AI assistant
Unigroup Guoxin Microelectronics Co., Ltd. Interim / Quarterly Report 2016
54112_rns_2016-02-26_210083a6-8dad-48a1-a074-493b428716ac.PDF
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
南茂科技股份有限公司及其子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 104年及 103年第三季
(股票代碼 8150)
公司地址:新竹縣新竹科學工業園區研發一路一號 電話: (03)577-0055
南茂科技股份有限公司及其子公司
民國104年及103年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| - 1 | 封面 | $\mathbf{1}$ | ||
| ニ、 | 目錄 | $2 \sim 3$ | ||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $4 \sim 5$ | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | $6 \sim 7$ | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | $8~\sim~9$ | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 10 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | $11 - 12$ | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | $13 - 67$ | ||
| (一) 公司沿革 | 13 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 13 | |||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$13 \sim 15$ | |||
| $(\, \mathfrak{w} \,)$ 重大會計政策之彙總說明 |
$16 - 28$ | |||
| $(\mathbf{\Sigma})$ 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
28 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
$29 - 49$ | |||
| $(\pm)$ 關係人交易 |
$49 - 51$ | |||
| (八) 質押之資產 | 51 | |||
| (九) 重大承諾事項及或有事項 | 52 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 52 | |
| (十一)重大之期後事項 | 52 | |
| $(+=)$ 其他 | $52 \sim 58$ | |
| (十三)附註揭露事項 | 59 | |
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $60 - 63$ | |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 64 | |
| 3. 大陸投資資訊 | 65 | |
| (十四)部門資訊 | $66 - 67$ |
會計師核閱報告
(104) 財審報字第15001545號
南茂科技股份有限公司 公鑒:
南茂科技股份有限公司及其子公司民國104年9月30日之合併資產負債表,民國 104年7月1日至9月30日及1月1日至9月30日之合併綜合損益表,暨民國104年 1月1日至9月30日之合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上 開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具 報告。南茂科技股份有限公司及其子公司民國103年第三季合併財務報表係由其他會計 師核閱,並於民國103年11月12日出具標準式無保留核閱報告在案。另如第五段所述, 本會計師已對南茂科技股份有限公司及其子公司追溯適用會計政策變動所作之調整執 行必要之核閱程序。
除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之 核閱,規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公 認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
如合併財務報表附註六(六)所述,列入上開民國104年第三季合併財務報表之採用 權益法之投資及附註十三所揭露之相關資訊,係依據該公司同期間自編未經會計師核閱 之財務報表所編製,民國 104年9月 30日該項投資餘額為新台幣335,930仟元,占 合併資產總額之1%;民國 104 年7月 1 日至 9 月 30 日暨民國 104 年1月 1 日至 9 月 30 日採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額分別為利益新台幣 8,307 仟元及 20,766 仟元,分別占合併綜合利益之1%及1%。
依本會計師核閱結果,除上段所述列入合併財務報表之採用權益法之投資及附註十 三所揭露之相關資訊,若能取得其同期間經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整 及揭露之影響外,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反「證券發行 人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財 務報導」而須作修正之情事。
$-4-$
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓/27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
如合併財務報表附註三(一)所述,南茂科技股份有限公司及其子公司自民國 104 年度起採用經金融監督管理委員會認可並發布生效之 2013 年版國際會計準則第 19 號「員工福利」,將前期服務成本於發生時認列損益,因此追溯適用該項會計政策並調 整前期財務報告受影響之項目。
中華民國 104年11月12日
(調整後)(調整後)(調整)(調整)
| 104年9月30 | 日 | 103 年 12 月 31 日 | 103 年 9 月 | 30 $\Box$ |
103 年 月 |
$\Box$ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 |
附註 | 額 | % | 金 | % | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 流動資產 | ||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ 9,662,327 |
$32 \quad $$ | 13,311,902 | 38 \$ | 11,868,719 | $37 \quad$ | 9,718,077 | 32 |
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | 六(二) | 1,080,568 | $\overline{4}$ | ||||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 2,621 | 2,374 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,563 | 2,207 | ||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 3,895,453 | 13 | 4,815,365 | 14 | 4,674,100 | 15 | 4,043,064 | 13 |
| 1200 | 其他應收款 | 70,999 | 140,277 | $\blacksquare$ | 62,615 | 160,702 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1210 | 其他應收款一關係人 | 5,646 | 2,865 | 3,049 | 1,488 | |||||
| 1220 | 本期所得税資產 | 14 | 72 | 94 | 32 | |||||
| 130X | 存貨 | 六(四) | 1,750,980 | 6 | 1,704,665 | 5 | 1,708,324 | 5 | 1,519,403 | 5 |
| 1410 | 預付款項 | 六(八)及八 | 209,738 | 262,461 | 289,613 | 103,745 | ||||
| 1476 | 其他流動金融資產 | $\lambda$ | 71,666 | 269,398 | 263,530 | 181,931 | ||||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 14,318 | 108 | 1,067 | ||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 15, 683, 762 | 52 | 20,509,379 | 59 | 18,872,715 | 59 | 16,812,284 | 56 | |
| 非流動資產 | ||||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 六(五) | 18,544 | 217,708 | $\mathbf{1}$ | 217,708 | $\mathbf{1}$ | 8,594 | ||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(六) | 335,930 | 1 | ||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七)及八 | 14,038,795 | 46 | 13,604,115 | 39 | 12,711,586 | 39 | 12,923,517 | 43 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 173,440 | $\mathbf{1}$ | 178,137 | $\mathbf{1}$ | 188,581 | $\mathbf{1}$ | 182,044 | $\mathbf{1}$ | |
| 1920 | 存出保證金 | 21,831 | 21,251 | 21,072 | 20,460 | |||||
| 1985 | 長期預付租金 | 六(八)及八 | 95,589 | 96,006 | 93,663 | 94,657 | ||||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 64,256 | 20,517 | 20,192 | 20,325 | |||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 14,748,385 | 48 | 14, 137, 734 | 41 | 13,252,802 | 41 | 13,249,597 | 44 | |
| 1XXX | 資產總計 | 30, 432, 147 | 100 | 34, 647, 113 | 100 | 32, 125, 517 | 100 | 30,061,881 $\mathcal{S}$ |
100 | |
(績次頁)
$~5$ -6
南茂科技股票 101900 102 103 104 10 1000 1000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000
K國104年9月30日及民國103年32月30日、9月30日及1月1日
(民國104年及103年9月30日之新世資資值求導降核関,未依一般公認審計準則查核)
| 單位:新台幣仟元 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 調 整 |
後 | 調 整 |
後 | 整 調 |
後 | |||||||||
| 日 | 103 年 12 月 | 31 1 | 103 年 9 月 | $30$ $\theta$ | 103 | 年 月 |
日 | |||||||
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | % | 金 | 額 | $\%$ | |
| 負債 | ||||||||||||||
| 2100 | 流動負債 | |||||||||||||
| 短期借款 | 六(九)及八 六(十) |
\$. | 1,339,926 | 5 | \$ | 1,768,270 | 5 5 | - \$ | 1,260,144 | 4 | $\mathbb{S}$ | 786,680 | $\mathbf{3}$ | |
| 2170 2200 |
應付帳款 | 831,408 | 3 | 1,074,925 | 3 | 1,089,008 | 4 | 956,799 | $\overline{3}$ | |||||
| 2220 | 其他應付款 其他應付款項一關係人 |
六(十一) 七 |
1,902,416 11,629 |
6 | 2,975,188 11,208 |
9 | 1,805,538 | 6 | 2,250,123 | $\overline{7}$ | ||||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 174,131 | 849,482 | 3 | 10,784 | $\overline{2}$ | 10,572 | |||||||
| 2250 | 負債準備一流動 | 63,379 | 59,612 | 643,769 122,584 |
165,234 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 2310 | 預收款項 | 六(十三) | 8,939 | 55,615 | 58,130 | 76,432 33,004 |
||||||||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六(十二)及八 | 1,548,129 | 5 | 1,508,153 | 1,662,367 | 5 | 2,874,757 | 10 | |||||
| 2399 | 其他流動負債一其他 | 50,040 | 41,318 | 30,629 | 27,593 | |||||||||
| 21XX | 流動負債合計 | 5,929,997 | $\overline{20}$ | 8,343,771 | $\overline{24}$ | 6,682,953 | $\overline{21}$ | 7,181,194 | $\overline{24}$ | |||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十二)及八 | 4,983,135 | 16 | 4,560,000 | 13 | 4,835,000 | 15 | 3,888,971 | 13 | ||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 120,253 | $\sim$ | |||||||||||
| 2630 | 長期遞延收入 | 六(十三)、七及九 | 403,074 | 443,737 | 454,877 | 496,104 | ||||||||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 六(十四) | 483,172 | $\overline{c}$ | 491,758 | $\overline{2}$ | 484,846 | 2 | 490,488 | $\frac{2}{2}$ | ||||
| 2645 | 存入保證金 | 1,758 | 1,694 | 2,186 | 2,192 | |||||||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 5,871,139 | $\overline{19}$ | 5,497,189 | 16 | 5,776,909 | 18 | 4,998,008 | 17 | |||||
| 2XXX | 負債總計 | 11,801,136 | $\overline{39}$ | 13,840,960 | 40 | 12,459,862 | 39 | 12, 179, 202 | $\overline{41}$ | |||||
| 權益 | ||||||||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||||||
| 股本 | ||||||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 六(十五)(十六) | 9,163,036 | 30 | 8,646,193 | 25 | 8,646,193 | 27 | 8,428,553 | 28 | ||||
| 資本公積 | 六(十七) | |||||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 3,776,082 | 13 | 2,272,838 | 6 | 2,235,339 | 6 | 1,732,588 | 6 | |||||
| 保留盈餘 | 六(十八) | |||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 914,790 | 3 19 |
582,927 | 2 | 582,927 | $\overline{c}$ 18 |
350,602 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 3350 | 未分配盈餘 其他權益 |
六(十九) | 5,833,073 | 6,646,436 | 19 | 5,644,829 | 4,599,708 | 15 | ||||||
| 3400 | 其他權益 | $422, 233$ )( | 2) | 36,074 | 13,325 | 264,823 | ||||||||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十六) | $633,737$ )( | 2) | ||||||||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 18,631,011 | $\overline{61}$ | 18, 184, 468 | $\overline{52}$ | 17, 122, 613 | $\overline{53}$ | 15,376,274 | 51 | |||||
| 36XX | 非控制權益 | 2,621,685 | 8 | 2,543,042 | 8 | 2,506,405 | 8 | |||||||
| 3XXX | 權益總計 | 18,631,011 | 61 | 20,806,153 | 60 | 19,665,655 | 61 | 17,882,679 | $\overline{59}$ | |||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | 30, 432, 147 | 100 | 34, 647, 113 | 100 | 32, 125, 517 | 100 | $\sqrt[6]{3}$ | 30,061,881 | 100 | ||||
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所蕭春鴛、謝智政會計師民國104年11月12日核閱報告。
經理人: 鄭世杰
西西 展邮
$~27~$
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 整 調 後 |
調 整 後 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104 年 7 月 1 | $\boxminus$ | 年 103 7 月 $\mathbf{1}$ |
$\boxminus$ | 104 年 $\mathbf{1}$ |
月1日 | 103 年 月 |
日 | ||||
| 項目 | 附註 | 至金 | 30 月 9 額 |
日 % |
至 月 30 9 金 額 |
日 $\%$ |
至 月 30 9 金 額 |
$\Box$ $\%$ |
月 至 $30\,$ 9 金 |
日 | |
| 4000 | 營業收入 | 六(二十) | \$4,827,089 | 100 | \$5,806,281 | 100 | \$15,114,362 | 100 | 額 \$16,208,702 |
% | |
| 5000 | 營業成本 | 六(四)(二十四) | $3,963,118$ )( | 82( | $4,318,084$ ( | 74)(11,923,664)( | 79)(12,478,604)( | 100 77 |
|||
| 5900 | 營業毛利 | 863,971 | 18 | 1,488,197 | 26 | 3,190,698 | 21 | 3,730,098 | |||
| 營業費用 | 六(二十四)(二十 | 23 | |||||||||
| $\overline{\text{h}}$ ) | |||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $\left($ | $20,037$ )( | $1)$ ( | 26,876) | $-$ ( | $74,216$ )( | 1) | 78,544) | ||
| 6200 | 管理費用 | $162, 595$ )( | $3)$ ( | $145,327$ )( | $3)$ ( | $458,688$ )( | $3)$ ( | $452,735$ )( | 3 | ||
| 6300 | 研究發展費用 | $187,530$ )( | $4)$ ( | $164,011$ )( | $3)$ ( | $528, 153$ )( | $3)$ ( | $503,008$ )( | 3 | ||
| 6000 | 營業費用合計 | $370, 162$ )( | 8 0 | $336,214$ () | 6 0 | $1,061,057$ )( | 7) | $1,034,287$ )( | 6 | ||
| 6900 | 營業利益 | 493,809 | 10 | 1,151,983 | 20 | 2,129,641 | 14 | 2,695,811 | 17 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十一)及七 | 61,442 | $\mathbf{1}$ | 56,727 | $\mathbf{1}$ | 178,153 | 158,935 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十二) | 177,632 | $\overline{4}$ | 15,283 | 111,836 | 1 | 758,829 | 5 | ||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十三) | 34,644) | $-$ ( | $33,723$ )( | $1)$ ( | $109,962$ )( | $1$ )( | $103,777$ )( | ||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 六(六) | 8,307 | 20,766 | |||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 212,737 | 5 | 38,287 | 200,793 | 813,987 | |||||
| 7900 | 税前淨利 | 706,546 | 15 | 1,190,270 | 20 | 2,330,434 | 15 | 3,509,798 | 22 | ||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十六) | $123,075$ )( | $3)$ ( | $199, 185$ )( | $3)$ ( | $500, 136$ )( | $3)$ ( | 738,789)( | 5) | |
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利 | 583,471 | 12 | 991,085 | 17 | 1,830,298 | 12 | 2,771,009 | 17 | ||
| 8200 | 本期淨利 | 583,471 | 12 $\mathcal{S}$ |
991,085 | 17 S |
1,830,298 | 12 \$ |
2,771,009 | 17 | ||
(績次頁)
$-8-$
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 調 整 |
後 | 整 後 調 |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104 | 年 7 月 |
日 $\mathbf{I}$ |
103 年 $\overline{7}$ 月 |
日 | 104 年 月 |
日 | 年 103 月 |
日 | ||||||
| 至金 | 9 月 |
$30\,$ 日 |
至 | 月 9 30 |
日 | 至 | 月 9 |
30 日 |
至 | 月 30 9 |
日 | |||
| 項目 | 附註 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | % | ||
| 其他綜合損益 | ||||||||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | $\$\$ | $-$ (\$) | 725) | $-$ \$ | $-$ (\$) | 2,178) | |||||||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | 108 | 327 | |||||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目合計 | 617) | 1,851) | |||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 六(十九) | 73,533 | $\overline{c}$ | 36,293 | 39,693 | 14,604 | |||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | 六(十九) | - ( | $783, 148$ )( | ||||||||||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | 六(二十六) | 133,135 | |||||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目合計 | 73,533 | 36,293 | 39,693 | $635,409$ )( | |||||||||
| 8300 | 本期其他綜合利益(損失)之稅後淨額 | 73,533 | 35,676 | S | 39,693 | $($ \$ | $637,260$ )( | |||||||
| 8500 | 本期綜合利益總額 | 657,004 | 14 | 1,026,761 | 18 | \$ | ,869,991 | 12 | \$ | 2, 133, 749 | 13 | |||
| 淨利(損)歸屬於: | ||||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 583,471 | $12 \quad$ | 934,937 | 16 | $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ | 1,793,225 | 12 | \$ | 2,316,709 | 14 | ||
| 8620 | 非控制權益 | 56,148 | 37,073 | 454,300 | 3 | |||||||||
| 合計 | 583,471 | $12 \quad$ | 991,085 | 17 | \$1,830,298 | 12 | \$2,771,009 | 17 | ||||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 657,004 | 14S | 951,740 | 17 | $\mathbb{S}$ | 1,872,888 | 12 | $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ | 2,063,492 | 13 | ||
| 8720 | 非控制權益 | 75,021 | 2,897) | 70,257 | ||||||||||
| 合計 | 657,004 | 14 | \$1,026,761 | 18 | \$1,869,991 | 12 | \$2,133,749 | 13 | ||||||
| 基本每股盈餘 | 六(二十七) | |||||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘合計 | $0.65$ \$ | $1.08$ \$ | $2.05$ \$ | 2.70 | |||||||||
| 稀释每股盈餘 | 六(二十七) | |||||||||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘合計 | \$ | $0.65$ \$ | $1.07$ \$ | $2.03$ \$ | 2.69 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所蕭春鴛、謝智政會計師民國104年11月12日核閱報告。
經理人:鄭世杰
$\sim 9$ ~
| 103年1月1日至9月30日(調整後) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日餘額 | \$8,428,553 | \$1,732,588 | 350,602 S |
\$4,599,708 | 6,112 $\mathbf{\hat{s}}$ |
258,711 s. |
ŝ | \$15,376,274 $\sim$ |
\$2,506,405 | \$17,882,679 | |
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 232,325 | 232,325) | |||||||
| 現金股利 | 六(十八) | $\sim$ | $1,037,544$ ) | 1,037,544) ( $\sim$ |
80,876) | 1,118,420) | |||||
| 現金增資 | 六(十六) | 217,640 | 359,106 | 576,746 $\omega_{\rm{c}}$ |
576,746 | ||||||
| 其他資本公積變動數 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 44,985) | $\frac{1}{2}$ | 44,985) $\sim$ |
44,985 | $\sim$ | |||||
| 股份基礎给付酬勞成本 | 六(十五) | $\overline{\phantom{a}}$ | 188,630 | $\overline{\phantom{a}}$ | 188,630 $\sim$ |
2,271 | 190,901 | ||||
| 本期淨利 | ×. | $\sim$ | 2,316,709 | $\bullet$ : | 2,316,709 | 454,300 | 2,771,009 | ||||
| 本期其他綜合損益 | 六(十九) | 1,719) | 7,213 | 258,711) | 253, 217 | 384,043 | $637,260$ ) | ||||
| 103年9月30日餘額 | \$8,646,193 | \$2,235,339 | 582,927 | \$5,644,829 | 13,325 | \$17,122,613 | \$2,543,042 | \$19,665,655 | |||
| 104年1月1日至9月30日 | |||||||||||
| 104年1月1日餘額 | \$8,646,193 | \$2,272,838 | 582,927 -S |
\$6,646,436 | 36,074 $\mathbf{s}$ |
$\sim$ $\ddot{\phantom{a}}$ |
-S | \$18,184,468 $\omega_{\rm{eff}}$ |
\$2,621,685 | \$20,806,153 | |
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 331,863 | 331,863) | |||||||||
| 現金股利 | 六(十八) | $\sim$ | 1,999,225) | 1,999,225) $\begin{array}{ccc} \mathbf{a} & \mathbf{b} & \mathbf{c} \ \mathbf{c} & \mathbf{c} & \mathbf{c} \end{array}$ |
$\overline{\phantom{a}}$ | 1,999,225) | |||||
| 限制員工權利新股交易 | 六(十五) | 157,520 | 407,625 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | 537,970) | $\sim$ | 27,175 | 27,175 | ||
| 股份基礎给付酬勞成本 | 六(十五) | $\overline{a}$ | 4,314 | 4,314 | 564 | 4,878 | |||||
| 買回庫藏股 | 六(十六) | $\overline{\phantom{a}}$ | ٠ | $\sim$ | 633,737) ( | 633,737) | 633,737) | ||||
| 本期淨利 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ٠ | 1,793,225 | $\bullet$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,793,225 | 37,073 | 1,830,298 | ||
| 發行新股合併子公司泰林 | 六(二十八) | 359,323 | 1,091,305 | $-$ | 275,500) | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,175,128 | 2,619,352) | $1,444,224$ ) | ||
| 本期其他綜合損益 | 六(十九) | 79,663 | 79,663 | 39,970) | 39,693 | ||||||
| 104年9月30日餘額 | \$9,163,036 | \$3,776,082 | 914,790 | \$5,833,073 | 115,737 | 537,970) | 633,737) $\sqrt{2}$ |
\$18,631,011 | \$18,631,011 | ||
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所蕭春駕、謝智政會計師民國104年11月12日核閱報告。
經理人:鄭世杰
| 职 | 司 Ħ 公 |
|
|---|---|---|
| 台 | Ξ | |
| 30 日 |
||
| (僅經核閱 | 伨 | |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 104年1月1日 至 9 月 30 日 |
(調整後 $\rightarrow$ 103年1月1日 至 9 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 合併稅前淨利 | \$ | 2,330,434 | \$ | 3,509,798 | |
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(七)(二十四) | 2, 243, 311 | 2,195,346 | ||
| 攤銷費用 | 六(二十四) | 2,203 | 2,147 | ||
| 呆帳費用提列(轉列收入)數 | 1,049 | $\overline{(\ }$ | 9,218) | ||
| 利息費用 | 六(二十三) | 97,717 | 100,285 | ||
| 利息收入 | 六(二十一) | $\overline{(\ }$ | 44,120) ( | 30,067) | |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(十五) | 32,053 | 190,901 | ||
| 採用權益法認列之關聯企業利益之份額 | 六(六) | 20,766) | |||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | 六(二十二) | $1,528$ ) ( | 1,248) | ||
| 處分投資利益 | 六(二十二) | $11,221$ ) ( | 812,654) | ||
| 遞延收入轉列其他收入 | 六(二十一) | $42,147$ ) ( | 42,099) | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據淨額 | $\overline{ }$ | $247)$ ( | 356) | ||
| 應收帳款 | 918,863 | $\sqrt{ }$ | 621,818) | ||
| 其他應收款 | 71,000 | 98,125 | |||
| 其他應收款一關係人 | $2,781$ ) ( | 1,561) | |||
| 存貨 | $\overline{(}$ | $46,315$ ) ( | 188,921) | ||
| 預付款項 | 42,897 | $\left($ | 185,844) | ||
| 其他流動資產 | 128,561 | $\left($ | 86,041) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付帳款 | $\overline{\phantom{a}}$ | 243,517) | 132,209 | ||
| 其他應付款項一關係人 | 421 | 212 | |||
| 負債準備一流動 | 3,767 | 46,152 | |||
| 預收款項 | 46,718) | 25,102 | |||
| 其他流動負債一其他 | 8,722 | 3,036 | |||
| 其他應付款 | 124, 111) | 75,252 | |||
| 淨確定福利負債 | $\sqrt{2}$ | $8,586$ ) ( | 7,820) | ||
| 營運產生之現金流入 | 5,288,941 | 4,390,918 | |||
| 收取之利息 | 42,398 | 29,638 | |||
| 收取之股利 | 1,266 | ||||
| 支付之利息 | 97,917) | 100,438) | |||
| 支付之所得稅 | 1,170,733) | 253,644) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 4,062,689 | 4,067,740 |
(績次頁)
單位:新台幣仟元
| 附註 | 104年1月1日 至 9 月 30 日 |
至 9 | 整 後 調 103 年 日 月 月 30 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | \$ | 11,221 | \$ | ||
| 取得以成本衡量之金融資產 | 六(五) | $\left($ | 209,114 | ||
| 取得採權益法之投資 | 六(六) | ( | $116,000$ ) | ||
| 處分備供出售金融資產 | 六(二)及七 | 1,110,073 | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(三十) | $3,619,094$ ) ( | 2,503,515) | ||
| 處分不動產、廠房及設備 | 6,592 | 6,496 | |||
| 存出保證金增加 | $\left($ | 580) ( | 612) | ||
| 其他金融資產 | 7,803) | 5,401 | |||
| 投資活動之淨現金流出 | $3,725,664$ ) ( | 1,591,271) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款(減少)增加 | 428,344) | 473,464 | |||
| 舉借長期借款 | 2,000,000 | 6,000,000 | |||
| 償還長期借款 | ( | $1,508,153$ ) ( | 6, 266, 361) | ||
| 現金增資 | 六(十六) | 576,746 | |||
| 存入保證金增加(減少) | 64 | $\overline{ }$ | 6) | ||
| 發放現金股利 | 六(十八) | $\overline{(\ }$ | $1,999,225$ ) ( | 1,037,544) | |
| 庫藏股買回成本 | 六(十六) | 633,737) | |||
| 非控制權益變動 | $\left($ | 80,876) | |||
| 取得子公司股權 | 六(二十八) | $\left($ | 1,444,224) | ||
| 籌資活動之淨現金流出 | 4,013,619) | 334,577) | |||
| 外幣財務報表匯率影響數 | 27,019 | 8,750 | |||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | 3,649,575) | 2,150,642 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 13, 311, 902 | 9,718,077 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 9,662,327 | \$ | 11,868,719 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
蕭春鴛、謝智政會計師民國104年11月12日核閱報告。
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
南茂科技股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國86年7月28日設立, 本公司及子公司(以下稱「本集團」)主要提供研究、開發、生產、製造、銷售 高集積度、高精密度積體電路及其封裝測試服務等業務。
本集團之最終母公司為百慕達商南茂科技股份有限公司(以下稱「百慕達南 茂」)持有本公司 58%普通股股權。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國104年11月12日提報董事會後發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響:
依據金管會民國103年4月3日金管證審字第1030010325號令,上市、上 櫃及興櫃公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發布生效之 2013 年版國際財務報導準則 (不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)及 民國104年起適用之證券發行人財務報告編製準則(以下統稱「2013年版 IFRSs」)編製財務報表,本集團適用上述 2013年版 IFRSs 之影響如下:
-
- 國際會計準則第19號「員工福利」
- (1)該準則主要修正以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息, 並用其取代準則修正前之利息成本及計畫資產之預期報酬;刪除精算 損益得採「緩衝區法」或發生時一次列入損益之會計政策選擇,並規 定精算損益應於發生時列入其他綜合損益;前期服務成本應於發生時 認列為損益,不再於符合既得條件前之平均期間內按直線法分攤認列 為費用;企業係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本 之孰早者認列離職福利,而非僅於已明確承諾相關離職事件時,始應 認列離職福利為負債及費用等。此外增加確定福利計畫之揭露規定。
(2)本集團對該準則之影響評估彙總說明如下:
| 資產負債表增(減) | 104年9月30日 | 103年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 確定福利負債 | \$ | 64, 043 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 70, 728 |
| 遞延所得稅資產 | 12,024 | 12,024 | ||
| 保留盈餘 | $52,019$ ( | 58,704) | ||
| 資產負債表增(減) | 103年9月30日 | 103年1月1日 | ||
| 確定福利負債 | \$ | 72, 350 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 77, 222 |
| 遞延所得稅資產 | 12,300 | 13, 128 | ||
| 保留盈餘 | $60,050)$ ( | 64,094) | ||
| 綜合損益表增(減) | 104年7月1日至9月30日 103年7月1日至9月30日 | |||
| 營業成本 | \$ | $-$ (\$) | 21) | |
| 營業費用 | $2,161)$ ( | 2,329) | ||
| 其他綜合損益 | 617) | |||
| 綜合損益表增(減) | 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | ||
| 營業成本 | $($ \$ | $38)$ $($ | 63) | |
| 營業費用 | 6,987) | |||
| $6,647$ ) ( |
-
- 國際會計準則第1號「財務報表之表達」
- 該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性 質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該 修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述 兩類別予以單獨列示。本集團依該準則改變綜合損益表之表達方式。
-
- 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」
該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納入 合併報表之結構型個體之權益之揭露規定,並要求揭露相關資訊。本集團 依該準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。
- 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值為:於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售 資產所能收取或移轉負債所須支付之價格。建立公允價值衡量之架構,須 以市場參與者之觀點;對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳使用狀 熊; 並規範公允價值衡量相關揭露。經評估該準則對本集團財務狀況與經 營結果無重大影響,並依規定增加公允價值衡量相關揭露。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響:
無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響 :
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013 年國際財 務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號 金融工具 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者 | 民國105年1月1日 |
| 與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | |
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之修正 | 民國105年1月1日 |
| 「投資個體:合併例外之適用」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會計處 | 民國105年1月1日 |
| 理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正 揭露計畫」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受方法之 | 民國105年1月1日 |
| 釐清 」 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正 – 單獨財務報表下之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 民國103年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之 | 民國103年1月1日 |
| 繼續」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014年對國際財務報導準則之改善 | 民國105年1月1日 |
| 本集團現正持續評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果之影響, |
相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本合併財務報表所採用之重大會計政策說明如下。除另有說明外,此等政 策在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際 會計準則第34號「期中財務報導」編製。
(二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
- (2)按公允價值衡量之現金交割股份基礎給付協議之自債。
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。 2. 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團的會計政策 過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性之項目,或
涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。
- (三)合併基礎
-
- 合併財務報告編製原則
- (1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集 團控制之個體,當本集團暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對 該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬 時,本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之日起納入合併 財務報告,於喪失控制之日起終止合併。
- (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
- (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜 合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非控制 權益發生虧損餘額。
-
列入合併財務報告之子公司
| 所持股權百分比(%) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 投 |
$104$ 年 | 103 4 | 103年 | |||
| 公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 9月30日 | 12月31日 | $9$ 月 $30$ 日 | 備註 |
| 本公司 | 泰林科技股份有限公司 (泰林) |
積體電路元件之代理銷 售、測試設備之代理銷 售、安裝及積體電路封 裝與測試服務 |
48 | 48 | 註一 註二 |
|
| 本公司 | ChipMOS U.S.A., Inc. (ChipMOS USA) |
研究 、 開發、行銷半 導體、 電路、電子性 相關產品 |
100 | 100 | 100 | |
| 本公司 | MODERN MIND TECHNOLOGY 控股公司 LIMITED (MMT) |
100 | 註二 | |||
| 泰林 | MMT | 控股公司 | 100 | 100 | 註二 | |
| MMT | 宏茂微電子(上海)有限公 積體電路封裝及測試服 司(上海宏茂) |
務 | 100 | 100 | 100 |
- 註一:本公司及本公司董事長對泰林控有半數以上之董事席次,且泰林之董事長兼經 理人係由本公司之法人代表擔任,具有實質控制能力。
- 註二:本公司於民國104年6月17日合併泰林,本公司為存續公司而泰林為消滅公 司,請詳附註六(二十八)說明。
-
- 未列入合併財務報表之子公司:無。
-
- 子公司會計期間不同之調整及處理方式:無此情形。
-
- 子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者,該限制之本質與程度: 上海宏茂因中華人民共和國外匯管理相關法令規定,資金匯入及匯出均應 經由所規定的外匯管理機構及外匯指定銀行審批。
-
- 對本集團具重大性之非控制權益之子公司
(1)對本集團具重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊如下
| 非控制權益 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||||||
| 持 股 |
持 | 股 | ||||||
| 子公司名稱 | 主要營業場所 | 金 | 額 | 百分比 | 金 | 額 | 百分比 | |
| 泰林(註) | 台灣新竹縣 | \$2,621,685 | 52 | \$2, 543, 042 | 52 | |||
| 註:本公司於民國104年6月17日合併泰林,請詳附註六(二十八)說明。 |
(2)子公司彙總性財務資訊
合併資產負債表
| 泰林 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||||
| 流動資產 | \$ | 3, 553, 621 | $\$\$ | 3, 838, 021 | ||
| 非流動資產 | 2, 335, 470 | 2, 370, 323 | ||||
| 流動負債 | $742, 251)$ ( | 942, 775) | ||||
| 非流動負債 | 146, 952) | 415, 450) | ||||
| 淨資產總額 | \$ | 4, 999, 888 | 4, 850, 119 |
合併綜合損益表
| 泰林 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 104年7月1日 | 103年7月1日 | |||
| 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 收入 | \$ | \$ | 729, 996 | |
| 稅前淨利 | 125, 486 | |||
| 所得稅費用 | 18, 763) | |||
| 本期淨利 | 106,723 | |||
| 其他綜合損益(稅後淨額) | 36, 144 | |||
| 本期綜合損益總額 | $\frac{1}{2}$ | $\frac{3}{2}$ | 142, 867 | |
| 綜合損益總額歸屬於非控制權益 | $\frac{1}{2}$ | \$ | 75,021 | |
| 支付予非控制權益股利 | \$ | \$ | 80,876 | |
| 泰林 | ||||
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||
| 至6月16日 | 至9月30日 | |||
| 收入 | \$ | 1, 194, 784 | \$ | 1, 986, 920 |
| 稅前淨利 | 91, 472 | 1,072,596 | ||
| 所得稅費用 | 21,036) | 219, 167) | ||
| 本期淨利 | 70,436 | 853, 429 | ||
| 其他綜合損益(稅後淨額) | 42, 919) | 635, 413) | ||
| 本期綜合損益總額 | $\frac{1}{2}$ | 27, 517 | \$ | 218,016 |
| 綜合損益總額歸屬於非控制權益 | $\frac{1}{2}$ | 2,897) | \$ | 70, 257 |
| 泰林 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||||
| 至6月16日 | 至9月30日 | |||||
| 營業活動之淨現金流入 | \$ | 128,667 | \$ | 97, 710 | ||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 214,558) | 735, 186 | ||||
| 籌資活動之淨現金流出 | $92, 319$ ( | 638, 754) | ||||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 28, 525) | 38, 202 | ||||
| 本期現金及約當現金增加數 | 206, 735) | 232, 344 | ||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 2, 303, 820 | 2, 305, 580 | ||||
| 期末現金及約當現金餘額 | 2, 097, 085 | 2, 537, 924 |
(四)外幣換算
本集團內每一個體之財務報告所列之項目,均係以該個體營運所處主要經 濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公司之功能 性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之 即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4)所有兒換損益於綜合損益表之「其他利益及損失」列報。
- 國外營運機構之換算
功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體及關聯企業,其經營結果和財 務狀況以下列方式換算為表達貨幣:
- (1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之即期匯率 换算;
- (2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
(3)所有因换算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
- (五)資產與負債區分流動與非流動之標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
(1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
(2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(六)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
- (七)備供出售金融資產
-
- 備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。
-
- 本集團對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交割日會計。
-
- 備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後 按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無 活 絡 市 場 公 開 報 價 之 權 益 工 具 投 資 , 或 與 此 種 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 權 益 工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具,當其公允價值無法 可靠衡量時,本集團將其列報為「以成本衡量之金融資產」。
(八)放款及應收款
應收帳款係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售 或服務提供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續 採有效利息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應 收帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
(九)金融資產減損
-
- 本集團於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「損失 事項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流 量具有能可靠估計之影響。
-
- 本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
- (1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
- (3)本集團因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原不 可能考量之讓步;
- (4)债務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
- (5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
- (6)可觀察到之資料顯示,一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產 原始認列後發生可衡量之減少,雖然該減少尚無法認定係屬該組中之 某 個 別 金 融 資 産 , 該 等 資 料 包 括 該 組 金 融 資 産 之 債 務 人 償 付 狀 況 之 不 利變化,或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情 况;
- (7)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響 之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成 本;或
- (8)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
-
- 本集團經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下 各類別處理:
- (1)以攤銷後成本衡量之金融資產
- 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率 折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損 失余額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結,則 先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳 戶調整資產之帳面金額。
- (2)以成本衡量之金融資產
- 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場 報酬率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。此類減損損 失續後不得迴轉。認列減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳 面金額。
$(3)$ 備供出售金融資產
係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公允 價值間之差額,再減除該金融資產先前列入損益之減損損失,自其他 綜合損益重分類至當期損益。屬權益工具投資者,其已認列於損益之 減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由 備抵帳戶調整資產之帳面金額。
(十)金融資產之除列
本集團於符合下列情況之一時,將除列金融資產:
-
- 收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。
-
- 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有權之 幾乎所有風險及報酬。
-
移轉收取金融資產現金流量之合約權利,惟未保留對金融資產之控制。 $(+-)\frac{7}{1}$
存貨平時按標準成本入帳,存貨結轉按加權平均法計價,結帳日時再將 各項差異依適當之比率分攤於期末存貨與銷貨成本。標準成本之固定製 造費用係按生產設備之正常產能分攤,且當產能較低或設備閒置導致之 未分攤固定製造費用,於發生當期認列為銷貨成本。
期末存貨係以成本與淨變現價值孰低評價,淨變現價值係指在正常情況 下,估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。比較存 貨之成本與淨變現價值時,原料採逐項比較,在製品及製成品採分類比 較之。存貨自成本沖減至淨變現價值之金額,認列為當期銷貨成本。
- (十二)採用權益法之投資–關聯企業
-
- 關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接 或 間 接 持 有 其 20%以 上 表 決 權 之 股 份。本 集 團 對 關 聯 企 業 之 投 資 採 用 權 益法處理,取得時依成本認列。
-
- 本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本集團對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保 之應收款),本集團不認列進一步之損失,除非本集團對該關聯企業發 生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
-
- 當 關 聯 企 業 發 生 非 捐 益 及 其 他 綜 合 捐 益 之 權 益 孿 動 且 不 影 響 對 關 聯 企 業之持股比例時,本集團將歸屬於本集團可享有關聯企業份額下之權 益變動按持股比例認列為「資本公積」。
-
- 本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之
權益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實 現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與本集團 採用之政策一致。
-
- 關聯企業增發新股時,若本集團未按比例認購或取得,致使投資比例 發生變動但仍對其有重大影響,該股權淨值變動之增減數係調整「資 本公積」及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者,除上述調 整外,與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利 益或損失,且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至損 益者,依減少比例重分類至損益。
-
- 當本集團處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,對於先 前 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 與 該 關 聯 企 業 有 關 之 所 有 金 額 , 其 會 計 處 理 與 本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他 綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則 當喪失對關聯企業之重大影響時,將該利益或損失自權益重分類為損益。 如仍對該關聯企業有重大影響,僅按比例將先前在其他綜合損益中認 列之金額依上述方式轉出。
(十三)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關 利息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發 生時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其 他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成 若屬重大,則單獨提列折舊。
-
- 本集團於每一財務年度結束對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法 進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日 起依國際會計準則第 8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計 估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 房屋及建築 | 144544 |
|---|---|
| 機器設備 | 1年至6年 |
| 模 具 |
1年至5年 |
| 其他設備 | 1年至7年 |
(十四)非金融資產減損
本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當 可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度已 認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損 失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除 折舊或攤銷後之帳面金額。
(十五)借款
借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,後續就扣除 交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於 借款期間內衡量。
(十六)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成 本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始 發票金額衡量。
(十七)負債準備
自 倩 準 備 係 因 過 去 事 件 而 自 有 現 時 法 定 或 推 定 義 務 , 很 有 可 能 需 要 流 出 具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計時認列。 負債準備之衡量係以資產負債表日清償該義務所需支出之最佳估計現值 衡量,折現率採用反映目前市場對貨幣時間價值及自債特定風險之評估 之稅前折現率,折現之攤銷認列為利息費用。未來營運損失不得認列負 債準備。
- (十八)員工福利
-
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認 列為費用。
- 退休金
$(1)$ 確定提撥計書
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認 列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付 之範圍內認列為資產。
$(2)$ 確定福利計書
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未 來福利金額折現計算,並以資產自債表日之確定福利義務現值減 除計書資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計 單位福利法計算,折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之 貨幣及期間一致之政府公債 (於資產負債表日)之市場殖利率。
- B. 確定福利計書產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損 益,並表達於保留盈餘。
- C. 前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
- D. 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有 重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項,則加以 調整,並配合前述政策揭露相關資訊。
-
- 離職福利
離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公司 之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利。本集團係於不再能撤銷離 職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用。不預期在資 產負債表日後12個月全部清償之福利應予以折現。
- 員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認列 為費用及自債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時,則 按會計估計變動處理。
(十九)員工股份基礎給付
-
- 以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允 價值衡量所取得之員工勞務,於既得期間認列為酬勞成本,並相對調 整 權 益 。 權 益 商 品 之 公 允 價 值 應 反 映 市 價 既 得 條 件 及 非 既 得 條 件 之 影 響。認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之 獎酬數量予以調整,直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。
-
- 股份增值權計畫係以所承擔負債之公允價值,於既得期間內認列為酬 勞 成 本 及 負 債 , 並 於 各 個 資 產 負 債 表 日 及 交 割 日 按 所 給 與 權 益 商 品 之 公允價值衡量,任何變動認列為當期損益。
-
- 當股份基礎給付交易係由集團內另一企業收取商品或勞務時,交割該 股份基礎給付交易之企業僅以其本身之權益工具交割時,方應依權益 交割之股份基礎給付交易認列該交易。否則,該交易應認列為現金交 割之股份基礎給付交易。
-
- 限制員工權利新股:
- (1)於給與日以所給與之權益商品公允價值基礎於既得期間認列酬勞成 本。
- (2)未限制参與股利分配之權利且員工於既得期間內離職無須返還其已 取得之股利,於股利宣告日對屬於預計將於既得期間內離職員工之 股利部分按股利之公允價值認列酬勞成本。
- (3)員工無須支付價款取得限制員工權利新股,員工於既得期間內離 職,本公司應向員工無償收回,收回之限制員工權利新股本公司將 予註銷。
- (二十)所得稅
-
- 所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 。 除 與 列 入 其 他 綜 合 捐 益 或 直 接 列 入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益 外,所得稅係認列於損益。
-
- 本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法 或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關 法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須向稅捐 機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所 得稅,俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後,始就實 際盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合併 資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若遞延所得稅源自 於 交 易 (不 包 括 企 業 合 併 ) 中 對 資 產 或 負 債 之 原 始 認 列 , 且 在 交 易 當 時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公 司及關聯企業產生之暫時性差異,本集團可以控制暫時性差異迴轉之 時點,且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認 列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有 關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率 (及稅法)為準。
-
- 遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得 稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖 以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅資產 及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所 得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅
之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償 或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及負債互抵。
-
- 因股權投資而產生之未使用所得稅抵減遞轉後期部分,係在很有可能 有未來課稅所得以供未使用所得稅抵減使用之範圍內,認列遞延所得 稅資產。
-
- 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之 稅前損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。
- $($ 二十一)股本
-
- 普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣 除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
-
- 本公司買回已發行股票時,將所支付之對價包括任何可直接歸屬之 增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發 行時,所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響 後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。
- (二十二)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列,分派現金股利認列為負債;分派股票股利則認列為待分配股票 股利,並於發行新股基準日時轉列普通股。
- (二十三)收入認列
-
- 本集團主要提供研究、開發、生產、製造、銷售高集積度、高精密 度積體電路及其封裝測試服務。收入認列條件為:
- (1)與商品所有權相關之重大風險已移轉予顧客;
- (2)對於已售出之商品既不持續參與管理,亦不維持有效控制;
- (3)收入金額能可靠衡量;
- (4)與交易有關之經濟效益很可能流入企業;
- (5) 交易完成程度能可靠衡量;
- (6)與交易相關之成本能可靠衡量。
-
- 本集團除了於封裝或測試階段所發生之損壞擬進行賠償外,餘未提 供客戶保固服務。本集團採用歷史經驗估計折讓,於收入認列時提 列備抵銷貨及折讓準備。
- (二十四)政府補助
係非貨幣性政府補助(即無償取得之「土地使用權」),按公允價值分 別認列遞延收入及預付租金,遞延收入續後符合政府補助之條件依土
地使用期間分五十年認列為其他收入,預付租金依合約使用期間攤銷 認列攤銷費用。
(二十五)營運部門
本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致 之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績 效,經辨識本集團之主要營運決策者為董事長。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史 經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設可能具有導致資產及負債帳 面金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假 設不確定性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
金融資產一權益投資之減損
本集團依據國際會計準則第 39 號決定個別金融資產-權益投資是否發生 減損,於作此項決定時需重大判斷。本集團評估個別權益投資之公允價值 低 於 其 成 本 的 時 間 及 金 額 , 以 及 被 投 資 者 之 財 務 健 全 情 況 和 短 期 業 務 前 景,包括產業及部門績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。
- (二)重要會計估計及假設
-
- 收入認列
收入相關折讓負債準備係依歷史經驗及其他已知原因估計可能發生之折 讓,並於當期列為收入之減項,且本集團定期檢視估計之合理性。
- 遞延所得稅資產
遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差 異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時,必須涉及管 理階層之重大會計判斷及估計,包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、 可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產業 環境的變遷及法令的改變,均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。
- 存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本集團必須運用判斷及 估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本集團 評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金 額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期 間內之產品需求為估計基礎,故可能產生重大變動。
- 淨確定福利自債
計算確定福利義務之現值時,本集團必須運用判斷及估計以決定資產自 倩表日之相關精算假設,包含折現率及未來薪資成長率等。任何精算假 設之變動,均可能會重大影響本集團確定福利義務之金額。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 104年9月30日 | 103年12月31日 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | 565 | 537 | 535 |
| 支票存款及活期存款 | 4, 620, 985 | 9, 778, 095 | 8, 421, 774 |
| 定期存款 | 5, 040, 777 | 3, 533, 270 | 3, 446, 410 |
| \$9,662,327 | \$13, 311, 902 | \$11, 868, 719 |
-
本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
-
(二)備供出售金融資產一流動
-
- 本集團民國 104年9月30日、103年12月31日及103年9月30日帳列 無備供出售金融資產。
-
- 本集團於民國103年1月1日至9月30日因公允價值變動認列於其他綜 合 損 益 之 金 額 為 (\$650,013), 自 權 益 重 分 類 至 當 期 損 益 之 金 額 為 $(S783, 148)$
-
- 泰林於 103 年第一季出售所持有之最終母公司百慕達南茂股票予百慕達 南茂,百慕達南茂於買回後即註銷。請詳附註七(二)5.說明。
(三)應收帳款
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | $\frac{1}{2}$ 3, 995, 221 | $\$$ 4, 881, 650 | $\mathcal{S}$ | 4, 741, 709 |
| 減:備抵銷貨退回及折讓準備 | $91,408$ ) ( | $58,974$ ) ( | 58, 974) | |
| 減:備抵呆帳 | $8,360)$ ( | $7,311)$ ( | 8,635) | |
| \$ 3,895,453 \$ 4,815,365 \$ 4,674,100 |
-
本集團對商品銷售之平均授信期間為60~90天。對應收帳款不予計息。 於決定應收帳款可回收性時,本集團考量應收帳款自原始授信日至報導 期間結束日信用品質之任何改變。備抵呆帳係參考帳齡分析及客戶財務 狀況分析,估計無法收回之金額。
-
- 本集團未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對手之產業特性、營 運規模及獲利狀況所訂定之授信標準。
-
- 已逾期但未減損之應收帳款帳齡分析如下
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 1個月以下 | \$ 42, 285 |
\$ 71,823 |
\$ 76, 813 |
| 1至2個月 | 383 | 18 | 47 |
| 2至3個月 | 36 | 284 | |
| 3至4個月 | |||
| 4個月以上 | 50 | 44 | |
| \$ 42, 709 |
\$ 71,894 |
188 77 |
-
- 已減損金融資產之變動分析
- (1)於民國104年9月30日、103年12月31日及103年9月30日,本 集團已減損之應收帳款金額分別為\$8,360、\$7,311及\$8,635。
- (2)備抵呆帳變動表如下
| 104年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | ||
| 104年1月1日 | \$ 7, 311 |
\$ | \$ 7, 311 |
|
| 認列減損損失 | 1,049 | 1,049 | ||
| 104年9月30日 | \$ 8,360 |
\$ | 8,360 | |
| 103年 | ||||
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | ||
| 103年1月1日 | \$ 7, 472 |
\$ | \$ 7,472 |
|
| 認列減損損失 | 1, 163 | 1, 163 | ||
| 103年9月30日 | \$ 8,635 |
\$ | 8,635 |
本集團應收帳款未有提供質押之情況。
(四)存貨
| 104年9月30日 | 103年12月31日 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 原物料 | $\frac{1}{2}$ , 611, 031 | $\frac{1}{2}$ , 532, 628 | $\frac{1}{2}$ , 533, 492 |
| 在製品 | 175, 353 | 182, 331 | 222, 439 |
| 製成品 | 63, 649 | 72, 288 | 28,866 |
| $\frac{1}{8}$ , 1, 850, 033 | $\frac{1}{2}$ , 787, 247 | $\frac{1}{2}$ , 784, 797 | |
| 減: 備抵存貨評價損失 | $99,053)$ ( | 82, 582) ( | 76, 473) |
| \$ 1.750.980 \$ 1.704.665 \$ 1.708.324 |
當期認列為費損之存貨成本
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 已耗用存貨成本 | \$ | 3, 435, 730 | \$ | 4, 237, 403 |
| 存貨報廢損失 | 4,990 | 984 | ||
| 存貨跌價及呆滯提列損失 | 8,805 | 1,065 | ||
| 未分攤製造費用 | 513, 593 | 78,632 | ||
| \$ | 3, 963, 118 | \$ | 4, 318, 084 | |
| 104年1月1日至9月30日 | 103417114297301 | |||
| 已耗用存貨成本 | \$ | 10, 777, 582 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 12, 217, 933 |
| 存貨報廢損失 | 9,703 | 8, 227 | ||
| 存貨跌價及呆滯提列損失 | $16,335$ ( | 11, 261) | ||
| (回升利益) | ||||
| 未分攤製造費用 | 1, 120, 044 | 263, 705 | ||
| Φ | 11, 923, 664 | \$ | 12, 478, 604 |
本集團存貨未有提供質押之情況。
(五)以成本衡量之金融資產一非流動
| 項目 | 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 |
|---|---|---|---|
| 國內非上市櫃公司一特別股 | 10 | 10 | \$ 10 |
| 國內非上市櫃公司股票 | 41, 336 | 240, 500 | 240, 500 |
| 國外非上市櫃公司股票 | 38, 534 | 38, 534 | 38, 534 |
| 79,880 | 279, 044 | 279, 044 | |
| 減: 累計減損 |
61, 336) | 61, 336) | 61, 336) |
| \$ 18, 544 |
\$ 217, 708 |
\$ 217, 708 |
-
- 本集團持有之標的依據投資之意圖應分類為備供出售金融資產,惟因此 等標的非於活絡市場公開交易,且無法取得足夠之類似公司之產業資訊 及相關財務資訊,因此無法合理可靠衡量該些標的之公允價值,故分類 為「以成本衡量之金融資產」。
-
- 本公司原於民國103年8月取得易華電子股份有限公司 (易華電子)19% 普通股股權,並帳列「以成本衡量之金融資產」,嗣後本公司再參與易華 電子民國104年1月辦理之現金增資,累計持股比例增為21%已具重大影 響力,故本公司於民國 104年第一季將該項投資由「以成本衡量之金融 資產 -轉列為「採用權益法之投資」。
-
- 本集團以成本衡量之金融資產未有提供質押之情況。
(六)採用權益法之投資
關聯企業
易華電子
| 104年9月30日 | |
|---|---|
| $\$\,$ 335, 930 |
-
- 本公司對易華電子之投資請詳附註六(五)2.說明。易華電子有公開市場 報價,其公允價值於民國104年9月30日為\$537,092。
-
- 本公司上開採用權益法之投資係依該關聯企業同期間自編未經會計師核 閲之財務報告評價而得,民國 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民國 104 年1月 1 日至 9月 30日採用權益法認列之關聯企業及合資損益之 份額分別為\$8,307及\$20,766。
-
- 易華電子相關基本資訊及彙總性財務資訊如下
- $(1)$ 基本資訊
| 持股比率 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 主要營業場所 | 104年9月30日 | 關係之性質 | 衡量方法 |
| 易華電子 | 台灣高雄市 | 21% | 無 | 權益法 |
| $(2)$ 彙總性財務資訊 | ||||
| 資產負債表 | ||||
| 易華電子 | ||||
| 104年9月30日 | ||||
| 流動資產 | \$ 715, 478 |
|||
| 非流動資產 | 885, 072 | |||
| 流動負債 | 237, 834) | |||
| 非流動負債 | 278) | |||
| 淨資產 | \$ 1, 362, 438 |
|||
| 占關聯企業淨資產之份額 | \$ 289, 110 |
|||
| 商譽 | 46,820 |
商譽 關聯企業帳面價值
綜合損益表
| 易華電子 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年7月1日 | 104年1月1日 | |||||
| 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 收入 | \$ | 363, 578 | 1, 161, 252 | |||
| 繼續營業單位本期淨利 | \$ | 39, 144 | \$ | 234, 771 | ||
| 其他綜合損益(稅後淨額) | ||||||
| 本期綜合損益總額 | 39.144 | 234, 771 | ||||
| 自關聯企業收取之股利 |
$\$\$
335, 930
(七)不動產、廠房及設備
| 未完工程 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 模具 | 其他 | 及待驗設備 | 合計 | |
| 104年1月1日 | |||||||
| 成本 | \$ 452, 738 |
\$10,125,577 | \$43, 230, 713 | \$3, 612, 906 | \$3, 507, 536 | \$1, 055, 144 | \$61,984,614 |
| 累計折舊 | |||||||
| 及減損 | 5, 283, 569) | (36, 705, 733) | $3, 221, 842$ ( $3, 169, 355$ ) | (48, 380, 499) | |||
| \$ 452, 738 |
\$4,842,008 | \$6,524,980 | 391,064 \$ |
\$ 338, 181 |
\$1,055,144 | \$13,604,115 | |
| 104年 | |||||||
| \$ 452, 738 |
\$4, 842, 008 | \$6,524,980 | 391,064 \$ |
\$ 338, 181 |
\$1, 055, 144 | ||
| 1月1日 | \$13,604,115 | ||||||
| 增添 | 87, 197 | 340, 404 | 139, 758 | 171, 724 | 1, 931, 550 | 2,670,633 | |
| 處分 | $\overline{\phantom{a}}$ | $2,803)$ ( - ( |
$112)$ ( | 2, 149) | $-$ ( | 5,064) | |
| 重分類 | 289,040 | 1, 353, 640 | 27, 210 | $6,098$ ( | 1,675,988) | ||
| 折舊費用 | $454, 495)$ ( ( |
$1,490,383)$ ( | $179, 214)$ ( | 119, 219) | $\equiv$ | 2, 243, 311) $\left($ |
|
| 淨兌換差額 | 5,671 | 1,651 | 1,037 | 742 | 3,321 | 12, 422 | |
| 9月30日 | \$ 452,738 |
\$4,769,421 | \$6, 727, 489 | 379, 743 \$ |
395, 377 \$ |
\$1, 314, 027 | \$14,038,795 |
| 104年9月30日 | |||||||
| 成本 | \$ 452, 738 |
\$10, 523, 549 | \$44,975,887 | \$3,686,109 | \$3, 252, 685 | \$1, 314, 027 | \$64, 204, 995 |
| 累計折舊 | |||||||
| 及減損 | $5, 754, 128$ (38, 248, 398) (3, 306, 366) (2, 857, 308) | 50, 166, 200 | |||||
| \$ 452, 738 |
\$4,769,421 | \$6, 727, 489 | \$ 379, 743 |
\$ 395, 377 |
\$1, 314, 027 | \$14,038,795 | |
| 未完工程 | |||||||
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 模具 | 其他 | 及待驗設備 | 合計 | |
| 103年1月1日 | |||||||
| 成本 | \$ 452, 738 |
\$9,990,841 | \$41,566,829 | \$3,469,903 | \$3, 423, 236 | \$ 357, 441 |
\$59, 260, 988 |
| 累計折舊 | |||||||
| 及減損 | $\overline{\phantom{a}}$ | (4, 793, 966) | (35, 376, 363) | 3,087,157 | 3,079,985 | $\equiv$ | (46, 337, 471) |
| \$ 452, 738 |
\$5, 196, 875 | \$6, 190, 466 | \$ 382, 746 |
$\sqrt[3]{3}$ 343, 251 |
\$ 357, 441 |
\$12, 923, 517 | |
| 103年 | |||||||
| 1月1日 | \$ 452, 738 |
\$5,196,875 | \$6, 190, 466 | 382, 746 \$ |
343, 251 \$ |
\$ 357, 441 |
\$12, 923, 517 |
| 增添 | 144, 871 | 345, 703 | 126, 341 | 77, 109 | 1, 289, 807 | 1,983,831 | |
| 處分 | |||||||
| $-$ ( $5,467$ ) ( $617$ ) ( | 39) | $-$ ( 6, 123) | |||||
| 重分類 | 23, 538 | 789, 708 | 18, 175 | $9,973$ ( | 841, 394) | ||
| 折舊費用 | $\left($ | 434, 611) ( 1, 482, 017) ( | $169, 927$ ( | 108, 791) | $\equiv$ | (2, 195, 346) | |
| 淨兌換差額 | 3,561 | 1,022 | 794 | 265 | 65 | 5,707 | |
| 9月30日 | \$ 452, 738 |
\$4, 934, 234 | \$5,839,415 | \$357,512 | \$321,768 | \$805, 919 | \$12, 711, 586 |
| 103年9月30日 | |||||||
| 成本 | \$ 452, 738 |
\$10, 044, 021 | \$42, 300, 598 | \$3,603,319 | \$3, 410, 823 | 805, 919 \$ |
\$60, 617, 418 |
| 累計折舊 | |||||||
| 及減損 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5, 109, 787 | $(36, 461, 183)$ $(3, 245, 807)$ $(3, 089, 055)$ | $\equiv$ | (47, 905, 832) |
- 不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間:
| 104年7月1日至9月30日 | $103$ 年 $7$ 月 $1$ 日至 $9$ 月 $30$ 日 | |
|---|---|---|
| 資本化金額 | 4.818 Ж, |
4,052 \$. |
| 資本化利率區間 | $1.7924\% \sim 3.1678\%$ | 1.8636% $\sim$ 2.1490% |
| 104年1月1日至9月30日 103年1月1日至9月30日 | ||
| 資本化金額 | 14, 534 $\mathcal{R}$ |
10, 272 $\mathcal{S}$ |
| 資本化利率區間 | 1.7924\% $\sim$ 3.1678\% | 1.8636% $\sim$ 2.1490% |
- 以不動產、廠房及設備提供抵押擔保之情形,請詳附註八說明。 (八) 預付租金
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流動(表列「預付款項」) | 2,668 | $\mathcal{S}$ | 2.624 | 2,543 |
| 非流動(表列「長期預付租金」) | 95, 589 | 96,006 | 93,663 | |
| 98, 257 | 98,630 | 96, 206 | ||
-
係土地使用權,提供抵押擔保情形請詳附註八說明。
-
本集團於民國 91 年 8 月 27 日與中華人民共和國上海市青浦區房屋土地 管理局簽訂位於上海市青浦區青浦 351 號之土地使用權出讓合約,租用 年限為五十年,請詳附註六(十三)說明。
(九)短期借款
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 銀行借款 | ||||
| 擔保借款 | \$ | \$ 24, 151 |
$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ 62,739 |
|
| 信用狀借款 | 63, 110 | 5, 323 | ||
| 其他短期借款 | ||||
| 日圓進口融資借款 | 334, 310 | |||
| 美元進出口融資借款 | 1, 276, 816 | 1, 744, 119 | 857, 772 | |
| \$ 1, 339, 926 |
\$ 1,768,270 |
\$ 1, 260, 144 |
||
| 期末帳列短期借款利率區間 | $0.85\%$ ~ 1.07% | 0.8668%~3.16545% | $0.8496\%$ ~3.1535% | |
| 短期借款融資總額度: 新台幣 |
\$ 3, 100, 000 |
\$ 3,700,000 |
\$ 3, 570, 007 |
|
| 美金仟元 | \$ 75,000 |
\$ 77,000 |
\$ 47,000 |
短期借款之擔保品資訊請詳附註八說明。
$(+)$ 應付帳款
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 454, 969 \$ |
596, 625 \$ |
695, 747 $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ |
| 暫估應付帳款 | 376, 439 | 478, 300 | 393, 261 |
| 831, 408 | ,074,925 \$ |
,089,008 | |
| (十一)其他應付款 | |||
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
| 應付薪資及獎金 | \$ 363, 076 |
$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ 455, 726 |
\$ 302, 047 |
| 應付利息 | 2,074 | 2, 274 | 2,023 |
| 應付退休金費用 | 27, 443 | 29,072 | 28, 399 |
| 應付員工紅利 | 254,093 | 298, 772 | 250, 251 |
| 應付董監酬勞 | 12,705 | 14,939 | 12,513 |
| 其他應付費用 | 884, 015 | 863, 637 | 869, 907 |
| 應付設備款 | 358, 998 | 1, 307, 459 | 338, 555 |
| 其他應付款-其他 | 12 | 3,309 | 1,843 |
| \$ 1, 902, 416 |
\$ 2, 975, 188 |
1,805,538 \$ |
(十二)長期借款
| 性質 | 借款期間 | 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行聯貸借款 | 103/7/31 | \$6,560,000 | \$6,000,000 | \$6,000,000 | |
| ~108/7/31 | |||||
| 其他擔保借款 | 68, 153 | 497, 367 | |||
| \$ 6, 560, 000 |
\$6,068,153 | \$6,497,367 | |||
| 減:聯貸銀行主辦費 | 28,736) | ||||
| 減:一年內到期部分(含主辦費) | 1, 548, 129 | 1, 508, 153) | 1,662,367 | ||
| \$ 4, 983, 135 |
\$ 4,560,000 |
$\mathcal{S}^-$ | 4,835,000 | ||
| 利率區間 | 1.8947% | 1.8947% | 1.8947% | ||
| $~2\%$ | ~16545% | $~1535\%$ | |||
| 長期借款融資總額度: | |||||
| 新台幣 | \$10,000,000 | \$10,000,000 | \$10, 375, 000 | ||
| 美金仟元 | \$ | 2, 187 | \$ | 4,031 | |
| 1. 本公司於民國 103年7月2日與台灣銀行等11 | 家聯 貸 銀 行 簽 署 100 億 |
| 與台灣銀行等 11 家聯貸銀行簽署 1 本 公 司 於 氏 國 103 年 7 月 2 |偲 元,五年期之聯貸案。該聯貸案取得之資金係用以清償簽約日前民國 100年聯貸案之未清償餘額暨充實中期營運週轉金。依聯貸借款合約規 定,本集團於貸款存續期間內,應維持特定之流動比率、利息保障倍 數及負債比率。
-
- 本公司於民國100年7月14日與合作金庫、台灣銀行、土地銀行等13 家 聯 貸 銀 行 簽 署 84. 1 億 元 , 五 年 期 之 聯 貸 案 。 依 聯 貸 借 款 合 約 規 定 , 本 公 司 於 貸 款 存 續 期 間 內 , 應 維 持 特 定 之 流 動 比 率 、 利 息 保 障 倍 數 及 負債比率。此項聯貸案已於民國103年7月清償完畢。
-
- 長期借款之擔保品資訊請詳附註八說明。
(十三)遞延收入
| 104年9月30日 103年12月31日 103年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動(表列「預收款項」) | 2,567 \$ | 2,525 \$ | 2, 447 | ||
| 非流動(表列「長期遞延收入」) | 403, 074 | 443, 737 | 454, 877 | ||
| 405, 641 | X. | 446, 262 | -S | 457, 324 | |
-
- 係政府補助之土地使用權及預收權利金。
-
- 土地使用權係非貨幣性政府補助,按公允價值分別認列遞延收入及預 付租金,遞延收入續後符合政府補助之條件依土地使用期間分五十年 認列為其他收入,預付租金依合約使用期間攤銷認列攤銷費用,請詳 附註六(八)說明。
-
- 權利金收入請詳附註七(二)4. 說明。
(十四)退休金
-
- 確定福利計書
- (1)本公司及國內子公司對正式聘用員工訂有員工退休辦法。依該辦法 之規定,員工退休金之給付係按員工服務年資及其退休前6個月平 均薪資計算。本公司及國內子公司分別自民國86年8月及5月起 每月按薪資總額百分之二提撥退休金基金,該退休基金係委由勞工 退休準備金監督委員會管理,並以其名義存入台灣銀行。
- (2) 民國 104年及103年7月1日至9月30日暨民國104年及103年1 月1日至9月30日,本公司及國內子公司依上述退休金辦法認列 之退休金成本分別為\$1.122、\$2.716、\$8.345及\$8.141。
- (3)本公司及國內子公司於民國104年度預計支付予退休計書之提撥金 為\$24.870。
-
- 確定提撥計書
- (1)本公司及國內子公司自民國94年7月起,依據「勞工退休金條例」 相關規定,採行確定提撥退休辦法,對選擇適用該條例勞工,按月 就已付薪資百分之六提繳退休金,民國104年及103年7月1日至 9月30日暨民國104年及103年1月1日至9月30日提列金額分 別為\$41,391、\$40,516、\$126,399及\$120,899,儲存於勞保局設立
之勞工退休金個人專戶。
- (2)上海宏茂按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每月依當地員 工薪資總額之一定比率提撥養老及醫療等保險金。每位員工之退休 金由政府管理統籌安排,上海宏茂除按月提撥外,無進一步義務。 民國 104年及 103年7月1日至9月30日暨民國 104年及 103年1 月1日至9月30日,上海宏茂依上開退休金辦法認列之退休金成 本分別為\$16,383、\$12,816、\$41,802及\$33,770。
- (十五)股份基礎給付
員工認股權/股份增值權計畫
- 本集團截至民國104年9月30日止取得最終母公司之股份基礎給付協 議如下
| 協議之類型 | 給與日 | 給與數量 | 合約期間 | 既得條件 |
|---|---|---|---|---|
| 員工認股權計書 | 民 國 97年 至 104年 | 2.478.884 民國90年至110年 自被授予時或屆滿 | ||
| 股份增值權計書 | 民國97年至104年 | 1,482,265 民國95年至112年 | 一年後,可按一定 | |
| 比例行使。 |
- 上述1. 股份基礎給付協議之詳細資訊如下
| 104年前三季 | 103年前三李 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工認股權計劃 | 數 | 量 | 履約價格(美元) | 數 | 量 | 履約價格(美元) |
| 期初流通在外 | 837, 138 | 11.86 | 1, 081, 342 | 10.00 | ||
| 本期給與 | 42, 496 | 19.91 | 109,856 | 20.17 | ||
| 本期放棄 | 53,834) | 15.87 | 104, 013) | 11.81 | ||
| 本期執行 | 143, 011) | 7.85 | 182, 525) | 7.06 | ||
| 本期逾期失效 | 1,658) | 7.75 | ||||
| 期末流通在外 | 682, 789 | 12.89 | 903, 002 | 11.63 | ||
| 期末可執行 | 333, 954 | 10.01 | 284, 227 | 7.94 |
| 104年前三季 | 103年前三季 | |||
|---|---|---|---|---|
| 股份增值權計劃 | 量 數 |
履約價格(美元) | 量 數 |
履約價格(美元) |
| 期初流通在外 | 653, 105 | 12.00 | 779, 302 | 10.92 |
| 本期給與 | 64,010 | 19.91 | 36,010 | 20.24 |
| 本期放棄 | 26, 397) | 14.61 | 13, 747) | 11.50 |
| 本期執行 | 123, 198) | 9.37 | 88, 632) | 7.33 |
| 本期逾期失效 | 1,536) | 2.55 | 1,264) | 7.75 |
| 期末流通在外 | 565, 984 | 13.37 | 711,669 | 14.74 |
| 期末可執行 | 245, 011 | 10.62 | 199, 615 | 9.65 |
-
- 民國 104年及 103年7月1日至9月30日暨民國 104年及 103年1月 1日至9月30日執行之認股權於執行日之加權平均股價分別為18.27 美元、23.84 美元、20.85 美元及 22.84 美元。
-
- 截至民國 104年9月30日、103年12月31日及9月30日,流通在外 之股份基礎給付協議之履約價格區間如下
| 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 履約價格 | |||
| 協議之類型 | 給與日 | 數量 | (美元) |
| 員工認股權計畫及股份增值權計畫 | 民國99年 | 17,874 | 3.06 |
| 員工認股權計畫及股份增值權計畫 | 民國100年 | 232,009 | $5.151 - 6.222$ |
| 員工認股權計畫及股份增值權計畫 | 民國101年 | 59,035 | $11.1095 - 11.1435$ |
| 員工認股權計畫及股份增值權計畫 | 民國102年 | 723, 243 | $9.2225 - 14.0675$ |
| 員工認股權計畫及股份增值權計畫 | 民國103年 | 118,986 | $19.38 - 20.3405$ |
| 員工認股權計畫及股份增值權計畫 | 民國104年 | 97,626 | 19.9070~20.3405 |
| 103年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 履約價格 | |||
| 協議之類型 | 給與日 | 數量 | (美元) |
| 員工認股權計畫及股份增值權計畫 民國98年 | 36,863 | 2.55 | |
| 員工認股權計畫及股份增值權計畫 | 民國99年 | 19,092 | 3.06 |
| 員工認股權計畫及股份增值權計畫 民國100年 | 358, 164 | $5.151 - 6.222$ | |
| 員工認股權計畫及股份增值權計畫 | 民國101年 | 66, 484 | $11.1095 - 11.1435$ |
| 員工認股權計畫及股份增值權計畫 | 民國102年 | 860, 374 | $9.2225 - 14.0675$ |
| 員工認股權計畫及股份增值權計畫 民國103年 | 149, 266 | $19.38 - 20.3405$ |
| 103年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 履約價格 | |||||
| 協議之類型 | 給與日 | 數量 | (美元) | ||
| 員工認股權計畫及股份增值權計畫 民國98年 | 40, 249 | 2.55 | |||
| 員工認股權計畫及股份增值權計畫 民國99年 | 19,622 | 3.06 | |||
| 員工認股權計畫及股份增值權計畫 民國100年 | 411, 966 | $5.151 - 6.222$ | |||
| 員工認股權計畫及股份增值權計畫 民國101年 | 72, 436 | $11.1095 \text{~} - 11.1435$ | |||
| 員工認股權計畫及股份增值權計畫 民國102年 | 929, 532 | $9.2225 - 14.0675$ | |||
| 員工認股權計畫及股份增值權計畫 民國103年 | 140,866 | $19.38 - 20.3405$ |
- 最終母公司給與日給與之股份基礎給付協議使用 Black-Scholes 選擇 權 評 價 模 式 估 計 認 股 選 擇 權 之 公 允 價 值 , 相 關 資 訊 如 下
| 協議之類型 | 給與日 股價(美元) |
履約價格 〔美元〕 |
預期波動率 | 預期 存續期間 |
預期 股利 |
無風險利率 | 每單位價值 美元) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工認股權計書 3.6-23.93 | $3.06-$ 20.3405 |
$92.8\%$ 190.02% |
$3.5 - 5 +$ | $0\% - 1.33\%$ | 0.3725% 2.11% |
$3.2056-$ 20.3923 |
|
| 股份增值權計畫 3.6-23.93 | $3.06-$ 20.3405 |
27.34~ 95.96% |
$0.5 - 4$ 年 | 0.65% | $0.08\%$ 1.145% |
4.1146~ 13.3076 |
註:預期波動率係採用最近期與該認股權預期存續約當之期間作為樣本區間之股 價,並以該期間內股票報酬率之標準差估計而得。
限制員工權利新股
- 本公司於民國104年7月14日經董事會決議發行限制員工權利新股, 新股發行基準日為民國104年7月21日,相關資訊如下
| 協議之類型 | 給與日 | 給與數量 | 合約期間 | 既得條件 |
|---|---|---|---|---|
| 限制員工權利新股計畫 | 104.7.21 | 15,752仟股 | 3年 | 於服務年資 及績效條件 達成時既得 |
本公司發行之限制員工權利新股,於既得期間內不得轉讓,惟未限制投 票 權 及 參 與 股 利 分 配 之 權 利 。 員 工 於 既 得 期 間 內 離 職 , 須 返 澴 股 票 , 惟 無須返還已取得之股利。員工達成約定服務年資及績效條件時,得按比 率既得其獲配之限制員工權利新股。
- 本集團民國104年及103年1月1日至9月30日股份基礎給付協議產 生之費用分別為\$32,053及\$190,901。
$(+\pi)$ 股本
-
- 民國 104年9月30日,本公司額定資本額為\$9,700,000,分為 970,000 仟股, 實收資本額為\$9,163,036, 每股面額\$10 元, 實際發行股數為 916.303 仟股,均為普通股。
-
- 本公司於民國103年4月辦理現金增資發行新股 21.764 仟股, 每股面 額\$10元,以\$26.5元溢價發行,增資總金額\$576,746。
-
- 本公司於民國 103年12月30日經股東臨時會決議以合併換股方式與 泰林合併,本公司為存續公司並依換股比率發行新股 35,932 仟股,有 關合併資訊請詳附註六(二十八)。
-
- 本公司董事會於民國 104年7月14日決議發行限制員工權利新股(請 詳附註六(十五)6.),本次發行普通股之權利義務於員工達成既得條件 前除限制股份轉讓權利外,餘與其他已發行普通股相同。
-
本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下
| 104年 | 103年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 864,619仟股 | 842, 855仟股 |
| 現金增資 | 21,764仟股 | |
| 與非控制權益交易 | 35,932仟股 | |
| 限制員工權利新股 | 15,752仟股 | |
| 限制員工權利新股未既得(詳附註十一(一)) | (97仟股) | |
| 收回股份(詳附註十一(一)) | $(20,000$ 仟 股 | |
| $9$ 月 $30$ 日 | 896, 206仟股 | 864,619仟股 |
- 庫 藏 股
(1)股份收回原因及其數量:
104年9月30日
- 持有股份之公司 收 回 原 因 股數 帳面金額 本公司 維護公司信用及股東權益 20,000仟股 $$633,737$ (2)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例,不得超過公 司已發行股份總數百分之十,收買股份之總金額,不得逾保留盈餘 加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
- (3)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前亦 不得享有股東權利。
(十七)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產 生之資本公積,除得用於彌補虧損外,亦得於公司無累積虧損時,按股 東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上 開資本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為 限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充 之 。
| 104年 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 限制員工 | ||||||||||
| 發行溢價 | 權利新股 | 合併溢額 | 長期投資 | 員工認股權 | 合計 | |||||
| 1月1日 | \$1,441,096 | \$ | \$ | 26, 189 | \$ | 6,793 | 798, 760 \$ |
\$2, 272, 838 | ||
| 與非控制權益 交易 |
1, 117, 494 | 1, 117, 494 | ||||||||
| 限制員工權利 新股交易 |
407, 625 | 407, 625 | ||||||||
| 股份基礎給付 交易 |
511 | 3,803 | 4, 314 | |||||||
| 非控制權益 | 26, 189) | 26, 189) | ||||||||
| 9月30日 | \$2,558,590 | 407, 625 \$ |
\$ | 7,304 | 802, 563 \$ |
\$3,776,082 |
| $100 +$ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 限制員工 | ||||||
| 發行溢價 | 權利新股 | 合併溢額 | 長期投資 | 員工認股權 | 合計 | |
| 1月1日 | \$1,081,990 | \$ | 26, 189 \$ |
49, 364 \$ |
575, 045 $\mathcal{S}$ |
\$1, 732, 588 |
| 現金增資 | 359, 106 | 359, 106 | ||||
| 股份基礎給付 交易 |
188,630 | 188,630 | ||||
| 其他資本公積 變動數 |
42, 925) | 2,060) | 44, 985) | |||
| 9月30日 | \$1,441,096 | \$ | 26, 189 | 6,439 \$ |
761, 615 | \$2, 235, 339 |
$109$ 年
$(+\wedge)$ 保留盈餘
-
- 依本公司章程規定,每年度總決算如有當期淨利,應先彌補虧損,次 提百分之十為法定盈餘公積,並依法令及主管機關規定提列或迴轉特 別盈餘公積後,就餘額百分之十提撥為員工紅利 (員工分配股票紅利 之發放對象包括符合一定條件之從屬公司員工,其條件授權董事會決 定之)及董事及監察人酬勞不超過百分之零點伍,其餘加計期初累計 未分配盈餘及當年度未分配盈餘調整數額作為可供分派盈餘,由董事 會視營運需要酌予保留後,如仍有盈餘,提請股東會決議分派全部或 部分派付股東股利。本公司盈餘分派得以現金股利或股票股利方式為 之,其中現金支付比率以不低於當年度之盈餘分派股利總額之百分之 十為限。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。
-
- 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借方餘 額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
- 本公司於民國104年6月3日及103年6月12日經股東常會決議之民 國103年度及102年度盈餘分派案如下
| 103年度 | 102年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |||
| 法定盈餘公積 | 331, 863 | 232, 325 | ||||
| 現金股利 | 1, 999, 225 | 2.22 | 1, 037, 544 | 1.2 Ж, |
||
- 有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊,請詳附註六(二十五)。
(十九)其他權益
| 104年 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構 | 備供出售金融 | |||||||||
| 財務報表換算 | 資產未實現 | 員工 | ||||||||
| 之兌換差額 | (損)益 | 未賺得酬勞 | 總計 | |||||||
| 1月1日 | \$ | 36, 074 | \$ | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | \$ | 36, 074 | ||||
| 外幣換算差異數 | ||||||||||
| -本公司 | 79,663 | 79,663 | ||||||||
| 限制員工權利新 | ||||||||||
| 股交易 | ||||||||||
| -本公司 | $537,970)$ ( | 537, 970) | ||||||||
| 9月30日 | \$ | 115, 737 | P | $\mathcal{S}% {0}=\mathcal{S}{\mathrm{CL}}\times\mathcal{S}_{\mathrm{CL}}$ | 537, 970) | (\$ | 422, 233) |
| 103年 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構 | 備供出售金融 | ||||||
| 財務報表換算 | 資產未實現 | 員工 | |||||
| 之兌換差額 | (損)益 | 未賺得酬勞 | 總計 | ||||
| 1月1日 | \$ | 6, 112 | \$ | 258, 711 | $\$\$ | \$ 264, 823 |
|
| 評價調整轉出 | |||||||
| -本公司 | 258, 711) | $-$ ( | 258, 711) | ||||
| 外幣換算差異數 | |||||||
| -本公司 | 7, 213 | 7, 213 | |||||
| 9月30日 | Φ | 13, 325 | Φ | 13, 325 |
$($ 二十) 營業收入
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 測試收入 | \$ 1, 246, 905 |
\$ 1, 392, 745 |
| 封裝收入 | 1,530,954 | 2, 035, 526 |
| 平面顯示器驅動IC收入 | 1, 303, 269 | 1, 334, 028 |
| 晶圓凸塊收入 | 745, 961 | 1, 043, 982 |
| \$ 4, 827, 089 |
\$ 5, 806, 281 |
|
| 104年1月1日至9月30日 | 10341717297307 | |
| 測試收入 | \$ 3, 637, 198 |
\$ 3, 821, 895 |
| 封裝收入 | 4, 761, 612 | 5, 607, 532 |
| 平面顯示器驅動IC收入 | 4, 057, 302 | 3, 739, 435 |
| 晶圓凸塊收入 | 2, 658, 250 | 3, 039, 840 |
| \$ 15, 114, 362 |
\$ 16, 208, 702 |
$($ 二十一)其他收入
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | \$ 12,818 |
\$ 10,545 |
| 租金收入 | 733 | 1,840 |
| 權利金收入 | 19,988 | 20, 572 |
| 其他收入一政府補助利益 | 624 | 603 |
| 其他收入一其他 | 27, 279 | 23, 167 |
| \$ 61, 442 |
\$ 56, 727 |
|
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |
| 利息收入 | \$ 44, 120 |
\$ 30,067 |
| 租金收入 | 2,824 | 5,789 |
| 權利金收入 | 62, 235 | 57, 467 |
| 其他收入一政府補助利益 | 1,866 | 1,818 |
| 其他收入一其他 | 67, 108 | 63, 794 |
| \$ 178, 153 |
\$ 158, 935 |
$($ 二十二)其他利益及損失
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 處分及報廢不動產、廠房及 \$ | 63 | \$ 1,391 |
|
| 設備利益 | |||
| 處分投資利益 | 2,045 | 3,464 | |
| 淨外幣兌換利益 | 167, 283 | 67, 161 | |
| 賠償損失 | $6, 310)$ ( | 55, 950) | |
| 什項收支 | 14, 551 | 783) | |
| \$ | 177, 632 | \$ 15, 283 |
|
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 1,528 | \$ 1,248 |
| 設備利益 | |||
| 處分投資利益 | 11, 221 | 819, 126 | |
| 淨外幣兌換利益 | 122, 655 | 83, 248 | |
| 賠償損失 | $37,000$ ) ( | 136,029) | |
| 什項收支 | 13, 432 | 8,764) | |
| \$ | 111,836 | \$ 758, 829 |
| 104年7月1日至9月30日 | $10347$ 月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 利息費用 | |||
| 銀行借款 | \$ 36,019 |
$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 34, 964 |
| 減:符合要件之資產 | |||
| 資本化金額 | $4,818$ ) ( | 4,052) | |
| 31, 201 | 30, 912 | ||
| 財務費用 | 3, 443 | 2,811 | |
| \$ 34, 644 |
\$ | 33, 723 | |
| 104年1月1日至9月30日 | 10341717297307 | ||
| 利息費用 | |||
| 銀行借款 | \$ 112, 251 |
$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 110, 557 |
| 減:符合要件之資產 | |||
| 資本化金額 | $14,534)$ ( | 10, 272) | |
| 97, 717 | 100, 285 | ||
| 財務費用 | 12, 245 | 3, 492 | |
| \$ 109, 962 |
\$ | 103, 777 |
(二十四)費用性質之額外資訊
| 104年7月1日至9月30日 | $10347$ 月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 製成品及在製品變動 | \$ 35, 705 |
( | 137, 717) |
| 耗用之原料及物料 | 832,088 | 1, 240, 115 | |
| 員工福利費用 | 1, 405, 850 | 1, 359, 771 | |
| 折舊及攤銷 | 760, 135 | 720, 942 | |
| 其他費用 | 1, 299, 502 | 1, 471, 187 | |
| 營業成本及營業費用 | \$ 4, 333, 280 |
\$ | 4, 654, 298 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | ||
| 製成品及在製品變動 | \$ 12,053 |
( | 38,607) |
| 耗用之原料及物料 | 2, 730, 123 | 3, 466, 090 | |
| 員工福利費用 | 4, 159, 789 | 4, 094, 483 | |
| 折舊及攤銷 | 2, 245, 514 | 2, 197, 493 | |
| 其他費用 | 3, 837, 242 | 3, 793, 432 | |
| 營業成本及營業費用 | \$ 12, 984, 721 |
\$ | 13, 512, 891 |
| 104年7月1日至9月30日 | $10347$ 月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 1, 189, 114 |
\$ 1, 114, 841 |
| 勞健保費用 | 89,486 | 85, 138 |
| 退休金費用 | 58,896 | 56,048 |
| 股份基礎給付交易 | 10, 383) | 28, 351 |
| 其他用人費用 | 78, 737 | 75, 393 |
| \$ 1, 405, 850 |
\$ 1, 359, 771 |
|
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |
| 薪資費用 | \$ 3, 438, 514 |
\$ 3, 283, 445 |
| 勞健保費用 | 268, 141 | 249, 985 |
| 退休金費用 | 176, 546 | 162, 810 |
| 股份基礎給付交易 | 32,053 | 190, 901 |
| 其他用人費用 | 244, 535 | 207, 342 |
| \$ 4, 159, 789 |
\$ 4, 094, 483 |
- 依本公司章程規定,本公司於分派盈餘時,應分派員工紅利百分之 十,董監酬勞不超過百分之零點伍。
惟依民國104年5月20日公司法修訂後之規定,公司應以當年度獲 利狀況之定額或比率,分派員工酬勞。但公司尚有累積虧捐時,應 予彌補。前述員工酬勞以股票或現金為之,應由董事會以董事三分 之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東 會。另章程得訂明前項發給股票或現金之對象,包括符合一定條件 之從屬公司員工。
- 本公司民國104年及103年7月1日至9月30日暨民國104年及103 年1月1日至9月30日員工酬勞(紅利)估列金額分別為\$143,328、 \$82,875、\$254,093 及\$207,681;董監酬勞估列金額分別為\$7,166、 \$4,144、\$12,705 及\$10,384,前述金額帳列薪資費用科目。其中, 民國 104 年係以截至當期止(以本年度)之獲利情況估列;民國 103 年係以截至當期止(以該年度)之稅後淨利,考量法定盈餘公積等因 素後,以章程所定之成數為基礎估列(以百分之十及不超過百分之零 點伍估列)。
經股東會決議之民國 103 年度員工紅利及董監酬勞與民國 103 年度 財務報告認列之員工分紅及董監酬勞之差異非屬重大,已調整民國 104年度之損益。
本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可 至公開資訊觀測站查詢。
(二十六)所得稅
1. 所得稅費用
(1)所得税費用組成部份:
| 104年7月1日 | 103年7月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | $\mathcal{S}$ | 123, 490 | \$ | 194,608 |
| 以前年度所得税低估 | 355 | |||
| 當期所得稅總額 | 123, 845 | 194,608 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 770) | 4, 577 | ||
| 遞延所得稅總額 | 770) | 4,577 | ||
| 所得稅費用 | \$ | 123,075 | $\boldsymbol{\$}$ | 199, 185 |
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||
| 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 399, 155 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 583, 494 |
| 未分配盈餘加徵 | 98, 012 | 152, 963 | ||
| 以前年度所得税高估 | 1,731) | (4, 340) | ||
| 當期所得稅總額 | 495, 436 | 732, 117 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 4,700 | 6,672 | ||
| 遞延所得稅總額 | 4,700 | 6,672 |
(2)與其他綜合損益組成部份相關之所得稅金額
本集團民國104年7月1日至9月30日、1月1日至9月30日 及民國103年7月1日至9月30日無與其他綜合損益組成部分 相關之所得稅金額。民國103年1月1日至9月30日與其他綜 合損益組成相關之所得稅金額為\$133,135。
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國102年度。
-
本公司帳列之未分配盈餘皆屬民國87年度以後發生。
-
民國 104年9月30日、103年12月31日及民國103年9月30日,
本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為\$809,861、\$394,858 及 \$337,537,民國 103年度之稅額扣抵比率及 104年度之預計稅額扣 抵比率分别為 18.02%及 13.88%。
$($ ニ十七)每股盈餘
| 104年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 基本每股盈餘 | 稅後金額 | 在外股數(仟股) | $(\bar{\pi})$ |
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 583, 471 |
893, 931 | \$ 0.65 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 583, 471 |
893, 931 | |
| 具稀释作用之潜在普通股之影響 | 4,781 | ||
| 員工分紅 | |||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 利加潛在普通股之影響 |
\$ 583, 471 |
898, 712 | \$ 0.65 |
| $104 = 171 = 29730$ 日 | |||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 基本每股盈餘 | 稅後金額 | 在外股數(仟股) | $(\bar{\pi})$ |
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | \$1,793,225 | 876, 340 | $\frac{1}{2}$ 2.05 |
| 淨利 稀釋每股盈餘 |
|||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 |
\$1, 793, 225 | 876, 340 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工分紅 | 8, 475 | ||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 | |||
| 利加潛在普通股之影響 | \$1, 793, 225 | 884, 815 | \$ 2.03 |
| $10347$ 月1日至9月30日 | |||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 基本每股盈餘 | 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) |
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 934, 937 |
864, 619 | $\$\$ 1.08 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 |
$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ 934, 937 |
864, 619 | |
| 員工分紅 | 5, 284 | ||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 | |||
| 利加潛在普通股之影響 | 934, 93 7 \$ |
869, 903 | \$ 1.07 |
| 103年1月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 基本每股盈餘 | 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||
| 淨利 | \$2, 316, 709 | 856, 727 | \$ | 2.70 | ||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||
| 淨利 | \$2, 316, 709 | 856, 727 | ||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||||
| 員工分紅 | 5, 284 | |||||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨 | \$2, 316, 709 | 862, 011 | 2.69 | |||
| 利加潛在普通股之影響 |
(二十八)與非控制權益之交易
收購子公司額外權益
-
- 本公司於民國 103年12月30日經股東臨時會決議以合併換股方式 與子公司泰林合併,本公司為存續公司而泰林為消滅公司,合併基 準日為民國104年6月17日。
-
- 泰林股東每股可換發本公司普通股 0.311 股及現金\$12.5 元,本公司 總計發行普通股 35,932 仟股及支付現金\$1,444,224 取得泰林額外 52%已發行股份。
-
- 泰林非控制權益於收購日之帳面金額為\$2.659.322, 該交易減少非 控制權益\$2,659,322,歸屬於母公司業主之權益增加\$1,476,817。 民國104年1月1日至9月30日泰林權益之變動對歸屬於母公司業 主權益之影響如下
| 104年1月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|
| 購入非控制權益之帳面金額 | S. | 2, 659, 322 |
| 支付予非控制權益之對價 | 2, 921, 041) | |
| 其他權益-國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 39,970) | |
| 資本公積 | 26, 189 | |
| 調減保留盈餘-實際取得泰林支付對價與帳面價值 | ||
| 差額 | 275, 500) | |
- 本集團於民國103年第三季未有與非控制權益之交易。
(二十九) 營業租賃
-
本公司以營業租賃方式向科學工業園區管理局承租土地,租約分別 於民國 113年及民國 123年到期,依租約規定,期滿時本公司得續 約,惟科學工業園區管理局得依規定調整租金,目前每年租金約為 $$30,317$ .
-
- 本公司以營業租賃方式承租機器設備,租約自民國104年至民國105 年到期。
-
- ChipMOS USA 以營業租賃方式承租辦公室,租約分別於民國104年及 民國105年到期,期滿時得續約。
-
- 上述營業租賃之未來最低應付租賃給付總額如下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 49, 934 | 83, 832 | 110, 391 | |||
| 超過1年但不超過5年 | 127, 490 | 140, 767 | 139,630 | |||
| 超過5年 | 202, 541 | 225, 279 | 185, 452 | |||
| 379, 965 | 449, 878 | 435, 473 |
(三十)現金流量補充資訊
僅有部分現金支付之投資活動
| 104年1月1日至9月30日 103年1月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 2,670,633 | -8 | 1, 983, 831 |
| 加:期初應付設備款 | 1, 307, 459 | 858, 239 | ||
| 減:期末應付設備款 | 358, 998) | 338, 555) | ||
| 本期支付現金 | Ж, | 3,619,094 | 2, 503, 515 |
- 七、關係人交易
- (一)母公司與最終控制者
本集團之最終母公司為百慕達南茂。本公司與子公司間之交易金額及餘 額,於編製合併財務報表時已予以銷除,並未揭露於本附註。本集團與其 他關係人之交易明細揭露如下
(二)與關係人間之重大交易事項
- 其他收入
| $104 = 711$ 日至9月30日 | $10347$ 月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 權利金收入 最終母公司 |
19,988 | 20, 572 | |||
| $104 = 171 = 29730$ 日 | 10341717297307 | ||||
| 權利金收入 最終母公司 |
62, 235 | 57, 467 |
- 諮詢服務費
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 諮詢服務費 最終母公司 |
11, 167 | \$ | 10,798 | |||
| $104 = 171 = 29730$ 日 | 103年1月1日至9月30日 | |||||
| 諮詢服務費 最終母公司 |
33, 767 | \$ | 32, 584 | |||
| 3. 其他應付款 | ||||||
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
| 其他應付款項一關係人 一最終母公司 |
¢ | 11,629 | \$ | 11, 208 | 10,784 |
-
技術權利金合約
-
(1)本公司於民國93年4月7日與百慕達南茂簽訂出售技術專利權合約, 合 約 總 價 為 美 金 19,700 仟 元,帳 列 長 期 遞 延 收 入, 自 合 約 生 效 日 起 按 二十年轉列權利金收入。截至民國104年9月30日與民國103年12 月 31 日及 9 月 30 日, 長期遞延收入餘額分別為\$276,502、\$300,899 及\$309,031,民國104年及103年7月1日至9月30日暨民國104 年及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列權利金收入分別為\$8,132、 \$8,133、\$24,397及\$24,397。同時本公司於民國93年4月7日與百 慕達南茂簽訂上述技術專利權使用合約,合約價款為美金 20,000 仟 元, 合約期間為二十年, 每三個月為一期, 共八十期, 每期支付美金 250 仟元, 民國 104 年及 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民國 104 年及 103年1月1日至9月30日認列諮詢服務費分別為\$7,715、\$7,466、 $$23,453 \& $22,535$ 。
- (2)本公司於民國96年1月1日與百慕達南茂簽訂專利權共同開發合約, 所研發出之專利權為本公司與百慕達南茂所共有,本公司依共同開發 所產生之費用向百慕達南茂收取 50%金額,帳列權利金收入,民國104 年及103年7月1日至9月30日暨民國104年及103年1月1日至9 月 30 日本公司向百慕達南茂收取權利金收入分別為\$6,562、\$7,145、 $$21,955 \& $17,187$ 。
- (3)本公司於民國 96年4月12日與百慕達南茂簽訂出售 50%技術專利權 合約,合約總價為美金6,400仟元,帳列長期遞延收入,自合約生效 日起按十年轉列權利金收入。截至民國104年9月30日與民國103 年12月31日及9月30日,長期遞延收入餘額分別為\$33,531、\$49,414 及\$54,709,民國104年及103年7月1日至9月30日暨民國104年 及 103年1月1日至9月30日認列權利金收入分別為\$5,294、\$5,294、
$$15,883$ 及 $$15,883$ 。
(4)上海宏茂與百慕達南茂於民國100年10月簽訂技術授權合約,合約金 額為人民幣 27,400 仟元,合約期間為民國101年8月1日起十年,每 三個月為一期,共四十期,每期支付人民幣685仟元。民國104年及 103年7月1日至9月30日暨民國104年及103年1月1日至9月30 日認列諮詢服務費分別為\$3,452、\$3,332、\$10,314及\$10,049。
- 財產交易
泰林於民國 103 年第一季出售所持有之最終母公司百慕達南茂股票予百 慕達南茂,百慕達南茂於買回後即註銷,處分價款為\$1,110,073,處分利 益為\$812.654。
(三)主要管理階層薪酬資訊
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 12, 321 |
\$ 42,049 |
| 退職後福利 | 570 | 496 |
| 股份基礎給付交易 | 13,006 | 11,787 |
| \$ 25,897 |
54, 332 | |
| 104年1月1日至9月30日 | 10341717297307 | |
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 138,661 |
\$ 132, 470 |
| 退職後福利 | 1,679 | 1,500 |
| 股份基礎給付交易 | 36,056 | 37, 507 |
| \$ 176, 396 |
\$ 171, 477 |
八、質押之資產
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 擔保用途 | 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 |
| 不動產、廠房及設備 | ||||
| 地 $-\pm$ |
銀行借款 | \$ 152, 963 |
152, 963 $\mathcal{S}$ |
316, 330 \$ |
| 一房屋及建築 | 銀行借款 | 3, 629, 579 | 4, 049, 071 | 4, 607, 155 |
| 一機器設備 | 銀行借款 | 2, 495, 630 | 3, 065, 768 | 3, 248, 149 |
| 其他金融資產一流動 | 關稅、土地租賃 | 65, 192 | 57, 389 | 56,872 |
| 、銀行借款及購 | ||||
| 置設備之信用擔 | ||||
| 保專款帳戶 | ||||
| 預付租金一土地使用權 | 銀行借款 | 98,630 | 96, 206 | |
| 6, 343, 364 | 7, 423, 821 \$ |
8, 324, 712 \$ |
- 九、重大承諾事項及或有事項
- (一)本集團營業租賃之相關資訊,請詳附註六(二十九)4.。
- (二)與關係人有關之權利金交易,請詳附註七(二)4.。
- (三)美商 Freescale Semiconductor, Inc. (以下簡稱 Freescale)於民國 98年7 月 13 日於美國加州 Santa Clara 法院,對本公司提起違約訴訟,本公司 與 Freescale 已於美國時間民國 102年6月20日達成和解, Freescale 同意授權本公司自民國100年至104年度間使用專利權技術,本公司則分 期支付權利金總計美金5,000仟元,本公司已於民國102年7月支付民國 100年至101年度之專利授權金共計美金 2,000 仟元, 民國 102年至104年 度之專利授權金每年為美金1,000仟元,於每年12月15日前支付。截至 民國104年9月30日止尚有應付金額共計美金1,000仟元。
- (四)截至民國104年9月30日止,本公司對財政部關稅局之進口貨物先放後稅 及自用保稅倉庫按月彙報先行出倉之應繳稅費記帳保證,由台灣銀行提供 擔保,金額為\$129,000。
- 十、重大之災害損失
- 無。
- 十一、重大之期後事項
本公司民國104年10月26日董事會重要之決議如下
(一)註銷庫藏股及已發行之限制員工權利新股
註銷本公司買回之庫藏股20,000仟股暨獲配限制員工權利新股之員工離 職而無償收回之97仟股,合計辦理註銷減資\$200,970,滅資後實收資本 額為\$8.962.066。
(二)資金貸與本公司之子公司上海宏茂
本公司資金貸與子公司上海宏茂美金30,000仟元,年利率2.4%,按季繳 息。
- 十二、其他
- (一) 資本管理
本集團之資本管理目標,係為保障本集團得以繼續經營,並維持最佳資 本結構以降低資金成本,為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構, 本集團可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股
或出售資產以降低債務。本集團透過定期審核負債資產比例對資金進行 監控。本集團之資本為資產負債表所列示之「權益總計」,亦等於資產總 計減負債總計。
本集團民國104年9月30日與民國103年12月31日及9月30日之負 倩 資產 比例如下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 負債總計 | $\frac{11,801,136}{$ | S. | 13, 840, 960 | $\frac{12}{459}$ , 862 |
| 資產總計 | 30, 432, 147 | 34, 647, 113 | 32, 125, 517 | |
| 負債資產比例 | 38.78% | 39.95% | 38.78% |
經檢視近期之負債資產比例,民國104年9月30日負債資產比例較民國 103年12月31日之減少,主要係因獲利成長並清償負債所造成之淨負債 減少。
$($ 二)金融工具
- 本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票 據、應收帳款、其他應收款、其他金融資產、存出保證金、銀行借款、 應付帳款及其他應付款)的帳面金額係公允價值之合理近似值,另以成 本衡量之金融資產其公允價值無法可靠衡量,其相關資訊詳附註六 $(\,\mathbf{L}\,)\,$ 。
金融工具之詳細資訊已揭露於各該個別附註。
- 財務風險管理政第
本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用 風險 及 流 動 性 風 險 , 並 依 政 策 及 風 險 偏 好 , 進 行 前 述 風 險 之 辨 認 、 衡 量及管理。
本集團對於財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部 控制,重要財務活動須經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核。
於財務管理活動執行期間,本集團須確實遵循所訂定之財務風險管理 之相關規定。
本集團為降低並進而管理相關財務風險,致力於分析、辨認及評估相 關財務風險因素對本集團財務之可能不利影響,並提出相關因應方案 藉以規避財務風險產生之不利因素。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
本集團之市場風險係金融工具因市場價格變動,導致其公允價值或 現金流量波動之風險,市場風險主要包括匯率風險、利率風險及其 他價格風險。
實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況,且各風險變數之變 動通常具關聯性,惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變 數之交互影響。
- 匯率風險
- A. 本集團匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本 集團功能性貨幣不同時)及國外營運機構淨投資有關。
- B. 本集團之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同,部位相 當部分會產生自然避險效果,此自然避險方式不符合避險會計之 規定,因此未採用避險會計;另國外營運機構淨投資係屬策略投 資,因此,本集團未對此進行避險。
- C. 本集團之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應 收帳款及其他應收款、銀行借款、應付帳款及其他應付款等,於 換算時產生外幣兌換損益。
- D. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣,故受匯率波動之影 響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下
| 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 125, 436 |
32.8700 | \$ 4, 123, 081 |
| 日元:新台幣 | 1, 410, 159 | 0.2739 | 386, 243 |
| 人民幣:新台幣 | 88,791 | 5.1760 | 459, 582 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 48,651 |
32.8700 | \$ 1,599,158 |
| 日元:新台幣 | 778, 074 | 0.2739 | 213, 114 |
| 人民幣:新台幣 | 15,643 | 5.1760 | 80, 968 |
| 103年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 132, 394 |
31.6500 | \$ 4, 190, 261 |
| 日元:新台幣 | 1, 425, 269 | 0.2646 | 377, 126 |
| 人民幣:新台幣 | 112, 248 | 5.0920 | 571, 567 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 70,863 |
31.6500 | \$ 2, 242, 809 |
| 日元:新台幣 | 3, 173, 824 | 0.2646 | 839, 794 |
| 人民幣:新台幣 | 30, 173 | 5.0920 | 153, 641 |
| 103年9月30日 | |||
| 帳面金額 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 127, 541 |
30.4200 | \$ 3, 879, 797 |
| 日元:新台幣 | 2,360,020 | 0.2780 | 656,085 |
| 人民幣:新台幣 | 109, 356 | 4.9340 | 539, 563 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 46,599 |
30.4200 | \$ 1, 417, 515 |
| 日元:新台幣 | 1,909,708 | 0.2780 | 530, 899 |
| 人民幣:新台幣 | 31,530 | 4.9340 | 155, 569 |
- E. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響,於民國 104年及 103 年7月1日至9月30日暨民國104年及103年1月1日至9月 30 日認列之全部兌換利益(含已實現及未實現)彙總金額分別為 $$167, 283 \cdot $67, 161 \cdot $122, 655 \times $83, 248 \cdot$
- F. 本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下
| 敏感度分析 | |||
|---|---|---|---|
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 5% | $\mathbb{S}$ 206, 154 |
$\mathcal{S}$ |
| 日幣:新台幣 | 5% | 19, 312 | |
| 人民幣:新台幣 | 5% | 22, 979 | |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 5% | $\$\$ 79, 958 |
$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ |
| 日幣:新台幣 | 5% | 10,656 | |
| 人民幣:新台幣 | 5% | 4,048 | |
| 103年1月1日至9月30日 | |||
| 敏感度分析 | |||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 5% | \$ 193, 990 |
\$ |
| 日幣:新台幣 | 5% | 32,804 | |
| 人民幣:新台幣 | 5% | 26, 978 | |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 5% | \$ 70,876 |
\$ |
| 日幣:新台幣 | 5% | 26, 545 | |
| 人民幣:新台幣 | 5% | 7,778 |
104年1月1日至9月30日
利率風險
- A. 利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未 來現金流量波動之風險,本集團之利率風險主要係來自於浮動利 率借款。本集團藉由維持一適當之浮動利率組合來管理利率風 險。本集團定期評估避險活動,使其與利率觀點及既定之風險偏 好一致,以確保採用最符合成本效益之避險策略。
- B. 敏感度分析係依金融工具於報導期間結束日之利率曝險而決定。
- C. 對於浮動利率負債,其分析方式係假設報導期間結束日流通在外 之負債金額於整年度皆流通在外。本集團內部向主要管理階層報 告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%,此亦代表管理階 層對利率之合理可能變動範圍之評估。
- D. 若利率增加或減少 1%,在所有其他變數維持不變之情況下,本 集團民國 104年9月30日與民國 103年12月31日及9月30日 之淨利將減少或增加\$78,999、\$78,364 及\$77,575,主係本集團
之浮動利率借款所致。
- $(2)$ 信用風險
- A. 信用風險係指交易對方無法履行合約義務而造成本集團財務損 失之風险。截至民國104年9月30日與民國103年12月31日 及 9 月 30 日止,本集團可能因交易對方未履行義務造成財務損 失之最大信用風險曝險主要來自於合併資產負債表所認列之金 融資產帳面金額。
- B. 本集團之信用風險係因營業活動(主要為應收帳款及票據)及財 務活動(主要為銀行存款及各種金融工具)所致。
- C. 業務單位係依循本集團之客戶信用風險管理之政策、程序及控制 以管理客户信用風險。所有客户之信用風險評估係綜合考量該客 戶之財務狀況、信評機構之評等、以往之歷史交易經驗、目前經 濟環境以及內部評等標準等因素。另亦於適當時機使用某些信用 增強工具,以降低特定客戶之信用風險。
- D. 財務單位依照本集團政策管理銀行存款及其他金融工具之信用 風險。本集團之交易對象經由內部之控管程序決定,係屬信用良 好之銀行及公司組織,主要之往來銀行係經中華信評等長期 BBB+ 以上者,無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。
- $(3)$ 流動性風險
- A. 本集團係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應營 運並減輕現金流量波動之影響。本集團管理階層監督銀行融資額 度之使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
- B. 銀行借款對本集團而言係一項重要流動性來源。截至民國 104年 9月30日與民國103年12月31日及9月30日止,本集團之銀 行融資額度請參閱附註六(九)及(十二)。
- C. 下表說明本集團已約定還款期間之非衍生金融負債合約到期情 形,係依據本集團最早可能被要求還款之日期,並以其未折現現 金流量編製,包括以浮動利率支付之利息及本金之現金流量,但 不考慮銀行可執行要求本集團立即還款之權利的機率。
| 104年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債: | 短於1年 | 1至3年 | 3至5年 | 超過5年 | 計 合 |
| 短期借款 | \$1, 343, 303 | \$ | \$ - |
\$ | 1, 343, 303 \$ |
| 應付帳款 其他應付款 |
831, 408 | 831, 408 | |||
| (含關係人) 長期借款 |
1, 914, 045 | 1, 914, 045 | |||
| (含一年內到期) | 1,670,477 | 2, 938, 477 | 2, 224, 419 | 6, 833, 373 | |
| 存入保證金 | 1,758 | 1,758 | |||
| \$5,759,233 | \$2,938,477 | \$2, 224, 419 | \$. 1,758 |
\$10, 923, 887 |
| 103年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債: | 短於1年 | 1至3年 | 3至5年 | 超過5年 | 合 計 |
| 短期借款 | \$1,773,368 | \$ | \$ $\overline{\phantom{0}}$ |
\$ | 1, 773, 368 \$ |
| 應付帳款 其他應付款 |
1,074,925 | 1,074,925 | |||
| (含關係人) 长期借款 |
2, 986, 396 | 2,986,396 | |||
| (含一年內到期) | 1,604,086 | 3, 223, 999 | 1, 460, 450 | 6, 288, 535 | |
| 存入保證金 | 1,694 | 1,694 | |||
| \$7,438,775 | \$3, 223, 999 | \$1,460,450 | \$ 1,694 |
\$12, 124, 918 | |
| 103年9月30日 | |||||
| 非衍生金融負債: | 短於1年 | 1至3年 | 3至5年 | 超過5年 | 計 合 |
| 短期借款 | \$1, 265, 795 | \$ | \$ | \$ | 1, 265, 795 \$ |
| 應付帳款 其他應付款 |
1,089,008 | 1,089,008 | |||
| (含關係人) 長期借款 |
1, 816, 322 | 1, 816, 322 | |||
| (含一年內到期) | 1, 772, 030 | 3, 445, 155 | 1, 542, 688 | 6, 759, 873 | |
| 存入保證金 | 2, 186 | 2, 186 | |||
| \$5, 943, 155 | \$3,445,155 | \$1, 542, 688 | \$ 2,186 |
\$10,933,184 |
上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額,將因浮動利率與 報導期間結束日所估計之利率不同而改變。
(三)公允價值資訊
本集團於民國104年9月30日與民國103年12月31日及9月30日無 以公允價值衡量之金融工具及非金融工具。
十三、附註揭露事項
- (一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形 (不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請詳附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上:請詳附表二。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:請詳附表三。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。 9. 從事衍生工具交易:無。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳附表四。
- (二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司):請詳 附表五。
(三)大陸投資資訊
-
- 基本資料:請詳附表六
-
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:無。
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國104年9月30日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 期 | 末 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 |
帳面金額 | 持股比例(%) | 公允價值 | 備註 |
| 南茂科技(股)公司 | 大溪育樂(股)公司 | 無 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 特別股1股 | \$ 10 |
- \$ |
10 | - |
| 南茂科技(股)公司 | CONNECTEC JAPAN Corporation | 無 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 56,497 | 8,584 | 8 | 8,584 | - |
| 南茂科技(股)公司 | RYOWA CO., LTD. | 無 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 420 | 9,950 | 18 | 9,950 | - |
| 南茂科技(股)公司 | 新林科技電子(股)公司 | 無 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 2,361,300 | - | - | - | - |
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國104年1月1日至9月30日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 有價證券種類及名稱 | 期初 | 買入 | 賣出 | 期 末 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 買、賣之公司 | 種類 | 名稱 | 帳列科目 | 交易對象 | 關係 | 股數(仟股) | 金 額 | 股數(仟股) | 金額 | 股數(仟股) | 售價 | 帳面成本 | 處分損益 | 股數(仟股) | 金額 | |
| 南茂科技(股)公司 | 受益憑證 | 國泰台灣貨幣 市場基金 |
註1 | 不適用 | 不適用 | - | \$ - | 69,245 | \$ 850,000 |
69,245 | \$ 850,607 |
\$ 850,000 |
\$ 607 |
- | \$ - | |
| 南茂科技(股)公司 | 受益憑證 | 聯邦貨幣市場 基金 |
註1 | 不適用 | 不適用 | - | - | 23,080 | 300,000 | 23,080 | 300,255 | 300,000 | 255 | - | - | |
| 南茂科技(股)公司 | 受益憑證 | 台新1699貨幣 市場基金 |
註1 | 不適用 | 不適用 | - | - | 86,429 | 1,150,000 | 86,429 | 1,151,027 | 1,150,000 | 1,027 | - | - | |
| 南茂科技(股)公司 | 受益憑證 | 統一強棒貨幣 市場基金 |
註1 | 不適用 | 不適用 | - | - | 106,454 | 1,750,000 | 106,454 | 1,751,907 | 1,750,000 | 1,907 | - | - | |
| 南茂科技(股)公司 | 受益憑證 | 瀚亞威寶貨幣 市場基金 |
註1 | 不適用 | 不適用 | - | - | 89,785 | 1,200,000 | 89,785 | 1,201,357 | 1,200,000 | 1,357 | - | - | |
| 南茂科技(股)公司 | 受益憑證 | 日盛貨幣市場 基金 |
註1 | 不適用 | 不適用 | - | - | 140,858 | 2,050,000 | 140,858 | 2,052,328 | 2,050,000 | 2,328 | - | - | |
| 南茂科技(股)公司 | 受益憑證 | 元大寶來萬泰 貨幣市場基金 |
註1 | 不適用 | 不適用 | - | - | 77,148 | 1,150,000 | 77,148 | 1,151,078 | 1,150,000 | 1,078 | - | - | |
| 南茂科技(股)公司 | 受益憑證 | 第一金全家福 貨幣市場基金 |
註1 | 不適用 | 不適用 | - | - | 1,710 | 300,000 | 1,710 | 300,239 | 300,000 | 239 | - | - | |
| 南茂科技(股)公司 | 受益憑證 | 群益安穩貨幣 市場基金 |
註1 | 不適用 | 不適用 | - | - | 72,443 | 1,150,000 | 72,443 | 1,151,008 | 1,150,000 | 1,008 | - | - |
註1:係帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動」科目。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國104年1月1日至9月30日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易條件與一般交易不同之情 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易情形 | 形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | |||||||||
| 占總進(銷)貨 | |||||||||||
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 進(銷)貨 | 金額 | 之比率 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 占總應收(付)票據、帳款之比率 | 備註 |
| 南茂科技(股)公司 | 泰林科技(股)公司 | 子公司 | 銷貨 | \$ 132,344 |
1% | 60-90天 | 無重大差異 | 無重大差異 | - | - | - |
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國104年1月1日至9月30日
附表四 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易往來情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 (註1) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 | 科目 | 金額 | 交易條件 | 占合併總營收或總資產 之比率(註2) |
| 0 | 南茂科技(股)公司 | 泰林科技(股)公司 | 母公司對子公司 | 銷貨 | \$ 132,344 |
- | 1% |
| 0 | 南茂科技(股)公司 | 泰林科技(股)公司 | 母公司對子公司 | 租金支出 | 6,054 | - | - |
| 0 | 南茂科技(股)公司 | 泰林科技(股)公司 | 母公司對子公司 | 委外加工費 | 39,430 | - | - |
| 0 | 南茂科技(股)公司 | ChipMOS U.S.A., Inc. | 母公司對子公司 | 銷售佣金 | 33,188 | - | - |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1).母公司填0。
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國104年1月1日至9月30日
附表五 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期 | 本期認列之投資 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率(%) | 帳面金額 | 損益 | 損益 | 備註 |
| 南茂科技(股)公司 | ChipMOS U.S.A., Inc. | San Jose, USA | 研究、開發、行銷半導 體、電路、電子性相關 產品 |
\$ 217,918 |
\$ 3,088 |
3,550,000 | 100 | \$ 245,760 |
\$ 1,347 |
\$ 1,347 |
子公司 |
| 南茂科技(股)公司 | 泰林科技(股)公司 | 台灣新竹縣 | 積體電路元件之代理銷 售、測試設備之代理銷 售、安裝及積體電路封 裝與測試服務 |
- | 1,722,371 | - | - | - | 70,436 | 33,577 | 註1 |
| 南茂科技(股)公司 | 易華電子(股)公司 | 台灣高雄市 | 顯示器驅動 IC 用高階 軟性 IC 基板之製造、 加工及買賣 |
315,164 | 199,164 | 19,100,000 | 21 | 335,930 | 234,771 | 20,766 | 註3 |
| 南茂科技(股)公司 | MODERN MIND TECHNOLOGY LIMITED |
英屬維京群島 | 控股公司 | 1,515,757 | - | 578,477,752 | 100 | 1,454,310 | ( 53,325) |
( 29,934) |
註2 |
| 泰林科技(股)公司 | MODERN MIND TECHNOLOGY LIMITED |
英屬維京群島 | 控股公司 | - | 1,515,757 | - | - | - | ( 53,325) |
( 23,220) |
註2 |
註1:南茂科技(股)公司於民國104年6月17日與泰林科技(股)公司進行合併,南茂科技(股)公司為存續公司,泰林科技(股)公司為消滅公司。
註2:南茂科技(股)公司與泰林科技(股)公司合併,泰林科技(股)公司之轉投資事業併入本公司資產。
註3:係南茂科技(股)公司採權益法評價之被投資公司。
南茂科技股份有限公司 大陸投資資訊-基本資料 民國104年1月1日至9月30日
附表六
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 本期期初自台 | 本期匯出或收回 | 本期期末自台 | 本公司直接或 | 本期認列投資 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資方式 | 灣匯出累積投 | 投資金額 | 灣匯出累積投 | 被投資公司本 | 間接投資之持 | 損益 | 期末投資帳面 | 截至本期止已 | |||||
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | (註1) | 資金額 | 匯出 | 收回 | 資金額 | 期損益 | 股比例(%) | (註2) | 金額 | 匯回投資收益 | 備註 |
| 宏茂微電子(上海)有限 公司 |
積體電路封裝及 測試服務 |
\$ 4,642,987 |
註1 | \$ 1,515,757 |
\$ - |
\$ - |
\$ 1,515,757 |
(\$ 52,909) |
100 | (\$ 52,909) |
\$ 1,485,343 |
\$ - |
- |
註1:透過第三地區公司再投資大陸(MODERN MIND TECHNOLOGY LIMITED) 註2:經台灣母公司簽證會計師核閱簽證之財務報告
| 本期期末累計自 | 依經濟部投審會 | ||
|---|---|---|---|
| 台灣匯出赴大陸 | 經濟部投審會 | 規定赴大陸地區 | |
| 公司名稱 | 地區投資金額 | 核准投資金額 | 投資限額 |
| 南茂科技(股)公司 | \$ 1,515,757 |
\$ 1,515,757 | \$ 11,178,607 |
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
本集團主要營運活動係從事積體電路產業之測試、封裝、平面顯示器驅動IC及驅動IC金凸塊製程、 模 組 記 憶 體 及 一 般 投 資 業 , 依 國 際 財 務 報 導 準 則 第 8 號 規 定 辨 認 後 , 本 集 團 應 報 導 部 門 包 括 測 試 、 封 裝、平面顯示器驅動IC、晶圓凸塊及其他等共5個應報導部門。
(二)部門資訊
本集團之應報導部門係策略性事業單位,以提供不同產品及勞務。營運部門之會計政策皆與附註四所 述之重大會計政策彙總說明相同。
本集團提供予營運決策者之應報導部門資訊暨調節至本集團相對應金額,彙總如下:
| 104年1月1日至9月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 平面顯示器 | |||||||||
| 測試 | 封裝 | 驅動IC | 晶圓凸塊 | 其他 | 調節及沖銷 | 合計 | |||
| 收入 | |||||||||
| 外部收入淨額 | \$3,637,198 | \$4,761,612 | \$4,057,302 | \$2,658,250 | -8 | $-$ 8 | \$15, 114, 362 | ||
| 部門間收入淨額 | 172, 264 | 451 | 34, 841 | 207, 556) | |||||
| 部門收入 | \$3, 809, 462 | \$4,762,063 | \$4,057,302 | \$2,658,250 | 34, 841 | 207, 556 | 15, 114, 362 | ||
| 部門損益 | 913, 209 | 63, 037 | \$1,031,353 | 105, 424 | 145,888 | 71,523 | 2, 330, 434 |
| 103年1月1日至9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 平面顯示器 | |||||||
| 測試 | 封裝 | 驅動IC | 晶圓凸塊 | 其他 | 調節及沖銷 | 合計 | |
| 收入 | |||||||
| 外部收入淨額 | \$3,821,895 | \$5,607,532 | \$3,739,435 | \$3,039,840 | 8 | - \$ | \$16, 208, 702 |
| 部門間收入淨額 | 159, 314 | 209 | $\overline{\phantom{m}}$ | 39, 140 | 198,663) | ||
| 部門收入 | \$3, 981, 209 | \$5,607,741 | \$3,739,435 | \$3,039,840 | 39, 140 | 198, 663) ′\$ |
16, 208, 702 $\mathcal{S}$ |
| 部門損益 | 909, 362 | 773, 863 | 623, 578 \$. |
364, 801 | \$1,336,670 | 498, 476) $\mathcal{S}$ |
3, 509, 798 |
(三)部門損益之調節資訊
提供予主要營運決策者之外部收入及部門損益,與財務報表內之收入及稅前淨利採用一致之衡量方 式,故無須調節。