：應不得低於新台幣 75 億元。

d. 上述借款係由本公司提供本票、機器設備及廠房建物，作為本授信案之擔保品。
e. 本公司於民國一○○年七月二十九日首次動用。
f. 本公司於民國一○三年六月三十日全數清償。
(2) 合併公司於民國一○○年三月二十四日與以台灣工業銀行為主之銀行團簽訂聯合授信契約(以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘錄如下：

A. 銀行團包含

台灣工業銀行(主辦銀行兼管理銀行)、臺灣銀行(主辦銀行)、台新國際商業銀行(主辦銀行)、彰化商業銀行、合作金庫商業銀行、臺灣中小企業銀行、板信商業銀行及上海商業儲蓄銀行。

a. 總授信額度為美金二仟二佰七拾五萬元，係合併公司用來為子公司所需之融資提供保證暨充實營運資金。

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b. 授信期間、用款期限及清償方式
i. 本授信期限：自首次動用日起算三年。
ii. 本授信之用款期限：債務人需於簽約日起三個月內完成任一授信項目之動用。
iii. 清償方式：各授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。
c. 合併公司各項財務標準之限制規定：
i. 負債比率(依合約規定為負債總額除以有形資產淨值)不得高於 140% 。
ii. 利息保障倍數【(稅前淨利＋利息費用＋折舊攤銷)÷利息費用】不得低於 200% 。
iii. 有形資產淨值(即股東權益及少數股權扣除無形資產)應不得低於新台幣六十八億元。
d. 上述借款，合併公司應提供並維持金額不低於本授信合計動用本金總餘額之百分之二十管理銀行所製發之美金定存單，於民國一○三年四月七日前已提供定存單 USD870 千元及本票 USD9,100 千元為擔保品，並於清償時全數贖回。

有關合併公司利率、外幣及流動性風險之暴險資訊，請詳附註六 ( 十六 ) 。合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

  - f. 子公司於民國一○○年四月八日首次動用。

  - g. 子公司於民國一○三年四月八日全數清償。

(3) 合併公司於民國一○二年七月二十三日與以台新國際商業銀行為主之銀行團簽訂聯合授信合約(以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘錄如下：
A. 銀行團包含：

台新國際商業銀行(主辦銀行、額度管理銀行兼擔保權益管理銀行)、台灣銀行(主辦銀行)、合作金庫商業銀行、第一商業銀行及彰化商業銀行。

a. 總授信額度為美金二仟萬元，係償還既有金融負債暨充實營運資金。
b. 授信期間、用款期限及清償方式。
i .本授信期限：自首次動用日起算三年。
ii. 本授信之用款期限：

於授信期間內循環動用本授信額度。惟各筆動用到期日均不得超過授信期間。

iii. 清償方式：授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。

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c. 合併公司各項財務標準之限制規定(依會計師核閱之燿華電子半年度合併財務報告書及經會計師查核簽證之年度合併財務報告書為計算基礎，每半年核計一次)：
i. 負債比率【(負債+或有負債)÷有形淨值】：應不得高於 140% ；
ii. 利息保障倍數【(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷)÷利息費用】：應不得低於 200% ；
iii. 有形淨值：應不得低於新臺幣 75 億元。

於民國一○三年十二月三十一日，合併公司尚未違反各項財務比率標準。

  - d. 上述借款由本公司提供等額本票保證，並由關係人作為連帶保證人。

  - e. 合併公司於民國一○二年八月二十六日首次動用。

(4) 本公司於民國一○三年六月二十三日與台灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信契約，主要內容摘要如下：
A. 銀行團包含：

臺灣銀行(主辦銀行兼額度管理銀行)、台新國際商業銀行(主辦銀行兼擔保品管理銀行)、兆豐國際商業銀行(主辦銀行)、合作金庫商業銀行、台北富邦商業銀行(主辦銀行)、第一商業銀行、彰化商業銀行及上海商業儲蓄銀行。

a. 總授信額度為新台幣三十三億元，係本公司用來興建廠房、購建機器設備暨附屬設施及支應中期營運週轉金。
b. 授信期間、用款期限及清償方式
i. 本授信期限：自首次動用日起算至屆滿五年之日止。
ii. 本授信之用款期限：
(i) 甲項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣 22 億元整，不得循環動用，本授信案自首次動用日起算至屆滿六個月之日止為甲項授信之動用期間。甲項授信之動用期間屆滿後，該未動用之甲項授信額度即自動取消，不得動用。
(ii) 乙項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣 5 億 5 仟萬元整，不得循環動用，本授信案自首次動用日起算至屆滿十八個月止為乙項授信之動用期間。乙項授信之動用期間屆滿後，該未動用之乙項授信額度即自動取消，不得動用。
(iii) 丙項授信：中期放款，額度新台幣 5 億 5 仟萬元整，得依本合約之約定循環動用。
iii .清償方式：各授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。

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c. 本公司各項財務標準之限制規定：
i. 流動比率(流動資產÷流動負債)：應不得低於 100% ；

ii. 負債比率【(負債+或有負債)÷有形淨值】：應不得高於 140% ；

iii. 利息保障倍數【(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷)÷利息費用】：應不得低於 200% 。

iv. 有形淨值：應不得低於新台幣 75 億元。

於民國一○三年十二月三十一日，本公司尚未違反各項財務比率標準。

d. 上述借款係由本公司提供本票、機器設備及廠房建物，作為本授信案之擔保品。

e. 本公司於民國一○三年六月三十日首次動用。

( 九 ) 營業租賃

1. 承租人租賃

不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下：

一年內二年至四年五年以上	103.12.31 $ 74,305 169,892 460,957 $ 705,154	102.12.31 70,818 166,350 506,141
		743,309

合併公司以營業租賃承租房屋及其他營業租賃合約等。租賃期間通常為一至五年，並附有於租期屆滿之續租權。

民國一○三年度及一○二年度營業租賃列報於損益之費用分別為 86,623 千元及 75,582 千元。

( 十 ) 員工福利

1. 確定福利計畫

合併公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下：

義務現值總計計畫資產之公允價值已認列之確定福利義務負債	103.12.31		102.12.31 599,097 (65,468)
	$ 616,123 (76,073) $ 540,050
			533,629

合併公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。

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(1) 計畫資產組成

合併公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局 ( 以下簡稱勞動基金局)統籌管理。

於民國一○三年十二月三十一日合併公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計 75,397 千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳勞動基金局網站公布之資訊。

(2) 確定福利義務現值之變動

福利義務現值之變動	福利義務現值之變動	福利義務現值之變動	福利義務現值之變動
合併公司民國一○三年度及一○二年度確定福利義務現值變動如下：
		103年度	102年度
1月1日確定福利義務	$	599,096	629,237
計畫支付之福利		(4,307)	(11,051)
當期服務成本及利息		22,857	24,130
縮減利益		(23,152)	(63,513)
精算損失		21,630	20,294
12月31日確定福利義務	$	616,124	599,097

(3) 計畫資產現值之變動

合併公司民國一○三年度及一○二年度確定福利計畫資產現值之變動如下：

1月1日計畫資產之公允價值已提撥至計畫之金額計畫已支付之福利計畫資產預計報酬清償精算損(益) 12月31日計畫資產之公允價值	103年度 $ (65,468) (42,989) 4,307 (1,322) 30,036 (637) $ (76,073)	102年度
		(129,796) (13,852) - (2,367) 79,468 1,079
		(65,468)

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(4) 認列為損益之費用

合併公司民國一○三年度及一○二年度列報為費用之明細如下：

當期服務成本利息成本清償損失計畫資產預計報酬營業成本營業費用	103年度 $ 11,073 11,784 6,884 (1,322) $ 28,419 $ 6,984 21,435 $ 28,419	102年度 13,265 10,865 15,955 (2,367)
		37,718
		7,759 29,959
		37,718

(5) 認列為其他綜合損益之精算損益

合併公司民國一○三年度及一○二年度認列為其他綜合損益之精算損益如下：

1月1日累積餘額本期認列 12月31日累積餘額	103年度 $ (28,654) (23,907) $ (52,561)	102年度
		(7,943) (20,711) (28,654)

(6) 精算假設

合併公司於報導日所使用之主要精算假設如下：

12月31日折現率 1月1日計畫資產預期報酬未來薪資增加	103年度 102年度
	1.75~2% 1.75~2% 2% 1.75%~2% 1.5%~2% 1.5~2%

預期長期資產報酬率係以整體投資組合為基礎，而非加總個別資產類別之報酬。此一報酬率純粹以歷史報酬率為基礎，不作調整。

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(7) 經驗調整之歷史資訊

103.12.31 確定福利義務之現值$ 616,124 計畫資產之公允價值 (76,073) 確定福利義務淨負債 (資產) $ 540,051 確定福利計畫現值金額之經驗調整 $ (21,630) 計畫資產公允價值金額之經驗調整 $ 637	103.12.31		102.12.31 599,097 (65,468) 533,629 (20,294) (1,079)	101.12.31 629,237 (129,795) 499,442 23,865 (1,410)	101.1.1 598,766 (126,862)
					471,904
					-
					-

合併公司預計於民國一○三年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥金額為 14,267 千元。

(8) 計算確定福利義務現值時，合併公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日相關精算假設，包含員工離職率及未來薪資變動等。任何精算假設之變動，均可能重大影響合併公司確定福利義務之金額。

2. 確定提撥計畫

合併公司屬國內者之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提撥固定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

合併公司屬國外者採確定提撥退休金辦法，依當地法令提撥退休金，並以當期應提撥之退休金數認列為退休金費用。

合併公司民國一○三年度及一○二年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 79,517 千元及 124,715 千元，已提撥至勞工保險局。

( 十一 ) 所得稅

1. 所得稅費用

合併公司民國一○三年度及一○二年度之所得稅費用明細如下：

當期所得稅費用遞延所得稅費用暫時性差異之發生所得稅費用	103年度 $ 3,441 8,664 $ 12,105	102年度 6,158 20,717
		26,875

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2. 合併公司所得稅費用(利益)與稅前淨利(損)之關係調節如下：

稅前淨利(損) 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅外國轄區稅率影響數前期低估免稅所得不可扣抵之費用未認列遞延所得稅資產之當期課稅損失未分配盈餘加徵10% 未認列暫時性差異之異動所得稅費用(利益)	103年度 $ 525,313 $ 131,273 14,699 - (44,209) 6,389 (38,246) 645 (58,446) $ 12,105	102年度
		286,022 48,624 5,593 5,769 (46,957) - 12,816 60 970 26,875

3. 遞延所得稅資產及負債

(1) 未認列遞延所得稅資產

合併公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下：

可減除暫時性差異課稅損失	103.12.31 $ 147,553 - $ 147,553	102.12.31 142,989 161,520
		304,509

(2) 已認列之遞延所得稅資產及負債

民國一○三年度及一○二年度遞延所得稅資產及負債之變動如下：遞延所得稅負債：

遞延所得稅資產：民國103年1月1日借記(貸記)損益表民國103年12月31日民國102年1月1日借記(貸記)損益表民國102年12月31日	其他 $ 35,378 1,453 $ 36,831 $ 48,809 (13,431) $ 35,378	合計 35,378 1,453
		36,831
		48,809 (13,431)
		35,378

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遞延所得稅負債：民國103年1月1日 (借記)貸記損益表民國103年12月31日民國102年1月1日 (借記)貸記損益表民國102年12月31日	土地重估增值		其他 7,286 10,117 17,403 - 7,286 7,286	合計
	$ 171,517 -			178,803 10,117
	$ 171,517			188,920
	$ 171,517 -			171,517 7,286
	$ 171,517			178,803

4.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○一年度。
5.本公司兩稅合一相關資訊如下：

		103.12.31	102.12.31
屬民國八十七年度以後之未分配盈餘(待彌補
虧損)	$	488,449	(5,913)
可扣抵稅額帳戶餘額	$	325,917	323,095
	103年度(預計)		102年度(實際)
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率		20.48%	- %

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一○二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。

(十二)資本及其他權益

民國一○三年及一○二年十二月三十一日，本公司額定股本總額皆為7,000,000千元，皆為普通股，每股面額10元，已發行股份分別為566,318千股及569,118千股。

本公司民國一○三年度及一○二年度流通在外股數調節表如下：

(以千股表達)

1月1日期初餘額庫藏股註銷 12月31日期末餘額		普通股 103年度 102年度 569,118 579,029 (2,800) (9,911) 566,318 569,118
		103年度 569,118 (2,800) 566,318

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1. 普通股之發行

本公司民國一○二年一月三十日經董事會決議辦理減資 7,236 千股，總金額 72,360 千元。此項減資案業經金融監督管理委員會核准，並以民國一○二年一月三十日為減資基準日，相關法定登記程序已辦理完竣。

本公司民國一○二年八月十三日經董事會決議辦理減資 2,675 千股，總金額 26,750 千元。此項減資案業經金融監督管理委員會核准，並以民國一○二年八月十三日為減資基準日，相關法定登記程序已辦理完竣。

本公司於民國一○三年十一月六日經董事會決議辦理減資 2,800 千股，總金額 28,000 千元。此項減資案業經金融監督管理委員會核准，並以民國一○三年十一月六日為減資基準日，相關法定登記程序已辦理完竣。

2. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

103.12.31 發行股票溢價 $ 2,923,380 庫藏股票交易 4,184 採權益法認列關聯企業及合資企業股權淨值之變動數 158,456 合併溢額 33,638 $ 3,119,658	102.12.31 3,149,907 13,092 165,467 33,638
	3,362,104

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。

本公司於民國一○三年六月二十七日經股東會決議配發現金 226,527 千元。 3. 保留盈餘

依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧損，次提百分之十法定盈餘公積，並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後，分配如下： (1) 百分之一至百分之三為董事及監察人酬勞；

(2) 百分之一至百分之五為員工紅利；

其餘併同以往年度未分派盈餘，由董事會擬具分派案，提請股東會決議分派之。

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(1) 法定盈餘公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

本公司民國一○三年六月二十七日及一○二年六月二十六日之股東會決議通過，以法定盈餘公積分別為 5,913 千元及 285,040 千元彌補虧損。 (2) 特別盈餘公積

依金融監督管理委員會民國一○一年四月六日金管證發字第 1010012865 號函規定上段所述函令規定，本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

(3) 盈餘分配

本公司於民國一○三年六月二十七日及一○二年六月二十四日股東會決議，因民國一○二年及一○一年均為累積虧損，暫無盈餘可分配。

本公司民國一○三年一月一日至十二月三十一日員工紅利估列金額為 19,167 千元，董事及監察人酬勞估列金額為 11,504 千元，係以本公司截至各該期間止之稅後淨利乘上本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎，並列報為民國一○三年一月一日至十二月三十一日之營業費用。

4. 庫藏股

(1) 本公司於民國一○二年四月十日經董事會決議，自民國一○二年四月十一日起至一○二年六月十日止，得自台灣證券集中交易市場買回本公司普通股 10,000 千股，買回價格區間為 6.23 元 ~14.36 元。於民國一○二年六月三十日止，共買回 2,675 千股，買回金額共約 25,265 千元。
(2) 本公司於民國一○二年一月三十日經董事會決議註銷庫藏股 7,236 股，共計 66,556 千元，並訂民國一○二年一月三十日為減資基準日，此項減資案業於民國一○二年二月八日完成變更登記
(3) 本公司於民國一○二年八月十三日經董事會決議註銷庫藏股 2,675 千股，共計 25,265 千元，並訂民國一○二年八月十三日為減資基準日，此項減資案業於民國一○二年八月二十二日完成變更登記。
(4) 本公司於民國一○三年十一月六日經董事會決議註銷庫藏股 2,800 千股，共計 36,908 千元，並定於民國一○三年十一月六日為減資基準日，此項減資案業於一 ○三年十一月十七日完成變更登記。

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(5) 本公司民國一○三年度及一○二年度庫藏股股票數量之變動情形如下：

單位：千股

	103年度	103年度	期末股數 -
期初股數 2,800	本期增加本期減少 - 2,800 102年度
			期末股數 2,800
期初股數 10,036	本期增加 2,675	本期減少 9,911

(6) 本公司之子公司達泰投資(股)公司之轉投資公司─富喬工業(股)公司於民國一
○三年十二月三十一日及一○二年十二月三十一日持有本公司之股票分別為，
4,583 千股及 4,388 千股市價分別為 60,500 千元及 52,441 千元。

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有股東權利。

5. 其他權益(稅後淨額)

國外營運機構財務報表換算之兌換差額民國103年1月1日 $ 377,858 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 142,563 採用權益法之關聯企業之換算差額之份額 306 備供出售金融資產未實現損益 - 其他 - 民國103年12月31日餘額 $ 520,727 民國102年1月1日 $ 270,597 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 106,912 採用權益法之關聯企業之換算差額之份額 349 備供出售金融資產未實現損益 - 其他 - 民國102年12月31日餘額 $ 377,858	國外營運機構財務報表換算之兌換差額民國103年1月1日 $ 377,858 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 142,563 採用權益法之關聯企業之換算差額之份額 306 備供出售金融資產未實現損益 - 其他 - 民國103年12月31日餘額 $ 520,727 民國102年1月1日 $ 270,597 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 106,912 採用權益法之關聯企業之換算差額之份額 349 備供出售金融資產未實現損益 - 其他 - 民國102年12月31日餘額 $ 377,858	備供出售金融商品未實現(損)益 (59,175) - - (3,208) -	非控制權益 100,306 3,545 - - (5,066)	合計 418,989 146,108 306 (3,208) (5,066)
	$ 520,727	(62,383)	98,785	557,129
	$ 270,597 106,912 349 - - $ 377,858	(57,296) - - (1,879) - (59,175)	97,782 1,602 - - 922 100,306	311,083 108,514 349 (1,879) 922 418,989

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( 十三 ) 每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

103年度基本每股盈餘：歸屬於本公司之本期淨利(損) 512,356 普通股加權平均流通在外股數(千股) 568,696 0.90 稀釋每股盈餘：歸屬於本公司之本期淨利(損) 512,356 普通股加權平均流通在外股數(千股) 568,696 員工股票紅利之影響(千股) 1,452 普通股加權平均流通在外股數(千股) (調整稀釋性潛在普通股影響數後) 570,148 0.90 (十四)收入合併公司民國一○三年度及一○二年度之收入明細如下： 103年度商品銷售 $ 13,875,993 (十五)營業外收入 1.其他收入合併公司民國一○三年度及一○二年度之其他收入明細如下： 103年年度廢料收入 $ 191,111 賠償收入 70,847 設計收入 21,209 利息收入 10,696 其他收入 16,470 股利收入 7,249 $ 317,582	102年度 248,671
	571,375
	0.44
	248,671
	571,375 -
	571,375
	0.44
	102年度 13,277,901
	102年年度 310,053 66,159 20,831 6,768 29,496 4,291 437,59

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2. 其他利益及損失

合併公司民國一○三年度及一○二年度之其他利益及損失明細如下： 103年度 102年度外幣兌換利益 $ 179,353 71,860 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益(損失) 959 (992) 處分不動產、廠房及設備損失 (14,366) (13,622) 減損(損失)回升利益 (43,271) 28,952 什項支出 (78,150) (84,789) $ 44,525 1,409 3.財務成本合併公司民國一○三年度及一○二年度之財務成本明細如下： 103年度 102年度利息費用 $ (111,989) (122,182) 減：利息資本化 3,125 2,479 $ (108,864) (119,703) (十六)金融工具 1.金融工具之種類 (1)金融資產 103.12.31 102.12.31 放款及應收款：現金及約當現金 $ 1,241,265 1,157,785 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 24,088 22,311 備供出售金融資產-流動 62,485 66,072 應收票據、應收帳款及其他應收款－關係人 4,447,919 3,473,846 其他金融資產－流動 64,941 94,423 其他流動資產－其他 83,923 73,629 備供出售金融資產－非流動 75,371 71,984 以成本衡量之金融資產－非流動 56,063 9,114 合計 $ 6,056,055 4,969,164	合併公司民國一○三年度及一○二年度之其他利益及損失明細如下： 103年度 102年度外幣兌換利益 $ 179,353 71,860 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益(損失) 959 (992) 處分不動產、廠房及設備損失 (14,366) (13,622) 減損(損失)回升利益 (43,271) 28,952 什項支出 (78,150) (84,789) $ 44,525 1,409 3.財務成本合併公司民國一○三年度及一○二年度之財務成本明細如下： 103年度 102年度利息費用 $ (111,989) (122,182) 減：利息資本化 3,125 2,479 $ (108,864) (119,703) (十六)金融工具 1.金融工具之種類 (1)金融資產 103.12.31 102.12.31 放款及應收款：現金及約當現金 $ 1,241,265 1,157,785 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 24,088 22,311 備供出售金融資產-流動 62,485 66,072 應收票據、應收帳款及其他應收款－關係人 4,447,919 3,473,846 其他金融資產－流動 64,941 94,423 其他流動資產－其他 83,923 73,629 備供出售金融資產－非流動 75,371 71,984 以成本衡量之金融資產－非流動 56,063 9,114 合計 $ 6,056,055 4,969,164	合併公司民國一○三年度及一○二年度之其他利益及損失明細如下： 103年度 102年度外幣兌換利益 $ 179,353 71,860 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益(損失) 959 (992) 處分不動產、廠房及設備損失 (14,366) (13,622) 減損(損失)回升利益 (43,271) 28,952 什項支出 (78,150) (84,789) $ 44,525 1,409 3.財務成本合併公司民國一○三年度及一○二年度之財務成本明細如下： 103年度 102年度利息費用 $ (111,989) (122,182) 減：利息資本化 3,125 2,479 $ (108,864) (119,703) (十六)金融工具 1.金融工具之種類 (1)金融資產 103.12.31 102.12.31 放款及應收款：現金及約當現金 $ 1,241,265 1,157,785 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 24,088 22,311 備供出售金融資產-流動 62,485 66,072 應收票據、應收帳款及其他應收款－關係人 4,447,919 3,473,846 其他金融資產－流動 64,941 94,423 其他流動資產－其他 83,923 73,629 備供出售金融資產－非流動 75,371 71,984 以成本衡量之金融資產－非流動 56,063 9,114 合計 $ 6,056,055 4,969,164	合併公司民國一○三年度及一○二年度之其他利益及損失明細如下： 103年度 102年度外幣兌換利益 $ 179,353 71,860 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益(損失) 959 (992) 處分不動產、廠房及設備損失 (14,366) (13,622) 減損(損失)回升利益 (43,271) 28,952 什項支出 (78,150) (84,789) $ 44,525 1,409 3.財務成本合併公司民國一○三年度及一○二年度之財務成本明細如下： 103年度 102年度利息費用 $ (111,989) (122,182) 減：利息資本化 3,125 2,479 $ (108,864) (119,703) (十六)金融工具 1.金融工具之種類 (1)金融資產 103.12.31 102.12.31 放款及應收款：現金及約當現金 $ 1,241,265 1,157,785 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 24,088 22,311 備供出售金融資產-流動 62,485 66,072 應收票據、應收帳款及其他應收款－關係人 4,447,919 3,473,846 其他金融資產－流動 64,941 94,423 其他流動資產－其他 83,923 73,629 備供出售金融資產－非流動 75,371 71,984 以成本衡量之金融資產－非流動 56,063 9,114 合計 $ 6,056,055 4,969,164

			1,409
			102年度 (122,182) 2,479

	$ (108,864)		(119,703)
	103.12.31 $ 1,241,265 24,088 62,485 4,447,919 64,941 83,923 75,371 56,063		102.12.31 1,157,785 22,311 66,072 3,473,846 94,423 73,629 71,984 9,114

	$ 6,056,055		4,969,164

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(2) 金融負債

攤銷後成本衡量之金融負債：短期借款應付票據、帳款、其他應付款及其他應付款項－關係人一年內到期長期借款長期借款合計	103.12.31 $ 1,071,172 2,964,396 682,473 3,235,523		102.12.31
			979,264 2,633,250 1,195,273 2,965,493
	$ 7,953,564		7,773,280

2. 信用風險

(1) 信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一○三年及一○二年十二月三十一日之最大信用暴險金額分別為 5,850,506 千元及 4,791,531 千元。

3. 流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

帳面金額	合約現金流量 1,072,424 51 2,150,431 810,684 3,230 691,022 3,685,735	一年以內
$ 1,071,172 51 2,150,431 810,684 3,230 682,473 3,235,523		1,072,424 51 2,150,431 810,684 3,230 691,022 -
$ 7,953,564	8,413,577	4,727,842
$ 979,264 51 1,737,999 892,158 3,042 1,195,273 2,965,493	984,096 51 1,737,999 892,158 3,042 1,225,996 3,230,082	984,096 51 1,737,999 892,158 3,042 1,225,996 -
$ 7,773,280	8,073,424	4,843,342

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。

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4. 匯率風險

(1) 匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

	103.12.31		102.12.31	台幣
外幣	匯率	台幣	外幣
$ 133,333 26,069 640 26,361 - - 49 13,298 12,924 39,289 24,304 122 108,261 92 20	美金/台幣= 31.65 美金/人民幣= 6.22 歐元/台幣= 38.47 日圓/台幣= 0.26 日圓/人民幣= - 港幣/台幣= - 英磅/台幣= 49.27 人民幣/台幣= 5.09 人民幣/美金= 0.16 美金/台幣= 31.65 美金/人民幣= 6.22 歐元/台幣= 38.47 日圓/台幣= 0.26 英磅/台幣= 49.27 人民幣/台幣= 5.09	4,220,004 825,079 24,621 6,975 - - 2,422 67,716 65,807 1,243,501 769,233 4,682 28,646 4,531 103		3,337,561 686,778 26,843 2,557 32,364 1,654 6,308 70,822 - 1,001,310 632,060 9,718 55,914 - -

(2) 敏感性分析

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其他應收款、備供出售之金融資產、借款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一○三年及一○二年十二月三十一日當新台幣相對於美金、歐元、及日圓升值 1% ，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一○三年度及一○二年度之稅後虧損將分別增加或減少 26,244 千元及 20,467 千元。

5. 利率分析

合併公司之短期及長期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使其短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場利率增加 1% ，將使本公司民國一○三年度現金流出增加 51,548 千元。

6. 公允價值

(1) 公允價值與帳面金額

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於合併財務報告中之帳面金額趨近於其公允價值。

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(2) 衡量公允價值所採用之評價技術及假設

合併公司對金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定：

具公開報價之股票等係具標準條款與條件並與活絡市場交易之金融資產，其公允價值係分別參照市場報價決定。
除上述外之其他金融資產及金融負債之公允價值，係依照以現金流量折現分析為基礎之一般公認定價模式決定。

(3) 公允價值層級

下表按評價方式，分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義如

下：

第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接(即價格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

第一級 $ 24,088 62,485 75,371	第二級 - - -	第三級 - - -	合計 24,088 62,485 75,371
$ 161,944	-	-	161,944
$ 22,311 66,072 71,984	- - -	- - -	22,311 66,072 71,984
$ 160,367	-	-	160,367

於民國一○三年度及一○二年度並無將第二級金融資產移轉至第一級之情形。

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( 十七 ) 財務風險管理

1. 概要

合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險：

(1) 信用風險

(2) 流動性風險

(3) 市場風險

本附註表達合併公司上述各項風險之暴險資訊、合併公司衡量及管理風險之目標、政策及程序。進一步量化揭露請詳合併財務季報告各該附註。

2. 風險管理架構

合併公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析合併公司所面臨之風險，評估風險之影響，並規避風險的政策。

合併公司之董事會監督管理階層如何監控合併公司風險管理政策及程序之遵循，及覆核合併公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。

信用風險

信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險，主要來自於合併公司應收客戶之帳款及證券投資。

合併公司主要潛在信用風險係源自應收帳款類金融商品，惟銷售對象主係為世界知名大廠，且合併公司為降低信用風險，亦定期評估該客戶之營運狀況及期應收款項收回之可能性。因該客戶具有廣大客戶群及以往獲利及往來信用紀錄良好，故合併公司應收帳款之信用風險並無險著集中之虞。

合併公司設置有備抵呆帳帳戶以反映對應收帳款及其他應收款及投資已發生損失之估計。備抵帳戶主要組成部分包含了與個別重大暴險相關之特定損失組成部分，及為了相似資產群組之已發生但尚未辨認之損失所建立之組合損失組成部分。組合損失備抵帳戶係根據相似金融資產之歷史付款統計資料決定。

(1) 投資

銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險，係由合併公司財務部門衡量並監控。由於合併公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機構、公司組織及政府機關，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。

(2) 保證

合併公司政策規定僅能提供財務保證予完全擁有之子公司。於民國一○三年及一○二年十二月三十一日，合併公司均無提供任何背書保證。

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4. 流動性風險

流動性風險係合併公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債，未能履行相關義務之風險。合併公司管理流動性之方法係盡可能確保合併公司在一般及具壓力之情況下，皆有足夠之流動資金以支應到期之負債，而不致發生不可接受之損失或使合併公司之聲譽遭受到損害之風險。

5. 市場風險

市場風險係指因市價格變動，如匯率、利率、權益工具價格變動，而影響合併公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之暴險程度在可承受範圍內，並將投資報酬最佳化。

(1) 匯率風險

合併公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主、亦有美金及人民幣。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、美元及人民幣。

以新台幣為功能性貨幣之集團企業，所借入之人民幣及美元借款，全數使用到期日與借款還款日相同之遠期合約進行避險。

借款利息係以借款本金幣別計價。一般而言，借款幣別係與合併公司營運產生之現金流量之幣別相同，主要係新台幣，惟亦有人民幣及美元。在此情況，提供經濟避險而無須簽訂衍生工具，因此並未採用避險會計。

有關其他外幣計價之貨幣性資產及負債，當發生短期不平衡時，合併公司係藉由以即時匯率買進或賣出外幣，以確保淨暴險保持在可接受之水準。

(2) 利率風險

合併公司之借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使借款之有效利率變動，而使未來現金流量產生波動。合併公司未透過利率交換合約進行避險。 (3) 其他市價風險

合併公司除了為支應預期之耗用及銷售需求外，並未簽訂商品合約。

( 十八 ) 資本管理

董事會之政策係維持健全之資本基礎，以維繫投資人、債權人及市場之信心以及支持未來營運之發展。資本包含合併公司之股本、資本公積、保留盈餘及非控制權益。董事會控管資本報酬率，同時控管普通股股利水準。

負債總額減：現金及約當現金淨負債權益總額負債資本比率	103.12.31 $ 8,735,714 (1,241,265) $ 7,494,449 $ 9,901,463 75.69%	102.12.31 8,543,860 (1,157,785)	102.12.31 8,543,860 (1,157,785)
	$		7,386,075
	$		9,508,412
			77.68%

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七、關係人交易

一 ( ) 母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者。

( 二 ) 主要管理階層人員交易

主要管理階層人員報酬包括：

主要管理階層人員報酬包括：
短期員工福利離職福利	103年度 $ 99,342 - $ 99,342	102年度 85,621 11,051
		96,672

( 三 ) 其他關係人交易

銷售商品予關係人

合併公司對關係人之銷售金額及其未結清餘額如下：

關聯企業	銷	貨 102年度 266	應收關係人款項 103.12.31 102.12.31 - 47
	103年度 $ 93		103.12.31 -

合併公司銷售予關聯企業之產品規格未銷售予其他客戶，對關係人之收款條件則係其資金之寬鬆而定，一般客戶之收款條件約為 30 天～ 60 天。關係人間之應收款項並未收受擔保品，且經評估後無須提列呆帳費用。

2. 借款保證及擔保情形

民國一○三年度及一○二年度本公司向金融機構之借款，係由關係人擔任連帶保證人。

於民國一○三年及一○二年十二月三十一日，本公司提供作為子公司向金融機構借款之質押擔保品分別為 39,397 千元及 64,261 千元，列為「其他金融資產－流動」。

於民國一○二年十二月三十一日，本公司提供作為子公司向金融機構借款之本票 596,100 千元，並與關係人共同擔任連帶保證人。

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3. 向關係人借款

民國一○三年度及一○二年度合併公司向關係人借款及相關利息支出，彙總如下：

		103年度
最高餘額 $ 3,230	期末餘額 3,230	利率	利息支出 -

最高餘額 $ 3,042	期末餘額 3,042	利率	利息支出 -
		-

於民國一○三年及一○二年十二月三十一日，合併公司與關聯企業間因代收代付款項，各項費用及其他支出而產生之其他應收款分別為 622 千元及 420 千元，列於「其他應收款－關係人」項下。
於民國一○三年度及一○二年度間對關聯企業捐贈分別為 2,000 千元及 2,300 千元，列於「銷管費用」項下。
於民國一○三年度合併公司對關係人之租金收入及股務收入分別為 24 千元及 29 千元，列於「其他收入」項下。

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱	質押擔保標的	103.12.31 $ 386,541 2,141,138 2,985,807 47,647 55,478	102.12.31 386,541 2,185,458 3,675,937 72,989 58,197
土地房屋及建築機器設備定存單(註1) 定存單(註2)	銀行長期借款銀行長期借款銀行長期借款銀行長短期借款擔保關稅局保證金、發貨中心保證金、利澤工業區保證金及外勞保證金、龍德工業區保證金
		$ 5,616,611	6,379,122

(註 1 )列於「其他金融資產－流動」科目項下。

(註 2 )列於「存出保證金」科目項下。

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九、重大或有負債及未認列之合約承諾

一
( ) 民國九十七年五月二十一日本公司與中華民國經濟部工業局簽訂土地租賃契約書雙方同意租賃條件摘述如下：
- 民國一○三年度合併公司為此租賃契約產生之租金費用為 26,788 千元。
截至民國一○三年度合併公司為此租賃契約提供定存單 10,461 千元為擔保保證
金，帳列「存出保證金」項下。
( 二 ) 民國九十六年六月二十七日本公司與中華民國經濟部工業局簽訂土地租賃契約書雙方同意租賃條件摘述如下：
租賃標的－利澤工業區利工段 186-54 等土地 12 筆面積計 52,405.26 平方公尺。
租賃期間－自民國九十六年六月二十七日至一一六年六月二十六日共計二十年。

租金 (1) 租金計算之價格為新台幣 39.9 元/平方公尺/月。

 - (2) 第 1 年及第 2 年免租金，第 3 年及第 4 年實際應繳租金按前開計算之價格之六成 計算，第 5 年及第 6 年按八成計算。

 - 民國一○三年度本公司為此租賃契約產生之租金費用為 23,586 千元。

截至民國一○三年度本公司已提供定存單 18,731 千元為擔保保證金，帳列「存
出保證金」項下。

本公司該租賃土地符合宜蘭縣獎勵工商醫療投資要點之相關規定，宜蘭縣政府全額補助第 3 年及第 4 年之租金。

( 三 ) 本公司(以下簡稱甲方)為購買太陽能材料與東城科技有限公司(以下簡稱乙方)於民國九十七年元月十五日簽訂採購合約，合約有效期間為民國九十七年一月十五日至民國一○一年一月十四日，雙方約定甲方以民國九十七年採購價格之百分之二十及九十八年採購價格之百分之十五作為訂金，甲方於民國九十七年一月三十一日依約支付訂金後合約開始生效。甲方因應民國九十七年第四季起太陽能材料價格之重大波動，依合約約定與乙方進行採購價格與數量之調整。於民國九十九年二月間雙方再行議定合約，採購價格按每兩月依市場價格訂定實際採購價格且依該價格之 30% 抵扣預付貨款。復於民國九十九年十月間重新協定往後每月供貨最低保證數量，並協定依採購價格之 8% ～ 15% 扣抵預付貨款，依此協定該等採購合約最遲於民國一一四年十二月三十一日完成。截至民國一○三年十二月三十一日止本公司經評估提列備抵評價損失 228,748 千元後之預付購料款淨額為 203,962 千元，並依前述調整後之採購價格與數量區分流動與非流動分別為 9,495 千元及 194,467 千元，分別帳列「預付款項」及「其他非流動資產－其他」項下。
( 四 ) 於民國一○三年十二月三十一日，合併公司已簽訂之重大機器設備合約總金額約為 494,741 千元，已支付款項 386,341 千元，列於「預付設備款」項下。

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( 五 ) 合併公司已開立而未使用之信用狀：

公司已開立而未使用之信用狀：
新台幣美金日幣歐元	103.12.31 - 865 24,180 -	102.12.31 -
		1,160
		380,130
		237

( 六 ) 本公司與其他九家同為金鼎綜合證券股份有限公司(下稱金鼎證券)股東之公司(下稱簽署協議書公司)，於民國九十九年八月間與群益證券股份有限公司(下稱群益證券) 簽署協議書，約定就金鼎證券員工於九十四年間銷售 GVEC 私募投資商品爭議之投資人求償問題，在 173,000 千元內由群益證券優先處理；其餘部分及風險則由簽署協議書公司負責處理。惟「負責處理」之內容及範圍並未明確定義，且相關案件仍在進行中，本公司須因此負擔賠償責任之可能性甚低，對本公司股東權益應不致產生重大影響。
( 七 ) 本公司於民國一○二年六月間，因客戶拖欠本公司貨款並以產品品質為由向本公司提起訴訟，本公司業已向該客戶提起反訴並於一○三年六月十七日開庭，但於民國一○ 三年十二月三十一日止，尚未有初步結論。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功能別性質別	103年度	103年度	103年度	102年度	102年度	102年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
員工福利費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他員工福利費用折舊費用攤銷費用	2,077,984 166,661 117,909 96,543 1,367,163 1,523	599,300 36,450 38,741 36,798 39,761 6,066	2,677,284 203,111 156,650 133,341 1,406,924 7,589	1,954,455 164,381 116,411 86,023 1,355,348 2,487	541,575 32,625 46,022 39,040 43,057 6,507	2,496,030 197,006 162,433 125,063 1,398,405 8,994

(二)本公司為提升宜蘭分公司太陽能設備之稼動率，於民國一○三年十二月間與中美矽晶製品宜蘭分公司簽署合作協議。

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燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

民國一○三年度合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重大交易事項相關訊如下：

1. 資金貸與他人：

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	是否為關係人	本期最高金額	期末餘額	實際動支金額	利率區間	資金貸與性質 (註2)	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額 (註1)	資金貸與總限額 (註1)	備註
													名稱	價值
1	UNITECH (BVI)	上海展華電子有限公司	其他應收款－關係人	是	727,950	727,950	727,950	3%	2	-	營運週轉	-		-	2,529,882	2,529,882	註

註：該交易於編製合併報告時業已沖銷。

註 1 ：本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與，以不超過貸與公司淨值百分之百為限。
註 2 ：資金貸與性質之填寫方式如下：
(1) 有業務往來者填 1 。
(2) 有短期融通資金之必要者填 2 。

2. 為他人背書保證：

編號 (註一)	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額 (註三)	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額 (註四)	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證
		公司名稱	關係 (註二)
0 0	本公司本公司	UNITECH (BVI) 上海展華電子有限公司	1 2	4,901,339 4,901,339	2,454,390 273,000	2,109,380 -	1,134,558 -	39,397 -	21.52% - %	7,842,142 7,842,142	Y Y	N N	N Y

註一：編號之填寫方法如下：

本公司填 0 。
被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始編號。
註二：背書保證者與被背書保證對象之關係代號如下：
本公司直接持有股權超過百分之五十之子公司－ 1 。母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司－ 2 。

註三：民國一○三年十二月三十一日財務報表淨值之百分之五十為最高限額。註四：民國一○三年十二月三十一日財務報表淨值之百分之八十為最高限額。

3. 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)：

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末		備註
				股數	帳面金額	持股比率	公允價值
本公司本公司本公司本公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司	群益證券(股)公司揚博科技(股)公司普通股環宇通訊半導體控股 (股)公司港芯國際有限公司環球水泥(股)公司普通股大聯大投資控股(股)公司欣興電子(股)公司光寶科技(股)公司為升電裝工業(股)公司健和興端子(股)公司泰鼎國際(股)公司中華紙漿(股)公司	- - - - - - - - - - -	備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動 " 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 " " " " " " "	5,979 835 32 24,000 29 27 116 70 3 35 30 200	62,485 24,206 1,429 46,949 750 997 2,808 2,548 897 1,344 1,317 1,788	0.25 % 0.73 % 0.07 % 3.43 % - % - % 0.01 % - % - % 0.02 % 0.02 % 0.02 %	62,485 26,206 1,429 46,949 750 997 2,808 2,548 897 1,344 1,317 1,788

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燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期	末		備註
				股數	帳面金額	持股比率	公允價值
達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司實密科技(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司	長榮航空(股)公司群益證券(股)公司普通股揚博科技(股)公司普通股逸奇科技(股)公司普通股亞太醫療器材科技 (股)公司燿華電子(股)公司愛地雅工業股份有限公司台灣積體電路製造 (股)公司鴻海精密工業(股)公司台中商業銀行(股)公司京城商業銀行(股)公司台虹科技(股)公司辛耘企業(股)公司台光電子材料(股)公司廣華控股有限公司新光金融控股(股)公司國泰金融控股(股)公司富邦金融控股股份有限公司宏利全球入息動態組合基金－A不配息富蘭克林坦伯頓全球投資系列－全球債券基金美元A (Mdis) 瑞銀亞洲高收益債券基金-B月配息台新北美收益資產證券化基金-B配息聯邦雙囍新興亞洲債券基金－A不配息聯邦環太平洋平衡基金－A不配息	- - - - - 該公司董事長與本公司董事長係二親等關係實質關係人 - - - - - - - - - - - - - - - - -	" 備供出售金融資產－非流動 " 以成本衡量之金融資產－非流動 " 備供出售金融資產－流動 " " " " " " " " " " " 備供出售金融資產－流動 " " " " "	65 4,182 257 26 599 4,583 5,203 457 200 10 1,271 93 126 5 86 301 229 55 50 23 505 134 185 285	1,440 43,704 7,461 1,700 5,985 60,500 77,792 64,437 17,545 102 41,752 4,213 7,812 205 8,067 2,711 10,752 2,789 490 4,965 4,877 2,264 2,011 3,042	- % 0.18 % 0.22 % 2.02 % 4.52 % 0.81 % 3.60 % - % - % - % 0.11 % 0.05 % 0.16 % - % 0.10 % - % - % - % - % - % - % - % - % - %	1,440 43,704 7,461 1,700 5,985 60,500 77,792 64,437 17,545 102 41,752 4,213 7,812 205 8,067 2,711 10,752 2,789 490 4,965 4,877 2,264 2,011 3,042

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

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7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨之公司	交易對象名稱	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金額	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率
UNITECH (BVI) UNITECH (BVI) 本公司上海展華電子有限公司	本公司上海展華電子有限公司 UNITECH (BVI) UNITECH (BVI)	母公司子公司母公司子公司	銷貨進貨進貨銷貨	1,061,862 1,044,851 1,061,862 1,044,851	100.00% 100.00% 18.14% 26.82%	付款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。	依成本銷貨 - - 依成本銷貨	付款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。	149,156 (293,981) (149,156) 293,981	100.00% 100.00% 8.71% 25.80%	註註註註

註：該交易於編製合併報表時業已沖銷。

一 8. 應收關係人款項達新台幣億元或實收資本額百分之二十以上：

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額	備註
					金額	處理方式
UNITECH (BVI) 上海展華電子有限公司	本公司 UNITECH (BVI)	母公司子公司	149,156 293,981	5.87% 4.26%	- -		149,156 (USD4,713千元) 199,897 (USD6,316千元)	- -	註註

註：該交易於編製合併報告時業已沖銷。

9. 從事衍生工具交易：無。

10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註一)	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營業收入或總資產之比率
0 0 0 0 1 1 1 1 2	燿華電子股份有限公司燿華電子股份有限公司燿華電子股份有限公司燿華電子股份有限公司 UNITECH(BVI) UNITECH(BVI) UNITECH(BVI) UNITECH(BVI) 上海展華	UNITECH(BVI) UNITECH(BVI) 上海展華上海展華上海展華上海展華上海展華上海展華燿華電子股份有限公司	1 1 1 1 3 3 3 3 2	進貨應付帳款進貨應付帳款進貨應付帳款其他應收款其他應收款進貨	1,061,862 149,156 176,302 32,724 1,044,851 293,981 9,531 727,950 59,941	付款條件係依其資金寬鬆而定付款條件係依其資金寬鬆而定付款條件係依其資金寬鬆而定付款條件係依其資金寬鬆而定付款條件係依其資金寬鬆而定付款條件係依其資金寬鬆而定資金融通息資金融通付款條件係依其資金寬鬆而定	7.60% 0.80% 1.26% 0.18% 5.61% 1.58% 0.05% 3.91% 0.43%

註一、編號之填寫方式如下：

1.0 代表母公司。
子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下：
母公司對子公司。
子公司對母公司。
子公司對子公司。

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( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一○三年度合併公司之轉投資事業資訊如下：

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	備註
				本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額
本公司本公司本公司本公司達泰投資(股) 公司富喬工業(股) 公司 Fulltech (BVI) Fulltech (BVI) 實密科技(股) 公司 Schmidt Taiwan Internation LTD UNITECH (BVI)	UNITECH (BVI) 達泰投資(股) 公司實密科技(股) 公司富喬工業(股) 公司富喬工業(股) 公司 Fulltech (BVI) Universal Technology HK Fulltech Industrial HK Schmidt Taiwan Internation LTD Schmidt Technology Inc. (ST1) 燿華電子國際 (香港)有限公司	英屬維京群島台北市台北市台北市台北市英屬維京群島香港香港英屬維京群島英屬開曼香港	轉投資上海展廠－印刷電路板之銷售投資業醫療器材、電子零組件、光學儀器等製造銷售玻璃及玻璃製品製造業玻璃及玻璃製品製造業一般投資一般投資一般投資各種醫療器材、電子產品之買賣及太陽能設備之買賣各種醫療器材、電子產品之買賣及太陽能設備之買賣轉投資上海展華－印刷電路板之銷售	2,414,937 820,019 319,114 75,057 600,684 552,425 109,548 441,373 18,268 16,894 2,480,927	2,414,937 820,019 319,114 75,057 600,684 552,425 109,548 441,373 18,268 16,894 2,480,927	3.75 82,000 10,961 5,015 57,162 46.9 3,600 15,100 40 500 -	100.00% 100.00% 49.82% 1.23% 14.07% 100.00% 50.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%	2,530,832 1,052,417 98,076 79,084 943,625 530,358 55,545 473,377 665,829 3,448 3,003,053	246,887 3,436 1,699 61,747 61,747 (27,244) (34,168) (10,138) 62,300 64 234,688	247,073 3,436 847 566 8,713 (27,244) (34,168) (10,138) 62,300 64 234,688	註註註註註註

註：該交易於編製合併報表時業已沖銷。

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

大陸被投資公司名稱上海展華電子有限公司實密國際貿易 (上海)有限公司神州富盛科技 (北京)有限公司富喬(東莞)玻纖有限公司	主要營業項目	實收資本額	投資方式 (註1)	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本期損益	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資損益	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回投資收益
					匯出	收回
	生產和銷售印刷電路板各種醫療器材、電子產品之買賣及太陽能設備之買賣醚化及酯化澱粉以及可溶解或已烘製之澱粉之產銷業務玻璃纖維布之研發產銷業務	2,474,77 6,52 98,11 438,45	(二) (三) (四) (四)	2,480,927 6,523 47,821 438,450	- - - -	- - - -	2,480,927 6,523 47,821 434,450	234,688 64 (13,642) (10,087)	100.00% 100.00% 50.00% 100.00%	234,688 64 (6,821) (10,087)	3,003,05 4,41 6,70 470,28	- - - -

註 1 ：投資方式區分為下列四種：

(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
(三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
(四)其他方式。

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燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

2. 赴大陸地區投資限額：

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
本公司	2,940,158 美金92,896千元	2,940,158 美金92,896千元	5,881,607
實密科技股份有限公司	6,052千元美金200千元	6,052千元美金200千元	118,117
富喬工業股份有限公司	486,271千元美金16,500千元	486,271千元美金16,500千元	3,835,645

3. 與大陸被投資公司間之重大交易事項：

合併公司民國一○三年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷)，請詳「重大交易事項相關資訊」以及「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。

十四、部門資訊

一 ( ) 應報導部門損益、資產負債及其衡量基礎與調之資訊

合併公司主係經營印刷電路板之生產及銷售，故無產業別財務資訊之揭露。合併公司營運部門資訊及調節如下：

		103年度
PCB 及其他	太陽能 542,551 -	海外PCB 2,606,877 1,301,948 3,908,825 246,887 4,409,071	調整及銷除 - (1,301,948) (1,301,948) - (3,871,676)	合計 13,875,993 -
$ 10,726,565 -
$ 10,726,565	542,551			13,875,993
$ 511,411	(245,090)			513,208
$ 16,829,558	1,270,224			18,637,177

		102年度
PCB 及其他	太陽能 265,222 - 265,222 (217,781) 1,470,390	海外PCB	調整及銷除 - (1,098,280) (1,098,280) - (3,597,812)	合計
$ 10,570,597 - $ 10,570,597 $ 227,240 $ 15,955,307		2,442,082 1,098,280 3,540,362 249,688 4,224,38		13,277,901 -
				13,277,901
				259,147
				18,052,272

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( 二 ) 地區別資訊

合併公司地區別資訊如下，其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類，而非流動資產則依據資產所在地理位置歸類。

資產則依據資產所在地理位置歸類。
地區別來自外部客戶收入：臺灣大陸美國歐洲其他國家	103年度 $ 2,409,401 7,056,869 2,559,032 379,964 1,470,727	102年度 2,767,850 5,294,917 2,950,220 249,076 2,015,838

	$ 13,875,993	13,277,901

( 三 ) 主要客戶資訊

客戶資訊
來自PCB部門之甲客戶來自PCB部門之乙客戶合計	103年度 $ 1,170,466 1,228,451	102年度 1,575,588 507,974

	$ 2,398,917	2,083,562

140

五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報 告 ：

會計師查核報告

燿華電子股份有限公司董事會公鑒：

燿華電子股份有限公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日之資產負債表，民國一○ 三年及一○二年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報告表示意見。燿華電子股份有限公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日採用權益法之投資金額分別為 1,229,578 千元及 1,235,160 千元，分別占資產總額之 7.36% 及 7.72% ，暨民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日相關採用權益法之子公司及關聯企業利益之份額分別為 4,848 千元及 17,599 千元，分別占稅前淨利之 0.93% 及 6.60% ，係依子公司及關聯企業同期間經其他會計師查核之財務報告為依據。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師查核報告，第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達燿華電子股份有限公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日之財務狀況，與民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。

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證券主管機關台財證六字第 0930105495 號核准簽證文號[：] 金管證六字第 0960069825 號民國一○四年三月二十日

141

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資產負債表
燿華電子股份有限公司
民國一○三年及一○二年十二月三十一日
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102.12.31	金額 %		304,622 2	- -	1,178,056 7	701,401 4	286,077 2	945,000 6	11,638 -	3,426,794 21		2,470,000 16	178,388 1	499,163 3	9,904 -	3,157,455 20	6,584,249 41		5,691,184 36	3,362,104 21		78,956 -	(5,913) -	73,043 -		377,858 2	(59,175) -	318,683 2	(36,908) -	9,408,106 59	15,992,355 100
103.12.31	金額 %		417,152 2	525 -	1,529,179 9	673,427 4	181,880 1	427,875 3	10,725 -	3,240,763 19		2,965,125 18	184,935 1	511,082 3	10,493 -	3,671,635 22	6,912,398 41		5,663,184 34	3,119,658 19		73,043 -	488,449 3	561,492 3		520,727 3	(62,383) -	458,344 3	- -	9,802,678 59	16,715,076 100
			$																												$
103.12.31 102.12.31	金額％金額％負債及權益	流動負債：	534,640 3 592,249 4 2100 短期借款(附註六(七)及八)	- - 5,901 - 2151 應付票據	62,485 - 66,072 1 2170 應付帳款	- - 271 - 2200 其他應付款	3,552,446 21 2,619,228 16 2220 其他應付款項-關係人(附註七)	10,047 - 9,171 - 2322 一年內到期長期借款(附註六(八)及八)	754,291 5 748,476 5 2399 其他流動負債-其他	74,895 1 35,566 - 流動負債合計	64,941 - 94,423 1 非流動負債：	26,933 - 28,214 - 2540 長期借款(附註六(八)及八)	5,080,678 30 4,199,571 27 2570 遞延所得稅負債(附註六(十一))	2640 應計退休金負債(附註六(十))	24,206 - 19,698 - 2670 其他非流動負債-其他	48,378 - 1,429 - 非流動負債合計	3,760,410 23 3,383,385 21 負債總計	7,222,050 43 7,980,114 50 權益(附註六(十二))：	26,928 - 27,983 - 3110 普通股股本	284,677 2 56,949 - 3200 資本公積	57,159 - 59,458 - 保留盈餘：	210,590 2 263,768 2 3310 法定盈餘公積	11,634,398 70 11,792,784 73 3350 未分配盈餘(待彌補虧損)	保留盈餘小計	其他權益：	3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額	3425 備供出售金融資產未實現損益	其他權益小計	3500 庫藏股票	權益總計	16,715,076 100 15,992,355 100 負債及權益總計
			$																												$
	資產	流動資產：	現金及約當現金(附註六(一))	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六(二))	備供出售金融資產-流動(附註六(二))	應收票據淨額(附註六(三))	應收帳款淨額(附註六(三))	其他應收款-關係人(附註六(三)及七)	存貨(附註六(四))	預付款項(附註九)	其他金融資產-流動(附註八)	其他流動資產-其他	流動資產合計	非流動資產：	備供出售金融資產-非流動(附註六(二))	以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(二))	採用權益法之投資(附註六(五))	不動產、廠房及設備(附註六(六)、七及八)	遞延所得稅資產(附註六(十一))	預付設備款(附註九)	存出保證金(附註八及九)	其他非流動資產-其他(附註九)	非流動資產合計								資產總計
			1100	1110	1125	1150	1170	1210	1310	1410	1476	1479			1523	1544	1550	1600 1840 142		1915	1920	1990

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燿華電子股份有限公司

綜合損益表

民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

	103年度		102年度	％ 101 - 1
	金額 10,908,649 19,345 75,922	％	金額 10,403,593 38,233 70,744
$		101 - 1
	10,813,382 9,557,622	100 88	10,294,616 9,475,650	100 92
	1,255,760	12	818,966	8
	1,113,540 49,520	10 -	1,016,788 44,646	10 -
	1,163,060	10	1,061,434	10
	92,700	2	(242,468)	(2)
	197,704 48,662 (71,030) 251,922	2 - (1) 2	334,041 (8,141) (84,714) 268,050	3 - (1) 2
	519,958 7,602	5 -	266,768 18,097	2 -
	512,356	5	248,671	2
	135,534 (2,967) (26,800) 9,987 -	1 - - - -	101,396 (3,019) (20,053) 6,347 -	1 - - - -
	115,754	1	84,671	1
$	628,110	6	333,342	3
$	0.90		0.44
$	0.90		0.44

( 請詳後附個體財務報告附註 ) 董事長：經理人：會計主管：

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143

							庫藏股權益總計	(103,464) 9,120,112	- 248,671	- 84,671	- 333,342		- -		- (20,083)	(25,265) (25,265)	91,821 -	(36,908) 9,408,106	- 512,356	- 115,754	- 628,110		- -		- (7,011)	- (226,527)	36,908 -	- 9,802,678
							合計	213,301	-	105,382	105,382		-		-	-	-	318,683	-	139,661	139,661		-		-	-	-	458,344
燿華電子股份有限公司	權益變動表	民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日	其他權益項目	國外營運機	保留盈餘構財務報表備供出售金	普通股法定盈未分配換算之兌換融商品未實	股本資本公積餘公積盈餘合計差額現(損)益	5,790,294 3,374,898 363,996 (518,913) (154,917) 270,597 (57,296)	- - - 248,671 248,671 - -	- - - (20,711) (20,711) 107,261 (1,879)	- - - 227,960 227,960 107,261 (1,879)		- - (285,040) 285,040 - - -		- (20,083) - - - - -	- - - - - - -	(99,110) 7,289 - - - - -	5,691,184 3,362,104 78,956 (5,913) 73,043 377,858 (59,175)	- - - 512,356 512,356 - -	- - - (23,907) (23,907) 142,869 (3,208)	- - - 488,449 488,449 142,869 (3,208)		- - (5,913) 5,913 - - -		- (7,011) - - - - -	- (226,527) - - - - -	(28,000) (8,908) - - - - -	5,663,184 3,119,658 73,043 488,449 561,492 520,727 (62,383)
								$																				$
								民國一○二年一月一日餘額	本期淨利(損)	本期其他綜合損益	本期綜合損益總額	盈餘指撥及分配：	法定盈餘公積彌補虧損	其他資本公積變動：	採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數	庫藏股買回	庫藏股註銷	民國一○二年十二月三十一日餘額	本期淨利(損)	本期其他綜合損益	本期綜合損益總額	盈餘指撥及分配：	法定盈餘公積彌補虧損	其他資本公積變動：	採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數	資本公積配發現金	庫藏股註銷	民國一○三年十二月三十一日餘額

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144

燿華電子股份有限公司現金流量表

民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量：本期稅前淨利調整項目：不影響現金流量之收益費損項目折舊費用攤銷費用呆帳費用提列數透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益利息費用利息收入採用權益法認列之子公司及關聯企業利益之份額處分及報廢不動產、廠房及設備損失減損損失提列不影響現金流量之收益費損項目合計與營業活動相關之資產／負債變動數：與營業活動相關之資產之淨變動：持有供交易之金融資產應收票據應收帳款其他應收款－關係人存貨預付款項其他流動資產其他金融資產與營業活動相關之資產之淨變動合計與營業活動相關之負債之淨變動：應付票據應付帳款其他應付款項-關係人其他應付款其他流動負債應計退休金負債其他營業負債與營業活動相關之負債之淨變動合計與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計營運產生之現金流入收取之利息支付之利息支付之所得稅營業活動之淨現金流入	103年度 $ 519,958 1,081,607 3,104 19,047 (230) 71,030 (2,879) (251,922) 1,257 43,271	102年度 266,768 1,055,567 2,812 10,979 (73) 84,714 (3,304) (268,050) 6,325 -
	964,285	888,970
	6,131 271 (952,265) (876) (5,815) (39,329) 1,281 29,206	(5,828) 3,921 211,347 571 218,610 22,360 25,091 55,056
	(961,396)	531,128
	525 351,123 (104,197) 104,116 (913) (14,881) 589	- (514,994) 32,834 128,768 (11,473) 12,657 9,904
	336,362	(342,304)
	(625,034)	188,824
	859,209 3,155 (71,181) -	1,344,562 2,713 (85,025) (5,990)
	791,183	1,256,260

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董事長：

( 請詳後附個體財務報告附註 ) 經理人：會計主管：

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145

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燿華電子股份有限公司
現金流量表 ( 續 )
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民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

投資活動之現金流量：取得以成本衡量之金融資產取得採用權益法之投資取得不動產、廠房及設備處分不動產、廠房及設備存出保證金(增加)減少其他非流動資產(增加)減少收取之股利投資活動之淨現金流出籌資活動之現金流量：短期借款增加應付短期票券減少舉借長期借款償還長期借款發放現金股利庫藏股票買回成本籌資活動之淨現金流出本期現金及約當現金減少數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額	103年度 $ (46,949) - (712,240) 27,773 2,299 6,803 9,519	102年度 - (2,442) (564,027) 1,965 (3,184) (11,988) 8,769
	(712,795)	(570,907)
	112,530 - 923,000 (945,000) (226,527) -	340 (79,918) 6,365,000 (7,090,000) - (25,265)
	(135,997)	(829,843)
	(57,609) 592,249	(144,490) 736,739
	$ 534,640	592,249

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( 請詳後附個體財務報告附註 ) 經理人：會計主管：

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董事長：

146

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註

民國一○三年及一○二年十二月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

燿華電子股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國七十三年十二月三十一日奉經濟部核准設立，註冊地址為新北市土城區中山路 4 巷 3 號。本公司主要營業項目為多層印刷電路板、各式印刷電路板及工藝圖之設計、製造及買賣。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國一○四年三月二十日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 尚未採用金融監督管理委員會認可之 2013 年版國際財務報導準則之影響

依據金融監督管理委員會 ( 以下簡稱「金管會」 ) 認可民國一○三年四月三日金管證審字第 1030010325 號令，上市、上櫃及興櫃公司應自民國一○四年起全面採用經金管會認可並發布生效之 2013 年版國際財務報導準則（不包含國際財務報導準則第 9 號「金融工具」）編製財務報告，相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下：

IASB 新發布／修正／修訂準則及解釋發布之生效日國際財務報導準則第 1 號之修正「國際財務報導準則第 7 號之比較揭 2010 年 7 月 1 日露對首次採用者之有限度豁免」國際財務報導準則第 1 號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固 2011 年 7 月 1 日定日期之移除」國際財務報導準則第 1 號之修正「政府貸款」 2013 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 7 號之修正「揭露－金融資產之移轉」 2011 年 7 月 1 日國際財務報導準則第 7 號之修正「揭露－金融資產及金融負債之 2013 年 1 月 1 日互抵」國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」 2013 年 1 月 1 日

2013 年 1 月 1 日 ( 投資個體於 2014 年 1 月 1 日生效 ) 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2012 年 7 月 1 日 2012 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 11 號「聯合協議」國際財務報導準則第 12 號「對其他個體之權益之揭露」國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」國際會計準則第 1 號之修正「其他綜合損益項目之表達」國際會計準則第 12 號之修正「遞延所得稅：標的資產之回收」國際會計準則第 19 號之修訂「員工福利」國際會計準則第 27 號之修訂「單獨財務報表」國際會計準則第 32 號之修正「金融資產及金融負債之互抵」國際財務報導解釋第 20 號「露天礦場於生產階段之剝除成本」

147

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

經評估後本公司認為除下列各項外，適用 2013 年版國際財務報導準則將不致對個體財務報告造成重大變動：

國際會計準則第十九號「員工福利」

國際財務報導準則第十二號「對其他個體之權益之揭露」

國際財務報導準則第十三號「公允價值衡量」

經評估適用 2013 年版國際財務報告準則對本公司財務報告尚無重大影響。

( 二 ) 國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013 年國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

IASB 新發布／修正／修訂準則及解釋發布之生效日國際財務報導準則第 9 號「金融工具」 2018 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正「投資者與 2016 年 1 月 1 日其關聯企業或合資間之資產出售或投入」國際財務報導準則第 10 號、國際財務報導準則第 12 號及國際會計準 2016 年 1 月 1 日則第 28 號之修正「投資個體：合併報表例外規定之適用」國際財務報導準則第 11 號之修正「處理聯合營運權益之取得」 2016 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 14 號「管制遞延帳戶」 2016 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 15 號「來自客戶合約之收入」 2017 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 1 號之修正「揭露計畫」 2016 年 1 月 1 日國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 38 號之修正「闡明可接受之 2016 年 1 月 1 日折舊及攤銷方法」國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 41 號之修正「生物性植物」 2016 年 1 月 1 日國際會計準則第 19 號之修正「確定福利計畫：員工提撥」 2014 年 7 月 1 日國際會計準則第 27 號之修正「單獨財務報表之權益法」 2016 年 1 月 1 日國際會計準則第 36 號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日

148

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

IASB 新發布／修正／修訂準則及解釋發布之生效日國際會計準則第 39 號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持 2014 年 1 月 1 日續適用」國際財務報導解釋第 21 號「公課」 2014 年 1 月 1 日

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計政策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。

一
( ) 遵循聲明

本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。

( 二 ) 編製基礎
衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製：

(1) 透過損益按公允價值衡量之金融工具 ( 包括衍生金融工具 ) ；
(2) 依公允價值衡量之備供出售金融資產；
(3) 確定福利資產，係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失，減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列。
功能性貨幣及表達貨幣

本公司係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊除另有說明外，均以新台幣千元為單位。

( 三 ) 外幣
外幣交易

149

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

2. 國外營運機構

( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非流動資產：

預期於本公司正常營業週期中實現，或意圖將其出售或消耗者。
主要為交易目的而持有者。
預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。
現金或約當現金，但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者。

符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非流動負債：

預期將於本公司正常營業週期中清償者。
主要為交易目的而持有者。
預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者，即使於資產負債表日後至通過財務報告前已完成長期性之再融資或重新安排付款協議。
本公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。
( 五 ) 現金及約當現金

150

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

( 六 ) 金融工具

金融資產與金融負債係於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。 1. 金融資產

本公司之金融資產分類為：透過損益按公允價值衡量之金融資產、放款及應收款及備供出售金融資產。

(1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

此類金融資產係指持有供交易或指定為透過損益按公允價值衡量之金融資

產。

持有供交易之金融資產係因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回。

此類金融資產於原始認列時係按公允價值衡量，交易成本於發生時認列為損益；後續評價按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失（包含相關股利收入及利息收入）認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

(2) 備供出售金融資產

此類金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權益

投資，則以成本減除減損損失後之金額衡量，並列報於「以成本衡量之金融資產」。權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列 ( 通常係除息日 ) ，並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。

151

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

(3) 應收款

(4) 金融資產減損

針對應收帳款個別評估未有減損後，另再以組合基礎評估減損。應收款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間之延遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

以攤銷後成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計利益與損失金額將重分類為損益。

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減損損失及迴升係列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。 (5) 金融資產之除列

本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。除列單一金融資產之整體時，其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計認列於其他綜合損益並累計於「其他權益－備供出售金融資產未實現損益」之金額間之差額係認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。當非除列單一金融資產之整體時，本公司以移轉日各部分之相對公允價值為基礎，將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及除列之部分。分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和間之差額係認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。已認列於其他綜合損益之累計利益或損失，係依其相對公允價值分攤予持續認列部分與除列部分。 2. 金融負債及權益工具

(1) 其他金融負債

金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者 ( 包括長短期借款、應付帳款及其他應付款 ) ，原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。

(2) 金融負債之除列

本公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。

除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額 ( 包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。

( 七 ) 存貨

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淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。

當原料之價格下跌顯示製成品成本超過淨變現價值時，本公司原料採重置成本為其淨變現價值。

( 八 ) 投資關聯企業

關聯企業係指本公司對其財務及營運政策具有重大影響力但未達控制能力者。本
公司持有被投資公司百分之二十至百分之五十之表決權時，即假設具有重大影響力。在權益法下，原始取得時係依成本認列，投資成本包含交易之成本。投資關聯企
業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商譽，減除任何累計減損損失。

個體財務報告包括自具有重大影響力之日起至喪失重大影響力之日止，於進行與本公司會計政策一致性之調整後，本公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及其他綜合損益之金額。

本公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益，已在本公司對該被投資公司之權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利益相同，但僅限於未有減損證據之情況下所產生。

當本公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時，即停止認列其損失，而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款項之範圍內，認列額外之損失及相關負債。

( 九 ) 投資子公司

於編製個體財務報告時，本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權益法下，個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，且個體財務報告業主權益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

本公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間之權益交易處理。

( 十 ) 不動產、廠房及設備

1. 認列與衡量

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當不動產、廠房及設備包含不同組成部分，且相對於該項目之總成本若屬重大而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時，則視為不動產、廠房及設備之單獨項目 ( 主要組成部分 ) 處理。

不動產、廠房及設備之處分損益，係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分價款之差額決定，並以淨額認列於損益項下之「其他利益及損失」。

後續成本

若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入本公司，且其金額能可靠衡量，則該支出認列為該項目帳面金額之一部分，被重置部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列為損益。

折舊
折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算，並依資產之個別
重大組成部分評估，若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分，則此組成部分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。

租賃資產之折舊若可合理確認本公司將於租賃期間屆滿時取得所有權，則依其

耐用年限提列；其餘租賃資產係依租賃期間及其耐用年限兩者較短者提列。土地無須提列折舊。

不動產、廠房及設備之估計耐用年限如下：

(1) 房屋及建築 15 ～ 55 年
(2) 機器設備 3 ～ 9 年
(3) 運輸設備 5 年
(4) 辦公設備 3 ～ 5 年
(5) 其他設備 3 ～ 5 年
( 十一 ) 租賃

營業租賃之租金給付 ( 不包括保險及維護等服務成本 ) 依直線基礎於租賃期間認列為費用。由出租人提供為達成租賃安排之誘因總利益於租賃期間內以直線法認列為租金支出之減少。

融資租賃之最低租賃給付依比例分攤於財務成本及降低尚未支付之負債。財務成本則依負債餘額按固定之期間利率分攤於各租賃期間。

或有租賃給付於租賃調整確定時，認列為當期費用。

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本公司於一項不具租賃法律形式之安排開始日決定該安排是否為租賃或包含租賃，若該安排之履行係仰賴特定資產時，該特定資產即為租賃主體。若該安排移轉了使用特定資產之控制權予合併公司時，則該安排即屬移轉資產使用權。

於安排開始日或重新評估該安排時，則依規定判斷該租賃係分類為融資租賃或資本租賃。本公司將此項安排要求給付之款項及其他對價，按相對公允價值基礎，區分為屬於租賃部分及其他要素部分。若本公司認為實務上無法可靠區分給付款項時，在融資租賃情況下，依標的資產之公允價值認列資產及負債。續後，於實際給付時減少該負債，並按合併公司增額借款利率設算該負債之當期財務成本。在營業租賃下，所有給付均作為租賃支出，並附註揭露此一情形。 ( 十二 ) 非金融資產減損

針對存貨及遞延所得稅資產，本公司於每一報導日評估是否發生減損，並就有減損跡象之資產估計其可回收金額。若無法估計個別資產之可回收金額，則本公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額以評估減損。

本公司於每一報導日重新評估是否有跡象顯示，商譽以外之非金融資產於以前年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何改變，則迴轉減損損失，以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額，惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。

商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產，每年定期進行減損測試，並就可回收金額低於帳面金額之部分，認列減損損失。

為減損測試之目的，企業合併取得之商譽應分攤至本公司預期可自合併綜效受益之各現金產生單位 ( 或現金產生單位群組 ) 。若現金產生單位之可回收金額低於其帳面金額，減損損失係先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳面金額，次就該單位內各資產之帳面金額等比例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失，不得於後續期間迴轉。

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( 十三 ) 庫藏股票

本公司收回已發行之股票，依買回時所支付之對價 ( 包括可直接歸屬成本 ) ，以稅後淨額認列為「庫藏股票」，作為權益之減項。處分庫藏股票之處分價格高於帳面金額，其差額列為「資本公積－庫藏股票交易」；處分價格低於帳面金額，其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之帳面金額採加權平均並依收回原因分別計算。

( 十四 ) 收入認列

正常活動中銷售商品所產生之收入，係考量退回、商業折扣及數量折扣後，按已收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在 ( 通常為已簽訂銷售協議 ) 、所有權之重大風險及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本與可能之商品退回能可靠估計、不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加以認列。若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時，則於銷售認列時予以認列作為收入之減項。

( 十五 ) 員工福利

1. 確定提撥計畫

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員工福利費用。

2. 確定福利計畫

非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。本公司在確定福利退休金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算。任何未認列之前期服務成本及各項計畫資產的公允價值均予以減除。折現率係以到期日與本公司淨義務期限接近，且計價幣別與預期支付福利金相同之高品質公司債之市場殖利率於財務報導日之利率為主。

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企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司有利時，認列資產係以任何未認列之前期服務成本，及未來得以從該計畫退還之資金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟效益現值時應考量任何適用於本公司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若能在計畫期間內或計畫負債清償時實現，對本公司而言，即具有經濟效益。

當計畫內容之福利改善，因員工過去服務使福利增加之部分以直線法於福利之平均既得期間認列為損益。如福利立即既得，相關費用立即認列為損益。

本公司所有確定福利計畫續後產生之精算損益立即認列於其他綜合損益。本公司於縮減或清償發生時，認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動、確定福利義務現值之變動、任何先前未認列之相關精算損益及前期服務成本。

3. 短期員工福利

短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量，且於提供相關服務時認列為費用。有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額，若係因員工過去提供服務而使本公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認列為負債。

( 十六 ) 所得稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括當年度課稅所得（損失）按報導日之法定稅率或實質性立法稅率

計算之預計應付所得稅或應收退稅款，及任何對以前年度應付所得稅的調整。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性
差異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅：
非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時不影響會計利潤及課稅所得（損失）者。
因投資子公司及合資權益所產生，且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。
商譽之原始認列。

遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，並以報導日之法定稅率或實質性立法稅率為基礎。

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本公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵：

有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且
遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一有關；
(1) 同一納稅主體；或
(2) 不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或同時實現資產及清償負債。

( 十七 ) 每股盈餘

本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之本公司之潛在稀釋普通股包括員工紅利估計數。

( 十八 ) 部門資訊

本公司已於合併財務報告揭露部門資訊，因此個體財務報告不揭露部門資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

管理當局持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予以認列。

對於估計及假設之不確定性之相關資訊，請詳附註六 ( 三 ) 應收票據、應收帳款及其他應收款－關係人之減損評估及附註六 ( 十 ) 確定福利義務現值。

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六、重要會計項目之說明一 ( ) 現金及約當現金

	103.12.31	103.12.31	102.12.31
庫存現金	$	1,004	574
銀行存款		497,546	432,845
定期存款		36,090	158,830
	$	534,640	592,249
本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十六)。
資產
細如下：
		103.12.31	102.12.31
透過損益按公允價值衡量
開放型基金	$	-	5,901
備供出售金融資產－流動
國內上市(櫃)股票	$	62,485	66,072
備供出售金融資產－非流動
國內上市(櫃)股票	$	24,206	19,698
以成本衡量之金融資產－非流動
國內非上市(櫃)股票	$	1,429	1,429
國外非上市(櫃)股票		46,949	-
合計	$	48,378	1,429

。本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六 ( 十六 ) ( 二 ) 金融資產

1. 明細如下：

本公司已於附註六 ( 十六 ) 揭露與金融工具相關之信用、貨幣及利率暴險。於民國一○三年及一○二年十二月三十一日，本公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

2. 敏感度分析－權益價格風險：

如報導日權益證券價格變動 ( 兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因素不變 ) ，對綜合損益項目之影響如下：

103年度其他綜合損益稅後金額稅後損益 $ 867 - $ (867) -	102年度	102年度
其他綜合損益稅後金額 $ 867 $ (867)	其他綜合損益稅後金額 858 (858)	稅後損益
		-
		-

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(三)應收票據、應收帳款及其他應收款-關係人

應收票據應收帳款其他應收款-關係人減：備抵呆帳	103.12.31 $ - 3,637,501 10,047 (85,055) $ 3,562,493	102.12.31 271 2,685,236 9,171 (66,008) 2,628,670

本公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日之應收票據、應收帳款及其他應 - 收款關係人之帳齡分析如下：

103.12.31	103.12.31	102.12.31 總額減損 2,389,344 7,168 149,074 1,468 26,576 1,329 32,603 9,781 97,081 46,262 2,694,678 66,008
總額 $ 3,240,231 276,188 11,751 409 118,969	減損	總額
		2,389,344 149,074 26,576 32,603 97,081 2,694,678
$ 3,647,548

本公司民國一○三年度及一○二年度備抵呆帳變動表如下:

103年1月1日餘額認列之減損損失(迴轉) 103年12月31日餘額 102年1月1日餘額認列之減損損失 102年12月31日餘額	個別評估之減損損失 $ 46,713 19,364	組合評估之減損損失 19,295 (317) 18,978 16,420 2,875 19,295	合計 66,008 19,047
	$ 66,077		85,055 55,029 10,979
	$ 38,609 8,104
	$ 46,713		66,008

本公司對商品銷售之平均授信期間為90天，於決定應收帳款及應收票據可回收性時，本公司考量應收帳款及應收票據自原始授信日至報導日信用品質之任何改變。其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠紀錄及分析其目前財務狀況，估計無法回收之金額。

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( 四 ) 存貨

原料及物料在製品製成品商品	103.12.31 102.12.31 $ 164,636 156,461 418,479 382,981 148,784 180,779 22,392 28,255 $ 754,291 748,476

本公司民國一○三年度及一○二年度認列之存貨相關利益及 ( 費損 ) 明細如下：

買賣銷貨成本導致存貨變現價值低於成本之因素消失而認列之當期營業成本減少銷貨成本	103年度 102年度 $ 9,566,312 9,511,545 (8,690) (35,895) $ 9,557,622 9,475,650

於民國一○三年及一○二年十二月三十一日，本公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

( 五 ) 採用權益法之投資

本公司於報導日採用權益法之投資列示如下： 103.12.31 子公司 $ 3,681,326 關聯企業 79,084 $ 3,760,410	102.12.31 3,303,508 79,877
	3,383,385

1. 子公司

請參閱民國一○三年度合併財務報告。

2. 關聯企業

民國一○三年及一○二年十二月三十一日本公司所投資之關聯企業具有公開報價者其帳面金額分別為 79,084 千元及 79,877 千元，公允價值分別為 57,419 千元及 58,171 千元。

本公司民國一○三年度及一○二年度所享有關聯企業損益之份額彙總如下： 103 年度 102 年度本公司所享有關聯企業本期淨利之份額 $ 566 552

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本公司之關聯企業其財務資訊匯總如下，未依本公司持有之所有權比例作調整：

總資產總負債收入本期淨利(損)	103.12.31 $ 12,158,615	102.12.31 13,041,386 6,554,813 102年度 4,109,863 28,571
	$ 5,765,875
	103年度 $ 4,650,801
	$ 53,862

3. 擔保

於民國一○三年及一○二年十二月三十一日，本公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。

( 六 ) 不動產、廠房及設備

本公司民國一○三年度及一○二年度不動產、廠房及設備之成本、累計折舊及減損損失變動明細如下：

土地 $ 407,228 - - -	房屋及建築 2,085,146 12,639 - 10,924	機器設備 10,648,207 92,733 (109,263) 141,471	運輸設備 6,955 997 (1,675) -	辦公設備 264,646 10,714 (2,450) -	其他設備 3,135,498 36,639 (3,569) 46,456	總計 16,547,680 153,722 (116,957) 198,851
$ 407,228	2,108,709	10,773,148	6,277	272,910	3,215,024	16,783,296
$ 407,228 - - -	2,058,072 27,074 - -	9,971,794 475,097 (119,085) 320,401	6,955 - - -	265,374 5,413 (7,989) 1,848	3,054,224 44,601 (2,543) 39,216	15,763,647 552,185 (129,617) 361,465
$ 407,228	2,085,146	10,648,207	6,955	264,646	3,135,498	16,547,680
$ - - -	412,987 47,645 -	6,109,144 782,738 (81,248)	5,415 357 (925)	207,509 16,740 (2,339)	1,832,511 234,127 (3,415)	8,567,566 1,081,607 (87,927)
$ -	460,632	6,810,634	4,847	221,910	2,063,223	9,561,246
$ - - -	365,766 47,221 -	5,471,753 749,254 (111,863)	4,883 532 -	191,552 23,039 (7,082)	1,599,372 235,521 (2,382)	7,633,326 1,055,567 (121,327)
$ -	412,987	6,109,144	5,415	207,509	1,832,511	8,567,566
$ 407,228	1,648,077	3,962,514	1,430	51,000	1,151,801	7,222,050
$ 407,228	1,672,159	4,539,063	1,540	57,137	1,302,987	7,980,114
$ 407,228	1,692,306	4,500,041	2,072	73,822	1,454,852	8,130,321

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擔保

於民國一○三年及一○二年十二月三十一日，已作為長期借款之抵質押明細，請詳附註八。

2. 購置機器設備

本公司於民國一○三年度及一○二年度，分別依 3.00% 及 1.32% 之資本化利率計算，與購置機器設備取得有關之資本化借款成本分別為 3,125 千元及 2,479 千元。

( 七 ) 短期借款

本公司短期借款之明細、條件與條款如下：

信用狀借款無擔保銀行借款合計尚未使用額度利率區間	103.12.31 $ 22,152 395,000 $ 417,152 $ 2,151,288 1.24%~1.30%	102.12.31
		34,622 270,000
		304,622
		1,947,149
		1.02%~1.32%

( 八 ) 長期借款

本公司長期借款之明細、條件與條款如下：

	103.12.31	103.12.31
幣別	利率區間	到期年度	金額 $ 150,000 3,243,000 (427,875)
台幣台幣	2.16% 1.95%~2.10%	104~105 104~108
			$ 2,965,125
			$ 1,507,000

	102.12.31	102.12.31
幣別	利率區間	到期年度	金額 $ 3,415,000 (945,000)
台幣	2.1%~2.9%	103~105
			$ 2,470,000
			$ 680,000

1. 銀行借款之擔保品

本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

164

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2. 借款資訊如下：

(1) 本公司於民國一○○年六月二十一日與台灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信契約，主要內容摘要如下：
A. 銀行團包含：

臺灣銀行 ( 主辦銀行兼額度管理銀行 ) 、台新國際商業銀行 ( 主辦銀行兼擔保品管理銀行 ) 、兆豐國際商業銀行 ( 主辦銀行 ) 、合作金庫商業銀行 ( 主辦銀行 ) 、台北富邦商業銀行 ( 主辦銀行 ) 、第一商業銀行、彰化商業銀行及上海商業儲蓄銀行。

a. 總授信額度為新台幣三十億元，係本公司用來興建廠房、購建機器設備暨附屬設施及支應中期營運週轉金。
b. 授信期間、用款期限及清償方式
i. 本授信期限：自首次動用日起算至屆滿五年之日止。
ii. 本授信之用款期限：
(i) 甲項授信：中期 ( 擔保 ) 放款，額度新台幣 5 億元整，不得循環動用，本授信案自首次動用日起算至屆滿六個月之日止為甲項授信之動用期間。甲項授信之動用期間屆滿後，該未動用之甲項授信額度即自動取消，不得動用。
(ii) 乙項授信：中期 ( 擔保 ) 放款，額度新台幣 20 億元整，不得循還動用本授信案。自首次動用日起算至屆滿十八個月止為乙項授信之動用期間。乙項授信之動用期間屆後，該未動用之乙項授信額度即自動取消，不得動用。
(iii) 丙項授信：中期 ( 擔保 ) 放款，額度新台幣 5 億元整，得依本合約之約定循環動用。

iii. 清償方式：各授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。

c. 本公司各項財務標準之限制規定：
i. 流動比率 ( 流動資產÷流動負債 ) ：應不得低於 100% ；

ii. 負債比率【 ( 負債＋或有負債 ) ÷有形淨值】：應不得高於 140% ；

iii. 利息保障倍數【 ( 稅前淨利＋利息費用＋折舊＋攤銷 ) ÷利息費用】：應不得低於 200% 。

iv. 有形淨值：應不得低於新台幣 75 億元。

d. 上述借款係由本公司提供本票、機器設備及廠房建物，作為本授信案之擔保品。
e. 本公司於民國一○○年七月二十九日首次動用。
f. 本公司於民國一○三年六月三十日全數清償。

165

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(2) 本公司於民國一○○年三月二十四日與以台灣工業銀行為主之銀行團簽訂聯合授信契約 ( 以下簡稱聯合授信合約 ) ，其主要內容摘錄如下：
A. 銀行團包含：
- 台灣工業銀行 ( 主辦銀行兼管理銀行 ) 、臺灣銀行 ( 主辦銀行 ) 、台新國際商
- 業銀行 ( 主辦銀行 ) 、彰化商業銀行、合作金庫商業銀行、臺灣中小企業銀行、板信商業銀行及上海商業儲蓄銀行。
- a. 總授信額度為美金二仟二佰七拾五萬元，係本公司用來為子公司所需之融資提供保證暨充實營運資金。
- b. 授信期間、用款期限及清償方式
- i. 本授信期限：自首次動用日起算三年。
- ii. 本授信之用款期限：債務人需於簽約日起三個月內完成任一授信項目之動用。
- iii. 清償方式：各授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。
- c. 本公司各項財務標準之限制規定：
- i. 負債比率 ( 依合約規定為負債總額除以有形資產淨值 ) 不得高於 140% 。
- ii. 利息保障倍數【 ( 稅前淨利＋利息費用＋折舊攤銷 ) ÷利息費用】不得低於 200% 。
- iii. 有形資產淨值 ( 即股東權益及少數股權扣除無形資產 ) 應不得低於新台幣六十八億元。
- d. 上述借款，共同借款人應提供並維持金額不低於本授信合計動用本金總餘額之百分之二十管理銀行所製發之美金定存單，於民國一○三年四月七日前已提供定存單 USD870 千元及本票 USD9,100 千元為擔保品，並於清償時全數贖回。
  - 。
  - 有關本公司利率、外幣及流動性風險之暴險資訊，請詳附註六 ( 十六 ) 本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
- f. 子公司於民國一○○年四月八日首次動用。
- g. 子公司於民國一○三年四月八日全數清償。

166

燿華電子股份有限公司個體財務報告附註(續)

(3) 本公司於民國一○三年六月二十三日與台灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信契約，主要內容摘要如下：
A. 銀行團包含：

臺灣銀行 ( 主辦銀行兼額度管理銀行 ) 、台新國際商業銀行 ( 主辦銀行兼擔保品管理銀行 ) 、兆豐國際商業銀行 ( 主辦銀行 ) 、合作金庫商業銀行、台北富邦商業銀行 ( 主辦銀行 ) 、第一商業銀行、彰化商業銀行及上海商業儲蓄銀行。

a. 總授信額度為新台幣三十三億元，係本公司用來興建廠房、購建機器設備暨附屬設施及支應中期營運週轉金。
b. 授信期間、用款期限及清償方式
i. 本授信期限：自首次動用日起算至屆滿五年之日止。
ii. 本授信之用款期限：
(i) 甲項授信：中期 ( 擔保 ) 放款，額度新台幣 22 億元整，不得循環動用，本授信案自首次動用日起算至屆滿六個月之日止為甲項授信之動用期間。甲項授信之動用期間屆滿後，該未動用之甲項授信額度即自動取消，不得動用。
(ii) 乙項授信：中期 ( 擔保 ) 放款，額度新台幣 5 億 5 仟萬元整，不得循環動用，本授信案自首次動用日起算至屆滿十八個月止為乙項授信之動用期間。乙項授信之動用期間屆滿後，該未動用之乙項授信額度即自動取消，不得動用。
(iii) 丙項授信：中期放款，額度新台幣 5 億 5 仟萬元整，得依本合約之約定循環動用。

iii. 清償方式：各授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。

c. 本公司各項財務標準之限制規定：
i. 流動比率 ( 流動資產÷流動負債 ) ：應不得低於 100% ；

ii. 負債比率【 ( 負債 + 或有負債 ) ÷有形淨值】：應不得高於 140% ；

iii. 利息保障倍數【 ( 稅前淨利 + 利息費用 + 折舊 + 攤銷 ) ÷利息費用】：應不得低於 200% 。

iv. 有形淨值：應不得低於新台幣 75 億元。

於民國一○三年十二月三十一日，本公司尚未違反各項財務比率標準。

d. 上述借款係由本公司提供本票、機器設備及廠房建物，作為本授信案之擔保品。
e. 本公司於民國一○三年六月三十日首次動用。

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( 九 ) 營業租賃

1. 承租人租賃

不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下：

一年內二年至四年五年以上	103.12.31 $ 68,028 168,298 460,957 $ 697,283	102.12.31 63,235 161,380 506,141
		730,756

本公司以營業租賃承租房屋及其他營業租賃合約等。租賃期間通常為一至五年，並附有於租期屆滿之續租權。

民國一○三年度及一○二年度營業租賃列報於損益之費用分別為 78,070 千元及 67,824 千元。

( 十 ) 員工福利

1. 確定福利計畫

本公司已認列確定福利義務負債之組成如下：

義務現值總計計畫資產之公允價值已認列之確定福利義務負債	103.12.31		102.12.31 553,477 (54,314)
	$ 575,161 (64,079) $ 511,082
			499,163

本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。

(1) 計畫資產組成

本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局 ( 以下簡稱勞動基金局 ) 統籌管理。

於民國一○三年十二月三十一日，本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計 63,515 千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳勞動基金局網站公布之資訊。

168

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(2) 確定福利義務現值之變動

本公司民國一○三年度及一○二年度確定福利義務現值變動如下：

1月1日確定福利義務計畫支付之福利當期服務成本及利息縮減利益精算損失 12月31日確定福利義務	103年度 $ 553,477 (4,307) 21,773 (23,152) 27,371	102年度 585,815 (11,051) 23,203 (63,513) 19,023 553,477
	$ 575,162

(3) 計畫資產現值之變動

本公司民國一○三年度及一○二年度確定福利計畫資產現值之變動如下：

1月1日計畫資產之公允價值已提撥至計畫之金額計畫已支付之福利計畫資產預計報酬清償精算損(益) 12月31日計畫資產之公允價值	103年度 $ (54,314) (42,412) 4,307 (1,125) 30,036 (571) $ (64,079)	102年度 (119,362) (13,268) - (2,182) 79,468 1,030
		(54,314)

(4) 認列為損益之費用

本公司民國一○三年度及一○二年度認列為損益之費用如下：

當期服務成本利息成本清償損失計畫資產預計報酬營業成本營業費用	103年度 $ 10,783 10,990 6,884 (1,125) $ 27,532 $ 6,984 20,548 $ 27,532	102年度 12,987 10,216 15,955 (2,182)
		36,976
		7,759 29,217
		36,976

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(5) 認列為其他綜合損益之精算損益

本公司民國一○三年度及一○二年度認列為其他綜合損益之精算損益如下：

1月1日累積餘額本期認列 12月31日累積餘額	103年度 $ (34,874) (26,800)	102年度
		(14,821) (20,053)
	$ (61,674)	(34,874)

(6) 精算假設

本公司於報導日所使用之主要精算假設如下：

折現率計畫資產預期報酬未來薪資增加	103.12.31 102.12.31
	2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 1.50% 1.50%

預期長期資產報酬率係以整體投資組合為基礎，而非加總個別資產類別之報酬。此一報酬率純粹以歷史報酬率為基礎，不作調整。 (7) 經驗調整之歷史資訊

確定福利義務之現值計畫資產之公允價值確定福利義務淨負債(資產) 確定福利計畫現值金額之經驗調整計畫資產公允價值金額之經驗調整	103.12.31		102.12.31 553,477 (54,314) 499,163 (39,730) (1,030)	101.12.31 585,815 (119,362) 466,453 23,236 (1,309)	101.1.1 548,078 (117,127) 430,951 - -
	$ 575,162 (64,079)
	$ 511,083
	$ (27,371)
	$ 571

本公司預計於民國一○三年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥金額為 13,489 千元。

(8) 計算確定福利義務現值時，本公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日相關精算假設，包含員工離職率及未來薪資變動等。任何精算假設之變動，均可能重大影響本公司確定福利義務之金額。

2. 確定提撥計畫

本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

本公司民國一○三年度及一○二年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 76,790 千元及 80,853 千元，已提撥至勞工保險局。

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( 十一 ) 所得稅

1. 所得稅費用

得稅 .所得稅費用	得稅 .所得稅費用	得稅 .所得稅費用
本公司民國一○三年度及一○二年度之所得稅費用明細如下：
		103年度	102年度
當期所得稅費用	$	-	5,990
遞延所得稅費用
暫時性差異之發生		7,602	12,107
所得稅費用	$	7,602	18,097
.本公司所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下：
		103年度	102年度
稅前淨利	$	519,958	266,768
依本公司所在地國內稅率計算之所得稅		88,393	45,351
前期低估		-	5,990
免稅所得		(43,607)	(46,060)
未認列遞延所得稅資產之當期課稅損失(利益)		(38,246)	12,816
其他		1,062	-
所得稅費用	$	7,602	18,097
.遞延所得稅資產及負債
(1)未認列遞延所得稅資產
本公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下：
		103.12.31	102.12.31
可減除暫時性差異	$	147,553	142,989
課稅損失		-	42,810
	$	147,553	185,799

2. 本公司所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下：

3. 遞延所得稅資產及負債

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(2) 已認列之遞延所得稅資產及負債

民國一○三年度及一○二年度遞延所得稅資產及負債之變動如下：

其他	合計	合計 178,388 6,547
$ 27,983 (1,055)	27,983 (1,055)
$ 26,928	26,928
$ 33,219 (5,236)	33,219 (5,236)
$ 27,983	27,983
土地重估增值	其他
$ 171,517 -	6,871 6,547
$ 171,517	13,418	184,935
$ 171,517 -	- 6,871	171,517 6,871
$ 171,517	6,871	178,388

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○一年度。
本公司兩稅合一相關資訊如下：

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 (待彌補虧損) 可扣抵稅額帳戶餘額對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率	103.12.31 102.12.31 $ 488,449 (5,913) $ 325,917 323,095 103年度(預計) 102年度(實際) 20.48 % - %	102.12.31 (5,913)
		323,095

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一○二年十月十七日台財稅第 10204562810 號函規定處理之金額。

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( 十二 ) 資本及其他權益

民國一○三年及一○二年十二月三十一日，本公司額定股本總額皆為 7,000,000 千元，皆為普通股，每股面額 10 元，已發行股份分別為 566,318 千股及 569,118 千股。本公司民國一○三年度及一○二年度流通在外股數調節表如下：

( 以千股表達 )

1月1日期初餘額減資 12月31日期末餘額		普通股 103年度 102年度 569,118 579,029 (2,800) (9,911) 566,318 569,118	普通股 103年度 102年度 569,118 579,029 (2,800) (9,911) 566,318 569,118	普通股 103年度 102年度 569,118 579,029 (2,800) (9,911) 566,318 569,118
		103年度
		569,118 (2,800)
		566,318		569,118

1. 普通股之發行

2. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

發行股票溢價庫藏股票交易採權益法認列子公司及關聯企業股權淨值之變動數合併溢額	103.12.31 $ 2,923,380 4,184 158,456 33,638 $ 3,119,658	102.12.31 3,149,907 13,092 165,467 33,638
		3,362,104

本公司於民國一○三年六月二十七日經股東會決議配發現金 226,527 千元。

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3. 保留盈餘

(2) 百分之一至百分之五為員工紅利；

其餘併同以往年度未分派盈餘，由董事會擬具分派案，提請股東會決議分派之。

(1) 法定盈餘公積

本公司於民國一○三年六月二十七日及一○二年六月二十四日之股東會決議通過，以法定盈餘公積分別為 5,913 千元及 285,040 千元彌補虧損。

(2) 特別盈餘公積

依金融監督管理委員會民國一○一年四月六日金管證發字第 1010012865 號函規定，本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

(3) 盈餘分配

本公司於民國一○三年六月二十七日及一○二年六月二十四日股東會決議，因民國一○二年及一○一年均為累積虧損，暫無盈餘可分配。

4. 庫藏股

(1) 本公司於民國一○二年四月十日經董事會決議，自民國一○二年四月十一日起至一○二年六月十日止，得自台灣證券集中交易市場買回本公司普通股 10,000 千股，買回價格區間為 6.23 元 ~14.36 元。於民國一○二年十二月三十一日止，共買回 2,675 千股，買回金額共約 25,265 千元。

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(2) 本公司於民國一○二年一月三十日經董事會決議註銷庫藏股 7,236 千股，共計 66,556 千元，並訂民國一○二年一月三十日為減資基準日，此項減資案業於民國一○二年二月八日完成變更登記。
(3) 本公司於民國一○二年八月十三日經董事會決議註銷庫藏股 2,675 千股，共計 25,265 千元，並訂民國一○二年八月十三日為減資基準日，此項減資案業於民國一○二年八月二十二日完成變更登記。
(4) 本公司於民國一○三年十一月六日經董事會決議註銷庫藏股 2,800 千股，共計 36,908 千元，並定於民國一○三年十一月六日為減資基準日，此項減資案業於一 ○三年十一月十七日完成變更登記。
(5) 本公司民國一○三年度及一○二年度庫藏股股票數量之變動情形如下：單位：千股

	103年度	103年度	期末股數 -
期初股數 2,800	本期增加本期減少 - 2,800 102年度
			期末股數 2,800
期初股數 10,036	本期增加 2,675	本期減少 9,911

(6) 本公司之子公司達泰投資 ( 股 ) 公司之轉投資公司─富喬工業 ( 股 ) 公司於民國一○ 三年及一○二年十二月三十一日持有本公司之股票分別為 4,583 千股及 4,388 千股，市價分別為 60,500 千元及 52,441 千元。
本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有股
東權利。
其他權益 ( 稅後淨額 )

國外營運機構財務報表換算之兌換差額	備供出售金融商品未實現 (損)益	合計
		318,683 135,534 7,029 306 (2,967) (241)
$ 377,858 135,534 7,029 306 - -	(59,175) - - - (2,967) (241)
$ 520,727	(62,383)	458,344

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國外營運機構財務報表換算之兌換差額	備供出售金融商品未實現 (損)益	合計
		213,301 101,396 5,516 349 (3,019) 1,140
$ 270,597 101,396 5,516 349 $ - -	(57,296) - - - (3,019) 1,140
$ 377,858	(59,175)	318,683

( 十三 ) 每股盈餘本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

103年度基本每股盈餘：歸屬於本公司之本期淨利(損) $ 512,356 普通股加權平均流通在外股數(千股) 568,696 $ 0.90 稀釋每股盈餘：歸屬於本公司之本期淨利(損) $ 512,356 普通股加權平均流通在外股數(千股) 568,696 員工股票紅利之影響(千股) 1,452 普通股加權平均流通在外股數(千股) (調整稀釋性潛在普通股影響數後) 570,148 $ 0.90 (十四)收入本公司民國一○三年度及一○二年度之收入明細如下： 103年度商品銷售 $ 10,813,382	103年度 $ 512,356 568,696 $ 0.90 $ 512,356 568,696 1,452 570,148 $ 0.90	103年度 $ 512,356 568,696 $ 0.90 $ 512,356 568,696 1,452 570,148 $ 0.90	102年度 248,671
			571,375
			0.44
			248,671
			571,375 -
			571,375
			0.44
			102年度 10,294,616
	$ 10,813,382

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( 十五 ) 營業外收入

1. 其他收入

本公司民國一○三年度及一○二年度之其他收入明細如下： 103年度 102年度廢料收入 $ 87,829 214,345 賠償收入 70,848 66,159 設計收入 21,209 20,831 利息收入 2,879 3,304 其他收入 10,577 26,585 股利收入 4,362 2,817 $ 197,704 334,041	本公司民國一○三年度及一○二年度之其他收入明細如下： 103年度 102年度廢料收入 $ 87,829 214,345 賠償收入 70,848 66,159 設計收入 21,209 20,831 利息收入 2,879 3,304 其他收入 10,577 26,585 股利收入 4,362 2,817 $ 197,704 334,041	本公司民國一○三年度及一○二年度之其他收入明細如下： 103年度 102年度廢料收入 $ 87,829 214,345 賠償收入 70,848 66,159 設計收入 21,209 20,831 利息收入 2,879 3,304 其他收入 10,577 26,585 股利收入 4,362 2,817 $ 197,704 334,041
	$ 197,704	334,041

2. 其他利益及損失

本公司民國一○三年度及一○二年度之其他利益及損失明細如下： 103年度 102年度外幣兌換利益 $ 169,632 77,195 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益 230 73 處分不動產、廠房及設備損失 (1,257) (6,325) 減損損失 (43,271) - 什項支出 (76,672) (79,084) $ 48,662 (8,141)	本公司民國一○三年度及一○二年度之其他利益及損失明細如下： 103年度 102年度外幣兌換利益 $ 169,632 77,195 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益 230 73 處分不動產、廠房及設備損失 (1,257) (6,325) 減損損失 (43,271) - 什項支出 (76,672) (79,084) $ 48,662 (8,141)	本公司民國一○三年度及一○二年度之其他利益及損失明細如下： 103年度 102年度外幣兌換利益 $ 169,632 77,195 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益 230 73 處分不動產、廠房及設備損失 (1,257) (6,325) 減損損失 (43,271) - 什項支出 (76,672) (79,084) $ 48,662 (8,141)
	$ 48,662	(8,141)

3. 財務成本

本公司民國一○三年度及一○二年度之財務成本明細如下： 103年度 102年度利息費用 $ (74,155) (87,193) 減：利息資本化 3,125 2,479 $ (71,030) (84,714)	本公司民國一○三年度及一○二年度之財務成本明細如下： 103年度 102年度利息費用 $ (74,155) (87,193) 減：利息資本化 3,125 2,479 $ (71,030) (84,714)	本公司民國一○三年度及一○二年度之財務成本明細如下： 103年度 102年度利息費用 $ (74,155) (87,193) 減：利息資本化 3,125 2,479 $ (71,030) (84,714)
	$ (71,030)	(84,714)

177

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( 十六 ) 金融工具

1. 金融工具之種類

(1)金融資產放款及應收款：現金及約當現金透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動備供出售金融資產-流動應收票據、應收帳款及其他應收款－關係人其他金融資產－流動其他流動資產－其他備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動合計 (2)金融負債攤銷後成本衡量之金融負債：短期借款應付票據、帳款、其他應付款及其他應付款項－關係人一年內到期長期借款長期借款合計	103.12.31 $ 534,640 - 62,485 3,562,493 64,941 26,933 24,206 48,378	102.12.31 592,249 5,901 66,072 2,628,670 94,423 28,214 19,698 1,429
	$ 4,324,076	3,436,656
	103.12.31 $ 417,152 2,385,011 427,875 2,965,125	102.12.31 304,622 2,165,534 945,000 2,470,000
	$ 6,195,163	5,885,156

2. 信用風險

(1) 信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一○三年及一○二年十二月三十一日之最大信用暴險金額分別為 4,173,777 千元及 3,303,419 千元。

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3. 流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

帳面金額	合約現金流量 417,403 525 1,529,179 673,427 181,880 435,627 3,401,315	一年以內	1-5年	超過5年
$ 417,152 525 1,529,179 673,427 181,880 427,875 2,965,125		417,403 525 1,529,179 673,427 181,880 435,627 -	- - - - - - 3,401,315	- - - - - - -
$ 6,195,163	6,639,356	3,238,041	3,401,315	-
$ 304,622 1,178,056 701,401 286,077 945,000 2,470,000	304,945 1,178,056 701,401 286,077 960,689 2,783,633	304,945 1,178,056 701,401 286,077 960,689 -	- - - - - 2,783,633	- - - - - -
$ 5,885,156	6,214,801	3,431,168	2,783,633	-

本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。

4. 匯率風險

(1) 匯率風險之暴險

本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

	103.12.31		102.12.31	匯率
外幣	匯率	台幣	外幣
$ 127,387 323 26,326 - 6,300 38,485 - 108,261	美金/台幣= 31.65 歐元/台幣= 38.47 日圓/台幣= 0.26 港幣/台幣= 4.08 人民幣/台幣= 5.09 美金/台幣= 31.65 歐元/台幣= 38.47 日圓/台幣= 0.26	4,031,805 12,407 6,966 - 32,081 1,218,066 - 28,646	104,701 507 9,006 430 7,557 33,595 237 196,950	美金/台幣= 29.81 歐元/台幣= 41.09 日圓/台幣= 0.28 港幣/台幣= 3.84 人民幣/台幣= 4.92 美金/台幣= 29.81 歐元/台幣= 41.09 日圓/台幣= 0.28

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(2) 敏感性分析

本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其他應收款、備供出售之金融資產、借款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一○三年及一○二年十二月三十一日當新台幣相對於美金、歐元、及日圓升值 1% ，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一○三年度及一○二年度之稅後虧損將分別增加或減少 23,543 千元及 17,562 千元。

5. 利率分析

本公司之短期及長期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使其短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場利率增加 1% ，將使本公司民國一○三年度及一○二年度現金流出增加 37,649 千元及 40,819 千元。

6. 公允價值

(1) 公允價值與帳面金額

本公司之管理階層認為本公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於本個體財務報告中之帳面金額趨近於其公允價值。

(2) 衡量公允價值所採用之評價技術及假設

本公司對金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定：

具公開報價之股票等係具標準條款與條件並與活絡市場交易之金融資產，其公允價值係分別參照市場報價決定。

除上述外之其他金融資產及金融負債之公允價值，係依照以現金流量折現分析為基礎之一般公認定價模式決定。

(3) 公允價值層級

下表按評價方式，分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義如

下：

。 第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價 ( 未經調整 )

第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接 ( 即價格 ) 或間接 ( 即由價格推導而得 ) 可觀察。
。
第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料 ( 非可觀察參數 )

180

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第一級 $ 62,485 24,206	第二級 - -	第三級 - -	合計 62,485 24,206
$ 86,691	-	-	86,691
$ 5,901 66,072 19,698	- - -	- - -	5,901 66,072 19,698
$ 91,671	-	-	91,671

於民國一○三年度及一○二年度並無將第二級金融資產移轉至第一級之情形。

( 十七 ) 財務風險管理

概要本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險：

(1) 信用風險

(2) 流動性風險
(3) 市場風險

本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標、政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。

風險管理架構

本公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險，評估風險之影響，並規避風險的政策。

本公司之董事會監督管理階層如何監控本公司風險管理政策及程序之遵循，及覆核本公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。

信用風險

信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險，主要來自於本公司應收客戶之帳款及證券投資。

本公司主要潛在信用風險係源自應收帳款類金融商品，惟銷售對象主係為世界知名大廠，且本公司為降低信用風險，亦定期評估該客戶之營運狀況及期應收款項收回之可能性。因該客戶具有廣大客戶群及以往獲利及往來信用紀錄良好，故本公司應收帳款之信用風險並無險著集中之虞。

181

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本公司設置有備抵呆帳帳戶以反映對應收帳款及其他應收款及投資已發生損失之估計。備抵帳戶主要組成部分包含了與個別重大暴險相關之特定損失組成部分，及為了相似資產群組之已發生但尚未辨認之損失所建立之組合損失組成部分。組合損失備抵帳戶係根據相似金融資產之歷史付款統計資料決定。

(1) 投資

銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險，係由本公司財務部門衡量並監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機構、公司組織及政府機關，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。

(2) 保證

本公司政策規定僅能提供財務保證予完全擁有之子公司。於民國一○三年及一○二年十二月三十一日，除子公司外，本公司均無提供任何背書保證。

流動性風險

流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債，未能履行相關義務之風險。本公司管理流動性之方法係盡可能確保本公司在一般及具壓力之情況下，皆有足夠之流動資金以支應到期之負債，而不致發生不可接受之損失或使本公司之聲譽遭受到損害之風險。

市場風險

市場風險係指因市價格變動，如匯率、利率、權益工具價格變動，而影響本公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之暴險程度在可承受範圍內，並將投資報酬最佳化。

(1) 匯率風險

本公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主、亦有美金及人民幣。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、美元及人民幣。

以新台幣為功能性貨幣之集團企業，所借入之人民幣及美元借款，全數使用到期日與借款還款日相同之遠期合約進行避險。

借款利息係以借款本金幣別計價。一般而言，借款幣別係與本公司營運產生之現金流量之幣別相同，主要係新台幣，惟亦有人民幣及美元。在此情況，提供經濟避險而無須簽訂衍生工具，因此並未採用避險會計。

有關其他外幣計價之貨幣性資產及負債，當發生短期不平衡時，本公司係藉由以即時匯率買進或賣出外幣，以確保淨暴險保持在可接受之水準。

182

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(2) 利率風險

本公司之借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使借款之有效利率變動，而使未來現金流量產生波動。本公司未透過利率交換合約進行避險。 (3) 其他市價風險

本公司除了為支應預期之耗用及銷售需求外，並未簽訂商品合約。 ( 十八 ) 資本管理

董事會之政策係維持健全之資本基礎，以維繫投資人、債權人及市場之信心以及。支持未來營運之發展。資本包含本公司之股本、資本公積、保留盈餘及非控制權益董事會控管資本報酬率，同時控管普通股股利水準。

負債總額減：現金及約當現金淨負債權益總額負債資本比率	103.12.31 $ 6,912,398 (534,640)	103.12.31 $ 6,912,398 (534,640)	102.12.31 6,584,249 (592,249)
	$ 6,377,758		5,992,000
	$ 9,802,678		9,408,106
	65.06%		63.69%

七、關係人交易

一 ( ) 母子公司間關係

本公司之子公司明細如下：

本公司之子公司明細如下：
子公司名稱	設立地	業主權益(持股%)
		103.12.31	102.12.31
UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONAL LIMITED (UNITECH) 達泰投資股份有限公司實密科技股份有限公司	英屬維京群島台灣台灣	100.00 100.00 100.00 100.00 49.82 49.82

( 二 ) 母公司與最終控制者

本公司為本公司及本公司之子公司之最終控制者。

( 三 ) 主要管理階層人員交易

主要管理階層人員報酬包括：

主要管理階層人員報酬包括：
短期員工福利離職福利	103年度 $ 78,500 -	102年度 74,727 11,051
	$ 78,500	85,778

183

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( 四 ) 其他關係人交易

進貨

本公司對關係人之進貨金額及其未結清餘額如下：

==> picture [354 x 44] intentionally omitted <==

本公司對關係人之付款條件係依其資金之寬鬆而定，一般客戶之收款條件約為 90 天；因本公司未向其他供應商進貨相同類型之商品，故交易價格不具比較基礎。 2. 借款保證及擔保情形

民國一○三年度及一○二年度本公司向金融機構之借款，係由關係人擔任連帶保證人。

民國一○三年及一○二年十二月三十一日本公司為子公司向金融機構借款提供之背書保證金額分別為 2,109,380 千元及 2,626,300 千元。

於民國及一○二年十二月三十一日，本公司提供作為子公司向金融機構借款之質押擔保品為 39,397 千元及 64,261 千元，列為「其他金融資產－流動」。

於民國一○二年十二月三十一日，本公司提供作為子公司向金融機構借款之本票 596,100 千元，並與關係人共同擔任連帶保證人。

其他

(1) 本公司出售資產與關係人情形如下：

==> picture [410 x 44] intentionally omitted <==

本公司於民國一○二年七月出售機器設備予子公司，總價 1,230 千元，截至民國一○二年十二月三十一日止，已全數收迄。

本公司於民國一○三年三月出售機器設備予子公司，總價 26,484 千元，截至民國一○三年十二月三十一日止，已全數收迄。

(2) 本公司為關係人代購原物料情形如下 :

==> picture [398 x 47] intentionally omitted <==

於民國一○三年及一○二年十二月三十一日，本公司與子公司間因代購原物料款項，應收款項分別為 160 千元及 35 千元，列於「其他應收款－關係人」項下。

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(3)本公司提供關係人顧問服務情形如下：子公司	103年度顧問收入 $ 1,200	102年度顧問收入 1,200

於民國一○三年及一○二年十二月三十一日，本公司與子公司間因代收代付款項，各項費用及其他支出而產生之其他應收款分別為 9,887 千元及 9,136 千元，列於「其他應收款－關係人」項下。
於民國一○三年度及一○二年度對關係人捐贈分別為 2,000 千元及 2,300 千元，列於「銷管費用」項下。
綜上應收、應付關係人款項截至民國一○三年及一○二年十二月三十一日之明細彙總如下：

其他應收款：應收代購款項及服務收入其他其他應付款項	103.12.31 $ 160 9,887	102.12.31 35 9,136
	$ 10,047	9,171
	$ 181,880	286,077

八、質押之資產

本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：資產名稱質押擔保標的	本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：資產名稱質押擔保標的	103.12.31 $ 334,415 1,648,074 2,985,807 47,647 54,688 $ 5,070,631	102.12.31 334,415 1,672,156 2,675,937 72,989 57,407 4,812,904
土地房屋及建築機器設備定存單(註1) 定存單(註2)	銀行長期借款銀行長期借款銀行長期借款銀行長短期借款及子公司借款擔保關稅局保證金、發貨中心保證金、利澤工業區保證金及外勞保證金、龍德工業區保證金

( 註 1) 列於「其他金融資產－流動」科目項下。

( 註 2) 列於「存出保證金」科目項下。

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九、重大或有負債及未認列之合約承諾

一
( ) 民國九十七年五月二十一日本公司與中華民國經濟部工業局簽訂土地租賃契約書雙方同意租賃條件摘述如下：

民國一○三年度本公司為此租賃契約產生之租金費用為 26,788 千元。

截至民國一○三年度本公司為此租賃契約提供定存單 10,461 千元為擔保保證金，
帳列「存出保證金」項下。
( 二 ) 民國九十六年六月二十七日本公司與中華民國經濟部工業局簽訂土地租賃契約書雙方同意租賃條件摘述如下：
租賃標的－利澤工業區利工段 186-54 等土地 12 筆面積計 52,405.26 平方公尺。
租賃期間－自民國九十六年六月二十七日至一一六年六月二十六日共計二十年。
租金 (1) 租金計算之價格為新台幣 39.9 元 / 平方公尺 / 月。
- (2) 第 1 年及第 2 年免租金，第 3 年及第 4 年實際應繳租金按前開計算之價格之六成計算，第 5 年及第 6 年按八成計算。

民國一○三年度本公司為此租賃契約產生之租金費用為 23,586 千元。

截至民國一○三年度本公司已提供定存單 18,731 千元為擔保保證金，帳列「存出保證金」項下。

本公司該租賃土地符合宜蘭縣獎勵工商醫療投資要點之相關規定，宜蘭縣政府全額補助第 3 年及第 4 年之租金。

( 三 ) 本公司 ( 以下簡稱甲方 ) 為購買太陽能材料與東城科技有限公司 ( 以下簡稱乙方 ) 於民國九十七年元月十五日簽訂採購合約，合約有效期間為民國九十七年一月十五日至民國一○一年一月十四日，雙方約定甲方以民國九十七年採購價格之百分之二十及九十八年採購價格之百分之十五作為訂金，甲方於民國九十七年一月三十一日依約支付訂金後合約開始生效。甲方因應民國九十七年第四季起太陽能材料價格之重大波動，依合約約定與乙方進行採購價格與數量之調整。於民國九十九年二月間雙方再行議定合約，採購價格按每兩月依市場價格訂定實際採購價格且依該價格之 30% 抵扣預付貨款。復於民國九十九年十月間重新協定往後每月供貨最低保證數量，並協定依採購價格之 8% ～ 15% 扣抵預付貨款，依此協定該等採購合約最遲於民國一一四年十二月三十一日完成。截至民國一○三年十二月三十一日止本公司經評估提列備抵評價損失 228,748 千元後之預付購料款淨額為 203,962 千元，並依前述調整後之採購價格與數量區分流動與非流動分別為 9,495 千元及 194,467 千元，分別帳列「預付款項」及「其他非流動資產－其他」項下。

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( 四 ) 於民國一○三年十二月三十一日，本公司已簽訂之重大機器設備合約總金額約為 336,995 千元，已支付款項 282,595 千元，列於「預付設備款」項下。
( 五 ) 本公司已開立而未使用之信用狀：

司已開立而未使用之信用狀：
新台幣美金日幣歐元	103.12.31 $ -	102.12.31
		-
	$ 865	1,160
	$ 24,180	380,130
	$ -	237

( 六 ) 本公司與其他九家同為金鼎綜合證券股份有限公司 ( 下稱金鼎證券 ) 股東之公司 ( 下稱簽署協議書公司 ) ，於民國九十九年八月間與群益證券股份有限公司 ( 下稱群益證券 ) 簽署協議書，約定就金鼎證券員工於九十四年間銷售 GVEC 私募投資商品爭議之投資人求償問題，在 173,000 千元內由群益證券優先處理；其餘部分及風險則由簽署協議書公司負責處理。惟「負責處理」之內容及範圍並未明確定義，且相關案件仍在進行中，本公司須因此負擔賠償責任之可能性甚低，對本公司股東權益應不致產生重大影響。
( 七 ) 本公司於民國一○二年六月間，因客戶拖欠本公司貨款並以產品品質為由向本公司提起訴訟，本公司業已向該客戶提起反訴並於一○三年六月十七日開庭，但於民國一○ 三年十二月三十一日，尚未有初步結論。

十、重大之災害損失

十一、重大之期後事項：無。

十二、其他

( 一 ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功能別性質別	103年度	103年度	103年度	102年度	102年度	102年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
員工福利費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他員工福利費用折舊費用攤銷費用	1,589,869 149,253 72,025 56,312 1,054,323 -	444,858 30,321 32,297 32,053 27,284 3,104	2,034,727 179,574 104,322 88,365 1,081,607 3,104	1,534,687 149,813 77,571 50,976 1,024,248 -	393,153 27,102 40,258 34,781 31,319 2,812	1,927,840 176,915 117,829 85,757 1,055,567 2,812

本公司民國一○三年及一○二年度員工人數分別為 3,942 人及 3,628 人。

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( 二 ) 本公司為提升宜蘭分公司太陽能設備之稼動率，於民國一○三年十二月間與中美矽晶製品宜蘭分公司簽署合作協議。

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

民國一○三年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重大交易事項相關訊如下：

1. 資金貸與他人：

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	是否為關係人	本期最高金額	期末餘額	實際動支金額	利率區間	資金貸與性質 (註1)	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額 (註)	資金貸與總限額 (註)
													名稱	價值
1	UNITECH (BVI)	上海展華電子有限公司	其他應收款－關係人	是	727,950	727,950	727,950	3%	2	-	營運週轉	-	-	-	2,529,882	2,529,882

註：本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與，以不超過貸與公司淨值百分之百為限。
註 1 ：資金貸與性質之填寫方式如下：
(1) 有業務往來者填 1 。
(2) 有短期融通資金之必要者填 2 。

2. 為他人背書保證：

編號 (註一)	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額 (註三)	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額 (註四)	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證
		公司名稱	關係(註二)
0 0	本公司本公司	UNITECH (BVI) 上海展華電子有限公司	1 2	4,901,339 4,901,339	2,454,390 273,000	2,109,380 -	1,134,558 -	39,397 -	21.52% - %	7,842,14 7,842,14	Y Y	N N	N Y

註一：編號之填寫方法如下：
本公司填 0 。
被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始編號。
註二：背書保證者與被背書保證對象之關係代號如下：
本公司直接持有股權超過百分之五十之子公司－ 1 。母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司－ 2 。
註三：民國一○三年十二月三十一日財務報表淨值之百分之五十為最高限額。註四：民國一○三年十二月三十一日財務報表淨值之百分之八十為最高限額。

3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分 ) ：

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末		備註
				股數	帳面金額	持股比率	公允價值
本公司本公司本公司本公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司	群益證券(股)公司揚博科技(股)公司普通股環宇通訊半導體控股 (股)有限公司港芯國際有限公司環球水泥(股)公司普通股大聯大投資控股(股) 公司欣興電子(股)公司光寶科技(股)公司為升電裝工業(股)公司健和興端子(股)公司	- - - - - - - - - -	備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動 " 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 " " " " "	5,979 835 32 24,000 29 27 116 70 3 35	62,485 24,206 1,429 46,949 750 997 2,808 2,548 897 1,344	0.25 % 0.73 % 0.07 % 3.43 % - % - % 0.01 % - % - % 0.02 %	62,485 24,206 1,429 46,949 750 997 2,808 2,548 897 1,344

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持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期	末		備註
				股數	帳面金額	持股比率	公允價值
達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司達泰投資(股)公司實密科技(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司富喬工業(股)公司	泰鼎國際(股)公司中華紙漿(股)公司長榮航空(股)公司群益證券(股)公司普通股揚博科技(股)公司普通股逸奇科技(股)公司普通股亞太醫療器材科技 (股)公司燿華電子(股)公司愛地雅工業股份有限公司台灣積體電路製造 (股)公司鴻海精密工業(股)公司台中商業銀行(股)公司京城商業銀行(股)公司台虹科技(股)公司辛耘企業(股)公司台光電子材料(股)公司廣華控股有限公司新光金融控股(股)公司國泰金融控股(股)公司富邦金融控股(股)公司宏利全球入息動態組合基金－A不配息富蘭克林坦伯頓全球投資系列－全球債券基金美元A (Mdis) 瑞銀亞洲高收益債券基金-B月配息台新北美收益資產證券化基金-B配息聯邦雙囍新興亞洲債券基金－A不配息聯邦環太平洋平衡基金－A不配息	- - - - - - - 該公司董事長與本公司董事長係二親等關係實質關係人 - - - - - - - - - - - - - - - - -	" " " 備供出售金融資產－非流動 " 以成本衡量之金融資產－非流動 " 備供出售金融資產－流動 " " " " " " " " " " " " 備供出售金融資產－流動 " " " " "	30 200 65 4,182 257 26 599 4,583 5,203 457 200 10 1,271 93 126 5 86 301 229 55 50 23 505 134 185 285	1,317 1,788 1,440 43,704 7,461 1,700 5,985 60,500 77,792 64,437 17,545 102 41,752 4,213 7,812 205 8,067 2,711 10,752 2,789 490 4,965 4,877 2,264 2,011 3,042	0.02 % 0.02 % - % 0.18 % 0.22 % 2.02 % 4.52 % 0.81 % 3.60 % - % - % - % 0.11 % 0.05 % 0.16 % - % 0.10 % - % - % - % - % - % - % - % - % - %	1,317 1,788 1,440 43,704 7,461 1,700 5,985 60,500 77,792 64,437 17,545 102 41,752 4,213 7,812 205 8,067 2,711 10,752 2,789 490 4,965 4,877 2,264 2,011 3,042

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

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7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨之公司	交易對象名稱	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金額	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率
UNITECH (BVI) UNITECH (BVI) 本公司上海展華電子有限公司	本公司上海展華電子有限公司 UNITECH (BVI) UNITECH (BVI)	母公司子公司母公司子公司	銷貨進貨進貨銷貨	1,061,862 1,044,851 1,061,862 1,044,851	100.00% 100.00% 18.14% 26.82%	付款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。	依成本銷貨 - - 依成本銷貨	付款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。付款條件係依其資金寬鬆而定。	149,156 (293,981) (149,156) 293,981	100.00% 100.00% 8.71% 25.80%	- - - -

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額	備註
					金額	處理方式
UNITECH (BVI) 上海展華電子有限公司	本公司 UNITECH (BVI)	母公司子公司	149,156 293,981	5.87 4.26	- -	- -	149,156 (USD4,713千元) 199,897 (USD6,316千元)	- -	- -

9. 從事衍生工具交易：無。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一○三年度本公司之轉投資事業資訊如下（不包含大陸被投資公司）：

單位：千股

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	備註
				本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額
本公司本公司本公司本公司達泰投資(股)公司富喬工業(股)公司 Fulltech (BVI) Fulltech (BVI) 實密科技(股)公司 Schmidt Taiwan Internation LTD UNITECH (BVI)	UNITECH (BVI) 達泰投資(股) 公司實密科技(股) 公司富喬工業(股) 公司富喬工業(股) 公司 Fulltech (BVI) Universal Technology HK Fulltech Industrial HK Schmidt Taiwan Internation LTD Schmidt Technology Inc. (ST1) 燿華電子國際 (香港)有限公司	英屬維京群島台北市台北市台北市台北市英屬維京群島香港香港英屬維京群島英屬開曼香港	轉投資上海展廠－印刷電路板之銷售投資業醫療器材、電子零組件、光學儀器等製造銷售玻璃及玻璃製品製造業玻璃及玻璃製品製造業一般投資一般投資一般投資各種醫療器材、電子產品之買賣及太陽能設備之買賣各種醫療器材、電子產品之買賣及太陽能設備之買賣轉投資上海展華－印刷電路板之銷售	2,414,937 820,019 319,114 75,057 600,684 552,425 109,548 441,373 18,268 16,894 2,480,927	2,414,937 820,019 319,114 75,057 600,684 552,425 109,548 441,373 18,268 16,894 2,480,927	3.75 82,000 10,961 5,015 57,162 46.9 3,600 15,100 40 500 -	100.00% 100.00% 49.82% 1.23% 14.07% 100.00% 50.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%	2,530,832 1,052,417 98,076 79,084 943,625 530,358 55,545 473,377 665,829 3,448 3,003,053	246,887 3,436 1,699 61,747 61,747 (27,244) (34,168) (10,138) 62,300 64 234,688	247,073 3,436 847 566 8,713 (27,244) (34,168) (10,138) 62,300 64 234,688	- - - - - -

註：該交易於編製合併報表時業已沖銷。

190

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式 (註1)	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本期損益	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資損益	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回投資收益
					匯出	收回
上海展華電子有限公司實密國際貿易 (上海)有限公司神州富盛科技（北京）有限公司富喬（東莞）玻纖有限公司	生產和銷售印刷電路板各種醫療器材、電子產品之買賣及太陽能設備之買賣醚化及酯化澱粉以及可溶解或已烘製之澱粉之產銷業務玻璃纖維布之研發產銷業務	2,474,777 6,523 98,112 438,450	(二) (三) (四) (四)	2,480,927 6,523 47,821 438,450	- - - -	- - - -	2,480,927 6,523 47,821 434,450	234,688 64 (13,642) (10,087)	100.00% 100.00% 50.00% 100.00%	234,688 64 (6,821) (10,087)	3,003,053 4,411 6,709 470,280	- - - -

註 1 ：投資方式區分為下列四種：

一 ( ) 經由第三地區匯款投資大陸公司。

( 二 ) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

( 三 ) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

( 四 ) 其他方式。

2. 赴大陸地區投資限額：

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
本公司	2,940,158 美金92,896千元	2,940,158 美金92,896千元	5,881,607
實密科技股份有限公司	6,052 美金200千元	6,052 美金200千元	118,117
富喬工業股份有限公司	486,271 美金16,500千元	486,271 美金16,500千元	3,835,645

3. 與大陸被投資公司間之重大交易事項：

本公司民國一○三年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項 ( 於編製合併報告時業已沖銷 ) ，請詳「重大交易事項相關資訊」之說明。

十四、部門資訊

請詳民國一○三年度合併財務報告。

191

六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，是否有發生財務週轉困難情事：無。

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項一、財務狀況比較分析表：

單位：新台幣仟元； %

						單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%
年度項目		103年度 (IFRS)		102年度 (IFRS)		差異
						金額		％
流動資產		5,080,678		4,199,571		881,107		20.98%
非流動資產		11,634,398		11,792,784		(158,386)		(1.34%)
資產總額		16,715,076		15,992,355		722,721		4.52%
流動負債		3,240,763		3,426,794		(186,031)		(5.43%)
非流動負債		3,671,635		3,157,455		514,180		16.28%
負債總額		6,912,398		6,584,249		328,149		4.98%
普通股股本		5,663,184		5,691,184		(28,000)		(0.49%)
資本公積		3,119,658		3,362,104		(242,446)		(7.21%)
保留盈餘		561,492		73,043		488,449		668.71%
其他權益		458,344		318,683		139,661		43.82%
庫藏股票		0		(36,908)		36,908		---
權益總額		9,802,678		9,408,106		394,572		4.19%
負債及權益總額		16,715,076		15,992,355		722,721		4.52%
重大變動項目說明(增減變動超過50%以上)： 1.保留盈餘增加：係因103 年度本期淨利增加所致。
財	務績效比較分析表：單位：新台幣仟元；% 年度項目 103年度 (IFRS) 102年度 (IFRS) 增減金額變動比例 (%) 營業收入淨額 10,813,382 10,294,616 518,766 5.04% 營業成本 9,557,622 9,475,650 81,972 0.86% 營業毛利 1,255,760 818,966 436,794 53.33% 營業費用 1,163,060 1,061,434 101,626 9.57% 營業淨利(損) 92,700 (242,468) 335,168 --- 營業外收入及支出 427,258 509,236 (81,978) (16.10%) 稅前淨利(損) 519,958 266,768 253,190 94.91% 減:所得稅費用 7,602 18,097 (10,495) (57.99%) 本期淨利(損) 512,356 248,671 263,685 106.04% 重大變動項目說明(增減變動超過50%以上)： 1.營業毛利、營業淨利、稅前淨利、本期淨利增加，係因毛利率上升獲利增加所致。 2.所得稅費用減少係因遞延所得資產備抵評價回升產生遞延所得稅利益所致。
	年度項目		103年度 (IFRS)		102年度 (IFRS)	增減金額	變動比例 (%)
	營業收入淨額		10,813,382		10,294,616	518,766	5.04%
	營業成本		9,557,622		9,475,650	81,972	0.86%
	營業毛利		1,255,760		818,966	436,794	53.33%
	營業費用		1,163,060		1,061,434	101,626	9.57%
	營業淨利(損)		92,700		(242,468)	335,168	---
	營業外收入及支出		427,258		509,236	(81,978)	(16.10%)
	稅前淨利(損)		519,958		266,768	253,190	94.91%
	減:所得稅費用		7,602		18,097	(10,495)	(57.99%)
	本期淨利(損)		512,356		248,671	263,685	106.04%
	重大變動項目說明(增減變動超過50%以上)： 1.營業毛利、營業淨利、稅前淨利、本期淨利增加，係因毛利率上升獲利增加所致。 2.所得稅費用減少係因遞延所得資產備抵評價回升產生遞延所得稅利益所致。

二、財務績效比較分析表：

192

三、現金流量分析：

1.103 年度現金流量分析：

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
期初現金餘額	全年來自營業活動淨現金流量	全年因投資及融資活動淨現金流量	現金剩餘 (不足)數額	現金不足額之補救措施
				投資計劃	理財計劃
592,249	791,183	(848,792)	534,640	---	---

(1) 營業活動之現金流入約 7.91 億:主要係因本年獲利、折舊及應付帳款增加所致。
(2) 投資活動之現金流出約 7.13 億：主要係用於購置固定資產所致。
(3) 融資活動之現金流出約 1.36 億：主要係因發放現金股利所致。
預計現金不足額之補救措施及流動性分析：不適用。

3. 未來一年現金流動性分析：

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
期初現金餘額	全年來自營業活動淨現金流量	全年因投資及融資活動淨現金流量	現金剩餘 (不足)數額	現金不足額之補救措施
				投資計劃	理財計劃
534,640	1,529,419	(1,532,526)	531,533	---	---

(1) 營業活動：預期將持續獲利，致產生現金流入。
(2) 投資活動：預期將持續購置固定資產，致產生現金流出。

193

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：

一 ( ) 重大資本支出之運用情形及資金來源

單位：新台幣千元

計劃項目	實際或預期之資金來源	實際或預期完工日期	實際或預定資金運用情形	實際或預定資金運用情形	實際或預定資金運用情形	實際或預定資金運用情形	實際或預定資金運用情形
			103年度	104年度	105年度	106年度	107年度	108年度
購置機器設備	自有資金	103.12.31	712,240
購置機器設備	自有資金	104.12.31		1,137,243
購置機器設備	自有資金	105.12.31			1,000,000
購置機器設備	自有資金	106.12.31				1,000,000
購置機器設備	自有資金	107.12.31					1,000,000
購置機器設備	自有資金	108.12.31						1,000,000

( 二 ) 預計可能產生效益

年度	項目	生產量 (SF)	銷售量 (SF)	銷售值 (仟元)	毛利 (仟元)
104	印刷電路板	11,015,707	11,015,707	12,653,050	1,874,954
105	印刷電路板	11,595,481	11,595,481	13,319,000	1,973,636
106	印刷電路板	12,205,770	12,205,770	14,020,000	2,077,511
107	印刷電路板	12,848,178	12,848,178	14,757,895	2,186,854
108	印刷電路板	13,524,398	13,524,398	15,534,626	2,301,952

194

五、最近年度轉投資政策及其獲利或虧損之主要原因與其改善計畫及未來一年投資計畫

103 年 12 月 31 日 ( 單位：仟元 )

項目公司別	投資金額	獲利或虧損金額	政策	獲利或虧損之主要原因	改善計畫	未來投資計畫
UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONAL LIMITED(BVI)	USD 75,000	USD 8,143	轉投資上海展華電子有限公司	平均銷售單價上升、有效控管成本、產能提升	不適用	---
達泰投資(股)公司	NTD 820,019	NTD 3,436	一般投資公司	轉投資公司獲利	不適用	--
實密科技(股)公司	NTD 319,114	NTD 1,699	醫療器材、電子零組件、光學儀器之買賣	轉投資公司獲利	不適用	--

六、風險事項之分析評估：
一
( ) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：

項目	103 年度(仟元)
利息費用	71,030
兌換利益	169,632

印刷電路板產業為一資本、技術密集之產業，固定資產投資大，各方面資金需求也高。而設備及製造所需之原物料供應皆以美、日廠商為主；行銷業務亦以外銷為導向，報價均以客戶所在地之貨幣為準，故匯率及利率之波動，會引致兌換損益及利息費用之增減，進而影響公司損益。

通貨膨脹方面：本公司截至目前尚未有因通貨膨脤而對損益產生重大影響之情事。。

( 二 ) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施 : 公司並無從事高風險、高槓桿之投資，雖有背書保證及資金貸與他人但皆依規定之辦法辦理。
( 三 ) 未來研發計畫：

未來研發計畫遠距高頻雷達印刷電路板開發。。微小型整合式印刷電路板開發高散熱內埋金屬板開發。

( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：無。
( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：無。
( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：無。
( 七 ) 進行併購之預期效益及可能風險：無。
( 八 ) 擴充廠房之預期效益及可能風險：無。
( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險：無。
( 十 ) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響及風險：無。

195

( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響及風險：無。
( 十二 ) 訴訟或非訴訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訴訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：無。
( 十三 ) 其他重要風險及因應措施：無。

七、其他重要事項：無。

196

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料

  - （一）關係企業合併營業報告書：

關係企業概況：
(1) 關係企業組織圖 (103 年 12 月 31 日)

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----- Start of picture text -----

燿華電子 ( 股 ) 公司
49.82%
100% 100%
Unitech Electronics 達泰投資實密科技
International ( 股 ) 公司 ( 股 ) 公司
Limited (BVI)
100%
100%
Schmidt Taiwan
Unitech Electronics
Internation LTD(STIL)
International Limited (HK)
100%
100%
Schmidt Technology Inc.
上海展華電子有限公司
(ST I)
100%
實密國際貿易(上海)
有限公司
----- End of picture text -----

(2) 各關係企業基本資料

			103	年12月31日(單位：仟元)
企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業或生產項目
Unitech Electronics International Limited (BVI)	84-08-10	Tropic Isle Building, P.O. Box 438, Road Town, Tortola, BVI	美金 75,000	轉投資Unitech Electronics International Limited (HK)
Unitech Electronics International Limited (HK)	96-11-21	Unit C 8/F.East Wing Sincere insurance bldg 4-6 Hennessy RD.HK	美金 77,000	轉投資上海展華電子有限公司
上海展華電子有限公司	民國84年	上海市青浦區滬青平公路1750號	美金 76,800	印刷電路板製造及銷售
達泰投資(股)公司	87-09-25	台北市敦化南路二段 216號28樓	新台幣 820,000	一般投資
實密科技(股)公司	78-11-04	台北市信義區忠孝東路5段1之3號10樓	新台幣 220,000	各種醫療器材及電子產品之買賣
Schmidt Taiwan Internation LTD(STIL)	87-07-30	英屬維京	美金 540	各種醫療器材、電子產品、太陽能設備之買賣
Schmidt Technology Inc. (STI)	89-09-27	英屬開曼	美金 500	各種醫療器材、電子產品、太陽能設備之買賣
實密國際貿易(上海)有限公司	94-03-17	上海市外高橋保稅區日京路35號凱興大樓十層1006室	美金 200	各種醫療器材、電子產品、太陽能設備之買賣

197

(3) 依公司法第三百六十九條之三推定為有控制與從屬關係者其相同股東或董事資料：不適用。
(4) 整體關係企業經營與分工情形：

本公司、 Unitech Electronics International Limited (BVI) 、 Unitech Electronics

International Limited (HK) 及上海展華電子有限公司皆係從事多層印刷電路板之設計製造及買賣，其中 Unitech Electronics International Limited (BVI) 轉投資 Unitech
Electronics International Limited (HK) 再轉投資上海展華電子有限公司，作為拓展大陸市場之據點。

達泰投資股份有限公司係為一般投資業。

實密科技 ( 股 ) 公司及其子公司係以各種醫療器材及電子產品之買賣為主。

(5) 各關係企業董事、監察人資料：

103 年 12 月 31 日(單位：股／%)

		103 年12	月31日(單位：股／%	月31日(單位：股／%
企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份
			股數	持股比例
Unitech Electronics International Limited (BVI)	董事長	燿華電子(股)公司代表人：張元銘	3,750	100.00%
	董事	燿華電子(股)公司代表人：陳正雄
Unitech Electronics International Limited (HK)	董事長	Unitech Electronics International Limited (BVI) 代表人：張元輔	77,000,100	100.00%
	董事	Unitech Electronics International Limited (BVI) 代表人：陳正雄
上海展華電子有限公司	董事長	Unitech Electronics International Limited (HK)代表人：張平沼	---	100.00%
	董事	Unitech Electronics International Limited (HK)代表人：許正弘
	董事	Unitech Electronics International Limited (HK)代表人：陳正雄
	董事	Unitech Electronics International Limited (HK)代表人：張元銘
	董事	Unitech Electronics International Limited (HK)代表人：張元輔
	監察人	Unitech Electronics International Limited (HK)代表人：林瑞鑫
達泰投資(股)公司	董事長	燿華電子(股)公司代表人：張平沼	82,000,000	100.00%
	董事	燿華電子(股)公司代表人：陳正雄
	董事	燿華電子(股)公司代表人：張元銘
	監察人	燿華電子(股)公司代表人：林瑞鑫
實密科技(股)公司	董事長	燿華電子(股)公司代表人：張元輔	10,960,704	49.82%
	董事	燿華電子(股)公司代表人：許正弘

198

	董事	燿華電子(股)公司代表人：陳正雄
	董事	聯昇投資(股)公司代表人：李俊忠
	董事	呂盛賢
	監察人	鄭正德
	監察人	呂光璧
Schmidt Taiwan Internation LTD(STIL)	董事長	實密科技(股)公司代表人：張元輔	40,000	100%
Schmidt Technology Inc. (STI)	董事長	Schmidt Taiwan Internation LTD(STIL) 代表人：張元輔	500,000	100%
	董事	Schmidt Taiwan Internation LTD(STIL) 代表人：簡添文
實密國際貿易(上海)有限公司	董事長	Schmidt Technology Inc. (STI)代表人：張元輔	---	100%
	董事	Schmidt Technology Inc. (STI)代表人：簡添文
	董事	Schmidt Technology Inc. (STI)代表人：林士聖

199

每股盈餘	---	---	---	0.04	0.07
本期損益	246,887	234,688	242,899	3,436	1,699
營業利益	20,317	0	163,215	(10,206)	148,920
營業收入	1,112,520	0	4,021,255	0	461,599
淨值	2,423,420	3,003,053	2,856,620	1,052,417	196,861
負債總額	1,372,430	0	1,405,895	14,926	120,501
資產總額	3,795,850	3,003,053	4,262,515	1,067,343	317,362
資本額	2,414,937	2,236,083	2,230,272	820,000	220,000
企業名稱	Unitech Electronics International Limited (BVI)	Unitech Electronics International Limited (HK)	上海展華電子有限公司	達泰投資(股)公司	實密科技(股)公司

200

( 二 ) 聲明書

聲明書

本公司民國一○三年度(自民國一○三年一月一日至十二月三十一日止)依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依金融監督管理委員會認可之國際會計準則第二十七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

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公司名稱：燿華電子股份有限公司

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董事長：張元銘

日期：民國一O 四年三月二十日

( 三 ) 關係報告書：不適用

201

二、最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形:
九十六年第一次國內無擔保私募轉換公司債(發行日期： 96 年 8 月 1 日)已全數執行完畢
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無四、其他必要補充說明事項：無
玖、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第36 條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無

202

M E M O

燿華電子股份有限公司

負責人：張元銘

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與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	符合上市上櫃公司治理實務守則規定	依公司實際運作情形辦理	符合上市上櫃公司治理實務守則規定符合上市上櫃公司治理實務守則規定	符合上市上櫃公司治理實務守則規定
運作情形(註1)	摘要說明	本公司設有發言人制度並妥善利用公司網頁設置企業社會責任專區、職員專區、業務洽詢等溝通管道。	本公司設有股務室處理股東會及股務相關事宜。	(一) 本公司設有網站，揭露財務業務及公司治理資訊。網址：www.pcbut.com.tw 。 (二) 本公司已指定專人負責公司重大資訊之蒐集及揭露，按時輸入公開資訊觀測站並依規定落實發言人制度。	（一）員工權益：本公司一向以誠信對待員工，依勞基法保障員工合法權益。（二）僱員關懷：本公司已設立職工福利委員會，依法提供職工福利金及依法令規定提撥員工退休金。（三）投資者關係：本公司已設置專責股務室及發言人體系處理股東建議。（四）供應商關係：本公司與供應商間一向維持良好關係。（五）利害關係人之權利：本公司已訂定「關係人交易之管理辦法」，以力求公司各關係人能確實迴避利益衝突之情形。（六）董事及監察人進修之情形：本公司之董監事除具相關產業背景及經營管理實務經驗外，也配合證交所規定進行外部機構進修並定期揭露。
	否		√
	是	√		√ √	√
評估項目		四、公司是否建立與利害關係人溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？	五、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？	六、資訊公開（一）公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？（二）公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？	七、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？

與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	無重大差異無重大差異無重大差異無重大差異	無重大差異無重大差異無重大差異
運作情形(註1)	摘要說明(註2)	(一)本公司已訂定企業社會責任手冊，並在公司網站揭露實施情形。 (二)本公司依規定進行相關宣導。 (三)本公司設置企業社會責任管理委員會，負責推行企業社會責任。 (三) 本公司工作規則中有明確規範員工獎懲制度，並建置完善之員工績效管理辦法，獎勵優秀員工。	(一)本公司致力減少水資源耗用，實施管制製程用水，以提升水資源利用率；實施金屬廢液回收以降低污染物排放。 (二)本公司已配合PCB產業特性建立之相關環境管理制度。並通過ISO9001品質系統、IECQ QC080000 HSPM及ISO14001環境管理系統認證，對品質管理、安全衛生、環境保護等均有完整規範，符合主管機關的查核標準及滿足社會大眾對企業回饋社會的期待。 (三)本公司平時即注意節能減碳並通過 ISO50001能源管理系統與取得ISO14064-1之查證聲明書，以有效管控電力與溫室氣體排放。
	否
	是	√ √ √ √	√ √ √
評估項目		一、落實公司治理（一）公司是否訂定企業社會責任政策或制度，以及檢討實施成效？（二）公司是否定期舉辦社會責任教育訓練？（三）公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向董事會報告處理情形？（四）公司是否訂定合理薪資報酬政策，並將員工績效考核制度與企業社會責任政策結合，及設立明確有效之獎勵與懲戒制度？	二、發展永續環境（一）公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？（二）公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？（三）公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響，並執行溫室氣體盤查、制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略？

與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	無重大差異
運作情形(註1)	摘要說明(註2)	本公司已於網站及公開資訊觀測站揭露2013企業社會責任報告書。
	否
	是	√
評估項目		四、加強資訊揭露（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊？

AI assistant

UNITECH — Annual Report 2014

52034_rns_2015-07-07_44fa8451-c94a-45db-83dc-af24500e2b1b.pdf

一Ｏ三年度

年 報

燿華電子股份有限公司

目 錄

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生 :

一 0 三年度經營績效如下

一、合併財務報表

二、個體財務報表

一 0 四年度營業計劃

貳、公司簡介

( 二 ) 各主要部門所營業務：

表一 : 法人股東之主要股東

表二：表一主要股東為法人者其主要股東

2. 董事及監察人所具專業知識及獨立性之情形：

2. 監察人之酬金：

酬金級距表

四、公司治理運作情形：

一 ( ) 董事會運作情形：

本公司於 103 年度召開 5 次【 A 】董事會，董事出列席情形如下：

其他應記載事項：

103 年 1 月 16 日董事會

其他應記載事項：

( 四 ) 公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：

1.薪資報酬委員會成員資料

2.薪資報酬委員會職責

3.薪資報酬委員會運作情形資訊

一 3. O 二年度虧損撥補表如下：

燿華電子股份有限公司 虧損撥補表

「公司章程」修訂前/後條文對照表

討論事項第三案 董事會提

五、會計師公費資訊

會計師公費資訊級距表

六、更換會計師資訊：

(一)關於前任會計師

(二)關於繼任會計師

(1) 股權移轉及股權質押變動情形

肆、募資情形

一、股本來源 一 ( ) 股份種類

( 二 ) 股本形成經過

二、股東結構

三、股權分散情形 1. 普通股

2. 特別股：無

四、主要股東名單（持有股數達總額百分之五以上或股權比例佔前十名之股東）

五、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料

六、公司股利政策及執行狀況

1. 股利政策

2. 本年度已議決股利分配之情形：

伍、營運概況

一、業務內容

一 ( ) 業務範圍

2. 公司目前之產品及其營業比重

3. 計畫開發之新產品項目

( 二 ) 產業概況 ( 印刷電路版 )

1. 產業之現況與發展

2. 產業上、中、下游之關聯性

3. 產業競爭與發展趨勢

( 二 ) 之一 產業概況 ( 太陽能電池 )

1. 產業之現況與發展

2. 產業上、中、下游之關聯性

3. 產業競爭與發展趨勢

( 三 ) 技術及研發概況

2. 最近年度及截至年報刊印日止開發成功之技術或產品

( 四 ) 長、短期業務發展計畫

2. 長期業務發展計畫

二、市場及產銷概況

一 ( ) 市場分析 ( 印刷電路板 )

1. 主要產品之銷售地區

2. 市場佔有率

3. 市場未來的供需狀況與成長性

4. 競爭利基

(1) 優秀的經營團隊

(2) 與時俱進技術研創能力：

(3) 高質量生產技術：

(4) 國際化行銷服務能力：

(1) 有利因素

(2) 不利因素

UNITECH Annual Report 2014

年報

目錄

燿華電子股份有限公司虧損撥補表

討論事項第三案董事會提

一、股本來源一 ( ) 股份種類

( 二 ) 之一產業概況 ( 太陽能電池 )

( 三 ) 之一主要原料之供應狀況 ( 太陽能電池 )

（1）財務分析 ( 個體 )

會計師查核報告

燿華電子股份有限公司及其子公司合併現金流量表(續)

( 四 ) 外幣