AI assistant
UNITECH Annual Report 2015
52034_rns_2015-11-06_1f2914f6-4097-40be-8e5d-cafafa95f4e2.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
$\sim 10^{-1}$
燿華電子股份有限公司
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\label{eq:2.1} \mathcal{L}(\mathbf{x},\mathbf{y}) = \mathcal{L}(\mathbf{x},\mathbf{y}) + \mathcal{L}(\mathbf{x},\mathbf{y}) + \mathcal{L}(\mathbf{x},\mathbf{y})$
個體財務報告
民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日 (內附會計師查核報告)
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
公司地址:新北市土城區中山路4巷3號 電話: (02)2268-5071
$\sim$ $\sim$
$\sim$ .
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師查核報告書 | 3 |
| 四、資產負債表 | $\overline{4}$ |
| 五、綜合損益表 | 5 |
| 六、權益變動表 | 6 |
| 七、現金流量表 | 7 |
| 八、個體財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 11$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $11 - 22$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 22 |
| (六)重要會計項目之說明 | $22 - 47$ |
| (七)關係人交易 | $47 - 49$ |
| (八)質押之資產 | 49 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | $50 - 51$ |
| (十)重大之災害損失 | 51 |
| (十一)重大之期後事項 | 52 |
| $(+) =$ 其 他 |
52 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | $52 - 54$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 55 |
| 3.大陸投資資訊 | $55 - 56$ |
| (十四)部門資訊 | 56 |
| 九、重要會計項目明細表 | $57 - 65$ |
$\hat{\mathcal{A}}$
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
要侯建業群合會計師事務所
KPMG 台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 68F. TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C. Internet 網址 kpmg.com/tw
會計師查核報告
燿華電子股份有限公司董事會 公鑒:
燿華電子股份有限公司民國一○四年及一○三年十二月三十一日之資產負債表,民國一○ 四年及一〇三年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表,業經本 會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核 結果對上開個體財務報告表示意見。燿華電子股份有限公司民國一〇四年及一〇三年十二月三 十一日採用權益法之投資金額分別占資產總額之7.17%及7.36%,暨民國一〇四年及一〇三年一 月一日至十二月三十一日相關採用權益法之子公司及關聯企業利益之份額分別占稅前淨利之 6.07%及0.93%, 係依子公司及關聯企業同期間經其他會計師查核之財務報告為依據。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告 所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師 查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
燿華電子股份有限公司依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師查核報 告,第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製,足以 允當表達燿華電子股份有限公司民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日之財務狀況,與民國 一〇四年及一〇三年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。
安侯建業聯合會計師事務所
| 單位:新台幣千元 | 103.12.31 104.12.31 |
$\delta_0'$ 鎮 셲 $\frac{6}{6}$ 鬘 섺 |
$\mathcal{L}$ 417,152 ξ 576,800 S |
49,933 | 525 | O 1,529,179 Γ 1,286,025 |
181,880 $\sim$ 428,988 |
673,427 $\circ$ 1,063,440 |
$\mathsf{I}\hspace{-1.5pt}\mathsf{I}$ 1,217 |
$\tilde{\phantom{0}}$ 427,875 4 751,536 |
10,725 10,264 |
$^{19}$ 3,240,763 22 4,168,203 |
$\frac{8}{2}$ 2,965,125 $\frac{6}{2}$ 2,718,839 |
184,935 176,150 |
511,082 517,840 |
10,493 8,562 |
22 3,671,635 20 3,421,391 |
$\overline{4}$ 6,912,398 42 7,589,594 |
$\overline{\mathbf{34}}$ 5,663,184 32 5,559,654 |
$\overline{19}$ 3,119,658 $\frac{18}{10}$ 3,102,818 |
73,043 121,888 |
548,465 4 649,302 |
ξ 621,508 $\tilde{\xi}$ 771,190 |
ς 520,727 ξ 436,994 |
(62, 383) (80, 702) |
(60, 016) (59,312) |
398,328 296,980 |
59 ొ∣ 9,802,678 9,730,642 |
58 | $\frac{100}{2}$ 16,715,076 $\frac{100}{2}$ \$17,320,236 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| M | ○ 第1章 青二月三十一日 | 負債及權益 流動負債: |
短期借款(附註六(七)及八) | 應付短期票券(附註六(八)) | 應付票據 | 應付帳款 | 應付帳款-關係人(附註七) | 其他應付款 | 其他應付款項-關係人(附註七) | 一年內到期長期借款(附註六(九)及八) | 其他流動負債-其他 | 流動負債合計 | 非流動負債: | 長期借款(附註六(九)及八) | 逃延所得稅負債(附註六(十二)) | 淨確定福利負債-非流動(附註六(十一)) | 其他非流動負債-其他 | 非流動負債合計 | 負債總計 | 模益(附註六(十三)): | 普通股股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 保留盈餘: |
未分配盈餘 | 保留盈餘小計 其他權益: |
國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 備供出售金融資產未實現損益 | 確定福利計畫再衡量數 | 其他權益小計 | 權益總計 | 負債及權益總計 | |||
| 耀華電子股份有限公司 資產負債表 |
民國一〇四年及 | 103.12.31 104.12.31 |
$\frac{8}{2}$ 颖 俐 $\frac{8}{5}$ 鎮 섺 |
2100 ξ 534,640 3 510,339 5 |
2110 62,485 |
2151 21 3,552,446 $\overline{9}$ 3,241,313 |
2170 106 |
2180 10,047 2,228 |
2200 754,291 806,486 |
2220 74,895 51,741 |
2322 64,941 75,877 |
2399 26,933 346,486 |
30 5,080,678 30 5,034,576 |
2540 24,206 76,784 |
2570 48,378 48,378 |
2640 23 3,760,410 23 3,969,880 |
2670 43 7,222,050 45 7,814,117 |
26,928 | $\mathcal{L}$ 284,677 160,629 |
57,159 57,231 |
3110 $\overline{\mathcal{L}}$ 210,590 158,641 |
3200 $\sqrt{2}$ 11,634,398 70 12,285,660 |
3310 | 3350 | 3410 | 3425 | 3445 | 16,715,076 $\frac{100}{2}$ \$17,320,236 |
$\frac{100}{2}$ | |||||
| 流動資產: | 現金及約當現金(附註六(一)) | 備供出售金融資產-流動(附註六(二)) | 應收帳款淨額(附註六(三)) | 應收帳款-關係人淨額(附註六(三)及七) | 其他應收款-關係人(附註六(三)及七) | 存货(附註六(四)) | 預付款項(附註九) | 其他金融資產-流動(附註八) | 其他流動資產-其他(附註九) | 流動資產合計 | 非流動資產: | 備供出售金融資產-非流動(附註六(二)) | 以成本衛量之金融資產-非流動(附註六(二)) | 採用權益法之投資(附註六(五)) | 不動產、廠房及設備(附註六(六)、七及八) | 逃延所得稅資產(附註六(十二)) | 预付設備款(附註九) | 存出保證金(附註八及九) | 其他非流動資產-其他(附註九) | 非流動資產合計 | 資產總計 |
$\begin{array}{r} 1100 \ 1112 \ 1130 \ 1100 \ 1110 \ 1110 \ 1110 \ 1110 \ 1110 \ 1110 \ 1110 \ 1110 \ 1110 \ 1110 \ 1110 \ 1110 \ 1110 \ 1110 \ 1110 \ 1110 \ 1110 \ 1110 \ 1110 \ 1110 \ 1110 \ 1110 \ 1110 \ 1110 \ 1110 \ 1110 \ 1110 \ 1110 \ 1110 \ 1110 \ 1110 \ 11$
1523
1545 80 80 81
1546 80 81
1950 82
會計主管:
董事長:
單位:新台幣千元
104年度 103年度
| 金 | 額 | % | 金 額 |
% | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入淨額(附註六(十五)) | $\overline{10,551,359}$ | 100 | 10,813,382 | 100 | |
| 5110 | 銷貨成本(附註六(四)(十一)及七) | 9,076,158 | 86 | 9,557,622 | 88 | |
| 營業毛利 | 1,475,201 | 14 | 1,255,760 | 12 | ||
| 營業費用: | ||||||
| 6100 | 銷管費用(附註六(十)(十一)及七) | 1,070,541 | 10 | 1,113,540 | 10 | |
| 6300 | 研究發展費用(附註六(十一)) | 47,698 | $\overline{a}$ | 49,520 | $\frac{1}{2}$ | |
| 營業費用合計 | 1,118,239 | 10 | 1,163,060 | 10 | ||
| 營業淨利 | 356,962 | $\overline{4}$ | 92,700 | $\sqrt{2}$ | ||
| 營業外收入及支出(附註六(五)(十七)及七): | ||||||
| 7010 | 其他收入 | 152,517 | 1 | 197,704 | $\overline{2}$ | |
| 7020 | 其他利益及損失 | (196, 450) | (2) | 48,662 | ||
| 7050 | 財務成本 | (62, 574) | (1) | (71,030) | (1) | |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 | 315,586 | 3 | 251,922 | $\overline{2}$ | |
| 營業外收入及支出合計 | 209,079 | $\mathbf{1}$ | 427,258 | 3 | ||
| 税前淨利 | 566,041 | 5 | 519,958 | 5 | ||
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十二)) | 19,936 | $\blacksquare$ | 7,602 | ||
| 本期淨利 | 546,105 | 5 | 512,356 | $5\overline{)}$ | ||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 704 | (23,907) | |||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | |||||
| 不重分類至損益之項目合計 | 704 | (23,907) | ||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (83, 733) | (1) | 142,869 | 1 | |
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | (18,319) | - | (3,208) | ||
| 8399 | 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 | |||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | (102, 052) | (1) | 139,661 | 1 | ||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | $(101,348)$ $(1)$ | 115,754 | |||
| 本期綜合損益總額 | S | 444,757 | $\overline{4}$ | 628,110 | $\overline{\mathbf{6}}$ | |
| 每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十四)) | ||||||
| 基本每股盈餘 | \$ | 0.97 | 0.90 | |||
| 稀釋每股盈餘 | S | 0.97 | 0.90 | |||
(請詳閱後附個體財務報告附註)
經理人:
會計主管:
| 單位:新台幣千元 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項目 | |||||||||
| 保留盈餘 | 構財務報表 國外營運機 |
備供出售金 | 確定福利 | ||||||
| 普通股 ₩ 咫 |
資本公積 | 法定盈 餘公積 |
未分配 盈 餘 |
换算之兑换 额 渊 |
融商品未實 쎪 (损) 現 |
計畫再衡 韤 喇 |
庫藏股票 | 權益總額 | |
| 民國一○三年一月一日餘額 | 5,691,184 $\frac{1}{3}$ |
3,362,104 | 78,956 | 30,196 | 377,858 | (59, 175) | (36, 109) | (36,908) | 9,408,106 |
| 本期淨利 | ı | 512,356 | 1 | ı | ï | 512,356 | |||
| 本期其他綜合損益 | T | 142,869 | (3,208) | 23,907 | 15,754 | ||||
| 本期綜合損益總額 | J | 512.356 | 142,869 | (3.208) | (23, 907 | 628,110 | |||
| 盈餘指撥及分配(註1): | |||||||||
| 法定盈餘公積彌補虧損 | (5, 913) | 5,913 | |||||||
| 其他資本公積變動: | |||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業之變動數 | (7,011) | (7, 011) | |||||||
| 資本公積配發現金股利 | (226, 527) | (226, 527) | |||||||
| 庫藏股註銷 | (28,000) I |
(8.908) | 36,908 | ||||||
| 民國一○三年十二月三十一日餘額 | 5,663,184 | 3,119,658 | 73,043 | 548,465 | 520,727 | (62, 383) | (60, 016) | 9,802,678 | |
| 本期淨利 | 546,105 | ï | 546,105 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | I | ı | (83, 733) | (18,319) | 704 | (101, 348) | |||
| 本期綜合損益總額 | J | 546,105 | (83, 733) | (18.319) | 704 | 444,757 | |||
| 盈餘指撥及分配(註2): | |||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 48,845 | (48, 845) | |||||||
| 普通股現金股利 | (396, 423) | (396, 423) | |||||||
| 其他資本公積變動: | |||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業之變動數 | (7, 858) | (7, 858) | |||||||
| 庫藏股買回 | (112, 512) | (112, 512) | |||||||
| 庫藏股註銷 | (103, 530) | (8,982) | 12,512 | ||||||
| 民國一〇四年十二月三十一日餘額 | 5,559,654 $\mathbf{s}$ |
3,102,818 | 121,888 | 649,302 | 436,994 | (80,702 | (59, 312) | 9,730,642 | |
民國一〇四年及十〇月每三月至日至十二月三十一日
日本当度免疫
華電子股份有限公司
$\overline{\eta}$
註1:董監酬勞11,504千元及員工紅利19,167千元已於綜合損益表中扣除。
註2:董監酬勞11,500千元及員工紅利14,500千元已於綜合損益表中扣除。
(清洋関後附個體財務報告附註) $\sim 6$ ~ 經理人:
單位:新台幣千元
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨利 | \$ 566,041 |
519,958 |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 956,466 | 1,081,607 |
| 攤銷費用 | 2,935 | 3,104 |
| 呆帳費用(迴轉)提列數 | (9,690) | 19,047 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 | (460) | (230) |
| 利息費用 | 62,574 | 71,030 |
| 利息收入 | (3,104) | (2,879) |
| 災害損失 | 124,251 | |
| 採用權益法認列之子公司及關聯企業利益之份額 | (315, 586) | (251, 922) |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 9,127 | 1,257 |
| 減損損失提列 | 41,820 | 43,271 964,285 |
| 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產/負債變動數: |
868,333 | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 持有供交易之金融資產增加 | 460 | 6,131 |
| 應收票據增加 | 271 | |
| 應收帳款減少(增加) | 320,823 | (952, 265) |
| 應收帳款-關係人減少 | (106) | |
| 其他應收款一關係人減少(增加) | 7,819 | (876) |
| 存貨減少 | (162, 783) | (5, 815) |
| 預付款項減少(增加) | 23,154 | (39, 329) |
| 其他流動資產(增加)減少 | (11, 531) | 1,281 |
| 其他金融資產(增加)減少 | (10, 651) | 29,206 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 167,185 | (961, 396) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 應付票據(減少)增加 | (525) | 525 |
| 應付帳款(減少)增加 | (243, 154) | 351,123 |
| 應付帳款-關係人增加(減少) | 247,108 | (104, 197) |
| 其他應付款增加 | 65,482 | 104,116 |
| 其他應付款項-關係人增加 | 1,217 | |
| 其他流動負債減少 | (461) | (913) |
| 淨確定福利負債增加(減少) | 9,287 | (14, 881) |
| 其他營業負債(減少)增加 | (1, 931) | 589 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 77,023 | 336,362 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 244,208 | (625, 034) |
| 營運產生之現金流入 | 1,678,582 | 859,209 |
| 收取之利息 | 2,819 | 3,155 |
| 支付之利息 | (62, 401) | (71, 181) |
| 支付之所得稅 | (241) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 1,618,759 | 791,183 |
董事長:
(請詳閱後附個體財務報告附註)
經理人:
會計主管:
單位:新台幣千元
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得以成本衡量之金融資產 | \$ | (46, 949) |
| 取得不動產、廠房及設備(含預付設備款) | (1,668,779) | (712, 240) |
| 處分不動產、廠房及設備(含保險理賠款) | 244,351 | 27,773 |
| 存出保證金(增加)減少 | (72) | 2,299 |
| 其他非流動資產(增加)減少 | (869) | 6,803 |
| 採用權益法之被投資公司發放股利 | 4,288 | 9,519 |
| 投資活動之淨現金流出 | (1,421,081) | (712, 795) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加 | 159,648 | 112,530 |
| 應付短期票券增加 | 49,933 | |
| 舉借長期借款 | 505,250 | 923,000 |
| 償還長期借款 | (427, 875) | (945,000) |
| 發放現金股利 | (396, 423) | (226, 527) |
| 庫藏股票買回成本 | (112, 512) | |
| 籌資活動之淨現金流出 | (221, 979) | (135,997) |
| 本期現金及約當現金減少數 | (24, 301) | (57, 609) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 534,640 | 592,249 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 510,339 | 534,640 |
(請詳閱後附個體財務報告附註)
經理人:
董事長:
會計主管:
個體財務報告附註
民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
燿華電子股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十三年十二月三十一日奉經濟部 核准設立,註冊地址為新北市土城區中山路4巷3號。本公司主要營業項目為多層印刷電路 板、各式印刷電路板及工藝圖之設計、製造及買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國一〇五年三月二十四日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金管會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
本公司自民國一〇四年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認可 並發布生效之2013年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號「金融工 具」)編製合併財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
國際會計準則 $+$ $+$ $-$
| 坯争管 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比 2010年7月1日 | |
| 較揭露對首次採用者之有限度豁免」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用 2011年7月1日 | |
| 者固定日期之移除」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露-金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露-金融資產及金融負債之 | 2013年1月1日 |
| 互抵」 | |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 2013年1月1日 |
| (投資個體於2014 | |
| 年1月1日生效) | |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
除下列項目外,適用2013年版國際財務報導準則對本公司財務報告未造成重大 變動。
1.國際會計準則第19號「員工福利」
該準則主要修正以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息,並用其取代 準則修訂前之利息成本及計畫資產之預期報酬、刪除精算損益得採「緩衝區法」 或發生時一次列入損益之會計政策選擇,並規定精算損益應於發生時列入其他綜 合損益、前期服務成本應於發生時認列為損益,不再於符合既得條件前之平均期 間內按直線法分攤認列為費用,另企業係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列 相關重組成本之孰早者認列離職福利,而非僅於已明確承諾相關離職事件時,始 應認列離職福利為負債及費用等。此外增加確定福利計畫之揭露規定。
本公司已依上述規定改變淨確定福利負債、退休金成本及精算損益之衡量及 表達之相關會計政策。
依金融監督管理委員會於民國一〇三年八月十三日修正編製準則規定,企業 得選擇將確定福利之再衡量數認列於其他權益,惟後續期間不得重分類至損益或 轉入保留盈餘,應於未來期間一致採用。自民國一〇四年度開始,本公司將確定 福利計書之再衡量數認列於其他權益。
| 會計政策變動影響數 | |||
|---|---|---|---|
| 資產負債表 受影響項目 |
重編前 報導金額 |
確定福利計畫 | 重編後 報導金額 |
| 103年1月1日 | |||
| 保留盈餘 | \$ (5, 913) |
36,109 | 30,196 |
| 其他權益 | 318,683 | (36,109) | 282,574 |
| 權益總計 | 312,770 | 312,770 | |
| 103年12月31日 | |||
| 保留盈餘 | \$ 488,449 |
60,016 | 548.465 |
| 其他權益 | 458,344 | (60, 016) | 398,328 |
| 權益總計 | 946,793 | 946,793 | |
2.國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質 分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時 規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨 列示。本公司已依該準則改變綜合損益表之表達方式,比較期亦已配合重行表達。
3.國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
該準則改變公允價值之定義,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡 量相關揭露。本公司已依規定新增公允價值衡量相關揭露(請詳附註六(十八)), 並已按照該準則之過渡規定,推延適用新準則之公允價值衡量規定,惟針對新增 之揭露規定無須提供比較期資訊。雖然已自民國一〇四年起推延適用新衡量規定 ,但對本公司資產及負債項目之公允價值衡量並無重大影響。
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂後準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下稱理事會)已發布,惟截至報導日止尚未經 金管會認可即公布生效日之準則及解釋:
理事合格布
| 生于百饭小 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 | 尚待理事會決定 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 2016年1月1日 | |
| 計準則第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定之 | |
| 適用」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 2016年1月1日 | |
| 理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 2019年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅 | 2017年1月1日 |
| 資産之認列」 | |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之 2016年1月1日 | |
| 折舊及攤銷方法之闡釋」 | |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生 2016年1月1日 | |
| 產性植物」 | |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之持續適用」 | |
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 |
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相 關影響待評估宗成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計 政策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。
- (一)遵循聲明
- 本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。
- (二)編製基礎
1.衛量基礎
除下列資產負債表之重要項目外,本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製: (1)透過損益按公允價值衡量之金融工具(包括衍生金融工具);
- (2)依公允價值衡量之備供出售金融資產;
- (3)淨確定福利負債,係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值及附註 四(十五)所述之上限影響數衡量。
- 2.功能性貨幣及表達貨幣
本公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本 個體財務報告係以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務 資訊除另有說明外,均以新台幣千元為單位。
- (三)外 幣
- 1.外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當 日之匯率換算為功能性貨幣,其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成 本,調整當期之有效利息及付款後之金額,與依外幣計價之攤銷後成本按報導日 匯率換算金額間之差異。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當 日之匯率重新換算為功能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易 日之匯率換算。除非貨幣性之備供出售權益工具,換算所產生之外幣兌換差異認 列於其他綜合損益外,其餘係認列為損益。
- 國外營運機構
國外營運機構之資產及負債,包括收購時產生之商譽及公允價值調整,係依 報導日之匯率換算為新台幣;收益及費損項目係依當期平均匯率換算為新台幣, 所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。
當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時,與該國外營運機 構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公 司時,相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營 運機構之關聯企業或合資之投資時,相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。
對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計畫且不可能於可預 見之未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之 一部分而認列為其他綜合損益。
(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為 非流動資產:
1.預期於本公司正常營業週期中實現,或意圖將其出售或消耗者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。
4.現金或約當現金,但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或 受有其他限制者。
符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為 非流動負債;
1.預期將於本公司正常營業週期中清償者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
4.本公司不能無條件將清僧期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條 款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。
(五)現金及約當現金
現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變 動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿 足短期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於約當現金。
銀行透支為可立即償還且屬於本公司整體現金管理之一部分者,於現金流量表 列為現金及約當現金之組成項目。
(六)金融工具
金融資產與金融負債係於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。
1.金融資產
本公司之金融資產分類為︰透過損益按公允價值衡量之金融資產、放款及應 收款及備供出售金融資產。
(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產
此類金融資產係指持有供交易或指定為透過損益按公允價值衡量之金融資 產。
持有供交易之金融資產係因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再買 回。
此類金融資產於原始認列時係按公允價值衡量,交易成本於發生時認列為 捐益;後續評價按公允價值衡量,再衡量產生之利益或損失(包含相關股利收 入及利息收入)認列為損益,並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及 損失,。依交易慣例購買或出售金融資產時,採用交易日會計處理。
此類金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權 益投資,則以成本減除減損損失後之金額衡量,並列報於「以成本衡量之金融 資產」。
(2) 備供出售金融資產
此類金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產。原始 認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續評價按公允價值衡 量,除減損損失、按有效利率法計算之利息收入、股利收入及貨幣性金融資產 外幣兌換損益認列於損益外,其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益,並 累積於權益項下之備供出售金融資產未實現損益。於除列時,將權益項下之利 益或損失累計金額重分類至損益,並列報於營業外收入及支出項下之「其他利 益及損失」。依交易慣例購買或出售金融資產時,採用交易日會計處理。
此類金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權 益投資,則以成本減除減損損失後之金額衡量,並列報於「以成本衡量之金融 資產」。
權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日), 並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。
(3)放款及應收款
放款及應收款係無活絡市場公開報價,且具固定或可決定付款金額之金融 資產,包括應收款項及其他應收款。原始認列時按公允價值加計直接可歸屬之 交易成本衡量,後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量,惟短 期應收款項之利息認列不具重大性之情況除外。依交易慣例購買或出售金融資 產時,採用交易日會計處理。
利息收入係列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。
(4)金融資產減損
非透過損益按公允價值衡量之金融資產,於每個報導日評估減損。當有客 觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件,致使該資產之估 計未來現金流量受損失者,該金融資產即已發生減損。
金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約(如 利息或本金支付之延滯或不償付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能 性大增,及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外,備供出售 權益投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時,亦屬客觀之減損證據。
針對應收帳款個別評估未有減損後,另再以組合基礎評估減損。應收款組 合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間之 延遲付款增加情況,以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。
以攤銷後成本衡量之金融資產,認列之減損損失金額係該資產之帳面金額 與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。
以成本衡量之金融資產,認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計 未來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減 損損失於後續期間不得迴轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除,惟應收帳 款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵 帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變 動認列於損益。
備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合損益之累計利益與 損失金額將重分類為損益。
當金融資產以攤銷後成本衡量時,若後續期間減損損失金額減少,且該減 少客觀地連結至認列減損後發生之事項,則先前認列之減損損失予以迴轉認列 於損益,惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有 之攤銷後成本。
備供出售權益工具原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益。任 何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益,並累積於其他 權益項目之項下。備供出售債務工具之公允價值回升金額若能客觀地連結至減 損損失認列於損益後發生之事項,則予以迴轉並認列為損益。
減損損失及迴升係列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。 (5)金融資產之除列
本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且 該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
除列單一金融資產之整體時,其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計 認列於其他綜合捐益並累計於「其他權益一備供出售金融資產未實現損益」之 金額間之差額係認列為損益,並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及 損失」。
當非除列單一金融資產之整體時,本公司以移轉日各部分之相對公允價值 為基礎,將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及除 列之部分。分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認列 於其他綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和間之差額係認 列為損益,並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。已認列於 其他綜合損益之累計利益或損失,係依其相對公允價值分攤予持續認列部分與 除列部分。
2.金融負債及權益工具
(1)負債或權益之分類
本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工 具之定義分類為金融負債或權益。
權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。 本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
本公司所發行之複合金融工具係持有人擁有選擇權可轉換為股本之轉換公 司倩,其發行股份之數量並不會隨其公允價值變動而有所不同。
複合金融工具負債組成部分,其原始認列金額係以不包括權益轉換權之類 似負債之公允價值衡量。權益組成部分之原始認列金額則以整體複合金融工具 公允價值與負債組成部分公允價值二者間之差額衡量。任何直接可歸屬之交易 成本依原始負債及權益之帳面金額比例,分攤至負債及權益組成部分。
原始認列後,複合金融工具之負債組成部分係採有效利率法以攤銷後成本 衡量。複合金融工具之權益組成部分,原始認列後無須重新衡量。
與金融負債相關之利息及損失或利益係認列為損益,並列報於營業外收入 及支出項下之其他利益及損失。
金融負債於轉換時重分類為權益,其轉換不產生損益。
(2)透過損益按公允價值衡量之金融負債
此類金融負債係指持有供交易或指定為透過損益按公允價值衡量之金融負 債。
持有供交易之金融負債係因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再買 回。持有供交易金融資產以外之金融負債,本公司於下列情況之一,於原始認 列時指定為透過損益按公允價值衡量:
①消除或重大减少因採用不同基礎衡量資產或負債並認列相關之利益及損失, 而產生之衡量或認列不一致。
②金融負債係以公允價值基礎評估績效。
3混合工具含嵌入式衍生工具。
此類金融負債於原始認列時係按公允價值衡量,交易成本於發生時認列為 損益;後續評價按公允價值衡量,再衡量產生之利益或損失(包含相關利息支出 )認列為損益,並列報於營業外收入及支出項下之其他利益及損失。
(3)其他金融負債
金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括長短 期借款、應付帳款及其他應付款),原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之 交易成本衡量;後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。未資本化為資產成 本之利息費用列報於營業外收入及支出項下之財務成本。
(4)金融負債之除列
本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。
除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益,並列報於營業外收入及支出 項下之其他利益及損失。
(5)金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於本公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割 或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。
(七)存
存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態 所發生之取得、產製或加工成本及其他成本,並採加權平均法計算。製成品及在製 品存貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。
淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完 成出售所需之估計成本後之餘額。
(八)投資關聯企業
貨
關聯企業係指本公司對其財務及營運政策具有重大影響,但非控制或聯合控制 者。本公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。權益法下,原始取得時係依成本 認列,投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認 之商譽,減除任何累計減損損失。
個體財務報告包括自具有重大影響力之日起至喪失重大影響力之日止,於進行 與本公司會計政策一致性之調整後,本公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損 益及其他綜合損益之金額。當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不 影響本公司對其之持股比例時,本公司將歸屬於本公司可享有關聯企業份額下之權 益變動按持股比例認列為資本公積。
本公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益,已在本公司對該被投資公司 之權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利益相同,但僅限於未有 減損證據之情況下所產生。
當本公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時 ,即停止認列其損失,而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款 項之範圍內,認列額外之損失及相關負債。
(九)投資子公司
於編製個體財務報告時,本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在 權益法下,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當 期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益 與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益 交易處理。
(十)不動產、廠房及設備
1認列與衡量
不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式,依成本減除累計折舊與累 計減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。自建資產成本包 含原料及直接人工、任何其他使資產達預計用途之可使用狀態的直接可歸屬成本 、拆卸與移除該項目及復原所在地點之成本,以及符合要件資產資本化之借款成 本。此外,成本亦包含因外幣計價之不動產、廠房及設備採購,屬現金流量避險 有效而自權益轉入之部分。為整合相關設備功能而購入之軟體亦資本化為該設備 之一部分。
當不動產、廠房及設備包含不同組成部分,且相對於該項目之總成本若屬重 大而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時,則視為不動產、廠房及設備之單 獨項目(主要組成部分)處理。
不動產、廠房及設備之處分損益,係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處 分價款之差額決定,並以淨額認列於損益項下之「其他利益及損失」。
2.後續成本
若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流 入本公司,且其金額能可靠衡量,則該支出認列為該項目帳面金額之一部分,被 重置部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時 認列為捐益。
$3.4f$ 蕉
折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算,並依資產之個 别重大組成部分評估,若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分,則此組 成部分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。
租賃資產之折舊若可合理確認本公司將於租賃期間屆滿時取得所有權,則依 其耐用年限提列;其餘租賃資產係依租賃期間及其耐用年限兩者較短者提列。
土地無須提列折舊。
不動產、廠房及設備之估計耐用年限如下:
| (1)房屋及建築 | 15~55年 |
|---|---|
| (2)機器設備 | 3~9年 |
| (3)辦公設備 | $3 - 5 +$ |
| (4)其他設備 | $3 - 5$ 年 |
$(+-)$ 租 賃
營業租賃之租金給付(不包括保險及維護等服務成本)依直線基礎於租賃期間認 列為費用。由出租人提供為達成租賃安排之誘因總利益於租賃期間內以直線法認列 為租金支出之減少。
融資租賃之最低租賃給付依比例分攤於財務成本及降低尚未支付之負債。財務 成本則依負債餘額按固定之期間利率分攤於各租賃期間。
或有租賃給付於租賃調整確定時,認列為當期費用。
本公司於一項不具租賃法律形式之安排開始日決定該安排是否為租賃或包含租 賃,若該安排之履行係仰賴特定資產時,該特定資產即為租賃主體。若該安排移轉 了使用特定資產之控制權予合併公司時,則該安排即屬移轉資產使用權。
於安排開始日或重新評估該安排時,則依規定判斷該租賃係分類為融資租賃或 資本租賃。本公司將此項安排要求給付之款項及其他對價,按相對公允價值基礎, 區分為屬於租賃部分及其他要素部分。若本公司認為實務上無法可靠區分給付款項 時,在融資租賃情況下,依標的資產之公允價值認列資產及負債。續後,於實際給 付時減少該負債,並按合併公司增額借款利率設算該負債之當期財務成本。在營業 租賃下,所有給付均作為租賃支出,並附註揭露此一情形。
(十二)非金融資產減損
針對存貨及遞延所得稅資產以外之非金融資產,本公司於每一報導日評估是否 發生減損,並就有減損跡象之資產估計其可回收金額。若無法估計個別資產之可回 收金額,則本公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額以評估減損。
商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產,每年定期進行減 捐測試,並就可回收金額低於帳面金額之部分,認列減損損失。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰 高者。於評估使用價值時,估計未來現金流量係以稅前折現率折算至現值,該折現 率應反映現時市場對貨幣時間價值及對該資產或現金產生單位特定風險之評估。
個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則將該個別資產或現 金產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額,並認列減損損失。減損損失係立即 認列於當期損益。
為減損測試之目的,企業合併取得之商譽應分攤至本公司預期可自合併綜效受 益之各現金產生單位(或現金產生單位群組)。若現金產生單位之可回收金額低於其 帳面金額,減損損失係先就已分攤至該現金產生單位之商譽,減少其帳面金額,次 就該單位內各資產之帳面金額等比例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失,不得 於後續期間迴轉。
本公司於每一報導日重新評估是否有跡象顯示,商譽以外之非金融資產於以前 年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何 改變,則迴轉減損損失,以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金 額,惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下,減 除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。
(十三)庫藏股票
本公司收回已發行之股票,依買回時所支付之對價(包括可直接歸屬成本),以 税後淨額認列為「庫藏股票」,作為權益之減項。處分庫藏股票之處分價格高於帳 面金額,其差額列為「資本公積一庫藏股票交易」;處分價格低於帳面金額,其差 額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積,如有不足,則借記保留盈餘。 庫藏股票之帳面金額採加權平均並依收回原因分別計算。
庫藏股票註銷時,按股權比例借記「資本公積一股票發行溢價」與「股本」, 其帳面金額如高於面值與股票發行溢價之合計數時,其差額則沖抵同種類庫藏股票 所產生之資本公積,如有不足,則沖抵保留盈餘;其帳面金額低於面值與股票發行 溢價之合計數者,則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
(十四)收入認列
正常活動中銷售商品所產生之收入,係考量退回、商業折扣及數量折扣後,按 已收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在(通常為已簽訂銷售 協議)、所有權之重大風險及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本與可 能之商品退回能可靠估計、不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加以認 列。若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時,則於銷售認列時予以認列作為收入 之減項。
風險及報酬移轉之時點係視銷售合約個別條款而定。外銷交易主要採起運點交 貨,風險及報酬係於港口將貨品運裝上船時移轉予買方;對於內銷交易,風險及報 酬則通常於商品送達客戶倉庫驗收時移轉。
(十五)員工福利
1.確定提撥計畫
確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之 員工福利費用。
2.確定福利計書
非屬確定提撥計書之退職福利計書為確定福利計書。本公司在確定福利退休 金計書下之淨義務係分別針對各項福利計書以員工當期或過去服務所賺得之未來 福利金額折算為現值計算。任何未認列之前期服務成本及各項計畫資產的公允價 值均予以減除。折現率係以到期日與本公司淨義務期限接近,且計價幣別與預期 支付福利金相同之政府公債之市場殖利率於財務報導日之利率為主。
企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司 有利時,認列資產係以任何未認列之前期服務成本,及未來得以從該計畫退還之 資金或減少未來對該計書之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算 經濟效益現值時應考量任何適用於本公司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效 益若能在計書期間內或計畫負債清償時實現,對本公司而言,即具有經濟效益。
當計畫內容之福利改善,因員工過去服務使福利增加之部分,相關費用立即 認列為損益。
淨確定福利負債(資產)之再衡量數包含(1)精算損益;(2)計畫資產報酬,但 不包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額;及(3)資產上限影響數之任何 變動,但不包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額。淨確定福利負債(資 產)再衡量數認列於其他綜合損益項目下。本公司將確定福利計書之再衡量數認列 於其他權益。
本公司於縮減或清償發生時,認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或 清僧捐益包括任何計書資產公允價值之變動及確定福利義務現值之變動。
3.短期員工福利
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時認列為費用。
有關短期現金紅利或分紅計書下預期支付之金額,若係因員工過去提供服務 而使本公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額 認列為負債。
(十六)所得稅
所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜 合損益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。
當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)按報導日之法定稅率或實質性立法稅 率計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付所得稅的調整。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性 差異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅;
- 1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課 稅所得(損失)者。
- 2.因投資子公司及合資權益所產生,且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。
3.商譽之原始認列。
遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,並以報導日之法定 稅率或實質性立法稅率為基礎。
本公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵: 1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
- 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體 之一有關;
(1)同一納稅主體;或
(2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所 得稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償 ,或同時實現資產及清償負債。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異, 在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一 報導日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。
(十七)每股盈餘
本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基 本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在 外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益 及加權平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。 本公司之潛在稀釋普通股包括員工紅利估計數。
(十八)部門資訊
本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時,必須作出判 斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影 響。實際結果可能與估計存有差異。
管理當局持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間 予以認列。
對於估計及假設之不確定性之相關資訊,請詳附註六(三)應收帳款及應收關係人款 之減損評估及附註六(十一)確定福利義務現值。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 104.12.31 | 103.12.31 | |
|---|---|---|
| 庫存現金 | 580 | .004 |
| 銀行存款 | 466,427 | 497,546 |
| 定期存款 | 43.332 | 36,090 |
| 510.339 | 534.640 |
本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十八)。 (二)金融資產
1.明細如下:
| 194.14.31 | 103.12.31 | |
|---|---|---|
| 備供出售金融資產一流動 國內上市(櫃)股票 |
62,485 | |
| 備供出售金融資產一非流動 | ||
| 國內上市(櫃)股票 | 76,784 | 24,206 |
| 以成本衡量之金融資產一非流動 | ||
| 國內非上市(櫃)股票 | \$ 1.429 |
1,429 |
| 國外非上市(櫃)股票 | 46,949 | 46,949 |
| 計 合 |
48,378 | 48,378 |
104.19.91
$1021221$
本公司已於附註六(十八)揭露與金融工具相關之信用、貨幣及利率暴險。
於民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日,本公司之金融資產均未有提供 作質押擔保之情形。
2.敏感度分析一權益價格風險:
如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因素 不變),對綜合損益項目之影響如下:
| 104年度 | 103年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 草 報 Е |
其他綜合損 | 其他綜合損 | |||
| 證券價格 | 益稅後金額 | 税後損益 | 益税後金額 | 稅後損益 | |
| 上漲1% | 768 | ٠ | 867 | $\blacksquare$ | |
| 下跌1% | ιП | 768 | $\blacksquare$ | (867 | $\sim$ |
(三)應收帳款及應收關係人款
| 104.12.31 | 103.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 3,316,678 | 3,637,501 | |
| 應收關係人款 | 2,334 | 10,047 | |
| 減:備抵呆帳 | (75,365) | (85,055) | |
| S | 3,243,647 | 3,562,493 |
本公司民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日之應收帳款及應收關係人款之 帳齡分析如下:
| 104.12.31 | 103.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 總 額 |
減 損 |
總 額 |
損 滅 |
|
| 未逾期 | 2,759,504 | 2,758 | 3,240,231 | 3,230 |
| 逾期1~90天 | 429,001 | 7,850 | 276,188 | 4,072 |
| 逾期91~180天 | 20,434 | 1,022 | 11,751 | 587 |
| 逾期181~360天 | 14,457 | 4,337 | 409 | 123 |
| 逾期超過一年 | 95,616 | 59,398 | 118,969 | 77,043 |
| 3,319,012 | 75,365 | 3,647,548 | 85,055 |
本公司民國一〇四年度及一〇三年度備抵呆帳變動表如下:
| 個別評估 之減損損失 |
組合評估 之減損損失 |
計 合 |
||
|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日餘額 | \$ | 66,077 | 18,978 | 85,055 |
| 認列之減損迴轉 | (9, 557) | (133) | (9,690) | |
| 104年12月31日餘額 | S | 56,520 | 18,845 | 75,365 |
| 103年1月1日餘額 | \$ | 46,713 | 19,295 | 66,008 |
| 認列之減損損失(迴轉) | 19,364 | (317) | 19,047 | |
| 103年12月31日餘額 | \$ | 66,077 | 18,978 | 85,055 |
本公司對商品銷售之平均授信期間為90天,於決定應收帳款及應收票據可回收 性時,本公司考量應收帳款及應收票據自原始授信日至報導日信用品質之任何改變 。其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠紀錄及分析其目前財務狀況,估計無法回收 之金額。
備抵呆帳其中以個別評估所認列之減損為應收帳款帳面金額與預期清算回收金 額現值之差額。本公司對該等餘額並未持有任何擔保品。
(四)存 貨
| 104.12.31 | ||
|---|---|---|
| 原料及物料 | \$ 176,184 |
164,636 |
| 在製品 | 443,719 | 418,479 |
| 製成品 | 166,988 | 148,784 |
| 商 品 |
19,595 | 22,392 |
| \$ 806,486 |
754,291 |
民國一〇四年度及一〇三年度認列為銷貨成本及費用之存貨成本分別為 9,173,121千元及9,655,804千元。民國一〇四年度及一〇三年度因先前導致存貨變現 價值低於成本之因素已消失,致淨變現價值增加而認列營業成本減少之金額分別為 11.167千元及8.690千元,並已認列為銷貨成本之減項。
於民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日,本公司之存貨均未有提供作質押 擔保之情形。
(五)採用權益法之投資
本公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 104.12.31 | 103.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 子公司 | S | 3,887,940 | 3,681,326 |
| 關聯企業 | 81,940 | 79,084 | |
| S | 3,969,880 | 3,760,410 |
1.子公司
請參閱民國一〇四年度合併財務報告。
2.關聯企業
本公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等 財務資訊係於本公司之個體財務報告中所包含之金額:
| 104.12.31 | 103.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 個別不重大關聯企業之權益之期末彙總 帳面金額 |
6,726,155 | 6,392,741 | ||
| 歸屬於本公司之份額: | 104年度 | 103年度 | ||
| 本期淨利 | S | 5,121 | 656 | |
| 其他綜合損益 | (520) | 26 | ||
| 綜合損益總額 | 4,601 | 682 |
- 擔 保
於民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日,本公司之採用權益法之投資均 未有提供作質押擔保之情形。
(六)不動產、廠房及設備
本公司民國一〇四年度及一〇三年度不動產、廠房及設備之成本、累計折舊及 減損損失變動明細如下:
| 房屋 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 地 土 |
及建集 | 機器設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 符驗設備 | 總 ार्क |
|
| 成本或認定成本 · | |||||||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ 407.228 |
2.108.709 | 10,773,148 | 272.910 | 3,221,301 | $\bullet$ | 16,783,296 |
| 増 添 |
٠ | 55.680 | 156,471 | 21.574 | 276.990 | 1.171.407 | 1,682,122 |
| 處 分 |
۰ | $\bullet$ | (2,033,095) | (5.936) | (112, 743) | ٠ | (2,151,774) |
| 頻 重分 |
11.922 | 322,899 | 5.572 | 11.355 | 351,748 | ||
| 民國104年12月31日餘額 | 407,228 | 2,176.311 | 9,219,423 | 294,120 | 3,396,903 | 1,171,407 | 16,665.392 |
| 地 Ŧ |
房屋 及建築 |
機器設備 | 辦公設備 | 其他设備 | 待臉設備 | 黋 旪 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國103年1月1日餘額 | 407,228 £. |
2,085,146 | 10,648,207 | 264,646 | 3,142,453 | 16,547,680 | |
| 増 添 |
12,639 | 92,733 | 10,714 | 37,636 | 153,722 | ||
| 處 分 |
$\overline{\phantom{a}}$ | (109, 263) | (2, 450) | (5,244) | (116, 957) | ||
| 重 频 分 |
10,924 | 141,471 | 46,456 | 198,851 | |||
| 民國103年12月31日餘額 | 407,228 S. |
2,108,709 | 10,773,148 | 272,910 | 3,221,301 | 16,783,296 | |
| 累計折舊及減損損失: | |||||||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 460,632 | 6,810,634 | 221,910 | 2,068,070 | 9,561,246 | |
| 本年度折舊 | 55,873 | 685,874 | 16,471 | 198,248 | 956,466 | ||
| 處 分 |
(1, 563, 572) | (5, 564) | (97, 301) | (1,666,437) | |||
| 民國104年12月31日餘額 | s | 516,505 | 5,932,936 | 232,817 | 2,169,017 | 8,851,275 | |
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 412,987 | 6,109,144 | 207,509 | 1,837,926 | 8,567,566 | |
| 本年度折舊 | 47,645 | 782,738 | 16,740 | 234,484 | 1,081,607 | ||
| 虛 分 |
(81,248) | (2,339) | (4,340) | (87, 927) | |||
| 民國103年12月31日餘額 | S | 460,632 | 6,810,634 | 221,910 | 2,068,070 | 9,561,246 | |
| 帳面償值: | |||||||
| 民國104年12月31日 | 407,228 S |
1,659,806 | 3,286,487 | 61,303 | 1,227,886 | 1,171,407 | 7,814,117 |
| 民國103年12月31日 | 407,228 s |
1,648,077 | 3,962,514 | 51,000 | 1,153,231 | 7,222,050 | |
| 民國103年1月1日 | 407,228 \$ |
1,672,159 | 4,539,063 | 57,137 | 1,304,527 | 7,980,114 | |
1.擔 保
於民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日,已作為長期借款之抵質押明細 ,請詳附註八。
2.購置機器設備
本公司於民國一〇四年度及一〇三年度,分別依2.69%及3.00%之資本化利率 計算,與購置機器設備取得有關之資本化借款成本分別為10,066千元及3,125千元 $\ddot{\phantom{0}}$
(七)短期借款
本公司短期借款之明細、條件與條款如下:
| 104.12.31 | 103.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 信用狀借款 | 156,800 S |
22,152 | |
| 無擔保銀行借款 | 420,000 | 395,000 | |
| 合計 | 576,800 | 417,152 | |
| 尚未使用額度 | 2,198,212 | 2,151,288 | |
| 利率區間 | $0.92\%$ ~1.79% | $1.24\% \sim 1.30\%$ |
本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(八)應付短期票券
本公司應付短期票券之明細如下:
| 104.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 保證或承兌機構 | 利率區間 | 額 金 |
||
| 應付商業本票 | 國際票券 | 1.25% | 50,000 | |
| 滅:預付利息 | (67) | |||
| 合 | 49,933 |
(九)長期借款
本公司長期借款之明細、條件與條款如下:
| 104.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣 別 |
利率區間 | 到期年度 | 額 全 |
||||
| 擔保銀行借款 | 台幣 | $1.87\% \sim 2.10\%$ | $106 \sim 108$ \$ 3,470,375 | ||||
| 減:一年內到期部分 | (751, 536) | ||||||
| 승 計 |
\$2,718,839 | ||||||
| 尚未使用額度 | \$1,050,763 |
| 103.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 幣 別 |
利率區間 | 到期年度 | 額 | ||
| 無擔保銀行借款 | 台幣 | 2.16% | $104 - 105$ | 150,000 \$ |
|
| 擔保銀行借款 | 台幣 | $1.95\% - 2.1\%$ | $104 - 108$ | 3,243,000 | |
| 減:一年內到期部分 | (427, 875) | ||||
| 計 合 |
\$2,965,125 | ||||
| 尚未使用額度 | \$1,507,000 |
1.銀行借款之擔保品
本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
- 2.借款資訊如下:
- (1)本公司於民國一〇〇年六月二十一日與台灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信契 約,主要內容摘要如下:
A.銀行團包含:
臺灣銀行(主辦銀行兼額度管理銀行)、台新國際商業銀行(主辦銀行兼 擔保品管理銀行)、兆豐國際商業銀行(主辦銀行)、合作金庫商業銀行(主辦 銀行)、台北富邦商業銀行(主辦銀行)、第一商業銀行、彰化商業銀行及上 海商業儲蓄銀行。
- a.總授信額度為新台幣三十億元,係本公司用來興建廠房、購建機器設備暨 附屬設施及支應中期營運週轉金。
- b.授信期間、用款期限及清償方式
- i.本授信期限:自首次動用日起算至屆滿五年之日止。
- ii. 本授信之用款期限:
- (i)甲項授信:中期(擔保)放款,額度新台幣5億元整,不得循環動用, 本授信案自首次動用日起算至屆滿六個月之日止為甲項授信之動用 期間。甲項授信之動用期間屆滿後,該未動用之甲項授信額度即自 動取消,不得動用。
- (ii)乙項授信:中期(擔保)放款,額度新台幣20億元整,不得循還動用 本授信案。自首次動用日起算至屆滿十八個月止為乙項授信之動用 期間。乙項授信之動用期間屆後,該未動用之乙項授信額度即自動 取消,不得動用。
- (iii)丙項授信:中期(擔保)放款,額度新台幣5億元整,得依本合約之約 定循環動用。
iii.清償方式:各授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。 c.本公司各項財務標準之限制規定:
- i.流動比率(流動資產÷流動負債):應不得低於100%;
- ii.負債比率【(負債+或有負債)÷有形淨值】:應不得高於140%;
- iii.利息保障倍數【(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷)÷利息費用】:應 不得低於200%。
- iv.有形淨值:應不得低於新台幣75億元。
- d.上述借款係由本公司提供本票、機器設備及廠房建物,作為本授信案之擔 保品。
- e.本公司於民國一〇〇年七月二十九日首次動用。
f.本公司於民國一○三年六月三十日全數清償。
(2)本公司於民國一〇〇年三月二十四日與以台灣工業銀行為主之銀行團簽訂聯合 授信契約(以下簡稱聯合授信合約),其主要內容摘錄如下:
A.銀行團包含:
台灣工業銀行(主辦銀行兼管理銀行)、臺灣銀行(主辦銀行)、台新國際 商業銀行(主辦銀行)、彰化商業銀行、合作金庫商業銀行、臺灣中小企業銀 行、板信商業銀行及上海商業儲蓄銀行。
- a.總授信額度為美金二仟二佰七拾五萬元,係本公司用來為子公司所需之融 資提供保證暨充實營運資金。
- b. 授信期間、用款期限及清償方式
i.本授信期限:自首次動用日起算三年。
- ii.本授信之用款期限:借務人需於簽約日起三個月內完成任一授信項目之 動用。
- iii.清償方式:各授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。 c.本公司各項財務標準之限制規定:
- i. 負債比率(依合約規定為自債總額除以有形資產淨值)不得高於140%。
- ii.利息保障倍數【(稅前淨利+利息費用+折舊攤銷)÷利息費用】不得低 於200%。
- iii.有形資產淨值(即股東權益及少數股權扣除無形資產)應不得低於新台 幣六十八億元。
- d.上述借款,共同借款人應提供並維持金額不低於本授信合計動用本金總餘 額之百分之二十管理銀行所製發之美金定存單,於民國一〇三年四月七日 前已提供定存單USD870千元及本票USD9.100千元為擔保品,並於清償時 全數贖回。
有關本公司利率、外幣及流動性風險之暴險資訊,請詳附註六(十八)。 本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
f.子公司於民國一○○年四月八日首次動用。
g.子公司於民國一〇三年四月八日全數清償。
- (3)本公司於民國一〇三年六月二十三日與台灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信契 約,主要內容摘要如下:
- A.銀行團包含:
臺灣銀行(主辦銀行兼額度管理銀行)、台新國際商業銀行(主辦銀行兼擔 保品管理銀行)、兆豐國際商業銀行(主辦銀行)、合作金庫商業銀行、台北富 邦商業銀行(主辦銀行)、第一商業銀行、彰化商業銀行及上海商業儲蓄銀行
a. 總授信額度為新台幣三十三億元, 係本公司用來興建廠房、購建機器設備 暨附屬設施及支應中期營運週轉金。
b.授信期間、用款期限及清償方式
i.本授信期限:自首次動用日起算至屆滿五年之日止。
- ii.本授信之用款期限:
-
(i)甲項授信:中期(擔保)放款,額度新台幣22億元整,不得循環動用, 本授信案自首次動用日起算至屆滿六個月之日止為甲項授信之動用期 間。甲項授信之動用期間屆滿後,該未動用之甲項授信額度即自動取 消,不得動用。
-
(ii)乙項授信;中期(擔保)放款,額度新台幣5億5仟萬元整,不得循環動 用,本授信案自首次動用日起算至屆滿十八個月止為乙項授信之動用 期間。乙項授信之動用期間屆滿後,該未動用之乙項授信額度即自動 取消,不得動用。
- (iii) 丙項授信: 中期放款, 額度新台幣5億5仟萬元整, 得依本合約之約定 循環動用。
iii.清償方式:各授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。 c.本公司各項財務標準之限制規定:
i.流動比率(流動資產÷流動負債):應不得低於100%;
- ii.負債比率【(負債+或有負債)÷有形淨值】:應不得高於140%;
- iii.利息保障倍數【(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷)÷利息費用】:應不得 低於200%。
- iv.有形淨值:應不得低於新台幣75億元。
- 於民國一〇四年十二月三十一日,本公司尚未違反各項財務比率標準。
- d.上述借款係由本公司提供本票、機器設備及廠房建物,作為本授信案之擔 保品。
e.本公司於民國一〇三年六月三十日首次動用。
(十)營業租賃
承租人租賃
不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下:
| 104,12,31 | 103.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 一年內 | 68,539 | 68,028 | |
| 二年至四年 | 175,523 | 168,298 | |
| 五年以上 | 424,989 | 460,957 | |
| S 669,051 |
697,283 |
本公司以營業租賃承租辦公室、廠房及其他辦公設備等。租賃期間通常為一至 五年,並附有於租期屆滿之續租權。
民國一〇四年度及一〇三年度營業租賃列報於損益之費用分別為84,923千元及 78,070千元。
(十一)員工福利
1.確定福利計畫
本公司確定福利義務現值與計書資產公允價值之調節如下:
| 104.12.31 | 103.12.31 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務之現值 | 580,403 | 575,162 |
| 計畫資產之公允價值 | (62,563) | (64,079) |
| 517,840 | 511,083 | |
| 資產上限影響數 | - | |
| 淨確定福利淨負債 | 517,840 | 511,083 |
本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基 準法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之 平均薪資計算。
(1)計畫資產組成
本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱 勞動基金局)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之 運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計 算之收益。
於民國一〇四年十二月三十一日,本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶 餘額計61,932千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產 配置,請詳勞動基金局網站公布之資訊。
(2)確定福利義務現值之變動
本公司民國一〇四年度及一〇三年度確定福利義務現值變動如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務 | \$ 575,162 |
553,477 |
| 當期服務成本及利息 | 20,784 | 21,773 |
| 淨確定福利負債再衡量數 | ||
| 一因財務假設變動所產生之精算損益 | (2,258) | 27,371 |
| 縮減損益 | (4,628) | (23, 152) |
| 計畫支付之福利 | (8,657) | (4,307) |
| 12月31日確定福利義務 | 580,403 | 575,162 |
(3)計畫資產公允價值之變動
本公司民國一〇四年度及一〇三年度確定福利計畫資產現值之變動如下:
| 104年度 | 103年度 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日計畫資產之公允價值 | \$ | 64,079 | 54,314 |
| 利息收入 | 1,375 | 1,125 | |
| 淨確定福利負債再衡量數 | |||
| 一計畫資產報酬(不含當期利息) | 271 | 571 | |
| 已提撥至計畫之金額 | 12,851 | 42,412 | |
| 縮減/清償 | (7,356) | (30,036) | |
| 計畫已支付之福利 | (8,657) | (4,307) | |
| 12月31日計畫資產之公允價值 | S | 62,563 | 64,079 |
(4)資產上限影響數之變動
本公司民國一〇四年度及一〇三年度確定福利計畫資產上限影響數並無變 動。
(5)認列為損益之費用
本公司民國一〇四年度及一〇三年度列報為費用之明細如下:
| 104年度 | 103年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期服務成本 | \$ | 12,050 | 17,667 |
| 淨確定福利負債(資產)之淨利息 | 10,087 | 9,865 | |
| 22,137 | 27,532 | ||
| 104年度 | 103年度 | ||
| 營業成本 | S | 7,514 | 6.984 |
| 營業費用 | 14,623 | 20,548 | |
| S | 22,137 | 27,532 |
(6)認列為其他綜合損益之淨確定福利資產之再衡量數
本公司累計認列於其他綜合損益之淨確定福利資產之再衡量數如下:
| 104年度 | 103年度 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日累積餘額 | S | (61, 674) | (34, 874) |
| 本期認列 | 2,529 | (26,800) | |
| 12月31日累積餘額 | S | (59,145) | (61, 674) |
(7)精算假設
本公司於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下:
| 104.12.31 | 103.12.31 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.875 % | 2.000 % |
| 未來薪資增加 | $1.000 \%$ | 1.500 % |
本公司預計於民國一〇四年度報導日後之一年內支付予確定福利計書之提 撥金額為13,940千元。
確定福利計書之加權平均存續期間為17年。
(8)敏感度分析
計算確定福利義務現值時,本公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表 日相關精算假設,包含折現及未來薪資變動等。任何精算假設之變動,均可能 重大影響本公司確定福利義務之金額。
民國一〇四年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定福利義務 現值之影響如下:
| 對確定福利義務之影響 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 增加 $0.25\%$ | 減少0.25% | |||
| 104年12月31日 | ||||
| 折現率 | (19, 416) | 20,270 | ||
| 未來薪資增加(減少) | 19.897 | (19.159) |
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響 。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之 淨確定福利負債所採用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
2.確定提撥計畫
本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提 繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金 額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
本公司民國一〇四年度及一〇三年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分 別為79,987千元及76,790千元,已提撥至勞工保險局。
(十二)所得稅
1.所得稅費用
本公司民國一〇四年度及一〇三年度之所得稅費用明細如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | 1.793 | $\blacksquare$ |
| 遞延所得稅費用 | ||
| 暫時性差異之發生 | 18.143 | 7.602 |
| 所得稅費用 | 19.936 | 7,602 |
本公司民國一〇四年度及一〇三年度所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下:
$\mathcal{L}^{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}$
Contract Contract
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 税前淨利 | 566,041 | 519,958 |
| 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 | 96,227 | 88,393 |
| 免税所得 | (70, 128) | (43,607) |
| 不可扣抵之費用 | 1,020 | 1,062 |
| 認列前期未認列之課稅損失 | (39,799) | (43, 865) |
| 未認列暫時性差異之變動 | 14,473 | (1,983) |
| 其 他 |
18,143 | 7,602 |
| 所得稅費用 | 19,936 | 7.602 |
2.遞延所得稅資產及負債
$\ddot{\phantom{0}}$
(1)未認列遞延所得稅資產
本公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下:
| 104.12.31 | 103.12.31 | |
|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | 139.611 | 147,553 |
(2)已認列之遞延所得稅資產及負債
民國一〇四年度及一〇三年度遞延所得稅資產及負債之變動如下:
| 其他 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資產: | ||||
| 民國104年1月1日 | \$ | 26.928 | 26,928 | |
| 借記(貸記)損益表 | (26,928) | (26,928) | ||
| 民國104年12月31日 | S | |||
| 民國103年1月1日 | \$ | 27,983 | 27,983 | |
| 借記(貸記)損益表 | (1,055) | (1.055) | ||
| 民國103年12月31日 | S | 26,928 | 26.928 | |
| 土地重 | ||||
| 估增值 | 其他 | 合計 | ||
| 遞延所得稅負債: | ||||
| 民國104年1月1日 | \$ | 171,517 | 13,418 | 184,935 |
| (借記)貸記損益表 | (8, 785) | (8, 785) | ||
| 民國104年12月31日 | \$ | 171,517 | 4.633 | 176,150 |
| 民國103年1月1日 | \$ | 171,517 | 6,871 | 178,388 |
| (借記)貸記損益表 | 6,547 | 6,547 |
3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇二年度。 4.本公司兩稅合一相關資訊如下: $1041221$
| 104.12.31 | 103.12.31 | |
|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | 649,302 | 548,465 |
| 可扣抵税額帳戶餘額 | 237,339 | 325,917 |
| $104$ 年度 $($ 預計 $)$ | 103年度(實際) | |
| 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 | 20.48 % | 20.48 % |
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。
(十三)資本及其他權益
民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日,本公司額定股本總額皆為7,000,000 千元,分為700,000千股,每股面額10元,已發行普通股股份分別為555.965千股(本 公司於民國一〇四年十一月五日經董事會決議註銷庫藏股10,353千股,業已於民國 一〇四年十一月十三日經主管機關核准),及566,318千股(本公司於民國一〇三年十 一月六日經董事會決議註銷庫藏2,800千股,業已於民國一〇三年十一月十七日經主 管機關核准),所有已發行股份之股款均已收取。
本公司民國一〇四年度及一〇三年度流通在外股數調節表如下:
(以千股表達)
| 普 通 |
股 | |||
|---|---|---|---|---|
| 104年度 | 103年度 | |||
| 1月1日期初餘額 | 566,318 | 569,118 | ||
| 庫藏股註銷 | (10, 353) | (2,800) | ||
| 12月31日期末餘額 | 555,965 | 566,318 |
- 音本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 104.12.31 | 103.12.31 | |
|---|---|---|
| 發行股票溢價 | \$ 2,884,366 |
2,923,380 |
| 庫藏股票交易 | 34,216 | 4,184 |
| 採權益法認列子公司及關聯企業股權淨值之 | ||
| 變動數 | 150,598 | 158,456 |
| 合併溢額 | 33,638 | 33,638 |
| 3,102,818 | 3,119,658 |
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得 按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現 資本公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人 募集與發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金 額,不得超過實收資本額百分之十。
本公司於民國一〇三年六月二十七日經股東會決議配發現金226.527千元。 2.保留盈餘
依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往年度虧 損,次提百分之十法定盈餘公積,並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後,分 配如下
(1)百分之一至百分之三為董事及監察人酬勞;
(2)百分之一至百分之五為員工紅利;
其餘併同以往年度未分派盈餘,由董事會擬具分派案,提請股東會決議分派 之。
依民國一〇四年五月修正之公司法規定,員工紅利及董事及監察人酬勞已不 屬於盈餘分配項目,本公司將於主管機關規定期限前配合修改公司章程。
(1)法定盈餘公積
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十 為法定盈餘公積,直至與資本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議 , 以法定盈餘公積發給新股或現金, 惟以該項公積超過實收資本額百分之二十 五之部分為限。
本公司於民國一〇三年六月二十七日之股東會決議通過,以法定盈餘公積 分別為5.913千元彌補虧捐。
(2) 特別盈餘公積
依金融監督管理委員會民國一〇一年四月六日金管證發字第1010012865號 函規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項 净額,自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他 股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後 其他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司民國一〇三年度員工紅利估列金額為19,167千元,董事及監察人酬勞 估列金額為11.504千元,實際配發金額為12.558千元及10.990千元,差異金額 7,123千元已於民國一〇四年度調整。
本公司於民國一〇三年六月二十七日經股東會決議,因民國一〇二年度為 累積虧損,暫無盈餘可分配。
本公司於民國一〇四年六月二十六日經股東會決議,民國一〇三年度盈餘 分配案,有關分派予業主之股利如下:
| 103年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 金 | 額 | ||
| 分派予普通股業主之股利: | ||||
| 現 仝 |
0.70 | 396,423 |
3.庫藏股
- (1)民國一〇四年度,本公司因證券交易法第28條之2規定,為維護公司信用及股東 權益所必要而買回之庫藏股共計10,353千股,共計112,512千元,已於民國一〇 四年十一月五日經董事會決議註銷,並定於民國一〇四年十一月五日為減資基 準日,此項減資案業於一〇四年十一月十三日完成變更登記。
- (2)依上段所述證券交易法之規定,公司買回股份之數量比例,不得超過公司已發 行股份總數百分之十;收買股份之總金額,不得逾公司保留盈餘加發行股份溢 價及已實現之資本公積之金額。以民國一〇四年三月三十一日為計算基準,本 公司可買回本公司股數最高上限為56,632千股,收買股份金額最高限為3,275,311 千元。
- (3)本公司之子公司達泰投資(股)公司之轉投資公司一富喬工業(股)公司於民國一 ○四年及一〇三年十二月三十一日持有本公司之股票分別為5,534千股及4,583千 股,市價分別為71,946千元及60,500千元。
-
(4)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前,不得享有股 東權利。
-
其他權益(稅後淨額)
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
備供出售金 融商品未實 現(損)益 |
確定福利 計畫之 再衡量數 |
計 승 |
|
|---|---|---|---|---|
| 民國104年1月1日期初餘額 | 520,727 \$ |
(62, 383) | (60, 016) | 398,328 |
| 換算國外營運機構淨資產所產生 之兌換差額(稅後淨額): |
||||
| 本公司 | (83, 733) | (83, 733) | ||
| 備供出售金融資產未實現損益: | ||||
| 本公司 | (9,907) | (9,907) | ||
| 子公司 | (8,093) | (8,093) | ||
| 關聯企業 | (319) | (319) | ||
| 確定福利計劃之再衡量數: | ||||
| 本公司 | 2,529 | 2,529 | ||
| 子公司 | (1,825) | (1, 825) | ||
| 民國104年12月31日餘額 | 436,994 | (80, 702) | (59, 312) | 296,980 |
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
備供出售金 融商品未實 現(損)益 |
確定福利 計畫之 再衡量數 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|
| \$ 377,858 |
(59, 175) | (36,109) | 282,574 | |
| 民國103年1月1日期初餘額 | ||||
| 换算國外營運機構淨資產所產生 之兌換差額(稅後淨額): |
||||
| 本公司 | 142,869 | 142,869 | ||
| 備供出售金融資產未實現損益: | ||||
| 本公司 | 920 | 920 | ||
| 子公司 | (3,886) | (3,886) | ||
| 關聯企業 | (242) | (242) | ||
| 確定福利計劃之再衡量數: | ||||
| 本公司 | (26, 800) | (26, 800) | ||
| 子公司 | 2,893 | 2,893 | ||
| 民國103年12月31日餘額 | 520,727 | (62, 383) | (60, 016) | 398,328 |
(十四)每股盈餘
民國一〇四年度及一〇三年度基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 104年度 | 103年度 | ||
|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘: | |||
| 歸屬於本公司之本期淨利 | 546,105 | 512,356 | |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 561,886 | 568,696 | |
| 0.97 | 0.90 | ||
| 稀釋每股盈餘: | |||
| 歸屬於本公司之本期淨利 | 546,105 | 512,356 | |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 561,886 | 568,696 | |
| 員工股票紅利之影響(千股) | 1,115 | 1.452 | |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | |||
| (調整稀釋性潛在普通股影響數後) | 563,001 | 570,148 | |
| 0.97 | 0.90 | ||
(十五)收 入
$\sim$
$\ddot{\phantom{a}}$
本公司民國一〇四年度及一〇三年度之收入明細如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 商品銷售 | 10,551,359 ٨D |
10,813,382 |
$\sim 10^{-11}$
(十六)員工及董事、監察人酬勞
依本公司董事會通過尚未經股東會決議之公司章程規定,年度如有獲利,應提 撥1%~5%為員工酬勞及不高於3%為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先 保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公 司員工。
本公司民國一〇四年度員工酬勞及董事及監察人酬勞估列金額分別為14,500千 元及11.500千元,係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工酬勞及董事及監察人酬 勞前之金額乘上本公司章程擬訂定之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計 基礎,並列報為民國一〇四年度之營業成本或營業費用。若次年度通過發布財務報 告日後有變動,則依會計估計變動處理,並將該變動之影響認列為次年度損益。若 實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將該差異認列為民國 一〇五年度之損益。
(十七)營業外收入及支出
1.其他收入
本公司民國一〇四年度及一〇三年度之其他收入明細如下:
| 廢料收入 \$ |
60,536 | 87,829 |
|---|---|---|
| 賠償收入 | 43,462 | 70,848 |
| 設計收入 | 26,378 | 21,209 |
| 利息收入 | 3,104 | 2,879 |
| 其他收入 | 13,107 | 10,577 |
| 股利收入 | 5,930 | 4,362 |
| 152,517 | 197,704 |
2.其他利益及損失
本公司民國一〇四年度及一〇三年度之其他利益及損失明細如下:
| 104年度 | 103年度 | ||
|---|---|---|---|
| 外幣兌換利益 | S | 44,725 | 169,632 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 460 | 230 | |
| 淨利益 | |||
| 處分不動產、廠房及設備損失 | (9,127) | (1,257) | |
| 減損損失 | (41, 820) | (43, 271) | |
| 什項支出 | (66, 437) | (76, 672) | |
| 災害損失 | (124, 251) | ||
| (196, 450) | 48,662 |
3.財務成本
本公司民國一〇四年度及一〇三年度之財務成本明細如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 利息費用 | (72, 640) | (74, 155) |
| 減︰利息資本化 | 10,066 | 3,125 |
| (62, 574) | (71,030) |
(十八)金融工具
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情況
本公司民國一〇四年度及一〇三年度之收入分別約35%及31%係來自於單一 跨國客戶之銷售。但未有地區信用風險顯著集中之情形。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 約 속 |
一年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 以内 | 1-5年 | 超過5年 | |
| 104年12月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期借款 | 576,800 S |
581,002 | 581,002 | ||
| 應付短期票券 | 49,933 | 49,933 | 49.933 | ||
| 應付帳款 | 1,286,025 | 1,286,025 | 1,286,025 | ||
| 應付帳款-關係人 | 428,988 | 428,988 | 428,988 | ||
| 其他應付款 | 1,063,440 | 1,063,440 | 1,063,440 | ||
| 其他應付款項-關係人 | 1,217 | 1,217 | 1,217 | ||
| 一年內到期之長期借款 | 751,536 | 766,315 | 766,315 | ||
| 長期借款 | 2,718,839 | 2,845,564 | 53,163 | 2,792,401 | |
| \$6,876,778 | 7,022,484 | 4,230,083 | 2,792,401 | ||
| 103年12月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期借款 | \$ 417,152 |
417,403 | 417,403 | ||
| 應付票據 | 525 | 525 | 525 | ||
| 應付帳款 | 1,529,179 | 1,529,179 | 1,529,179 | ||
| 應付帳款-關係人 | 181,880 | 181,880 | 181,880 | ||
| 其他應付款 | 673,427 | 673,427 | 673,427 | ||
| 一年內到期之長期借款 | 427,875 | 435,627 | 435,627 | ||
| 長期借款 | 2,965,125 | 3,401,315 | 3,401,315 | ||
| \$ 6,195,163 | 6,639,356 | 3,238,041 | 3,401,315 |
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
3.匯率風險
(1)匯率風險之暴險
本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下;
| 104.12.31 | 103.12.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外替 | 医羊 | 台幣 | 外幣 | 匪牟 | 台幣 | ||||
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 | 金 | \$ | 111,442 美金/台幣= | 32.83 | 3,658,091 | 127,387 美金/台幣= | 31.65 | 4,031,805 | |
| 欧 | 亢 | 78 歐元/台幣= | 35.88 | 2,815 | 323 欧元/台幣= | 38.47 | 12,407 | ||
| Ħ, | 圗 | 3 349 日間/台幣= | 0.27 | 913 | 26,326 日圓/台幣= | 0.26 | 6.966 | ||
| 港 | 幣 | 港幣/台幣= | $\overline{a}$ | - | $\bullet$ | 港幣/台幣= | 4.08 | ۰. | |
| 人民幣 | 6.398 人民幣/台幣= | 5.00 | 31,956 | 6,300 人民幣/台幣= | 5.09 | 32,081 | |||
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 头 | 金 | 44.296 美金/台幣= | 32.83 | 1,454,311 | 38,485 美金/台幣= | 31.65 | 1,218,066 | ||
| 歐 | 元 | 98 歐元/台幣= | 35.88 | 3.511 | $\bullet$ | 歐元/台幣= | 38.47 | ۰ | |
| Ħ, | 圚 | 472,715 日圆/台幣= | 0.27 | 128,909 | 108,261 日圓/台幣= | 0.26 | 28,646 |
(2)敏感性分析
本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、備供出售之金融資產、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算 時產生外幣兌換損益。於民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日當新台幣相 對於美金、歐元、及日圓升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一 ○四年度及一○三年度之稅後虧損將分別增加或減少17,491千元及23,543千元。
(3)貨幣性項目之兌換損益
本公司貨幣性項目之兌換損益(含已實現及未實現)換算為功能性貨幣之 金額,以及換算至母公司功能性貨幣新台幣(即本公司表達貨幣)之匯率資訊 如下:
| 104年度 | 12 午 | 度 . . |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 兌換損益 | 均匯 | 兌換損益 | 吲匯 | ||
| ъ | 幣 | 500 | $\blacksquare$ | 169,632 | $\blacksquare$ |
4.利率分析
本公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外 。本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,本公司民國一〇 四年度及一〇三年度之淨利將減少或增加39,536千元及37,649千元,主因係本公司 之浮動利率借款。
5.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
本公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊 ,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於 活络市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公 允價值資訊)列示如下:
| 104.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
|
| 備供出售金融資產 | |||||
| 國內外上市(櫃)股票 | 76,784 \$ |
76,784 | 76,784 | ||
| 以成本衡量之金融資產 | 48,378 | 48,378 | 48,378 | ||
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | 510,339 | 510,339 | 510,339 | ||
| 應收帳款淨額 | 3,241.313 | 3,241,313 | 3,241,313 | ||
| 應收帳款一關係人淨額 | 106 | 106 | 106 | ||
| 其他應收款-關係人 | 2,228 | 2,228 | 2,228 | ||
| 計 小 |
3,753,986 | 3,753,986 | 3,753,986 | ||
| 송 計 |
\$ 3,879,148 | 3,830,770 | 48,378 | 3,879,148 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融 負債 |
|||||
| 銀行借款 | S 576,800 |
576,800 | 576,800 | ||
| 應付短期票券 | 49,933 | 49,933 | 49,933 | ||
| 應付帳款 | 1,286,025 | 1,286,025 | 1,286,025 | ||
| 應付帳款一關係人 | 428,988 | 428,988 | 428,988 | ||
| 其他應付款 | 1,063,440 | 1,063,440 | 1,063,440 | ||
| 其他應付款項-關係人 | 1,217 | 1,217 | 1,217 | ||
| 計 小 |
3,406,403 | 3,406,403 | 3,406,403 | ||
| 計 合 |
\$ 3,406,403 | 3,406,403 | 3,406,403 |
| 103.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二级 | 第三級 | 計 合 |
||
| 備供出售金融資產 | ||||||
| 國內外上市(櫃)股票 | 24,206 \$ |
24,206 | 24,206 | |||
| 以成本衡量之金融資產 | 48,378 | 48,378 | 48,378 | |||
| 放款及應收款 | ||||||
| 現金及約當現金 | 534,640 | 534,640 | 534,640 | |||
| 應收帳款淨額 | 3,552,446 | 3,552,446 | 3,552,446 | |||
| 其他應收款-關係人 | 10,047 | 10,047 | 10,047 | |||
| 計 小 |
4,097,133 | 4,097,133 | 4,097,133 | |||
| 計 合 |
4,169,717 S. |
4,121,339 | 48,378 | 4,169,717 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融 負債 |
||||||
| 銀行借款 | \$ 417,152 |
417,152 | 417,152 | |||
| 應付票據 | 525 | 525 | 525 | |||
| 應付帳款 | 1,529,179 | 1,527,179 | 1,527,179 | |||
| 應付帳款-關係人 | 181,880 | 181,880 | 181,880 | |||
| 其他應付款 | 673,427 | 673,427 | 673,427 | |||
| 小 차 |
2,802,163 | 2,800,163 | 2,800,163 | |||
| 合 計 |
\$2,802,163 | 2,800,163 | 2,800,163 |
(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
本公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下:
(2.1)持有至到期日金融資產
如有活絡市場之公開報價,則以市場價格為公允價值;若無市場價格可 供參考時,則採用評價方法估計或使用交易對手報價。
(2.2)無活絡市場債務工具投資及按攤銷後成本衡量之金融負債
若有成交或造市者之報價資料者,則以最近成交價格及報價資料作為評 估公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時,則採用評價方法估計。採用 評價方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。
(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
(3.1)非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價 ,皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基 礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構 或主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平 市場交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則 該市場視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量 甚少,皆為不活絡市場之指標。
本公司持有之金融工具如屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列 示如下:
上市(櫃)公司股票係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及 金融自債,其公允價值係分別參照市場報價決定。
除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技 術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實 質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他 評價技術,包括以資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例如 檑買中心參考殖利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價)。
(十九)財務風險管理
- 概 要
本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:
- $(1)$ 信用風險
- (2)流動性風險
- (3)市場風險
本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標 、政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。
2.風險管理架構
本公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險,及設定 適當風險限額及控制,並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統係定 期覆核以反映市場情況及本公司運作之變化。本公司透過訓練、管理準則及作業 程序,以發展有紀律且具建設性之控制環境,使所有員工了解其角色及義務。
本公司之審計委員會監督管理人員如何監控本公司風險管理政策及程序之遵 循,及覆核本公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人員 協助本公司審計委員會扮演監督角色。該等人員進行定期及例外覆核風險管理控 制及程序,並將覆核結果報告予審計委員會。
3.信用風險
信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財 務捐失之風險,主要來自於本公司應收客戶之帳款及證券投資。
本公司主要潛在信用風險係源自應收帳款類金融商品,惟銷售對象主係為世 界知名大廠,且本公司為降低信用風險,亦定期評估該客戶之營運狀況及期應收 款項收回之可能性。因該客戶具有廣大客戶群及以往獲利及往來信用紀錄良好, 故本公司應收帳款之信用風險並無險著集中之虞。
本公司設置有備抵呆帳帳戶以反映對應收帳款及其他應收款及投資已發生損 失之估計。備抵帳戶主要組成部分包含了與個別重大暴險相關之特定損失組成部 分,及為了相似資產群組之已發生但尚未辨認之損失所建立之組合損失組成部分 。組合損失備抵帳戶係根據相似金融資產之歷史付款統計資料決定。
音 $(1)$ $\frac{10}{2}$
銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險,係由本公司財務部 門衡量並監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投 資等級及以上之金融機構、公司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無重 大之信用風險。
$(2)$ (R 一番
本公司政策規定僅能提供財務保證予完全擁有之子公司。於民國一○四年 及一〇三年十二月三十一日,除子公司外,本公司均無提供任何背書保證。
4 流動性風除
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應本公司營運並減 輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款 合約條款之薄循。
銀行借款對本公司而言係一項重要流動性來源。民國一〇四年及一〇三年十 二月三十一日,本公司未動用之長短期銀行融資額度分別為3,248,975千元及 3,658,288千元。
5.市場風險
市場風險係指因市價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響本 公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險 之暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。
(1) 匯率風險
本公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交 易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主、亦有美金及人民 幣。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、美元及人民幣。
以新台幣為功能性貨幣之集團企業,所借入之人民幣及美元借款,全數使 用到期日與借款還款日相同之遠期合約進行避險。
借款利息係以借款本金幣別計價。一般而言,借款幣別係與本公司營運產 生之現金流量之幣別相同,主要係新台幣,惟亦有人民幣及美元。在此情況, 提供經濟避險而無須簽訂衍生工具,因此並未採用避險會計。
有關其他外幣計價之貨幣性資產及負債,當發生短期不平衡時,本公司係 藉由以即時匯率買進或賣出外幣,以確保淨暴險保持在可接受之水準。 (2)利率風險
本公司之借款係屬浮動利率之債務,故市場利率變動將使借款之有效利率 變動,而使未來現金流量產生波動。本公司未透過利率交換合約進行避險。
(3)其他市價風險
本公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。該權益投資非持有供 交易而係屬策略性投資。本公司並未積極交易該等投資,本公司管理階層藉由 持有不同風險投資組合以管理風險。
(二十)資本管理
董事會之政策係維持健全之資本基礎,以維繫投資人、債權人及市場之信心以 及支持未來營運之發展。資本包含本公司之股本、資本公積、保留盈餘及非控制權 益 。董事會控管資本報酬率,同時控管普通股股利水準。
| 104.12.31 | 103.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 負債總額 | S | 7,589,594 | 6,912,398 |
| 減:現金及約當現金 | (510, 339) | (534, 640) | |
| 淨負債 | 7,079,255 | 6,377,758 | |
| 權益總額 | 9,730,642 | 9,802,678 | |
| 負債資本比率 | 72.75% | 65.06% |
七、關係人交易
(一)母子公司間關係
本公司之子公司明细如下:
| 業主權益(持股%) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 子公司名稱 | 設立地 | 104.12.31 103.12.31 | ||
| UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONAL LIMITED (UNITECH) |
英屬維京群島 | 100.00 | 100.00 | |
| 達泰投資股份有限公司 | 台灣 | 100,00 | 100.00 | |
| 實密科技股份有限公司 | 台灣 | 49.82 | 49.82 |
(二)母公司與最終控制者
本公司為本公司及本公司之子公司之最終控制者。
(三)與關係人間之交易事項
1.本公司對關係人之銷售金額及應收關係人款項如下:
| 銷 | 貨 | 應收關係人款項 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年度 | 103年度 | 104.12.31 | 103.12.31 | |||
| 子公司 | 158.320 | 59,941 | 106 ______ |
$\overline{\phantom{a}}$ |
本公司銷售與關係人之銷貨價格與一般客戶間尚無明顯差異,一般客戶授信 期間為次月結30天至120天,關係人之授信期間次月結90天。
2進貨
本公司對關係人之進貨金額及應付關係人款項如下:
| 應付關係人款項 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 104年度 | 103年度 | 104.12.31 | 103.12.31 | ||
| 子公司 | 1,476,685 | 1,238,164 | 428.988 | 181,880 |
本公司對關係人之付款條件係依其資金之寬鬆而定,一般客戶之收款條件約 為90天;因本公司未向其他供應商進貨相同類型之商品,故交易價格不具比較基 礎。
3.借款保證及擔保情形
民國一〇四年度及一〇三年度本公司向金融機構之借款,係由關係人擔任連 帶保證人。
民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日本公司為子公司向金融機構借款提 供之背書保證金額分別為1,996,658千元及2,109,380千元。
於民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日,本公司提供作為子公司向金融 機構借款之質押擔保品為38,799千元及39,397千元,列為「其他金融資產一流動」
4.其 他
(1)本公司出售資產與關係人情形如下:
| Δ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關係 縮い |
僧卦 Б. |
瑁 Æ Υñ |
Æ. 一款 Æ |
ъm | |
| いる. | $\blacksquare$ ш |
$\blacksquare$ | 40 A |
本公司於民國一〇三年三月出售機器設備予子公司,總價26,484千元,截至 民國一〇三年十二月三十一日止,已全數收迄。
(2)本公司向關係人購買資產情形如下:
(3)本公司為關係人代購原物料情形如下:
| 104年度 | 93年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ÷. 田耕 |
计小队 | 十润 勝長 |
甘仙山 | ||
| 子公司 | . D.O ጡ кD |
10 | 343 . . |
- - |
於民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日,本公司與子公司間因代購原 物料款項,應收款項分別為77千元及160千元,列於「其他應收款一關係人」項 下。
(4)本公司提供關係人顧問服務情形如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 顧問收入 | 顧問收入 | |
| 子公司 | 1,200 ъĐ |
1.200 |
(5)於民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日,本公司與子公司間因代收代付款 項,各項費用及其他支出而產生之其他應收款分別為2,151千元及9,887千元,列 於「其他應收款一關係人」項下。
(6)於民國一〇四年度及一〇三年度對關係人捐贈分別為1,650千元及2,000千元,列 於「銷管費用」項下。
(四)主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬包括:
| 104年度 | 103年 彦 | ||
|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | ጣ э |
80.427 | 78,500 |
八、質押之資產
本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 104.12.31 | 103.12.31 |
|---|---|---|---|
| 地 | 銀行長期借款 | \$ 334,415 |
334,415 |
| 房屋及建築 | 銀行長期借款 | 1,659,803 | 1,648,074 |
| 機器設備 | 銀行長期借款 | 2,069,633 | 2,985,807 |
| 定存單(註1) | 銀行長短期借款及子公司借款擔保 | 47.647 | 47,647 |
| 定存單(註2) | 關稅局保證金、發貨中心保證金、利澤工業區 保證金及外勞保證金、龍德工業區保證金 |
54.759 | 54,688 |
| 4,166,257 | 5,070,631 |
(註1)列於「其他金融資產一流動」科目項下。
(註2)列於「存出保證金」科目項下。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)民國九十七年五月二十一日本公司與中華民國經濟部工業局簽訂土地租賃契約書雙 方同意租賃條件摘述如下:
- 1.租賃標的一利澤工業區利工投662等土地5筆面積計67,537.40平方公尺。
- 2.租賃期間一自民國九十七年五月二十一日至一一七年五月二十日共計二十年。
- 3.租金(1)租金計算之價格為新台幣44.6元/平方公尺/月。
- (2)第1年及第2年免租金,第3年及第4年實際應繳租金按前開計算之價格之六 成計算,第5年及第6年按八成計算。
民國一〇四年一月一日至十二月三十一日本公司為此租賃契約產生之租金費用 為28,987千元。
於民國一〇四年十二月三十一日本公司為此租賃契約提供定存單18,731千元為 擔保保證金,帳列「存出保證金」項下。
- (二)民國九十六年六月二十七日本公司與中華民國經濟部工業局簽訂土地租賃契約書雙 方同意租賃條件摘述如下:
- 1.租賃標的一利澤工業區利工段186-54等土地12筆面積計52,405.26平方公尺。
2.租賃期間一自民國九十六年六月二十七日至一一六年六月二十六日共計二十年。 3.租金(1)租金計算之價格為新台幣39.9元/平方公尺/月。
(2)第1年及第2年免租金,第3年及第4年實際應繳租金按前開計算之價格之六 成計算,第5年及第6年按八成計算。
民國一〇四年一月一日至十二月三十一日本公司為此租賃契約產生之租金費用 為23,820千元。
於民國一○四年十二月三十一日本公司已提供定存單10,461千元為擔保保證金 ,帳列「存出保證金」項下。
本公司該租賃土地符合宜蘭縣獎勵工商醫療投資要點之相關規定,宜蘭縣政 府全額補助第3年及第4年之租金。
(三)本公司(以下簡稱甲方)為購買太陽能材料與東城科技有限公司(以下簡稱乙方)於民 國九十七年元月十五日簽訂採購合約,合約有效期間為民國九十七年一月十五日至 民國一○一年一月十四日,雙方約定甲方以民國九十七年採購價格之百分之二十及 九十八年採購價格之百分之十五作為訂金,甲方於民國九十七年一月三十一日依約 支付訂金後合約開始生效。甲方因應民國九十七年第四季起太陽能材料價格之重大 波動,依合約約定與乙方進行採購價格與數量之調整。於民國九十九年二月間雙方 再行議定合約,採購價格按每兩月依市場價格訂定實際採購價格且依該價格之30% 抵扣預付貨款。復於民國九十九年十月間重新協定往後每月供貨最低保證數量,並 協定依採購價格之8%~15%扣抵預付貨款,依此協定該等採購合約最遲於民國一一 四年十二月三十一日完成。由於本公司之宜蘭分公司廠區及產線已委由中美矽晶製
品宜蘭分公司營運,本公司已就剩餘預付貨款與東城科技進行協商,於未來逐年進 行攤還,截至民國一〇四年十二月三十一日止本公司經評估提列備抵評價損失 270,567千元後之預付購料款淨額為155,692千元。並依協商後之還款可能發生時程區 分流動與非流動分別為8,063千元及147,629千元,分別帳列「其他流動資產一其他」 及「其他非流動資產一其他」項下。
- (四)於民國一〇四年十二月三十一日,本公司已簽訂之重大機器設備合約總金額約為 1,559,510千元,已支付款項1,226,568千元,列於「不動產、廠房及設備」及「預付 設備款」項下。
- (五)本公司已開立而未使用之信用狀:
| 104.12.51 | 105.12.51 | |
|---|---|---|
| 新台幣 | $\bullet$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 美金 | 1,705 | 865 |
| 日幣 | 170,800 | 24,180 |
| 歐元 | 68 | $\blacksquare$ |
$\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{$
$\overline{AB}$
- (六)本公司與其他九家同為金鼎綜合證券股份有限公司(下稱金鼎證券)股東之公司(下稱 答署協議書公司),於民國九十九年八月間與群益證券股份有限公司(下稱群益證券) 簽署協議書,約定就金鼎證券員工於九十四年間銷售GVEC私募投資商品爭議之投資 人求償問題,在173,000千元內由群益證券優先處理;其餘部分及風險則由簽署協議 書公司負責處理。惟「負責處理」之內容及範圍並未明確定義,且相關案件仍在進 行中,本公司須因此負擔賠償責任之可能性甚低,對本公司股東權益應不致產生重 大影響。
- (七)本公司於民國一〇二年六月間,因客戶拖欠本公司貨款並以產品品質為由向本公司 提起訴訟,此案已於一〇四年十二月十七日由江蘇省蘇州市中級人民法院判決客戶 敗訴,客戶需支付本公司剩餘貨款並加計利息,及負擔訴訟費用。該客戶已對此判 決結果提出上訴。
- (八)本公司為提升宜蘭分公司太陽能設備之稼動率,於民國一〇三年十二月間與中美矽 晶製品宜蘭分公司簽署合作協議,合約有效期間為一○四年四月一日至一一○年三 月三十一日,於合約期間內,宜蘭分公司廠區及產線由中美矽晶製品宜蘭分公司負 青營運並銷售。
十、重大之災害損失
本公司土城二廠於民國一〇四年四月二十七日發生火災,致部份廠房、設備及存貨 毀損,估計受損金額約為124,251千元(已扣除估計保險理賠金額),列於其他利益及損失 項下。本公司已投保火險,截至民國一〇五年三月二十四日止,申請理賠金額事宜正與 保险公司理算處理中。本公司已就確定全損及半損之固定資產及存貨,扣除保險自負額 後向保險公司提出理賠申請;惟因賠償項目內容及金額仍由保險公司所委聘之專家進行
損失程度、修復可能性及相關費用之評估及鑑定,目前尚無法確定保險理賠金額。本公 司已依保险合約規定,就已確定全損及半損之固定資產及存貨金額扣除保險自負額後自 行估列保险理賠金額, 差異將於理賠確定之年度認列。另, 本公司已於一〇四年度收取 360,614千元之部分保險理賠款。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 $4h$
員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 別 能 功 |
104年度 | 103年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
|
| 性質別 | 成本者 | 者 費 用 |
本者 成 |
用者 費 |
||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 1,685,709 | 421,141 | 2,106,850 | 1,589,869 | 444,858 | 2,034,727 |
| 勞健保費用 | 157,710 | 31,160 | 188,870 | 149,253 | 30,321 | 179,574 |
| 退休金費用 | 74.556 | 27,568 | 102,124 | 72,025 | 32,297 | 104,322 |
| 其他員工福利費用 | 60,500 | 27,089 | 87,589 | 56,312 | 32,053 | 88,365 |
| 折舊費用 | 923,942 | 32,524 | 956,466 | 1,054,323 | 27,284 | 1,081,607 |
| 攤銷費用 | 2,935 | 2,935 | 3,104 | 3,104 |
本公司民國一〇四年及一〇三年度員工人數分別為4,266人及3,942人。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇四年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重 大交易事項相關訊如下:
- 資金貸與他人:
| 編號 | 貸出資金 | 货兵 | 拄来 | 丈者 為關 |
本期最 | 期末 | 實際動 | 刈车 | 青金 貸兵 |
業務社 | 有短期品 通資金必 |
提列请 抵呆帳 |
擔保品 | 針個別對象 資金貸 |
青金貸 典绝 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司! えな |
對象 | 科目 | 供人 | 高全額 | 徐額 | 支金额 | 医肌 | 性質 (#1) |
失全额 | 妻之原因 | 粫 含 |
名稱 | 借位 | 典限额 ′註) |
氡 限 (tt) |
|
| [UNITECH]上海展孳電 其他患 | 是 | 853,450 | 656,500 | 558.025 | 3% | $\overline{c}$ | 受運週轉 | $\bullet$ | - | 2.727.699 | 2.727.699 | |||||
| (BVI) | 子有爪公司 收款一 | |||||||||||||||
| 開係人 |
註:本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與,以不超過貸與公司淨 值百分之百為限。
註1:資金貸與性質之填寫方式如下:
(1)有業務往來者填1。
(2)有短期融通資金之必要者填2。
2.為他人背書保證:
| 編號 | 背書保 | 被背書保證對象 | '對單一企 本期最高 | 朋末背 | 實際動 | 以财產擔 | 累计背書保證金 | 背書保證 | 展母公司 展子公司 | 属斜大陸 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (はー) | 量者公 司名稱十 |
公司名稱 | 副係 (註二) |
業背書保 坚限额 (註三) |
背書保證 額 餘 |
書保證 額 梌 |
支金額 | 保之背言 保證金額 |
额佔最近期財務 报表净值之比率 |
(註四) | 最高限額 對子公司背 對母公司 書保證 |
背書保證 | 地区背書 保 挰 |
| 本公司 | IUNITECH KBVI) |
4.865.321 | 2.109.380 | 1.996.658 | 1.042.194 | 38,799 | 20.52 % | 7,784,514 |
註一:編號之填寫方法如下:
1.本公司填0。
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始編號。
- 註二:背書保證者與被背書保證對象之關係代號如下: 本公司直接持有股權超過百分之五十之子公司-1。
母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司-2。 註三:民國一〇四年十二月三十一日財務報表淨值之百分之五十為最高限額。
- 註四:民國一〇四年十二月三十一日財務報表淨值之百分之八十為最高限額。
- 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
| 有價證券 | 奥有價證券 | 躹 | 丈 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股 黄 |
极面金额 | 将股比率 | 公允價值 | 備註 |
| 本公司 | 群益金鼎證券(股)公 | 備供出售金融資產 | 5.979 | 59,256 | 0.26% | 59,256 | ||
| 司 | 一非流動 | |||||||
| 本公司 | 揚博科技(股)公司普 | 835 | 17,528 | 0.73% | 17,528 | |||
| 通股 | ||||||||
| 本公司 | 壞字通訊半導體控股 | 以成本街量之金融 | 39 | 1,429 | 0.07% | 1,429 | ||
| (股)有限公司 | 資產一非流動 | |||||||
| 本公司 | 港芯國際有限公司 | 24,000 | 46,949 | 3.43 % | 46,949 | |||
| 達泰投資(股)公司 | 1環球水泥(股)公司普 | 透過損益按公允價 | 30 | 668 | % $\sim$ |
668 | ||
| 通股 | 值衡量之金融資 | |||||||
| 產 流動 | ||||||||
| 達泰投資(股)公司 大聯大投資控股(股 | 27 | 851 | % | 851 | ||||
| )公司 | 924 | % | 924 | |||||
| 達泰投資(股)公司 欣興電子(股)公司 | 備供出售金融資產 | 66 4,182 |
41,446 | 0.18% | 41,446 | |||
| 達泰投資(股)公司 群益金鼎證券(股)公 司普通股 |
一非流動 | |||||||
| 達泰投資(股)公司 揚博科技(股)公司普 | 257 | 5,403 | 0.22% | 5,403 | ||||
| 通股 | ||||||||
| 達泰投資(股)公司 | 愛地雅工業(股)公司 實質關係人 | 1.012 | 15,028 | 0.68% | 15,028 | |||
| 達泰投資(股)公司 | 逸奇科技(股)公司普 | 以成本街量之金融 | 26 | 1,700 | 2.02% | 1,700 | ||
| 通股 | 資產一非流動 | |||||||
| 達泰投資(股)公司 | 台灣第一生化科技 | 5,202 | 93,636 | 4.00 % | 93,636 | |||
| (股)公司 | ||||||||
| 實密科技(股)公司 | 上海銀行贏家 | 透過損益按公允價 | 15.162 | % | 15,162 | |||
| WG15M1033期人民幣 | 值衡量之金融資 | |||||||
| 理財產品 | 產-流動 | |||||||
| 實密科技(股)公司 | 上海銀行氣家 | 5,054 | ℅ | 5,054 | ||||
| WG15M1036期人民幣 | ||||||||
| 理財產品 | 599 | 4.52 % | ||||||
| 實密科技(股)公司 亞太醫療器材科技 (股)公司 |
以成本街量之金融 資產一非流動 |
5,985 | 5,985 | |||||
| 富喬工業(股)公司 | 燿毎電子(股)公司 | 该公司董事長與本公司 | 倘供出售金融資產 | 5,534 | 71,946 | 1.00% | 71,946 | |
| 董事長係二親等關係 | 一非流動 | |||||||
| 富喬工業(股)公司 | 宜地雅工業(股)公司 | 實質關係人 | 7.074 | 105,042 | 4.77% | 105,042 | ||
| 富喬工業(股)公司 | 台灣積體電路製造 | 52 | 7,436 | 1.00% | 7,436 | |||
| (股)公司 | ||||||||
| 富喬工業(股)公司 | 鴻海積密工業(股)公 | 15 | 1,239 | % | 1,239 | |||
| 司 | ||||||||
| 富喬工業(股)公司 | 台中商業銀行(股)公 | $\mathbf{1}$ | 100 | % | 100 | |||
| 富喬工業(股)公司 | 京城商業銀行(股)公 | 2,817 | 65,918 | 0.24 % | 65,918 | |||
| 富喬工業(股)公司 | 台虹科技(股)公司 | 144 | 5,472 | 0.07% | 5.472 | |||
| 富喬工業(股)公司 | 辛耘企業(股)公司 | 6 | 443 | 0.01% | 443 | |||
| 富喬工業(股)公司 | 台光電子材料(股)公 | 1 | 57 | % $\blacksquare$ |
57 | |||
| 富喬工業(股)公司 | 廣華控股有限公司 | 12 16 |
1,428 118 |
% % |
1,428 118 |
|||
| 富喬工業(股)公司 | 新光金融控股(股)公 | |||||||
| 29 | 1,343 | % | 1,343 | |||||
| 富喬工業(股)公司 | 图泰金融控股(股)公 | |||||||
| 有價證券 | 奥有價證券 | 簈 | 丈 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 登行人之關係 | 慢列科目 | 數 股 |
振面金额 | 持股比率 | 公允價值 | 借註 |
| 富喬工業(股)公司 | 富邦金融控股(股)公 | 136 | 6,120 | % ۰ |
6,120 | |||
| 富喬工業(股)公司 台灣紙業(股)公司 | H. | 317 | 3.439 | 0.08% | 3,439 | |||
| 富喬工業(股)公司 順邦科技(股)公司 | 95 | 4517 | 0.01% | 4,517 | ||||
| 富喬工業(股)公司 崇友實業(股)公司 | W. | 53 | 1.296 | 0.03% | 1,296 | |||
| 富喬工業(股)公司 台燿科技(股)公司 | 189 | % ٠ |
189 | |||||
| 富喬工業(股)公司 矽品精密工業(股)公 | 171 | 8,943 | 0.01% | 8,943 | ||||
| 富喬工業(股)公司 | 富蘭克林坦伯頓全球 | п. | 23 | 4,250 | % $\blacksquare$ |
4,250 | ||
| 投資系列一公司債基 | ||||||||
| 金美元A(Mais)股 | ||||||||
| 富喬工業(股)公司 | 端銀亞洲高收益債券 | 505 | 4,645 | % | 4,645 | |||
| 基金B頻型 | ||||||||
| 富喬工業(股)公司 | 台新北美收益資產證 | 134 | 2,237 | % | 2,237 | |||
| 券化基金(B) | ||||||||
| 富喬工業(股)公司 | 聯博全球高收益債券 | 500 | 4,445 | % | 4,445 | |||
| 基金一TA類型(新台 | ||||||||
| 幣 | ||||||||
| 富喬工業(股)公司 野村日本領先基金 | 400 | 4,004 | % | 4,004 | ||||
| 富喬工業(股)公司 復華中國新經濟平衡 | 600 | 5,232 | % | 5,232 | ||||
| 基金一新台幣 | ||||||||
| 富喬工業(股)公司 | 摩根多重收益(美元 | 1,981 | % | 1,981 | ||||
| 對沖)-A股(累計) |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上者:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情 形及原因 |
鹿收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追(艄)货之公司 | 交易對象 稱 z |
M 俳 |
進(補)貨 | 籍 全 |
佔總達 (俏) 货 之比率 |
投信 期間 |
早價 | 投信期間 | 餘 箱 |
佔總應收 (付)素據、帳 款之比率 |
货柱 |
| IUNITECH (BVI) |
本公司 | 母公司 | 躺貨 | 1,307,248 | 100.00 % 付款條件係依其 依成本銷貨 資金寬鬆而定。 |
付款條件係依其 資金寬鬆而定。 |
348,775 | 100,00 % | |||
| IUNITECH (BVI) |
上海展華電 子有限公司 |
子公司 | 挫货 | 1,286,792 | 100.00% 付款條件係依其 資金寬鬆而定。 |
付款條件係依其 資金寬鬆而定。 |
(343, 050) | 100.00 % | |||
| 本公司 | LINITECH (BVI). |
母公司 | 挺貨 | 1,307,248 | 23.31 % 付款條件係依其 脊金寬鬆而定。 |
付款條件係依其 資金寬鬆而定。 |
(348,775) | 27.12 | |||
| 上海展華電子 有限公司 |
UNITECH (BVI). |
子公司 | 翻货 | 1,286,792 | 27.91 % 付款條件條依其 依成本銷貨 資金寬鬆而定。 |
付款條件係依其 資金寬鬆而定。 |
343,050 | 21.95 % | |||
| 本公司 | 上海展華電 子有限公司 |
子公司 | 155 贷 | 158,320 | 1.50 % 付款條件係依其 依成本銷貨 資金寬鬆而定。 |
付款條件係依其 資金寬鬆而定。 |
106 | $\frac{1}{2}$ | |||
| 木公司 | 上海展華電 子有限公司 |
子公司 | 挺自 | 169,437 | 3.02 % 付款條件係依其 資金寬鬆而定。 |
付款條件係依其 資金寬鬆而定。 |
(80,213) | 62.37 $\frac{9}{2}$ |
|||
| 上海展華電子 有限公司 |
本公司 | 母公司 | 地貨 | 158,320 | 96付款條件係依其 資金寬鬆而定。 |
付款條件條依其 資金寬鬆而定。 |
(106) | 100.00 % | |||
| 上海展華電子 有限公司 |
本公司 | 博公司 | 新貨 | 169,437 | 3.63 % 付款條件係依其 依成本銷貨 資金寬鬆而定。 |
付款條件係依其 資金寬鬆而定。 |
80,213 | 14.53 % |
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 恨列惠收款项 | 交易对象名 | 惠收爾係人 | 逾期鹿收關係人款項 | 惠收關係人款項 | 提列備抵 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 公 |
稱 | 借 М |
放項餘額 | 週輪半 | 全 類 |
農理方式 | 期後收回金額 | 呆帳金額 | 借註 |
| UNITECH (BVI) | 本公司 | 悔公司 | 348.775 | 5.25% | - | 226,870 KUSD6.912千元) |
|||
| 上海展華電子有限 UNITECH l2-리 |
KBVI). | 구公司 | 343,050 | 4.14% | 223.512 KUSD6.809千元) |
9.從事衍生工具交易:無。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇四年度本公司之轉投資事業資訊如下 (不包含大陸被投資公司):
單位:千股
| 投資公司 | 被投资公司 | 所在 | 主要餐 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投资公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 猺 名 |
彝 Ł |
地区 | 集項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股数 | 比率 | 楼面金额 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 本公司 | UNITECH | 英属维京群 | 棘投資上海展 | 2,414,937 | 2,414,937 | 3.75 100.00 % | 2,728,082 | 281,228 | 281,228 | ||
| (BVI) | 島 | 廠…印刷電路 板之蛸售 |
|||||||||
| 本公司 | 達泰投資(股 ) 公 티 |
台北市 | 投資業 | 820,019 | 820.019 | 82,000 100,00 % | 1,081,590 | 49.913 | 49,913 | ||
| 本公司 | 實密科技(股 ) 公司 |
台北市 | 醫療器材、電 子零组件、光 学儀器等製造 鈴售 |
319,114 | 319,114 | 10,961 | 49.82 % | 78,268 | (40.905) | (20, 379) | |
| 本公司 | 富奈工業(股 )公司 |
台北市 | 威璃及玻璃製 品製造業 |
75,057 | 75,057 | 5,015 | 1.22 % | 81,940 | 420,473 | 4,824 | |
| 達泰投資(股)公 흷 |
富喬工業(股 )公司 |
台北市 | 玻璃及玻璃製 品製造業 |
600,684 | 600.684 | 57,162 | 13.89% | 976,222 | 420,473 | 57,093 | |
| 富喬工業(股)公 司 |
Fulltech (BVI) | 英属维京群 £, |
一般投资 | 552,425 | 552,425 | 46.9 100.00 % | 500,961 | (21, 887) | (21, 887) | ||
| Fulltech (BVI) | Universal Technology HK |
香 嵩 |
一般投资 | 109,548 | 109,548 | 3,600 | 50,00 % | 45,749 | (22, 232) | (11, 116) | |
| Fulltech (BVI) | Fulltech İlndustrial HK |
港 lŧ. |
一般投資 | 441.373 | 441,373 | 15,100 100.00 % | 453,707 | (10, 746) | (10,746) | ||
| 實密科技(股)公 司 |
Schmidt Taiwan 英屬維京群 linternation LTDI & |
各種醫療器材 、電子產品之 買賣及太陽能 |
18,268 | 18,268 | 40 100,00 % | 687,845 | 17,207 | 17,207 | |||
| Schmidt Taiwan Internation LTD |
lSchmidt Technology Inc. (STI) |
英属開曼 | 設備之買賣 各種醫療器材 、電子産品之 買賣及太陽能 |
16,894 | 16,894 | 500 100.00 % | (6, 783) | (3,240) | (3,240) | ||
| UNITECH (BVI) 燿華電子國際 | (香港)有限公 | 香港 | 投備之買賣 轉投資上海展 華一印刷電路 板之銷售 |
2,480,927 | 2,480,927 | 100.00 % | 3,198,526 | 262,534 | 262,534 |
註:該交易於編製合併報表時業已沖銷。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
| 大陸被投資 | 主要營業 | 收 Т. |
投資 | 本期期初自 | 本期匯出或 | 本期期末自 | 被投资公司 | 本公司直接 | 本期認 | 期末投 | 裁至本期 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣區出景 | 收回投資金額 | 台灣匯出系 | 或同接投资 | 列投資 | 資帳面 | 上己匯回 | ||||||
| 公司 $\boldsymbol{\mathcal{Z}}$ 稱 |
目 項 |
責本額 | 方式 積投資金額 | 医出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 損 益 |
值 償 |
投資收益 | |
| (11) | ||||||||||||
| 上海展華電子 | 生產和銷售 | 2,474,777 | (二) | 2.480,927 | - | 2,480,927 | 262,534 | 100.00% | 262,534 | 3,198,526 | ||
| 有限公司 | 印刷電路板 | |||||||||||
| 贯密国際貿易 | 各種醫療器 | 6,523 | (二) | 6,523 | 6,523 | (3.240) | 100.00% | (3,240) | 1,524 | |||
| (上海)有限公 | 材 電子産 | |||||||||||
| ١a | 品之買賣及 | |||||||||||
| 太陽能設備 | ||||||||||||
| 之買責 | ||||||||||||
| 神州富盛科技 | 醚化及酯化 | 98.112 | (三) | 47,821 | 47,821 | (825) | 50.00 % | (412) | 6,171 | |||
| (北京)有限 | 澱粉以及可 | |||||||||||
| 松司 | 溶解或已烘 | |||||||||||
| 製之殿粉之 | ||||||||||||
| 產銷業務 | ||||||||||||
| 富喬(東莞 | 玻璃纖維布 | 438,450 | (三) | 438,450 | 438,450 | (10,692) | 100,00% | (10,692) | 450,593 | |||
| 玻鐵有限公 | 之研發產銷 | |||||||||||
| la | 業務 |
註1:投資方式區分為下列三種:
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸。
(三)其他方式。
$\frac{1}{3}$
2.赴大陸地區投資限額:
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 2,480,927 | 2,480,927 | 5,838,385 | ||
| 美金 | 92,896 千元 | 美金 | 92,896 千元 | ||
| 實密科技股份有 | 6.523 | 6.523 | 94.261 | ||
| 限公司 | 美金 | 200 千元 | 美金 | 200 千元 | |
| 富喬工業股份有 | 486,271 | 486,271 | 4.035.693 | ||
| 限公司 | 美金 | 16,500 千元 | 美金 | 16,500 千元 |
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
本公司民國一〇四年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編製 合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之說明。
十四、部門資訊
請詳民國一〇四年度合併財務報告。
現金及約當現金明細表
民國一〇四年十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
- 一金 現
- 銀行存款
| 摘 要 |
全 額 |
|---|---|
| 零用金 | 580 |
| 支票存款 | |
| 活期存款 | |
| 彰化銀行中山北路分行 | 25,865 |
| 彰化銀行土城分行 | 16,329 |
| 泰國盤谷銀行台中分行 | 10,571 |
| 合作金庫新店分行 | 10,211 |
| 台灣銀行土城分行 | 8,080 |
| 兆豐銀行板南分行 | 7,496 |
| 上海銀行營業部 | 5,477 |
| 其他(均小於5%) | 12,168 |
| 小 칽 |
96,197 |
| 外幣存款 | |
| 彰化銀行中山北路分行(美金6,787千元) | 229,351 |
| 台新銀行南松山分行(美金1,360千元) | 44,627 |
| 大眾銀行台北分行(美金1,164千元) | 38,220 |
| 兆豐銀行板南分行(美金628千元) | 20,626 |
| 其他(均小於5%) | 37,405 |
| 小 計 |
370,229 |
| 定期存款: | |
| 國泰世華銀行企金處 | 2,608 |
| 台灣銀行土城分行 | 37,428 |
| 加:備抵兌換利益 | 3,296 |
| 小 計 |
43,332 |
| 510,339 |
應收帳款明細表
民國一〇四年十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\sim$
| 項 目 |
額 全 |
|---|---|
| 非關係人: | |
| C37 | \$ 407,724 |
| S82 | 326,256 |
| C 35 | 318,550 |
| B11 | 260,522 |
| A58 | 212,513 |
| 其他(均小於5%) | 1,743,966 |
| 計 小 |
3,269,531 |
| 加:兌換利益 | 47,147 |
| 減:備抵呆帳 | (75,365) |
| 净 額 |
3,241,313 S |
存貨明細表
| 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|
| 項 目 |
成 本 |
淨變現價值 | 備 註 |
| 原物料 | \$ 179,687 |
185,242 | 市價採重置成本 |
| 在製品 | 499,381 | 476,897 | 市價採淨變現價值 |
| 製成品 | 180,592 | 207,399 | $^{\prime\prime}$ |
| 商 品 |
19,595 | 19,595 | $^{\prime\prime}$ |
| 計 小 |
879,255 | 889,133 | $^{\prime\prime}$ |
| 減:備抵存貨跌價損失 | (72, 769) | 11 | |
| 合 計 |
806,486 |
$\sim$
備供出售金融資產變動明細表
民國一〇四年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 提供擔 | 構註 保或質 押情形 |
谦 | 谦 17,528 |
谢 59,256 |
76.784 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公平價值 及 或張數 |
835 | 5,979 | ||||
| 本期評價 | (6,678) | (3,229 | $\frac{91}{2}$ | |||
| 重分類 | 62,485 | 62.48 | ||||
| 本期减少 | $\cdot \rceil$ | $\cdot$ | ||||
| 丧失 | ||||||
| 1 | ||||||
| 本期 | 股 敦 或張數 |
I | ||||
| 期初 | 义張敦 公平價值 | 5,979 \$ 62,485 | 835 \$ 24,206 | $\frac{24.206}{2}$ | ||
| 5,979 | ||||||
| 名稱 | 群益金鼎證券(股)公司 | 非流動 | 揚博科技(股)公司 | 群益金鼎證券(股)公司 |
$\frac{1}{2}$
以成本衡量之金融資產一非流動變動明細表
民國一〇四年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 期初馀額 | 本期增加 本期減少 期末餘額 提供擔保或 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 張 敦 帳面價值 張 敦 金 額 張 數 金 額 張 數 帳面價值 質押情形 | ||||||
| 環宇通訊半導體控股(股)公司 | 39 | 1.429 | 蕪 | |||
| Microtech International Limited 24,000 | 46.949 | in the community of the community of the community of the community of the community of the community of the community of the community of the community of the community of the community of the community of the community | $-24,000$ | 46.949 | 黛 | |
| 合 計 | 48,378 | 48,378 |
| 丽 섟 |
|
|---|---|
| 씂 łт |
$\ddot{\phantom{a}}$ |
| 笭 嵔 |
|
| ᢣᡰ 櫯 |
|
| ₩. 壣 |
|
採用權益法之投資變動明細表
民國一〇四年一月二日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 依据结决规则 | 累積換算 | 好放现金 | 消求餘類 | 提供精保 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ——被投资 探椎益法評價: |
————————————————————————————————————— | 雕製 | 之投資(損)益 | 季 | 調整數 | Ė, | 全会 | ||||||
| UNITECH ELECTRONICS | 3.75 \$ 2,530,833 | ı | 281,228 | (83,979) | $\frac{15}{25}$ | 2,728,082 | 噍 | ||||||
| INTERNATIONAL | |||||||||||||
| LEMITED | |||||||||||||
| 连泰投资(股)公司 | 82.000 | 1,052.417 | 49.913 | (15, 483) | (1,977) | (3.280) | 82.000 | 100.00 | 081,590 | 娜 | |||
| 實密科技(股)公司 | 10,961 | 98,076 | (20.379) | (1,825) | 2.396 | 10,96 | 49.82 | 78,268 | 嘎 | ||||
| 富禽工業(服)公司 | 5,015 | $-79,084$ | $\cdot$ | 4,82 | 5,015 | 122 | 81,940 | 進 | |||||
| 1,760,410 | $\cdot$ | $\frac{315.58}{5}$ |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
短期借款明细表
民國一〇四年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 債權人 | 借款性質 | 期末餘額 | 間 期 |
利率區間 | 融資額度 | 保品 擔 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 上海銀行 | 國外信用狀 | \$ | 13,991 一年以內 | 1.25% | 164,125 | 無 |
| 台新銀行 | $^{\prime\prime}$ | 54,583 | $^{\prime\prime}$ | 0.93%~0.95% | 400,000 | $^{\prime\prime}$ |
| 第一銀行 | $\boldsymbol{H}$ | 21,962 | $\boldsymbol{\mathit{H}}$ | $0.92\%~1.64\%$ | 120,000 | 11 |
| 富邦銀行 | $\boldsymbol{\eta}$ | 41,340 | $^{\prime\prime}$ | 1.55% | 229,775 | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ |
| 台灣銀行 | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 34,576 | 11 | 1.28%~1.69% | 300,000 | $\label{eq:1} H$ |
| 盤古銀行 | 信用借款 | 100,000 | $\eta$ | 1.25% | 164,125 | $\boldsymbol{\eta}$ |
| 土地銀行 | $\boldsymbol{\eta}$ | 50,000 | $\eta$ | 1.22% | 100,000 | $^{\prime\prime}$ |
| 彰化銀行 | $\boldsymbol{\eta}$ | 70,000 | 11 | $1.22\% \sim 1.23\%$ | 550,000 | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ |
| 台灣工業銀行 | $\boldsymbol{\eta}$ | 100,000 | $\eta$ | $1.73\%$ ~ $1.80\%$ | 200,000 | $\boldsymbol{\mathit{II}}$ |
| 兆豐銀行 | $^{\prime\prime}$ | 57,548 | $^{\prime\prime}$ | 1.32% | 284,125 | $^{\prime\prime}$ |
| 陽信銀行 | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 30,000 | $^{\prime\prime}$ | 1.24% | 30,000 | $\boldsymbol{\eta}$ |
| 加:兌換損失 | 2,800 | |||||
| 合 計 |
576,800 S |
應付帳款明細表
| 項 目 |
金 | 額 |
|---|---|---|
| 非關係人: | ||
| 霖宏 | \$ | 198,963 |
| 阿托科技 | 96,447 | |
| 台光電子材料 | 88,327 | |
| 其他(均小於5%) | 884,293 | |
| 計 小 |
1,268,030 | |
| 减:兌換利益 | 17,995 | |
| 計 合 |
1,286,025 |
其他應付款明細表
民國一〇四年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 |
額 金 |
|---|---|
| 應付薪資 | 351,783 \$ |
| 應付帳款-機器設備款 | 322,865 |
| 應付佣金 | 72,181 |
| 應付修繕費 | 39,443 |
| 其 他 |
277,168 |
| 合 칽 |
1,063,440 |
長期借款及一年內到期之長期借款明細表
| 款 徣 |
頮 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一年内 | 一年以上 | |||||
| 項 | 目 | 到期部份 | 到期部份 | 契約期限 | 丞 利 |
抵押或擔保情形 |
| 大眾銀行 | $\overline{\phantom{0}}$ | 950,000 | 106.05 | 1.95% | 土地、建物、機器 | |
| 兆豐銀行 | 94.286 | 125,714 | 108.12 | $1.87\% - 2.10\%$ | 土地、建物 | |
| 台銀聯貸 | 657,250 | 1,643,125 | 108.06 | 1.95% | 土地、建物、機器 | |
| 計 合 |
751,536 | 2,718,839 |
$\sim$
營業收入淨額明細表
民國一〇四年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\bar{\beta}$
| 곪 | 名 | 數量(單位:平方呎) | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 雙 | 面 | 板 | 567,024.27 \$ |
246,150 | ||
| 四 | 層 | 板 | 2,926,649.52 | 1,512,658 | ||
| 六層板 | 2,905,398.20 | 4,721,541 | ||||
| 八層 | 板 | 1,611,881.30 | 1,835,207 | |||
| 十層 | 板 | 1,016,683.85 | 2,175,743 | |||
| 其 | 他 | $\blacksquare$ | 60,060 | |||
| 銷貨淨額 | 10,551,359 |
營業費用明細表
| 項 目 |
金 額 |
|---|---|
| 銷管費用: | |
| 薪工津貼 | \$ 414,017 |
| 佣金支出 | 189,523 |
| 什 攴 |
90,086 |
| 費 運 |
87,346 |
| 費 保 險 |
61,150 |
| 其他(均小於5%) | 228,419 |
| 1,070,541 | |
| 研發費用: | |
| 薪工津貼 | 26,345 |
| 研究費 | 9,966 |
| 各項折舊 | 6,896 |
| 其他(均小於5%) | 4,491 |
| 47,698 | |
| 合 計 |
1,118,239 |
營業成本明細表
民國一〇四年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 |
全 | 額 |
|---|---|---|
| 直接原料 | ||
| 期初存料 | ${\bf S}$ | 73,842 |
| 加:本期進料 | 1,447,898 | |
| 在製品退庫 | 1,707 | |
| 减:科專-研發領用 | (5) | |
| 間接材料 | (5,180) | |
| 災害損失 | (18, 459) | |
| 出售原料 | (4,165) | |
| 期末存料 | (81,405) | |
| 直接原料耗用 | 1,414,233 | |
| 間接材料 | ||
| 期初存料 | 96,502 | |
| 加:本期進料 | 1,766,141 | |
| 直接原料轉入 | 5,180 | |
| 減:期末存料 | (98, 283) | |
| 災害損失 出售物料 |
(53,038) (891) |
|
| 轉製造費用 | (238, 802) | |
| 間接原料耗用 | 1,476,809 | |
| 直接人工 | 1,342,150 | |
| 製造費用 | 2,793,263 | |
| 製造成本 | 7,026,455 | |
| 加·期初在製品 | 475,521 | |
| 製成品退庫 | 84 | |
| 減:期末在製品 | (499, 381) | |
| 轉其他損失 | (37, 455) | |
| 災害損失 | (152, 811) | |
| 在製品報廢 | (4,092) | |
| 在製品退庫 | (1,707) | |
| 製成品成本 | 6,806,614 | |
| 加·期初製成品 | 169,970 | |
| 暫收品 | 413 | |
| 減:期末製成品 | (180, 592) | |
| 製成品退庫 | (84) | |
| 轉其他損失 | (4, 852) | |
| 災害損失 | (2,420) | |
| 製成品銷售成本 | 6,789,049 | |
| 期初存貨 | 22,391 | |
| 加·本期進貨 | 2,395,199 | |
| 減:期末存貨 | (19, 595) | |
| 不良品扣款 | (9,572) | |
| 災害損失 | (235) | |
| 廣告及樣品費 | (13,264) | |
| 買賣銷貨成本 | 2,374,924 | |
| 加:出售原料 | 4,165 | |
| 出售物料 | 891 | |
| 在製品報廢 | 4,092 | |
| 減:存貨呆滯及跌價回升利益 | (11, 167) | |
| 出售廢料 | (85.796) 9,076,158 |
|
| 營業成本 | S |
不動產、廠房及設備變動明細表,請詳財務報告附註六(六)。 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表,請詳財務報告附註六(六)。
1051056 台灣省會計師公會會員印鑑證明書 台省財證字第 號 姓 名: (1) 陳蓓琪 員 (2) 林恒昇 事 務 所 名 稱: 安侯建業聯合會計師事務所 事務所地址: 台北市信義路五段七號六十八樓 事務所統一編號: 04016004 事務所電話: (02)81016666 (1) 台省會證字第三四二二號 委託人統一編號: 05637971 會員證書字號: (2) 台省會證字第三〇一五號 印鑑證明書用途:辦理 燿華電子股份有限公司 一○四年度 (自民國一○四年 一 月 一 日至
一〇四年十二月三十一日)財務報表之查核簽證。
