Unigroup Guoxin Microelectronics Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2016

Aug 17, 2016

紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

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紫光国芯股份有限公司

2016 年半年度报告

2016 年 08 月

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人董事长赵伟国、总裁任志军、主管会计工作负责人杨秋平及会 计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 张典洪声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、 准确、完整。

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录 ............................................................................................. 2 第二节 公司简介 ......................................................................................................... 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 5 第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 7 第五节 重要事项 ....................................................................................................... 14 第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 19 第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 22 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .............................................................. 23 第九节 财务报告 ....................................................................................................... 24 第十节 备查文件目录 ............................................................................................... 94

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第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称	紫光国芯	股票代码	002049
股票上市证券交易所		深圳证券交易所
公司的中文名称	紫光国芯股份有限公司
公司的中文简称	紫光国芯
公司的外文名称	UnigroupGuoxin Co., Ltd.
公司的外文名称缩写	UGC
公司的法定代表人	赵伟国

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	杜林虎	董玉沾
联系地址	河北省玉田县无终西街3129号	河北省玉田县无终西街3129号
电话	0315-6198161	0315-6198181
传真	0315-6198179	0315-6198179
电子信箱	dulh@gosinoic.com	zhengquan@gosinoic.com

三、其他情况

1 、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体 可参见 2015 年年报。

2 、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司 半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

3 、注册变更情况

	注册登记日期	注册登记地点	统一社会信用代码
报告期初注册	2015年12月22日	唐山市工商行政管理局	911302006010646915
报告期末注册	2016年06月14日	唐山市工商行政管理局	911302006010646915
临时公告披露的指定网 站查询日期（如有）
	2016年06月20日
临时公告披露的指定网	刊登在《中国证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《同方国
站查询索引（如有）	芯电子股份有限公司关于变更公司名称、证券简称的公告》

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

			本报告期比上年
	本报告期	上年同期
			同期增减
营业收入（元）	645,560,908.16	557,672,589.07	15.76%
归属于上市公司股东的净利润（元）	150,322,679.86	133,307,132.26	12.76%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
	136,731,307.37	109,280,272.67	25.12%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	-44,910,082.58	102,819,457.36	-143.68%
基本每股收益（元/股）	0.2477	0.2197	12.74%
稀释每股收益（元/股）	0.2477	0.2197	12.74%
加权平均净资产收益率	5.11%	4.99%	0.12百分点
			本报告期末比上
	本报告期末	上年度末
			年度末增减
总资产（元）	4,186,457,624.43	4,129,445,552.21	1.38%
归属于上市公司股东的净资产（元）	2,990,266,059.67	2,875,145,130.39	4.00%

二、境内外会计准则下会计数据差异

• 1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净 资产差异情况。

• 2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净 资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲	-161,832.79
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按	20,667,089.40
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

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除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-4,237,000.68
减：所得税影响额	2,295,169.12
少数股东权益影响额（税后）	381,714.32
合计	13,591,372.49	--

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第四节 董事会报告

一、概述

尽管我国经济目前正处于结构调整、转型升级的阵痛阶段，但2016年上半年全国经济运 行呈现出稳中向好的局面，特别是集成电路产业，依然保持了快速增长的态势。报告期内， 公司核心业务继续保持健康发展，经营业绩稳定增长。此外，公司全力推进非公开发行股票 项目，积极布局存储器芯片产业链，以进一步提升公司核心竞争力和市场地位。

2016年上半年，公司实现营业总收入64,556.09万元，比上年同期增长15.76%；实现归属 于上市公司股东的净利润15,032.27万元，比上年同期增长12.76%；实现归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益的净利润13,673.13万元，比上年同期增长25.12%。

二、主营业务分析

公司的主营业务为集成电路芯片设计与销售，致力于向用户提供先进的芯片产品以及专 业的芯片解决方案。公司的主要业务板块包括集成电路领域的北京同方微电子有限公司（简 称“同方微电子”）、深圳市国微电子有限公司（简称“国微电子”）、西安紫光国芯半导 体有限公司（简称“西安紫光国芯”）及电子元器件领域的晶体事业部。

目前公司的主要产品包括智能芯片产品、特种集成电路产品和DRAM存储器和模组，以 及石英晶体元器件和蓝宝石衬底材料。

（一）集成电路业务

报告期内，公司集成电路业务实现营业收入5.80亿元，较上年同期增长22.17%；实现净 利润1.52亿元，较上年同期增长16.58%。其中特种集成电路业务的营业收入、净利润有大幅 增长，带动了集成电路业务整体经营业绩的提升。

1 、智能芯片业务

（1）智能卡芯片业务

报告期内，电信SIM卡芯片市场竞争更加激烈，公司的SIM卡芯片累计出货近4亿只，但 产品毛利率出现明显下降，利润贡献下滑。公司积极开拓高端产品市场，同时加快工艺技术 升级，不断巩固市场地位。身份识别类产品中，第二代居民身份证芯片保持稳定供货，城市 通卡、公交卡和居住证等应用项目全面推广，公司芯片产品的市场份额逐步提高。

报告期内，公司新一代THD88芯片先后获得国际CC EAL5+及国际EMVCo安全资质认证， 成为国内唯一获得国际CC EAL5+认证的金融支付类芯片产品。该款产品现已完成了国内外相 关资质认证，具备了规模应用的条件。目前已经在国内多家商业银行开展了试点发放工作， 此外，还成功应用于阿联酋和迪拜银行发行的首批银联卡中，实现了海外金融IC卡市场的突 破，为国产芯片拓展国内及海外金融IC卡市场打下良好基础。居民健康卡的发放地区不断扩 大，公司产品出货量同比增长迅速，继续保持了该行业应用的领军地位。

（ 2 ）智能终端芯片业务

公司USB-Key主控芯片产品性价比好、安全性高，已经得到主要客户的认可，成为市场

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主流产品，未来市场份额将进一步提升。公司二代身份证读写器芯片继续保持领先的市场地 位。此外，公司的非接触读写器芯片和安全芯片在金融POS、支付终端产品、ETC、智能电 表等应用市场逐步替代国外同类产品，出货量持续增长。

2 、特种集成电路业务

公司特种集成电路业务的主要产品包括特种微处理器、特种存储器、特种可编程器件、 特种总线、特种接口驱动、特种电源管理和特种定制芯片类。报告期内，该业务实现了产品 销量、销售收入的大幅增长。市场开拓工作取得喜人成绩，客户数量有大幅增加。

产品开发工作方面，2016年度新立项项目38项，并完成了22项新产品的设计定型工作， 在研产品项目中有18项已顺利开始投片。新研制的第四代特种FPGA产品已经顺利通过用户试 用，并形成小批量供货。同时，为满足小型化、低功耗、高可靠要求而研发的第二代可编程 系统集成芯片（SoPC）产品已进入市场推广阶段，在用户的新产品研制中实现试用，并实现 小批量订货，为后期量产奠定了坚实基础。

3 、存储器芯片业务

公司DRAM存储器芯片和内存模组系列产品批量稳定出货，产品主要应用于服务器、个 人计算机及机顶盒等消费领域，大力支持且满足了自主可控的国产化需求，已经成为最主要 的国产存储器供应商。公司新推出的内嵌ECC的DRAM产品，在有高可靠性要求的工业应用 等领域实现销售，在汽车电子领域也开始推广。同时，公司已经开始Nand Flash产品、下一代 DRAM产品的开发。此外，公司利用现有技术积累和人才团队的优势，加大现有大客户的合 作规模，同时积极开拓新的战略型客户，专用集成电路设计和测试服务业务快速发展。报告 期内，存储器芯片业务的营业收入增幅超过30%。

4 、其他业务

报告期内，公司面向通讯的可重构系统芯片Titan系列PGT180H产品完成了样品测试工作， 主要技术指标达到国际同类产品水平。新一代Logos系列产品研发工作顺利开展，已经完成主 要设计工作。公司还开发了国内首个FPGA功耗分析工具，并发布了新一版支持Titan系列产 品的FPGA配套开发工具。

公司Titan系列FPGA产品PGT30G已在视频监控、数据采集、数据存储管理等工业电子市 场应用领域获得应用机会，并成功导入了客户项目。此外，多家国内主要通信厂商已经完成 Titan系列FPGA的试用评估，并已启动国产化替代项目研发工作。

半导体功率器件产品方面，公司成功开发了800V、900V高压超结MOSFET、高压VDMOS 系列产品、中压沟槽VDMOS以及中压新型沟槽工艺设计的VDMOS等系列产品。实现了第二 代高压超结MOSFET系列的量产，正在积极开拓市场。

（二）晶体业务

晶体业务的主要产品包括石英晶体元器件和蓝宝石衬底材料。报告期内，石英晶体产品 下游需求疲弱，市场竞争激烈；蓝宝石衬底材料供过于求，价格下滑。这些给公司晶体业务 带来很大压力，营业收入和利润较去年同期均有下滑。公司继续推行精细化管理，加强成本 控制，同时，通过工艺改进和技术创新，不断提高产品市场竞争力，整体经营情况稳定。

主要财务数据同比变动情况

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单位：元

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	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
	645,560,908.16	557,672,589.07		主要系公司特种集成电路业务本
营业收入			15.76%	期销量增加，以及本期并表西安紫
				光国芯半导体有限公司所致。
	379,109,513.95	313,165,609.39		主要系公司特种集成电路业务本
营业成本			21.06%	期销量增加，以及本期并表西安紫
				光国芯半导体有限公司所致。
	36,079,428.04	25,365,883.15		主要系特种集成电路业务增长销
销售费用			42.24%	售人员数量及工资增长使人工成
				本增加所致。
	105,647,274.73	91,899,035.46		主要系公司无形资产摊销及人工
管理费用			14.96%	成本增加，以及本期并表西安紫光
				国芯半导体有限公司所致。
	-2,913,514.42	-8,379,701.93		主要系存款规模下降利息收入减
财务费用			65.23%	少以及借款增加利息支出增加所
				致。
	-4,180,834.91	26,146,925.20		主要系集成电路业务所得税政策
所得税费用			-115.99%	变动导致2015年所得税汇算清缴
				调整及本期所得税费用降低所致。
				主要系特种集成电路研发支出增
研发投入	189,691,199.08	144,127,806.07	31.61%	加以及本期并表西安紫光国芯半
				导体有限公司所致。
经营活动产生的	-44,910,082.58	102,819,457.36
				主要系应付票据集中兑付、支付人
			-143.68%
现金流量净额				工成本增加及政府补助减少所致。
投资活动产生的	-137,133,534.82	-134,213,389.33		主要系特种集成电路研发支出增
			-2.18%	加以及本期并表西安紫光国芯半
现金流量净额
				导体有限公司所致。
筹资活动产生的	50,849,808.98	-77,018,333.27
				主要系本期银行借款增加及分红
			166.02%
现金流量净额				减少所致。
现金及现金等价	-129,166,852.83	-107,657,839.51
			-19.98%
物净增加额

根据财税【2016】49号《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》 的规定，公司子公司同方微电子、国微电子、西安紫光国芯均符合国家规划布局内集成电路 设计企业资质，继续享受10%的企业所得税优惠税率。鉴于上述3个子公司2015年度已基于会 计谨慎性原则按照15%所得税税率记账，本报告期共冲减所得税2100.22万元，对公司当期利 润有积极贡献。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延 续至报告期内的情况

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与 规划延续至报告期内的情况。

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三、主营业务构成情况

单位：元

				营业收入比上	营业成本比上	毛利率比上年
	营业收入	营业成本	毛利率
				年同期增减	年同期增减	同期增减
分行业
集成电路	580,284,677.75	321,923,931.48	44.52%	22.17%	29.84%	-3.28百分点
电子元器件产品	63,559,100.78	56,956,993.08	10.39%	-21.39%	-11.92%	-9.63百分点
分产品
智能芯片	249,774,407.40	188,721,525.79	24.44%	-26.87%	-7.04%	-16.11百分点
特种集成电路	259,591,356.17	83,178,686.72	67.96%	94.50%	85.17%	1.61百分点
存储器芯片业务	70,918,914.18	50,023,718.97	29.46%
晶体业务	63,559,100.78	56,956,993.08	10.39%	-21.39%	-11.92%	-9.63百分点
分地区
国内	515,941,315.03	276,760,493.66	46.36%	12.52%	16.32%	-1.75百分点
国外	127,902,463.50	102,120,430.90	20.16%	31.42%	36.74%	-3.11百分点

四、核心竞争力分析

公司在积极战略布局存储器芯片产业链的同时，通过优化、整合资源配置，推动现有核 心业务的发展，核心竞争力不断增强。主要体现在以下方面：

1、人才与技术优势

公司拥有集成电路行业内优秀的技术、研发和管理团队，为公司健康持续发展提供了有 力保障。公司的管理团队具有平均超过20年的集成电路从业经历，在业内有广泛的资源和影 响力；公司的技术、研发团队在数字、模拟及数模混合集成电路的设计和产业化方面积累了 丰富经验。

公司深耕于集成电路相关领域多年，凭借不断的技术积累和历练，在智能卡与智能终端 芯片、特种集成电路、存储器等核心产品方面已形成业内领先的技术优势，为产品核心竞争 力的形成奠定了坚实基础。

2、研发与创新优势

公司始终重视技术创新和研发投入，注重科研创新能力与产品开发能力的结合，努力提 高“自主可控”能力，不断提升公司的综合技术实力，致力于提供差异化的高性价比产品与 服务。

3、资质与产品优势

在集成电路设计方面，目前公司涉足的智能卡芯片、特种集成电路设计和大容量存储器 芯片核心设计及测试领域所需相关资质完备，有三家子公司均为“国家规划布局内集成电路 设计企业”。

公司的双界面金融IC卡芯片THD88获得国际CC EAL5+安全认证及国际EMVCo安全资质 认证，强化了公司在信息安全类芯片产品方面的资质优势。

4、市场与渠道优势

通过多年的市场耕耘，公司积累了深厚的客户资源，目前公司智能卡芯片业务的客户包

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括了法国金雅拓公司和德国捷德公司在内的全球前六大智能卡商，产品销往国内外市场；公 司特种集成电路业务的客户包括了多家国家重点特种装备研制单位，产品广泛用于国家重点 项目等各类特种装备。大容量存储器芯片业务的客户包括美国、日本和台湾地区的知名半导 体公司，测试服务已达到世界主流水平。

未来，公司将继续密切跟踪市场需求，结合自主创新和技术人才方面的优势，提供差异 化产品与服务，同时积极开拓集成电路产业链上下游市场，借助资本市场力量，实现公司战 略目标。

五、投资状况分析

1 、对外股权投资情况

（ 1 ）对外投资情况

公司报告期无对外投资。

• （ 2 ）持有金融企业股权情况

公司报告期未持有金融企业股权。

（ 3 ）证券投资情况

公司报告期不存在证券投资。

（ 4 ）持有其他上市公司股权情况的说明

公司作为战略投资者认购华虹半导体有限公司（香港联交所上市公司，股票代码为 HK1347）共计10,333,000股，占其发行股份的0.9994%，公司以按公允价值计量的可供出售金 融资产计量，截至2016年6月30日，该股票市价折合人民币为63,762,022.89元。

2 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

公司报告期不存在委托理财、衍生品投资、委托贷款。

3 、募集资金使用情况

公司报告期无募集资金使用情况。

4 、主要子公司、参股公司分析

主要子公司、参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型		所处行业	主要产品或服务	主要产品或服务	主要产品或服务		注册资本
北京同方微电子有限公司	子公司		集成电路	智能卡芯片、智能终端芯片				10,000万元
深圳市国微电子有限公司	子公司		集成电路	特种集成电路				15,000万元
（续上表）
公司名称	总资产		净资产		营业收入	营业利润		净利润
北京同方微电子有限公司	898,095,487.46		554,418,039.92		243,372,513.45	14,387,059.91		28,294,490.92
深圳市国微电子有限公司	1,549,786,560.37		894,660,096.34		260,155,705.02	124,470,907.74		133,427,123.82

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5 、非募集资金投资的重大项目情况

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈 的情形

2016年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动幅度	0%	至	30.00%
2016年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动区间
	26,410.93	至	34,334.21
（万元）
2015年1-9月归属于上市公司股东的净利润（万元）		26,410.93
	公司主要业务继续保持稳定增长，经营业绩稳步
业绩变动的原因说明
	提升。

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整 情况

报告期内，根据公司2015年度股东大会决议，实施了2015年度利润分配方案。

2016年5月12日，公司召开2015年度股东大会，审议通过公司2015年度利润分配方案。具 体方案为：以公司2015年末总股本606,817,968股为基数，向全体股东每10股派0.56元人民币 现金(含税)。该利润分配方案于2016年6月23日实施完毕。

现金分红政策的专项说明	现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：	是
分红标准和比例是否明确和清晰：	是
相关的决策程序和机制是否完备：	是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：	是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法
	是
权益是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合
	不适用
规、透明：

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十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

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第五节 重要事项

一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证 券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法 律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立、健全公司内部管理和控制制度，持续 提升公司治理水平，规范公司运作。报告期内，根据公司实际情况，对《公司章程》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《审计委员会工作细则》、《提名委员会工作细则》、 《薪酬与考核委员会工作细则》进行了修订。

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、诉讼事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

三、媒体质疑情况

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1 、收购资产情况

公司报告期未收购资产。

2 、出售资产情况

公司报告期未出售资产。

3 、企业合并情况

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

公司报告期内没有实施股权激励计划。

2015年11月4日，公司第五届董事会第十七次会议审议通过了《员工持股计划（草案）（非 公开发行方式认购）》，尚未提交公司股东大会审议。

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七、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。

2 、资产收购、出售发生的关联交易

公司报告期未发生资产收购、出售的重大关联交易。

3 、共同对外投资的关联交易

公司报告期未发生共同对外投资的重大关联交易。

4 、关联债权债务往来

公司报告期不存在重大关联债权债务往来。

5 、其他关联交易

经公司2016年4月29日召开的第五届董事会第二十六次会议及2016年5月12日召开的2015 年度股东大会审议通过，公司与清华控股集团财务有限公司（简称“财务公司”）签署了为 期两年的《金融服务协议》。根据金融服务协议，财务公司在其经营范围内向公司提供一系 列金融服务，包括但不限于综合授信、存款服务、结算服务及中国银监会批准的财务公司可 从事的其他业务。财务公司为公司实际控制人清华控股有限公司持股100%的子公司，因此， 公司与财务公司签署金融服务协议构成关联交易事项。

截至2016年6月30日，公司尚未与财务公司发生相关业务。

关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称	临时公告披露日期	临时公告披露网站名称
《关于公司与清华控股集团财务有限公司 签署<金融服务协议>的关联交易公告》		巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）
	2016年04月30日

八、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

公司报告期不存在托管、承包、重要租赁情况。

2 、担保情况

		公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
	担保额度相关		实际发生日期				是否履行	是否为关
担保对象名称		担保额度		实际担保金额	担保类型	担保期
	公告披露日期		（协议签署日）				完毕	联方担保
-	-	-	-	-	-	-	-	-
		公司与子公司之间担保情况
	担保额度相关		实际发生日期				是否履行	是否为关
担保对象名称		担保额度		实际担保金额	担保类型	担保期
	公告披露日期		（协议签署日）				完毕	联方担保
西安紫光国芯
	2016年04月		2016年04月08		连带责任保
半导体有限公		1,090万元		1,006万元		三年	否	否
	12日		日		证
司
报告期内审批对子公司担保额				报告期内对子公司担保实际
		1,090万元				1,006万元
度合计				发生额合计

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15

紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

报告期末已审批的对子公司担	报告期末已审批的对子公司担			报告期末对子公司实际担保	报告期末对子公司实际担保
		1,090万元				1,006万元
保额度合计				余额合计
子公司对子公司的担保情况
	担保额度相关		实际发生日期				是否履行	是否为关
担保对象名称		担保额度		实际担保金额	担保类型	担保期
	公告披露日期		（协议签署日）				完毕	联方担保
-	-	-	-	-	-	-	-	-
公司担保总额（即前三大项的合计）
				报告期内担保实际发生额合
报告期内审批担保额度合计		1,090万元				1,006万元
				计
报告期末已审批的担保额度合
		1,090万元		报告期末实际担保余额合计		1,006万元
计
实际担保总额占公司净资产的比例				0.34%

公司报告期无违规对外担保情况。

3 、其他重大合同

公司报告期不存在其他重大合同。

4 、其他重大交易

公司报告期不存在其他重大交易。

九、公司或持股 5% 以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

承诺事由	承诺方	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺
		避免同业竞争的承诺；	2011年01月25
	清华控股有限公司	规范关联交易的承诺；		长期	严格遵守承诺
			日
		保持公司独立性的承诺。
收购报告书或权益变动报告书		避免同业竞争的承诺；	2011年01月25
	同方股份有限公司	规范关联交易的承诺；		长期	严格遵守承诺
中所作承诺			日
		保持公司独立性的承诺。
	紫光集团有限公	避免同业竞争的承诺；	2016年04月07
	司、西藏紫光春华	规范关联交易的承诺；		长期	严格遵守承诺
			日
	投资有限公司	保持公司独立性的承诺。
	霍尔果斯国微股权		2012年07月04
资产重组时所作承诺	投资管理合伙企业	规范关联交易的承诺；		长期	严格遵守承诺
		避免同业竞争的承诺。	日
	（有限合伙）
首次公开发行或再融资时所作
承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行		是

十、聘任、解聘会计师事务所情况

公司半年度报告未经审计。

十一、处罚及整改情况

公司报告期不存在处罚及整改情况。

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16

紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

十二、其他重大事项的说明

1 、 2015 年度募集资金 25 亿元的非公开发行股份事项

公司2015年4月20日召开的第五届董事会第十二次会议和2015年5月6日召开的2015年第 一次临时股东大会审议通过了公司非公开发行股票的相关议案，同意公司向不超过十名特定 投资者非公开发行不超过79,186,228股股票，募集资金总额不超过25.3亿元。2015年6月4日， 公司收到《中国证监会行政许可申请受理通知书》（151314号）。2015年11月，公司决定向 中国证监会申请撤回本次非公开发行股票申请文件，经公司2015年11月4日召开的第五届董事 会第十七次会议和2016年4月29日召开的2016年第一次临时股东大会审议通过，公司于2016 年7月向中国证监会递交了撤回审核的申请，中国证监会于2016年7月21日出具了《中国证监 会行政许可申请终止审查通知书》（[2016]400号），决定终止对该行政许可申请的审查。

详细内容请查看公司于2015年4月21日、2015年5月7日、2015年11月6日、2016年4月30日 在《中国证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。

2 、控股股东变更事项

2015年11月2日，公司原控股股东同方股份有限公司与清华控股下属控股子公司紫光集团 有限公司的全资子公司西藏紫光春华投资有限公司（简称“紫光春华”）签署了《股份转让 协议》，拟将其持有的本公司36.39%股权转让给紫光春华。2016年3月25日，紫光春华收到中 国证券监督管理委员会《关于核准豁免西藏紫光春华投资有限公司要约收购同方国芯电子股 份有限公司股份义务的批复》(证监许可[2016]555号）。2016年4月8日，同方股份收到中国证 券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，相关股权过户登记手续已于2016 年4月7日办理完毕。至此，紫光春华持有本公司220,835,000股股份，占本公司总股本的36.39%， 成为本公司的控股股东，紫光集团成为公司间接控股股东；同方股份持有本公司 30,280,244 股股份，占本公司总股本的4.99%，不再为本公司控股股东，公司实际控制人未发生变更，仍 为清华控股有限公司，最终实际控制人为教育部。

详细内容请查看公司于2015年11月5日、2016年3月26日、2016年4月9日在《中国证券报》 及巨潮资讯网（http:// www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。

3 、 2015 年度募集资金 800 亿元的非公开发行股份事项

2015年11月4日，公司召开的第五届董事会第十七次会议审议通过了公司2015年非公开发 行股票预案及相关议案，公司拟向9名认购对象非公开发行股票数量为2,958,579,878股，募集 资金总额为不超过8,000,000万元。公司已于2015年11月4日与各认购方签署了附条件生效的 《非公开发行股票认购协议（合同）》。2016年5月3日，公司召开的第五届董事会第二十七 次会议对本次非公开发行股票预案及本次非公开发行股票募集资金运用的可行性研究报告进 行了修订。该事项尚需公司股东大会审议，并经相关国有资产监督管理部门批准和中国证监 会核准后方可实施。截止本报告披露日，该事项正在进行中。

详细内容请查看公司于2015年11月6日、2016年5月4日在《中国证券报》及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。

4 、公司名称变更事项

公司控股股东变更为西藏紫光春华投资有限公司后，根据公司发展的需要，经公司2016 年4月29日召开的公司2016年第一次临时股东大会审议通过及工商管理部门核准，公司名称由 “同方国芯电子股份有限公司”变更为“紫光国芯股份有限公司”，并于2016年6月14日在唐

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17

紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

山市工商行政管理局办理完毕登记变更手续，并取得了换发的《营业执照》。经深圳证券交 易所核准，自2016年6月20日起，公司证券简称由“同方国芯”变更为“紫光国芯”，公司证 券代码不变，仍为“002049”。

详细内容请查看公司于 2016 年 6 月 20 日在《中国证券报》及巨潮资讯网（ http:// www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。

5 、重大资产重组事项

2016年2月25日，公司召开第五届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于<同方国芯 电子股份有限公司重大资产购买报告书（草案）>及其摘要的议案》等与本次重大资产重组相 关的议案，公司拟通过全资子公司拓展创芯和茂业创芯以现金方式分别认购力成科技和南茂 科技私募发行的股份。公司已于2016年1月25日和2月25日分别与力成科技、南茂科技签订了 《认股协议书》。2016年3月4日，公司收到深圳证券交易所中小板公司管理部出具的《关于 对同方国芯电子股份有限公司的重组问询函》（中小板重组问询函（不需行政许可）【2016】 第2号）。2016年3月10日，公司对问询函进行了回复，并对重大资产购买报告书（草案）等 相关文件进行了相应补充或修订。2016年3月11日，公司股票复牌。该重大资产重组事项尚需 经公司股东大会审议批准、并取得相关各主管部门的批准和授权。

2016年3月31日和4月7日，公司分别将认购力成科技、南茂科技股份事项所需申请材料提 交台湾经济部投资审议委员会（以下简称“投审会”），2016年5月底和7月初，公司会同中 介机构针对投审会的反馈意见进行了两次回复及相关材料的补充。截止本报告披露日，该事 项正在进行中。

详细内容请查看公司于2016年2月27日、2016年3月11日在《中国证券报》及巨潮资讯网 （http:// www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。

6 、持股 5% 以上股东股权变动事项

报告期内，公司持股5%以上的股东霍尔果斯国微股权投资管理合伙企业（有限合伙）因 自身资金需求，于2016年6月16日至6月21日期间，通过深圳证券交易所大宗交易系统累计减 持公司无限售条件流通股900万股，占公司总股本的1.48%。本次减持后，国微投资持有公司 30,282,522股无限售条件流通股，占公司总股本的4.99%，不再是本公司持股5%以上的股东。

详细内容请查看公司于 2016 年 6 月 23 日在《中国证券报》及巨潮资讯网（ http:// www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。

十三、公司债相关情况

公司不存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未 能全额兑付的公司债券。

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18

紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前			本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
			发行	送 股	公积金
	数量	比例	新股		转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	14,240,636	2.35%				-3,882,623	-3,882,623	10,358,013	1.71%
1、国家持股	0	0				0	0	0	0
2、国有法人持股	0	0				0	0	0	0
3、其他内资持股	14,240,636	2.35%				-3,882,623	-3,882,623	10,358,013	1.71%
其中：境内法人持股	0	0				0	0	0	0
境内自然人持股	14,240,636	2.35%				-3,882,623	-3,882,623	10,358,013	1.71%
4、外资持股	0	0				0	0	0	0
二、无限售条件股份	592,577,332	97.65%				3,882,623	3,882,623	596,459,955	98.29%
1、人民币普通股	592,577,332	97.65%				3,882,623	3,882,623	596,459,955	98.29%
三、股份总数	606,817,968	100.00%				0	0	606,817,968	100.00%

1 、股份变动的原因

报告期内，公司董事、监事与高管任职变动及年度解锁引起高管股份锁定数量的变动， 从而导致公司限售股份数量与无限售股份数量发生变化。

2 、限售股份变动情况

单位：股

	期初	本期解除	本期增加	期末限
股东名称					限售原因	解除限售日期
	限售股数	限售股数	限售股数	售股数
赵维健	7,472,714	3,736,357		3,736,357	高管锁定股	按规定解除锁定
阎立群	758,389	184,066		574,323	高管锁定股	按规定解除锁定
张立强	443,400		37,800	481,200	高管锁定股	按规定解除锁定
合计	8,674,503	3,920,423	37,800	4,791,880	--	--

二、公司股东数量及持股情况

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19

紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位：股

										单位：股	单位：股
					报告期末表决权恢复的优
报告期末普通股股东总数		48,211								0
					先股股东总数（如有）
持股5%以上的普通股股东或前10 名普通股股东持股情况
				报告期末持			持有有限售		持有无限售	质押或冻结情况
股东名称	股东性质		持股比例	有的普通股		报告期内增	条件的普通		条件的普通	股份
						减变动情况					数量
				数量			股数量		股数量	状态
西藏紫光春华投资有限公司	境内非国有 法人		36.39%	220,835,000		220,835,000	0		220,835,000
霍尔果斯国微股权投资管理 合伙企业（有限合伙）	境内非国有 法人		4.99%	30,282,522		-9,000,000	0		30,282,522
										质押	4,510,000
同方股份有限公司	境内非国有 法人		4.99%	30,280,244		-220,835,000	0		30,280,244
霍尔果斯天惠人股权投资管 理合伙企业（有限合伙）	境内非国有 法人		3.96%	23,999,982		-689,340	0		23,999,982
										质押	7,400,000
阎永江	境内自然人		1.65%	9,989,320		1,228,800	0		9,989,320
中国建设银行股份有限公司 －富国中证军工指数分级证 券投资基金	其他		1.55%	9,431,135		458,923	0		9,431,135
中央汇金资产管理有限责任 公司	国有法人		1.50%	9,121,700		0	0		9,121,700
北京清晶微科技有限公司	境内非国有 法人		1.38%	8,369,440		0	0		8,369,440
赵维健	境内自然人		1.21%	7,356,414		-116,300	3,736,357		3,620,057
韩雷	境内自然人		0.63%	3,821,352		-2,874,900	0		3,821,352
	上述股东中，西藏紫光春华投资有限公司和同方股份有限公司的实际控制人均为清华控股有限
上述股东关联关系或一致行
	公司；赵维健为北京清晶微科技有限公司董事，并持有北京清晶微科技有限公司35.71%的股
动的说明
	权。
前10 名无限售条件普通股股东持股情况
								股份种类
股东名称					报告期末持有无限售
					条件普通股股份数量			股份种类		数量
西藏紫光春华投资有限公司					220,835,000			人民币普通股		220,835,000
霍尔果斯国微股权投资管理合伙企业（有限合伙）					30,282,522			人民币普通股		30,282,522
同方股份有限公司					30,280,244			人民币普通股		30,280,244
霍尔果斯天惠人股权投资管理合伙企业（有限合伙）					23,999,982			人民币普通股		23,999,982
阎永江					9,989,320			人民币普通股		9,989,320
中国建设银行股份有限公司－富国中证军工指数分级证券 投资基金					9,431,135
								人民币普通股		9,431,135
中央汇金资产管理有限责任公司					9,121,700			人民币普通股		9,121,700
北京清晶微科技有限公司					8,369,440			人民币普通股		8,369,440
韩雷					3,821,352			人民币普通股		3,821,352
赵维健					3,620,057			人民币普通股		3,620,057
					上述股东中，西藏紫光春华投资有限公司和同方股份有限公司
前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条
					的实际控制人均为清华控股有限公司；赵维健为北京清晶微科
件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行
					技有限公司董事，并持有北京清晶微科技有限公司35.71%的股
动的说明
					权。

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20

紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司前10 名普通股股东、前10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

报告期内，股东阎永江通过“中信证券股份有限公司约定购回专用账户”进行约定购回 交易，期初约定购回股份数量为3,048,800股，报告期内购回交易所涉股份数量1,228,800股， 占公司总股本的0.20%，报告期末约定购回股份数量为1,820,000股，占公司总股本的0.30%； 截止报告期末，股东阎永江持股9,989,320股，占公司总股本的1.65%。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

控股股东报告期内变更
新控股股东名称	西藏紫光春华投资有限公司
变更日期	2016年04月07日
	《关于控股股东协议转让股份完成过户登记暨控股股东变更的公
指定网站查询索引
	告》刊登在巨潮资讯网（http:// www.cninfo.com.cn）
指定网站披露日期	2016年04月09日

实际控制人报告期内变更

公司报告期实际控制人未发生变更。

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21

紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

报告期公司不存在优先股。

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22

紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、 董事、监事和高级管理人员持股变动

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年 报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
黄学良	董事	离任	2016年01月21日	个人原因。
潘晋	董事	离任	2016年04月13日	工作原因。
阎立群	董事	离任	2016年05月12日	工作原因。
任志军	总裁	聘任	2016年04月20日	董事会聘任。
任志军	董事	被选举	2016年04月29日	股东大会选举。
高启全	董事	被选举	2016年05月12日	股东大会选举。
王映浒	监事	离任	2016年04月18日	工作原因。
沈泓	监事	离任	2016年05月12日	工作原因。
张立强	职工代表监事	离任	2016年05月24日	工作原因。
王清智	职工代表监事	离任	2016年05月12日	工作原因。
郑铂	监事	被选举	2016年05月12日	股东大会选举。
沈立峰	职工代表监事	被选举	2016年05月24日	职工代表大会选举。
乔志城	副总裁	聘任	2016年04月20日	董事会聘任。

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23

紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第九节 财务报告

一、 审计报告

公司半年度财务报告未经审计。

二、 财务报表

合并资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位：紫光国芯股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注七	期末余额	期初余额	项目	附注七	期末余额	期初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金	(一)	603,829,087.95	737,398,409.96	短期借款	(十八)	80,000,000.00	30,000,000.00
结算备付金				向中央银行借款
拆出资金				吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产				拆入资金
衍生金融资产				以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债
应收票据	(二)	54,624,098.82	157,878,755.40	衍生金融负债
应收账款	(三)	771,135,046.05	629,566,675.75	应付票据	(十九)	159,720,094.14	283,454,542.29
预付款项	(四)	36,811,689.94	32,900,607.29	应付账款	(二十)	155,792,958.69	161,235,204.37
应收保费				预收款项	(二十一)	9,150,784.33	4,469,577.64
应收分保账款				卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金				应付手续费及佣金
应收利息				应付职工薪酬	(二十二)	50,672,762.45	73,100,363.57
应收股利				应交税费	(二十三)	21,480,968.03	43,714,380.91
其他应收款	(五)	13,147,048.22	13,429,682.00	应付利息	(二十四)	60,000.00
买入返售金融资产				应付股利
存货	(六)	556,329,756.72	504,949,426.61	其他应付款	(二十五)	4,892,308.45	1,775,986.64
划分为持有待售的资产				应付分保账款
一年内到期的非流动资产				保险合同准备金
其他流动资产	(七)	22,244,133.17	2,938,582.52	代理买卖证券款
				代理承销证券款
				划分为持有待售的负债
				一年内到期的非流动负债	(二十六)	268,182.00	399,091.00
				其他流动负债
流动资产合计：		2,058,120,860.87	2,079,062,139.53	流动负债合计		482,038,058.09	598,149,146.42

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24

紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

非流动资产：				非流动负债：
发放贷款及垫款				长期借款	(二十七)	10,000,000.00	0.00
可供出售金融资产	(八)	66,762,022.89	68,185,558.97	应付债券
持有至到期投资				其中：优先股
长期应收款				永续债
长期股权投资	(九)			长期应付款
投资性房地产				长期应付职工薪酬
固定资产	(十)	339,258,890.72	348,745,261.33	专项应付款	(二十八)	1,894,988.00	2,259,992.00
在建工程	(十一)	2,598,921.48	4,489,351.44	预计负债
工程物资				递延收益	(二十九)	602,907,370.45	574,950,525.03
固定资产清理				递延所得税负债	(十六)	20,361,685.68	19,824,076.96
生产性生物资产				其他非流动负债
油气资产				非流动负债合计		635,164,044.13	597,034,593.99
无形资产	(十二)	443,451,650.96	467,713,232.95	负债合计		1,117,202,102.22	1,195,183,740.41
开发支出	(十三)	434,492,550.33	319,446,944.47	股东权益：
商誉	(十四)	806,682,282.14	806,682,282.14	股本	(三十)	606,817,968.00	606,817,968.00
长期待摊费用	(十五)	10,454,252.43	11,116,941.54	其他权益工具
递延所得税资产	(十六)	10,886,192.61	10,253,839.84	其中：优先股
其他非流动资产	(十七)	13,750,000.00	13,750,000.00	永续债
				资本公积	(三十一)	625,440,108.41	625,440,108.41
				减：库存股
				其他综合收益	(三十二)	-28,767,925.11	-27,547,980.74
				专项储备
				盈余公积	(三十三)	84,124,364.61	84,124,364.61
				一般风险准备
				未分配利润	(三十四)	1,702,651,543.76	1,586,310,670.11
				归属于母公司所有者权益 合计		2,990,266,059.67	2,875,145,130.39
				少数股东权益		78,989,462.54	59,116,681.41
非流动资产合计		2,128,336,763.56	2,050,383,412.68	所有者权益合计		3,069,255,522.21	2,934,261,811.80
资产总计		4,186,457,624.43	4,129,445,552.21	负债和所有者权益总计		4,186,457,624.43	4,129,445,552.21

法定代表人：赵伟国 主管会计工作的负责人：杨秋平 会计机构负责人：张典洪

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

母公司资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位：紫光国芯股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注十六	期末余额	期初余额	项目	附注十六	期末余额	期初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金		142,116,582.22	108,592,097.49	短期借款
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产				以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据		0.00	2,552,609.94	应付票据
应收账款	(一)	36,529,429.52	39,077,177.12	应付账款		40,120,638.99	33,905,607.85
预付款项		3,591,077.51	3,051,455.79	预收款项		79,955.38	197,745.88
应收利息				应付职工薪酬		2,857,641.59	3,779,966.48
应收股利		60,000,000.00	0.00	应交税费		1,160,410.51	675,529.69
其他应收款	(二)	9,952,741.26	10,470,298.72	应付利息
存货		73,750,480.17	71,545,689.04	应付股利
划分为持有待售的资产				其他应付款		5,503,744.67	232,806.13
一年内到期的非流动资产				划分为持有待售的负债
其他流动资产		1,108,524.20	1,233,102.53	一年内到期的非流动负债		268,182.00	399,091.00
				其他流动负债
流动资产合计：		327,048,834.88	236,522,430.63	流动负债合计		49,990,573.14	39,190,747.03
非流动资产：				非流动负债：
可供出售金融资产				长期借款
持有至到期投资				应付债券
长期应收款				其中：优先股
长期股权投资	(三)	1,952,854,780.36	1,924,885,100.36	永续债
投资性房地产				长期应付款
固定资产		228,430,196.69	247,120,359.17	长期应付职工薪酬
在建工程		1,196,571.69	0.00	专项应付款
工程物资				预计负债
固定资产清理				递延收益		13,125,523.69	14,045,117.71
生产性生物资产				递延所得税负债
油气资产				其他非流动负债
无形资产		9,326,466.84	9,739,247.10	非流动负债合计		13,125,523.69	14,045,117.71
开发支出		6,603,773.60	2,358,490.57	负债合计		63,116,096.83	53,235,864.74
商誉				股东权益：
长期待摊费用		3,179,911.44	3,394,289.88	股本		606,817,968.00	606,817,968.00
递延所得税资产		3,199,543.24	3,279,074.59	其他权益工具
其他非流动资产		13,750,000.00	13,750,000.00	其中：优先股
				永续债
				资本公积		1,219,044,082.85	1,219,044,082.85
				减：库存股
				其他综合收益
				专项储备
				盈余公积		81,797,389.74	81,797,389.74
				未分配利润		574,814,541.32	480,153,686.97
非流动资产合计		2,218,541,243.86	2,204,526,561.67	所有者权益合计		2,482,473,981.91	2,387,813,127.56
资产总计		2,545,590,078.74	2,441,048,992.30	负债和所有者权益总计		2,545,590,078.74	2,441,048,992.30
法定代表人：赵伟国		主管会计工作的负责人：杨秋平			会计机构负责人：张典洪

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合并利润表

2016 年 1-6 月

编制单位：紫光国芯股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项 目	附注七	本期金额	上期金额
一、营业总收入		645,560,908.16	557,672,589.07
其中：营业收入	(三十五)	645,560,908.16	557,672,589.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		525,512,831.99	427,099,076.43
其中：营业成本	(三十五)	379,109,513.95	313,165,609.39
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	(三十六)	4,977,213.44	3,868,536.49
销售费用	(三十七)	36,079,428.04	25,365,883.15
管理费用	(三十八)	105,647,274.73	91,899,035.46
财务费用	(三十九)	-2,913,514.42	-8,379,701.93
资产减值损失	(四十)	2,612,916.25	1,179,713.87
加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	(四十一)	2,344,574.17	0.00
其中：对联营企业和合营企业的收益
汇兑收益 （损失以“-”号填列）
三、营业利润		122,392,650.34	130,573,512.64
加：营业外收入	(四十二)	22,411,354.42	28,589,680.80
其中：非流动资产处置利得		12,911.83	144,562.18
减：营业外支出	(四十三)	782,491.03	417,586.84
其中：非流动资产处置损失		174,744.62	95,064.74
四、利润总额		144,021,513.73	158,745,606.60
减：所得税费用	(四十四)	-4,180,834.91	26,146,925.20
五、净利润		148,202,348.64	132,598,681.40
归属于母公司所有者的净利润		150,322,679.86	133,307,132.26
少数股东损益		-2,120,331.22	-708,450.86
六、其他综合收益的税后净额		-1,192,262.02	489,017.60
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	(四十五)	-1,219,944.37	489,017.60
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的 ~~份额~~
3、其他
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-1,219,944.37	489,017.60
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有 的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益		-2,694,332.85	489,957.79
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额		1,474,388.48	-940.19
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		27,682.35	0.00
七、综合收益总额		147,010,086.62	133,087,699.00
归属于母公司所有者的综合收益总额		149,102,735.49	133,796,149.86
归属于少数股东的综合收益总额		-2,092,648.87	-708,450.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.2477	0.2197
（二）稀释每股收益		0.2477	0.2197

法定代表人：赵伟国 主管会计工作的负责人：杨秋平 会计机构负责人：张典洪

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

母公司利润表

2016 年 1-6 月

编制单位：紫光国芯股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项 目	附注十六	本期金额	上期金额
一、营业收入	(四)	70,563,733.52	91,478,501.97
减：营业成本	(四)	62,510,725.54	75,388,781.57
营业税金及附加		528,406.02	866,700.05
销售费用		618,209.06	1,987,252.54
管理费用		10,897,242.03	10,766,277.17
财务费用		-1,376,084.96	318,960.82
资产减值损失		-15,532.23	-80,437.89
加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	(五)	130,000,000.00	180,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润		127,400,768.06	182,230,967.71
加：营业外收入		1,460,394.79	4,753,848.67
其中：非流动资产处置利得		12,911.83	36,409.65
减：营业外支出		138,970.95	47,624.87
其中：非流动资产处置损失		131,224.54	47,421.87
三、利润总额		128,722,191.90	186,937,191.51
减：所得税费用		79,531.34	969,768.36
四、净利润		128,642,660.56	185,967,423.15
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
3、其他
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额		128,642,660.56	185,967,423.15
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人：赵伟国 主管会计工作的负责人：杨秋平 会计机构负责人：张典洪

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合并现金流量表

2016 年 1-6 月

编制单位：紫光国芯股份有限公司		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	附注七	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		658,700,997.59	526,066,808.52
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		10,300,201.36	10,373,138.57
收到其他与经营活动有关的现金	(四十六)	55,121,734.87	93,757,051.65
经营活动现金流入小计		724,122,933.82	630,196,998.74
购买商品、接受劳务支付的现金		514,278,824.73	336,094,030.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		125,909,597.87	92,706,027.00
支付的各项税费		78,546,758.72	52,902,453.49
支付其他与经营活动有关的现金	(四十六)	50,297,835.08	45,675,030.70
经营活动现金流出小计		769,033,016.40	527,377,541.38
经营活动产生的现金流量净额		-44,910,082.58	102,819,457.36
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		2,344,574.17	0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		564,732.91	548,340.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		2,909,307.08	548,340.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		140,042,841.90	94,686,445.70
投资支付的现金		0.00	40,075,283.63
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		140,042,841.90	134,761,729.33
投资活动产生的现金流量净额		-137,133,534.82	-134,213,389.33
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		21,965,430.00	0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		21,965,430.00	0.00
取得借款收到的现金		60,000,000.00	0.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	(四十六)	4,402,469.18	0.00
筹资活动现金流入小计		86,367,899.18	0.00
偿还债务所支付的现金		130,909.00	130,909.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		35,387,181.20	59,546,807.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	(四十六)	0.00	17,340,616.76
筹资活动现金流出小计		35,518,090.20	77,018,333.27
筹资活动产生的现金流量净额		50,849,808.98	-77,018,333.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		2,026,955.59	754,425.73
五、现金及现金等价物净增加额	(四十七)	-129,166,852.83	-107,657,839.51
加：期初现金及现金等价物余额	(四十七)	731,707,889.16	767,368,176.05
六、期末现金及现金等价物余额	(四十七)	602,541,036.33	659,710,336.54

法定代表人：赵伟国 主管会计工作的负责人：杨秋平

会计机构负责人：张典洪

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

母公司现金流量表

2016 年 1-6 月

编制单位：紫光国芯股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		72,837,564.61	102,907,703.61
收到的税费返还		4,761,317.80	7,215,603.55
收到其他与经营活动有关的现金		5,826,923.98	25,584,331.77
经营活动现金流入小计		83,425,806.39	135,707,638.93
购买商品、接受劳务支付的现金		29,248,564.24	62,776,712.65
支付给职工以及为职工支付的现金		15,492,286.88	15,766,776.29
支付的各项税费		2,380,195.94	3,534,060.82
支付其他与经营活动有关的现金		5,934,032.47	124,593,380.15
经营活动现金流出小计		53,055,079.53	206,670,929.91
经营活动产生的现金流量净额		30,370,726.86	-70,963,290.98
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		70,000,000.00	180,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		563,000.00	332,340.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		70,563,000.00	180,332,340.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		6,601,237.66	3,656,351.30
投资支付的现金		27,969,680.00	58,342,050.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		34,570,917.66	61,998,401.30
投资活动产生的现金流量净额		35,992,082.34	118,333,938.70
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金		130,909.00	130,909.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		33,992,981.21	59,545,620.01
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		34,123,890.21	59,676,529.01
筹资活动产生的现金流量净额		-34,123,890.21	-59,676,529.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,285,565.74	289,195.80
五、现金及现金等价物净增加额		33,524,484.73	-12,016,685.49
加：期初现金及现金等价物余额		108,592,097.49	199,641,896.53
六、期末现金及现金等价物余额		142,116,582.22	187,625,211.04

法定代表人：赵伟国 主管会计工作的负责人：杨秋平

会计机构负责人：张典洪

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30

紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合并股东权益变动表（一）

2016 年 1-6 月

编制单位：紫光国芯股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目								本期数	本期数	本期数
					归属于母公司股东权益							少数股东权 益	所有者权益合 计
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其他 综合收益	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润
		优 先 股	永 续 债	其他
一、上年期末余额	606,817,968.00				625,440,108.41		-27,547,980.74	0.00	84,124,364.61	0.00	1,586,310,670.11	59,116,681.41	2,934,261,811.80
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	606,817,968.00				625,440,108.41		-27,547,980.74		84,124,364.61		1,586,310,670.11	59,116,681.41	2,934,261,811.80
三、本期增减变动金额							-1,219,944.37				116,340,873.65	19,872,781.13	134,993,710.41
（一）综合收益总额							-1,219,944.37				150,322,679.86	-2,092,648.87	147,010,086.62
（二）所有者投入和减 少资本											0.00	21,965,430.00	21,965,430.00
1、股东投入普通股												21,965,430.00	21,965,430.00
2、其他权益工具持有者 投入资本
3、股份支付计入所有者 权益的金额
4、其他
（三）利润分配											-33,981,806.21		-33,981,806.21
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东） 的分配											-33,981,806.21		-33,981,806.21
4、其他
（四）所有者权益内部 结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	606,817,968.00				625,440,108.41		-28,767,925.11		84,124,364.61		1,702,651,543.76	78,989,462.54	3,069,255,522.21

法定代表人：赵伟国 主管会计工作的负责人：杨秋平

会计机构负责人：张典洪

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合并股东权益变动表（二）

2016 年 1-6 月

编制单位：紫光国芯股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目					上期数	上期数	上期数	上期数	上期数	上期数
					归属于母公司股东权益							少数股东权 益	所有者权益合 计
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其他 综合收益	专 项 储 备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润
		优 先 股	永 续 债	其他
一、上年期末余额	606,817,968.00				623,402,730.61		-9,460,869.90		65,588,773.19		1,330,047,990.16	8,427,280.65	2,624,823,872.71
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合 并
其他
二、本年期初余额	606,817,968.00				623,402,730.61		-9,460,869.90		65,588,773.19		1,330,047,990.16	8,427,280.65	2,624,823,872.71
三、本期增减变动金额							489,017.60				72,625,335.46	-708,450.86	72,405,902.20
（一）综合收益总额							489,017.60				133,307,132.26	-708,450.86	133,087,699.00
（二）所有者投入和减 少资本
1、股东投入普通股
2、其他权益工具持有者 投入资本
3、股份支付计入所有者 权益的金额
4、其他
（三）利润分配											-60,681,796.80		-60,681,796.80
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东） 的分配											-60,681,796.80		-60,681,796.80
4、其他
（四）所有者权益内部 结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	606,817,968.00				623,402,730.61		-8,971,852.30		65,588,773.19		1,402,673,325.62	7,718,829.79	2,697,229,774.91

法定代表人：赵伟国 主管会计工作的负责人：杨秋平

会计机构负责人：张典洪

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

母公司股东权益变动表（一）

2016 年 1-6 月

编制单位：紫光国芯股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目						本期数	本期数				所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他 综合收 益	专项储 备	盈余公积	未分配利润
		优先 股	永续 债	其 他
一、上年期末余额	606,817,968.00				1,219,044,082.85				81,797,389.74	480,153,686.97	2,387,813,127.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	606,817,968.00				1,219,044,082.85				81,797,389.74	480,153,686.97	2,387,813,127.56
三、本期增减变动金额										94,660,854.35	94,660,854.35
（一）综合收益总额										128,642,660.56	128,642,660.56
（二）所有者投入和减少资 本
1、股东投入普通股
2、其他权益工具持有者投入 资本
3、股份支付计入所有者权益 的金额
4、其他
（三）利润分配										-33,981,806.21	-33,981,806.21
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分 配										-33,981,806.21	-33,981,806.21
3、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	606,817,968.00				1,219,044,082.85				81,797,389.74	574,814,541.32	2,482,473,981.91
法定代表人：赵伟国			主管会计工作的负责人：杨秋平							会计机构负责人：张典洪

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

母公司股东权益变动表（二）

2016 年 1-6 月

编制单位：紫光国芯股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目					上期数	上期数	上期数				所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润
		优先 股	永续 债	其他
一、上年期末余额	606,817,968.00				1,219,044,082.85				63,261,798.32	374,015,161.01	2,263,139,010.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	606,817,968.00				1,219,044,082.85				63,261,798.32	374,015,161.01	2,263,139,010.18
三、本期增减变动金额										125,285,626.35	125,285,626.35
（一）综合收益总额										185,967,423.15	185,967,423.15
（二）所有者投入和减少资 本
1、股东投入普通股
2、其他权益工具持有者投入 资本
3、股份支付计入所有者权益 的金额
4、其他
（三）利润分配										-60,681,796.80	-60,681,796.80
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分 配										-60,681,796.80	-60,681,796.80
3、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	606,817,968.00				1,219,044,082.85				63,261,798.32	499,300,787.36	2,388,424,636.53

法定代表人：赵伟国 主管会计工作的负责人：杨秋平 会计机构负责人：张典洪

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、 公司基本情况

紫光国芯股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 2001 年 8 月 17 日经河北省人民政府以 冀股办(2001)88 号文批准，由唐山晶源裕丰电子有限公司整体变更而成的股份有限公司。2005 年 5 月，经 中国证券监督管理委员会《关于核准唐山晶源裕丰电子股份有限公司公开发行股票的通知》（证监发行字 [2005]18 号）核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股(A 股)并于 2005 年 6 月 6 日在深圳证券交易 所正式挂牌上市。

公司属于电子元器件制造业，主营业务为集成电路设计、开发、销售与技术服务；高亮度发光二级管 （LED）衬底材料开发、生产、销售；生产和销售压电石英晶体器件；经营本公司自产产品和技术的出口 业务；经营本公司生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机器设备、零配件及技术的进口业务（国家限 定公司经营和禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。

企业统一社会信用代码号为 911302006010646915；法定代表人为赵伟国；公司注册地址为河北省玉田 县无终西街 3129 号。

本财务报告业经公司董事会于 2016 年 8 月 16 日批准报出。

本期纳入合并范围的子公司共 19 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比 上年度增加 1 户，详见本附注八“合并范围的变更”。

四、 财务报表编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计 准则—基本准则》及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)并基于本附注“五、重要会计政策及会计 估计”所述会计政策和会计估计编制。

（二）持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、 重要会计政策及会计估计

本公司主要从事集成电路的设计与销售，根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制 定的具体会计政策和会计估计包括收入确认和计量、应收款项坏账准备的确认和计量等，详见本附注五相 关政策描述。

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。

（二）会计期间

本公司会计年度采用公历年，自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

（三）营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司之境外子公司根据其经营 所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1 、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照 调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的， 冲减留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：

（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有 被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。

（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初 始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之 和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减 留存收益。

（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余 股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注五、（六）“合并财务报表的编制方法”。

2 、非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，区别个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理；

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置 该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益 法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。购买日之前持有的股权投资，采用金融 工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变 动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。

在合并财务报表中的会计处理见本附注五、（六）“合并财务报表的编制方法”。

• 3 、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（六）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是 指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依 据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收 入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的 份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损 失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于 少数股东的综合收益总额”项目列示。

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余 额仍冲减少数股东权益。

向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司 向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所 有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照 母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负 债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金 流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。

本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表 时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金 流量纳入合并利润表和合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数， 该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股 权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达 到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并 日之间已确认的有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购 买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与 其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变 动而产生的其他综合收益除外。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时 转为当期投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理； 但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安 排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司作为共同经营 中的合营方按照相关企业会计准则的规定确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产 和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业 务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司作为合营企业的合营方按照 《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（八）现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为 从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1 、外币业务折算

外币业务按交易发生日的即期汇率或所属当月期初汇率折合成记账本位币记账，期末分外币货币性项 目和外币非货币性项目进行处理。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化 条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损 益或其他综合收益。

2 、外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 ” “ ” 润 、 其他综合收益 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目 下单独列示“外币报表折算差额”项目。外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即 期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折 算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外 币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

（十）金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、金融工具的分类

本公司根据投资目的和经济实质以及风险管理的要求，将金融资产在初始确认时划分为下列四类：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）应收款项；（4）可供出售金融资产。将金融负债 在初始确认时划分为下列两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融

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负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）其他金融负债。

2 、金融工具的确认依据和计量方法

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对各项金融工具的计量方法如

下：

（ 1 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（ 2 ）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（ 3 ）应收款项

对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务 工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有 融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（ 4 ）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他 综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益 的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（ 5 ）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3 、金融资产转移的确认依据和计量方法

发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该 金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益：

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（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4 、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人 签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债 整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担 的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5 、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。金融工具不存在活跃市场 的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

6 、金融资产（不含应收款项）减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行 检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（ 1 ）可供出售金融资产的减值

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计 损失一并转出，确认减值损失。

对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其 发生减值：

• ① 债务人发生严重财务困难；

• ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；

• ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；

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④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 可能无法收回投资成本；

• ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生 的减值损失，不得通过损益转回。

（ 2 ）持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

（十一）应收款项坏账准备

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原 实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款 项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时， 不对其预计未来现金流量进行折现。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，本公司按规定程序批 准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

本公司计提坏账准备时，首先对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，并按下述 1、中所述方 法处理；其次，可以考虑单项金额不重大的应收款项是否需要单独计提，需要单独计提的则按下述 3、中 所述方法处理；除上述以外的应收款项，按照信用风险特征组合计提并按下述 2、中所述方法处理。

1 、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：	应收款项金额100万元以上（含）
	对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：	试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
	准备。

2 、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为账龄 组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定本期账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。

确定组合的依据 账龄组合 坏账准备计提方法 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 1 1 1－2年 5 5 2－3年 15 15	确定组合的依据 账龄组合 坏账准备计提方法 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 1 1 1－2年 5 5 2－3年 15 15
	账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
	1年以内（含1年） 1 1 1－2年 5 5 2－3年 15 15

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	账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
3－4年		30	30
4－5年		50	50
5年以上		100	100

3 、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 根据款项性质或者有客观表明发生了减值

有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。

（十二）存货

1 、存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、产成品、发出商品、委托加工物资、开发成本

等。

2 、发出存货的计价方法

原材料以计划成本或实际成本计价，采用计划成本计价的，期末通过分摊材料成本差异，将存货的计 划成本调整为实际成本；产品成本计算主要采用品种法、批次法，发出计价按产品特点分别采用移动加权 平均法或加权平均法；开发成本项目按完工百分比法结转成本。

3 、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的原材料等存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程 中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计 算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 、存货的盘存制度

本公司采用永续盘存制。

5 、周转材料的摊销方法

本公司周转材料包括模具、探针卡、低值易耗品等：低值易耗品采用“一次摊销法”进行分摊，其他周 转材料按预计使用年限进行摊销。

（十三）划分为持有待售资产的确认标准

本公司对于同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分

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必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；本公司已经就处置该组成部分按 照规定程序作出决议，本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

• （十四）长期股权投资

• 1 、长期股权投资的分类及其判断依据

（ 1 ）长期股权投资的分类

本公司将长期股权投资分为对被投资单位实施控制的权益性投资（即对子公司的投资），对被投资单 位实施重大影响的权益性投资（即对联营企业的投资），对被投资单位实施共同控制的权益性投资（即对 合营企业的投资）三类。

• （ 2 ）长期股权投资类别的判断依据

• ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注五、（六）“合并财务报表的编制方法”；

• ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据：

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。

本公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：

• A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

• B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。

• C、与被投资单位之间发生重要交易。

• D、向被投资单位派出管理人员。

• E、向被投资单位提供关键技术资料。

公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑 所有事实和情况来做出综合的判断。

• ③ 确定被投资单位是否为共同控制的依据：

合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注五、（七）“合营安排的分类及共同经营的 会计处理方法”。

2 、长期股权投资初始成本的确定

（ 1 ）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方 以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价） 不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并，本公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债

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务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方 的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约 定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期 损益。

（ 2 ）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3 、长期股权投资的后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有 者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值 为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投 资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。

本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有 关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。

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本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之 和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与 账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止 采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原 计入其他综合收益的部分进行会计处理。

（十五）投资性房地产

公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与 本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司与无形资产相同的摊销政策。 （十六）固定资产

1 、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他。本公司固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能 够可靠地计量。

2 、折旧方法

本公司固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确 定折旧率。

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	30	5	3.17
机器设备	5-10	5	9.50-19.00
运输工具	5-10	5	9.50-19.00
电子设备及其他	3-5	5	19.00-31.67

3 、其他

本公司对符合固定资产确认条件的、与固定资产有关的更新改造等后续支出，计入固定资产成本，同 时将被替换部分的账面价值扣除；对不符合上述固定资产确认条件的、与固定资产有关的修理费用等后续 支出，计入当期损益。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

（十七）在建工程

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本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工程，按成本进行初始计量， 工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以及符合资本化条件的借款费用等。

本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产。并按建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按 本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但 不调整原已计提的折旧额。

（十八）借款费用

1 、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2 、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。

3 、借款费用暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用 及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分

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的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

（十九）无形资产

1 、无形资产的计价方法

（ 1 ）取得无形资产时按成本进行初始计量

本公司外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。

对债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。

（ 2 ）后续计量

本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资产使用 寿命内采用直线法摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提减值准备的 无形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额。

对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无形资产的 使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。

2 、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计

本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性权利或其他法 定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合同行业比较、历史经验、相关专家 论证等各方面因素判断，确定无形资产为公司带来经济利益的期限。

每期末，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计 估计变更处理。

3 、使用寿命不确定的无形资产的判断依据

无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿命不确定的无形资产。本 公司无使用寿命不确定的无形资产。

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4 、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

本公司对内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5 、开发阶段支出符合资本化的具体标准

本公司对内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当 期损益。

（二十）长期资产的减值测试方法及会计处理方法

在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于 其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的减值准备。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情 况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值。

对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进 行减值测试。

本公司对企业合并所形成的商誉，每年末均进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值， 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组 组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允 价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产 组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合 存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账 面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相 关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产

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组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，本公司对前期已确认的长期资产减值损失在以后会计 期间不予转回。

（二十一）长期待摊费用

本公司对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用作为长期待摊费用 核算，按预计受益年限分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊 销的摊余价值全部转入当期损益。

（二十二）职工薪酬

职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、 离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1 、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发 生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2 、离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本公司的离职后福利计划是设定提存计划，主 要包括基本养老保险、失业保险。在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3 、辞退福利的会计处理方法

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

• （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

• （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退 福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

4 、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关 于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职 工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的 变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

（二十三）预计负债

本公司对于涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组等或有事项同时符合以下条件时，将其确认为预计 负债：

• （1）该义务是公司承担的现时义务；

• （2）该义务的执行很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的

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风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息 费用。

资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

对过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过 去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本公司或该义务的金额不能 可靠计量，则本公司会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。

（二十四）股份支付

1 、股份支付的种类及会计处理

股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交 易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（ 1 ）以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以换取 职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内 的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积，不确认后续公允价 值变动。

（ 2 ）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的支付现金 或其他资产义务的交易。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的 公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等 待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期 取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债 的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2 、权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条 件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

3 、确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正 预计可行权的权益工具数量。

4 、修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确 认为取得服务的增加。

如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），

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公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得 的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期 内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等 待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。

（二十五）优先股与永续债

公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和 权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。

优先股或永续债属于金融负债的，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利 率法按摊余成本进行后续计量。相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得 或损失等，计入当期损益。

优先股或永续债属于权益工具的，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加权益，其发行（含再融资）、 回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股 利不影响所有者权益总额。终止的未完成的权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。

（二十六）收入

1 、销售商品收入的确认

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

本公司按照上述收入确认原则结合公司生产模式、产品特点、客户等信息以产品发出并得到客户验收 确认作为收入实现条件。

2 、提供劳务收入的确认

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度，依据已经发生的成本占预计总成本的比例确定。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。

3 、让渡资产使用权收入的确认

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（二十七）政府补助

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本公司对政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司从政府有关部门无偿 取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时予以确 认。

1 、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

2 、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下 列情况处理：

（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计 入当期损益。

（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债

本公司对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但 按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关 的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公 司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对 于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用 税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合 收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税 费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得 额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得 额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一

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具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（二十九）租赁

1 、经营租赁会计处理

（1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费 用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除 后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租 赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

出租人承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除 后的租金费用在租赁期内分配。

2 、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接 费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接 费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

（三十）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报 表时能够单独区分的组成部分：

• 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

• 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

• 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

符合持有待售的资产的会计处理见本附注五、（十三）“划分为持有待售资产的确认标准”。

（三十一）关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制 的，构成本公司的关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业， 不构成的关联方。

本公司关联方包括但不限于：

• 1、母公司；

• 2、子公司；

• 3、受同一母公司控制的其他企业；

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• 4、实施共同控制的投资方；

• 5、施加重大影响的投资方；

• 6、合营企业，包括合营企业的子公司；

• 7、联营企业，包括联营企业的子公司；

• 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

• 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信 息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方：

11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人；

12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其 关系密切的家庭成员；

13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企 业；

14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其 控股子公司以外的企业。

（三十二）分部报告

本公司根据产品所属的细分行业，以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部， 以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：

• 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

• 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个 经营分部：

（1）各单项产品或劳务的性质；

• （2）生产过程的性质；

• （3）产品或劳务的客户类型；

• （4）销售产品或提供劳务的方式；

• （5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。

• （三十三）重要会计政策、会计估计的变更

• 1 、重要会计政策变更

无。

2 、重要会计估计变更

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无。

六、 税项

（一）主要税种及税率

本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下：

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税	基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项	5%、6%、13%、17%
	税额后，差额部分为应交增值税
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税	实缴增值税、消费税、营业税	5%、7%
房产税	房产原值的70%	1.2%
企业所得税	应纳税所得额	10%、15%、16.5%、25%

本公司境外子公司香港同芯投资有限公司、紫光国芯先进集成电路技术有限公司执行香港所得税相关 政策，适用税率为 16.50%；盘古设计系统有限公司执行美国加州的税收政策。

（二）税收优惠及批文

（1）企业所得税税收优惠

本公司及子公司北京同方微电子有限公司（以下简称“同方微电子”）、深圳市国微电子有限公司（以 下简称“国微电子”）、西安紫光国芯半导体有限公司（以下简称“西安紫光国芯”）为高新技术企业， 执行 15%的企业所得税优惠税率。上述三家公司同时符合国家规划布局内的集成电路设计企业资质，根据 财税【2016】49 号《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》文件及财税【2012】 27 号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》文件的规定，减按 10%征收 企业所得税。

（2）增值税税收优惠

根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36 号）文 件规定，本公司子公司国微电子的委托科研项目，经深圳市科技主管部门进行认定、深圳主管税务部门备 案，其委托开发收入免征增值税。

根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税【2011】100 号)以及海国税批 【2014】411072 号，本公司之子公司同方微电子的智能卡操作系统和智能卡启动下载器软件产品自 2014 年 12 月 1 日起享受增值税实际税负超过 3%的部分即征即退政策。

（三） 其他

本公司出口货物增值税采用免、抵、退的计算办法，其中，石英晶体出口货物退税率为 17%，蓝宝石 衬底退税率为 5%，配套材料退税率为 13%，集成电路产品退税率为 17%。

本公司的其他税项按照国家有关规定计算缴纳。

七、 合并财务报表主要项目注释

以下金额单位若未特别注明均为人民币元，期末指 2016 年 6 月 30 日，期初指 2015 年 12 月 31 日， 本期指 2016 年 1-6 月，上期指 2015 年 1-6 月，凡未注明期初余额的均为期末余额。

（一）货币资金

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56

紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目	期末余额		期初余额
库存现金		144,764.93		169,493.51
银行存款		602,396,271.40		731,538,395.65
其他货币资金		1,288,051.62		5,690,520.80
合计		603,829,087.95		737,398,409.96
其中：存放在境外的款项总额		8,452,070.77		4,293,010.55

其中，受限制的货币资金明细如下：

	项目	期末余额		期初余额
信用证保证金			1,276,096.45		11,955.18
应付票据保证金			11,955.17		5,678,565.62
	合计		1,288,051.62		5,690,520.80

（二）应收票据

1 、应收票据分类

	种类	期末余额		期初余额
银行承兑票据			25,306,490.82		31,151,458.78
商业承兑票据			29,317,608.00		126,727,296.62
	合计		54,624,098.82		157,878,755.40

2 、期末无已质押的应收票据。

3 、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

	项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据		5,764,285.18
商业承兑票据		3,068,495.00
	合计	8,832,780.18

4 、期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（三）应收账款

1 、应收账款分类及披露

1、应收账款分类及披露
			期末余额
类别	账面余额		坏账准备		账面
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	价值
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	782,521,434.11	99.87	11,386,388.06	1.46	771,135,046.05
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款	995,462.28	0.13	995,462.28	100.00		0.00
合计	783,516,896.39	100.00	12,381,850.34	1.58	771,135,046.05

（续）

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类别 期初余额

57

紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

	账面余额		坏账准备	坏账准备	账面
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	价值
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	638,578,609.40	99.85	9,011,933.65	1.41	629,566,675.75
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款	974,806.05	0.15	974,806.05	100.00	0.00
合计	639,553,415.45	100.00	9,986,739.70	1.56	629,566,675.75

• （1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

• （2）期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 995,462.28 元，系应收 NuTune Singapore Pte

• Ltd.的款项，由于该企业已破产清算，所以全额计提坏账准备。

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：

		期末余额
项目
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	727,340,650.19	7,273,406.52	1.00
1－2年	45,166,922.69	2,258,346.13	5.00
2－3年	8,979,112.25	1,346,866.83	15.00
3－4年	506,972.00	152,091.60	30.00
4－5年	344,200.00	172,100.00	50.00
5年以上	183,576.98	183,576.98	100.00
合计	782,521,434.11	11,386,388.06	1.46

（续）

项目	应收账款	期初余额 坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	601,821,395.76	6,018,213.96	1.00
1－2年	28,149,522.53	1,407,476.13	5.00
2－3年	7,956,051.02	1,193,407.65	15.00
3－4年	123,863.11	37,158.93	30.00
4－5年	344,200.00	172,100.00	50.00
5年以上	183,576.98	183,576.98	100.00
合计	638,578,609.40	9,011,933.65	1.41

2 、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,949,809.75 元；本期收回或转回坏账准备金额 554,699.11 元。

3 、本报告期无实际核销的应收账款情况

4 、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 301,206,090.71 元，占应收账款期末余额 合计数的比例 38.44%，相应计提的坏账准备期末余额 4,127,843.93 元。

（四）预付款项

• 1 、预付账款按账龄列示

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	占总额比例（%）	金额	占总额比例（%）
1年以内	36,394,942.05	98.87	29,404,463.77	89.37
1-2年	48,841.80	0.13	3,132,897.43	9.52
2-3年	233,726.09	0.64	229,066.09	0.70
3年以上	134,180.00	0.36	134,180.00	0.41
合计	36,811,689.94	100.00	32,900,607.29	100.00

期末账龄无超过 1 年且金额重要的预付款项。

2 、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本报告期按预付款归集的期末余额前五名预付账款汇总金额 16,708,828.25 元，占预付账款期末余额合 计数的比例 45.39%。

（五）其他应收款

1 、其他应收款分类披露

1、其他应收款分类披露
			期末余额
类别	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备 金额 计提比例（%）		账面价值
单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	13,778,970.24	98.74	631,922.02	4.59	13,147,048.22
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款	176,000.00	1.26	176,000.00	100.00	0.00
合计	13,954,970.24	100.00	807,922.02	5.79	13,147,048.22

（续）

			期初余额
类别	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备 金额 计提比例（%）		账面价值
单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	13,430,240.47	95.80	458,072.52	3.41	12,972,167.95
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款	589,514.05	4.20	132,000.00	22.39	457,514.05
合计	14,019,754.52	100.00	590,072.52	4.21	13,429,682.00

（1）本公司本期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

（2）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

其他应收款		期末余额
（按单位）	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
单位一	176,000.00	176,000.00	100.00按合同规定收回可能性小
合计	176,000.00	176,000.00	100.00

• （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

		期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备		计提比例（%）
1年以内（含1年）	10,896,272.92		108,962.73		1.00
1－2年	671,315.33		33,565.76		5.00
2－3年	1,418,807.13		212,821.07		15.00
3－4年	613,574.86		184,072.46		30.00
4－5年	173,000.00		86,500.00		50.00
5年以上	6,000.00		6,000.00		100.00
合计	13,778,970.24		631,922.02		4.59

（续）

账龄	其他应收款	期初余额 坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	10,718,936.52	107,189.36	1.00
1－2年	1,344,186.61	67,209.33	5.00
2－3年	874,542.48	131,181.37	15.00
3－4年	483,974.86	145,192.46	30.00
4－5年	2,600.00	1,300.00	50.00
5年以上	6,000.00	6,000.00	100.00
合计	13,430,240.47	458,072.52	3.41

2 、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 217,992.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 186.58 元；外币报表折算导致增 加坏账准备金额 43.89 元。

3 、本期无实际核销的其他应收款情况。

4 、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额		期初账面余额
出口退税款		3,300.00		413,514.05
押金、保证金及其他		13,951,670.24		13,606,240.47
合计		13,954,970.24		14,019,754.52

5 、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 12,047,331.26 元，占其他应收款期末余 额合计数的比例 86.33%，相应计提的坏账准备期末余额 507,421.62 元。

（六）存货

1 、存货分类

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	220,317,768.22	0.00	220,317,768.22	172,157,276.31		172,157,276.31
库存商品	20,562,695.11	0.00	20,562,695.11	2,821,273.58		2,821,273.58
委托加工物资	36,295,444.00	0.00	36,295,444.00	37,235,217.43		37,235,217.43

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60

紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
在产品	90,401,835.70	0.00	90,401,835.70	114,514,304.60		114,514,304.60
产成品	152,359,461.75	0.00	152,359,461.75	128,521,930.23		128,521,930.23
发出商品	32,983,509.33	0.00	32,983,509.33	46,250,693.73		46,250,693.73
开发成本	1,072,883.68	0.00	1,072,883.68	1,071,225.76		1,071,225.76
周转材料	2,336,158.93	0.00	2,336,158.93	2,377,504.97		2,377,504.97
合计	556,329,756.72	0.00	556,329,756.72	504,949,426.61		504,949,426.61

2 、存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

本公司期末存货不存在减值的情况；本期不存在存货跌价准备转回或转销的情况。

（七）其他流动资产

项目	期末余额		期初余额
尚未抵扣的增值税进项税		4,603,109.15		2,938,582.52
应退企业所得税		17,641,024.02
合计		22,244,133.17		2,938,582.52

注：应退企业所得税余额为 17,641,024.02 元，为应交企业所得税负数余额重分类至本科目，负数余额 形成的原因为集成电路业务适用的所得税税率由 15%调整为 10%，导致 2015 年度和本期多缴所得税。

（八）可供出售金融资产

1 、可供出售金融资产的情况

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：	66,762,022.89		66,762,022.89	68,185,558.97		68,185,558.97
按公允价值计量的	63,762,022.89		63,762,022.89	65,185,558.97		65,185,558.97
按成本计量的	3,000,000.00		3,000,000.00	3,000,000.00		3,000,000.00
合计	66,762,022.89		66,762,022.89	68,185,558.97		68,185,558.97

2 、期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本	92,936,356.66	92,936,356.66
公允价值	63,762,022.89	63,762,022.89
外币报表折算差额	5,207,744.45	5,207,744.45
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额	-34,382,078.22	-34,382,078.22
已计提减值金额	0.00	0.00

按公允价值计量的可供出售权益工具为本公司作为战略投资者以自有资金投资认购的华虹半导体有 限公司的股份，华虹半导体有限公司于 2014 年 10 月 15 日在香港联交所上市，股票代码为 HK1347。

• 3 、期末按成本计量的可供出售金融资产

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61

紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

被投资单位	期初	账面余额 本期增加本期减少	期末	期初	减值准备 本期增加 本期减少	期末	在被投资单 位持股比例	本期现 金红利
易程科技股 份有限公司	3,000,000.00		3,000,000.00			0.00	4.80%
合计	3,000,000.00		3,000,000.00			0.00

（九）长期股权投资

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营、合营 企业投资	1,473,934.90	1,473,934.90		1,473,934.90	1,473,934.90
合计	1,473,934.90	1,473,934.90		1,473,934.90	1,473,934.90

1、长期股权投资明细情况

被投资单位	初始投资成本	期初余额
九江佳华压电晶体材料有限公司	2,550,000.00		1,473,934.90
合计	2,550,000.00		1,473,934.90

续表一

			本期减少	本期减少
被投资单位	减少投资	权益法下确认的投 资损失	其他综合收益 调整	其他权益变动	宣告发放现金股利 或利润	其他
九江佳华压电晶体材
料有限公司
合计

续表二

被投资单位	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
九江佳华压电晶体材料有限公司	1,473,934.90		1,473,934.90
合计	1,473,934.90		1,473,934.90

注：本公司的联营企业九江佳华压电晶体材料有限公司从 2014 年 12 月停产至今。

（十）固定资产

1、固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	119,851,246.39	486,354,912.60	10,496,183.05	190,481,290.74	807,183,632.78
2.本期增加金额	0.00	7,109,530.85	35,874.36	18,488,382.52	25,633,787.73
（1）购置	0.00	7,098,690.58	35,874.36	15,341,783.78	22,476,348.72
（2）在建工程转入	0.00	10,840.27	0.00	3,146,598.74	3,157,439.01
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	0.00	704,293.20	0.00	4,650,309.43	5,354,602.63
（1）处置或报废	0.00	704,293.20	0.00	1,840,409.43	2,544,702.63

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62

紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）其他				2,809,900.00	2,809,900.00
4.期末余额	119,851,246.39	492,760,150.25	10,532,057.41	204,319,363.83	827,462,817.88
二、累计折旧
1.期初余额	30,323,619.20	279,368,950.80	4,998,703.85	142,591,474.82	457,282,748.67
2.本期增加金额	1,956,795.30	22,924,047.89	560,157.71	6,218,911.65	31,659,912.55
（1）计提	1,956,795.30	22,924,047.89	560,157.71	6,218,911.65	31,659,912.55
（2）企业合并
3.本期减少金额	0.00	145,967.93	0.00	1,748,388.91	1,894,356.84
（1）处置或报废	0.00	145,967.93	0.00	1,748,388.91	1,894,356.84
4.期末余额	32,280,414.50	302,147,030.76	5,558,861.56	147,061,997.56	487,048,304.38
三、减值准备
1.期初余额	85,923.00	586,831.20		482,868.58	1,155,622.78
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	85,923.00	586,831.20	0.00	482,868.58	1,155,622.78
四、账面价值
1.期末账面价值	87,484,908.89	190,026,288.29	4,973,195.85	56,774,497.69	339,258,890.72
2.期初账面价值	89,441,704.19	206,399,130.60	5,497,479.20	47,406,947.34	348,745,261.33

注：本期固定资产其他减少 2,809,900.00 元，为公司子公司深圳市紫光同创电子有限公司（以下简称 “紫光同创”）根据重大研发项目的核算要求转出的设备费。

2、通过融资租赁租入的固定资产情况

无。

3、通过经营租赁租出的固定资产

	项目	期末账面价值
房屋及建筑物			11,518,146.18

（十一）在建工程

1、在建工程情况

		期末余额		期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额 减值准备	账面净值
待安装设备	1,196,571.69	0.00	1,196,571.69	3,157,439.01	3,157,439.01
成都国微研发中心	1,402,349.79	0.00	1,402,349.79	1,331,912.43	1,331,912.43
合计	2,598,921.48	0.00	2,598,921.48	4,489,351.44	4,489,351.44
2、重要在建工程项目本期变动情况
项目名称	预算数 期初余额		本期 增加金额 本期转入固定资 产金额 本期 其他减少金额		期末余额

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63

紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

待安装设备	3,157,439.01	3,157,439.01	1,196,571.69	3,157,439.01	3,157,439.01		1,196,571.69
成都国微研发中心	1,331,912.43		70,437.36		0.00	0.00	1,402,349.79
续上表
项目名称	工程累计投入占预 算比例	工程进度	利息资本化累计 金额		其中：本期利息资 本化金额	本期利息资 本化率	资金 来源
待安装设备							自筹
成都国微研发中心							自筹

（十二）无形资产

1、无形资产情况

项目	土地使用权	软件	商标	专利技术	非专利技术	专有技术	专用使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	101,659,867.71	26,830,842.36	3,800,000.00	18,264,182.00	2,993,114.07	377,008,437.05	1,160,000.00	531,716,443.19
2.本期增加金额		122,376.08						122,376.08
(1)购置		122,376.08						122,376.08
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	101,659,867.71	26,953,218.44	3,800,000.00	18,264,182.00	2,993,114.07	377,008,437.05	1,160,000.00	531,838,819.27
二、累计摊销
1.期初余额	5,529,495.66	7,411,259.83	285,000.00	2,808,366.04	2,993,114.07	44,608,641.33	367,333.31	64,003,210.24
2.本期增加金额	1,059,346.68	1,774,559.47	190,002.00	1,817,542.20	0.00	19,426,507.74	115,999.98	24,383,958.07
(1)计提	1,059,346.68	1,774,559.47	190,002.00	1,817,542.20	0.00	19,426,507.74	115,999.98	24,383,958.07
(2)合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	6,588,842.34	9,185,819.30	475,002.00	4,625,908.24	2,993,114.07	64,035,149.07	483,333.29	88,387,168.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
(1)期末账面价值	95,071,025.37	17,767,399.14	3,324,998.00	13,638,273.76	0.00	312,973,287.98	676,666.71	443,451,650.96
(2)期初账面价值	96,130,372.05	19,419,582.53	3,515,000.00	15,455,815.96	0.00	332,399,795.72	792,666.69	467,713,232.95

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 65.48%。

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

无。

（十三）开发支出

		本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额
项目	期初余额	内部开发支出	其他增加	确认为无形 资产	转入当期损益	其他减少	期末余额
高端智能卡芯片研 发项目	17,296,079.43	47,788,688.21			18,363,289.28		46,721,478.36
特种集成电路研发 项目	294,226,266.15	105,514,767.72	2,809,900.00		31,858,008.85	1,657.92	370,691,267.10
存储业务项目	5,566,108.32	28,010,994.91			23,101,071.96		10,476,031.27
电子元器件工艺技 术改进		3,552,750.79			3,552,750.79
LED工艺技术改进		578,714.42			578,714.42
动态可重构可编程 逻辑器件技术	2,358,490.57	4,245,283.03					6,603,773.60
合计	319,446,944.47	189,691,199.08	2,809,900.00		77,453,835.30	1,657.92	434,492,550.33

注：特种集成电路研发项目本期增加金额中的其他项和本期减少金额中的其他项主要是根据研发项目 核算要求归集和转出的设备费、开发成本。

（十四）商誉

被投资单位名称 或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
深圳市国微电子有限公司	685,676,016.95			685,676,016.95
西安紫光国芯半导体有限公司	121,006,265.19			121,006,265.19
合计	806,682,282.14			806,682,282.14

（十五）长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	10,997,801.28	336,272.64	1,144,529.02		10,189,544.90
网络改造费	119,140.26	191,376.93	45,809.66		264,707.53
合计	11,116,941.54	527,649.57	1,190,338.68		10,454,252.43

（十六）递延所得税资产 / 递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	13,008,112.22	1,967,470.66	10,441,245.55	1,569,878.35
递延收益项目	40,978,110.07	6,537,756.51	41,883,146.33	6,282,471.95
受让资产评估增值	9,677,949.20	1,451,692.38	9,917,891.73	1,487,683.76
已计提未发放应付职工薪酬	5,048,385.51	765,024.86	4,632,046.50	694,806.98
拨付的专项应付款	1,094,988.00	164,248.20	1,459,992.00	218,998.80
合计	69,807,545.00	10,886,192.61	68,334,322.11	10,253,839.84

2、未经抵销的递延所得税负债

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	88,220,752.69	20,361,685.68	91,715,173.44	19,824,076.96
合计	88,220,752.69	20,361,685.68	91,715,173.44	19,824,076.96

3、未确认递延所得税资产明细

	项目	期末余额
未确认可抵扣暂时性差异			104,642,952.57
	合计		104,642,952.57

注：未确认递延所得税资产的原因为未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性或转回时间无法 确定。

（十七）其他非流动资产

项目	期末余额		期初余额
基金合伙企业权益投资		13,750,000.00		13,750,000.00
合计		13,750,000.00		13,750,000.00

注：本公司与同方股份有限公司的下属控股子公司北京同方以衡资产管理有限公司、北京同方创新投 资有限公司、同方科技园有限公司，联合国家及北京市政府所属专项引导资金——盈富泰克创业投资有限 公司和北京市工程咨询公司，于 2015 年 5 月 14 日共同在京设立了北京同方以衡创业投资中心（有限合伙）。 主要业务为创业投资，注册资本人民币 25,000 万元，存续期为 8-10 年。其他说明详见附注十四（四）“其 他资产负债表日后事项说明”。

（十八）短期借款

	项目	期末余额		期初余额
信用借款			80,000,000.00		30,000,000.00
	合计		80,000,000.00		30,000,000.00

信用借款明细表

		贷款期限 授信额度 起始日 终止日
贷款银行	贷款金额 贷款利率
平安银行深圳罗湖支行	30,000,000.00 5.29% 2015.10.16 2016.10.15 100,000,000.00
平安银行深圳罗湖支行	20,000,000.00 4.785% 2016.04.18 2017.04.14 100,000,000.00
招商银行深圳泰然支行	30,000,000.00 4.80% 2016.03.08 2017.03.08 100,000,000.00
合计	80,000,000.00 300,000,000.00

本公司期末不存在已经逾期但尚未偿还的短期借款。

（十九）应付票据

	种类	期末余额		期初余额
银行承兑汇票			159,720,094.14		283,454,542.29
	合计		159,720,094.14		283,454,542.29

本期末无已到期未支付的应付票据。

（二十）应付账款

• 1、应付账款列示

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

		项目	期末余额		期初余额
1	年以内			138,064,121.16		141,079,699.09
1	年以上			17,728,837.53		20,155,505.28
		合计		155,792,958.69		161,235,204.37

2、账龄超过 1 年的重要应付账款

	项目	期末余额		未偿还或结转的原因
供应商一			12,968,229.83	尚未结算
供应商二			2,784,039.35	尚未结算
供应商三			1,168,938.90	尚未结算
供应商四			411,127.38	尚未结算
供应商五			110,363.24	尚未结算
	合计		17,442,698.70

（二十一）预收款项

1、预收账款项列示

		项目	期末余额		期初余额
1	年以内			8,998,531.03		4,344,081.31
1	年以上			152,253.30		125,496.33
		合计		9,150,784.33		4,469,577.64

2、账龄超过 1 年的重要预收款项

无。

（二十二）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	72,934,539.67	165,267,622.63	187,629,316.41	50,572,845.89
二、离职后福利-设定提存计划	165,823.90	11,975,034.07	12,040,941.41	99,916.56
三、辞退福利		63,660.00	63,660.00	0.00
四、一年内到期的其他福利		0.00	0.00	0.00
合计	73,100,363.57	177,306,316.70	199,733,917.82	50,672,762.45
2、短期薪酬列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	64,698,827.46	146,947,322.37	170,338,141.44	41,308,008.39
二、职工福利费		3,890,908.65	3,890,908.65	0.00
三、社会保险费	87,123.08	5,778,733.92	5,812,352.73	53,504.27
其中：医疗保险费	75,404.60	5,022,729.07	5,052,481.72	45,651.95
工伤保险费	5,747.63	405,129.07	406,588.06	4,288.64

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
生育保险费	5,970.85	350,875.78	353,282.95	3,563.68
四、住房公积金		6,820,456.22	6,812,683.72	7,772.50
五、工会经费和职工教育经费	8,148,589.13	1,830,201.47	775,229.87	9,203,560.73
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	72,934,539.67	165,267,622.63	187,629,316.41	50,572,845.89

3、设定提存计划列示

	项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、基本养老保险		156,097.70	11,408,481.34	11,468,974.67	95,604.37
二、失业保险费		9,726.20	566,552.73	571,966.74	4,312.19
三、企业年金缴费
	合计	165,823.90	11,975,034.07	12,040,941.41	99,916.56

注：应付职工薪酬余额主要是计提 2016 年度奖金，预计 2017 年发放。

（二十三）应交税费

项目	期末余额		期初余额
增值税		18,667,127.43		18,265,238.69
城建税		386,226.54		767,171.25
企业所得税		152,666.16		22,299,710.13
个人所得税		1,679,260.32		1,403,951.89
教育费附加		180,177.22		352,237.73
地方教育费附加		120,118.15		234,825.17
房产税		22,050.00		0.00
印花税		272,038.81		364,284.79
价格调节基金、水利建设基金		1,303.40		26,961.26
合计		21,480,968.03		43,714,380.91

（二十四）应付利息

项目	期末余额		期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息		60,000.00
合计		60,000.00

注：应付利息系公司控股子公司西安紫光国芯借入三年期财政产业扶持资金的利息，借款到期日为 2019 年 4 月 19 日。

（二十五）其他应付款

1、按款项性质列示其他应付款

	项目	期末余额		期初余额
往来款			4,443,383.45		1,206,061.64

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

	项目	期末余额		期初余额
押金、保证金			448,925.00		569,925.00
	合计		4,892,308.45		1,775,986.64

2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款

无。

（二十六）一年内到期的非流动负债

项目	期末余额		期初余额
一年内到期的长期借款		268,182.00		399,091.00
合计		268,120.00		399,091.00

注：一年内到期的长期借款系玉田县财政局根据河北省财政厅冀财建[2002]202 号文《关于下达 2002 年度第三、四批国债专项资金国家重点技术改造资金和转贷计划的通知》拨付给本公司的国债转贷资金。

（二十七）长期借款

项目 期末余额	期初余额
保证借款 10,000,000.00 合计 10,000,000.00	0.00 0.00
保证借款明细表
	贷款期限
被担保方 担保方 贷款机构 贷款金额 贷款利率
	起始日 终止日
西安紫光国芯半导体有 限公司 本公司 西安投资控股有限公 司 10,000,000.00 3%
	2016-4-19 2019-4-19
合计 10,000,000.00

注：1、西安紫光国芯就该笔保证借款对公司提供了反担保。

2、本公司对该笔长期借款的保证期间为本金及利息偿付义务发生之日起三年。

（二十八）专项应付款

（二十八）专项应付款
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
SoC芯片研发项目	800,000.00			800,000.00	本公司收到的委托及合作开发 的研发项目资金。
高端智能卡芯片研发项目	1,459,992.00		365,004.00	1,094,988.00	本公司收到的委托及合作开发 的研发项目资金。
合计	2,259,992.00		365,004.00	1,894,988.00

（二十九）递延收益

1 、递延收益明细

1、递延收益明细
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额		形成原因
						本公司收到的委托及
政府补助	574,950,525.03	49,623,826.00	21,666,980.58	602,907,370.45		合作开发的研发项目
						资金。
合计	574,950,525.03	49,623,826.00	21,666,980.58	602,907,370.45
2、涉及政府补助的项目明细
项目	期初余额	本期 新增补助金额	本期 计入营业外收入	其他变动	期末余额 与资产 相关/与

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

			金额			收益相
						关
年产7200万件新型片
式石英晶体元器件产	2,292,472.00		415,002.00		1,877,470.00	收益
业化项目
进口设备贴息	828,739.27		97,932.00		730,807.27	资产
电子信息产业振兴和 技术改造项目	1,949,999.80		250,000.02		1,699,999.78	收益
小型高稳石英晶体元 器件产业化项目	199,999.76		25,000.02		174,999.74	收益
XO3225型片式石英振 荡器研发专项资金	180,000.18		19,999.98		160,000.20	收益
LED进口设备贴息	1,693,906.70		111,660.00		1,582,246.70	资产
大尺寸LED衬底用蓝
宝石生长工艺合作研	6,900,000.00		0.00		6,900,000.00	收益
究
高端智能卡芯片研发 项目1	27,877,996.00		3,119,502.00		24,758,494.00	资产
高端智能卡芯片研发 项目2	2,269,333.33		1,618,933.33		650,400.00	收益
SoC芯片研发项目	2,047,166.67	1,959,300.00	2,047,166.67		1,959,300.00	收益
特种集成电路研发项 目1	462,910,976.59	43,990,400.00	8,957,202.78	3,261,800.00	494,682,373.81	资产
特种集成电路研发项 目2	65,799,934.73		1,728,655.78		64,071,278.95	收益
863专项		3,660,000.00			3,660,000.00	收益
稳岗补贴		14,126.00	14,126.00		0.00	收益
合计	574,950,525.03	49,623,826.00	18,405,180.58	3,261,800.00	602,907,370.45

（三十）股本

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
项目	期初余额							期末余额
		发行新股 送股	公积金转股	其他		小计
限售流通股股份	14,240,636.00			-3,882,623.00		-3,882,623.00		10,358,013.00
流通股股份	592,577,332.00			3,882,623.00		3,882,623.00		596,459,955.00
股份总数	606,817,968.00			0.00			0.00	606,817,968.00
（三十一）资本公积
项目		期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
资本溢价（股本溢价）		620,509,086.52					620,509,086.52
其他资本公积		4,931,021.89						4,931,021.89
合计		625,440,108.41					625,440,108.41
（三十二）其他综合收益
			本期发生金额
项目	期初 余额	本期所得税前 发生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：所得税 费用	税后归属于 母公司		税后归属于 少数股东	期末 余额

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益 的其他综合收益	-27,547,980.74	-1,192,262.02	-1,219,944.37	27,682.35	-28,767,925.11
可供出售金融资产公允 价值变动损益	-31,687,745.37	-2,694,332.85	-2,694,332.85		-34,382,078.22
外币财务报表折算差额	4,139,764.63	1,502,070.83	1,474,388.48	27,682.35	5,614,153.11
其他综合收益合计	**-27,547,980.74 **	-1,192,262.02	-1,219,944.37	27,682.35	-28,767,925.11

（三十三）盈余公积

	项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积		82,135,461.79			82,135,461.79
储备基金		994,451.41			994,451.41
企业发展基金		994,451.41			994,451.41
	合计	84,124,364.61			84,124,364.61

（三十四）未分配利润

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,586,310,670.11	1,330,047,990.16
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	1,586,310,670.11	1,330,047,990.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润	150,322,679.86	133,307,132.26
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利	33,981,806.21	60,681,796.80
期末未分配利润	1,702,651,543.76	1,402,673,325.62

（三十五）营业收入和营业成本

		本期发生额		上期发生额
	项目
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务		643,843,778.53	378,880,924.56	555,849,996.75	312,600,986.81
其他业务		1,717,129.63	228,589.39	1,822,592.32	564,622.58
	合计	645,560,908.16	379,109,513.95	557,672,589.07	313,165,609.39

（三十六）营业税金及附加

	项目	本期发生额	上期发生额
营业税		51,919.42	95,823.89
城市维护建设税		2,793,359.15	2,126,385.47
教育费附加		1,248,459.28	987,796.30
地方教育费附加		839,092.51	658,530.83
其他		44,383.08	0.00
	合计	4,977,213.44	3,868,536.49

（三十七）销售费用

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

	项目	本期发生额	上期发生额
人工费		23,709,097.52	11,691,348.27
差旅费		2,619,768.00	1,646,928.03
业务招待费		3,981,210.16	4,607,797.58
办公费		1,226,625.68	1,610,231.01
折旧摊销租赁费		1,320,166.46	968,568.42
运保费		518,672.78	1,683,387.96
市场营销费		2,400,658.84	2,957,124.90
中介费		92,561.76	76,417.48
其他费用		210,666.84	124,079.50
	合计	36,079,428.04	25,365,883.15

（三十八）管理费用

	项目	本期发生额	上期发生额
人工费用		25,914,064.40	16,321,957.32
差旅费		1,709,919.72	929,414.55
业务招待费		1,878,844.35	3,154,576.84
办公费		2,258,616.72	4,304,156.66
折旧摊销租赁及物业费		33,008,007.41	17,953,716.86
研发费用		32,337,725.18	45,281,941.20
中介费		6,414,465.80	2,419,348.75
税费		1,883,386.07	1,439,468.57
其他		242,245.08	94,454.71
	合计	105,647,274.73	91,899,035.46

（三十九）财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	1,457,678.56	4,859.94
减：利息收入	2,159,024.92	7,955,313.75
汇兑净损益	-2,553,013.20	-682,252.50
手续费	340,845.14	253,004.38
合计	-2,913,514.42	-8,379,701.93
（四十）资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	2,612,916.25	1,179,713.87
合计	2,612,916.25	1,179,713.87
（四十一）投资收益
项目	本期发生额	上期发生额

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益		2,344,574.17	0.00
合计		2,344,574.17	0.00
（四十二）营业外收入
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的 金额
非流动资产处置利得合计	12,911.83	144,562.18	12,911.83
其中：固定资产处置利得	12,911.83	144,562.18	12,911.83
政府补助	22,154,111.96	27,900,164.17	20,667,089.40
其他	244,330.63	544,954.45	244,330.63
合计	22,411,354.42	28,589,680.80	20,924,331.86
计入当期损益的政府补助：

计入当期损益的政府补助：
补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益 相关
年产7200万件新型片式石英晶体元器件产业化项目	415,002.00	415,002.00	收益
小型高稳石英晶体元器件产业化项目	25,000.02	25,000.02	收益
电子信息产业振兴和技术改造项目	250,000.02	250,000.02	收益
进口设备贴息	97,932.00	97,932.00	资产
XO3225型片式石英振荡器研发专项资金	19,999.98	19,999.98	收益
LED进口设备贴息	111,660.00	111,660.00	资产
出口信用保险扶持资金	94,100.00	47,200.00	收益
中央外经贸发展专项资金		2,670,000.00	收益
新型恒温晶体振荡器产业化项目		1,000,000.00	收益
高端智能卡芯片研发项目1	3,484,506.00	844,506.00	资产
高端智能卡芯片研发项目2	1,618,933.33		收益
SOC芯片研发项目	2,047,166.67		收益
RFID芯片研发项目		4,500,000.00	收益
软件企业退税税款	1,487,022.56		收益
特种集成电路研发项目1	8,957,202.78	8,957,202.78	资产
特种集成电路研发项目2	1,728,655.78	8,853,655.78	收益
专利资助、维稳及其他	237,830.82	108,005.59	收益
开放型经济发展（进口贴息、走出去）专项资金	300,000.00	0.00	收益
西安市财政拨款	950,000.00	0.00	收益
高新区“2014年度价款创新驱动发展政策补贴”	215,500.00	0.00	收益
服务外包专项补贴	113,600.00	0.00	收益
合计	22,154,111.96	27,900,164.17

（四十三）营业外支出

计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金 额
非流动资产处置损失合计	174,744.62	95,064.74	174,744.62
其中：固定资产处置损失	174,744.62	95,064.74	174,744.62
对外捐赠	600,000.0	200,000.00	600,000.00
其他	7,746.41	122,522.10	7,746.41
合计	782,491.03	417,586.84	782,491.03

（四十四）所得税费用

1、所得税费用表

	项目	本期发生额		上期发生额
当期所得税费用			-4,086,090.86		24,663,515.95
递延所得税费用			-94,744.05		1,483,409.25
	合计		-4,180,834.91		26,146,925.20

注：所得税费用较上期下降 115.99%的原因见附注十七（二）“净资产收益率及每股收益”和（三）“公 司主要会计报表项目的变动情况”的说明。

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额
利润总额	144,021,513.73
按法定/适用税率计算的所得税费用	21,603,227.04
子公司适用不同税率的影响	-9,255,672.28
调整以前期间所得税的影响	-20,980,852.30
非应税收入的影响	-205,680.15
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	758,442.16
加计扣除的影响	0.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	2,688,953.72
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化	1,210,746.90
所得税费用	-4,180,834.91

（四十五）其他综合收益

详见本附注七、（三十二）“其他综合收益”。

（四十六）现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

	项目	本期发生额	上期发生额
财务费用		2,159,024.92	8,420,533.03
营业外收入		245,028.01	532,397.76
往来款项		1,196,951.12	687,520.86
递延收益		51,520,730.82	84,116,600.00

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目	本期发生额	上期发生额
合计	55,121,734.87	93,757,051.65

2、支付的其他与经营活动有关的现金

	项目	本期发生额	上期发生额
费用性支出		45,471,512.77	43,889,849.30
财务费用		340,845.14	253,004.38
营业外支出		600,420.08	200,203.00
往来款项		3,885,057.09	1,331,974.02
	合计	50,297,835.08	45,675,030.70

3、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
票据及信用证保证金	0.00	17,340,616.76
合计	0.00	17,340,616.76
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
票据及信用证保证金	4,402,469.18	0.00
合计	4,402,469.18	0.00

（四十七）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料表

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	148,202,348.64	132,598,681.40
加：资产减值准备	2,612,916.25	1,179,713.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	31,424,592.28	26,179,942.69
无形资产摊销	24,372,800.05	13,263,211.85
长期待摊费用摊销	882,064.30	421,504.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	138,229.80	-49,497.44
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	23,602.99
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	0.00
财务费用（收益以“－”号填列）	-448,606.02	-666,330.10
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,344,574.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-632,352.77	1,777,734.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	537,608.72	-294,324.97
存货的减少（增加以“－”号填列）	-51,380,330.11	-137,064,086.44

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75

紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

补充资料	本期金额	上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-44,897,930.19	-89,553,224.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-153,400,452.35	155,026,132.68
其他
经营活动产生的现金流量净额	-44,910,082.58	102,819,457.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	602,541,036.33	659,710,336.54
减：现金的期初余额	731,707,889.16	767,368,176.05
加：现金等价物的期末余额	0.00
减：现金等价物的期初余额	0.00
现金及现金等价物净增加额	-129,166,852.83	-107,657,839.51

2、本期支付的取得子公司的现金净额

无。

3、本期收到处置子公司的现金

无。

4、现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	期初余额
一、现金	602,541,036.33	731,707,889.16
其中：库存现金	144,764.93	169,493.51
可随时用于支付的银行存款	602,396,271.40	731,538,395.65
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	602,541,036.33	731,707,889.16

（四十八）所有权或使用权受到限制的资产

	项目	期末账面价值		受限原因
货币资金			1,288,051.62	见本附注七、（一）
	合计		1,288,051.62

（四十九）外币货币性项目

1、外币货币性项目

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	15,909,520.28	6.63120	105,499,210.88
港币	5,304,774.57	0.85467	4,533,831.68
应收账款
其中：美元	9,953,595.48	6.63120	66,004,282.35
港币
应付账款
其中：美元	3,927,603.04	6.63120	26,044,721.28
日元	23,920,602.00	0.064491	1,542,663.54
其他应收款
其中：美元	34,751.88	6.63120	230,446.67

2、境外经营实体说明

本公司境外经营实体主要是香港同芯投资有限公司、盘古设计系统有限公司、紫光国芯先进集成电路 技术有限公司和 Concore Investments Limited。其中，香港同芯投资有限公司和紫光国芯先进集成电路技术 有限公司注册地为香港。香港同芯投资有限公司因主要业务结算使用港币而采用港币为记账本位币；紫光 国芯先进集成电路技术有限公司因主要业务结算使用美元而采用美元为记账本位币；盘古设计系统有限公 司注册地为美国加州，因主要业务是为本公司之子公司紫光同创提供委托研发服务而采用人民币为记账本 位币；Concore Investments Limited 注册地址为英属维尔京群岛。

八、 合并范围的变更

公司本期合并范围增加 1 家子公司，为新设成立的唐山国芯晶源电子有限公司。

九、 在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1、企业集团的构成

子公司名称	级次	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%) 直接 间接	持股比例(%) 直接 间接	取得方式
唐山晶源电子有限公司	一级	河北省 玉田县	河北省 玉田县	生产销售	100		设立
唐山国芯晶源电子有限公司	一级	河北省 玉田县	河北省 玉田县	生产销售	100		设立
北京晶源裕丰光学电子器件有限公司	一级	北京市	北京市	生产销售	100		设立
成都国微科技有限公司	一级	四川省成都市	四川省 成都市	研发、生产、销售 和技术咨询	100		非同一控制 下企业合并
香港同芯投资有限公司	一级	中国 香港	中国香港	高科技企业投资	100		设立
北京同芯创展投资有限公司	一级	北京市	北京市	项目投资、投资管 理、资产管理	100		设立
西藏拓展创芯投资有限公司	一级	拉萨市	拉萨市	股权投资、投资管 理、投资咨询	100		设立
西藏茂业创芯投资有限公司	一级	拉萨市	拉萨市	股权投资、投资管 理、投资咨询	100		设立
西藏微纳芯业投资有限公司	一级	拉萨市	拉萨市	股权投资、投资管 理、投资咨询	100		设立

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77

紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

子公司名称	级次	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
北京同方微电子有限公司	一级	北京市	北京市	设计、开发和销售	100		同一控制下 企业合并
无锡同方微电子有限公司	二级	江苏省无锡	江苏省无锡 市	设计、生产和销售	70		设立
深圳市国微电子有限公司	一级	广东省深圳市	广东省 深圳市	设计、开发和销售	100		非同一控制 下企业合并
成都国微电子有限公司	二级	四川省成都市	四川省成都 市	研发、设计、生产	100		非同一控制 下企业合并
深圳市紫光同创电子有限公司	二级	广东省深圳市	广东省深圳 市	研发、销售、投资	73		设立
北京晶智意达科技有限公司	三级	北京市	北京市	研发、咨询等	100		非同一控制 下企业合并
盘古设计系统有限公司	三级	美国	美国	研发、设计	100		设立
Concore Investments Limited	二级	BVI	BVI	高科技企业投资	100		设立
西安紫光国芯半导体有限公司	一级	陕西省西安市	西安市	研发、生产、销售	51	25	非同一控制 下企业合并
紫光国芯先进集成电路技术有限公司	二级	香港	香港	研发、生产、销售	100		非同一控制 下企业合并

公司于 2016 年 1 月 7 日新设成立唐山国芯晶源电子有限公司，注册资本人民币 100 万元。

2、重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东的持 股比例	本期归属于少数股东的损 益	本期向少数股东宣告分派的 股利	期末少数股东权益 余额
无锡同方微电子有限公司	30%	-1,110,393.83	0.00	4,942,247.76
深圳市紫光同创电子有限公司	27%	-1,311,048.58	0.00	31,708,421.24
西安紫光国芯半导体有限公司	24%	198,004.19	0.00	42,235,686.54

3、重要非全资子公司的主要财务信息

		期末余额				期初余额
子公司名称	资产总额	负债总额		归属于母公司权 益	资产总额	负债总额	归属于母公司 权益
无锡同方微电子有限 公司	35,823,707.49	19,349,548.28		16,474,159.21	26,869,110.68	6,693,638.72	20,175,471.96
深圳市紫光同创电子 有限公司	239,229,125.00	121,790,527.81		117,438,597.19	189,028,321.17	148,087,432.94	40,940,888.23
西安紫光国芯半导体 有限公司	111,623,878.73	56,659,783.34		54,964,095.39	101,761,077.89	47,737,343.08	54,023,734.81

承前表

	本期发生额 上期发生额
子公司名称	经营活动现金流 经营活动现金流
	营业收入 净利润 量 营业收入 净利润 量
无锡同方微电子有限公 司 9,286,021.51 -3,701,312.75 173,700.16 1,192,724.65 -2,361,992.40 -1,508,768.93
深圳市紫光同创电子有 限公司 1,688.89 -4,855,735.48 -27,359,790.79 0.00 -2,500,456.91 58,356,643.71
西安紫光国芯半导体有
限公司 70,918,914.18 825,017.45 -8,802,042.26

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

注：西安紫光国芯系 2015 年年末按非同一控制下企业合并取得的子公司，2015 年度利润表及现金流 量表未纳入合并范围。西安紫光国芯主要财务数据是以合并日可辨认净资产公允价值为基础持续计算得出。

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无。

（三）在合营安排或联营企业中的权益

• 1、重要的合营企业或联营企业

无。

2、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

详见附注七、（九）“长期股权投资”。

（四）重要的共同经营

无。

（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无。

十、 与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项、可供出售金融资产等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（一）各类风险的管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影 响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基 本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地 对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

本公司金融工具的风险主要是信用风险、市场风险、流动性风险。

1 、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要 是赊销导致的客户信用风险。为降低客户信用风险，本公司会对新客户进行信用风险评估，确定信用额度， 进行信用审批。公司对每一客户都执行监控程序以确保采取必要的措施按期回收债权。本公司于每个资产 负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司 管理层认为本公司所承担的信用风险在可控范围内。

本公司的货币资金存放在信用评级较高的多家银行，故货币资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保主要销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公 司无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计：301,206.090.71 元，占全部应收账款余额的 38.44%。

2 、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（ 1 ）利率风险

本公司目前无应付债券，仅有银行借款，借款利率为固定利率，因此无利率风险。

（ 2 ）汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受汇 率风险主要与美元和港币有关，本公司主要以美元进行部分销售、采购和持有港币计价的股票投资外，本 公司的其他主要业务活动均以人民币计价结算。

除下表所述资产及负债的外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和 负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目	期末余额		期初余额
货币资金-美元		105,499,210.88		68,266,197.43
货币资金-港币		4,533,831.68		2,154,717.51
应收账款-美元		66,004,282.35		67,272,830.14
应收账款-港币		0.00		49,044.48
其他应收款-美元		230,446.67		0.00
预付账款-美元		4,463,402.56		804,047.42
可供出售金融工具-港币		63,762,022.89		65,185,558.97
预收账款-美元		3,811,664.29		988,963.14
应付账款-美元		26,044,721.28		16,495,770.65
应付账款-日元		1,542,663.54		1,949,159.73

本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。重视对汇率风险管理政策和策略的研究，为规避外币的汇 率风险，本公司合并范围内公司外币购销业务的外币资金结算由公司统一协调使用。此外，在合适的情况 下，公司将积极与银行机构合作进行外币掉期、远期结售汇等业务，以降低汇率风险。

（ 3 ）价格风险

本公司以市场价格销售产品，为避免因行业竞争、经济危机等因素导致的产品价格下跌风险，本公司 一直重视研发投入，近三年每年研发投入都在 2 亿元以上，致力于生产有自主知识产权和竞争力的产品。

3 、流动性风险

流动性风险是指本企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司通过监控现金余额、可随时变现的有价证券 以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的申请进行监控审核， 同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。

本公司持有的 2016 年 6 月 30 日的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目	一年以内	一年以上	合计
金融资产
货币资金	603,829,087.95		603,829,087.95
应收票据	54,624,098.82		54,624,098.82
应收账款	727,340,650.19	56,176,246.20	783,516,896.39

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他应收款	10,896,272.92	3,058,697.32	13,954,970.24
预付款项	36,394,942.05	416,747.89	36,811,689.94
可供出售金融资产		66,762,022.89	66,762,022.89
其他非流动资产	13,750,000.00		13,750,000.00
金融负债			-
短期借款	80,000,000.00		80,000,000.00
应付票据	159,720,094.14		159,720,094.14
应付账款	138,064,121.16	17,728,837.53	155,792,958.69
其他应付款	4,786,308.45	106,000.00	4,892,308.45
预收账款	8,998,531.03	152,253.30	9,150,784.33
应付职工薪酬	50,672,762.45		50,672,762.45
一年内到期的非流动负债	268,182.00		268,182.00

（二）敏感性分析

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。 由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将 产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

本公司金融工具风险中对公司影响最大的是美元汇率风险，公司的美元汇率敏感性分析结果显示：人 民币对美元汇率贬值 5%或升值 5%时对公司本期净利润的影响在±6%左右。

十一、 公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公 允价值计量	第二层次公允价 值计量	第三层次公允价 值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的
金融资产
（二）可供出售金融资产
权益工具投资	63,762,022.89			63,762,022.89
（三）其他非流动资产
基金合伙权益投资			13,750,000.00	13,750,000.00
持续以公允价值计量的资产总额	63,762,022.89		13,750,000.00	77,512,022.89
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

注： 北京同方以衡创业投资中心（有限合伙）目前仅有少量对外投资，1375 万元为公司对其的货币出资。

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司以公允价值计量的资产按第一层次公允价值计量，计量依据为公开市场的报价。

十二、 关联方及关联交易

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（一）本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持 股比例(%)	母公司对本企业的表 决权比例(%)
西藏紫光春华投资有 限公司	西藏	投资	30,000,000.00	36.39	36.39

本公司的实际控制人是清华控股有限公司，最终控制方是教育部。

（二）本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、（一）“在子公司中的权益”。

（三）本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、（三）“在合营安排或联营企业中的权益”。 本期本公司未与联营企业发生关联方交易。

（四）其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
清华控股集团财务有限公司	实际控制人控制的其他企业
同方股份有限公司	实际控制人控制的其他企业
清华大学	实际控制人的全资出资人
同方锐安科技有限公司	实际控制人控制的其他企业
北京同方物业管理有限公司	实际控制人控制的其他企业
北京壹人壹本信息科技有限公司	实际控制人控制的其他企业
同方计算机有限公司	实际控制人控制的其他企业
同方全球人寿保险有限公司	实际控制人控制的其他企业的合营企业
南通同方半导体有限公司	实际控制人控制的其他企业
深圳市国微科技有限公司	关联自然人控制的其他企业
深圳国微技术有限公司	关联自然人担任董高监的其他企业
深圳数字电视国家工程实验室股份有限公司	关联自然人控制的其他企业
唐山晶源投资有限公司	关联自然人控制的其他企业

（五）关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联 交易内容	关联交易定价方 式及决策程序	本期发生额 金额 占同类交易金额 的比例（%）	本期发生额 金额 占同类交易金额 的比例（%）	上期发生额 金额 占同类交易金额 的比例（%）	上期发生额 金额 占同类交易金额 的比例（%）
北京同方物业管理有 限公司	接受劳务	市场价格	1,218,351.97	77.54	1,102,252.56	84.80
北京壹人壹本信息科 技有限公司	购买商品	市场价格			19,230.77	1.60
清华大学	接受劳务	市场价格	4,245,283.03	0.88
同方全球人寿保险有 限公司	购买服务	市场价格	244,136.00	0.05
同方锐安科技有限公 司	购买商品	市场价格	324.79	0.00

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）出售商品/提供劳务情况表

		关联交易定价	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
关联方	关联交易内容	方式及决策程 序	金额	占同类交易金额 的比例（%）	金额	占同类交易金额 的比例（%）
南通同方半导体有 限公司	销售商品	市场价格			18,376.07	0.00
同方股份有限公司	销售商品	市场价格	4,273.50	0.00
同方锐安科技有限 公司	销售商品	市场价格	721,769.24	0.12	1,662,583.51	0.32
深圳数字电视国家
工程实验室股份有	提供劳务	市场价格	1,443,396.23	2.14
限公司

2、关联租赁情况

（1）本公司作为承租方

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
深圳市国微科技有限公司	租赁办公区租金等	2,738,401.66	2,798,972.25
同方股份有限公司	办公租赁费	5,520,807.15	5,542,802.40
唐山晶源投资有限公司	厂房租赁费		168,200.00

（2）关联租赁情况说明：租赁价格不高于市价。

3、其他关联交易

（1）金融服务

2016 年 5 月 12 日，经公司 2015 年度股东大会审议批准，公司与清华控股集团财务有限公司（简称“财 务公司”）签署了为期两年的《金融服务协议》。根据金融服务协议，财务公司在经营范围内向公司提供一 系列金融服务，包括但不限于综合授信、存款服务、结算服务及中国银监会批准的财务公司可从事的其他 业务。截至 2016 年 6 月 30 日，公司尚未与财务公司发生相关业务。

（2）捐赠

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
清华大学教育基金会	现金捐赠	600,000.00

（六）关联方应收应付款项

1、应收项目

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收票据	同方锐安科技有限公司			200,000.00
应收账款	同方锐安科技有限公司	543,116.02	5,431.16	526,328.22	5,263.28
应收账款	同方计算机有限公司	34,620.00	1,731.00	34,620.00	1,731.00
应收账款	深圳国微技术有限公司			461,300.00	4,613.00

2、应付项目

项目 关联方 期末余额 期初余额

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 关联方 期末余额 期初余额 预收账款 深圳数字电视国家工程实验室股份有限公司 500,000.00 应付账款 北京同方物业管理有限公司 1,000.00 （七）关联方承诺 公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项	项目 关联方 期末余额 期初余额	项目 关联方 期末余额 期初余额	项目 关联方 期末余额 期初余额	项目 关联方 期末余额 期初余额	项目 关联方 期末余额 期初余额	项目 关联方 期末余额 期初余额
	预收账款 深圳数字电视国家工程实验室股份有限公司 500,000.00 应付账款 北京同方物业管理有限公司 1,000.00
承诺事项		承诺方	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
清华控股有限公司			避免同业竞争的承诺；规范关联交	2011年01月25
		清华控股有限公司			长期	严格遵守承诺
			易的承诺；保持公司独立性的承诺。	日
收购报告书或
			避免同业竞争的承诺；规范关联交	2011年01月25
权益变动报告		同方股份有限公司			长期	严格遵守承诺
			易的承诺；保持公司独立性的承诺。	日
书中所作承诺
		紫光集团有限公司、西藏	避免同业竞争的承诺；规范关联交	2016年04月07
					长期	严格遵守承诺
		紫光春华投资有限公司	易的承诺；保持公司独立性的承诺。	日
资产重组时所		霍尔果斯国微股权投资管	规范关联交易的承诺；避免同业竞	2012年07月04
					长期	严格遵守承诺
作承诺		理合伙企业（有限合伙）	争的承诺。	日
承诺是否及时 履行 是

十三、 承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至 2016 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

（二）或有事项

截至 2016 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十四、 资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

为提升公司管理效率，理顺公司架构，整合内部资源，公司拟将上市公司母公司中的晶体业务相关的 资产、人员调整至全资子公司唐山国芯晶源电子有限公司。拟调整资产 2015 年 12 月 31 日经审计的账面 价值为 40,747.24 万元。本次调整后，母公司将不再直接经营晶体相关业务。本次业务调整为公司合并报 表范围之内的业务整合，不会对公司的正常经营、未来财务状况和经营成果产生重大影响。2016 年 8 月 3 日，该调整事项已经公司第五届董事会第二十八次会议审议同意。

为便于公司存储器芯片总体战略的顺利实施，公司拟以自有资金收购西安易比特科技咨询管理有限公 司持有的西安紫光国芯 24%股权。本次股权收购后，西安紫光国芯将成为公司全资子公司。2016 年 8 月 3 日，公司第五届董事会第二十八次会议审议同意公司筹划该股权收购事项，同意公司聘请中介机构对上述 股权进行评估，并根据国资管理要求履行评估备案程序。

（二）利润分配情况

无。

（三）重要销售退回

无。

（四）其他资产负债表日后事项说明

2016 年 8 月 3 日，公司第五届董事会第二十八次会议审议同意公司与北京亚仕同方科技有限公司签订 《关于北京同方以衡创业投资中心（有限合伙）之合伙权益转让协议》，协议约定以合伙企业最近一期的

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

财务审计报告为作价参考，北京亚仕同方科技有限公司同意以人民币 1,375 万元受让公司在合伙企业的全 部出资额（包括认缴出资额及实缴出资额）及其对应的所有权利义务（包括对未实缴出资额的缴纳义务）。

2016 年 8 月 16 日，公司第五届董事会第二十九次会议审议同意公司以自有资金设立全资子公司紫光 国芯微电子有限公司（暂定名，以工商行政管理部门核准的为准）。紫光国芯微电子有限公司主要从事集 成电路设计业务，注册资本 10000 万元，注册地址为北京市，法定代表人为任志军。

十五、 其他重要事项

（一）前期会计差错更正

无。

（二）债务重组

无。

（三）资产置换

无。

（四）年金计划

无。

（五）终止经营

无。

（六）分部信息

1 、报告分部的确定依据与会计政策

本公司报告分部的确定依据与会计政策见附注五、（三十二）“分部报告”。

2 、报告分部的财务信息

2、报告分部的	财务信息
项目	管理总部	晶体业务	智能芯片业务	特种集成电路业务	存储器业务	分部间抵销	合计
营业收入	1,691,100.60	68,643,679.25	249,774,407.40	260,157,393.91	70,918,914.18	-5,624,587.18	645,560,908.16
营业成本	262,408.92	60,679,361.88	188,721,525.79	83,178,686.72	50,023,718.97	-3,756,188.33	379,109,513.95
期间费用	9,837,932.62	4,154,922.17	50,440,108.42	50,970,387.66	23,409,837.48	0.00	138,813,188.35
归属于母公司净利润	124,320,577.68	4,184,294.11	25,703,572.00	129,841,188.96	-1,557,442.85	-132,169,510.04	150,322,679.86
资产总额	2,066,360,968.65	464,326,460.03	905,946,416.42	1,676,586,896.17	137,696,055.43	-1,064,459,172.27	4,186,457,624.43
负债总额	102,180,117.96	-31,352,496.21	356,054,217.29	760,652,991.84	59,167,271.34	-129,500,000.00	1,117,202,102.22
归属于母公司权益	1,964,180,850.69	495,678,956.24	544,949,951.37	884,225,483.09	78,528,784.09	-977,297,965.81	2,990,266,059.67
经营活动现金流量净 额	5,902,984.89	22,318,822.45	-88,454,417.29	25,259,625.81	-8,729,865.56	-1,207,232.88	-44,910,082.58

（七）其他对投资者决策有影响的重要事项

1 、股东变更

根据本公司的实际控制人清华控股有限公司国有资产管理的统一布局及战略发展规划，同方股份有限 公司（以下简称“同方股份”）与紫光集团有限公司的全资子公司西藏紫光春华投资有限公司（以下简称 “紫光春华”）于 2015 年 11 月 2 日签署了《股份转让协议》，协议转让同方股份持有的本公司 220,835,000 股无限售流通股份。本次股份转让完成后，紫光春华将持有本公司 220,835,000 股股份，占本公司总股本 的 36.39%，成为本公司的控股股东，紫光集团间接持有本公司 220,835,000 股股份，占本公司总股本的 36.39%；同方股份持有本公司 30,280,244 股股份，占本公司总股本的 4.99%，为本公司第三大股东；清华

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

控股通过控股子公司紫光集团和同方股份仍合并间接持有 251,115,244 股股份，占本公司总股本的 41.38%。 公司实际控制人未发生变化，仍为清华控股有限公司，最终控制方为教育部。上述股份转让的过户手续已 于 2016 年 4 月 7 日办理完毕。基于公司控股股东已发生变化，经公司 2016 年第一次临时股东大会决议审 议通过，公司更名为紫光国芯股份有限公司，并已于 2016 年 6 月 14 日完成工商变更登记。

2016 年 6 月 16 日至 6 月 21 日期间，霍尔果斯国微股权投资管理合伙企业（有限合伙）通过大宗交易 方式减持本公司股票 900 万股。本次减持后，霍尔果斯国微股权投资管理合伙企业（有限合伙）持有本公 司 30,282,522 股股份，占公司总股本的 4.99%，不再是本公司持股 5%以上的股东。

2 、非公开发行 A 股股票

2015 年 11 月 4 日，本公司第五届董事会第十七次会议审议通过了公司 2015 年度非公开发行 A 股股票 预案，本次非公开发行股票数量为 2,958,579,878 股，非公开发行股票价格为 27.04 元，募集资金总额为不 超过 8,000,000 万元。各认购对象认购金额及股数如下：

序号	认购对象	认购股数（股）	认购金额（万元）
1	西藏紫光国芯	739,644,970	2,000,000
2	西藏紫光东岳通信	554,733,727	1,500,000
3	西藏紫光西岳通信	554,733,727	1,500,000
4	西藏紫光神彩	369,822,485	1,000,000
5	西藏紫光树人教育	173,816,568	470,000
6	西藏紫光博翊教育	173,816,568	470,000
7	西藏健坤中芯	258,875,739	700,000
8	国研宝业	96,153,846	260,000
9	同方国芯2015员工持股计划	36,982,248	100,000
	合计	2,958,579,878	8,000,000

公司本次非公开发行 A 股股票募集资金总额不超过 800 亿元，扣除发行费用后拟全部用于如下项目：

序号	项目	投资总额（万元）	拟投入募集资金净额（万元）
1	存储芯片工厂	9,324,264.63	6,000,000.00
2	收购台湾力成25%股权	379,080.00	379,000.00
3	对芯片产业上下游核心资产的公司的收购	1,621,000.00	1,621,000.00
	合计	11,324,344.63	8,000,000.00

截至本报告披露日，公司的非公开发行事项正在进行中。

3 、重大资产重组

2015 年 12 月 11 日，因筹划涉及股权收购的重大事项，公司股票自开市起停牌。

2016 年 1 月 25 日，公司全资子公司西藏拓展创芯投资有限公司与力成科技股份有限公司（以下简称 “力成科技”）签订了《认股协议书》，拟以每股 75 元新台币的价格认购力成科技以私募方式增资发行的 259,715,545 股普通股（私募股份每股面额为新台币 10 元），认购价款总金额为 1,947,867 万元新台币。新 股认购交割完成后，公司将持有力成科技 259,715,545 股股份，占本次新股发行后力成科技总股本的约 25%。 该认购方案已经公司第五届董事会第二十一次会议审议通过。

• 2016 年 2 月 25 日，公司全资子公司西藏茂业创芯投资有限公司与南茂科技股份有限公司（以下简称

• “南茂科技”）签订了《认股协议书》，拟以每股 40 元新台币的价格认购南茂科技以私募方式增资发行的

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86

紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

299,252,000 股普通股（私募股份每股面额为新台币 10 元），认购价款总金额为 1,197,008 万元新台币。新 股认购交割完成后，公司将持有南茂科技 299,252,000 股股份，占本次新股发行后南茂科技总股本的约 25%。 该认购方案已经公司第五届董事会第二十二次会议审议通过。

公司认购上述两家公司以私募方式发行的股份，构成重大资产重组事项。2016 年 2 月 25 日，公司第 五届董事会第二十二次会议审议通过了重大资产重组相关的议案。2016 年 3 月 11 日，公司股票复牌。截 至本报告披露日，公司的重大资产重组事项正在进行中。

十六、 母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1、应收账款分类披露

			期末余额
种类	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款	2,939,063.43	7.71			2,939,063.43
按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款	34,196,794.05	89.68	606,427.96	1.77	33,590,366.09
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账	995,462.28	2.61	995,462.28	100.00
款
合计	38,131,319.76	100.00	1,601,890.24	4.20	36,529,429.52

（续）

			期初余额
种类	账面余额			坏账准备
						账面价值
	金额	比例(%)	金额		计提比例(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款	38,318,505.06	94.16	643,109.43		1.68	37,675,395.63
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账	2,376,587.54	5.84	974,806.05		41.02	1,401,781.49
款
合计	40,695,092.60	100.00	1,617,915.48		3.98	39,077,177.12

（1）本公司期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款原值为 2,939,063.43 元，系应收全资子 公司唐山晶源电子有限公司货款，按单项认定未计提坏账准备。

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			期末余额
	账龄
		应收账款	坏账准备		计提比例（%）
1年以内（含1	年）	33,571,066.27		335,710.66	1.00
1－2年		117,823.00		5,891.15	5.00
2－3年		88,327.80		13,249.17	15.00

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87

紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

			期末余额
	账龄
		应收账款	坏账准备		计提比例（%）
3－4年					30.00
4－5年		336,000.00		168,000.00	50.00
5年以上		83,576.98		83,576.98	100.00
	合计	34,196,794.05		606,427.96	1.77

（续）

	账龄	应收账款	期初余额 坏账准备		计提比例（%）
1年以内（含1	年）	37,809,334.00		378,093.34	1.00
1－2年					5.00
2－3年		89,594.08		13,439.11	15.00
3－4年					30.00
4－5年		336,000.00		168,000.00	50.00
5年以上		83,576.98		83,576.98	100.00
	合计	38,318,505.06		643,109.43	1.68

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 16,025.24 元。

3、本期无实际核销的应收账款情况

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 22,614,758.60 元，占应收账款期末余额合 计数的比例 59.31 %，相应计提的坏账准备期末余额 226,147.59 元。

（二）其他应收款

1、其他应收款分类披露

			期末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收	10,053,274.00	100.00	100,532.74	1.00	9,952,741.26
款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计	10,053,274.00	100.00	100,532.74	1.00	9,952,741.26
（续）

期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值

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88

紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他	10,003,973.40	94.64	100,039.73	1.00	9,903,933.67
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其	566,365.05	5.36			566,365.05
他应收款
合计	10,570,338.45	100.00	100,039.73	0.95	10,470,298.72

• （1）本公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

			期末余额
	账龄
		其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）		10,053,274.00	100,532.74	1.00
1－2年				5.00
2－3年				15.00
3－4年				30.00
4－5年				50.00
5年以上				100.00
	合计	10,053,274.00	100,532.74	1.00

（续）

	账龄	其他应收款	期初余额 坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）		10,003,973.40	100,039.73	1.00
1－2年				5.00
2－3年				15.00
3－4年				30.00
4－5年				50.00
5年以上				100.00
	合计	10,003,973.40	100,039.73	1.00

• （3）公司期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为 493.01 元。

3、本期无实际核销的其他应收款情况

4、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额		期初账面余额
押金、保证金及其他		10,000,000.00	10,000,000.00
出口退税款			413,514.05

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89

紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

	款项性质	期末账面余额		期初账面余额
往来款			53,274.00	156,824.40
	合计		10,053,274.00	10,570,338.45

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 10,044,274.00 元，占其他应收款期末余 额合计数的比例 99.91%，相应计提的坏账准备期末余额 100,442.74 元。

（三）长期股权投资

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投 资	1,952,854,780.36	0.00	1,952,854,780.36	1,924,885,100.36	0.00	1,924,885,100.36
对联营、合营 企业投资	1,473,934.90	1,473,934.90	0.00	1,473,934.90	1,473,934.90	0.00
合计	1,954,328,715.26	1,473,934.90	1,952,854,780.36	1,926,359,035.26	1,473,934.90	1,924,885,100.36

1、对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值 准备	减值准备期 末余额
唐山晶源电子有限 公司	29,403,614.13			29,403,614.13
北京晶源裕丰光学 电子器件有限公司	5,330,454.67			5,330,454.67
北京同方微电子有 限公司	592,459,079.47			592,459,079.47
深圳市国微电子有 限公司	988,293,976.09			988,293,976.09
成都国微科技有限 公司	80,567,926.00			80,567,926.00
香港同芯投资有限 公司	139,560,050.00	1,969,680.00		141,529,730.00
西安紫光国芯半导 体有限公司	89,270,000.00			89,270,000.00
西藏拓展创芯投资 有限公司	0.00	13,000,000.00		13,000,000.00
西藏茂业创芯投资 有限公司	0.00	13,000,000.00		13,000,000.00
合计	1,924,885,100.36	27,969,680.00		1,952,854,780.36

注：本期香港同芯投资有限公司增加注册资本 100 万美元，截至期末本公司实际出资 30 万美元；本 公司 2015 年 12 月设立的子公司西藏拓展创芯投资有限公司、西藏茂业创芯投资有限公司注册资本均为人 民币 3,000.00 万元，本期实际出资均为人民币 1,300.00 万元。

2、对联营、合营企业投资

被投资单位	初始投资成本	期初余额
九江佳华压电晶体材料有限公司	2,550,000.00	1,473,934.90
合计	2,550,000.00	1,473,934.90

续表一

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90

紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

被投资单位 本期减少 减少投资 权益法下确认的 投资损失 其他综合收益 调整 其他权益 变动 宣告发放现金股 利或利润 其他 九江佳华压电晶体 材料有限公司 合计 续表二 被投资单位 期末余额 本期计提减值准备 减值准备 期末余额 九江佳华压电晶体材料有限公司 1,473,934.90 1,473,934.90 合计 1,473,934.90 1,473,934.90	被投资单位 本期减少 减少投资 权益法下确认的 投资损失 其他综合收益 调整 其他权益 变动 宣告发放现金股 利或利润 其他 九江佳华压电晶体 材料有限公司 合计 续表二 被投资单位 期末余额 本期计提减值准备 减值准备 期末余额 九江佳华压电晶体材料有限公司 1,473,934.90 1,473,934.90 合计 1,473,934.90 1,473,934.90
	被投资单位 期末余额 本期计提减值准备 减值准备 期末余额
	九江佳华压电晶体材料有限公司 1,473,934.90 1,473,934.90 合计 1,473,934.90 1,473,934.90

（四）营业收入和营业成本

本期发生额		上期发生额
项目
收入	成本	收入	成本
主营业务 68,617,650.22	61,126,566.30	90,535,423.23	74,779,090.71
其他业务 1,946,083.30	1,384,159.24	943,078.74	609,690.86
合计 70,563,733.52	62,510,725.54	91,478,501.97	75,388,781.57
（五）投资收益
项目		本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		130,000,000.00	180,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
合计		130,000,000.00	180,000,000.00
十七、 补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目		本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损益		-161,832.79		49,497.44
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外）		20,667,089.40		27,900,164.17
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

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91

紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目	本期发生额	上期发生额
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-4,237,000.68	222,432.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	2,295,169.12	4,145,234.37
少数股东权益影响额	381,714.32	0.00
合计	13,591,372.49	24,026,859.59

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经 常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益 率	基本每股收益	每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.11%		0.2477		0.2477
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	4.64%		0.2253		0.2253

注：扣除非经常性损益后归属公司普通股股东的每股收益本期为 0.2253，比去年同期增长 25.10%。主 要原因为：根据财税【2016】49 号文件规定，本公司的子公司同方微电子、国微电子、西安紫光国芯符合 国家规划布局内的集成电路设计企业资质，享受所得税率 10%的优惠政策，三家公司将 2015 年度按 15% 税率多计提缴纳的所得税冲减本期所得税费用 21,002,180.88 元，增加归属于公司普通股股东的净利润 20,989,795.96 元所致。若不考虑该因素，扣除非经常性损益后归属公司普通股股东的基本每股收益为 0.1907， 比去年同期增长 5.91%。

（三）公司主要会计报表项目的变动情况

报表项目	2016/6/30 （或2016半年度）	2015/12/31 （或2015半年度）	变动比率 （%）	变动原因说明
应收票据	54,624,098.82	157,878,755.40	-65.40 主要系特种集成电路产业应收票据到 期兑现或背书所致。
应收账款	771,135,046.05	629,566,675.75	22.49 主要系公司特种集成电路业务本期销 售收入增加所致。
开发支出	434,492,550.33	319,446,944.47	36.01 主要系集成电路业务研发项目投入增 加所致。
短期借款	80,000,000.00	30,000,000.00	166.67 主要系特种集成电路业务增长致日常 周转资金需求增加所致。
应付票据	159,720,094.14	283,454,542.29	-43.65 主要系集成电路业务票据集中到期兑 付所致。
应付职工薪酬	50,672,762.45	73,100,363.57	-30.68 主要系支付2015年度奖金所致。
应交税费	21,480,968.03	43,714,380.91	-50.86 主要系缴纳上年所得税及本期所得税

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紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

				率降低计提减少所致。
少数股东权益	78,989,462.54	59,116,681.41	33.62 主要系紫光同创少数股东投入资本金 所致。
				主要系特种集成电路业务增长销售人
销售费用	36,079,428.04	25,365,883.15	42.24 员数量及工资增长使人工成本增加所
				致。
财务费用	-2,913,514.42	-8,379,701.93	65.23 主要系存款规模下降利息收入减少以 及借款增加利息支出增加所致。
				主要系特种集成电路业务销量增加致
资产减值损失	2,612,916.25	1,179,713.87	121.49 应收账款规模增大，坏账准备计提增加
				所致。
投资收益	2,344,574.17	0.00		系香港华虹半导体股票分红所致。
				主要系集成电路业务所得税政策变动
所得税费用	-4,180,834.91	26,146,925.20	-115.99	导致2015年所得税汇算清缴调整及本
				期所得税费用降低所致。
经营活动产生的现金流 量净额	-44,910,082.58	102,819,457.36	-143.68 主要系应付票据集中兑付、支付人工成 本增加及政府补助减少所致。
筹资活动产生的现金流 量净额	50,849,808.98	-77,018,333.27	166.02 主要系银行借款增加及分红减少所致。

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93

紫光国芯股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第十节 备查文件目录

• （一）载有公司董事长赵伟国先生签名的半年度报告文本；

• （二）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （四）其他有关资料。

以上文件均完整备置于公司董事会办公室。

紫光国芯股份有限公司

董事长：赵伟国 2016年8月18日

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94