Unigroup Guoxin Microelectronics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2010

Feb 15, 2011

唐山晶源裕丰电子股份有限公司

董事会审计委员会对北京兴华会计师事务所有限责任公司

2010年度审计工作的总结报告

北京兴华会计师事务所有限责任公司（以下简称“兴华所”）按照《中国注册 会计师执业准则》、《企业会计准则》对唐山晶源裕丰电子股份有限公司（以下简 称“公司”）2010年度的财务报告进行了审计。内容主要是对公司期末财务状况、 年度经营情况和现金流量情况（包括2010年12月31日资产负债表、2010年度利润表、 股东权益变动表和现金流量表以及2010年度财务报表附注）进行审计评价，对公司 控股股东及其关联方占用资金情况进行专项说明。年度审计结束后，兴华所对公司 的年度审计结论以书面方式出具了标准无保留意见的审计报告。在兴华所审计期间， 公司审计委员会和审计部人员进行了跟踪配合。现将兴华所对公司本年度的审计情 况总结如下：

一、基本情况

兴华所与公司董事会、监事会和高管层进行了必要的沟通，通过对公司内部控 制等情况的了解后，兴华所与公司签订了审计业务约定书。在业务约定书中规定了 2010年度审计的费用为35万元人民币，收费标准按照有关规定确定，不存在或有收 费项目。

兴华所于2010年1月13日进行现场年度审计，经过12日的审计工作，审计小组完 成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并于1月24日向审计委员会提交了 标准无保留意见的审计报告（意见稿）。

二、关于年审注册会计师遵守职业道德基本原则的评价

• 1、独立性评价

兴华所审计人员未在公司任职，并未获取除法定审计必要费用外的任何现金及 其他任何形式经济利益；兴华所和公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况， 也不存在密切的经营关系；审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。在本 次审计工作中，兴华所及其审计成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守 了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。

2、专业胜任能力评价

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审计小组共由8人组成，其中4人为注册会计师，具有承办本次审计业务所必需 的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注 和职业谨慎性。

三、关于审计报告及意见的评价

1、审计工作计划评价

在本年度审计过程中，审计小组通过初步调查，并充分利用1—10月份已审计资 料制定了总体审计策略和具体的审计计划，为完成审计任务和减小审计风险做了充 分的准备。

2、审计程序执行评价

审计小组在根据公司内部控制的完整性、设计的合理性和运行的有效性进行评 价的基础上，确定了实施控制性测试程序和实质性测试程序。在控制性测试审计程 序中，为了获得内部控制有效运行的审计证据，审计小组执行了重新执行内部控制 和穿行测试程序。在实质性测试审计程序中，审计人员执行了细节测试和实质性分 析程序，为各类交易、账户余额、列报认定获取了必要的审计证据。

3、对兴华所出具审计报告意见的评价

审计小组在本年度审计中，按照中国注册会计师审计准则的要求，执行了恰当 的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。兴华所对财务报表发 表的标准无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础做出的。

四、会计师事务所提出改进意见的情况

在审计过程中，审计小组对本公司提出的改进意见是从实际出发的，是实事求 是的。公司对其提出的改进意见已经采纳，并开始实施改进。

五、关于对是否继续保持客户关系的建议

兴华所从获得公司聘任到本年度执行审计业务完毕，为公司提供了较好的审计 服务。根据其服务意识、职业操守和履职能力，我们建议继续聘请该会计师事务所 为公司2011年度财务报告的审计机构。

唐山晶源裕丰电子股份有限公司

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