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UNITECH Annual Report 2014
52034_rns_2014-11-12_a98bb824-df02-4254-9997-6541633a2d79.pdf
Annual Report
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個體財務報告
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日 (內附會計師查核報告)
公司地址:新北市土城區中山路4巷3號 話: (02)2268-5071 $\Phi$
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 二、目 錄 |
2 |
| 三、會計師查核報告書 | 3 |
| 四、資產負債表 | $\overline{4}$ |
| 五、綜合損益表 | 5 |
| 六、權益變動表 | 6 |
| 七、現金流量表 | 7 |
| 八、個體財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 10$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 20$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 20 |
| (六)重要會計項目之說明 | $21 - 44$ |
| (七)關係人交易 | $44 - 46$ |
| (八)質押之資產 | 46 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | $47 - 48$ |
| (十)重大之災害損失 | 48 |
| (十一)重大之期後事項 | 48 |
| $(+) =$ 其 他 |
$48 - 49$ |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | $49 - 51$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | $51 - 52$ |
| 3.大陸投資資訊 | 52 |
| (十四)部門資訊 | 52 |
| 九、重要會計項目明細表 | $53 - 61$ |
日 錄
$\sim$
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\ddot{\phantom{a}}$
$\mathcal{L}(\mathcal{L})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{L})$ .
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 傅真 +886 (2) 8101 6667 Fax Internet 綱址 www.kpmg.com.tw
會計師查核報告
燿華電子股份有限公司董事會 公鑒:
燿華電子股份有限公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日之資產負債表,民國一〇 三年及一〇二年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表,業經本 會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核 結果對上開個體財務報告表示意見。燿華電子股份有限公司民國一〇三年及一〇二年十二月三 十一日採用權益法之投資金額分別為1,229,578千元及1,235,160千元,分別占資產總額之7.36% 及7.72%, 暨民國一〇三年及一〇二年一月一日至十二月三十一日相關採用權益法之子公司及 關聯企業利益之份額分別為4,848千元及17,599千元,分別占稅前淨利之0.93%及6.60%,係依子 公司及關聯企業同期間經其他會計師查核之財務報告為依據。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告 所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師 查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師查核報告,第一段所述個體財 務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達燿華電子股份 有限公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日之財務狀況,與民國一〇三年及一〇二年一 月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關,台財證六字第0930105495號 金管證六字第0960069825號 核准簽證文號 國 一〇四 年 三 月 二十 民. 日
| 單位:新台幣千元 | $\gamma_0'$ 102.12.31 驔 셲 $\delta_{\rm 0}$ 103.12.31 巓 44 |
2 304,622 2 417,152 S |
525 | ,178,056 1,529,179 |
701,401 673,427 |
286,077 181,880 |
6 945,000 427,875 |
11,638 10,725 |
$\overline{21}$ 3,426,794 $\overline{19}$ 3,240,763 |
$\geq$ 2,470,000 18 2,965,125 |
178,388 184,935 |
499,163 511,082 |
9,904 10,493 |
20 3,157,455 22 3,671,635 |
$\overline{4}$ 6,584.249 $\overline{4}$ 6,912,398 |
36 5,691,184 34 5,663,184 |
$\overline{21}$ 3,362,104 $^{19}$ 3,119,658 |
78,956 1 73,043 |
(5,913) ಌ∣ 488,449 |
١ 73,043 $\omega$ 561,492 |
2 377,858 3 520,727 |
(59, 175) (62.383) |
318,683 458,344 |
(36,908) | 59 9,408,106 59 9,802,678 |
$\frac{100}{2}$ 15,992,355 $\frac{100}{20}$ \$16,715,076 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 月三十一日 | 负债及摧益 流動負債: |
短期借款(附註六(七)及八) | 應付票據 | 應付帳款 | 其他應付款 | 其他應付款項-關係人(附註七) | 一年內到期長期借款(附註六(八)及八) | 其他流動負債-其他 | 流動負債合計 | 非流動負債: | 長期借款(附註六(八)及八) | 遞延所得稅負債(附註六(十一)) | 應計退休金負債(附註六(十)) | 其他非流動負債-其他 | 非流動負債合計 | 負債總計 | # 益(附註六(十二)): | 普通股股本 | 資本公積 | 保留盈餘: | 法定盈餘公積 | 未分配盈餘(待彌補虧損) | 保留盈餘小計 | 其他權益: | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 備供出售金融資產未實現損益 | 其他權益小計 | 庫藏股票 | 模益熄针 | 負債及權益總計 |
| 華電子股份有限公司 四拿民 EEIIICOIE llm Info |
2100 | 2151 | 2170 | 2200 | 2220 | 2322 | 2399 | 2540 | 2570 | 2640 | 2670 | 3110 | 3200 | 3310 | 3350 | 3410 | 3425 | 3500 | ||||||||||||
| 資產原源 | $\frac{8}{5}$ | $\tilde{=}$ | $\overline{27}$ | $\overline{21}$ | 50 | $\mathbb{R}$ | 73 | $\frac{100}{20}$ | ||||||||||||||||||||||
| N | 102.123 麊 |
592,249 | 5,901 | 66,072 | 271 | 2,619,228 | 9,171 | 748,476 | 35,566 | 94,423 | 28,214 | 4,199,571 | 19,698 | 1,429 | 3,383,385 | 7,980,114 | 27,983 | 56,949 | 59,458 | 263,768 | 11,792,784 | 15,992,355 | ||||||||
| ○■一〇 | 俐 $\frac{9}{6}$ |
$\overline{21}$ | 30 | 23 | 43 | $\sim$ | 70 | $\frac{100}{2}$ | ||||||||||||||||||||||
| 103.12.31 颖 셖 |
534,640 | 62,485 | 3,552,446 | 10,047 | 754,291 | 74,895 | 64,941 | 26,933 | 5,080,678 | 24,206 | 48,378 | 3,760,410 | 7,222,050 | 26,928 | 284,677 | 57,159 | 210,590 | 11,634,398 | \$16,715,076 | |||||||||||
| 資 產. | S 现金及约當现金(附註六(一)) 1100 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六(二)) 1110 |
備供出售金融資產-流動(附註六(二) 1125 |
應收票據淨額(附註六(三)) 1150 |
應收帳款淨額(附註六(三)) 1170 |
其他應收款-關係人(附註六(三)及七) 1210 |
存貨(附註六(四)) 1310 |
预付款項(附註九) 1410 |
其他金融資產-流動(附註八) 1476 |
其他流動資產-其他 1479 |
流動資產合計 | 非流動資產: | 借供出售金融資產-非流動(附註六(二)) 1523 |
以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(二)) 1544 |
採用權益法之投資(附註六(五)) 1550 |
不動產、廠房及設備(附註六(六)、七及八) 1600 |
逃延所得税資產(附註六(十一)) 1840 |
预付设備款(附註九) 1915 |
存出保證金(附註八及九) 1920 |
其他非流動資產-其他(附註九) 1990 |
非流動資產合計 | 資產總計 |
清阅後附個體財務報告附註) $rac{1}{\sqrt{2}}$ 經理人:
張
會計主管:
董事長:
$\frac{\partial \mathcal{L}}{\partial \mathcal{L}}$
| 103年度 | 102年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
% | 金 額 |
% | |||
| 營業收入(附註六(十四)): | ||||||
| 4110 | 銷貨收入 | \$10,908,649 | 101 | 10,403,593 | 101 | |
| 4170 | 減:銷貨退回 | 19,345 | 38,233 | |||
| 4190 | 銷貨折讓 | 75,922 | $\mathbf{1}$ | 70,744 | $\mathbf{1}$ | |
| 營業收入淨額 | 10,813,382 | 100 | 10,294,616 | 100 | ||
| 5110 | 銷貨成本(附註六(四)(十)及七) | 9,557,622 | 88 | 9,475,650 | 92 | |
| 營業毛利 | 1,255,760 | 12 | 818,966 | $_{-8}$ | ||
| 營業費用: | ||||||
| 6100 | 銷管費用(附註六(九)(十)及七) | 1,113,540 | 10 | 1,016,788 | 10 | |
| 6300 | 研究發展費用(附註六(十)) | 49,520 | $\blacksquare$ | 44,646 | $\blacksquare$ | |
| 營業費用合計 | 1,163,060 | 10 | 1,061,434 | 10 | ||
| 營業淨利(淨損) | 92,700 | $\overline{2}$ | (242, 468) | (2) | ||
| 營業外收入及支出(附註六(五)(十五)及七): | ||||||
| 7010 | 其他收入 | 197,704 | $\overline{2}$ | 334,041 | 3 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 48,662 | (8,141) | |||
| 7050 | 財務成本 | (71,030) | (1) | (84, 714) | (1) | |
| 7060 | 採用權益法認列之子公司及關聯企業利益之 | |||||
| 份額 | 251,922 | $\overline{2}$ | 268,050 | $\overline{2}$ | ||
| 税前淨利 | 519,958 | 5 | 266,768 | $\overline{2}$ | ||
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十一)) | 7,602 | 18,097 | |||
| 本期淨利 | 512,356 | 5 | 248,671 | $\overline{2}$ | ||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||
| 8310 | 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 | 135,534 | $\mathbf{1}$ | 101,396 | 1 | |
| 8325 | 備供出售金融資產之未實現評價損失 | (2,967) | - | (3,019) | ||
| 8360 | 確定福利計畫精算損失 | (26, 800) | (20, 053) | |||
| 8380 | 採用權益法認列之子公司及關聯企業之其他綜 | |||||
| 合損益份額 | 9,987 | 6,347 | ||||
| 8399 | 減:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(稅後淨額) | 115,754 | 84,671 | |||
| 本期綜合損益總額 | S | 628,110 | 6 | 333,342 | $\overline{3}$ | |
| 每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十三)) | ||||||
| 基本每股盈餘 | S | 0.90 | 0.44 | |||
| 稀釋每股盈餘 | S | 0.90 | 0.44 | |||
(請詳閱後附個體財務報告附註)
經理人:
| Ш $\overline{\mathbf{I}}$ $+$ ١ij 呎 |
|
|---|---|
| ر + 俪 кł |
|
| à, 三年及 |
|
| C 民國 |
| 其他權益項目 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運材 | ||||||||||
| 保留盈餘 | 構財務報表 | 備供出售金 | ||||||||
| 普通股 股 5,790,294 |
法定盈 | 未分配 | 换算之兄换 | 融商品未實 | ||||||
| 資本公積 3,374,898 |
餘公積 | 隼 쪜 |
茹 습 |
道 差 |
챼 (4) 現 |
$\ddagger$ 伞 |
庫藏股 | 權益總計 | ||
| 民國一○二年一月一日餘額 | 363,996 | (518, 913) | (154, 917) | 270,597 | (57, 296) | 213,30 | 103,464 | 9,120,112 | ||
| 本期净利(损) | 248,671 | 248,671 | 248,671 | |||||||
| 本期其他綜合損益 | (20, 711) | (20, 711) | 107,261 | (1, 879) | 105,382 | 84,671 | ||||
| 本期綜合損益總額 | 바시 | 227,960 | 227,960 | 107,261 | (618.1) | 105,382 | 333,342 | |||
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||||
| 法定盈餘公積彌補虧損 | (285,040) | 285,040 | ||||||||
| 其他資本公積變動: | ||||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 | $\lambda=1$ | (20,083) | (20, 083) | |||||||
| 庫藏股買回 | (25, 265) | (25, 265) | ||||||||
| 庫藏股註銷 | (99,110) | 7,289 | 91,821 | |||||||
| 民國一○二年十二月三十一日餘額 | 5,691,184 | 3,362,104 | 78,956 | (5, 913) | 73,043 | 377,858 | (59, 175) | 318,683 | (36,908) | 9,408,106 |
| 本期净利(损) | 512,356 | 512,356 | 512,356 | |||||||
| 本期其他綜合損益 | $\begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \ \begin{array}{c} \end{array} \end{array}$ | (23,907) | (23, 907) | 142,869 | (3,208) | 139,661 | 115,754 | |||
| 本期綜合損益總額 | 488,449 | 488,449 | 142,869 | (3,208) | 139,661 | 628,110 | ||||
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||||
| 法定盈餘公積彌補虧損 | (5, 913) | 5,913 | ||||||||
| 其他資本公積變動: | ||||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 | $\mathbf{u} = \mathbf{u}$ | (7,011) | ||||||||
| 資本公積配發現金 | (226, 527) | $(7,011)$ $(226,527)$ |
||||||||
| 庫藏股註銷 | (28,000) | (8,908) | 36,908 | |||||||
| 民國一〇三年十二月三十一日餘額 | $\frac{5,663,184}{\ }$ | 3,119,658 | 73,043 | 488,449 | 561,492 | 520,727 | (62, 383) | 458,344 | 9,802,678 | |
經理人:
會計主管:
| 營業活動之現金流量: 本期税前淨利 \$ 519,958 266,768 調整項目: 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 1,081,607 1,055,567 攤銷費用 3,104 2,812 呆帳費用提列數 10,979 19,047 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 (230) 利息費用 71,030 84,714 利息收入 (2, 879) 採用權益法認列之子公司及關聯企業利益之份額 (251, 922) 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 1,257 6,325 減損損失提列 43,271 不影響現金流量之收益費損項目合計 964,285 888,970 與營業活動相關之資產/負債變動數: 與營業活動相關之資產之淨變動: 持有供交易之金融資產 6,131 應收票據 271 3,921 應收帳款 (952, 265) 211,347 其他應收款一關係人 (876) 571 存貨 (5, 815) 218,610 預付款項 (39, 329) 22,360 其他流動資產 1,281 25,091 其他金融資產 29,206 55,056 與營業活動相關之資產之淨變動合計 (961.396) 531.128 與營業活動相關之負債之淨變動: 應付票據 525 應付帳款 351,123 其他應付款項-關係人 (104, 197) 32,834 其他應付款 104,116 128,768 其他流動負債 (913) (11, 473) 應計退休金負債 (14, 881) 12,657 其他營業負債 589 9,904 與營業活動相關之負債之淨變動合計 336,362 (342, 304) 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 (625, 034) 188,824 營運產生之現金流入 859,209 1,344,562 收取之利息 3,155 2,713 支付之利息 (71, 181) (85,025) 支付之所得稅 (5,990) 營業活動之淨現金流入 791,183 1,256,260 |
103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|---|
| (73) (3,304) (268, 050) (5,828) (514, 994) |
|||
(請詳閱後附個體財務報告附註)
經理人:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量: | |||
| 取得以成本衡量之金融資產 | \$ | (46, 949) | |
| 取得採用權益法之投資 | (2, 442) | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | (712, 240) | (564, 027) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 27,773 | 1,965 | |
| 存出保證金(增加)減少 | 2,299 | (3,184) | |
| 其他非流動資產(增加)減少 | 6,803 | (11,988) | |
| 收取之股利 | 9,519 | 8,769 | |
| 投資活動之淨現金流出 | (712, 795) | (570, 907) | |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 短期借款增加 | 112,530 | 340 | |
| 應付短期票券減少 | (79,918) | ||
| 舉借長期借款 | 923,000 | 6,365,000 | |
| 償還長期借款 | (945,000) | (7,090,000) | |
| 發放現金股利 | (226, 527) | ||
| 庫藏股票買回成本 | (25, 265) | ||
| 籌資活動之淨現金流出 | (135, 997) | (829, 843) | |
| 本期現金及約當現金減少數 | (57, 609) | (144, 490) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 592,249 | 736,739 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | S | 534,640 | 592,249 |
(請詳閱後附個體財務報告附註) 經理人:
個體財務報告附註
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
燿華電子股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十三年十二月三十一日奉經濟部 核准設立,註冊地址為新北市土城區中山路4巷3號。本公司主要營業項目為多層印刷電路 板、各式印刷電路板及工藝圖之設計、製造及買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國一〇四年三月二十日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)尚未採用金融監督管理委員會認可之2013年版國際財務報導準則之影響
依據金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可民國一〇三年四月三日金管 證審字第1030010325號令,上市、上櫃及興櫃公司應自民國一〇四年起全面採用經金 管會認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號 「金融工具」)編製財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
IASB
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比較揭 | 2010年7月1日 |
| 露對首次採用者之有限度豁免」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 | 2011年7月1日 |
| 固定日期之移除」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露-金融資產及金融負債之 | 2013年1月1日 |
| 互抵」 | |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 2013年1月1日 |
| (投資個體於2014 | |
| 年1月1日生效) | |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
經評估後本公司認為除下列各項外,適用2013年版國際財務報導準則將不致對 個體財務報告造成重大變動:
1.國際會計準則第十九號「員工福利」
該準則主要修正以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息,並用其 取代準則修訂前之利息成本及計畫資產之預期報酬、刪除精算損益得採「緩衝區 法 , 或發生時一次列入損益之會計政策選擇,並規定精算損益應於發生時列入其 他綜合損益、前期服務成本應於發生時認列為損益,不再於符合既得條件前之平 均期間內按直線法分攤認列為費用,另企業係於不再能撤銷離職福利之要約或於 認列相關重組成本之孰早者認列離職福利,而非僅於已明確承諾相關離職事件時 ,始應認列離職福利為負債及費用等。此外增加確定福利計畫之揭露規定。
2.國際財務報導準則第十二號「對其他個體之權益之揭露」
該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合 併財務報告之結構型個體之權益之揭露規定,並要求揭露相關資訊。合併公司將 依該準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。
3.國際財務報導準則第十三號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量相關 揭露。經評估該準則對合併公司財務狀況與經營結果無重大影響,並將依規定增 加公允價值衡量相關揭露。
經評估適用2013年版國際財務報告準則對本公司財務報告尚無重大影響。 (二)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可2013年國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
TASR
| --- | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與 | 2016年1月1日 |
| 其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會計準 | 2016年1月1日 |
| 則第28號之修正「投資個體:合併報表例外規定之適用」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「闡明可接受之 | 2016年1月1日 |
| 折舊及攤銷方法」 | |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「生物性植物」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
IASB
新發布/修正/修訂準則及解釋
發布之生效日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持 2014年1月1日 續適用」
國際財務報導解釋第21號「公課」
2014年1月1日
本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相 關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計 政策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。
(二)編製基礎
1.衡量基礎
除下列資產負債表之重要項目外,本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製 ÷
(1)透過損益按公允價值衡量之金融工具(包括衍生金融工具);
(2)依公允價值衡量之備供出售金融資產;
(3)確定福利資產,係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失 ,減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列。
2.功能性貨幣及表達貨幣
本公司係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報 告係以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊除另有 說明外,均以新台幣千元為單位。
- 幣 (三)外
- 1.外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當 日之匯率換算為功能性貨幣,其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成 本,調整當期之有效利息及付款後之金額,與依外幣計價之攤銷後成本按報導日 匯率換算金額間之差異。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當 日之匯率重新換算為功能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易 日之匯率換算。除備供出售金融資產,換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜 合損益外,其餘係認列為損益。
- 國外營運機構
國外營運機構之資產及負債,包括收購時產生之商譽及公允價值調整,係依 報導日之匯率換算為新台幣;除高度通貨膨脹經濟者外,收益及費損項目係依當 期平均匯率換算為新台幣,所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。
當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時,與該國外營運機 構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公 司時,相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營 運機構之關聯企業或合資之投資時,相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。
對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計畫且不可能於可預 見之未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之 一部分而認列為其他綜合捐益。
(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為 非流動資產:
1.預期於本公司正常營業週期中實現,或意圖將其出售或消耗者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。
4.現金或約當現金,但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或 受有其他限制者。
符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為 非流動負債:
1.預期將於本公司正常營業週期中清償者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者,即使於資產負債表日後至通過 財務報告前已完成長期性之再融資或重新安排付款協議。
4.本公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條 款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。 (五)現金及約當現金
現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變 動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿 足短期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於約當現金。
(六)金融工具
金融資產與金融負債係於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。
1.金融資產
本公司之金融資產分類為:透過損益按公允價值衡量之金融資產、放款及應 收款及備供出售金融資產。
(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產
此類金融資產係指持有供交易或指定為透過損益按公允價值衡量之金融資 產。
持有供交易之金融資產係因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再買 回。
此類金融資產於原始認列時係按公允價值衡量,交易成本於發生時認列為 損益;後續評價按公允價值衡量,再衡量產生之利益或損失(包含相關股利收 入及利息收入)認列為損益,並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及 損失」。依交易慣例購買或出售金融資產時,採用交易日會計處理。
此類金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權 益投資,則以成本減除減損損失後之金額衡量,並列報於「以成本衡量之金融 資產」。
(2)備供出售金融資產
此類金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產。原始 認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續評價按公允價值衡 量,除減損損失、按有效利率法計算之利息收入、股利收入及貨幣性金融資產 外幣兌換捐益認列於捐益外,其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益,並 累積於權益項下之備供出售金融資產未實現損益。於除列時,將權益項下之利 益或損失累計金額重分類至損益,並列報於營業外收入及支出項下之「其他利 益及損失」。依交易慣例購買或出售金融資產時,採用交易日會計處理。
此類金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權 益投資,則以成本減除減損損失後之金額衡量,並列報於「以成本衡量之金融 資產」。
權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日), 並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。
(3)應收款
應收款係無活絡市場公開報價,且具固定或可決定付款金額之金融資產, 包括應收款項及其他應收款。原始認列時按公允價值加計直接可歸屬之交易成 本衡量,後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量,惟短期應收 款項之利息認列不具重大性之情況除外。依交易慣例購買或出售金融資產時, 採用交易日會計處理。
(4)金融資產減損
非透過損益按公允價值衡量之金融資產,於每個報導日評估減損。當有客 觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件,致使該資產之估 計未來現金流量受損失者,該金融資產即已發生減損。
金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約(如 利息或本金支付之延滯或不償付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能 性大增,及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外,備供出售 權益投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時,亦屬客觀之減損證據
針對應收帳款個別評估未有減損後,另再以組合基礎評估減損。應收款組 合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間之 延遲付款增加情況,以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。
以攤銷後成本衡量之金融資產,認列之減損損失金額係該資產之帳面金額 與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。
以成本衡量之金融資產,認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計 未來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減 損損失於後續期間不得迴轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除,惟應收帳 款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖錨備抵 帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變 動認列於損益。
備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合損益之累計利益與 損失金額將重分類為損益。
當金融資產以攤銷後成本衡量時,若後續期間減損損失金額減少,且該減 少客觀地連結至認列減損後發生之事項,則先前認列之減損損失予以迴轉認列 於損益,惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有 之攤銷後成本。
備供出售權益工具原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益。任 何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益,並累積於其他 權益項目之項下。備供出售債務工具之公允價值回升金額若能客觀地連結至減 捐捐失認列於捐益後發生之事項,則予以迴轉並認列為損益。
減損損失及迴升係列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。 (5)金融資產之除列
本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且 該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列
除列單一金融資產之整體時,其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計 認列於其他綜合損益並累計於「其他權益一備供出售金融資產未實現損益」之 金額間之差額係認列為損益,並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及 損失」。
當非除列單一金融資產之整體時,本公司以移轉日各部分之相對公允價值 為基礎,將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及除 列之部分。分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認列 於其他綜合損益之任何累計利益或捐失中分攤予除列部分之總和間之差額係認 列為損益,並列報於營業外收入及支出項下之「其他利益及損失」。已認列於 其他綜合損益之累計利益或損失,係依其相對公允價值分攤予持續認列部分與 除列部分。
2.金融負債及權益工具
(1)其他金融負債
金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括長短 期借款、應付帳款及其他應付款),原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之 交易成本衡量;後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。
(2)金融負債之除列
本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。
除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益,並列報於營業外收入及支出 項下之「其他利益及損失」。
貨 (七)存
存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態 所發生之取得、產製或加工成本及其他成本,並採加權平均法計算。製成品及在製 品存貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。
淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完 成出售所需之估計成本後之餘額。
當原料之價格下跌顯示製成品成本超過淨變現價值時,本公司原料採重置成本 為其淨變現價值。
(八)投資關聯企業
關聯企業係指本公司對其財務及營運政策具有重大影響力但未達控制能力者。 本公司持有被投資公司百分之二十至百分之五十之表決權時,即假設具有重大影響 力。
在權益法下,原始取得時係依成本認列,投資成本包含交易之成本。投資關聯 企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商譽,減除任何累計減損損失。
個體財務報告包括自具有重大影響力之日起至喪失重大影響力之日止,於進行 與本公司會計政策一致性之調整後,本公司依權益比例認列各該投資關聯企業之捐 益及其他綜合捐益之金額。
本公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益,已在本公司對該被投資公司 之權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利益相同,但僅限於未有 減損證據之情況下所產生。
當本公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時 , 即停止認列其損失, 而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款 項之範圍內,認列額外之損失及相關負債。
(九)投資子公司
於編製個體財務報告時,本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在 權益法下,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當 期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益 與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益 交易處理。
(十)不動產、廠房及設備
1.認列與衡量
不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式,依成本減除累計折舊與累 計減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。自建資產成本包 含原料及直接人工、任何其他使資產達預計用途之可使用狀態的直接可歸屬成本 、拆卸與移除該項目及復原所在地點之成本,以及符合要件資產資本化之借款成 本。此外,成本亦包含因外幣計價之不動產、廠房及設備採購,屬現金流量避險 有效而自權益轉入之部分。為整合相關設備功能而購入之軟體亦資本化為該設備 之一部分。
當不動產、廠房及設備包含不同組成部分,且相對於該項目之總成本若屬重 大而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時,則視為不動產、廠房及設備之單 獨項目(主要組成部分)處理。
不動產、廠房及設備之處分損益,係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處 分價款之差額決定,並以淨額認列於損益項下之「其他利益及損失」。
2.後續成本
若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流 入本公司,且其金額能可靠衡量,則該支出認列為該項目帳面金額之一部分,被 重置部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時 認列為損益。
$3.$ 折 蕉
折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算,並依資產之個 別重大組成部分評估,若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分,則此組 成部分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為捐益。
租賃資產之折舊若可合理確認本公司將於租賃期間屆滿時取得所有權,則依 其耐用年限提列;其餘租賃資產係依租賃期間及其耐用年限兩者較短者提列。
土地無須提列折舊。
不動產、廠房及設備之估計耐用年限如下:
| (1)房屋及建築 | $15 - 55$ 年 |
|---|---|
| (2)機器設備 | 3~9年 |
| (3)運輸設備 | 5年 |
| (4)辨公設備 | 3~5年 |
| (5)其他設備 | $3 - 5 +$ |
$(+-)$ 租
賃
營業租賃之租金給付(不包括保險及維護等服務成本)依直線基礎於租賃期間認 列為費用。由出租人提供為達成租賃安排之誘因總利益於租賃期間內以直線法認列 為租金支出之減少。
融資租賃之最低租賃給付依比例分攤於財務成本及降低尚未支付之負債。財務 成本則依負債餘額按固定之期間利率分攤於各租賃期間。
或有租賃給付於租賃調整確定時,認列為當期費用。
本公司於一項不具租賃法律形式之安排開始日決定該安排是否為租賃或包含租 賃,若該安排之履行係仰賴特定資產時,該特定資產即為租賃主體。若該安排移轉 了使用特定資產之控制權予合併公司時,則該安排即屬移轉資產使用權。
於安排開始日或重新評估該安排時,則依規定判斷該租賃係分類為融資租賃或 資本租賃。本公司將此項安排要求給付之款項及其他對價,按相對公允價值基礎, 區分為屬於租賃部分及其他要素部分。若本公司認為實務上無法可靠區分給付款項 時,在融資租賃情況下,依標的資產之公允價值認列資產及負債。續後,於實際給 付時減少該負債,並按合併公司增額借款利率設算該負債之當期財務成本。在營業 租賃下,所有給付均作為租賃支出,並附註揭露此一情形。
(十二)非金融資產減損
針對存貨及遞延所得稅資產,本公司於每一報導日評估是否發生減損,並就有 減損跡象之資產估計其可回收金額。若無法估計個別資產之可回收金額,則本公司 估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額以評估減損。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰 高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則將該個別資產或 現金產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額,並認列減損損失。減損損失係立 即認列於當期損益。
本公司於每一報導日重新評估是否有跡象顯示,商譽以外之非金融資產於以前 年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何 改變,則迴轉減損損失,以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金 額,惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下,減 除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。
商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產,每年定期進行減 損測試,並就可回收金額低於帳面金額之部分,認列減損損失。
為減損測試之目的,企業合併取得之商譽應分攤至本公司預期可自合併綜效受 益之各現金產生單位(或現金產生單位群組)。若現金產生單位之可回收金額低於其 帳面金額,減損損失係先就已分攤至該現金產生單位之商譽,減少其帳面金額,次 就該單位內各資產之帳面金額等比例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失,不得 於後續期間迴轉。
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(十三)庫藏股票
本公司收回已發行之股票,依買回時所支付之對價(包括可直接歸屬成本),以 稅後淨額認列為「庫藏股票」,作為權益之減項。處分庫藏股票之處分價格高於帳 面金額,其差額列為「資本公積一庫藏股票交易」;處分價格低於帳面金額,其差 額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積,如有不足,則借記保留盈餘。 庫藏股票之帳面金額採加權平均並依收回原因分別計算。
庫藏股票註銷時,按股權比例借記「資本公積一股票發行溢價」與「股本」, 其帳面金額如高於面值與股票發行溢價之合計數時,其差額則沖抵同種類庫藏股票 所產生之資本公積,如有不足,則沖抵保留盈餘;其帳面金額低於面值與股票發行 溢價之合計數者,則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
(十四)收入認列
正常活動中銷售商品所產生之收入,係考量退回、商業折扣及數量折扣後,按 已收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在(通常為已簽訂銷售 協議)、所有權之重大風險及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本與可 能之商品退回能可靠估計、不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加以認 列。若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時,則於銷售認列時予以認列作為收入 之減項。
風險及報酬移轉之時點係視銷售合約個別條款而定。外銷交易主要採起運點交 貨,風險及報酬係於港口將貨品運裝上船時移轉予買方;對於內銷交易,風險及報 酬則通常於商品送達客戶倉庫驗收時移轉。
(十五)員工福利
1.確定提撥計書
確定提撥退休金計書之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之 員工福利費用。
2.確定福利計書
非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。本公司在確定福利退休 金計書下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來 福利金額折算為現值計算。任何未認列之前期服務成本及各項計畫資產的公允價 值均予以減除。折現率係以到期日與本公司淨義務期限接近,且計價幣別與預期 支付福利金相同之高品質公司債之市場殖利率於財務報導日之利率為主。
企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司 有利時,認列資產係以任何未認列之前期服務成本,及未來得以從該計書退還之 資金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算 經濟效益現值時應考量任何適用於本公司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效 益若能在計畫期間內或計畫負債清償時實現,對本公司而言,即具有經濟效益。
當計畫內容之福利改善,因員工過去服務使福利增加之部分以直線法於福利 之平均既得期間認列為損益。如福利立即既得,相關費用立即認列為損益。
本公司所有確定福利計畫續後產生之精算損益立即認列於其他綜合捐益。
本公司於縮減或清償發生時,認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或 清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動、確定福利義務現值之變動、任何先 前未認列之相關精算損益及前期服務成本。
3.短期員工福利
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時認列為費用
有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額,若係因員工過去提供服務 而使本公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額 認列為負債。
(十六)所得稅
所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜 合損益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。
當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)按報導日之法定稅率或實質性立法稅 率計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付所得稅的調整。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性 差異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:
1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課 稅所得 (損失)者。
2.因投資子公司及合資權益所產生,且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。
3.商譽之原始認列。
遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,並以報導日之法定 稅率或實質性立法稅率為基礎。
本公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵
- 1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
-
- 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體 之一有關;
- (1)同一納稅主體;或
- (2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所 得稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償 ,或同時實現資產及清償負債。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異, 在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一 報導日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。
(十七)每股盈餘
本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基 本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在 外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益 及加權平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之本 公司之潛在稀釋普通股包括員工紅利估計數。
(十八)部門資訊
本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時,必須作出判 斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影 響。實際結果可能與估計存有差異。
管理當局持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間 予以認列。
對於估計及假設之不確定性之相關資訊,請詳附註六(三)應收票據、應收帳款及其 他應收款一關係人之滅損評估及附註六(十)確定福利義務現值。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | S | 1,004 | 574 |
| 銀行存款 | 497,546 | 432,845 | |
| 定期存款 | 36,090 | 158,830 | |
| 534,640 | 592,249 |
本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十六)。 (二)金融資產
1.明細如下:
| 透過損益按公允價值衡量 | 103.12.31 | 102.12.31 |
|---|---|---|
| 開放型基金 | S | 5,901 |
| 備供出售金融資產一流動 | ||
| 國內上市(櫃)股票 | 62,485 | 66,072 |
| 備供出售金融資產一非流動 | ||
| 國內上市(櫃)股票 | 24,206 | 19,698 |
| 以成本衡量之金融資產一非流動 | ||
| 國內非上市(櫃)股票 | S 1,429 |
1,429 |
| 國外非上市(櫃)股票 | 46,949 | |
| 合 計 |
S 48,378 |
1,429 |
本公司已於附註六(十六)揭露與金融工具相關之信用、貨幣及利率暴險。
於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本公司之金融資產均未有提供 作質押擔保之情形。
2.敏感度分析一權益價格風險:
如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因素 不變),對綜合損益項目之影響如下:
| 103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 導 報 |
其他綜合損 | 其他綜合損 | |||
| 證券價格 | 益稅後金額 | 稅後損益 | 益稅後金額 | 税後損益 | |
| 上漲1% | 867 | 858 | - | ||
| 下跌1% | υП | (867 | (358) |
(三)應收票據、應收帳款及其他應收款-關係人
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 應收票據 | \$ $\blacksquare$ |
271 |
| 應收帳款 | 3,637,501 | 2.685,236 |
| 其他應收款-關係人 | 10.047 | 9,171 |
| 減:備抵呆帳 | (85,055) | (66,008) |
| 3,562,493 S |
2,628,670 |
本公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日之應收票據、應收帳款及其他 應收款-關係人之帳齡分析如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 總 額 |
滅 損 |
總 額 |
損 減 |
||
| 未逾期 | S | 3,240,231 | 3,230 | 2,389,344 | 7,168 |
| 逾期1~90天 | 276,188 | 4,072 | 149,074 | 1,468 | |
| 逾期91~180天 | 11,751 | 587 | 26,576 | 1,329 | |
| 逾期181~360天 | 409 | 123 | 32,603 | 9,781 | |
| 逾期超過一年 | 118,969 | 77,043 | 97,081 | 46,262 | |
| 3,647,548 | 85,055 | 2,694,678 | 66,008 |
本公司民國一〇三年度及一〇二年度備抵呆帳變動表如下:
| 個別評估 | 組合評估 | |||
|---|---|---|---|---|
| 之減損損失 | 之減損損失 | 計 合 |
||
| 103年1月1日餘額 | S | 46,713 | 19,295 | 66,008 |
| 認列之減損損失(迴轉) | 19,364 | (317) | 19,047 | |
| 103年12月31日餘額 | 66,077 | 18,978 | 85,055 | |
| 102年1月1日餘額 | \$ | 38,609 | 16,420 | 55,029 |
| 認列之減損損失 | 8,104 | 2,875 | 10,979 | |
| 102年12月31日餘額 | 46,713 | 19,295 | 66,008 |
本公司對商品銷售之平均授信期間為90天,於決定應收帳款及應收票據可回收 性時,本公司考量應收帳款及應收票據自原始授信日至報導日信用品質之任何改變 。其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠紀錄及分析其目前財務狀況,估計無法回收 之金額。
(四)存 貨
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 原料及物料 | \$ | 164,636 | 156,461 |
| 在製品 | 418,479 | 382,981 | |
| 製成品 | 148,784 | 180,779 | |
| 商 品 |
22,392 | 28,255 | |
| S | 754,291 | 748,476 |
本公司民國一〇三年度及一〇二年度認列之存貨相關利益及(費損)明細如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 買賣銷貨成本 | 9.566.312 | 9,511,545 |
| 導致存貨變現價值低於成本之因素消失而認列 | ||
| 之當期營業成本減少 | (8,690) | (35, 895) |
| 銷貨成本 | 9,557,622 | 9,475,650 |
於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本公司之存貨均未有提供作質押 擔保之情形。
(五)採用權益法之投資
本公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 子公司 | o | 3,681,326 | 3,303,508 |
| 關聯企業 | 79,084 | 79,877 | |
| 3,760,410 | 3,383,385 |
1.子公司
請參閱民國一〇三年度合併財務報告。
2.關聯企業
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日本公司所投資之關聯企業具有公開 報價者其帳面金額分別為79,084千元及79,877千元,公允價值分別為57,419千元及 58,171千元。
本公司民國一〇三年度及一〇二年度所享有關聯企業損益之份額彙總如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 本公司所享有關聯企業本期淨利之份額 | 566 | 552 |
本公司之關聯企業其財務資訊匯總如下,未依本公司持有之所有權比例作調 整:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 總資 產 |
12,158,615 S |
13,041,386 |
| 債 負 總 |
S 5,765,875 |
6,554,813 |
| 103年度 | 102年度 | |
| 收 | S 4,650,801 |
4,109,863 |
| 本期淨利(損) | 53,862 S |
28,571 |
3.擔 保
於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本公司之採用權益法之投資均 未有提供作質押擔保之情形。
(六)不動產、廠房及設備
本公司民國一〇三年度及一〇二年度不動產、廠房及設備之成本、累計折舊及 減損損失變動明細如下:
| 土 地 |
房屋 及建築 |
機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 緿 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||||||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 407,228 | 2,085,146 | 10,648,207 | 6,955 | 264,646 | 3,135,498 | 16,547,680 |
| 增 $25 -$ |
12,639 | 92,733 | 997 | 10,714 | 36,639 | 153,722 | ||
| 處 分 |
(109.263) | (1,675) | (2, 450) | (3,569) | (116,957) | |||
| 重分 频 |
10,924 | 141,471 | 46,456 | 198,851 | ||||
| 民國103年12月31日餘額 | s | 407,228 | 2,108,709 | 10,773,148 | 6,277 | 272,910 | 3,215,024 | 16,783,296 |
| 民國102年1月1日餘額 | S | 407,228 | 2,058,072 | 9,971,794 | 6,955 | 265,374 | 3,054,224 | 15,763,647 |
| 增 添 |
27,074 | 475,097 | 5,413 | 44,601 | 552,185 | |||
| 處 分 |
(119,085) | (7,989) | (2, 543) | (129, 617) | ||||
| 重分 類 |
320,401 | 1,848 | 39,216 | 361,465 | ||||
| 民國102年12月31日餘額 | s | 407.228 | 2,085,146 | 10,648,207 | 6,955 | 264.646 | 3,135,498 | 16,547,680 |
| 累计折暂及减损损失: | ||||||||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 412,987 | 6,109,144 | 5,415 | 207,509 | 1,832,511 | 8,567,566 | |
| 本年度折舊 | 47,645 | 782,738 | 357 | 16,740 | 234,127 | 1,081,607 | ||
| 處 分 |
(81.248) | (925) | (2, 339) | (3, 415) | (87, 927) | |||
| 民國103年12月31日餘額 | s | 460,632 | 6,810,634 | 4,847 | 221.910 | 2,063,223 | 9.561,246 | |
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 365,766 | 5,471,753 | 4,883 | 191,552 | 1,599,372 | 7,633,326 | |
| 本年度折舊 | 47,221 | 749,254 | 532 | 23,039 | 235,521 | 1,055,567 | ||
| 處 分 |
(111.863) | (7,082) | (2, 382) | (121, 327) | ||||
| 民國102年12月31日餘額 | s | 412,987 | 6,109.144 | 5,415 | 207,509 | 1,832,511 | 8,567,566 | |
| 帳面價值: | ||||||||
| 民國103年12月31日 | \$ | 407.228 | 1.648,077 | 3,962,514 | 1,430 | 51.000 | 1,151,801 | 7.222,050 |
| 民國102年12月31日 | s | 407,228 | 1.672,159 | 4,539,063 | 1,540 | 57,137 | 1,302,987 | 7,980,114 |
| 民國102年1月1日 | s | 407.228 | 1.692,306 | 4,500,041 | 2,072 | 73.822 | 1,454,852 | 8,130,321 |
$\sim$
1 擔 保
於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,已作為長期借款之抵質押明細 ,請詳附註入。
- 購置機器設備
本公司於民國一〇三年度及一〇二年度,分別依3.00%及1.32%之音本化利率 計算,與購置機器設備取得有關之資本化借款成本分別為3,125千元及2,479千元。 (七)短期借款
本公司短期借款之明細、條件與條款如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 信用狀借款 | \$ | 22,152 | 34,622 |
| 無擔保銀行借款 | 395,000 | 270,000 | |
| 合計 | 417,152 | 304,622 | |
| 尚未使用額度 | Y | 2,151,288 | 1,947,149 |
| 利率區間 | $1.24\% \sim 1.30\%$ | $1.02\% - 1.32\%$ |
(八)長期借款
本公司長期借款之明細、條件與條款如下:
| 103.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 幣 別 |
利率區間 | 到期年度 | 額 | |
| 無擔保銀行借款 | 台幣 | $\%$ 2.16 |
$104 - 105$ | 150,000 \$ |
| 擔保銀行借款 | 台幣 | 1.95%~2.10% | $104 - 108$ | 3,243,000 |
| 減:一年內到期部分 | . (427,875) | |||
| 合 計 |
\$2,965,125 | |||
| 尚未使用額度 | \$1,507,000 |
| 102.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 幣 別 |
利率區間 | 到期年度 | 額 全 |
|
| 擔保銀行借款 | 台幣 | $2.1\% - 2.9\%$ | $103 - 105$ | \$3,415,000 |
| 減:一年內到期部分 | (945,000) | |||
| 승 計 |
\$2,470,000 | |||
| 尚未使用額度 | 680,000 \$ |
1.銀行借款之擔保品
本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
2.借款資訊如下:
- (1)本公司於民國一○○年六月二十一日與台灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信契 約,主要內容摘要如下:
- A. 銀行團包含:
$\tilde{q}_1$
臺灣銀行(主辦銀行兼額度管理銀行)、台新國際商業銀行(主辦銀行兼 擔保品管理銀行)、兆豐國際商業銀行(主辦銀行)、合作金庫商業銀行(主辦 銀行)、台北富邦商業銀行(主辦銀行)、第一商業銀行、彰化商業銀行及上 海商業儲蓄銀行。
- a.總授信額度為新台幣三十億元,係本公司用來興建廠房、購建機器設備暨 附屬設施及支應中期營運週轉金。
- b.授信期間、用款期限及清償方式
- i.本授信期限;自首次動用日起算至届滿五年之日止。
- ii.本授信之用款期限:
- (i)甲項授信:中期(擔保)放款,額度新台幣5億元整,不得循環動用, 本授信案自首次動用日起算至屆滿六個月之日止為甲項授信之動用 期間。甲項授信之動用期間屆滿後,該未動用之甲項授信額度即自 動取消,不得動用。
- (ii)乙項授信:中期(擔保)放款,額度新台幣20億元整,不得循還動用 本授信案。自首次動用日起算至屆滿十八個月止為乙項授信之動用 期間。乙項授信之動用期間屆後,該未動用之乙項授信額度即自動 取消,不得動用。
- (iii)丙項授信;中期(擔保)放款,額度新台幣5億元整,得依本合約之約 定循環動用。
iii.清償方式:各授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。
- c.本公司各項財務標準之限制規定:
- i.流動比率(流動資產÷流動負債):應不得低於100%;
- ii.負債比率【(負債+或有負債)÷有形淨值】:應不得高於140%;
- iii.利息保障倍數【(稅前淨利十利息費用十折舊十攤銷)÷利息費用】:應 不得低於200%。
iv.有形淨值:應不得低於新台幣75億元。
d.上述借款係由本公司提供本票、機器設備及廠房建物,作為本授信案之擔 保品。
e.本公司於民國一○○年七月二十九日首次動用。
f.本公司於民國一〇三年六月三十日全數清償。
- (2)本公司於民國一〇〇年三月二十四日與以台灣工業銀行為主之銀行團簽訂聯合 授信契約(以下簡稱聯合授信合約),其主要內容摘錄如下:
- A. 銀行團包含:
台灣工業銀行(主辦銀行兼管理銀行)、臺灣銀行(主辦銀行)、台新國際 商業銀行(主辦銀行)、彰化商業銀行、合作金庫商業銀行、臺灣中小企業銀 行、板信商業銀行及上海商業儲蓄銀行。
a. 總授信額度為美金二仟二佰七拾五萬元, 係本公司用來為子公司所需之融 資提供保證暨充實營運資金。
- b.授信期間、用款期限及清償方式
- i.本授信期限:自首次動用日起算三年。
- ii.本授信之用款期限:債務人需於簽約日起三個月內完成任一授信項目之 動用。
- iii.清償方式:各授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。 c.本公司各項財務標準之限制規定:
- i.負債比率(依合約規定為負債總額除以有形資產淨值)不得高於140%。
- ii.利息保障倍數【(稅前淨利+利息費用+折舊攤銷)÷利息費用】不得低 於200%。
- iii.有形資產淨值(即股東權益及少數股權扣除無形資產)應不得低於新台 幣六十八億元。
- d.上述借款,共同借款人應提供並維持金額不低於本授信合計動用本金總餘 額之百分之二十管理銀行所製發之美金定存單,於民國一〇三年四月七日 前已提供定存單USD870千元及本票USD9.100千元為擔保品,並於清償時 全數贖回。
有關本公司利率、外幣及流動性風險之暴險資訊,請詳附註六(十六)
本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
f.子公司於民國一○○年四月八日首次動用。
g.子公司於民國一〇三年四月八日全數清償。
(3)本公司於民國一〇三年六月二十三日與台灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信契 約,主要內容摘要如下:
A.銀行團包会:
臺灣銀行(主辦銀行兼額度管理銀行)、台新國際商業銀行(主辦銀行兼擔 保品管理銀行)、兆豐國際商業銀行(主辦銀行)、合作金庫商業銀行、台北富 邦商業銀行(主辦銀行)、第一商業銀行、彰化商業銀行及上海商業儲蓄銀行
- a.總授信額度為新台幣三十三億元,係本公司用來興建廠房、購建機器設備 暨附屬設施及支應中期營運週轉金。
- b.授信期間、用款期限及清償方式
i.本授信期限:自首次動用日起算至屆滿五年之日止。
- ii.本授信之用款期限:
- (i)甲項授信:中期(擔保)放款,額度新台幣22億元整,不得循環動用, 本授信案自首次動用日起算至屆滿六個月之日止為甲項授信之動用期 間。甲項授信之動用期間屆滿後,該未動用之甲項授信額度即自動取 消,不得動用。
- (ii)乙項授信:中期(擔保)放款,額度新台幣5億5仟萬元整,不得循環動 用,本授信案自首次動用日起算至屆滿十八個月止為乙項授信之動用 期間。乙項授信之動用期間屆滿後,該未動用之乙項授信額度即自動 取消,不得動用。
- (iii)丙項授信:中期放款, 額度新台幣5億5仟萬元整, 得依本合約之約定 循環動用。
- iii.清償方式:各授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。
- c.本公司各項財務標準之限制規定:
- i.流動比率(流動資產÷流動負債):應不得低於100%;
- ii.負債比率【(負債+或有負債)÷有形淨值】:應不得高於140%;
- iii.利息保障倍數【(稅前淨利+利息費用+折舊+攤銷)÷利息費用】:應不得 低於200%。
- iv.有形淨值:應不得低於新台幣75億元。
- 於民國一◯三年十二月三十一日,本公司尚未違反各項財務比率標準。
- d.上述借款係由本公司提供本票、機器設備及廠房建物,作為本授信案之擔 保品。
- e.本公司於民國一〇三年六月三十日首次動用。
(九)營業租賃
1.承租人租賃
不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 一年內 | ¢ 68,028 |
63,235 |
| 二年至四年 | 168,298 | 161,380 |
| 五年以上 | 460,957 | 506,141 |
| 697,283 | 730,756 |
本公司以營業租賃承租房屋及其他營業租賃合約等。租賃期間通常為一至五 年,並附有於租期屆滿之續租權。
民國一〇三年度及一〇二年度營業租賃列報於損益之費用分別為78,070千元 及67,824千元。
(十)員工福利
1.確定福利計書
本公司已認列確定福利義務負債之組成如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 義務現值總計 | 575.161 | 553,477 |
| 計畫資產之公允價值 | (64,079) | (54,314) |
| 已認列之確定福利義務負債 | 511.082 | 499.163 |
本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基 準法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之 平均薪資計算。
(1)計畫資產組成
本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱 勞動基金局)統籌管理。
於民國一〇三年十二月三十一日,本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶 餘額計63,515千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產 配置,請詳勞動基金局網站公布之資訊。
(2)確定福利義務現值之變動
本公司民國一〇三年度及一〇二年度確定福利義務現值變動如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務 | 553,477 | 585,815 |
| 計畫支付之福利 | (4,307) | (11,051) |
| 當期服務成本及利息 | 21.773 | 23,203 |
| 縮減利益 | (23, 152) | (63, 513) |
| 精算損失 | 27,371 | 19,023 |
| 12月31日確定福利義務 | 575,162 | 553,477 |
(3)計畫資產現值之變動
本公司民國一〇三年度及一〇二年度確定福利計畫資產現值之變動如下:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日計畫資產之公允價值 | S | (54,314) | (119, 362) |
| 已提撥至計畫之金額 | (42, 412) | (13,268) | |
| 計畫已支付之福利 | 4,307 | ||
| 計畫資產預計報酬 | (1, 125) | (2,182) | |
| 償 清 |
30,036 | 79,468 | |
| 精算損(益) | (571) | 1,030 | |
| 12月31日計畫資產之公允價值 | (64,079) | (54,314) |
(4)認列為損益之費用
本公司民國一〇三年度及一〇二年度認列為損益之費用如下:
| 102年度 | ||
|---|---|---|
| \$ | 10,783 | 12,987 |
| 10,990 | 10,216 | |
| 6,884 | 15,955 | |
| (1, 125) | (2,182) | |
| S | 27,532 | 36,976 |
| \$ | 6,984 | 7,759 |
| 20,548 | 29,217 | |
| S | 27,532 | 36,976 |
| 103年度 |
(5)認列為其他綜合損益之精算損益
本公司民國一〇三年度及一〇二年度認列為其他綜合捐益之精算捐益如下 $\ddot{\cdot}$
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日累積餘額 | (34,874) (14, 821) |
|
| 本期認列 | (26,800) (20,053) |
|
| 12月31日累積餘額 | (61,674) (34,874) |
(6)精算假設
本公司於報導日所使用之主要精算假設如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 折現率 | -2.00% | 2.00% |
| 計畫資產預期報酬 | -2.00% | 2.00 % |
| 未來薪資增加 | 1.50% | 1.50 % |
預期長期資產報酬率係以整體投資組合為基礎,而非加總個別資產類別之 報酬。此一報酬率純粹以歷史報酬率為基礎,不作調整。
(7)經驗調整之歷史資訊
| 103.12.31 | 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務之現值 | 575,162 | 553,477 | 585,815 | 548,078 |
| 計畫資產之公允價值 | (64,079) | (54,314) | (119,362) | (117, 127) |
| 確定福利義務淨負債(資產) | 511,083 | 499,163 | 466,453 | 430,951 |
| 確定福利計畫現值金額之經驗調整 \$ | (27, 371) | (39,730) | 23,236 | |
| 計畫資產公允價值金額之經驗調整 S | 571 | (1,030) | (1,309) |
本公司預計於民國一〇三年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提 撥金額為13,489千元。
- (8)計算確定福利義務現值時,本公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日相 關精算假設,包含員工離職率及未來薪資變動等。任何精算假設之變動,均可 能重大影響本公司確定福利義務之金額。
- 2.確定提撥計書
本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提 繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金 額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
本公司民國一〇三年度及一〇二年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分 別為76,790千元及80,853千元,已提撥至勞工保險局。
(十一)所得税
$\sim$
1.所得税費用
本公司民國一〇三年度及一〇二年度之所得稅費用明細如下:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | \$ | 5,990 | |
| 遞延所得稅費用 | |||
| 暫時性差異之發生 | 7.602 | 12,107 | |
| 所得稅費用 | 7.602 S |
18,097 |
2.本公司所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 税前淨利 | 519,958 | 266,768 |
| 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 | 88.393 | 45,351 |
| 前期低估 | 5,990 | |
| 免税所得 | (43,607) | (46,060) |
| 未認列遞延所得稅資產之當期課稅損失(利益) | (38, 246) | 12,816 |
| 其 他 |
1,062 | |
| 所得稅費用 | 7.602 Б |
18,097 |
3.遞延所得稅資產及負債
(1)未認列遞延所得稅資產
本公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下:
| 103.12.31 | ||
|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | 147.553 | 142,989 |
| 課税損失 | 42,810 | |
| 147,553 | 185,799 |
$\sim 10^{-1}$
(2)已認列之遞延所得稅資產及負債
民國一〇三年度及一〇二年度遞延所得稅資產及負債之變動如下:
| 其他 | 合計 | ||
|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資產: | |||
| 民國103年1月1日 | \$ 27,983 |
27,983 | |
| 借記(貸記)損益表 | (1,055) | (1,055) | |
| 民國103年12月31日 | S 26,928 |
26,928 | |
| 民國102年1月1日 | S 33,219 |
33,219 | |
| 借記(貸記)損益表 | (5,236) | (5,236) | |
| 民國102年12月31日 | S 27,983 |
27,983 | |
| 土地重 | |||
| 估增值 | 其他 | 合計 | |
| 遞延所得稅負債: | |||
| 民國103年1月1日 | $\mathbf{s}$ 171,517 |
6,871 | 178,388 |
| (借記)貸記損益表 | 6,547 | 6,547 | |
| 民國103年12月31日 | S 171,517 |
13,418 | 184,935 |
| 民國102年1月1日 | \$ 171,517 |
171,517 | |
| (借記)貸記損益表 | 6,871 | 6,871 |
4.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇一年度。 5.本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | 103.12.31 | 102.12.31 |
|---|---|---|
| (符彌補虧損) | 488,449 | (5,913) |
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 325,917 | 323,095 |
| 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 | 103年度(預計) 20.48 % |
102年度(實際) $\%$ |
| 前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十十日台財稅 筮 |
$\sim 10^6$
- 相 關 貧 訊 係 依 據 財 政 部 氏 國 一 ( ) 二 年 十 月 十 七 日 台 財 税 第 10204562810號函規定處理之金額。
$\sim 10^{-11}$
$\mathcal{A}^{\mathrm{c}}$ .
(十二)資本及其他權益
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本公司額定股本總額皆為7,000,000 千元,皆為普通股,每股面額10元,已發行股份分別為566,318千股及569,118千股。
本公司民國一〇三年度及一〇二年度流通在外股數調節表如下:
(以千股表達)
| 뿀 通 |
股 | |
|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | |
| 1月1日期初餘額 | 569,118 | 579,029 |
| 資 減 |
(2,800) | (9.911) |
| 12月31日期末餘額 | 566,318 | 569,118 |
1.普通股之發行
本公司民國一〇二年一月三十日經董事會決議辦理減資7,236千股,總金額 72.360千元。此項滅資案業經金融監督管理委員會核准,並以民國一〇二年一月 三十日為減資基準日,相關法定登記程序已辦理完竣。
本公司民國一〇二年八月十三日經董事會決議辦理減資2,675千股,總金額 26,750千元。此項減資案業經金融監督管理委員會核准,並以民國一〇二年八月 十三日為減資基準日,相關法定登記程序已辦理完竣。
本公司於民國一〇三年十一月六日經董事會決議辦理減資2,800千股,總金額 28.000千元。此項滅資案業經金融監督管理委員會核准,並以民國一○三年十一 月六日為減資基準日,相關法定登記程序已辦理完竣。
- 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | 2,923,380 | 3,149,907 | ||
| 庫藏股票交易 | 4.184 | 13.092 | ||
| 採權益法認列子公司及關聯企業股權淨值之 | ||||
| 變動數 | 158,456 | 165,467 | ||
| 合併溢額 | 33,638 | 33,638 | ||
| 3,119,658 | 3,362,104 |
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得 按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現 資本公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人 募集與發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金 額,不得超過實收資本額百分之十。
本公司於民國一〇三年六月二十七日經股東會決議配發現金226,527千元。
3 保留盈餘
依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往年度虧 損,次提百分之十法定盈餘公積,並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後,分 配如下:
(1)百分之一至百分之三為董事及監察人酬勞;
(2)百分之一至百分之五為員工紅利;
其餘併同以往年度未分派盈餘,由董事會擬具分派案,提請股東會決議分派 之。
(1)法定盈餘公積
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十 為法定盈餘公積,直至與資本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議 ,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十 五之部分為限。
本公司於民國一〇三年六月二十七日及一〇二年六月二十四日之股東會決 議通過,以法定盈餘公積分別為5,913千元及285,040千元彌補虧捐。
(2) 特別盈餘公積
依金融監督管理委員會民國一〇一年四月六日金管證發字第1010012865號 函規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項 淨額,自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他 股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後 其他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司於民國一〇三年六月二十七日及一〇二年六月二十四日股東會決議 ,因民國一◯二年及一◯一年均為累積虧損,暫無盈餘可分配。
本公司民國一〇三年一月一日至十二月三十一日員工紅利估列金額為19,167 千元,董事及監察人酬勞估列金額為11,504千元,係以本公司截至各該期間止之 稅後淨利乘上本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎,並列 報為民國一○三年一月一日至十二月三十一日之營業費用。
- 4.庫藏股
-
(1)本公司於民國一〇二年四月十日經董事會決議,自民國一〇二年四月十一日起 至一〇二年六月十日止,得自台灣證券集中交易市場買回本公司普通股10,000千 股,買回價格區間為6.23元~14.36元。於民國一〇二年十二月三十一日止,共買 回2,675千股,買回金額共約25,265千元。
-
(2)本公司於民國一〇二年一月三十日經董事會決議註銷庫藏股7,236千股,共計 66,556千元,並訂民國一〇二年一月三十日為減資基準日,此項減資案業於民國 一〇二年二月八日完成變更登記。
- (3)本公司於民國一〇二年八月十三日經董事會決議註銷庫藏股2,675千股,共計 25.265千元,並訂民國一〇二年八月十三日為減資基準日,此項減資案業於民國 一〇二年八月二十二日完成變更登記。
- (4)本公司於民國一〇三年十一月六日經董事會決議註銷庫藏股2,800千股,共計 36.908千元,並定於民國一〇三年十一月六日為減資基準日,此項減資案業於一 ○三年十一月十七日完成變更登記。
- (5)本公司民國一〇三年度及一〇二年度庫藏股股票數量之變動情形如下:
| 單位: | 千股 | |
|---|---|---|
| ----- | -- | ---- |
| 103年度 | |||
|---|---|---|---|
| 期初股數 | 本期增加 | 本期減少 | 期末股數 |
| 2,800 | 2,800 | ||
| 102年度 | |||
| 期初股數 | 本期增加 | 本期減少 | 期末股數 |
| 10,036 | 2,675 | 9,911 | 2,800 |
(6)本公司之子公司達泰投資(股)公司之轉投資公司一富喬工業(股)公司於民國一 ○三年及一〇二年十二月三十一日持有本公司之股票分別為4,583千股及4,388千 股,市價分別為60,500千元及52,441千元。
本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前,不得享有 股東權利。
5.其他權益(稅後淨額)
| 318,683 (59, 175) 377,858 \$ 民國103年1月1日 换算國外營運機構淨資產所產生之 135,534 135,534 兌換差額 採用權益法之子公司之換算差額之 7,029 7.029 份額 採用權益法之關聯企業之換算差額 306 之份額 (2,967) 備供出售金融資產未實現損益 採用權益法之關聯企業之備供出售 (241) 金融資產未實現損益之份額 458,344 (62, 383) 520,727 民國103年12月31日餘額 |
國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
備供出售金 融商品未實 現 (損)益 |
合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 306 | ||||
| (2,967) | ||||
| (241) | ||||
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
備供出售金 融商品未實 現 (損)益 |
合計 | |
|---|---|---|---|
| 民國102年1月1日 | \$ 270,597 |
(57, 296) | 213,301 |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之 兌換差額 採用權益法之子公司之換算差額之 |
101,396 | 101,396 | |
| 份額 | 5,516 | 5,516 | |
| 採用權益法之關聯企業之換算差額 之份額 |
349 | 349 | |
| 備供出售金融資產未實現損益 | \$ | (3,019) | (3,019) |
| 採用權益法之關聯企業之備供出售 | |||
| 金融資產未實現損益之份額 | 1,140 | 1,140 | |
| 民國102年12月31日餘額 | 377,858 | (59,175) | 318,683 |
(十三)每股盈餘
$\sim$
本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 103年度 | 102年度 |
|---|---|
| 512,356 | 248,671 |
| 568,696 | 571,375 |
| 0.90 | 0.44 |
| S 512,356 |
248,671 |
| 568,696 | 571,375 |
| 1,452 | |
| 570,148 | 571,375 |
| 0.90 | 0.44 |
(十四)收 入
$\mathcal{A}$
本公司民國一〇三年度及一〇二年度之收入明細如下:
| 103年度 . |
102年度 | |
|---|---|---|
| 商品銷售 | 10,813,382 S |
10,294,616 |
$\sim 10^6$
(十五)營業外收入
1.其他收入
$\overline{a}$
本公司民國一〇三年度及一〇二年度之其他收入明細如下:
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 廢料收入 | \$ | 87,829 | 214,345 | |
| 賠償收入 | 70,848 | 66,159 | ||
| 設計收入 | 21,209 | 20,831 | ||
| 利息收入 | 2,879 | 3,304 | ||
| 其他收入 | 10,577 | 26,585 | ||
| 股利收入 | 4,362 | 2,817 | ||
| S | 197,704 | 334,041 |
2.其他利益及損失
本公司民國一〇三年度及一〇二年度之其他利益及損失明細如下:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 外幣兌換利益 | \$ | 169,632 | 77.195 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 230 | 73 | |
| 淨利益 | |||
| 處分不動產、廠房及設備損失 | (1,257) | (6,325) | |
| 減損損失 | (43, 271) | ||
| 什項支出 | (76,672) | (79, 084) | |
| S | 48,662 | (8.141) |
3.財務成本
$\sim$
本公司民國一〇三年度及一〇二年度之財務成本明細如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 利息費用 | (74, 155) | (87, 193) |
| 減:利息資本化 | 3,125 | 2.479 |
| 71,030) | (84, 714) |
(十六)金融工具
$\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$
- 1.金融工具之種類
- $(1)$ 金融資產
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 放款及應收款: | ||
| 現金及約當現金 | \$ 534,640 |
592,249 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流 | 5,901 | |
| 動 | ||
| 備供出售金融資產-流動 | 62,485 | 66,072 |
| 應收票據、應收帳款及其他應收款一關係 | 3,562,493 | 2,628,670 |
| 人 | ||
| 其他金融資產一流動 | 64,941 | 94,423 |
| 其他流動資產一其他 | 26,933 | 28,214 |
| 備供出售金融資產一非流動 | 24,206 | 19,698 |
| 以成本衡量之金融資產一非流動 | 48,378 | 1,429 |
| 승 計 |
4,324,076 | 3,436,656 |
(2)金融負債
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 攤銷後成本衡量之金融負債: | |||
| 短期借款 | S | 417,152 | 304,622 |
| 應付票據、帳款、其他應付款及其他應付 | |||
| 款項一關係人 | 2,385,011 | 2,165,534 | |
| 一年內到期長期借款 | 427,875 | 945,000 | |
| 長期借款 | 2,965,125 | 2,470,000 | |
| 合 計 |
S | 6,195,163 | 5,885,156 |
2.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一〇三年及一〇二年十 二月三十一日之最大信用暴險金額分別為4,173,777千元及3,303,419千元。
3.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 合 | 约 | 一年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 以内 | $1 - 5 +$ | 超過5年 | |||
| 103年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 短期借款 | S | 417,152 | 417,403 | 417,403 | |||
| 應付票據 | 525 | 525 | 525 | ||||
| 應付帳款 | 1,529,179 | 1,529,179 | 1,529,179 | ||||
| 其他應付款 | 673,427 | 673,427 | 673,427 | ||||
| 其他應付款項-關係人 | 181,880 | 181,880 | 181,880 | ||||
| 一年內到期之長期借款 | 427,875 | 435,627 | 435,627 | ||||
| 長期借款 | 2,965,125 | 3,401,315 | 3,401,315 | ||||
| S 6 .195,163 | 6,639,356 | 3,238,041 | 3,401,315 | ||||
| 102年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 短期借款 | S | 304,622 | 304,945 | 304,945 | |||
| 應付帳款 | 1,178,056 | 1,178,056 | 1,178,056 | ||||
| 其他應付款 | 701,401 | 701,401 | 701,401 | ||||
| 其他應付款項-關係人 | 286,077 | 286,077 | 286,077 | ||||
| 一年內到期之長期借款 | 945,000 | 960,689 | 960,689 | ||||
| 長期借款 | 2,470,000 | 2,783,633 | 2,783,633 | ||||
| \$5,885,156 | 6,214,801 | 3,431,168 | 2,783,633 |
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
4.匯率風險
(1) 匯率風險之暴險
本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 医半 | 台幣 | 外幣 | 医单 | 台幣 | |||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 金 | S | 127,387 美金/台幣= | 31.65 | 4,031,805 | 104,701 美金/台幣= | 29.81 | 3,120,610 | ||
| 欧 | 元 | 323 歐元/台幣= | 38.47 | 12,407 | 507 欧元/台幣= | 41.09 | 20,844 | |||
| 日 | 蛋 | 26,326 日風/台幣= | 0.26 | 6,966 | 9,006 日 圓 / 台 幣= | 0.28 | 2,557 | |||
| 渌 | 幣 | 港幣/台幣= | 4.08 | ٠ | 430 港幣/台幣= | 3.84 | 1,654 | |||
| 人民幣 | 6,300 人民幣/台幣= | 5.09 | 32,081 | 7,557 人民幣/台幣= | 4.92 | 37,174 | ||||
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 全 | 38,485 美金/台幣= | 31.65 | 1,218,066 | 33,595 美金/台幣= | 29.81 | 1,001,310 | |||
| 欧 | 元 | $\blacksquare$ | 歐元/台幣= | 38.47 | ۰ | 237 歐元/台幣= | 41.09 | 9,718 | ||
| Ħ | т | 108,261 日圓/台幣= | 0.26 | 28,646 | 196.950 日園/台幣= | 0.28 | 55,914 |
(2)敏感性分析
本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、備供出售之金融資產、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算 時產生外幣兌換損益。於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日當新台幣相 對於美金、歐元、及日圓升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一
○三年度及一〇二年度之稅後虧損將分別增加或減少23,543千元及17,562千元。 5.利率分析
本公司之短期及長期借款係屬浮動利率之債務,故市場利率變動將使其短期 及長期借款之有效利率隨之變動,而使其未來現金流量產生波動,市場利率增加 1%,將使本公司民國一〇三年度及一〇二年度現金流出增加37,649千元及40,819 千元。
6.公允價值
(1)公允價值與帳面金額
本公司之管理階層認為本公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於 本個體財務報告中之帳面金額趨近於其公允價值。
(2)衡量公允價值所採用之評價技術及假設
本公司對金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:
- 1具公開報價之股票等係具標準條款與條件並與活絡市場交易之金融資產,其 公允價值係分別參照市場報價決定。
- ②除上述外之其他金融資產及金融負債之公允價值,係依照以現金流量折現分 析為基礎之一般公認定價模式決定。
- (3)公允價值層級
下表按評價方式,分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義 如下:
- ①第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- ②第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
- 3第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
| 第一级 | 第二级 | 第三級 | 計 合 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | |||||
| 備供出售金融資產-流動 | S | 62,485 | 62,485 | ||
| 備供出售金融資產-非流動 | 24,206 | 24,206 | |||
| S | 86,691 | 86,691 | |||
| 102年12月31日 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 \$ | 5,901 | 5,901 | |||
| 備供出售金融資產-流動 | 66,072 | 66,072 | |||
| 備供出售金融資產-非流動 | 19,698 | 19,698 | |||
| S | 91.671 | 91,671 |
於民國一〇三年度及一〇二年度並無將第二級金融資產移轉至第一級之情 形。
(十七)財務風險管理
$1.4$ 抚 要
本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:
(1)信用風險
(2)流動性風險
(3)市場風險
本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標 、政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。
2.風險管理架構
本公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險,評估風 險之影響,並規避風險的政策。
本公司之董事會監督管理階層如何監控本公司風險管理政策及程序之遵循, 及覆核本公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。
3.信用風險
信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財 務損失之風險,主要來自於本公司應收客戶之帳款及證券投資。
本公司主要潛在信用風險係源自應收帳款類金融商品,惟銷售對象主係為世 界知名大廠,且本公司為降低信用風險,亦定期評估該客戶之營運狀況及期應收 款項收回之可能性。因該客戶具有廣大客戶群及以往獲利及往來信用紀錄良好, 故本公司應收帳款之信用風險並無險著集中之虞。
本公司設置有備抵呆帳帳戶以反映對應收帳款及其他應收款及投資已發生捐 失之估計。備抵帳戶主要組成部分包含了與個別重大暴險相關之特定捐失組成部 分,及為了相似資產群組之已發生但尚未辨認之損失所建立之組合損失組成部分 。組合損失備抵帳戶係根據相似金融資產之歷史付款統計資料決定。
$(1)$ 投
音
銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險,係由本公司財務部 門衡量並監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投 資等級及以上之金融機構、公司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無重 大之信用風險。
$(2)$ 保 證
本公司政策規定僅能提供財務保證予完全擁有之子公司。於民國一〇三年 及一○二年十二月三十一日,除子公司外,本公司均無提供任何背書保證。 4.流動性風除
流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履 行相關義務之風險。本公司管理流動性之方法係盡可能確保本公司在一般及具壓 力之情況下,皆有足夠之流動資金以支應到期之負債,而不致發生不可接受之損 失或使本公司之聲譽遭受到損害之風險。
5.市場風險
市場風險係指因市價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響本 公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險 之暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。
(1)匯率風險
本公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交 易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主、亦有美金及人民 幣。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、美元及人民幣。
以新台幣為功能性貨幣之集團企業,所借入之人民幣及美元借款,全數使 用到期日與借款還款日相同之遠期合約進行避險。
借款利息係以借款本金幣別計價。一般而言,借款幣別係與本公司營運產 生之現金流量之幣別相同,主要係新台幣,惟亦有人民幣及美元。在此情況, 提供經濟避險而無須簽訂衍生工具,因此並未採用避險會計。
有關其他外幣計價之貨幣性資產及負債,當發生短期不平衡時,本公司係 藉由以即時匯率買進或賣出外幣,以確保淨暴險保持在可接受之水準。
(2)利率風險
本公司之借款係屬浮動利率之債務,故市場利率變動將使借款之有效利率 變動,而使未來現金流量產生波動。本公司未透過利率交換合約進行避險。
(3)其他市價風險
本公司除了為支應預期之耗用及銷售需求外,並未簽訂商品合約。 (十八)資本管理
董事會之政策係維持健全之資本基礎,以維繫投資人、債權人及市場之信心以 及支持未來營運之發展。資本包含本公司之股本、資本公積、保留盈餘及非控制權 益 。董事會控管資本報酬率,同時控管普通股股利水準。
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 負債總額 | \$ 6,912,398 |
6,584,249 |
| 減:現金及約當現金 | (534, 640) | (592.249) |
| 淨負債 | 6,377,758 | 5,992,000 |
| 權益總額 | 9,802,678 | 9,408,106 |
| 負債資本比率 | 65.06 % | 63.69 % |
- 七、關係人交易
- (一)母子公司間關係
本公司之子公司明细如下:
| 業主權益(持股%) | |||
|---|---|---|---|
| 子公司名稱 | 設立地 | 103.12.31 102.12.31 | |
| UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONAL LIMITED (UNITECH) |
英屬維京群島 | 100.00 | 100.00 |
| 達泰投資股份有限公司 | 台灣 | 100.00 | 100.00 |
| 實密科技股份有限公司 | 台灣 | 49.82 | 49.82 |
(二)母公司與最終控制者
本公司為本公司及本公司之子公司之最終控制者。
(三)主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬包括:
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | S | 78,500 | 74.727 | |
| 離職福利 | $\overline{\phantom{0}}$ | 11.051 | ||
| 78,500 | 85.778 |
(四)其他關係人交易
- 進貨
本公司對關係人之進貨金額及其未結清餘額如下:
| 應付關係人款項 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | 103.12.31 | 102.12.31 | ||
| 子公司 | 1,238,164 | 1,093,973 | 181,880 | 286,077 |
本公司對關係人之付款條件係依其資金之寬鬆而定,一般客戶之收款條件約 為90天;因本公司未向其他供應商進貨相同類型之商品,故交易價格不具比較基 礎。
2.借款保證及擔保情形
民國一〇三年度及一〇二年度本公司向金融機構之借款,係由關係人擔任連 帶保證人。
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日本公司為子公司向金融機構借款提 供之背書保證金額分別為2,109,380千元及2,626,300千元。
於民國及一〇二年十二月三十一日,本公司提供作為子公司向金融機構借款 之質押擔保品為39,397千元及64,261千元,列為「其他金融資產一流動」。
於民國一〇二年十二月三十一日,本公司提供作為子公司向金融機構借款之 本票596,100千元,並與關係人共同擔任連帶保證人。
3.其 4h.
(1)本公司出售資產與關係人情形如下:
| 102年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| し 超 別 關係ノ |
處分價款 | 處分損益 | 處分價款 | 處分損益 | ||
| 子公司 | 484 _________ |
39 |
本公司於民國一〇二年七月出售機器設備予子公司,總價1,230千元,截至 民國一〇二年十二月三十一日止,已全數收迄。
本公司於民國一〇三年三月出售機器設備予子公司,總價26,484千元,截至 民國一〇三年十二月三十一日止,已全數收迄。
(2)本公司為關係人代購原物料情形如下:
| 103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代購材料 | 苴仙此入 | 其他此入 | |||
| 子公司 | l ON |
於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本公司與子公司間因代購原 物料款項,應收款項分別為160千元及35千元,列於「其他應收款一關係人」項 $\mathcal{F}$ .
(3)本公司提供關係人顧問服務情形如下:
子公司
| 103年度 | 102年度 |
|---|---|
| 顧問收入 | 顧問收入 |
| 1,200 | 1,200 |
- 4.於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本公司與子公司間因代收代付款項 , 各項費用及其他支出而產生之其他應收款分別為9,887千元及9,136千元, 列於「 其他應收款一關係人」項下。
- 5.於民國一〇三年度及一〇二年度對關係人捐贈分別為2,000千元及2,300千元,列於 「銷管費用」項下。
- 6.綜上應收、應付關係人款項截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日之明細 彙總如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 其他應收款: 應收代購款項及服務收入 |
S | 160 | 35 |
| 其 他 |
9,887 | 9,136 | |
| 10,047 | 9,171 | ||
| 其他應付款項 | S | 181,880 | 286,077 |
八、質押之資產
本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 103.12.31 | 102.12.31 |
|---|---|---|---|
| $+$ 地 |
銀行長期借款 | \$ 334.415 |
334,415 |
| 房屋及建築 | 銀行長期借款 | 1,648,074 | 1,672,156 |
| 機器設備 | 銀行長期借款 | 2,985,807 | 2,675,937 |
| 定存單(註1) | 銀行長短期借款及子公司借款擔保 | 47,647 | 72,989 |
| 定存單(註2) | 關稅局保證金、發貨中心保證金、利澤工業區 | ||
| 保證金及外勞保證金、龍德工業區保證金 | 54,688 | 57,407 | |
| 5,070,631 | 4,812,904 |
(註1)列於「其他金融資產一流動」科目項下。 (註2)列於「存出保證金」科目項下。
- 九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)民國九十七年五月二十一日本公司與中華民國經濟部工業局簽訂土地租賃契約書雙 方同意租賃條件摘述如下:
- 民國一〇三年度本公司為此租賃契約產生之租金費用為26,788千元。
- 截至民國一〇三年度本公司為此租賃契約提供定存單10.461千元為擔保保證金 ,帳列「存出保證金」項下。
- (二)民國九十六年六月二十七日本公司與中華民國經濟部工業局簽訂土地租賃契約書雙 方同意租賃條件摘述如下:
- 1.租賃標的一利澤工業區利工段186-54等土地12筆面積計52,405.26平方公尺。
- 2.租賃期間一自民國九十六年六月二十七日至一一六年六月二十六日共計二十年。 3.租金(1)租金計算之價格為新台幣39.9元/平方公尺/月。
- (2)第1年及第2年免租金,第3年及第4年實際應繳租金按前開計算之價格之六. 成計算,第5年及第6年按八成計算。
- 民國一〇三年度本公司為此租賃契約產生之租金費用為23,586千元。
截至民國一〇三年度本公司已提供定存單18.731千元為擔保保證金,帳列「 存出保證金」項下。
本公司該租賃土地符合宜蘭縣獎勵工商醫療投資要點之相關規定,宜蘭縣政 府全額補助第3年及第4年之租金。
(三)本公司(以下簡稱甲方)為購買太陽能材料與東城科技有限公司(以下簡稱乙方)於民 國九十七年元月十五日簽訂採購合約,合約有效期間為民國九十七年一月十五日至 民國一〇一年一月十四日,雙方約定甲方以民國九十七年採購價格之百分之二十及 九十八年採購價格之百分之十五作為訂金,甲方於民國九十七年一月三十一日依約 支付訂金後合約開始生效。甲方因應民國九十七年第四季起太陽能材料價格之重大 波動,依合約約定與乙方進行採購價格與數量之調整。於民國九十九年二月間雙方 再行議定合約,採購價格按每兩月依市場價格訂定實際採購價格且依該價格之30% 抵扣預付貨款。復於民國九十九年十月間重新協定往後每月供貨最低保證數量,並 協定依採購價格之8%~15%扣抵預付貨款,依此協定該等採購合約最遲於民國一一 四年十二月三十一日完成。截至民國一〇三年十二月三十一日止本公司經評估提列 備抵評價損失228,748千元後之預付購料款淨額為203,962千元,並依前述調整後之採 購價格與數量區分流動與非流動分別為9,495千元及194,467千元,分別帳列「預付款 項」及「其他非流動資產一其他」項下。
- (四)於民國一〇三年十二月三十一日,本公司已簽訂之重大機器設備合約總金額約為 336,995千元,已支付款項282,595千元,列於「預付設備款」項下。
- (五)本公司已開立而未使用之信用狀:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 新台幣 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 美金 | 865 LЛ |
1,160 |
| 日幣 | 24,180 Œ |
380,130 |
| 歐元 | æ $\blacksquare$ ٠Л |
237 |
- (六)本公司與其他九家同為金鼎綜合證券股份有限公司(下稱金鼎證券)股東之公司(下稱 簽署協議書公司),於民國九十九年八月間與群益證券股份有限公司(下稱群益證券) 答署協議書,約定就金鼎證券員工於九十四年間銷售GVEC私募投資商品爭議之投資 人求償問題,在173,000千元內由群益證券優先處理;其餘部分及風險則由簽署協議 書公司負責處理。惟「負責處理」之內容及範圍並未明確定義,且相關案件仍在進 行中,本公司須因此負擔賠償責任之可能性甚低,對本公司股東權益應不致產生重 大影響。
- (七)本公司於民國一〇二年六月間,因客戶拖欠本公司貨款並以產品品質為由向本公司 提起訴訟,本公司業已向該客戶提起反訴並於一〇三年六月十七日開庭,但於民國 一〇三年十二月三十一日,尚未有初步結論。
- 十、重大之災害損失
- 十一、重大之期後事項:無。
- 十二、其 $4.7.$
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
|
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 成本者 | 者 糞 用 |
||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 1,589,869 | 444,858 | 2,034,727 | 1,534,687 | 393,153 | 1,927,840 |
| 勞健保費用 | 149,253 | 30,321 | 179,574 | 149,813 | 27,102 | 176,915 |
| 退休金費用 | 72,025 | 32,297 | 104,322 | 77,571 | 40,258 | 117,829 |
| 其他員工福利費用 | 56,312 | 32,053 | 88,365 | 50,976 | 34,781 | 85,757 |
| 折舊費用 | 1,054,323 | 27,284 | 1,081,607 | 1,024,248 | 31,319 | 1,055,567 |
| 攤銷費用 | 3,104 | 3,104 | 2,812 | 2,812 |
本公司民國一〇三年及一〇二年度員工人數分別為3,942人及3,628人。
$\sim$ 48 $\sim$
(二)本公司為提升宜蘭分公司太陽能設備之稼動率,於民國一〇三年十二月間與中美矽 晶製品宜蘭分公司簽署合作協議。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇三年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重 大交易事項相關訊如下:
1.資金貸與他人:
| -- 端弦 | 貸出責会 | 貸兵 | 桂朱 | 夫香 為服 |
本期最 | 期末 | 黄縢勤 | 利率 | す会 介真 |
集務社 | 有短期融 通言全必 |
提列价 拖呆板 |
携保品 | 針個別針象 黄金货 |
黄金贷 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 司 | 封泉 | 科目 | 偉人 | 高金瓶 | 鉄額 | 主会员 | 医周 | 性質 (111) |
朱全額 | 要之原因 | 氡 全 |
名佛 | 價值 | 頼 典辰 (#) |
成 $(\mathbf{t})$ |
|
| kevn | UNITECHL生海展華電 其他應 子有限公司 收款一 |
開係人 | 727,950 | 727,950 | 727,950 | 3% | 苦運週轉 | - | $\bullet$ | 2,529,882 | 2,529,882 |
- 註:本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與,以不超過貸與公司淨 值百分之百為限。
- 註1:資金貸與性質之填寫方式如下:
(1)有業務往來者填1。
(2)有短期融通資金之必要者填2。
2.為他人背書保證:
| 痛號 | 背書保 | 被背害保证对象 | 對單一会 本期最高 | 观末背 | 黄檗勳 | 以财產機 | 原计背存保证金 | 背害保證 展母公司 展子公司 展對大陸 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (在一) | 桂木公 司名猴 |
公司名稱 | 제 4. (註二) |
实背書係 逐脹額 (せ三) |
背害保证 飬 |
本保証 楡 橛 |
支全额 | 供之肯言 保證金額 |
额估量近期财务 叛表净值之比率 |
$(\mathbf{B}n)$ | 最高限额 對子公司背 對母公司 丰保纸 |
背書係證 | 地区业主 係 橙 |
| ٥ | 本公司 UNITECH I CBVT |
4.901.339 | 2,454,390 | 2.109.380 | 1.134.558 | 39.397 | 21.52 % | 7.842.142 | 11 | N | N | ||
| ٥ | 本公司 上海展華電 子有限公司 |
4,901,339 | 273,000 | % | 7.842.142 | N |
註一:編號之填寫方法如下:
1.本公司填0。
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始編號。
註二:背書保證者與被背書保證對象之關係代號如下:
本公司直接持有股權超過百分之五十之子公司-1。
母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司-2。
註三:民國一〇三年十二月三十一日財務報表淨值之百分之五十為最高限額。
註四:民國一〇三年十二月三十一日財務報表淨值之百分之八十為最高限額。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
| 有價證券 | 與有價證券 | 期 | 末 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 兼 股 |
帐面金额 | 持股比率 | 公允價值 | 常せ |
| 本公司 | 群益證券(股)公司 | 備供出售金融資產 一流動 |
5,979 | 62,485 | 0.25% | 62,485 | ||
| 本公司 | 揚博科技(股)公司普 远股 |
備供出售金融資產 一非流動 |
835 | 24,206 | 0.73% | 24,206 | ||
| 本公司 | 坏字通讯半導體控股 【股)有限公司 |
以成本街量之金融 資產一非流動 |
32 | 1,429 | 0.07% | 1,429 | ||
| 本公司 | 港芯國際有限公司 | 24,000 | 46,949 | 3.43% | 46,949 | |||
| 这泰投资(股)公司 | 環球水泥(股)公司普 随股 |
透過損益按公允價 值衡量之金融資 產-流動 |
29 | 750 | ℅ | 750 | ||
| 達泰投資(股)公司 | 大聯大投資控股(股 D公司 |
27 | 997 | % | 997 | |||
| 達泰投資(股)公司 | 欣興電子(股)公司 | п | 116 | 2,808 | 0.01% | 2,808 | ||
| 连泰投資(股)公司 光寶科技(股)公司 | n | 70 | 2,548 | % | 2,548 | |||
| 達泰投資(股)公司 為升電裝工業(股)公 | n | 3 | 897 | % ۰ |
897 | |||
| 達泰投資(股)公司 健和興端子(股)公司 | 35 | 1,344 | 0.02% | 1.344 |
| 有價證券 | 实有價證券 | 拥 | 未 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 挤有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 政 數 |
帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備註 |
| 達泰投資(股)公司 | 秦鼎國際(股)公司 | 30 | 1.317 | 0.02% | 1.317 | |||
| 这泰投资(股)公司 | 中華紙漿(股)公司 | 200 | 1,788 | 0.02% | 1.788 | |||
| 这泰投資(股)公司 | 長榮航空(股)公司 | 65 | 1,440 | % $\overline{\phantom{a}}$ |
1,440 | |||
| 達泰投資(股)公司 | 群益證券(股)公司普 | 偷供出售金融資產 | 4,182 | 43,704 | 0.18% | 43,704 | ||
| 通股 | 一非流动 | |||||||
| 连泰投資(股)公司 | 揚博科技(股)公司着 | 257 | 7,461 | 0.22% | 7,461 | |||
| 通身 | ||||||||
| 達泰投資(股)公司 选奇科技(股)公司普 | 以成本街量之金融 | 26 | 1,700 | 2.02% | 1,700 | |||
| 道理 | 資產一非流動 | |||||||
| 實密科技(股)公司 亞太醫療器材科技 | 599 | 5,985 | 4.52% | 5.985 | ||||
| (股)公司 | ||||||||
| 富喬工業(股)公司 燿華電子(股)公司 | 兹公司管事長與太公司 | 備供出售金融資產 | 4,583 | 60,500 | 0.81% | 60,500 | ||
| 董事長係二親等關係 | 一流動 | |||||||
| 富喬工業(股)公司 愛地雅工業股份有限 實質關係人 | 5,203 | 77.792 | 3.60% | 77,792 | ||||
| 公司 | ||||||||
| 富喬工業(股)公司 台灣積體電路製造 | 457 | 64.437 | ℅ $\blacksquare$ |
64,437 | ||||
| (股)公司 | ||||||||
| 富喬工業(股)公司 鸿海精密工業(股)公 | 200 | 17,545 | % | 17.545 | ||||
| 富喬工業(股)公司 台中商業銀行(股)公 | 10 | 102 | % | 102 | ||||
| 1,271 | 41,752 | 0.11% | 41,752 | |||||
| 富喬工業(股)公司 京城商業銀行(股)公 | ||||||||
| 富喬工業(股)公司 台虹科技(股)公司 | 93 | 4,213 | 0.05% | 4 2 1 3 | ||||
| 富喬工業(股)公司 辛耘企業(股)公司 | 126 | 7,812 | 0.16% | 7.812 | ||||
| 富喬工業(股)公司 | 台光電子材料(股)公 | 5 | 205 | ℅ | 205 | |||
| 富喬工業(股)公司 廣華控股有限公司 | 86 | 8,067 | 0.10% | 8,067 | ||||
| 富喬工業(股)公司 新光金融控股(股)公 | 301 | 2,711 | ℅ $\overline{\phantom{a}}$ |
2,711 | ||||
| 富喬工業(股)公司 國泰金融控股(股)公 | 229 | 10,752 | ℅ | 10,752 | ||||
| 富喬工業(股)公司 富邦金融控股(股)公 | 55 | 2,789 | % $\blacksquare$ |
2,789 | ||||
| 富喬工業(股)公司 宏利全球入息動態組 | 備供出售金融資產 | 50 | 490 | % | 490 | |||
| 合基金一A不配息 | 一流動 | |||||||
| 富喬工業(股)公司 富蘭克林坦伯頓全球 | 23 | 4.965 | % | 4.965 | ||||
| 投資系列一全球債券 | ||||||||
| 基金美元A(Mdis) | ||||||||
| 害奈工業(股)公司 端銀亞洲高收益債券 | 505 | 4,877 | ℅ | 4.877 | ||||
| 基金-B月配息 富喬工業(股)公司 台新北美收益資產證 |
134 | 2,264 | ℅ | 2,264 | ||||
| 券化基金-B配息 | ||||||||
| 富喬工業(股)公司 聯邦雙轉新興亞洲債 | 185 | 2,011 | $\%$ | 2,011 | ||||
| 券基金一点不配息 | ||||||||
| 富喬工業(股)公司 聯邦環太平洋平街基 | 235 | 3,042 | % | 3.042 | ||||
| 金一人不配息 | ||||||||
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上者:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
| 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者. | |
|---|---|
| -- | ------------------------------------- |
| 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情 形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(第)貨之公司 | 交易對象 瓣 £ |
М 傣 |
進(銷)貨 | 躹 全 |
佔總造 (角) 貨 之比率 |
挽信 期間 |
单價 | 授信期間 | 餘 頛 |
佔總應收 (付)昇雄、帳 款之比率 |
借註 |
| UNITECH I(BVI) |
本公司 | 母公司 | 撇貨 | 1,061,862 | 100.00 % 付款條件係依其 依成本銷貨 資金寬鬆而定。 |
付款條件係依其 資金寬鬆而定。 |
149,1561 | 100.00 % | |||
| IUNITECH KBVD. |
上海展華電 子有限公司 |
「子公司 | 推貨 | 1,044,851 | 100.00 % 付款條件係依其一 菅金寬鬆而定。 |
付款條件係依其 菅金寛鬆而定。 |
(293, 981) | 100.00 % | |||
| 本公司 | UNITECH (BVI). |
母公司 | 地貨 | 1,061,862 | 18.14 %付款條件係依其一 資金寬鬆而定。 |
付款條件係依其 資金寛鬆而定。 |
(149.156) | 8.71 ₩ |
|||
| 上海展華電子 有限公司 |
IUNITECH (BVI). |
子公司 | 续貨 | 1,044,851 | 26.82 % 付款條件係依其 依成本銷貨 資金寬鬆而定。 |
付款條件係依其 資金寬鬆而定。 |
293,981 | 25.80 %. |
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 帳列應收款項 | 交易财象名 | 鹿收鼠傣人 | 迪期應收關係人款項 | 應收顯依人狀項 | 提列備抵 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| a. 公 |
綿 | M 傣 |
款項餘額 | 週轉半 | 숯 躹 |
處理方式 | 期後收回金額 | 乐栈金额 | 估住 |
| UNITECH (BVI) | 本公司 | 母公司 | 149.156 | 5.87 | - | 149,156 | |||
| 【USD4,713千元) | |||||||||
| 上海展華電子有限 UNITECH | 子公司 | 293.981 | 4.26 | - | 199.897 | ||||
| 公司 | I(BVI). | (USD6.316千元) |
9.從事衍生工具交易:無。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇三年度本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司):
單位:千股
$\sim$
| 投資公司 | 被投资公司 | 所在 | 主要簧 | 原始投资全额 | 期末持有 | 被投資公司 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| z 鷂 |
z 裁 |
地區 | 雲項目 | 工期期末 | 去年年底 | 股款 | 比单 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 借性 |
| 本公司 | IUNITECH (BVI) |
英属维京群 lЬ |
轉投資上海展 廠一印刷電路 板之磷售 |
2,414,937 | 2,414,937 | 3.75 100.00 % | 2,530,832 | 246.887 | 247,073 | ||
| 本公司 | 建泰投資(股 り公司 |
台北市 | 投資業 | 820,019 | 820,019 | 82,000 100,00 % | 1,052,417 | 3,436 | 3,436 | ||
| 本公司 | 實密科技(股 り公司 |
恰北市 | 醫療器材、電 子零組件、光 學儀器等製造 销售 |
319.114 | 319,114 | 10,961 | 49.82 % | 98.076 | 1,699 | 847 | |
| 本公司 | 富喬工業(股 りなす |
台北市 | 玻璃及玻璃製 品製造業 |
75,057 | 75,057 | 5,015 | 1.23 % | 79,084 | 61.747 | 566 | |
| 達泰投資(股)公 a |
富喬工業(股 )公司 |
台北市 | 玻璃及玻璃製 品製造業 |
600,684 | 600,684 | 57,162 | 14.07% | 943,625 | 61.747 | 8,713 | |
| 富喬工業(股)公 [Fulltech (BVI) l aj |
英屬維京群 £, |
一般投資 | 552,425 | 552,425 | 46.9 100.00 % | 530,358 | (27, 244) | (27, 244) | |||
| Fulltech (BVI) | Universal Technology HK |
l s 港 |
一般投資 | 109,548 | 109,548 | 3,600 | 50.00 % | 55,545 | (34, 168) | (34, 168) | |
| Fulltech (BVI) | Fulltech Industrial HK |
l÷ 巷 |
一般投资 | 441,373 | 441,373 | 15,100 100.00 % | 473,377 | (10, 138) | (10, 138) | ||
| 實密科技(股)公 l an |
Schmidt Taiwan 英屬維京群 Internation LTD & |
各種醫療器材 、電子產品之 買賣及太陽能 設備之買賣 |
18,268 | 18,268 | 40 100.00 % | 665,829 | 62,300 | 62,300 | |||
| Schmidt Taiwan Internation LTD |
Schmidt Technology Inc. (STI) |
英屬開曼 | 各種醫療器材 、藿子產品之 買賣及太陽能 設備之買賣 |
16,894 | 16,894 | 500 100.00 % | 3,448 | 64 | 64 | ||
| UNITECH (BVI) 燿華電子國際 | (香港)有限公 罰 |
搔港 | 轉投資上海展 每一印刷電路 板之銷售 |
2,480,927 | 2,480,927 | 100.00 % | 3,003,053 | 234,688 | 234,688 |
註:該交易於編製合併報表時業已沖銷。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
| 主要誉業 | 收 Ϋ. |
本期期末自 台灣區出票 |
被投资公司 | 本期認 列投資 |
期末投 責帳面 |
截至本期 止已匿回 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 目 項 |
资本额 | 医出 | 收回 | 積投資金額 | 本期损益 | 损益 | 住 價 |
投資收益 | |||
| 生產和銷售 | 2,474,777 | $(=)$ | 2,480,927 | 2,480,927 | 234,688 | 100.00% | 3,003,053 | ||||
| 印刷電路板 | |||||||||||
| 各種醫療器 | $(\equiv)$ | ||||||||||
| 47,821 | 47,821 | 50.00 % | 6,709 | ||||||||
| 澱粉以反可 | |||||||||||
| 溶解或己烘 | |||||||||||
| 製之殿粉之 | |||||||||||
| 材、電子産 品之買賣及 太陽能設備 之贯责 蛙化及酯化 產銷業務 玻璃纖維布 之研發產銷 業務 |
6,523 98,112 438,450 |
(t11) (四) (דו |
投資 本期期初自 台灣區出界 6,523 438,450 |
方式 接投資金額 | 本期医出式 收回投资会额 |
6,523 | 64 (10,087) 434,450 |
100.00% (13, 642) 100.00% |
本公司直接 或问接投资 之将股比例 234,688 64 (6, 821) (10,087) |
4,411 470,280 |
註1:投資方式區分為下列四種:
(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
(三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
(四)其他方式。
2.赴大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 赴大陸地區投資金額 | 投資金額 | 赴大陸地區投資限額 | ||
| 本公司 | 2,940,158 | 2,940,158 | 5,881,607 | ||
| 美金 | 192,896 千元 | 美金 | 92,896 千元 | ||
| 實密科技股份有 | 6,052 | 6.052 | 118,117 | ||
| 限公司 | 美金 | 200 千元 | 美金 | 200 千元 | |
| 富喬工業股份有 | 486.271 | 486,271 | 3.835.645 | ||
| 限公司 | 美金 | 16,500 千元 | 美金 | 16,500 千元 |
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
本公司民國一〇三年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編製 合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之說明。
十四、部門資訊
$\sim 100$
$\mathcal{C}$
請詳民國一〇三年度合併財務報告。
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
現金及約當現金明細表
民國一〇三年十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 項 目 |
摘 要 |
金 額 |
|---|---|---|
| 現 € |
零用金 | 1,004 |
| 銀行存款 | 支票存款 | 1 |
| 活期存款 | ||
| 彰化銀行中山北路分行 | 19,607 | |
| 彰化銀行土城分行 | 18,988 | |
| 兆豐銀行板南分行 | 7,591 | |
| 台灣銀行土城分行 | 6,552 | |
| 泰國盤谷銀行台中分行 | 6,290 | |
| 大眾銀行台北分行 | 6,207 | |
| 板信銀行土城分行 | 5,090 | |
| 台新銀行台北分行 | 5,070 | |
| 其他(均小於5%) | 6,593 | |
| 小 計 |
81,988 | |
| 外幣存款 | ||
| 彰化銀行中山北路分行(美金8,398千元) | 270,219 | |
| 台新銀行台北分行(美金2,052千元) | 64,939 | |
| 大眾銀行台北分行(美金1,991千元) | 67,799 | |
| 其他(均小於5%) | 12,600 | |
| 小 計 |
415,557 | |
| 定期存款: | ||
| 國泰世華銀行企金處 | 2,608 | |
| 新光銀行土城分行 | 31,589 | |
| 加:備抵兌換利益 | 1,893 | |
| 計 小 |
36,090 | |
| S 534,640 |
$\ddot{\phantom{a}}$
$\ddot{\phantom{a}}$
$\sim 10^{-11}$
$\sim 10$
應收帳款明細表
民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 |
額 金 |
|---|---|
| 非關係人: | |
| B11 | \$ 480,147 |
| S57 | 471,125 |
| H 30 | 345,028 |
| C 37 | 289,300 |
| C 35 | 316,413 |
| C67 | 231,446 |
| 其他(均小於5%) | 1,377,618 |
| 計 小 |
3,511,077 |
| 加:兌換利益 | 126,424 |
| 減:備抵呆帳 | (85, 055) |
| 浄 頷 |
\$ 3,552,446 |
存貨明細表
| 全 | 額 | ||
|---|---|---|---|
| 項 目 |
成 本 |
淨變現價值 | 備 註 |
| 原物料 | \$ 170,344 |
172,889 | 市價採重置成本 |
| 在製品 | 475,521 | 608,285 | 市價採淨變現價值 |
| 製成品 | 169,970 | 187,955 | $\eta$ |
| 商 品 |
22,392 | 22,392 | $\boldsymbol{\mathcal{U}}$ |
| 計 小 |
838,227 | 991,521 | 11 |
| 減:備抵存貨跌價損失 | (83,936) | - | $\eta$ |
| 승 計 |
754,291 |
濯華電子股份有限公司
備供出售金融資產變動明細表
民國一○三年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
$\ddot{\phantom{0}}$
| 備註 提供擔 保或質 - 押情形 |
嘶 | 堞 | |
|---|---|---|---|
| 62,485 | 24,206 | ||
| 羁 | 公平價值 | ||
| 《 或張數 |
5,979 | 835 | |
| 人期評價 | |||
| 漠 | 籟 4 |
||
| 大典 | "張集 | ||
| 塑 | II | ∥ | |
| 大典 | 或張數 | ||
| 气 | 公平價值 | 66,072 | 19.698 |
| 曇 | 張敷 | 5,979 S | 835 \$ |
| 稀 | 群益證券(股)公司 | 揚博科技(股)公司 | |
| 冬 | 非流動 |
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$
$\ddot{\cdot}$
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
以成本衡量之金融資產一非流動變動明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\sim 10^{11}$ km $^{-1}$
| 期初餘額 | 本期增加 本期减少 | 期末餘額 | 提供擔保或 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| _名稱________ 環宇通訊半導體控股(股)公司 |
張敦帳面價值張敦金額張數金額張數帳面價值 308 1,429 2 - - - - 328 1.429 |
質押情形 | |||
| $\overline{32}$ \$ | |||||
| Microtech International Limited | the company of the company | 46.949 -24.000 |
$ -$ 24.000 | 46.949 | 無 |
| 合 計 | 1,429 | 46,949 | 48.378 |
$\sim$ $\sim$
$\sim 10$
耀華電子股份有限公司
$\hat{\mathcal{A}}$
$\ddot{\phantom{1}}$
採用權益法之投資變動明細表
民國一○三年一月一日至十二月三十一日
单位:新台幣千元
| 反權益法認列 | 资放现金 | 期末棕額 | 提供擔保 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ——鼓·投 寶 事 案 名 稿 探棋益法评價: |
————————————————————————————————————— | 上肢囊 | 之投直报关 | 年袍 | 累積換算 欄 整 數 |
$\mathbb{R}$ $\mathbb{A}$ | 全領 | 或管押情形 | ||||
| UNITECH ELECTRONICS | $3.75$ \$ 2,148,226 | 247,073 | 35.534 | 375 | ၁၀ ၀၀ | ,530,833 | 4 | |||||
| INTERNATIONAL | ||||||||||||
| LEMITED | ||||||||||||
| 生茶投資(股)公司 | 82,000 | 1,055.696 | 3,436 | (10, 226) | 51 | 32,000 | 100.00 | 1,052,417 | 뺴 | |||
| 實密科技(股)公司 | 10,961 | 99,586 | 347 | 2,893 | 3.518 | (8,768) | 10,961 | 49.82 | 98,076 | 集 | ||
| 富裕工業(股)公司 | 5,015 | $-79.877$ | $\cdot$ | 566 | 614 | $(751$ | 5,015 | 1.23 | 7908 | 礁 | ||
| 3,383,385 | $\overline{\phantom{a}}$ | 251.92 | $\frac{142.86}{5}$ | 리 의 |
$\frac{1.760.41}{2}$ |
$\ddot{\cdot}$
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$
$\sim$ $\sim$
$\sim 10^{11}$ km $^{-1}$
$\label{eq:2} \frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ $\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\int{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2}d\mu\,d\mu\,.$
短期借款明細表
民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\mathcal{L}_{\rm{max}}$
| 債權人 | 借款性質 | 期末餘額 | 間 期 |
利率區間 | 融資額度 | 擔 保 品 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 上海銀行 | 國外信用狀 | \$ | 5,639 一年以內 | 1.27% | 158,250 | 無 |
| 國泰世華銀 | $\mu$ | 18,438 | $\boldsymbol{H}$ | 1.24% | 94,950 | $\boldsymbol{\eta}$ |
| 行 | ||||||
| 富邦銀行 | 信用借款 | 100,000 | 11 | 1.30% | 221,550 | $\boldsymbol{\eta}$ |
| 盤谷銀行 | $^{\prime\prime}$ | 145,000 | $\eta$ | 1.26% | 158,250 | $^{\prime\prime}$ |
| 土地銀行 | $\boldsymbol{\mathcal{U}}$ | 30,000 | $\eta$ | 1.25% | 100,000 | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ |
| 彰化銀行 | H | 120,000 | 11 | 1.25% | 550,000 | $\boldsymbol{\eta}$ |
| 加: 兌換損失 | (1, 925) | |||||
| 合 計 |
417,152 |
應付帳款明細表
| 目 項 |
額 金 |
|---|---|
| 非關係人: | |
| 霖宏 | 332,487 \$ |
| 阿托科技 | 100,712 |
| 其他(均小於5%) | 1,057,063 |
| 計 小 |
1,490,262 |
| 減: 兌換利益 | 38,917 |
| 合 計 |
1,529,179 S |
其他應付款明細表
民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 |
金 | |
|---|---|---|
| 應付薪資 | Φ | $\frac{\frac{26}{10}}{345,006}$ |
| 應付帳款一機器設備款 | 61,065 | |
| 應付佣金 | 56,422 | |
| 應付修繕費 | 50,033 | |
| 其 他 |
160,901 | |
| 승 計 |
673,427 |
長期借款及一年內到期之長期借款明細表
| 借 款 |
額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一年內 | 一年以上 | |||||
| 項 | 目 | 到期部份 | 到期部份 | 契約期限 | 率 利 |
抵押或擔保情形 |
| 大眾銀行 | 660,000 | 105.07 | 2.10% | 土地、建物、機器 | ||
| 兆豐銀行 | 80,000 | 120,000 | 106.04 | 2.10% | 土地、建物 | |
| 台灣工銀 | 50,000 | 100,000 | 105.04 | 2.16% | 無 | |
| 台銀聯貸 | 297,875 | 2,085,125 | 108.06 | 1.95% | 土地、建物 機器 |
|
| 合 計 |
S 427,875 |
2,965,125 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
營業收入淨額明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 品 | 數量(單位:平方呎) | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 雙 | 面 | 板 | S 554,630.60 |
241,092 | |
| 四層板 | 3,182,642.95 | 1,693,481 | |||
| 六層板 | 2,209,268.34 | 3,576,395 | |||
| 八層板 | 1,378,967.71 | 1,887,701 | |||
| 十層板 | 1,504,420.66 | 2,872,161 | |||
| 其 | 他 | 542,552 | |||
| 銷貨淨額 | 10,813,382 |
營業費用明細表
| 項 目 |
額 全 |
|---|---|
| 銷管費用: | |
| 薪工津貼 | \$ 444,512 |
| 佣金支出 | 145,421 |
| 費 運 |
108,051 |
| 支 什 |
85,580 |
| 保险費 | 58,698 |
| 其他(均小於5%) | 271,278 |
| 1,113,540 | |
| 研發費用: | |
| 薪工津貼 | 25,224 |
| 研究費 | 15,616 |
| 各項折舊 | 3,681 |
| 其他(均小於5%) | 4,999 |
| 49,520 | |
| 計 合 |
1,163,060 |
營業成本明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\ddot{\phantom{a}}$
| 直接原料 期初存料 \$ 加:本期進料 在製品退庫 減:科專一研發領用 轉銷耗材料 轉間接材料 期末存料 直接原料耗用 |
全 額 74,227 1,819,015 855 (1,527) (183) (7,226) (73, 842) 1,811,319 92,340 |
|---|---|
| 間接材料 | |
| 期初存料 | |
| 加:本期進料 | 1,873,854 |
| 直接原料轉入 | 7,227 |
| 減:期末存料 | (96, 502) |
| 轉研發費 | (654) |
| 轉製造費用 | (242, 862) |
| 間接原料耗用 | 1,633,403 |
| 直接人工 | 1,269,357 |
| 製造費用 | 2,882,406 |
| 製造成本 | 7,596,485 |
| 加:期初在製品 | 443,920 |
| 製成品退庫 | 71 |
| 減:期末在製品 | (475, 521) |
| 轉其他損失 | (55, 528) |
| 在製品退庫 | (855) |
| 製成品成本 | 7,508,572 |
| 加:期初製成品 | 202,360 |
| 暫收品 | 60 |
| 減;期末製成品 | (169,970) |
| 製成品退庫 | (72) |
| 轉其他損失 | (19,084) |
| 製成品銷售成本 | 7,521,866 |
| 期初存貨 加:本期進貨 |
28,255 |
| 減:期末存貨 | 2,158,611 |
| 其他損失 | (22, 391) |
| (6, 451) | |
| 外包退貨 廣告及樣品費 |
(4,818) |
| 買賣銷貨成本 | (19,268) |
| 減:存貨呆滯及跌價利益 | 2,133,938 |
| 減:廢料收入 | (8,690) |
| 營業成本 | (89, 492) |
| \$ 不動產、廠房及設備變動明細表,請詳財務報告附註六(六)。 |
9,557,622 |
不動產、廠房及設備變動明細表,請詳財務報告附註六(六)。
不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表,請詳財務報告附註六(六)。
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台灣省會計師公會會員印鑑證明書 台省財證字第 號 1041078 (1) 林恒昇 員 姓 名: (簽章) (2) 陳蓓琪 事務所名稱: 安侯建業聯合會計師事務所 事務所地址: 台北市信義路五段七號六十八樓 事務所統一編號: 04016004 事務所電話: (02)81016666 (1) 台省會證字第三〇一五號 委託人統一編號: 05637971 會員證書字號: (2) 台省會證字第三四二二號 印鑑證明書用途:辦理 燿華電子股份有限公司 一〇三年度 (自民國一〇三年 一 月 一 日至 一〇三年十二月三十一日)財務報表之查核簽證品 存 簽 會 $\ddot{\mathcal{Z}}$ 林恒昇 印 式 鑑 $\hat{C}$ $(1)$ 存 簽 會 $\overline{\mathcal{X}}$ 陳蓓琪 £р 式 鑑 $\frac{1}{2}$ $\overline{\phantom{1}}$ $=$ 調査程 理事長:|事師灌 碧史镜 $\int$ $\mathbf{B}$ 民 國 中 華