UNITECH — Annual Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 2367

燿華電子股份有限公司

財 務 報 告

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

公 司 地 址：新北市土城區中山路4巷3號

電 話： (02)2268-5071

～ 1 ～

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師查核報告	3
四、資產負債表	4
五、損益表	5
六、股東權益變動表	6
七、現金流量表	7
八、財務報表附註
( 一)公司沿革	8
( 二)重要會計政策之彙總說明	8～13
( 三)會計變動之理由及其影響	13
( 四)重要會計科目之說明	13～29
( 五)關係人交易	30～33
( 六)質押之資產	34
( 七)重大承諾事項及或有事項	34～36
( 八)重大之災害損失	36
( 九)重大之期後事項	36
( 十)其 他	36～38
( 十一)其他附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	39～40
2.轉投資事業相關資訊	40～42
3.大陸投資資訊	42
( 十二)部門別財務資訊	42
九、重要會計科目明細表	43~55

～ 2 ～

會 計 師 查 核 報 告

燿華電子股份有限公司董事會 公鑒：

燿華電子股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負債表，暨截至各 該日止之民國一○一年度及一○○年度之損益表、股東權益變動表暨現金流量表，業經本會計 師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上 開財務報表表示意見。燿華電子股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日採權益 法評價之部分長期股權投資金額分別為 1,264,722 千元及 2,133,486 千元，分別占資產總額之 7.54% 及 12.74% ，其於民國一○一年度及一○○年度所認列之投資(損)益淨額分別為 (379,901) 千 元及 (84,291) 千元，分別占稅前淨(損)利之 (71.01)% 及 (13.82)% ，係依據該被投資公司委任其他 會計師查核之財務報表以權益法評價估列或編製。

本會計師係依照我國一般公認審計準則暨會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工 作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列 金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會 計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可 對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師查核報告，第一段所述財務報 表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製，足以允 當表達燿華電子股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨截至各 該日止之民國一○一年度及一○○年度之經營成果與現金流量。

燿華電子股份有限公司已編製民國一○一年度及一○○年度之合併財務報表，並經本會計 師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證六字第[ (88)][台財證][(][六] 0960069825[)][第][18311][號] 號 民 國 一○二 年 三 月 二十九 日

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燿華電子股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註四(一)) 1310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 (附註四(二)) 1321 備供出售金融資產-流動(附註四(二)) 1121 應收票據 1140 應收帳款淨額(附註四(三)) 1180 其他應收款－關係人(附註五) 1190 其他金融資產－流動(附註五、六) 1210 存貨(附註四(四)) 1260 預付款項(附註七) 1286 遞延所得稅資產－流動 (附註四(十四)) 1298 其他流動資產－其他 流動資產合計 基金及投資： 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(五)) 1440 其他金融資產－非流動(附註五、六) 1450 備供出售金融資產-非流動(附註四(二)) 1480 以成本衡量之金融資產－非流動(附註四(二)) 基金及投資合計 固定資產(附註四(六)(十一)、五、六及七)： 成 本： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1551 運輸設備 1561 辦公設備 1681 其他設備 成本及重估增值小計 15X9 減：累積折舊 1672 預付設備款 固定資產淨額 其他資產： 1880 預付貨款(附註七) 1888 其他資產－其他(附註五、六及七) 其他資產合計 資產總計	101.12.31	％ 5 - - - 17 - 1 6 - - - 29 19 - - - 19 2 12 60 - 2 18 94 46 2 50 2 - 2 100	100.12.31 金 額 ％ 1,180,523 7 4,055 - 134,766 1 4,115 - 2,911,526 17 39,979 1 113,323 1 668,917 4 25,513 - - - 31,474 - 5,114,191 31 3,702,150 22 76,125 - 22,864 - 1,429 - 3,802,568 22 407,228 2 1,691,003 10 8,432,208 50 8,071 - 234,508 1 2,473,428 15 13,246,446 78 6,263,364 37 467,499 4 7,450,581 45 312,714 2 71,919 - 384,633 2 16,751,973 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註四(七)、五及六) 2110 應付短期票券(附註四(八)) 2121 應付票據 2143 應付帳款 2150 應付帳款－關係人(附註五) 2160 應付所得稅 2170 應付費用 2210 其他應付款項(附註四(九)) 2272 一年內到期之長期借款(附註四(十一)及六) 2280 其他流動負債 流動負債合計 長期附息負債： 2420 長期借款(附註四(十一)及六) 其他負債： 2510 土地增值稅準備 2810 應計退休金負債(附註四(十二)) 其他負債合計 負債合計 股東權益(附註四(十五))： 3110 普通股股本 3211 資本公積 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未提撥保留盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目： 3420 累積換算調整數 3430 未認列為退休金成本之淨損失 3451 備供出售金融資產未實現損益 3460 未實現重估增值 股東權益其他項目合計 3480 庫藏股票 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	101.12.31	% 2 - - 10 2 - 2 1 6 - 23 19 1 2 3 45 35 20 2 - (2) - 2 (1) - - 1 (1) 55 100	100.12.31 金 額 % 266,257 2 49,940 - 756 - 1,500,876 9 476,609 3 101,147 1 464,632 3 1,137,037 6 80,000 - 7,222 - 4,084,476 24 1,920,000 11 171,517 1 320,254 2 491,771 3 6,496,247 38 5,790,294 35 3,318,454 20 316,994 2 71,676 - 600,025 4 988,695 6 330,822 2 (111,507) (1) (64,906) - 40,782 - 195,191 1 (36,908) - 10,255,726 62 16,751,973 100
	金 額 $ 736,739 - 66,670 4,192 2,841,554 9,742 123,031 967,086 40,641 33,219 70,591 4,893,465 3,061,101 25,857 22,119 1,429 3,110,506 407,228 2,058,072 9,971,794 6,956 265,374 3,048,852 15,758,276 7,632,000 315,197 8,441,473 238,003 80,441 318,444 $ 16,763,888			金 額 $ 304,282 79,918 - 1,693,050 253,243 4,043 328,844 148,683 945,000 23,111 3,780,174 3,195,000 171,517 350,905 522,422 7,497,596 5,790,294 3,358,877 363,996 - (285,040) 78,956 270,597 (112,454) (57,296) 40,782 141,629 (103,464) 9,266,292 $ 16,763,888

( 請詳閱後附財務報表附註 )

董事長：張 元 銘

會計主管：吳 錦 芳

經理人：許 正 弘

～ 4 ～

燿華電子股份有限公司

損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回 4190 銷貨折讓 營業收入淨額 5000 營業成本(附註五) 營業毛利 營業費用： 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 營業費用合計 營業淨(損)利 營業外收入及利益： 7110 利息收入(附註五) 7140 處分投資利益 7160 兌換利益 7122 股利收入 7310 金融資產評價利益(附註四(二)) 7480 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失： 7510 利息費用 (附註四(十三)) 7521 採權益法認列之投資損失 (附註四(五)) 7530 處分固定資產損失 7560 兌換損失 7640 金融資產評價損失(附註四(二)) 7880 什項支出 7560 營業外費用及損失合計 稅前淨利(淨損) 8110 所得稅費用(利益)(附註四(十四)) 本期淨利(淨損) 每股盈餘(附註四(十六)(單位：新台幣元)) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘	101年度	101年度
		稅 前 (0.91) (0.91)
	$ $

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：許 正 弘 會計主管：吳 錦 芳

董事長：張 元 銘

～ 5 ～

燿華電子股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

民國一○○年一月一日期初餘額 現金增資 可轉換特別股轉換 買回庫藏股 庫藏股註銷 本期損益 備供出售金融資產未實現損益增減 未認列為退休金成本之淨損失 採權益法評價之被投資公司股權淨值增減 股份基礎給付酬勞成本 盈餘指撥及分配(附註四(十四))： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 民國一○○年十二月三十一日餘額 特別盈餘公積迴轉 庫藏股買回 備供出售金融資產未實現損益增減 未認列為退休金成本之淨損失 採權益法評價之被投資公司股權淨值增減 本期損益 盈餘指撥及分配(附註四(十四))： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 民國一○一年十二月三十一日餘額	普通股 股 本 $ 4,482,912 1,000,000 348,592 - (41,210) - - - - - - - 5,790,294 - - - - - - - - $ 5,790,294	資本公積 2,358,157 500,000 445,545 - (63,613) - - - 47,265 31,100 - - 3,318,454 - - - - 40,423 - - - 3,358,877		保留盈餘	未 提 撥 保留盈餘 232,387 - - - - 470,021 - - - - (13,548) (88,835) 600,025 71,676 - - - - (506,379) (47,002) (403,360) (285,040)		股東權益其他調整項目	股東權益其他調整項目	未 實 現 重估增值 40,782 - - - - - - - - - - - 40,782 - - - - - - - - 40,782	庫 藏 股 合 計 (110,326) 7,535,040 - 1,500,000 - 794,137 (36,908) (36,908) 104,823 - - 470,021 - (104,140) - (25,407) 5,503 180,718 - 31,100 - - - (88,835) (36,908) 10,255,726 - - (66,556) (66,556) - 12,142 - (787) - (24,494) - (506,379) - - - (403,360) (103,464) 9,266,292
						累積換算 調 整 數 177,498 - - - - - - - 153,324 - - - 330,822 - - - - (60,225) - - - 270,597	未認列為 退休金成 本之淨損失 (86,100) - - - - - - (25,407) - - - - (111,507) - - - (787) (160) - - - (112,454)	備供出售 金融商品 未實現損益 64,608 - - - - - (104,140) - (25,374) - - - (64,906) - - 12,142 - (4,532) - - - (57,296)
			法定盈 餘公積 303,446 - - - - - - - - - 13,548 - 316,994 - - - - - - 47,002 - 363,996	特別盈 餘公積 71,676 - - - - - - - - - - - 71,676 (71,676) - - - - - - - -

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：許 正 弘

董事長：張 元 銘

會計主管：吳 錦 芳

～ 6 ～

燿華電子股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期淨利(損) 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列(迴轉)數 股份基礎給付酬勞成本 應付公司債折價攤銷 存貨跌價、報廢及呆滯損失 採權益法認列之投資損失 收到權益法被投資公司現金股利 處分及報廢固定資產損失 處分投資損失(利益) 金融資產及負債評價損失(利益) 遞延所得稅費用(利益) 應付短期票券攤銷數 購料合約損失 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 交易目的金融資產(增加) 應收票據(增加)減少 應收帳款(增加)減少 其他應收款－關係人減少 存貨增加 預付款項減少 其他流動資產(增加)減少 其他金融資產(增加)減少 營業負債之淨變動： 應付票據增加(減少) 應付帳款增加 應付帳款－關係人增加(減少) 應付所得稅增加(減少) 應付費用增加(減少) 其他應付款項增加(減少) 其他流動負債增加(減少) 應計退休金負債增加 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 出售金融資產價款 處分備供出售金融資產價款 處分(取得)以成本衡量之金融資產價款 增加採權益法之長期股權投資 處分採權益法之長期股權投資價款 採權益法之被投資公司清算退回股款 購置固定資產 處分固定資產價款 其他資產增減少 合併轉入之現金 投資活動之淨現金(流出) ＜承續頁＞

101年度 100年度 $ (506,379) 470,021 858,858 609,802 7,122 8,273 (4,871) 2,783 - 31,100 - 81,913 26,660 26,387 100,455 113,665 128,470 - 230 4,249 (593) (26,363) (945) 665 (21,384) 33,354 (22) 107 45,687 - (5,000) (15,000) 3,935 (4,111) 139,480 (92,425) 30,237 378,127 (305,276) (7,707) 13,896 64,926 (3,622) 424,970 50,606 (16,714) (756) 756 167,499 56,628 (223,366) 329,553 (97,104) 101,147 (159,022) 58,681 (150,408) 183,036 4,861 (1,141) 22,069 15,937 121,317 2,832,619 9,648 28,908 9,233 19,094 - 36,020 (300,185) - - 99,329 - 11,570 (1,462,892) (3,093,035) 702 18,243 9,161 (1,282) 51,123 - (1,683,210) (2,881,153)

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：許 正 弘 會計主管：吳 錦 芳

董事長：張 元 銘

～ 7 ～

＜接上頁＞
融資活動之現金流量：
短期借款減少		(161,975)	(709,862)
應付短期票券增加(減少)		30,000	(90,061)
長期借款增加		1,720,000	4,750
發放現金股利		(403,360)	(87,162)
現金增資		-	1,500,000
購買庫藏股		(66,556)	(36,908)
融資活動之淨現金流入		1,118,109	580,757
本期現金及約當現金淨增減數		(443,784)	532,223
期初現金及約當現金餘額		1,180,523	648,300
期末現金及約當現金餘額	$	736,739	1,180,523
現金流量資訊之補充揭露：
不含資本化利息之本期支付利息	$	52,639	136,686
支付所得稅	$	1,698	5,567
不影響現金流量之投資及融資活動：
一年內到期之長期負債	$	945,000	80,000
轉換公司債轉換為普通股	$	-	348,592
購買固定資產支付現金數：
固定資產增加數	$	(619,625)	(3,733,573)
應付購買設備款增加數		(843,267)	640,538
購買固定資產支付現金數	$	(1,462,892)	(3,093,035)
合併影響數：
應收票據	$	(4,012)
應收帳款		(104,664)
呆帳準備－應收帳款		40,027
其他應收款		(45,541)
存貨		(29,923)
備抵存貨跌價及呆滯損失		10,370
遞延所得稅資產-流動		(9,020)
遞延所得稅資產-非流動		(2,815)
固定資產淨額		(1,231,056)
其他資產		(24,806)
採權益法之長期投資		760,509
短期借款		200,000
應付帳款		24,675
其他應付款		5,322
應付費用		22,546
應付退休金		8,483
其他流動負債		11,028
長期借款		420,000
流入現金數	$	51,123

( 請詳閱後附財務報表附註 )

董事長：張 元 銘

經理人：許 正 弘 會計主管：吳 錦 芳

～ 7-1 ～

燿華電子股份有限公司

財務報表附註

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

燿華電子股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ) 係依公司法及其他有關法令規定設立之生產 事業，於民國七十三年十二月奉頒經濟部執照，民國七十四年七月正式開始營業。主要從 事於多層印刷電路板、各式印刷電路板及工藝圖之設計、製造及買賣。本公司股票於台灣 證券交易所上市。

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司之員工人數分別為 4,318 人及 3,102 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。 重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損 及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果 可能存有差異。

( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產 負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當 期損益。外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外 幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為 當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項 目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。

本公司採權益法評價之國外長期股權投資皆以功能性貨幣記帳，其外幣財務報表 換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額，依持股比例計算列入股東權益項下之累 積換算調整數。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

現金或約當現金、為交易目的而持有或預期於資產負債表日後十二個月內變現之 資產，列為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資產。負債因交易目的而發生或預 期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債；非屬流動負債者列為非流動負 債。

～ 8 ～

燿華電子股份有限公司財務報表附註(續)

( 四 ) 資產減損

本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(商譽以外之個別資產或現金產生單 位)，估計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。於以 前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價 值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數 。

( 五 ) 公平價值變動列入損益之金融資產

• 本公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，及所

• 持有之衍生性金融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融資產 。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價以公平價值衡 量且公平價值變動認列為當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日 會計處理。

( 六 ) 備供出售金融資產

本公司原始認列指定為備供出售金融資產，並以公平價值衡量，並加計取得之交 易成本；續後評價以公平價值衡量，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外， 於金融資產除列前，認列為股東權益調整項目。於除列時，將累積之利益或損失列入 當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權 益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少金 額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

( 七 ) 以成本衡量之金融資產

• 係未具重大影響力且無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本

• 衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額不予迴轉。

( 八 ) 應收票據及帳款、其他應收款

應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係屬非因營業而 產生之其他應收款及票據。

針對金融資產，本公司首先評估以攤銷後成本衡量之金融資產，是否存在客觀證 據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生 減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須再進行組合減損 評估。

減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現 值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益 。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金 額。

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燿華電子股份有限公司財務報表附註(續)

若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，但該迴轉不應 使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應認列為當期 損益。

( 九 ) 應收關係人款項

凡因出售各成品、固定資產及提供勞務予關係人而產生之應收而未收之帳款及票 據，以及對關係人貸與資金以供融通，而造成之應收而未收之融資款及相關之利息， 均列入應收關係人款項。

• ( 十 ) 存 貨

• 存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支

• 出，其中固定製造費用係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品，變動製造費 用則以實際產量為分攤基礎。續後，以成本與淨變現價值孰低，成本係採加權平均法 計算，淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成 本及銷售費用為計算基礎。

( 十一 ) 採權益法之長期股權投資

本公司與子公司合併持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上，或未 達百分之二十但具有重大影響力者，採權益法評價。

• 本公司依「採權益法之長期股權投資會計處理準則」修訂條文，對投資成本與取

• 得股權淨值之差額認列為商譽。以前年度投資成本與股權淨值間之差額無法分析原因 採選擇按五年攤銷之餘額，自民國九十五年一月一日起不再攤銷。

• 本公司對具有控制能力之被投資公司，除依權益法評價外，並分別於第一季、第

• 三季、半年報及年度終了時編製合併財務報表。

• ( 十二 ) 固定資產及其折舊

固定資產以取得成本為入帳基礎。為購建設備並正在進行使該資產達到可使用狀 態前所發生之利息予以資本化，列入相關資產成本。重大增添、改良及重置支出予以 資本化；維護及修理費用列為發生當期費用。惟其中土地已分別於民國七十年度及八 十三年度按當時公告現值重估，並依法提列土地增值稅準備，列於其他負債項下。土 地重估增值及土地增值稅準備於該土地移轉時與成本一併移轉。

折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提。折舊性資產耐用年限屆滿仍繼續使 用者，就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊。本公司自民國九十七 年十一月二十日起，依中華民國會計研究發展基金會解釋函令 97.11.20 基秘字第 340 號 規定，本公司每年定期於會計年度終了時，評估固定資產剩餘耐用年限、折舊方法及 殘值。剩餘耐用年限、折舊方法及殘值之變動，均視為會計估計變動。

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燿華電子股份有限公司財務報表附註(續)

主要固定資產之耐用年數如下：

1. 房屋及建築： 15～55 年

2. 機器設備： 3～9 年

3. 運輸設備： 5 年

4. 辦公設備： 3～5 年

5. 其他設備： 3～5 年 處分固定資產之損益列為營業外收益及費損。

( 十三 ) 轉換公司債

本公司發行之可轉換公司債同時產生金融負債及給予持有人轉換為權益商品之選 擇權，依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之表達與揭露」規定列為複合金融 商品。可轉換公司債之負債組成要素之計算係參考與權益組成要素無關之類似負債之 公平價值後，再將可轉換公司債總金額及負債組成要素公平價值間之差異認列為權益 組成要素。可轉換公司債之利息係依合約期間採用有效利率法計算認列為當期損益。 ( 十四 ) 職工退休辦法及基金提撥

本公司職工退休辦法涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工退休金之支付 ，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。自民國九十四年 七月一日起配合勞工退休金條例（以下簡稱「新制」）之實施，原適用該辦法之員工 如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制 ，其退休金之給付由本公司按月以不低於每月薪資百分之六提繳退休金，儲存於勞工 退休金個人專戶。惟本公司之退休辦法尚未配合新制之實施修訂，故職工退休辦法未 規定者，依勞工退休金條例之規定辦理。

本公司編製財務報表採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」， 採確定給付退休辦法部份以每年十二月三十一日為衡量日完成員工退休金負債之精算 ，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負 債，並依精算結果認列淨退休金成本。本公司按月依實際員工薪資總額 2 ％提撥並專 戶儲存於中央信託局，由勞工退休準備金監督委員會專責管理此退休基金。

採確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月薪資百 分之六之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。

財務會計準則第十八號「退休金會計處理準則」所規定之有關員工退休金負債精 算之資訊，於編製期中財務報表時，依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表 之表達與揭露」之規定未予揭露。

( 十五 ) 遞延費用

主係線路補助費，以取得成本入帳，並按三至五年平均攤銷。

( 十六 ) 收入認列

營業收入係於貨物交付且風險及報酬移轉時認列。

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( 十七 ) 員工紅利及董監酬勞

本公司依公司法及本公司章程規定分配之員工紅利及董監酬勞時，係依會計研究 發展基金會( 96 )基秘字第 052 號解釋函，於報導期中及年度財務報表，先行估計擬分 配之員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業 費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議分配金額與財務報表估列數如有差異，視 為估計變動，列為分配當期損益。

( 十八 ) 所得稅

本公司財務報表編製採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則 」，依此準則，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計迴轉年度之適用稅 率計算其所得稅影響數認列為遞延所得稅。並將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影 響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生 之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列其 備抵評價金額。

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目， 非與資產或負債相關者，則依預期迴轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於次年度股東會決議分配 盈餘後列為當期費用。

( 十九 ) 每股盈餘

本公司係依財務會計準則公報第二十四號「每股盈餘」之規定，計算並揭露每股 盈餘相關資訊，普通股每股盈餘係就本期淨利除以當期加權平均普通股流通在外股數 計算之；盈餘及資本公積轉增資之股數，其基準日在財務報表提出日前，則追溯調整 計算。

計算稀釋每股盈餘，若發行之轉換公司債如果轉換法測試具有稀釋作用，則因而 增加之股數應列入計算。

( 二十 ) 庫藏股票

本公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理 準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳面 價值，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵 同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之 帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算，另子公司持有母公司股票視同庫藏股處 理。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面價值 如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本 公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者 ，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

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( 廿一 ) 營運部門

營運部門係企業之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與企業內其他 組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期由該企 業之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效，同時 具個別分離之財務資訊。本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表 不揭露部門資訊。

三、會計變動之理由及其影響

• 一

• ( ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商 品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應收 款，應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。財務困難債務整理 及債務商品協商之新合約與條款修改之交易亦自民國一○○年一月一日起，依該公報 第三次修訂條文之規定處理。相關會計原則變動，致民國一○○年度財務報表本期淨 利及每股盈餘並無重大影響。

• ( 二 ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部 門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從 事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策 者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。另依該公報規定本公司已於合併財務報表 揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。該號公報亦取代財務會計準則公 報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國一○○年度 財務報表不產生損益之影響。

四、重要會計科目之說明 一 ( ) 現金及約當現金

明細如下：

零 用 金 約當現金 銀行存款	101.12.31 100.12.31 $ 790 510 - 79,760 735,949 1,100,253 $ 736,739 1,180,523

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( 二 ) 金融資產

1. 本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日持有之各類金融資產明細如下：

公平價值變動列入損益之金融資產 交易目的金融資產－流動： 開放型基金 備供出售金融資產－流動： 群益證券(股)公司 富喬工業(股)公司 合 計 備供出售金融資產－非流動： 上市櫃股票－ 揚博科技(股)公司 以成本衡量之金融資產－非流動： 未上市櫃股票－ 環宇半導體控股(股)有限公司(註) GCS Holding,Inc 合 計

(註)因 GCS Holdings, Inc. 組織架構調整，依 5 股 GCS 股票換 1 股環宇股票。

本公司民國一○一年度及一○○年度認列公平價價值列入損益之金融資產及負 債－流動之淨利益(損失)分別為 945 千元及 (665) 千元。

1. 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，金融資產均未提供質押擔保。

( 三 ) 應收帳款淨額

其明細如下： 應收帳款 減：備抵呆帳	101.12.31 100.12.31 $ 2,896,583 2,931,309 (55,029) (19,783) $ 2,841,554 2,911,526

到期期間短之流動應收帳款並未折現，其帳面金額假設為公允價值之近似值。

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(四)存 貨
明細如下：
		101.12.31		100.12.31
製 成 品		$	203,402	154,245
減：備抵損失			(27,879)	(9,734)
小 計			175,523	144,511
在 製 品			660,205	460,136
減：備抵損失			(92,504)	(77,382)
小 計			567,701	382,754
原 料			105,366	64,073
減：備抵損失			(4,120)	(2,029)
小 計			101,246	62,044
物 料			104,428	73,522
減：備抵損失			(4,017)	(2,347)
小 計			100,411	71,175
商 品			22,205	8,433
減：備抵損失			-	-
合 計		$	967,086	668,917
本公司民國一○一年度及一○○年度認列之存貨相關利益及(費損)明細如下：
		101年度		100年度
將存貨自成本沖減之淨變現價值而認列
之當期營業成本		$	26,660	26,387
(五)採權益法之長期股權投資
1.明細如下：
		101.12.31		101年度
	持 股			依權益法認列
被 投 資 公 司	比例%	投資成本	期末金額	投資(損)益
UNITECH ELECTRONICS	100.00	$ 2,414,937	1,796,379	279,446
INTERNATIONAL LIMITED
達泰投資(股)公司	99.99	819,940	1,083,003	(6,313)
實密科技(股)公司	49.82	319,114	102,679	10,129
燿祥光電(股)公司	-	-	-	(383,717)
富喬工業(股)公司	1.47	72,694	79,040	-
合 計			$ 3,061,101	(100,455)

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被 投 資 公 司 UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONAL LIMITED 達泰投資(股)公司 實密科技(股)公司 威華電子(股)公司 燿祥光電(股)公司 合 計		100.12.31		100年度 依權益法認列 期末金額 投資(損)益 1,568,664 (29,374) 1,210,329 86,004 101,308 30,401 - 12 821,849 (200,708) 3,702,150 (113,665)
	持 股 比例% 100.00 99.99 49.82 - 81.82	投資成本 $ 2,414,937 819,940 319,114 - 1,077,670
			$

1. 本公司民國一○一年度及一○○年度依權益法認列之投資(損)益淨額，係依各該投 。

資公司同期間經會計師查核之財務報表計算認列

1. 實密科技(股)公司於民國一○○年十二月二十一日經股東會決議，以民國一○○年 十二月三十日為減資基準日，辦理減資彌補以前年度累積虧損，本公司依減資基準 日之持股比例，減少持有股數 3,423 千股。

2. 本公司採權益法評價之威華電子股份有限公司已於民國一○○年六月二十一日完成 清算，並於民國一○○年六月間收到退還股款 11,570 千元。

3. 燿祥光電(股)公司於民國一○一年七月六日經董事會決議，以民國一○一年七月四 日為減資基準日，辦理減資彌補以往年度累積虧損，本公司依減資基準日之持股比 例，減少持有股數 27,258 千股。

4. 燿祥光電(股)公司於民國一○一年三月七日及七月六日經董事會決議辦理現金增資 發行新股 10,000 千股及 5,000 千股，本公司依每股發行價格 10 元及 20 元分別認購 9,612 千股及 5,000 千股，持股比率分別提高為 84.02% 及 86.15% ，資本公積分別增加 7,782 千元及 5,534 千元。

5. 本公司為整合集團資源及發展業務需要，於民國一○一年十二月十八日董事會決議 通過，將燿祥光電(股)公司合併至本公司成為燿華電子太陽能事業部，合併基準日 為民國一○一年十二月十八日，業已辦妥轉法定程序。

6. 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，採權益法之長期股權投資均未提 供質押擔保。

7. 截止至民國一○一年九月三十日止，本公司收到達泰投資(股)公司及實密科技(股) 公司之現金股利分別為 122,990 千元及 5,480 千元。

8. ( 六 ) 固定資產

9. 民國一○一年度及一○○年度，本公司因購買機器設備及在建工程所發生之利息費 用資本化金額分別為 7,216 千元及 30,410 千元，其資本化之利率分別約為 1.8% 及 4.14% 。

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燿華電子股份有限公司財務報表附註(續)

1. 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，提供抵質押擔保之固定資產請詳 附註六。

( 七 ) 短期借款

1. 明細如下：

信用狀借款 信用借款	101.12.31 金 額 年利率區間% $ 44,282 1.33%~1.77% 260,000 1.25%~2.52% $ 304,282	101.12.31 金 額 年利率區間% $ 44,282 1.33%~1.77% 260,000 1.25%~2.52% $ 304,282	100.12.31
	金 額		金 額 年利率區間% 206,257 1.149%~2.78% 60,000 1.18% 266,257
	$ 44,282 260,000 $ 304,282
		304,282

1. 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司尚可動支之銀行授信額度 (含發行商業本票)分別約為新台幣 2,163,441 千元及 2,187,963 千元(其中與燿華電子 國際有限公司共同額度分別為 406,453 千元及 345,364 千元)，為借款已開立之保證票 據分別為 1,567,200 千元及 1,675,225 千元。

2. 民國一○一年度及一○○年度之借款係由關係人提供連帶保證，請詳附註五。

( 八 ) 應付短期票券

明細如下：

101.12.31 金 額 年利率區間% 應付商業本票 $ 80,000 1.288%~1.308% 減：預付利息 (82) $ 79,918 應付款項 應付設備款 $ 其他應付款－其他 合 計 $	101.12.31 金 額 年利率區間% 應付商業本票 $ 80,000 1.288%~1.308% 減：預付利息 (82) $ 79,918 應付款項 應付設備款 $ 其他應付款－其他 合 計 $	101.12.31 金 額 年利率區間% 應付商業本票 $ 80,000 1.288%~1.308% 減：預付利息 (82) $ 79,918 應付款項 應付設備款 $ 其他應付款－其他 合 計 $	100.12.31
			金 額 年利率區間% 50,000 1.31% (60) 49,940 101.12.31 100.12.31 101,630 940,636 47,053 196,401 148,683 1,137,037
	$ $

( 九 ) 其他應付款項

( 十 ) 應付公司債

本公司於民國九十六年(西元二○○七年)六月二十三日與 PASSAT LIMITED 訂立 認募合約，雙方同意以中華民國證券交易法第四十三條之六所規定之私募方式發行以 新台幣報價，並於西元二○一一年到期之可轉換公司債(以下簡稱「認募公司債」)予 投資人，投資人並同意依認募合約之條款及條件認購該認募公司債，雙方同意本公司 應依合約之條款發行予投資人且投資人應認購無任何負擔之認募公司債，認募總額為 新台幣六億六千萬元(相當於美金二千萬元)。

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燿華電子股份有限公司財務報表附註(續)

本公司以私募方式發行無擔保轉換公司債，發行及轉換辦法摘列如下：

1. 債券名稱：燿華電子股份有限公司九十六年第一次國內無擔保轉換公司債。

2. 發行日期：九十六年(西元二○○七年)八月一日。

3. 發行總額：發行總面額不超過新台幣八億五千萬元整（相當於美金二千五百萬元） 。每張面額為新台幣十萬元整，並依票面金額十足發行。

4. 發行期間：發行期間四年。

5. 債券票面利率：票面年利率 2.50% ，每半年給付之。

6. 還本日期及方式：除債券持有人依本辦法轉換為本公司普通股外，到期時以現金一 次還本，並加計以年利率百分之十四點五複利（含本辦法第 5 條所定之債券票面利 率）計算之金額。

7. 擔保情形：本債券為無擔保債券，惟如本債券發行復本公司另發行其他有擔保附認 股權或轉換公司債時，本債券亦將與該等債權同順位或比照該有擔保附認股權或轉 換公司債，設定同等級之擔保物權。

8. 轉換標的：本公司普通股。普通股之來源以新發行之股份為之。

9. 轉換期間：債券持有人得於本債券發行之日起滿一個月後，至到期日前十日止，除 本公司向台灣證券交易所股份有限公司洽辦無償配股停止過戶除權公告日、現金股 息停止過戶除息公告日、或現金增資認股停止過戶除權公告日前三個營業日起，至 權利分派基準日止，及其他依法暫停過戶期間外，得隨時向本公司請求依本辦法轉 換為本公司普通股。

10. 轉換價格：本債券轉換價格之訂定，應於實際發行時另行訂定轉換價格定價基準日 ，並以定價基準日前一個營業日、三個營業日、五個營業日(均不含訂價基準日當 日)擇一計算之本公司普通股收盤價之簡單算術平均數乘以 70% ～ 90% 為計算依據( 計算至新台幣角為止，分以下四捨五入)。基準日前如遇有公司決議除權或除息者 ，經採樣用以計算轉換價格之收盤價，應先設算為除權或除息後價格；轉換價格於 決定後，實際發行日前，如遇有公司決議除權或除息者，應依轉換價格調整公式調 整之。依上述方式，轉換價格為每股新台幣 14.20 元，此後轉換價格依辦法所訂之公 式調整。

民國一○○年三月十四日張元賓、張元輔及柯文生將其所持有之 16% 本公司可 轉換公司債轉換成普通股，其轉換後之普通股股數如下：

名 稱 張 元 賓 張 元 輔 柯 文 生	轉換公司債 面 額 轉換股數 (單位：股) $ 49,500 3,485,915 19,800 1,394,366 9,900 697,183 $ 79,200 5,577,464

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燿華電子股份有限公司財務報表附註(續)

民國一○○年七月十三日及七月十八日張平沼、馬來西亞商帕薩特股份有限公 司、崧領投資股份有限公司將其所持有之 84% 本公司可轉換公司債轉換成普通股， 其轉換後之普通股股數如下：

名 稱 張 平 沼 馬來西亞商帕薩特股份有限公司 崧領投資股份有限公司 (十一)長期借款 明細如下： 1.大眾銀行 土地、廠房及機器設備抵押貸款1,000,000千元，借款期 間自97年7月至100年4月(惟已與銀行協商借款期間延 至103年3月)，到期一次償還本金，利息按每月支付， 101年及100年底之利率分別為2.14%~2.25%及2.00%。 2.兆豐國際商銀 建築物抵押貸款280,000千元，借款期間自99年2月至 103年2月，自100年2月起每六個月為一期，每期還 本40,000千元至103年2月還清，利息按月支付，101 年及100年年底之利率皆為2.37%。 3.銀行團聯貸案 台灣銀行團聯貸案貸款授信總額度3,000,000千元，借款 期間自100年7月至105年7月，分甲項、乙項和丙項授信 ，甲項和丙項授信額度各500,000千元，乙項授信額度 2,000,000千元，其中甲項額度已貸款500,000千元，每半 年償還62,500千元；乙項額度已貸款2,000,000千元，每半 年償還250,000千元;丙項額度已貸款500,000千元，到期 還款，利息按月支付，101年及100年底之利率皆為2.11% ，預計於民國102年1月首次償還。 4.大眾銀行 廠房及機器設備抵押貸款600,000千元，借款期間自100年 3月至103年3月，自101年3月起，每3個月為一期，共9期 ，每期償還60,000千元，餘額一次償還，101年及100年底 利率皆為3.25%。 減：一年內到期部份

轉換公司債 面 額 轉換股數 (單位：股) $ 19,800 1,394,366 198,000 13,943,661 198,000 13,943,661 $ 415,800 29,281,688 101.12.31 100.12.31 $ 660,000 500,000 120,000 200,000 3,000,000 1,300,000 360,000 - 4,140,000 2,000,000 (945,000) (80,000) $ 3,195,000 1,920,000

本公司已提供土地、廠房及機器設備作為長期借款之質押擔保，請詳附註六。

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燿華電子股份有限公司財務報表附註(續)

於民國一○一年十二月三十一日，長期借款未來年度到期金額彙總如下：

期 間		金 額
102.01.01～103.12.31	$	945,000
103.01.01～103.12.31		1,445,000
104.01.01～104.12.31		625,000
105.01.01以後		1,125,000
合 計	$	4,140,000

本公司於民國一○○年六月二十一日與以臺灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信契 約(以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘錄如下：

1. 銀行團包含：

• 臺灣銀行(主辦銀行兼額度管理銀行)、台新國際商業銀行(主辦銀行兼擔保品

• 管理銀行)、兆豐國際商業銀行(主辦銀行)、合作金庫商業銀行(主辦銀行)、台北 富邦商業銀行(主辦銀行)、第一商業銀行、彰化商業銀行及上海商業儲蓄銀行。

• 總授信額度為新台幣三十億元，係本公司用來興建廠房、購建機器設備暨附屬設施 及支應中期營運週轉金。

• 授信期間、用款期限及清償方式

• (1) 本授信期限：自首次動用日起算至屆滿五年之日止。

• (2) 本授信之用款期限：

• a. 甲項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣 5 億元整，不得循環動用，本授信案自 首次動用日起算至屆滿六個月之日止為甲項授信之動用期間。甲項授信之動用 期間屆滿後，該未動用之甲項授信額度即自動取消，不得動用。

• b. 乙項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣 20 億元整，不得循還動用本授信案。 自首次動用日起算至屆滿十八個月止為乙項授信之動用期間。乙項授信之動用 期間屆後，該未動用之乙項授信額度即自動取消，不得動用。

• c. 丙項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣 5 億元整，得依本合約之約定循環動用 。

• (3) 清償方式：各授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。

• 本公司各項財務標準之限制規定(依本公司經查核簽證之半年報合併財務報表及年 度合併財務報表，每半年核計一次)：

• (1) 流動比率(流動資產÷流動負債)：應不得低於 100% ；

• (2) 負債比率【(負債＋或有負債)÷有形淨值】：應不得高於 140% ；

• (3) 利息保障倍數【(稅前淨利＋利息費用＋折舊＋攤銷)÷利息費用】：應不得低於 200% 。

• (4) 有形淨值：應不得低於新台幣 75 億元。

• 上述借款係由本公司提供本票、機器設備及廠房建物，作為本授信案之擔保品。

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燿華電子股份有限公司財務報表附註(續)

6. 本公司於民國一○○年七月二十九日首次動用。

1. 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司並未違反各項財務比率標準。

( 十二 ) 職工退休金

本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之基金提撥狀況與應計退休金負 債調節如下：

節如下：
		101.12.31	100.12.31
給付義務：
既得給付義務	$	(95,735)	(81,855)
非既得給付義務		(374,532)	(355,526)
累積給付義務		(470,267)	(437,381)
未來薪資增加之影響數		(115,548)	(110,697)
預計給付義務		(585,815)	(548,078)
退休基金資產公平價值		119,362	117,127
提撥狀況		(466,453)	(430,951)
未認列過渡性淨給付義務		3,533	4,414
未認列退休金損失		225,732	220,094
補列之應計退休金負債		(113,717)	(113,811)
淨退休金負債	$	(350,905)	(320,254)
民國一○一年度及一○○年度淨退休金成本明細如下：
		101年度	100年度
服務成本	$	14,630	15,018
利息成本		10,926	8,748
退休金資產實際報酬		(1,144)	(1,370)
攤銷與遞延數		8,755	7,632
合併影響數		10,451	-
淨退休金成本	$	43,618	30,028
精算假設如下：
		101年度	100年度
折現率		% 1.75	% 2.00
未來薪資水準增加率		% 1.50	% 1.50
退休基金資產預期長期投資報酬率		% 1.75	% 2.00

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燿華電子股份有限公司財務報表附註(續)

本公司民國一○一年度及一○○年度有關退休金提撥狀況與應計退休金負債資料 如下：

期末應計退休金負債餘額 期末退休基金餘額 當期退休金費用： 確定給付之淨退休金成本 確定提撥之淨退休金成本		101年度 100年度 350,905 320,254 118,218 116,095 35,824 30,028 67,996 66,419
	$ $ $ $

( 十三 ) 利息費用

1. 明細如下：

銀行借款利息支出 應付公司債利息及折價攤銷 減：固定資產利息資本化 合 計	101年度 100年度 $ 53,561 47,471 - 82,710 53,561 130,181 (7,216) (30,410) $ 46,345 99,771

1. 固定資產利息資本化請詳附註四(六)。

2. ( 十四 ) 所得稅

3. 本公司增資擴展符合促進產業升級條例規定之租稅獎勵，自新增設備開始作業之日 起，連續五年內就其新增所得、免徵營利事業所得稅：

增資年度	免稅產品	租稅減免方式 免稅期間 五年免稅 尚未完成
民國九十八年增資擴展	印刷電路板

1. 本公司營利事業所得稅稅率為百分之十七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅 額。

當期所得稅費用 遞延所得稅(利益)費用	101年度 100年度 $ 1,121 106,719 (21,383) 33,354 $ (20,262) 140,073

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燿華電子股份有限公司財務報表附註(續)

1. 民國一○一年度及一○○年度損益表中所列稅前淨利依規定稅率應計所得稅與所得 稅費用間之差異列示如下：

稅前淨利(損)依法定稅率應計所得稅額 股利收入 投資(利益)損失淨額 金融資產評價及處分損失淨額提列 依稅法規定調整數 遞延所得稅資產備抵評價(減少)增加 未分配盈餘加徵10%營所稅 以前年度所得稅調整 其 他	101年度 100年度 $ (89,529) 103,716 (815) - 64,583 1,418 (101) (1,639) - (5,863) 51,985 32,684 - 3,310 1,121 - (47,506) 6,447 $ (20,262) 140,073

1. 產生遞延所得稅資產之暫時性差異與投資抵減之所得稅影響數如下：

遞延所得稅資產(負債)－流動： 虧損扣抵 未實現兌換損失 未實現金融資產評價損失 存貨呆滯及跌價損失 減損損失 未實現投資損失 備抵呆帳超限數 其他損失 投資抵減 備抵評價 遞延所得稅資產(負債)－非流動： 退休金提撥數 未實現投資損失 職工福利 其他損失 投資抵減 備抵評價	101.12.31 金 額 所 得 稅 影 響 數 $ 329,211 55,966 31,364 5,332 945 160 128,427 21,833 31,403 5,339 29,375 4,994 63,052 10,719 8,289 1,409 452 452 - (72,985) $ 33,219 $ 209,347 35,589 110,514 18,788 1,742 296 251,806 42,807 2,519 2,519 - (99,999) $ -	101.12.31 金 額 所 得 稅 影 響 數 $ 329,211 55,966 31,364 5,332 945 160 128,427 21,833 31,403 5,339 29,375 4,994 63,052 10,719 8,289 1,409 452 452 - (72,985) $ 33,219 $ 209,347 35,589 110,514 18,788 1,742 296 251,806 42,807 2,519 2,519 - (99,999) $ -	100.12.31 金 額 所 得 稅 影 響 數 - - 49,094 8,346 945 160 91,492 15,554 31,403 5,339 29,375 4,994 - - - - 6,424 1,092 - (35,485) - 186,396 31,687 110,514 18,787 - - - - 206,119 35,040 - (85,514) -
	金 額
	$ 329,211 31,364 945 128,427 31,403 29,375 63,052 8,289 452 - $ 209,347 110,514 1,742 251,806 2,519 -	$ $

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1. 民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司未分配盈餘資訊如下：

屬八十七年度以後之未分配盈餘 可扣抵稅額帳戶餘額 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率	101.12.31 100.12.31 $ (285,040) 600,025 $ 323,055 281,737 101年度(預計) 100年度(實際) % 26.50 % 32.02

1. 本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十九年度。

( 十五 ) 股東權益

1. 股 本

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司額定資本額均為 7,000,000 千元，已發行股份均為 579,029 千股，每股面額均為 10 元。

本公司發行之可轉換公司債於民國一○○年三月十四日、七月十三日、七月十 八日及七月二十日，已行使轉換之公司債面額為 495,000 千元，轉換公司債於轉換日 之折價合計 294,141 千元及轉換權 114,994 千元，已一併轉銷，並轉換股本為 348,592 千元，轉換淨額超過轉換之普通股面額之部分為 560,539 千元，以民國一○○年四月 八日及八月十八日為基準日，該項增資案業已辦妥法定登記程序。

2. 資本公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以 已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超 過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券 處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本 額百分之十。

資本公積餘額之內容如下：

普通股溢價 長期股權投資 庫藏股票 合併溢價	101.12.31 100.12.31 $ 3,149,907 3,149,907 169,529 162,744 5,803 5,803 33,638 - $ 3,358,877 3,318,454

3. 法定盈餘公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法 定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定 盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限 。

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4. 特別盈餘公積

• 一

• 依前財政部證券暨期貨管理委員會台財證 ( ) 第 100116 號函之規定，上市 ( 櫃 ) 公

• 司自八十八年度盈餘分配起應依證券交易法第四十一條第一項規定，就當年度發生 之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別 盈餘公積，屬前期累積之股東權益減項金額，自前期未分配盈餘提列之相同數額之 特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘 。

5. 庫藏股票

• (1) 本公司於民國一○○年一月二十五日經董事會決議註銷庫藏股 4,121 千股，共計 104,823 千元，並訂民國一○○年一月二十五日為減資基準日。此項減資案業於民 國一○○年二月十七日完成變更登記。

• (2) 本公司經民國一○○年八月十八日董事會決議，自民國一○○年八月十九日起至 一○○年十月十八日止，得自台灣證券集中交易市場買回本公司普通股 10,000 千 股，買回價格區間為 9.8 元～ 24.14 元之間。截至民國一○○年十二月三十一日 止，共買回 2,800 千股，買回金額共約 36,908 千元。

• (3) 本公司經民國一○一年十月三十日董事會決議，自民國一○一年十月三十一日至 一○一年十二月三十日止，得自台灣證券集中市場買回本公司普通股 10,000 千股 ，買回價格區間為 5.67 元～ 14.85 元之間，截至民國一○一年十二月三十一日止， 共買回 7,236 千股，買回金額共約 66,556 千元。

• (4) 本公司民國一○一年度及一○○年度庫藏股票數量之變動情形如下：

千股

	千股	千股
期初股數 2,800	101年度
	本期增加 本期減少 期末股數 7,236 - 10,036 100年度
期初股數 4,121	本期增加 2,800	本期減少 期末股數 4,121 2,800

• (5) 本公司之子公司達泰投資(股)公司之轉投資公司－富喬工業(股)公司於民國一○ 一年及一○○年十二月三十一日持有本公司股票分別為 3,895 千股及 3,535 千股，市 價分別為 39,538 千元及 42,778 千元。

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6. 盈餘分配

依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，於依法繳納一切稅捐及彌補以前年度 虧損後，先提百分之十為法定盈餘公積，再依證券交易法提列或迴轉特別盈餘公積 後，若有盈餘依下列比率分配之：

• (1) 董事、監察人酬勞百分之一至百分之三。

• (2) 員工紅利百分之一至百分之五。

(3) 其餘為股東股利。

但必要時，前項股東可分配股利得經股東會決議酌予保留部分盈餘後，再行分 配。

本公司於編製財務報表時，估列依公司法及本公司章程規定應分配之董事、監 察人酬勞及員工紅利，係以截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止之稅後 淨利 10% 法定盈餘公積後淨額，乘上以前年度股東會決議員工紅利及董監酬勞之平 均成數分別為 3.524% 千元及 2.115% 千元，分別認列員工紅利金額為 0 千元及 15,376 千元與董監酬勞為 0 千元及 9,228 千元。配發股票紅利之股數計算基礎係依據實際配 發金額與估列數有差異時，則視為會計估列變動，列為實際分配年度之損益。

本公司民國一○一年六月十九日股東會及一○○年六月二十八日股東常會決議 民國一○○年及九十九年度盈餘分配案，有關分派之每股股利、員工紅利、董事及 監察人酬勞如下：

人酬勞如下：
普通股每股股利(元)		100年度	99年度
現金	$	0.7	0.15341
員工紅利－現金紅利	$	12,691	3,658
董監事酬勞		8,460	2,439
	$	21,151	6,097

民國一○○年度及九十九年度盈餘實際配發情形與本公司財務報表認列金額之 差異如下：

如下：
員工紅利－現金 董監酬勞		100年度
	股東會決議 實際配發情形 $ 12,691 8,460 $ 21,151	財務報表認列 之 金 額 差 異 數 15,376 2,685 9,228 768 24,604 3,453

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員工紅利－現金 董監酬勞		99年度
	股東會決議 實際配發情形 $ 3,658 2,439 $ 6,097	財務報表認列 之 金 額 差 異 數 6,127 2,469 3,677 1,238 9,804 3,707

本公司民國一○○年及九十九年度之員工紅利及董監酬勞財務報告認列之金額 與董事會及股東會決議配發數之差異視為估計變動，列為民國一○一年及一○○年 度之損益。

有關董事會通過及股東會決議之股利分配與員工紅利及董監事酬勞分配之相關 資訊請至公開資訊觀測站等管道查詢之‧

7. 股利政策

為因應業務規模拓展之需求，並配合公司長期財務規劃，以求永續經營，穩定 經營發展，股利政策係採用剩餘股利政策，主要係依據本公司未來之資本預算來衡 量年度之資金需求，然後先以保留盈餘融通所需之資金後，剩餘之盈餘才以股利之 方式分派之，分派之步驟如下：

• (1) 最佳之資金預算。

• (2) 決定滿足前項資本預算所需融通之資金。

• (3) 決定所需融通之資金多少由保留盈餘予以支應(餘可採現金增資或公司債等方式 支應)。

• (4) 剩餘之盈餘視營運需要保留適當額度後，得以股利之方式分配予股東。

  • 未來股利之發放考量資金運用狀況，擬訂當年度適當之現金與股票股利比例

  • ，其中現金股利百分之五十至百分之百，股票股利百分之五十至零。

• ( 十六 ) 每股盈餘(虧)

本公司每股盈餘之計算如下：

基本每股盈餘 本期淨利(損) 加權平均流通在外股數(千股) 基本每股盈餘(單位：新台幣元) 稀釋每股盈餘 本期淨利(損) 加權平均流通在外股數(千股) 具稀釋作用之潛在普通股之影響 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通 在外股數(千股) 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)		101年度 稅 前 稅 後 (526,641) (506,379) 578,337 578,337 (0.91) (0.88) (526,641) (506,379) 578,337 578,337 - - 578,337 578,337 (0.91) (0.88)	100年度
		稅 前 (526,641) 578,337 (0.91) (526,641) 578,337 - 578,337 (0.91)	稅 前 稅 後 610,094 470,021 515,541 515,541 1.18 0.91 610,094 470,021 515,541 515,541 33,301 33,301 548,842 548,842 1.11 0.86
	$ $ $ $

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( 十七 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊

民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司金融資產及金融負債之公平 價值資訊如下：

非衍生金融商品： 金融資產： 現金及約當現金 應收票據及款項(含應收 關係人款) 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動： 開放型基金 備供出售金融資產－流動： 上市櫃股票 備供出售金融資產－非流動： 上市櫃股票 以成本衡量之金融資產－ 非流動： 未上市櫃股票 其他金融資產-流動 採權益法之長期股權投資 金融負債： 短期借款 應付短期票券 應付票據及帳款(含應付關係 人款項) 應付所得稅 應付費用 其他應付款 其他流動負債 長期借款(含一年內到期) 應計退休金負債		101.12.31	評價方式 估計之金額 - 2,845,746 - - - (註) 123,031 (註) 304,282 79,918 1,946,293 4,043 328,844 148,683 23,111 4,140,000 350,905		100.12.31
	帳面價值 $ 736,739 2,845,746 - 66,670 22,119 1,429 123,031 3,061,101 304,282 79,918 1,946,293 4,043 328,844 148,683 23,111 4,140,000 350,905	公開報價 決定之金額 736,739 - - 66,670 22,119 (註) - (註) - - - - - - - - -		帳面價值 1,180,523 2,915,641 4,055 134,766 22,864 1,429 113,323 3,702,150 266,257 49,940 1,978,241 101,147 464,632 1,137,037 7,222 2,000,000 320,254	公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 1,180,523 - - 2,915,641 4,055 - 134,766 - 22,864 - (註) (註) - 113,323 (註) (註) - 266,257 - 49,940 - 1,978,241 - 101,147 - 464,632 - 1,137,037 - 7,222 - 2,000,000 - 320,254

註：未上市櫃公司股票，因其未有公開市場交易，致實務上無法估計公平價值。

～ 28 ～

燿華電子股份有限公司財務報表附註(續)

1. 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

2. (1) 短期金融商品以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品到 期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當 現金及應收/應付票據及帳款、短期銀行借款及應付短期票券。

3. (2) 金融資產及金融負債如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若 無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參 與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

4. (3) 長期借款：長期借款因採浮動利率計息，故以其借款金額為其公平價值。

5. 財務風險

(1) 信用風險

• 本公司主要潛在信用風險係源自於應收帳款類金融商品，惟銷售對象主係為

• 世界知名大廠，且本公司為降低信用風險，亦定期評估該客戶之營運狀況及其應 收款項收回之可能性。因該客戶具有廣大客戶群及以往獲利及往來信用紀錄良好 ，故本公司應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞。而衍生性商品交易對象為國 內信用良好之金融機構，預期不致產生信用風險。

• (2) 市場價格風險

從事衍生性金融商品交易主在規避外幣淨資產或淨負債因匯率或利率波動所 產生之風險，因是匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷，而利 率風險係因預期之資金成本已固定，故本公司將暴露於市場利率變動之風險。

(3) 流動性風險

• 本公司之資本及營運資金足以支應屢行所有合約義務，故未有因無法籌措資

• 金以履行合約義務之流動性風險。

• (4) 利率變動之現金流量風險

• 本公司之短期及長期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使其短期

• 及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場利率增加 1% ，將使本公司民國一○一年度現金流出增加 33,553 千元。

～ 29 ～

燿華電子股份有限公司財務報表附註(續)

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

人之名稱及關係
關 係 人 名 稱	與本公司之關係
張 元 銘	本公司董事長
張 元 輔	本公司之副董事長
張 平 沼	與本公司董事長係一親等關係
UNITECH ELECTRONICS	本公司之子公司
INTERNATIONAL LIMITED
(以下簡稱UNITECH (BVI))
實密科技股份有限公司	本公司之子公司
(以下簡稱實密科技)
上海展華電子有限公司	本公司之曾孫公司
(以下簡稱上海展華電子)
燿祥光電股份有限公司	本公司之子公司(於民國一○一年十二月十八
(以下簡稱燿祥光電)	日合併)
富喬工業股份有限公司	該公司董事長與本公司董事長係二親等關係
(以下簡稱富喬公司)
財團法人富喬文化藝術基金會	該公司董事長與本公司董事長係二親等關係
(以下簡稱富喬基金會)

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項

本公司於民國一○一年度及一○○年度與關係人間之重大交易事項及截至民國一 ○一年及一○○年十二月三十一日止，相關交易餘額如下：

1. 進貨及應付帳款

本公司向關係人進貨之情形如下：

UNITECH (BVI)

	101年度 金 額 佔進貨 淨額％ 1,743,451 28.64	100年度
	金 額 1,743,451	金 額 佔進貨 淨額％ 1,763,099 26.37
$

本公司對關係人之付款條件係依其資金之寬鬆而定，一般客戶之付款條件約為 90 天;因本公司並未向其他供應廠商進貨同類型之商品，故交易價格不具比較基礎 。

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日應付帳款餘額如下：

UNITECH (BVI)

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～ 30 ～

燿華電子股份有限公司財務報表附註(續)

2. 借款保證及擔保情形

• 民國一○一年度及一○○年度本公司向金融機構之借款，係由張元銘、張元輔

• 及張平沼為連帶保證人。

民國一○○年十二月三十一日本公司為燿祥光電向金融機構借款的提供之背書 保證金額為 1,680,000 千元。

民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司為 UNITECH(BVI) 向金融機構 借款所提供之背書保證金額分別為 2,163,603 千元及 1,982,300 千元。

民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司為上海展華電子向金融機構借 款所提供之背書保證金額皆為 704,450 千元。

民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司提供作為 UNITECH(BVI) 向銀 行借款之質押擔保品分別為 113,794 千元及 165,447 千元，列為「其他金融資產－流 動」及「其他資產-其他」項下。

本公司與子公司(共同借款人)於民國一○○年三月二十四日與以台灣工業銀行 為主之銀行團簽訂聯合授信契約(以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘錄如下：

(1) 銀行團包含：

台灣工業銀行(主辦銀行兼管理銀行)、臺灣銀行(主辦銀行)、台新國際商業 銀行(主辦銀行)、彰化商業銀行、合作金庫商業銀行、臺灣中小企業銀行、板信 商業銀行及上海商業儲蓄銀行。

• (2) 總授信額度為美金二仟二佰七拾五萬元，係本公司用來為子公司所需之融資提供 保證暨充實營運資金。

• (3) 授信期間、用款期限及清償方式

• A. 本授信期限：自首次動用日起算三年。

• B. 本授信之用款期限：債務人需於簽約日起三個月內完成任一授信項目之動用。

• C. 清償方式：各授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。

• (4) 本公司各項財務標準之限制規定(依本公司經查核簽證之半年報合併財務報表及 年度合併財務報表，每半年核計一次及子公司經查核簽證年度財務報告)：

• A. 負債比率(依合約規定為負債總額除以有形資產淨值)不得高於 140% 。

• B. 利息保障倍數【(稅前淨利＋利息費用＋折舊攤銷)÷利息費用】不得低於 200% 。

• C. 有形資產淨值(即股東權益及少數股權扣除無形資產)應不得低於新台幣六十八 億元。

• (5) 截至民國一○一年十二月三十一日止， UNITECH (BVI) 已動撥 USD21,750 千元。

～ 31 ～

燿華電子股份有限公司財務報表附註(續)

• (6) 上述借款，共同借款人應提供並維持金額不低於本授信合計動用本金總餘額之百 分之二十管理銀行所製發之美金定存單，截至民國一○一年十二月三十一日前已 提供 75,794 千元( USD2,610 千元)定存單及本票 660,660 千元( USD22,750 千元)為擔 保品。

3. 資金融通

本公司將資金融通與關係人情形如下：

UNITECH(BVI) 實密科技				100年度
	最高餘額	$	期末餘額 - - -	利 率 3% 3%	利息收入 期末應收利息 3,640 - 203 - -
	$ 409,836 19,400

4. 其 他

• (1) 本公司出售資產與關係人情形如下：

UNITECH (BVI) 燿祥光電 合 計		101年度	應收款項 - - -		100年度
	出 售 設備價款 $ - - $ -	處分損益 - - -		出 售 設備價款 15,427 5 15,432	處分損益 應收款項 363 15,427 - - 363 15,427

(2) 本公司為關係人代購原物料情形如下 :

UNITECH (BVI) 燿祥光電(註) 合 計		101年度	期 末 應收款項 540 - 540		100年度
	代購材料 $ 775 42,916 $ 43,691	其他收入 70 215 285		代購材料 433 61,333 61,766	其他收入 期 末 應收款項 39 433 5,357 2,282 5,396 2,715

(註)燿祥光電已於民國一○一年十二月十八日合併。

• (3) 本公司為關係人代購機器情形如下：

燿祥光電		101年度 代購機器 期末應收款項 - -	100年度
		代購機器 -	代購機器 期末應收款項 444,522 13,675
	$

～ 32 ～

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• (4) 本公司提供關係人顧問服務情形如下：

實密科技 燿祥光電 合 計	101年度 顧問收入 應收款項 $ 1,200 - 1,100 - $ 2,300 -	100年度
	顧問收入 $ 1,200 1,100 $ 2,300	顧問收入 應收款項 1,700 - 3,900 105 5,600 105

• (5) 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司捐贈富喬基金會之金額為 2,500 千元 ，列於「管理及股務費用」項下。

• (6) 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司與關係人間因代收代付 款項、各項費用及其他支出而產生之其他應收款分別為 9,202 千元及 8,057 千元，列 於「其他應收款－關係人」項下。

• 綜上應收、應付關係人款項截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日之明細彙 總如下：

其他應收款： 應收出售機器款 應收代購款項及服務收入 其 他 應付帳款	101.12.31 100.12.31 $ - 15,427 540 16,495 9,202 8,057 $ 9,742 39,979 $ 253,243 476,609

( 三 ) 主要管理階層薪酬總額

本公司民國一○一年度及一○○年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等 主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下：

薪 資 獎金及特支費 業務執行費用	101年度 100年度 $ 75,769 81,284 10,744 11,760 3,450 2,534

民國一○一年度董監酬勞及員工紅利估列數，請詳「股東權益」項下之說明。

～ 33 ～

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六、質押之資產

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司資產提供抵質押擔保情形列 示如下：

抵質押資產 土 地 房屋及建築 機器設備 定存單(註1、2) 定存單(註3)	抵質押擔保標的 銀行借款擔保 銀行借款擔保 銀行借款擔保 母子公司銀行借款擔保、國內即期信用狀擔保 關稅局保證金、發貨中心保證金、利澤工業區 保證金及外勞保證金、龍德工業區保證金	101.12.31 100.12.31 $ 334,415 334,415 1,760,055 1,327,671 2,968,729 2,282,471 125,316 177,447 57,301 43,738 $ 5,245,816 4,165,742

( 註 1) 主係本公司提供作為 UNITECH(BVI) 向銀行借款之質押擔保品，請詳附註五。

• ( 註 2) 列於「其他金融資產－流動」及「其他金融資產－非流動」科目項下。

( 註 3) 列於「其他資產－其他」及「其他金融資產－流動」科目項下。

七、重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 民國九十七年五月二十一日本公司與中華民國經濟部工業局簽訂土地租賃契約書雙方 同意租賃條件摘述如下。

• 租賃標的－利澤工業區利工段 662 等土地 5 筆面積計 67,537.40 平方公尺。

• 租賃期間－自民國九十七年五月二十一日至一一七年五月二十日共計二十年。

• 租金 (1) 租金計算之價格為新台幣 44.6 元/平方公尺/月。

   - (2) 第 1 年及第 2 年免租金，第 3 年及第 4 年實際應繳租金按前開計算之價格之六成 計算，第 5 年及第 6 年按八成計算。
  

  • 民國一○一年度本公司為此租賃契約產生之租金費用為 20,450 千元。

• 截至民國一○一年十二月三十一日本公司為此租賃契約提供定存單 18,449 千元為

• 擔保保證金，帳列「其他資產－其他」項下。

• ( 二 ) 民國九十六年六月二十七日本公司與中華民國經濟部工業局簽訂土地租賃契約書雙方 同意租賃條件摘述如下：

• 租賃標的－利澤工業區利工段 186-54 等土地 12 筆面積計 52,405.61 平方公尺。

• 租賃期間－自民國九十六年六月二十七日至一一六年六月二十六日共計二十年。

• 租金 (1) 租金計算之價格為新台幣 39.9 元/平方公尺/月。

   - (2) 第 1 年及第 2 年免租金，第 3 年及第 4 年實際應繳租金按前開計算之價格之六成 計算，第 5 年及第 6 年按八成計算。
  
   - 民國一○一年度本公司為此租賃契約產生之租金費用為 644 千元。
  

• 截至民國一○一年十二月三十一日本公司已提供定存單 10,461 千元為擔保保證

• 金，帳列其他資產－其他項下。

～ 34 ～

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本公司該租賃土地符合宜蘭縣獎勵工商醫療投資要點之相關規定，宜蘭縣政府 全額補助第 3 年及第 4 年之租金。

• ( 三 ) 本公司(以下簡稱甲方)為購買太陽能材料與東城科技有限公司(以下簡稱乙方)於民國 九十七年元月十五日簽訂採購合約，合約有效期間為西元二○○八年一月十五日至西 元二○一二年一月十四日，雙方約定甲方以西元二○○八年採購價格之百分之二十及 二○○九年採購價格之百分之十五作為訂金，甲方於民國九十七年一月三十一日依約 支付訂金後合約開始生效。甲方因應民國九十七年第四季起太陽能材料價格之重大波 動，依合約約定與乙方進行採購價格與數量之調整。於民國九十九年二月間雙方再行 議定合約，採購價格按每兩月依市場價格訂定實際採購價格且依該價格之 30% 抵扣預 付貨款。復於民國九十九年十月間重新協定往後每月供貨最低保證數量，並協定依採 購價格之 8% ～ 15% 扣抵預付貨款，依此協定該等採購合約最遲於民國一一四年十二月 三十一日完成。截至民國一○一年十二月三十一日止本公司經評估提列備抵評價損失 185,477 千元後之預付購料款淨額為 265,093 千元，並依前述調整後之採購價格與數量 區分流動與非流動分別為 27,090 千元及 238,003 千元，分別帳列「預付款項」及「預付 貨款－非流動」項下。

• ( 四 ) 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司為購買原料及機器設備，已開立尚未使 用之信用狀餘額分別約為新台幣 6,549 千元、美金 1,615 千元、日幣 1,920 千元及歐元 57 千元。

• ( 五 ) 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司已簽訂之重大設備採購合約總金額為 380,905 千元，已支付款項為 309,708 千元，列於「預付設備款」項下。

• ( 六 ) 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司承租營業資產之租賃類別、租約期間、 租金計算方式明細如下：

租賃資產類別 租約期間 每月租金支出 租金調漲方式 房屋及建築 100.05~104.04 360 千元 無 小 客 車 98.01~106.10 991 千元 無 土 地 97.05~117.05 3,291 千元 第一二年免租金，第三四年六 成第五六年八成 其 他 97.03~106.01 756 千元 無

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• ( 七 ) 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司已簽訂之房屋及其他營業租賃合約，在 未來每年應支付租金總額彙總如下：

期 間		總	額
102.01.01~103.12.31	$		56,883
103.01.01~103.12.31			56,327
104.01.01~104.12.31			53,889
105.01.01~105.12.31			51,847
106.01.01之後			551,557
合 計	$		770,503

• ( 七 ) 本公司與其他九家同為金鼎綜合證券股份有限公司(下稱金鼎證券)股東之公司(下稱 簽署協議書公司)，於民國九十九年八月間與群益證券股份有限公司(下稱群益證券) 簽署協議書，約定就金鼎證券於民國九十四年間銷售 GVEC 私募投資商品爭議之投資 人求償問題，在 173,000 千元內由群益證券優先處理；其餘部分及風險則由簽署協議書 公司負責處理。惟「負責處理」之內容及範圍並未明確定義，且相關案件仍在進行中 尚待司法判決，惟本公司評估須因此負擔賠償責任之可能性甚低，對本公司股東權益 應不致產生重大影響。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

十、其 他

一 ( ) 用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別 性質別		101年度	101年度	100年度	100年度	100年度
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	1,352,217 123,899 73,276 38,566 831,627 -	349,632 25,453 30,544 38,955 27,231 7,122	1,701,849 149,352 103,820 77,521 858,858 7,122	1,372,109 122,652 72,674 40,546 581,362 -	422,288 24,378 23,773 40,418 28,440 8,273	1,794,397 147,030 96,447 80,964 609,802 8,273

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( 二 ) 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：千元

		單位：千元
金融資產 貨幣性項目 美元 歐元 日幣 港幣 採權益法之長期股權投資 美元 金融負債 貨幣性項目 美元 歐元 日幣	101.12.31 外 幣 匯 率 $ 114,151 29.040 1,082 38.490 20,282 0.336 437 3.747 $ 61,859 29.040 $ 11,085 29.040 - - 4,056 0.336	100.12.31
	外 幣 $ 114,151 1,082 20,282 437 $ 61,859 $ 11,085 - 4,056	外 幣 匯 率 129,510 30.275 8 39.180 2,037 0.386 481 3.848 51,561 30.275 21,766 30.275 2,612,574 39.18 187 0.3856

• ( 三 ) 本公司為整合集團資源及業務發展需要與燿祥光電股份有限公司(以下簡稱「燿祥光 電)並以現金對價取得流通在外股數( 13.85% ，計 5,203 千股)。經雙方董事會共同協議 ，以民國一○一年十二月十八日為合併基準日。

茲依財務會計準則公報第二十五號規定應揭露事項說明如下：

1. 被收購公司簡介

燿祥光電之主要業務為從事國內矽晶太陽能電池生產製造業務之公司。

1. 收購日、收購百分比及採購買法之會計處理

2. 雙方董事會共同協議以民國一○一年十二月十八日為合併基準日。除存續公司

3. 原持有燿祥光電之股份於合併基準日一併銷除外，其餘由存續公司以支付現金對價 換取消滅公司股份，收購消滅公司剩餘 13.85% 股權，並依照財務會計準則第二十五 號「企業合併－購買法之會計處理」規定辦理。

4. 將被收購公司經營成果納入合併損益之期間

被收購公司 86.15% 股權，經營成果納入合併損益之期間為民國一○一年一月一 日至十二月三十一日，收購消滅公司 13.85% 股權後，合併消滅公司之經營成果納入 合併損益之期間為民國一○一年十二月十八日至一○一年十二月三十一日。

～ 37 ～

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4. 收購成本及因收購而發行證券之種類、數量及金額

以每股 20 元收購消滅公司剩餘 13.85% 股權，交易總金額為 104,059 千元。

1. 商譽之原始金額、期初累計減損及本期認列減損金額：以收購成本減除可辨認淨資 產公平價值之差額作為商譽。

收購成本(收購13.85%股權) 流動資產 固定資產 其他資產 流動負債 其他負債 取得可辨認淨資產公平價值 取得比例 負商譽	$ 104,059 189,932 - 1,231,056 31,575 (272,175) (420,000) 760,388 % 13.85 105,314 $ (1,255)

1. 因收購所取得可辨認淨資產公平價值超過收購價款之差額，減除非流動資產後所餘 差額而認列之非常利益：無。

2. 收購契約規定之或有價金、認購權或承諾事項，以及其會計處理：無。

3. 因收購而產生之重大資產處分決策：無。

9. 經營成果之擬制性補充資訊：

自民國一○一年十二月十八日起，燿祥光電之經營成果始併入本公司之財務報 表內，假設本公司於民國一○一年一月一日即吸收合併燿祥光電，其民國一○一年 及一○○年度之合併經營成果擬制性資訊如下：

營業收入淨額 繼續營業單位淨利 基本每股盈餘(元) 繼續營業單位淨利	101年度 100年度 $ 9,812,384 12,596,972 (601,588) 562,374 (1.04) 1.09

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十一、其他附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

民國一○一年度本公司及轉投資事業依證券發行人財務報告編製準則之規定，應 再揭露之重大交易事項相關資訊如下：

1. 資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：

編號 (註一)	背書保證者 公司名稱	被背書保證對 象	被背書保證對 象	對單一企 業背書保 證 限 額	本期最高背 書保證餘額	期末背書 保證餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保證 最高限額 (註三)
		公司名稱	關 係 (註二)
0 0 0	本公司 本公司 本公司	UNITECH (BVI) 燿祥光電(股)公司 上海展華電子有限公司	1 1 2	淨值之50% 淨值之-% 淨值之50%	2,184,603 1,680,000 704,450	2,163,603 - 704,450	113,794 - -	% 23.35 % - % 7.60	7,413,034 〃 〃

• 註一：編號之填寫方法如下： 0

• 本公司填 0 。

• 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始編號。

• 註二：背書保證者與被背書保證對象之關係代號如下： 本公司直接持有股權超過百分之五十之子公司－ 1 。 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司－ 2 。

• 註三：民國一○一年十二月三十一日財務報表淨值之百分之八十為最高限額。

3. 期末持有有價證券情形：

單位：千股(權)數

持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期 末	期 末	期 末
				股 數	帳面金額	持股比率	市價 (股權淨值)
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司	群益證券(股)公司 揚博科技(股)公司普通股 環宇通訊半導體控股(股)有限 公司 UNITECH(BVI) 達泰投資(股)公司普通股 實密科技(股)公司普通股 富喬工業(股)公司	- - - 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 該公司董事長為本公司 董事長之二親等親屬	備供出售金融資產－ 流動 備供出售金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資 產－非流動 採權益法之長期股權 投資 〃 〃 〃	5,979 835 30 3.75 81,994 10,961 4,819	66,670 22,119 1,429 1,796,379 1,083,003 102,679 79,040	% 0.25 % 0.73 % 0.08 % 100.00 % 99.99 % 49.82 % 1.47	66,670 22,119 1,429 1,796,379 1,083,003 102,679 79,040

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。

2. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

4. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交	易	情	形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備 註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
本公司	UNITECH (BVI)	子公司	進貨	1,743,451	% 28.64	付款條件係 依其資金寬 鬆而定。	並未向其他廠 商進貨故無可 比較之價格。	付款條件係依其資 金寬鬆而定。	(253,243)	% (13.01)

1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

～ 39 ～

燿華電子股份有限公司財務報表附註(續)

9. 從事衍生性商品交易：無。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：千元/千股

投資公司 名 稱	投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	所在地區	所在地區	主要營 業項目	主要營 業項目	原始投 資金額	原始投 資金額	原始投 資金額	原始投 資金額		期 末	期 末	持 有	持 有	持 有	被投資公司 本期損益	被投資公司 本期損益	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	本期認列之 投資損益	備 註
									本期期末		上期期末		股	數	比	率	帳面金額
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 富喬工業(股)公司 Fulltech (BVI) Fulltech (BVI) Fulltech Industrial HK Long Spring Investments Limited 實密科技(股)公司 Schmidt Taiwan Internation LTD Schmidt Technology Inc. (ST1) UNITECH (BVI) 燿華電子國際(香港 )有限公司		UNITECH (BVI) 達泰投資(股)公司 實密科技(股)公司 富喬工業(股)公司 普通股 燿祥光電(股)公司 富喬工業(股)公司 普通股 Long Spring Investments Limited Fulltech (BVI) Universal Technology HK Fulltech Industrial HK 富喬（東莞） 緯屹丰國際貿易(上 海)有限公司 Schmidt Taiwan Internation LTD Schmidt Technology Inc. (ST1) 實密國際貿易(上海 )有限公司 燿華電子國際(香港 )有限公司 上海展華電子有限 公司		英屬維京群島 台北市大安區 敦化南路二段 216號28樓 台北市信義區 東興路41號6樓 台北市大安區敦 化南路二段216號 28樓 宜蘭縣五結鄉 利工ㄧ路二段1 6號 台北市大安區 敦化南路二段 216號28樓 薩摩亞 英屬維京群島 香港 香港 大 陸 上海市徐匯區中 山南二路1500號 東亞體育館2101 英屬開曼 英屬開曼 上海市外高橋保 稅區回京路35號 凱興大樓10F1006 室 香港 上海市青浦縣徐 涇滬青平公路175 0號			轉投資上海展廠－ 印刷電路板之銷售 投資業 醫療器材、電子零 組件、光學儀器等 製造銷售 玻璃及玻璃製品製 造業 太陽能電池製造、 通用電池批發業 玻璃及玻璃製品製 造業 投資業 一般投資 一般投資 一般投資 一般投資 一般儀器、醫療器 材設備製造批發業 各種醫療器材及電 子產品之買賣 各種醫療器材及電 子產品之買賣 各種醫療器材及電 于產品之買賣 轉投資上海展華－ 印刷電路板之銷售 印刷電路板製造及 銷售		2,414, 819, 319, 72, - 585, USD1 552, 109, 441 438 U USD USD USD USD77 USD77	937 940 114 694 265 ,300 425 548 ,373 ,450 SD- 540 500 200 ,000 ,000	2,4 8 3 9 5 US 1 1 US U U U USD USD	14,937 19,940 19,114 - 90,000 85,265 D1,300 11,052 09,530 - - D1,300 SD540 SD500 SD200 77,000 77,000	8 1 5 1	3.75 1,994 0,961 4,819 - 5,877 - 46.90 3,600 5,100 - - 40 500 - - -	100.0 99.9 49.8 1.4 - 17.0 100.0 100.0 50.0 100.0 100.0 - 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0	% 0 % 9 % 2 % 7 % % 7 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % % 0 % 0 % 0 % 0 % 0	1,796,379 1,083,003 102,679 79,040 - 959,684 12,183 520,684 77,270 442,015 439,111 USD- 631,836 USD(72) USD182 USD77,857 USD77,857		279,446 (6,313) 20,331 (149,684) (454,086) (149,684) 3,693 (14,266) (26,364) (1,064) (1,064) USD124 70,349 USD10 USD10 USD9,117 USD9,117			279,446 (6,313) 10,129 - (383,717) (21,834) 3,693 (14,266) (13,182) (1,064) (1,064) USD124 70,349 USD10 USD10 USD9,117 USD9,117
資金	貸與他人		：
編號 (註一)	貸出資金 之 公 司		貸 與 對 象		往來 科目	本 期 最高餘額		期末餘額	利 率 區 間	資金貸 與性質 (註二)		業務往來 金 額		有短期融 通資金必 要之原因		提列備抵 呆帳金額		擔 保品			對個別對 象資金貸 與 限 額(註三)		資金貸與 總 限 額 (註三)
																		名稱		價值
1	UNITECH (BVI)		上海展華電 子有限公司		其他應 收款	USD17,000 千元		USD17,000 千元	3.50%	2		-		營運週轉		-				-	USD61,859		USD61,859

2. 資金貸與他人：

註一：被投資公司按公司別分別由阿拉伯數字 1 開始依予編號。 註二：資金貸與性質如下：

有業務往來者 -1 。

有短期資金融通之必要者 -2 。

• 註三：本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與，以不超過貸與公司淨值百分之 百為限。

3. 為他人背書保證：無。

～ 40 ～

燿華電子股份有限公司財務報表附註(續)

4. 期末持有有價證券情形：

單位：千元/千股

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期	期	末	備註
				股 數	帳面金額	持股比率	市價/淨值
UNITECH (BVI) 燿華電子國際(香港) 有限公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 富喬工業(股)公司 Fulltech (BVI) Fulltech (BVI) Fulltech Industrial HK 富喬工業(股)公司 富喬工業(股)公司 富喬工業(股)公司 富喬工業(股)公司 富喬工業(股)公司 實密科技(股)公司 Schmidt Taiwan Internation LTD Schmidt Technology Inc (STI) 實密科技(股)公司	燿華電子國際(香港)有限 公司 上海展華電子有限公司 環球水泥(股)公司普通股 欣興電子(股)公司普通股 大聯大投資控股(股)公司 普通股 宏全(股)公司公司債 精剛(股)公司公司債 第一企企業責任債券基金 群益證券(股)公司普通股 揚博科技(股)公司普通股 逸奇科技(股)公司普通股 富喬工業(股)公司普通股 Long Spring Fulltech (BVI) Universal Technology HK Fulltech Industrial HK 富喬（東莞） 燿華電子(股)公司 政府公債92央債甲七 愛地雅工業股份有限公司 凱基雲端趨勢基金 台灣積體電路製造股份有 限公司 Schmidt Taiwan Internation LTD Schmidt Technology Inc.(ST1) 實密國際貿易(上海)有限 公司 亞太醫療器材科技股份有 限公司	UNITECH(BVI)之子公 司 燿華電子國際(香港)有 限公司之子公司 - - - - - - - - - 該公司董事長與達泰公 司董事長係二親等關係 該公司董事長為達泰公 司董事長 富喬工業(股)公司之子 公司 採權益法評價之被投資 公司 〞 〞 該公司董事長與本公司 董事長係二親等關係 - 實質關係人 - - 實密科技(股)公司之子 公司 實密科技(股)公司之子 公司 實密科技(股)公司之子 公司 -	採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 公平價值變動列入 損益之金融資產－ 流動 〞 〞 〞 〞 〞 備供出售金融資產 -非流動 〞 以成本衡量之金融 資產－非流動 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 〞 〞 備供出售金融資產 －流動 受限制資產 非流動 備供出售金融資產 －流動 備供出售金融資產 －流動 備供出售金融資產 －流動資 採權益法之長期股 權投資 〞 〞 以成本衡量之金融 資產－非流動	77,000 - 29 66 67 12 6 1,000 4,182 257 26 55,877 - 46.90 3,600 15,100 - 3,895 - 633 50 60 40 500 - 599	USD77,857 USD77,857 456 2,041 2,549 1,181 612 10,042 46,631 6,818 1,700 959,684 12,183 520,684 77,270 442,015 439,111 39,538 5,077 6,294 480 5,820 631,836 USD (72) USD 182 5,985	% 100.00 % 100.00 - - - - - - % 0.18 % 0.22 % 2.06 % 17.07 % 100.00 % 100.00 % 50.00 % 100.00 % 100.00 % 0.67 - % 0.47 - - % 100.00 % 100.00 % 100.00 % -	USD77,857 USD77,857 456 2,041 2,549 1,181 612 10,042 46,631 6,818 1,700 959,684 12,183 520,684 77,270 442,015 439,111 39,538 5,077 6,294 480 5,820 631,836 USD (72) USD 182 5,985

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。

2. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

～ 41 ～

燿華電子股份有限公司財務報表附註(續)

8. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	交易對象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備註
				進 (銷) 貨	金 額			佔總(進) 銷貨 之比率	授信期間		單 價		授信期間		餘 額		佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
UNITECH (BVI)	本公司 上海展華電 子有限公司		母公司 子公司	銷貨 進貨	USD58,971千元 USD(58,032)千元			100.00 % 100.00 %	依其資金 寬鬆而定 依其資金 寬鬆而定		依成本價 銷貨 -		依其資金寬 鬆而定 依其資金寬 鬆而定		USD8,720千元 USD(8,540)千元		100.00 % 100.00 %
.應收關係	人款項		達新台幣			一億元或實收資本額百分之						二十以上者：
帳列應收款 項之公司			交易對象			關 係	應收關係人 款項餘額			週轉率		逾期應收關 係人款項				應收關係人款項 期後收回金額		提列備抵 呆帳金額
												金 額		處理方式
UNITECH (BVI) 上海展華電子有限公司		燿華電子(股)公司 UNITECH (BVI)				母公司 子公司	應收帳款USD8,720千元 應收帳款USD8,540千元			4.78 6.12		- -		- -		USD 8,720 千元 USD 8,540 千元		- -

9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

10. 從事衍生性商品交易：無。

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

大陸被投資 公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方 式(註1)	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯 回投資 出或收 金 額	本期匯 回投資 出或收 金 額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列投 資損益(註2)	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯 出	收 回
上海展華電子 有限公司	生產和銷售印 刷電路板	美金76,800 千元	(註1)	美金77,000 千元	-	-	美金77,000千 元	% 100.00	USD9,117千 元	USD77,857 千元	-

2. 轉投資大陸地區限額

本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資額 註5	經濟部投審會核准 投資金額 註4	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 註3
2,697,700千元 美元92,896千元	2,697,700千元 美元92,896千元	5,559,775 千元

• 註 1 ：投資方式為透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• 註 2 ：係以被投資公司同期間經會計師查核報表數予以認列。

• 註 3 ：實收資本額逾新台幣八千萬元以上，五十億元以下者，限額為淨值之百分之六十或八千萬元(較高者)。 註 4 ：係依財務報告日之匯率美金：新台幣＝1： 29.04 予以換算。

• 註 5 ：係以截至本期止台灣實際匯至大陸地區之彙總金額列示。

十二、部門別財務資訊

本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。

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現金及約當現金明細表

民國一○一年十二月三十一日 單位：新台幣千元

項 目 現 金 銀行存款 合 計

摘 要 金 額 零用金 $ 790 支票存款 2 活期存款 台灣銀行土城分行 114,849 彰化銀行中山北路分行 31,022 大眾銀行台北分行 26,168 新光銀行土城分行 25,493 世華銀行土城分行 25,068 彰化銀行土城分行 19,120 遠東銀行營業部分行 15,371 其他(均小於5％) 34,264 小 計 291,355 小 計 定期存款 彰化銀行中山北路分行 9,129 板信銀行新莊分行 6,000 小 計 15,129 外幣存款 彰化銀行中山北路分行(美金5,869千元) 170,174 大眾銀行台北分行(美金3,749千元) 109,035 兆豐銀行板南分行(美金1,113千元) 32,274 台新銀行台北分行(美金1,067千元) 30,993 台灣銀行土城分行(美金1,006千元) 29,214 第一銀行營業部(美金796千元) 23,113 其他(均小於5％) 35,167 小 計 429,970 外幣定存 加：備抵兌換利益 (507) $ 736,739

(註)外幣存款係依民國一○一年十二月三十一日即期匯率換算 新台幣：美金 =1：29.04

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應收帳款明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目		金 額
非關係人：
H30	$	550,699
C35		257,686
H32		243,571
C37		231,162
其他(均小於5％)		1,631,389
小 計		2,914,507
減:兌換損失		(17,924)
減:備抵呆帳		(55,029)
合 計	$	2,841,554

其他金融資產－流動明細表

項 目		金	額
受限制銀行存款	$		103,086
出售廢料款			6,577
其 他			13,368
合 計	$		123,031

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存貨明細表

民國一○一年十二月三十一日 單位：新台幣千元

項 目 原 物 料 在 製 品 製 成 品 商 品 小 計 減：備抵存貨跌價及呆滯損失	成 本 $ 209,794 660,205 203,402 22,205 1,095,606 (128,520) $ 967,086		市 價 備 註 207,201 市價採重置成本 617,696 市價採淨變現價值 204,853 〃 22,205 〃 1,051,955

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備供出售金融資產變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元/千股

名 稱 流動： 群益證券(股)公司 富喬工業(股)公司 非流動： 揚博科技(股)公司	期	初 公平價值 $ 62,485 72,281 $ 134,766 $ 22,864	本 期	增 加 金 額 - - - -	本 期	減 少 金 額 - 72,694 72,694 8,289	本期評價 4,185 413 4,598 7,544	期	末 公平價值 66,670 - 66,670 22,119	提供擔 保或質 押情形 備註 無 無 無
	股數 或張數 5,979 4,818 1,135		股 數 或張數 - - -		股 數 或張數 - 4,818 300			股 數 或張數 5,979 - 835

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以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表

民國一○一年十二月三十一日 單位：新台幣千元/千股

期 初 本期增加 本期減少 期 末 提供擔保或 名 稱 張 數 帳面價值 張 數 金 額 張 數 金 額 張 數 帳面價值 質押情形 環宇通訊半導體控股(股)公司 150 $ 1,429 - - (120) - 30 (註) 1,429 無

( 註)因 GCS Holding,Inc. 組織架構調整，依 5 股 GCS 股票換 1 股環宇股票 。

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採權益法之長期股權投資變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

被 投 資 事 業 名 稱 採權益法評價： UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONAL LEMITED 達泰投資(股)公司 實密科技(股)公司 燿祥光電(股)公司 富喬工業(股)公司	期初餘額 股 數 金 額 3.75 $ 1,568,664 81,994 1,210,329 10,961 101,308 45,000 821,849 - - $ 3,702,150	本期增加 股 數 金 額 - - - - - - 14,612 300,185 4,819 72,694 372,879	本期減少 股 數 金 額 - - - - - - 59,612 (760,509) - - (760,509)	依權益法認 列之投資損益 279,446 (6,313) 10,129 (383,717) - (100,455)	其 他		發放現金 股 利		期末餘額 比例% 金 額 100.00 1,796,379 99.99 1,083,003 49.82 102,679 - - 1.47 79,040 3,061,101	市價或股權淨值 提供擔保 單價(元) 總 價 或質押情形 - 1,796,379 無 - 1,083,003 無 - 102,679 無 - - 無 - 79,040
	股 數	股 數 - - - 14,612 4,819	股 數 - - - 59,612 -					股 數 3.75 81,994 10,961 - 4,819	比例% 100.00 99.99 49.82 - 1.47	單價(元) - - - - -
	3.75 81,994 10,961 45,000 -						- (122,990) (5,480) - - (128,470)

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固定資產變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣千元

項 目 成 本： 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 小 計 未完工程及預付設備款 合 計	期初餘額 $ 407,228 1,691,003 8,432,208 8,071 234,508 2,473,428 13,246,446 467,499 $ 13,713,945		合併轉入 - 254,507 1,125,608 - 20,566 349,471 1,750,152 1,357 1,751,509		本期增加 - 36,875 172,609 1,329 10,300 50,359 271,472 348,153 619,625	本期減少 - - 9,162 2,444 - - 11,606 - 11,606		重分類 - 75,687 250,531 - - 175,594 501,812 (501,812) -	期末餘額 提供擔保 或抵押情形 407,228 請詳財務報表 2,058,072 〃 9,971,794 〃 6,956 無 265,374 無 3,048,852 無 15,758,276 315,197 16,073,473

固定資產累計折舊變動明細表

項 目 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備	期初餘額 $ 300,880 4,509,119 6,163 154,124 1,293,078 $ 6,263,364		合併轉入 24,693 362,728 - 12,425 120,605 520,451	本期增加額 40,194 608,800 501 25,002 184,362 858,859	本期減少額 - 8,893 1,781 - - 10,674		重分類 期末餘額 - 365,767 - 5,471,754 - 4,883 - 191,551 - 1,598,045 - 7,632,000

～ 49 ～

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其他資產－其他明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目		金	額
存出保證金	$		56,274
遞延費用			20,635
遞延退休金成本			3,533
合 計	$		80,442

短期借款明細表

債權人	借款性質	期末餘額	期 間	利率區間	融資額度 擔 保 品
兆豐銀行 國外信用狀 兆豐銀行 〃 國泰世華 〃 彰化銀行 信用借款 兆豐銀行 〃 遠東銀行 〃 新光銀行 〃 兆豐銀行 〃 台灣銀行 〃 台新銀行 〃 上海銀行 〃 板信銀行 〃 台灣企銀 〃 加：兌換損失 合 計		$ 6,307 一年以內 165 〃 39,047 〃 30,000 〃 50,000 〃 50,000 〃 10,000 〃 40,000 〃 20,000 〃 10,000 〃 15,000 〃 5,000 〃 30,000 〃 (1,237) $ 304,282		1.46% 1.33% 1.77% 1.25% 1.32% 1.30% 2.52% 1.75% 1.90%~2.40% 2.48% 2.34% 2.25% 2.13%	360,200 無 360,200 〃 87,120 〃 500,000 〃 360,200 〃 100,000 〃 10,000 〃 40,000 〃 20,000 〃 10,000 〃 15,000 〃 5,000 〃 30,000 〃

～ 50 ～

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應付帳款明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目		金 額
非關係人：
霖宏	$	325,668
阿托科技		82,689
其他(均小於5％)		1,284,927
小 計		1,693,284
減：兌換利益		(234)
合 計	$	1,693,050

應付費用明細表

項 目		金 額
應付薪資	$	135,496
應付佣金		42,617
應付修繕費		31,811
應付勞健保		25,960
應付退休金		18,552
其他(均小於3％)		74,408
合 計	$	328,844

～ 51 ～

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其他應付款項明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目 應付設備款 其 他 合 計

	金 額
101,630 47,053 $ 148,683

長期借款及一年內到期之長期借款明細表

借 款 金 額

	借 款	金 額
項 目	一 年 內 到期部份 $ 240,000 80,000 - 625,000 $ 945,000	一年以上 到期部份 120,000 40,000 660,000 2,375,000 3,195,000	契約期限 103.03 103.02 103.03 105.07	利 率 抵押或擔保情形 3.25% 建物、機器 2.37% 土地、建物 2.14%～2.25% 土地、建物、機器 2.1053% 土地、建物、機器
大眾銀行 兆豐銀行 大眾銀行 台灣聯貸 合 計

～ 52 ～

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營業收入淨額明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣千元

品 名 雙 面 板 四 層 板 六 層 板 八 層 板 其 他 銷貨淨額

數量(單位：平方呎)		金	額
537,857.17	$		225,825
3,013,195.09			1,637,304
1,961,945.32			1,794,896
3,577,806.28			5,807,335
97,657.00			4,159
	$		9,469,519

～ 53 ～

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營業成本明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣千元

項 目		金 額
直接原料
期初存料	$	64,073
加：本期進料		1,462,218
合併轉入		11,550
減：科專-研發領用		(473)
轉間接材料		(13,976)
期末存料		(105,366)
直接原料耗用		1,418,026
間接材料
期初存料		73,522
加：本期進料		1,903,107
合併轉入		3,333
直接原料轉入		13,976
減：期末存料		(104,428)
轉製造費用		(200,869)
間接原料耗用		1,688,641
直接人工		1,081,020
製造費用		2,421,110
製造成本		6,608,797
加：期初在製品		460,136
合併轉入		6,784
減：期末在製品		(660,205)
轉其他損失		(27,718)
在製品退庫		(626)
製成品成本		6,387,168
加：期初製成品		154,245
合併轉入		8,255
暫收品		3,833
減：期末製成品		(203,402)
轉其他損失		(6,432)
製成品銷售成本		6,343,667
期初存貨		8,433
加：本期進貨		2,722,745
減：期末存貨		(22,205)
其他損失		(5,867)
廣告及樣品費		(33,627)
買賣銷貨成本		2,669,479
加：存貨呆滯及跌價損失		26,660
營業成本	$	9,039,806

～ 54 ～

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營業費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣千元

項 目		金 額
銷管費用：
薪工津貼	$	359,808
佣金支出		125,286
運 費		66,406
什 支		61,245
保 險 費		54,508
其他(均小於5%)		236,466
		903,719
研發費用：
薪工津貼		18,160
研 究 費		6,936
其他(均小於5%)		2,362
		27,458
合 計	$	931,177

什項收入明細表

項 目		金 額
出售下腳收入	$	167,827
賠償收入		35,284
設計費收入		27,027
其他(均小於5%)		22,636
合 計	$	252,774

～ 55 ～