Unigroup Guoxin Microelectronics Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2011

Aug 11, 2011

唐山晶源裕丰电子股份有限公司 TANGSHAN JINGYUAN YUFENG ELECTRONICS CO., LTD.

2011 年半年度报告

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晶源电子【002049】 2011 年半年度报告

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目 录

第一节 重要提示………………………………………………………… 3 第二节 公司基本情况…………………………………………………… 4 第三节 股本变动和主要股东持股情况………………………………… 7 第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………………………… 10 第五节 董事会报告……………………………………………………… 11 第六节 重要事项………………………………………………………… 20 第七节 财务报告………………………………………………………… 24 第八节 备查文件目录…………………………………………………… 98

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第一节 重要提示

本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。

没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保 证或存在异议。

公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。

公司2011年半年度财务报告未经会计师事务所审计。

公司负责人董事长陆致成先生、总经理阎永江先生、主管会计工作负责人杨秋平女士 及会计机构负责人(会计主管人员)陶志明先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、 完整。

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第二节 公司基本情况

• 一、公司法定中文名称：唐山晶源裕丰电子股份有限公司

中文缩写：晶源电子

公司法定英文名称：TANGSHAN JINGYUAN YUFENG ELECTRONICS CO., LTD. 英文缩写：JYEG

二、法定代表人：陆致成

三、公司联系人及联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓 名	杜林虎	董玉沾
联系地址	河北省玉田县无终西街3129号	河北省玉田县无终西街3129号
电 话	0315-6198161	0315-6198181
传 真	0315-6198179	0315-6198179
电子信箱	dulinhu@thtf.com.cn	zhengquan@jingyuan.com

• 四、公司注册地址：河北省玉田县无终西街 3129 号

公司办公地址：河北省玉田县无终西街 3129 号

邮政编码：064100

公司互联网网址：http://www.jingyuan.com

公司电子信箱：zhengquan@jingyuan.com

• 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》

半年度报告的指定登载网站的网址：http://www.cninfo.com.cn

公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

• 六、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所

公司股票简称：晶源电子

公司股票代码：002049

七、其他有关资料

公司首次注册登记日期：2001 年 9 月 17 日

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公司首次注册地址：河北省玉田县城西大街 150 号

公司最近变更注册登记日期：2010 年 12 月 21 日

公司注册登记地点：唐山市工商行政管理局

企业法人营业执照注册号：130000000000406

公司税务登记号码：130229601064691

公司聘请的会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区裕民路 18 号 2211 房间 八、主要财务数据和指标

1、主要会计数据和财务指标

1、主要会计数据和财务指标
	单位：元
			本报告期末比上年
	本报告期末	上年度期末
			度期末增减（%）
总资产（元）	506,374,732.61	519,001,619.05	-2.43%
归属于上市公司股东的所有者权益（元）	440,243,977.98	433,742,276.66	1.50%
股本（股）	135,000,000.00	135,000,000.00	0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）	3.26	3.21	1.56%
			本报告期比上年同
	报告期（1－6月）	上年同期
			期增减（%）
	150,370,060.15	173,884,007.11	-13.52%
营业总收入（元）
	24,550,479.92	28,646,835.47	-14.30%
营业利润（元）
	25,413,627.88	28,957,792.22	-12.24%
利润总额（元）
	21,351,701.32	22,711,864.71	-5.99%
归属于上市公司股东的净利润（元）
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后	20,556,533.09	22,463,882.80	-8.49%
的净利润（元）
	0.1582	0.1682	-5.95%
基本每股收益（元/股）
	0.1582	0.1682	-5.95%
稀释每股收益（元/股）
	4.83%	5.44%	-0.61%
加权平均净资产收益率 （%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益	4.65%	5.38%	-0.73%
率（%）
经营活动产生的现金流量净额（元）	27,920,455.21	30,462,779.35	-8.35%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）	0.2068	0.2257	-8.37%

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2、非经常性损益项目和金额

2、非经常性损益项目和金额	2、非经常性损益项目和金额
		单位：元
非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外	831,809.04	项目拨款
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	31,338.92	主要废品收益
所得税影响额	-75,215.86
少数股东权益影响额	7,236.13
	795,168.23	-
合计

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第三节 股本变动和主要股东持股情况

一、报告期内公司股本变动情况。

1、股份变动情况表

单位：股

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动后	本次变动后
					公积
			发行
	数量	比例		送股	金转	其他	小计	数量	比例
			新股
					股
一、有限售条件股	37,892,214	28.07%				7,550,073	7,550,073	45,442,287	33.66%
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	33,750,000	25.00%						33,750,000	25.00%
其中：境内非国	33,750,000	25.00%						33,750,000	25.00%
有法人持股
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人
持股
5、高管股份	4,142,214	3.07%				7,550,073	7,550,073	11,692,287	8.66%
二、无限售条件股	97,107,786	71.93%				-7,550,073	-7,550,073	89,557,713	66.34%
份
1、人民币普通股	97,107,786	71.93%				-7,550,073	-7,550,073	89,557,713	66.34%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数	135,000,000	100.00%				0	0	135,000,000	100.00%

二、股东情况

1、前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况表

单位：股 股东总数 15,549 前 10 名股东持股情况

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					持有有限售条	持有有限售条	质押或冻结
股东名称		股东性质	持股比例	持股总数
					件股份数量		的股份数量
同方股份有限公司		境内非国有 法人	25.00%	33,750,000	33,750,000		0
阎永江		境内自然人	8.44%	11,392,860	8,544,645		0
东方证券股份有限公司		国有法人	3.55%	4,799,234	0		0
中国银行－工银瑞信核心价值股 票型证券投资基金		基金、理财产 品等其他(06)	3.32%	4,482,080	0		0
中国工商银行－南方绩优成长股 票型证券投资基金		基金、理财产 品等其他(06)	2.93%	3,950,000	0		0
东证资管－工行－东方红6号集 合资产管理计划		基金、理财产 品等其他(06)	2.66%	3,590,925	0		0
毕立新		境内自然人	1.48%	2,004,135	320,223		0
中国农业银行－工银瑞信消费服 务行业股票型证券投资基金		基金、理财产 品等其他(06)	1.42%	1,917,312	0		0
孟令富		境内自然人	1.16%	1,565,143	1,173,857		0
中国建设银行－华宝兴业行业精 选股票型证券投资基金		基金、理财产 品等其他(06)	0.99%	1,331,100	0		0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称			持有无限售条件股份数量			股份种类
东方证券股份有限公司			4,799,234			人民币普通股
中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券投资 基金			4,482,080			人民币普通股
中国工商银行－南方绩优成长股票型证券投资 基金			3,950,000			人民币普通股
东证资管－工行－东方红6号集合资产管理计 划			3,590,925			人民币普通股
阎永江			2,848,215			人民币普通股
中国农业银行－工银瑞信消费服务行业股票型 证券投资基金			1,917,312			人民币普通股
毕立新			1,683,912			人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证券 投资基金			1,331,100			人民币普通股
郑全忠			1,085,181			人民币普通股
郑东			785,050			人民币普通股
	上述股东中：东方红6号集合资产管理计划的管理人东方证券资产管理有限公 司为东方证券股份有限公司的子公司；工银瑞信核心价值股票型证券投资基金、 工银瑞信消费服务行业股票型证券投资基金的管理人为工银瑞信基金管理有限 公司。除此以外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东 之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东关联关系或一
致行动的说明

2、报告期内，公司原第二大股东唐山晶源科技有限公司注销情况

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2011年6月7日，公司原第二大股东唐山晶源科技有限公司（以下简称“晶源科技”）清 算注销，其持有的本公司13,901,362股股份（占公司股本总额的10.30%），根据其清算报告， 于2011年6月14日过户至其股东阎永江先生、孟令富先生、毕立新女士三位自然人名下。过 户完成后，阎永江先生持有本公司11,392,860股股份，占公司股本总额的8.44%；孟令富先 生持有本公司1,112,312股股份，占公司股本总额的0.82%；毕立新女士持有本公司1,396,190 股股份，占公司股本总额的1.03%。

公司于2011年6月10日和6月16日在《中国证券报》及巨潮资讯网站上对该事项进行了 披露。

3、有限售条件股东持股数量及限售条件

					单位：股
序号	有限售条件股 东名称	持有的有限售 条件股份数量	可上市交易 时间	新增可上市交 易股份数量	限售条件
1	同方股份有限 公司	33,750,000	2013年6月28日	33,750,000	自取得晶源电子3,375万股股份 之日起36个月内（即2010年6月28日 至2013年6月27日）不进行转让。

三、公司控股股东及实际控制人情况

报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。

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第四节 董事、监事、高级管理人员情况

一、 报告期内董事、监事、高级管理人员持股变动情况

						其中：持有	期末持有
		年初持股	本期增持	本期减持	期末持股
姓名	职务					限制性股	股票期权	变动原因
		数	股份数量	股份数量	数
						票数量	数量
陆致成	董事长	0	0	0	0	0	0
赵维健	董事	0	0	0	0	0	0
孙 岷	董事	0	0	0	0	0	0
潘 晋	董事	0	0	0	0	0	0
段 立	董事	0	0	0	0	0	0
阎立群	董事、副总	510,843	0	0	510,843	0	0
王 震	独立董事	0	0	0	0	0	0
崔树军	独立董事	0	0	0	0	0	0
陈 新	独立董事	0	0	0	0	0	0
刘卫东	监事会主席	0	0	0	0	0	0
吴行军	监事	0	0	0	0	0	0
孟令富	监事	452,831	1,112,312	0	1,565,143	0	0	晶源科技清算 注销，作为其 股东，分配其 持有的晶源电 子股份。
张立强	监事	300,000	0	0	300,000	0	0
马丽华	监事	0	0	0	0	0	0
阎永江	总经理	0	11,392,860	0	11,392,860	0	0	晶源科技清算 注销，作为其 股东，分配其 持有的晶源电 子股份。
杜林虎	副总、董秘	0	0	0	0	0	0
杨秋平	财务总监	0	0	0	0	0	0

二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 报告期内，无董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。

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第五节 董事会报告

一、公司经营情况讨论与分析

（一）2011 年上半年公司总体经营情况

2011 年上半年，在国际市场需求放缓，人民币继续升值等不利因素下，公司紧紧围绕 年度经营计划目标，继续实施精细化管理，开展对标活动，持续进行技术研发和工艺改进， 同时采取集中采购、抓紧消化库存商品、加强应收账款回收等举措，努力降低成本费用， 2011 年上半年经营业绩较去年同期有所下降。

报告期内，公司实现营业总收入 15,037.01 万元，比去年同期降低 13.52%，实现营业 利润 2,455.05 万元，比去年同期降低 14.30%，实现利润总额 2,541.36 万元，比去年同期降 低 12.24%，实现净利润 2,169.35 万元，比去年同期降低 8.23%，其中归属于母公司所有者 的净利润 2,135.17 万元，比去年同期降低 5.99%。

（二）公司主营业务范围及经营状况

1、公司主营业务范围

报告期内公司主营业务范围仍然为压电石英晶体元器件的开发、生产和销售。

2、主营业务行业、产品及地区构成情况

（1）主营业务分行业、分产品情况表

单位：万元

主营业务分行业情况

单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元
主营业务分行业情况
				营业收入比上	营业成本比上	毛利率比上
分行业或分产品	营业收入	营业成本	毛利率（%）	年同期增减	年同期增减	年同期增减
				（%）	（%）	（%）
电子元器件制造业	14,861.77	11,189.34	24.71%	-14.35%	-14.51%	-0.15%
		主营业务分产品情况
谐振器	10,484.38	8,045.62	23.26%	-17.69%	-16.15%	-1.41%
振荡器	2,660.16	1,775.48	33.26%	28.72%	38.43%	-4.68%
电容	1,636.22	1,289.83	21.17%	37.13%	23.14%	8.95%
其他	81.01	78.41	3.21%	-94.02%	-93.26%	-10.85%

（2）主营业务分地区情况表

		单位：万元
地区	营业收入	营业收入比上年增减（%）
国内	5,161.73	-18.58%

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国外	11,833.62	-13.91%
内部交易抵消	2,133.58

• 3、报告期内，公司利润构成、主营业务结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。

• 4、报告期内，公司无其他对利润产生重大影响的经营业务活动。

• 5、报告期内，公司不存在参股公司的投资收益对公司净利润的影响达到 10%以上的情

• 况。

• 6、报告期内公司资产构成变动情况分析

单位：元

			单位：元
项目	2011年6月30日	2010年12月31日	增减幅度（%）
应收票据	3,852,898.94	5,106,379.33	-24.55%
应收账款	73,044,331.71	75,158,736.91	-2.81%
预付款项	10,227,642.87	13,063,973.96	-21.71%
其他应收款	20,964,257.79	14,067,967.86	49.02%
存货	66,666,046.95	60,818,075.00	9.62%
长期股权投资	2,161,887.97	2,054,035.65	5.25%
固定资产	267,144,702.02	269,935,625.87	-1.03%
在建工程	226,039.89	2,463,140.64	-90.82%
无形资产	11,397,947.86	11,676,375.52	-2.38%
递延所得税资产	3,537,935.56	1,463,659.09	141.72%

• （1）应收票据较年初减少的原因系报告期末到期票据已承兑；

• （2）预付款项较年初降低的主要原因是预付款发票及时收到所致；

• （3）其他应收款增加系期末出口退税额增加所致；

• （4）存货增长的主要原因是公司为降低成本集中采购导致原材料增加所致；

• （5）长期股权投资增加是因为权益法核算的联营企业所有者权益调整增加，公司按股

• 权比例进行确认所致；

• （6）在建工程较年初减少是因为在建工程完工转入固定资产所致；

• （7）递延所得税资产增加系子公司注销收回的固定资产因税务计税基础按评估值确认

• 形成可抵扣暂时性差异所致。

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7、报告期内公司利润构成情况分析

			单位：元
项 目	2011年1-6月	2010年1-6月	同比增减%
营业收入	150,370,060.15	173,884,007.11	-13.52%
营业成本	112,516,441.43	130,994,753.92	-14.11%
营业税金及附加	874,694.20	760,539.65	15.01%
销售费用	2,764,345.95	3,335,921.51	-17.13%
管理费用	9,469,102.48	8,783,779.98	7.80%
财务费用	1,656,532.59	1,081,313.47	53.20%
资产减值损失	-1,353,684.10	220,825.47	-713.01%
营业利润	24,550,479.92	28,646,835.47	-14.30%
投资收益	107,852.32	-60,037.64	279.64%
营业外收入	905,896.50	865,875.28	4.62%
营业外支出	42,748.54	554,918.53	-92.30%
利润总额	25,413,627.88	28,957,792.22	-12.24%
所得税费用	3,720,115.16	5,318,905.03	-30.06%
净利润	21,693,512.72	23,638,887.19	-8.23%
归属于母公司所有者的净利润	21,351,701.32	22,711,864.71	-5.99%

（1）营业收入较上年同期降低 13.52%，营业成本较上年同期降低 14.11%，主要原因 是报告期公司产品产销量减少所致；

（2）公司销售费用、管理费用、财务费用，同比分别增长-17.13%、7.8%和 53.2%， 其中销售费用降低主要是销售收入减少导致相关费用减少所致；管理费用增长主要是人工 费增长所致；财务费用增长主要是由于人民币升值形成汇兑损失增加所致；

• （3）资产减值损失同比降低 713.01%，主要是报告期存货跌价准备转回所致；

• （4）投资收益增加系权益法核算的联营企业所有者权益调整增加，公司按股权比例在

• 当期确认所致；

• （5）营业外收入增加系递延收益转回所致；

• （6）营业外支出同比降低 92.3%，系上期有捐赠支出本期无该项支出所致；

• （7）所得税费用同比降低 30.06%，主要原因是公司递延所得税资产增加导致递延所

• 得税减少所致。

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8、报告期内公司现金流量构成情况

			单位：元
项目	2011 年1-6 月	2010 年1-6 月	同比增减%
一、经营活动产生的现金流量净额	27,920,455.21	30,462,779.35	-8.35%
经营活动现金流入量	164,624,728.45	180,824,744.14	-8.96%
经营活动现金流出量	136,704,273.24	150,361,964.79	-9.08%
二、投资活动产生的现金流量净额	-8,123,324.59	-14,891,342.54	-45.45%
投资活动现金流入量		90,000.00	-100.00%
投资活动现金流出量	8,123,324.59	14,981,342.54	-45.78%
三、筹资活动产生的现金流量净额	-13,551,505.91	-14,344,109.26	-5.53%
筹资活动现金流入量	21,954,333.75	-
筹资活动现金流出量	35,505,839.66	14,344,109.26	147.53%

经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因是报告期主营业务收入同比减少、收到

的退税款减少、支付人工费同比增加所致。投资活动产生的现金净额降低的主要原因是支 付设备款的减少所致。

（三）、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析

报告期内，公司合并报表范围内控股子公司为：唐山晶源旭丰电子有限公司、北京晶 源裕丰光学电子器件有限公司、深圳市晶源健三电子有限公司。公司拥有一家参股公司， 九江佳华压电晶体材料有限公司。

1、主要控股子公司情况：

（1）唐山晶源旭丰电子有限公司

注册资本 360 万美元，本公司持有 75%的股权。

企业类型：合资经营（港资）

经营范围：生产压电石英晶体元器件，销售本公司产品。

截止2011年6月30日，该公司总资产为4647.97万元，净资产3592.81万元；2011年1-6月，

实现营业收入2092.88万元，净利润65.82万元。

（2）北京晶源裕丰光学电子器件有限公司

注册资本 500 万元，为公司全资子公司。

企业类型：有限责任公司

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经营范围：加工石英晶体器件，光学镜片真空镀膜；自营进出口业务；销售仪器仪表、 机械设备；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原 辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。

截止 2011 年 6 月 30 日，该公司总资产为 1608.32 万元，净资产 1529.10 万元；2011

年 1-6 月，实现营业收入 111.38 万元，净利润-24.24 万元。

（3）深圳市晶源健三电子有限公司

注册资本 600 万元，本公司持有 50%的股权。

企业类型：有限责任公司

经营范围：电子产品的购销，国内贸易（不含专营、专控、专卖商品），从事货物、 技术进出口业务（不含分销、国家专营专控商品），兴办实业（具体项目另行申报）。

截止2011年6月30日，该公司总资产为1661.62万元，净资产933.71万元；2011年1-6月， 实现营业收入1737.28万元，净利润35.45万元。

2、参股公司情况：

本公司参股公司为九江佳华压电晶体材料有限公司，注册资本 850 万元，本公司持有 30%的股权。

企业类型：有限责任公司

经营范围：压电晶体材料及相关制品生产、加工、销售。

截止 2011 年 6 月 30 日，该公司总资产为 1761.73 万元，净资产 1310.68 万元；2011

年 1-6 月，实现营业收入 163.06 万元，净利润-7.23 万元。

二、 2011 年下半年经营情况分析

• （一）经营中的问题与困难

进入 2011 年以来，世界经济总体上保持了复苏态势，但诸多复杂因素也为经济增长带 来了新的不确定性。上半年,宏观经济的不乐观造成了电子产品消费动力弱于预期，市场形 势平淡。下半年，全球宏观经济仍面临许多不确定性，下行风险加大。石英晶体元器件市 场的不确定性、人民币升值以及与能源相关材料价格、人员工资持续上涨等因素，都将对 公司的生产经营产生一定影响。公司下半年面临的主要问题：

1、以当前形式分析，下半年市场需求依然平淡，还可能面临因订单不足生产不饱满的 局面；

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• 2、受用工“荒”的影响，用工成本会进一步上升；受能源涨价及工资上涨影响，原、

• 辅材料价格还会上涨，这些因素都会导致生产成本上升。

（二）2011 年下半年重点工作

• 1、加强市场营销，拓宽市场领域，努力提高销售业绩，增加高附加值产品销售数量。

• 2、加快实施手动设备自动化改造，解决缺工及用工成本上升问题。

• 3、深入推进精细化生产工作，依靠技术创新提高产品良率、提高人均效率，抑制成本

• 过快增长。

• （三）对 2011 年 1-9 月经营业绩的预计

2011 年1-9 月预计的经营业绩	归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变动幅度小于30%	归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变动幅度小于30%	归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变动幅度小于30%	归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变动幅度小于30%
2011年1-9月净利润同比变动幅	归属于上市公司股东的净利润比上年	-30.00%		10.00%
			～～
度的预计范围	同期增减变动幅度为：
2010 年1-9 月经营业绩	归属于上市公司股东的净利润（元）：	35,503,005.04
	石英晶体元器件行业市场的不确定性及人民币升值等因素，可能对公司 的经营业绩产生影响。
业绩变动的原因说明

三、报告期内公司投资情况

• （一）报告期内，公司无募集资金投资使用情况。

（二）报告期内，公司无重大非募集资金投资项目情况。

四、董事会的日常工作

• （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容

报告期内，公司董事会共召开3次董事会会议，参加会议的董事人数符合法定要求，董 事会的召集、召开、表决程序及会议的提案、议案等符合《公司法》、《公司章程》、《董 事会议事规则》等法律、法规的要求，具体情况如下：

• 1、第四届董事会第四次会议

公司第四届董事会第四次会议于2011年1月7日在清华同方科技大厦A座30层会议室以

现场表决方式召开，会议审议通过了如下议案：

• （1）《关于公司非公开发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》；

• （2）《关于<唐山晶源裕丰电子股份有限公司非公开发行股份购买资产暨关联交易报

告书>及其摘要的议案》；

• （3）《关于公司非公开发行股份购买资产构成重大资产重组暨关联交易的议案》；

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（4）《关于公司与同方微电子股东签署附生效条件的<非公开发行股票购买资产之补 充协议>的议案》；

（5）《关于公司与同方微电子股东签署附生效条件的<利润补偿补充协议>的议案》；

（6）《关于本次交易相关的审计报告、盈利预测审核报告与资产评估报告的议案》；

（7）《关于评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估目的的相关 性以及评估定价的公允性的议案》；

（8）《关于提请公司股东大会批准同方股份有限公司及其一致行动人北京清晶微科技 有限公司免于以要约方式增持公司股份的议案》；

（9）《关于召开2011年第1次临时股东大会的议案》。

本次会议决议公告刊登于 2011 年 1 月 8 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站 （www.cninfo.com.cn）上。

2、第四届董事会第五次会议

公司第四届董事会第五次会议于2011年2月14日在清华同方科技广场A座30层会议室以 现场表决方式召开，会议审议通过了如下议案：

（1）《2010 年度总经理工作报告》；

（2）《2010 年度董事会工作报告》；

（3）《2010 年年度报告》及《2010 年年度报告摘要》；

（4）《2010 年度财务决算报告》；

（5）《2010 年度利润分配预案》；

（6）《2010 年度内部控制自我评价报告》；

（7）《审计委员会对北京兴华会计师事务所有限责任公司 2010 年度审计工作的总结报 告》；

（8）《关于续聘 2011 年度审计机构的议案》；

（9）《关于召开公司 2010 年度股东大会的议案》。

本次会议决议公告刊登于 2011 年 2 月 16 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站

（www.cninfo.com.cn）上。

3、第四届董事会第六次会议

公司第四届董事会第六次会议于2011年4月21日在清华同方科技广场A座30层会议室以

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现场表决方式召开，会议审议通过了《公司2011年第一季度报告》。

本次会议仅审议季度报告一项议案，根据交易所规定董事会决议可免于公告。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况

报告期内，公司召开一次临时股东大会和一次年度股东大会，公司董事会严格按照《公 司法》等法律法规和《公司章程》的有关规定履行职责，认真执行股东大会通过的各项决 议。

（三）公司董事长、独立董事及其他董事履行职责情况

报告期内公司董事长、独立董事及其他董事严格按照相关法律法规和《公司章程》的 要求，诚实守信、勤勉尽责地履行职责，积极出席公司董事会、股东大会会议，认真审议 各项董事会议案，审慎决策，有效发挥了董事在公司规范运作中的作用，切实维护了公司 和投资者特别是中小投资者的合法权益。

公司董事长认真履行《公司章程》规定职责，依法召集、主持董事会、股东大会会议， 严格遵守董事会议事规则和决策机制，在其职责和授权范围内行使权力，认真执行股东大 会和董事会决议。

公司独立董事本着对全体股东负责的态度，认真履行独立董事职责，对公司对外担保 和控股股东及其他关联方占用资金情况等事项发表了独立意见，为公司的健康发展发挥了 积极作用。

报告期内董事会召开及出席情况：

报告期内董事会召开及出席情况：	报告期内董事会召开及出席情况：	报告期内董事会召开及出席情况：
报告期内召开董事会次数			3次
董事姓名	职务	应出席次数	委托出席次数	缺席次数	是否连续两次 未亲自出席
陆致成	董事长	3次	0次	0次	否
赵维健	董事	3次	0次	0次	否
孙 岷	董事	3次	0次	0次	否
潘 晋	董事	3次	0次	0次	否
段 立	董事	3次	0次	0次	否
阎立群	董事	3次	0次	0次	否
王 震	独立董事	3次	0次	0次	否
崔树军	独立董事	3次	0次	0次	否
陈 新	独立董事	3次	0次	0次	否

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五、投资者关系管理具体情况

1、报告期内，公司认真开展投资者关系管理工作，通过指定信息披露网站、报纸及公 司网站的投资者关系管理专栏，准确、及时地披露了公司应披露信息，热情接待投资者的 来访，公司与投资者联系的电话、传真、电子信箱等均有专人负责，最大限度地保证投资 者与公司沟通渠道的畅通。

2、公司于2011年2月24日通过投资者关系互动平台以网络远程方式举行了2010年度报 告说明会。公司总经理阎永江先生、独立董事王震先生、财务总监杨秋平女士、副总经理 兼董事会秘书杜林虎先生参加了本次说明会，并就公司的生产经营、运作管理等方面的情 况与投资者进行了广泛的交流。

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第六节 重要事项

一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳 证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，健全 内部管理制度，规范公司运作，提升公司治理水平。公司治理实际情况基本符合中国证监 会发布的有关上市公司治理的文件要求。

二、报告期内公司利润分配方案的执行情况

根据公司2010年度股东大会决议，以公司总股本135,000,000 股为基数，向公司全体股 东每10股派发现金红利1.10元（含税），合计派发现金红利14,850,000.00元。该利润分配方 案已于2011年5月6日实施完毕。

三、2011年度中期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。

四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重

大诉讼、仲裁事项。

五、报告期内，公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、 信托公司和期货公司等金融企业股权以及参股拟上市公司等投资情况。

六、报告期内，公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。 2010 年 9 月 27 日公司公告筹划重大资产收购事项。

2010 年 11 月 6 日，公司与同方股份有限公司、北京清晶微科技有限公司、赵维健、 葛元庆、吴行军、段立、孟红霞、宋翌、丁义民、李刚签署了《非公开发行股票购买资产 协议》，根据该协议，公司拟通过非公开发行股份的方式购买其持有的北京同方微电子有限 公司 100%股权。

2010 年 11 月 7 日、2011 年 1 月 7 日、2011 年 1 月 24 日公司分别召开第四届董事会第 二次会议、第四届董事会第四次会议和 2011 年第 1 次临时股东大会，审议通过了本次非公 开发行股份购买资产事项。

2011 年 1 月 25 日，公司将非公开发行股份购买资产申请材料上报证监会。

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2011年3月15日，公司收到中国证监会110112号《中国证监会行政许可申请受理通知 书》。

截止本报告披露日，该事项尚处于证监会审核阶段，未对报告期经营成果与财务状况 产生影响。详细进展情况请关注公司披露的相关公告。

七、报告期内，公司重大关联交易事项。

报告期内，公司非公开发行股份购买资产事项的交易对方同方股份持有公司 25%股权， 为公司控股股东，交易对方赵维健、段立为公司第四届董事会董事，交易对方吴行军为公 司第四届监事会监事，因此该交易为重大关联交易事项。截止本报告披露日，该事项尚处 于证监会审核阶段，

公司无其他关联交易事项发生。

八、重大合同及其履行情况

• 1、报告期内，公司没有发生也没有以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、 承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。

• 2、报告期内，公司无对外担保事项发生，也不存在以前期间发生但延续到报告期的对 外担保事项。

3、报告期内，公司未发生也不存在以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金 资产管理事项。

九、报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况, 也不存在为 控股股东及其他关联方担保的情况。

十、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》 的规定，我们作为唐山晶源裕丰电子股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，通过 对公司 2011 年上半年关联方资金占用和对外担保情况进行认真地了解和核查，发表独立意 见如下：

我们认为：公司严格遵循中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的 通知》（证监发[2005]120 号）的有关规定，截至 2011 年 6 月 30 日，公司不存在控股股东

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及其他关联方占用公司资金的情况；2011 年 1-6 月，公司不存在对外担保、违规对外担保 等情况，也不存在以前年度发生并累计至 2011 年 6 月 30 日的对外担保、违规对外担保等 情况。

十一、公司或持股5%以上（含5%）股东的承诺事项 （一）持股5%以上股东的承诺

根据2008年8月21日，唐山晶源科技有限公司追加承诺：2011年11月7日前，通过深圳 证券交易所挂牌交易出售所持股份的价格，继续履行股改时承诺的不低于12.85元，若在承 诺期间有派息、送股、资本公积金转增股份等事项，应对该价格进行除息除权处理。（因实 施历次分配方案，减持价格调整为不低于7.96元）。

2011年6月7日唐山晶源科技有限公司办理了注销手续，其所持晶源电子股份过户至阎 永江、孟令富、毕立新三人名下。阎永江、孟令富、毕立新承诺将继续遵守上述承诺。 报告期内，股东严格遵守承诺，没有出现违反承诺事项的情况。

（二）公司第一大股东同方股份承诺：

1、取得晶源电子 3,375 万股股份之后，继续履行唐山晶源科技有限公司股权分置改革 承诺期满后的追加限售承诺。

• 2、自取得晶源电子 3,375 万股股份之日起 36 个月内不进行转让。 报告期内，股东严格遵守承诺，没有出现违反承诺事项的情况。

十三、报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人等 没有受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、 中国证监会稽查、行政处罚、证券市场禁入、通报批准、被其他行政管理部门处罚及证券 交易所公开谴责的情况。

十四、报告期内已披露的重要信息索引

披露日期	公告编号	公告内容	信息披露报纸
2011-01-08	2011-001	第四届董事会第四次会议决议公告	《中国证券报》
2011-01-08	2011-002	第四届监事会第二次会议决议公告	《中国证券报》
2011-01-08	2011-003	关于召开2011年第一次临时股东大会的通知	《中国证券报》
2011-01-20	2011-004	关于召开2011年第一次临时股东大会的提示性公告	《中国证券报》
2011-01-25	2011-005	2011年第一次临时股东大会决议公告	《中国证券报》

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2011-02-16	2011-006	2010年年度报告摘要	《中国证券报》
2011-02-16	2011-007	第四届董事会第五次会议决议公告	《中国证券报》
2011-02-16	2011-008	第四届监事会第三次会议决议公告	《中国证券报》
2011-02-16	2011-009	关于召开2010年度股东大会的通知	《中国证券报》
2011-02-19	2011-010	关于举行2010年年度报告网上说明会的通知	《中国证券报》
2011-03-09	2011-011	2010年度股东大会决议公告	《中国证券报》
2011-03-17	2011-012	关于收到《中国证监会行政许可申请受理通知书》的公 告	《中国证券报》
2011-04-23	2011-013	2011年第一季度报告正文	《中国证券报》
2011-04-28	2011-014	2010年度权益分派实施公告	《中国证券报》
2011-06-10	2011-015	关于股东获准清算注销的公告暨公司股东权益变动的 提示性公告	《中国证券报》
2011-06-16	2011-016	关于股东完成股份过户的公告	《中国证券报》

上述公告同时刊登在巨潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn）上。

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第七节 财务报告

本半年度财务报告未经审计。

合 并 资 产 负 债 表

2011 年 6 月 30 日

编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注 五	期末余额	年初余额	项目	附注 五	期末余额	年初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金	1	47,143,076.40	63,169,814.69	短期借款	15		21,497,608.70
结算备付金				向中央银行借款
拆出资金				吸收存款及同业存放
交易性金融资产			-	拆入资金
应收票据	2	3,852,898.94	5,106,379.33	交易性金融负债			-
应收账款	3	73,044,331.71	75,158,736.91	应付票据
预付款项	4	10,227,642.87	13,063,973.96	应付账款	16	27,466,145.74	23,916,586.71
应收保费				预收款项	17	801,356.50	489,549.98
应收分保账款				卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金				应付手续费及佣金
应收利息				应付职工薪酬	18	7,046,888.07	8,349,800.25
应收股利				应交税费	19	185,987.66	-961,226.63
其他应收款	5	20,964,257.79	14,067,967.86	应付利息
买入返售金融资产				应付股利			-
存货	6	66,666,046.95	60,818,075.00	其他应付款	20	2,510,804.56	3,357,453.64
一年内到期的非流动资产	7	7,964.65		应付分保账款
其他流动资产				保险合同准备金
流动资产合计		**221,906,219.31 **	231,384,947.75	代理买卖证券款
非流动资产:				代理承销证券款
发放委托贷款及垫款				一年内到期的非流动 负债	21	1,050,000.00	1,050,000.00
可供出售金融资产				其他流动负债
持有至到期投资				流动负债合计		39,061,182.53	57,699,772.65

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晶源电子【002049】 2011 年半年度报告

长期应收款				非流动负债：
长期股权投资	8	2,161,887.97	2,054,035.65	长期借款
投资性房地产			-	应付债券
固定资产	9	267,144,702.02	269,935,625.87	长期应付款
在建工程	10	226,039.89	2,463,140.64	专项应付款	22	770,000.00	770,000.00
工程物资				预计负债
固定资产清理			-	递延所得税负债
生产性生物资产		-		其他非流动负债	23	12,648,992.21	13,480,801.25
油气资产		-		非流动负债合计		13,418,992.21	14,250,801.25
无形资产	11	11,397,947.86	11,676,375.52	负债合计		52,480,174.74	71,950,573.90
开发支出			-	股东权益：
商誉			-	股本	24	135,000,000.00	135,000,000.00
长期待摊费用	12		23,834.53	资本公积	25	162,178,435.61	162,178,435.61
递延所得税资产	13	3,537,935.56	1,463,659.09	减：库存股
其他非流动资产				专项储备
非流动资产合计		**284,468,513.30 **	287,616,671.30	盈余公积	26	25,134,021.47	25,134,021.47
				一般风险准备
				未分配利润	27	117,931,520.90	111,429,819.58
				外币报表折算差额
				归属于母公司所有者 权益合计		440,243,977.98	433,742,276.66
				少数股东权益		13,650,579.89	13,308,768.49
				所有者权益合计		453,894,557.87	447,051,045.15
资产总计		**506,374,732.61 **	519,001,619.05	负债和所有者权益总计		506,374,732.61	519,001,619.05

公司法定代表人：陆致成 主管会计工作的公司负责人：杨秋平 会计机构负责人：陶志明

母 公 司 资 产 负 债 表

2011 年6 月30 日

编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注 十一	期末余额	年初余额	项目	附注 十一	期末余额	年初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金		36,326,775.74	51,073,206.58	短期借款			21,497,608.70
交易性金融资产				交易性金融负债

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晶源电子【002049】 2011 年半年度报告

应收票据		3,852,898.94	5,106,379.33	应付票据
应收账款	1	72,300,477.42	76,229,296.33	应付账款		22,886,895.62	19,589,806.80
预付款项		7,684,173.42	11,684,781.05	预收款项		573,100.88	346,603.85
应收利息				应付职工薪酬		6,016,346.12	6,303,787.94
应收股利				应交税费		-195,156.99	-997,522.91
其他应收款	2	24,474,478.12	17,634,965.40	应付利息
存货		50,599,607.88	44,914,025.36	应付股利
				其他应付款		2,170,356.64	2,413,478.36
一年内到期的非流动资 产		7,964.65		一年内到期的非流动 负债		1,050,000.00	1,050,000.00
其他流动资产
流动资产合计		**195,246,376.17 **	206,642,654.05	其他流动负债
非流动资产				流动负债合计		32,501,542.27	50,203,762.74
可供出售金融资产				非流动负债：
持有至到期投资				长期借款
长期应收款				应付债券
长期股权投资	3	32,821,970.77	32,714,118.45	长期应付款
投资性房地产			-	专项应付款		770,000.00	770,000.00
固定资产		227,284,327.75	227,978,410.22	预计负债
在建工程		226,039.89	2,463,140.64	递延所得税负债
工程物资				其他非流动负债		12,648,992.21	13,480,801.25
固定资产清理				非流动负债合计		13,418,992.21	14,250,801.25
生产性生物资产				负债合计		45,920,534.48	64,454,563.99
油气资产				股东权益：
无形资产		11,385,322.86	11,663,000.52	股本		135,000,000.00	135,000,000.00
开发支出				资本公积		162,178,435.61	162,178,435.61
商誉				减：库存股
长期待摊费用			23,834.53	专项储备
递延所得税资产		3,326,702.91	1,262,313.98	盈余公积		22,807,046.60	22,807,046.60
其他非流动资产				一般风险准备
非流动资产合计		**275,044,364.18 **	276,104,818.34	未分配利润		104,384,723.66	98,307,426.19
				所有者权益合计		424,370,205.87	418,292,908.40
资产总计		**470,290,740.35 **	482,747,472.39	负债和所有者权益总计		470,290,740.35	482,747,472.39

公司法定代表人：陆致成 主管会计工作的公司负责人：杨秋平 会计机构负责人：陶志明

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晶源电子【002049】 2011 年半年度报告

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合 并 利 润 表

2011 年1-6 月

编制单位:唐山晶源裕丰电子股份有限公司			单位：元 币种：人民币
项目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		150,370,060.15	173,884,007.11
其中：营业收入	28	150,370,060.15	173,884,007.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		125,927,432.55	145,177,134.00
其中：营业成本	28	112,516,441.43	130,994,753.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	29	874,694.20	760,539.65
销售费用	30	2,764,345.95	3,335,921.51
管理费用	31	9,469,102.48	8,783,779.98
财务费用	32	1,656,532.59	1,081,313.47
资产减值损失	33	-1,353,684.10	220,825.47
加：公允价值变动收益			-
投资收益（损失以“-”号填列	34	107,852.32	-60,037.64
其中：对联营企业和合营企业的收益
汇兑收益
三、营业利润		24,550,479.92	28,646,835.47
加：营业外收入	35	905,896.50	865,875.28
减：营业外支出	36	42,748.54	554,918.53
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额		25,413,627.88	28,957,792.22
减：所得税费用	37	3,720,115.16	5,318,905.03
五、净利润		21,693,512.72	23,638,887.19
归属于母公司所有者的净利润		21,351,701.32	22,711,864.71

27

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晶源电子【002049】 2011 年半年度报告

少数股东损益		341,811.40	927,022.48
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.1582	0.1682
（二）稀释每股收益		0.1582	0.1682
七、其他综合收益
八、综合收益总额		21,693,512.72	23,638,887.19
归属于母公司所有者的综合收益总额		21,351,701.32	22,711,864.71
归属于少数股东的综合收益总额		341,811.40	927,022.48

公司法定代表人：陆致成 主管会计工作的公司负责人：杨秋平 会计机构负责人：陶志明

母 公 司 利 润 表

2011 年1-6 月

编制单位:唐山晶源裕丰电子股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注十 一	本期金额	上期金额
一、营业收入	4	134,611,954.59	150,804,543.45
减：营业成本	4	103,321,826.24	114,784,988.39
营业税金及附加		578,769.85	730,988.57
销售费用		1,589,345.67	2,788,561.28
管理费用		5,773,215.58	5,371,751.64
财务费用		1,435,191.85	987,899.15
资产减值损失		-1,412,927.02	196,678.28
加：公允价值变动收益			-
投资收益	5	107,852.32	-60,037.64
其中：对联营企业和合营企业的收益
二、营业利润		23,434,384.74	25,883,638.50
加：营业外收入		901,579.42	863,513.73
减：营业外支出		24,584.20	421,436.26
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额		24,311,379.96	26,325,715.97
减：所得税费用		3,384,082.49	4,709,283.55

28

晶源电子【002049】 2011 年半年度报告

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四、净利润		20,927,297.47	21,616,432.42
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		20,927,297.47	21,616,432.42

公司法定代表人：陆致成 主管会计工作的公司负责人：杨秋平 会计机构负责人：陶志明

合并现金流量表

2011年1-6月

编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		156,232,393.44	164,168,107.77
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		7,475,953.29	11,496,569.86
收到其他与经营活动有关的现金	38	916,381.72	5,160,066.51
经营活动现金流入小计		164,624,728.45	180,824,744.14

29

晶源电子【002049】 2011 年半年度报告

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购买商品、接受劳务支付的现金		95,765,420.91	114,983,571.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		20,597,000.11	18,980,062.23
支付的各项税费		11,096,786.76	10,048,219.41
支付其他与经营活动有关的现金	38	9,245,065.46	6,350,111.41
经营活动现金流出小计		136,704,273.24	150,361,964.79
经营活动产生的现金流量净额		27,920,455.21	30,462,779.35
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额			90,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		-	90,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		8,123,324.59	14,981,342.54
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		8,123,324.59	14,981,342.54
投资活动产生的现金流量净额		-8,123,324.59	-14,891,342.54

30

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晶源电子【002049】 2011 年半年度报告

三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	38	21,954,333.75	-
筹资活动现金流入小计		21,954,333.75	**- **
偿还债务所支付的现金		21,497,608.70	130,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		13,983,320.05	14,189,236.52
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	38	24,910.91	24,872.74
筹资活动现金流出小计		35,505,839.66	14,344,109.26
筹资活动产生的现金流量净额		-13,551,505.91	-14,344,109.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-422,363.00	-693,019.96
五、现金及现金等价物净增加额		5,823,261.71	534,307.59
加：期初现金及现金等价物余额		41,249,814.69	60,141,689.05
六、期末现金及现金等价物余额		47,073,076.40	60,675,996.64

公司法定代表人：陆致成 主管会计工作的公司负责人：杨秋平 会计机构负责人：陶志明

母 公 司 现 金 流 量 表

2011 年1-6 月

编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种： 人民币

人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		139,395,165.38	143,926,305.15
收到的税费返还		7,466,369.36	11,496,569.86
收到其他与经营活动有关的现金		843,276.00	3,123,064.07
经营活动现金流入小计		147,704,810.74	158,545,939.08

31

晶源电子【002049】 2011 年半年度报告

==> picture [19 x 17] intentionally omitted <==

购买商品、接受劳务支付的现金		95,278,648.51	111,070,032.92
支付给职工以及为职工支付的现金		9,158,915.83	7,459,180.39
支付的各项税费		7,734,539.59	7,287,883.23
支付其他与经营活动有关的现金		7,521,401.86	4,073,043.42
经营活动现金流出小计		119,693,505.79	129,890,139.96
经营活动产生的现金流量净额		28,011,304.95	28,655,799.12
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		-	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		6,945,587.84	14,562,716.39
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		6,945,587.84	14,562,716.39
投资活动产生的现金流量净额		-6,945,587.84	-14,562,716.39
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		21,954,333.75
筹资活动现金流入小计		21,954,333.75	-
偿还债务所支付的现金		21,497,608.70	130,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		13,983,320.05	14,189,236.52
支付其他与筹资活动有关的现金		24,910.91	24,872.74
筹资活动现金流出小计		35,505,839.66	14,344,109.26
筹资活动产生的现金流量净额		-13,551,505.91	-14,344,109.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-410,642.04	-679,765.26
五、现金及现金等价物净增加额		7,103,569.16	-930,791.79
加：期初现金及现金等价物余额		29,153,206.58	47,874,680.00
六、期末现金及现金等价物余额		36,256,775.74	46,943,888.21

公司法定代表人：陆致成 主管会计工作的公司负责人：杨秋平 会计机构负责人：陶志明

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晶源电子【002049】 2011 年半年度报告

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股东权益变动表（一）

2011 年1-6 月

编制单位： 唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司股东权益								少数股东 权益	股东权益 合计
	股本	资本公积	减： 库存 股	专 项 储 备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	135,000,000.00	162,178,435.61	-	-	25,134,021.47	-	111,429,819.58	-	13,308,768.49	447,051,045.15
加：会计政策变更										-
前期差错更正										-
其他										-
二、本年年初余额	135,000,000.00	162,178,435.61	-	-	25,134,021.47	-	111,429,819.58	-	**13,308,768.49 **	447,051,045.15
三、本年增减变动 金额	-	-	-	-	-	-	6,501,701.32	-	341,811.40	6,843,512.72
（一）净利润							21,351,701.32		341,811.40	21,693,512.72
（二）其他综合收 益										-
上述（一）和（二） 小计	-	-	-	-	-	-	21,351,701.32	-	341,811.40	21,693,512.72
（三）股东投入和 减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、股东投入资本										-
2、股份支付计入 股东权益的金额										-
3、其他									-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	-	-	-14,850,000.00	-	-	-14,850,000.00
1、提取盈余公积							-			-
2、提取一般风险 准备										-
3、对股东的分配							-14,850,000.00			-14,850,000.00
4、其他							-			-
（五）股东权益内 部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增										-

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晶源电子【002049】 2011 年半年度报告

股本
2、盈余公积转增 股本										-
3、盈余公积弥补 亏损										-
4、其他										-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取										-
2、本期使用										-
（七）其他
四、本期期末余额	135,000,000.00	162,178,435.61	-	-	25,134,021.47	-	117,931,520.90	-	13,650,579.89	453,894,557.87

公司法定代表人：陆致成 主管会计工作的公司负责人：杨秋平 会计机构负责人：陶志明

股东权益变动表（二）

2011 年1-6 月

编制单位： 唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司股东权益								少数股东 权益	股东权益 合计
	股本	资本公积	减： 库存 股	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	135,000,000.00	162,178,435.61	-	-	21,162,392.88	-	92,646,990.51	-	**14,105,909.8 **	425,093,728.86
加：会计政策变更										-
前期差错更正										-
其他										-
二、本年年初余额	**135,000,000.00 **	162,178,435.61	-	-	21,162,392.88	**- **	92,646,990.51	-	**14,105,909.86 **	425,093,728.86
三、本年增减变动 金额	-	-	-	-	3,971,628.59	**- **	18,782,829.07	-	-797,141.37	21,957,316.29
（一）净利润							37,604,457.66		1,471,591.95	39,076,049.61
（二）其他综合收 益										-
上述（一）和（二） 小计	-	-	-	-	-	-	37,604,457.66	-	1,471,591.95	39,076,049.61
（三）股东投入和 减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-158,718.92	-158,718.92

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晶源电子【002049】 2011 年半年度报告

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1、股东投入资本										-
2、股份支付计入 股东权益的金额										-
3、其他									-158,718.92	-158,718.92
（四）利润分配	-	-	-	-	3,971,628.59	-	-18,821,628.59	-	-2,110,014.40	-16,960,014.40
1、提取盈余公积					3,971,628.59		-3,971,628.59			-
2、提取一般风险 准备										-
3、对股东的分配							-14,850,000.00		-2,110,014.40	-16,960,014.40
4、其他							-			-
（五）股东权益内 部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增 股本										-
2、盈余公积转增 股本										-
3、盈余公积弥补 亏损										-
4、其他										-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取										-
2、本期使用										-
（七）其他
四、本期期末余额	**135,000,000.00 **	162,178,435.61	-	-	25,134,021.47	-	111,429,819.58	-	13,308,768.49	447,051,045.15

公司法定代表人：陆致成 主管会计工作的公司负责人：杨秋平 会计机构负责人：陶志明

母公司股东权益变动表（一）

2011 年1-6 月

编制单位： 唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币

			本期金额	本期金额	本期金额
股本	资本公积	减：库存 股	专项储 备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	股东权益合计
135,000,000.00	162,178,435.61	-		22,807,046.60		98,307,426.19	418,292,908.40

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其他								-
二、本年年初余额	135,000,000.00	162,178,435.61	-	-	22,807,046.60		98,307,426.19	418,292,908.40
三、本年增减变动金 额（减少以“-”号填 列）	-	-	-	-			6,077,297.47	6,077,297.47
（一）净利润							20,927,297.47	20,927,297.47
（二）其他综合收益
上述（一）和（二） 小计							20,927,297.47	20,927,297.47
（三）股东投入和减 少资本	-	-	-
1、股东投入资本
2、股份支付计入股 东权益的金额
3、其他
（四）利润分配	-	-	-				-14,850,000.00	-14,850,000.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准 备								-
3、对股东的分配							-14,850,000.00	-14,850,000.00
4、其他								-
（五）股东权益内部 结转	-	-	-	-	-		-	-
1、资本公积转增资 本								-
2、盈余公积转增资 本								-
3、盈余公积弥补亏 损								-
4、其他								-
（六）专项储备	-	-	-	-	-		-	-
1、本期提取								-
2、本期使用								-
（七）其他								-
四、本期期末余额	135,000,000.00	162,178,435.61	-	-	22,807,046.60		104,384,723.66	424,370,205.87

公司法定代表人：陆致成 主管会计工作的公司负责人：杨秋平 会计机构负责人：陶志明

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母公司股东权益变动表（二）

2011 年1-6 月

编制单位： 唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目				上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	股本	资本公积	减：库存 股	专 项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	135,000,000.00	162,178,435.61	-	-	18,835,418.01		**77,412,768.92 **	393,426,622.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他								-
二、本年年初余额	135,000,000.00	162,178,435.61	-	-	18,835,418.01		77,412,768.92	393,426,622.54
三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列）	-	-	-	-	3,971,628.59	-	20,894,657.27	24,866,285.86
（一）净利润							39,716,285.86	39,716,285.86
（二）其他综合收益								-
上述（一）和（二）小 计							39,716,285.86	39,716,285.86
（三）股东投入和减少 资本	-	-	-		-		-	-
1、股东投入资本								-
2、股份支付计入股东 权益的金额								-
3、其他								-
（四）利润分配	-	-	-		3,971,628.59		-18,821,628.59	-14,850,000.00
1、提取盈余公积					3,971,628.59		-3,971,628.59	-
2、提取一般风险准备								-
3、对股东的分配							-14,850,000.00	-14,850,000.00
4、其他			-					-
（五）股东权益内部结 转	-	-	-		-		-	-
1、资本公积转增资本								-
2、盈余公积转增资本								-
3、盈余公积弥补亏损								-
4、其他								-
（六）专项储备								-

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1、本期提取								-
2、本期使用								-
（七）其他								-
四、本期期末余额	135,000,000.0 0	162,178,435.6 1	-	-	22,807,046.60		98,307,426.19	418,292,908.40

公司法定代表人：陆致成 主管会计工作的公司负责人：杨秋平 会计机构负责人：陶志明

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唐山晶源裕丰电子股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注

一、 公司的基本情况

唐山晶源裕丰电子股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系 2001 年 8 月 17 日经河北省人 民政府以冀股办(2001)88 号文批准，由唐山晶源裕丰电子有限公司整体变更而成的股份有限公司。整体 变更时，股本总额为 50,500,000 股，其中唐山晶源科技有限公司持有 38,425,450 股，占总股本的 76.09%； 陈继红等 18 位自然人持有 12,074,550 股，占总股本的 23.91%。

2005 年 5 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字(2005)18 号文核准，本公司向社会公开发行人 民币普通股(A 股)25,000,000 股。公开发行股票后，本公司总股本变更为 75,500,000 股。

2007 年 3 月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]36 号文件核准，本公司向社会非公开定向 发行人民币普通股 14,500,000 股并于 2007 年 3 月在深圳证券交易所上市。非公开发行后，本公司总股 本变更为 90,000,000 股。

2008 年 11 月 3 日，根据 2008 年第三次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司按每 10 股转增 5 股的比例，以资本公积向全体股东转增人民币普通股 45,000,000 股，转增后本公司总股本变更 为 135,000,000 股。本次变更业经唐山正大会计师事务所有限责任公司以唐正大会验变字[2008]29 号验 资报告验证确认。

2009 年 6 月 21 日，公司原控股股东唐山晶源科技有限公司（以下简称“晶源科技”）与同方股份有 限公司签订了《同方股份有限公司与唐山晶源科技有限公司之发行股份购买资产协议》。2010 年 6 月 28 日，同方股份受让晶源科技持有的本公司 3,375 万股股份，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公 司办理完毕过户登记手续。至此，同方股份持有本公司 3,375 万股，占公司股本总额的 25%，成为公司 第一大股东；晶源科技持有本公司 1,390.1362 万股，占公司股本总额的 10.3%，为公司第二大股东。

2010 年12 月30 日，晶源科技股东会决议注销解散，2011 年6 月7 日，晶源科技在玉田县工商行 政管理局办理了注销手续，其所持有的本公司股份由其股东阎永江先生、孟令富先生、毕立新女士参照

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出资比例进行了分配。2011 年6 月14 日，晶源科技各股东在中国证券登记结算公司深圳分公司办理完 毕上述股份的过户登记手续。

公司属于电子元器件制造业，生产和销售压电石英晶体器件。

企业法人营业执照号为 130000000000406；法定代表人为陆致成；公司注册地址为河北省玉田县无 终西街 3129 号。

公司主要经营压电石英晶体器件的生产、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企 业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和 禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。

经河北省对外贸易经济合作厅冀外经贸贸发登字[2001]43 号文批准，本公司于 2001 年 8 月获得自 营进出口权。

二、 主要会计政策、会计估计和前期会计差错

（一） 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准 —— 则 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

（二） 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。

（三） 会计期间

本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

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（四） 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账 面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在购买日本公司按照合并成本作为 长期股权投资的投资成本。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计 处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该 项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下 同）转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，计入当期损益。本公司在对会计要素进行计量时一般采用历史成本，当所确定的会计

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—— 要素金额能够取得并可靠计量，且该等计量符合《企业会计准则 基本准则》和其他各项会计准则的 规定时，则适度采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值进行计量。具体见各主要会计要素的计量。

（六） 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照《企业会计准 则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业 已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益 项下单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公 司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于 同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方 开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相 关项目进行调整。

（七） 现金等价物的确认标准

现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。

（八） 外币业务和外币报表折算

发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折合成记账本位币记账；期末，分别外币货币性项目和外 币非货币性项目进行处理；

对于外币货币性项目，采用期末即期汇率折算为人民币金额，所产生的折算差额除了为购建或生产 符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损 益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，期末不改变原记账本位

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币金额，不产生汇兑差额；

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 与原记账本位币金额的差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，其差额计入资本公积；属于 以公允价值计量且其变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差额计入当期损益。

（九） 金融工具

1、金融资产和金融负债的分类

本公司根据自身业务的特点和风险管理的要求，将金融资产在初始确认时划分为下列四类：（1）以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）应收款项；（4）可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为下列两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）金融工具的确认依据

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一 时，本公司对其终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且符合 《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。金融负债的现时义务全部或 部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或其一部分。

（2）金融工具的计量方法

①本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量（对外销售商品或提供劳务形成的债权 通常按从购买方应收的合同或协议价款进行计量）。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额；

②除下列情况外，本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时 可能发生的交易费用：A、持有至到期投资，按摊余成本计量；B、在活跃市场中没有报价且其公允价

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值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产，按成本计量；

除下列情况外，本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：A、以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易 费用；B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本计量；C、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金额 负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、按照《企业会 计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额；

③金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：A、以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；B、可供出售金融资产公允 价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权 益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；C、外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当 期损益；

④本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或 损失，计入当期损益；

⑤本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类 为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的 差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

本公司将尚未到期的持有至到期投资金融资产重分类为可供出售金融资产的依据如下：A、持有该 金融资产的期限不确定；B、发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、 融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。但是，无法控制、预期不会重复发 生且难以合理预计的独立事项引起的金融资产出售除外；C、该金融资产的发行方可以按照明显低于其 摊余成本的金额清偿；D、没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融 资产投资持有至到期；E、受法律、行政法规的限制，使公司难以将该金融资产投资持有至到期；F、其

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他表明公司没有能力将尚未到期的金融资产投资持有至到期的情况。

3、金融资产转移的确认和计量

（1）金融资产转移的确认标准：①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；②将金融资产 转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义 务，同时满足下列条件：A、从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。 本公司发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满 足本条件；B、根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付 现金流量的保证；C、有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本公司无权将该现金流量进行 再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除 外。本公司按照合同约定进行再投资的，将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。

（2）金融资产转移的计量：本公司按《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定将金融资 产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移：①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下 列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价，与原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和；② 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止 确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相 对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A、终止确认部分的账面价值；B、终 止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和；原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进 行分摊后确定。

4、主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司对主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法如下：（1）存在活跃市场的金融资产或金融 负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其 公允价值；（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的

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基础。

• 5、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

• 本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行

• 检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据主要包括： （1）发行方或债务人发生严重财务困难；

• （2）债务人违反了合同条款；

• （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行 总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可 能无法收回投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减 值损失，计入当期损益。对单独测试未发生减值的单项金额重大的金融资产，连同单项金额不重大的金 融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；对已单项确认减值损失的金融 资产，则不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本公司将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。以摊余成 本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，本公司对原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产发生减值时，本公司对原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失 予以转出，计入当期损益。

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（十） 应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断 依据或金额标准	应收款项金额100万元以上（含）。
单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提 方法	对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明 发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备的应收款项

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄情况	账龄分析法

（3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，以下同）	3	3
1-2年	6	6
2-3年	12	12
3-4年	24	24
4-5年	48	48
5年以上	100	100

（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由	根据款项性质或者有客观表明发生了减值
坏账准备的计提方法	有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。

（十一） 存货

• 1、存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、委托加工物资、低值易耗品等。

2、存货计量：取得时以实际成本计价。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存 货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，按照 投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

3、存货的发出计价：

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原材料以计划成本计价，期末通过分摊成本差异，将存货的计划成本调整为实际成本；产品成本计 算主要采用品种法，发出计价采用加权平均法；低值易耗品采用“一次摊销法”进行分摊。

4、存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。

5、期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原 则计价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因霉烂变质、毁损、非标准化特点等 原因预计无法销售，导致存货无使用价值；或者存货因全部或部分过时以及消费者偏好改变而使市场的 需求发生变化，导致存货的市场价格持续下跌、并且在可预见的未来不能回升等原因，预计存货的成本 高于其可变现净值，则按产品类别的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。

本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关 税费后的金额确定；对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货 可变现净值以一般销售价格为基础计算。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（十二） 长期股权投资

1、长期股权投资的初始计量

（1）本公司对通过企业合并形成的长期股权投资，按照以下方法确定其投资成本：

①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付对价的账面价值或发行权益性证 券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益；

②通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本，为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的

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权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在购买日本公司 按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计 处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该 项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下 同）转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

合并成本大于应享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情 况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为商誉，合并成本小于应享有被购买单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确 认为当期损益。

（2）本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资，按照以下方法确定其投资成本： ①以现金购入的长期股权投资，按照实际支付的全部价款（包括直接相关的费用、税金及其他必要 支出）作为投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已 宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为投资成本；

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定 价值不公允的，则以投入股权的公允价值作为投资成本；

④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非货 币性资产交换》确定；

⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》 确定。

本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单

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位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

2、长期股权投资的后续计量

（1）本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子公司投资母公司 个别财务报表采用成本法核算，并按权益法纳入合并财务报表范围；

（2）本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经 济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营投 资本公司采用权益法核算；

（3）本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采 用权益法核算；

（4）本公司对不具有重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，采用成本法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

本公司依据合同、协议的约定以及对被投资单位是否具有参与决策的权利等确定对被投资单位是否

具有共同控制或重大影响。

（1）本公司根据以下情况确定是否与其他方构成对被投资单位的共同控制：

①任何一个合营方是否均不能单独控制合营企业的生产经营活动；

②涉及合营企业基本经营活动的决策是否需要合营各方一致同意；

③合营各方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但 其是否必须在合营各方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

（2）本公司对直接或间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份，且能参与被投资单 位的生产经营决策的情形，直接认定为对该被投资单位形成重大影响；对拥有被投资单位低于 20%表决 权股份的，则通过下列一种或几种情形来确定本公司是否能对被投资单位施加重大影响：

①在被投资单位的董事会或类似机构中是否派有代表；

②是否参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；

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③与被投资单位之间是否发生重要交易；

④是否向被投资单位派出管理人员；

⑤是否向被投资单位提供关键技术。

• （十三） 投资性房地产

• 1、投资性房地产的种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权，以及持有并准备增值

• 后转让的土地使用权。

• 2、投资性房地产的计量模式：本公司对投资性房地产采用成本模式计量。

对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线法按月计 提折旧。

对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊销。

• 3、投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资

• 性房地产减值准备；投资性房地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不得转回。

（十四） 固定资产

• 1、固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用

• 寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，本公司予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2、固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。

• 3、固定资产的初始计量：本公司的固定资产按照成本进行初始计量，具体情况如下：

• （1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生

的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；

• （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；

• （3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值

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不公允的除外；

（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁（实质上转移了与资产所有权有关的全 部风险和报酬的租赁）取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、 《企业会计准则第 12 号—债务重组》、《企业会计准则第 20 号—企业合并》和《企业会计准则第 21 号 — 租赁》确定。

本公司在确定固定资产成本时，考虑预计弃置费用因素。

• 4、固定资产的折旧方法：年限平均法。

• 5、各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧率：

固定资产类别	预计使用年限	残值率(％)	年折旧率(％)
房屋建筑物	30	5	3.17
机器设备	10	5	9.50
运输设备	6	5	15.83
电子设备	5	5	19.00

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

6、固定资产后续支出的处理原则：本公司对符合上述固定资产确认条件的、与固定资产有关的更 新改造等后续支出，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；对不符合上述固定资产确 认条件的、与固定资产有关的修理费用等后续支出，计入当期损益。

（十五） 在建工程

• 1、在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工程，

• 包括自营的在建工程和发包的在建工程；

• 2、在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项工程支出

• 以及符合资本化条件的借款费用等；

• 3、在建工程结转固定资产的时点：本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产。

• 对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待

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办理竣工结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（十六） 无形资产

1、本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下：

（1）购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定；

（2）自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总额确 定，但对于以前期间已经费用化的支出不再调整；

（3）投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 不公允的除外；

（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按《企业 会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第16号—政 府补助》和《企业会计准则第20号—企业合并》的相关规定确定。

2、本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下：

（1）本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段支出 是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出；开发阶段支出 是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有 实质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。

（2）本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在同时满足下列条 件时确认为无形资产，不同时满足下列条件的确认为损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

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④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

3、本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下：

本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性权利或其他 法定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断（如与同行业 比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。本公 司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：

（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

（3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；

（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

（5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；

（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；

（7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿命不确 定的无形资产。

4、本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资产 使用寿命内采用直线法摊销，即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最 短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提减值准备的无 形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额。

对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无形资产 的使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。

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• （十七） 除存货及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

• 1、长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对长期股权投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营 状况发生变化等原因导致长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的 未来期间内不可能恢复时，按单项长期股权投资账面价值高于可收回金额的差额计提长期股权投资减值 准备，确认资产减值损失。

• 2、固定资产减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定 资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面 价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。

• （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

• （2）固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

• （3）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或

• 重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；

• （4）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发

• 生重大变化，从而对企业产生不利影响；

• （5）同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现

• 金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；

• （6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造

• 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；

• （7）其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。

• 3、在建工程减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计算在建工程的可收回金额，以确定 资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产可收回金额低于其账面 价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。

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（1）长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程；

（2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定

性；

（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法

本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其 可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。

对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于 账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失：

（1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

（2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

（3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

（4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

• 5、资产组的认定及减值处理

本公司对有迹象表明一项资产（如单项固定资产或无形资产等）可能发生减值的，以单项资产为基 础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的 现金流入为依据。

• 6、商誉减值准备的确认标准和计提方法

本公司对企业合并所形成的商誉，每年末均进行减值测试。测试时，对因企业合并形成的商誉的账 面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）

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与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，计提资产减值准备， 确认资产减值损失。

7、以成本法计量的投资性房地产减值准备的确认标准和计提方法

期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资性房地产减值准备；投资性房地产减值准 备一经确认，在以后的会计期间不得转回。

除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，本公司对前期已确认的资产减值损失在以后会计期 间不予转回。

（十八） 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费 用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资 产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

2、借款费用资本化的开始：本公司对同时满足以下三个条件的借款费用，开始资本化：

（1）资产支出（资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。

3、资本化期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。

4、借款费用资本化的暂停和停止：本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非 正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是使所购建或者生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本

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化，以后发生的费用于发生当期确认为费用。

5、借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，本公司对每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定；

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（十九） 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项 费用，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十） 股份支付

1、本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

• 2、以权益结算的股份支付的确认和计量。

（1）对于换取职工服务的股份支付，本公司以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。在等 待期内的每个资产负债表日，以根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量 做出的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当 期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积；

（2）对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具 的公允价值，将取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的股本溢价。 权益工具的公允价值按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定。

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3、以现金结算的股份支付的确认和计量

（1）本公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计（如根据最新取得的可 行权职工人数变动等后续信息做出）为基础，按照公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日和结算日对 负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益；

（2）对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付，在授予日按照公司承担负债的公允价值计入 相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日和结算日 对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

（二十一） 职工薪酬

公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括： 职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生 育保险费等社会保险费，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，解除劳动关系给予的补偿以及其他 与获得职工提供服务相关的支出等。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据 职工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。

公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医疗保险及 其他的社会保障。

根据有关规定，公司保险费及公积金一般按照工资总额的一定比例且不超过规定上限的基础上提取 并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。

（二十二） 预计负债

公司发生对外提供担保、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项同时符合以下条件时，将其确认为 预计负债：

• (1) 该义务是公司承担的现时义务；

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• (2) 该义务的执行很可能导致经济利益流出本公司；

• (3) 该义务的金额能够可靠计量。

预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

（二十三） 收入

• 1、本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入：

（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

• （2）不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• 2、本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入：

• （1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的

劳务收入；

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件；

①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入本公司；

③交易的完工进度能够可靠地确定；

④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用下列方法：

①已完工作的测量；

• ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；

③已经发生的成本占估计总成本的比例。

• （2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿

• 的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；

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如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。

3、让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时， 按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

（二十四） 政府补助

本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附条 件，且能够收到政府补助时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；

（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。

如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十五） 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计 算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应 的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也 不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性 差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得

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晶源电子【002049】 2011 年半年度报告

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税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限。对与子公司、联营企业、合营企业的投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相关的递延所得税资产：一是暂时性差异在可预见的未来很可能转回；二是未来很可能获得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。与子公司、联营企业、合营企业投资等相关的应纳税暂时 性差异，一般确认相关的递延所得税负债，但同时满足以下两个条件的除外：一是本公司能够控制暂时 性差异转回的时间；二是该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（二十六） 主要会计政策和会计估计变更

1、会计政策变更

本公司年度内无会计政策变更事项发生。

2、会计估计变更

本公司年度内无会计估计变更事项发生。

（二十七） 前期会计差错更正

本公司年度内无会计差错更正事项发生。

三、 税项

1、增值税：除本公司控股子公司深圳市晶源健三电子有限公司的全资子公司上海晶三进出口有限 公司销项税按应税销售收入的3%计缴外，本公司及其他所属公司销项税按应税销售收入的17%计缴；出 口货物增值税采用免、抵、退的计算办法，出口货物退税率为17%。

2、营业税：按应税营业收入的5%计缴。

3、城市维护建设税：本公司以及本公司控股子公司深圳市晶源健三电子有限公司的全资子公司苏 州晶健电子有限公司按流转税额的5%计缴；本公司控股子公司北京晶源裕丰光学电子器件有限公司按 流转税额的7%计缴；本公司控股子公司深圳市晶源健三电子有限公司、深圳市晶源健三科技有限公司、

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上海晶三进出口有限公司按流转税额的1%计缴。

• 4、教育费附加：按流转税额的3%计缴。

• 5、地方教育费附加：按流转税额的2%计缴。

6、企业所得税：

（1）本公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR200813000129，有效期三年，自2008年1月1日 至2010年12月31日），按应纳税所得额的15％计缴；目前省科技厅等正在组织高新技术企业续评，认定 期为三年。

（2）唐山晶源旭丰电子有限公司、北京晶源裕丰光学电子器件有限公司、深圳市晶源健三电子有限 公司、苏州晶健电子有限公司、上海晶三进出口有限公司、深圳市晶源健三科技有限公司按应纳税所得 额的25％计缴。

• 7、河道管理费：上海晶三进出口有限公司按流转税额的1％计缴。

四、 企业合并及合并财务报表的合并范围

1、 子公司情况

（1） 通过设立或投资等方式取得的子公司：

子公司全称	子公司类型	注册地址	业务性质	注册资本	经营范围
唐山晶源旭丰电子有 限公司	有限责任（外商 投资企业）	河北省 玉田县	生产销售	360万美元	生产压电石英晶体元器件，销售本公司产品。
					加工石英晶体器件，光学镜片真空镀膜；自营
北京晶源裕丰光学电 子器件有限公司	有限责任	北京	生产销售	500万元	进出口业务；销售仪器仪表、机械设备、电子 设备；经营本企业自产产品及技术的出口业务 和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料
					及技术的进口业务。
深圳市晶源健三电子 有限公司	有限责任	深圳	商品贸易	600万元	电子产品的购销，国内贸易，从事货物、 技术进出口业务。
苏州晶健电子有限公 司	有限责任	苏州	商品贸易	200万元	销售办公设备及配件、通讯器材及配件、 家电及配件、汽车电子配件、工业电子电 器配件；以上产品的进出口业务。
					从事货物及技术的进出口业务，转口贸易，
上海晶三进出口有限 公司	有限责任	上海	商品贸易	50万元	保税区企业间的贸易及贸易代理；保税区 内商业性简单加工及商务咨询服务（除经
					纪）。

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深圳市晶源健三科技 从事电子产品的销售与其它国内贸易；经 有限责任 深圳 商品贸易 100 万元 有限公司 营进出口业务。

（续上表）

（续上表）
		实质上构成
子公司全称	期末实际出资额	对子公司净 投资的其他	持股比例（%）	表决权比例 （%）	是否合 并报表
		项目余额
唐山晶源旭丰电子有限 公司	22,329,628.13		75	75	是
北京晶源裕丰光学电子 器件有限公司	5,330,454.67		100	100	是
深圳市晶源健三电子有 限公司	3,000,000.00		50	50	是
苏州晶健电子有限公司	2,000,000.00		100	100	是
上海晶三进出口有限公 司	500,000.00		100	100	是
深圳市晶源健三科技有 限公司	1,000,000.00		100	100	是

注：苏州晶健电子有限公司、上海晶三进出口有限公司、深圳市晶源健三科技有限公司均为本公司控股子公司深圳 市晶源健三电子有限公司的全资子公司。

2、 合并范围发生变更的说明

无

3、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

（1） 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的 经营实体：无。

（2） 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权 的经营实体：无。

4、 少数股东权益和少数股东损益

公司	少数股东权益 期初金额	本期少数股东 损益	本期少数股东 其他增减	少数股东权益 期末金额	其他增减的说明
唐山晶源旭丰电 子有限公司	8,817,473.10	164,544.25		8,982,017.35

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公司	少数股东权益 期初金额	本期少数股东 损益	本期少数股东 其他增减	少数股东权益 期末金额	其他增减的说明
深圳市晶源健三 电子有限公司	4,491,295.39	177,267.15		4,668,562.54
合计	13,308,768.49	341,811.40		13,650,579.89

五、 合并财务报表主要项目注释

（以下附注未经特别注明，期末余额指 2011 年 6 月 30 日账面余额，年初余额指 2010 年 12 月 31 日账面余额，本期金额指 2011 年 1-6 月，上期金额指 2010 年 1-6 月，金额单位为人民币元）

1 、 货币资金

		期末余额			年初余额
项目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金
现金：
人民币			901,028.84			478,802.97
港币
银行存款：
人民币	-		42,594,489.50			59,988,537.19
美元	544,929.03	6.4716	3,526,562.70	385,291.24	6.6227	2,551,668.29
日元	2.00	0.0800	0.16	2.00	0.0800	0.16
港元	-
其他货币资金：	-
人民币	-		120,995.20			150,806.08
合计	-		47,143,076.40			63,169,814.69

• 注（1）：本公司无冻结、存放在境外、有潜在回收风险的货币资金。

• 注（2）：期末其他货币资金中，70,000.00 元为信用卡保证金，50,995.20 元为信用卡存款。

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2 、 应收票据

（1）应收票据分类

种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	3,852,898.94	5,106,379.33
合计	3,852,898.94	5,106,379.33

注（1）：期末余额中，无应收本公司关联方单位和持本公司 5%以上股份的股东单位票据。

注（2）：期末公司无已质押、已贴现尚未到期、已背书转让尚未到期的应收票据。

3 、 应收账款

（1）应收账款按种类披露

种类		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	75,312,882.37	100.00	2,268,550.66	100.00	77,490,177.72	100.00	2,331,440.81	100.00
单项金额虽不重大但
计提坏账准备的应收
合计	75,312,882.37	100.00	2,268,550.66	100.00	77,490,177.72	100.00	2,331,440.81	100.00

注：应收账款分类确认标准见附注二、主要会计政策、会计估计和前期会计差错（十）应收款项。

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末余额			年初余额
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
一年以内	75,179,692.28	99.82	2,255,390.77	77,437,944.75	99.94	2,323,138.34
一至二年	107,048.48	0.14	6,422.90	26,091.36	0.03	1,565.48
二至三年	16,141.61	0.02	1,936.99	16,141.61	0.02	1,936.99

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三至四年
四至五年	10,000.00	0.01	4,800.00	10,000.00	0.01	4,800.00
合计	75,312,882.37	100.00	2,268,550.66	77,490,177.72	100.00	2,331,440.81

（3）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例(%)
第一名	客户	18,328,474.83	一年以内	24.34%
第二名	客户	8,329,427.77	一年以内	11.06%
第三名	客户	7,743,732.12	一年以内	10.28%
第四名	客户	6,200,665.61	一年以内	8.23%
第五名	客户	4,252,518.58	一年以内	5.65%
合计		44,854,818.91		59.56%

（4）期末余额中，无应收本公司关联方单位和持本公司 5%以上股份的股东单位款项。

4 、 预付款项

（1）预付款项按账龄列示

	期末余额		年初余额
账龄
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
一年以内	9,567,157.87	93.54%	12,517,980.63	95.83
一至二年	127,860.00	1.25%	15,993.33	0.12
二至三年	52,625.00	0.51	50,000.00	0.38
三至四年	480,000.00	4.69	480,000.00	3.67
合计	10,227,642.87	100.00	13,063,973.96	100.00

注：期末余额中，账龄一年以上的预付款项为开发财务软件和预付设备款。

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	欠款金额	欠款年限	占预付款项总 额比例	性质或内容
第一名	3,285,366.06	一年以内	32.12%	预付设备款
第二名	1,185,721.92	一年以内	11.59%	预付电费

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第三名	830,515.05	一年以内	8.12%	预付设备款
第四名	696,000.00	一年以内	6.81%	预付设备款
第五名	480,000.00	三至四年	4.69%	开发软件款
合 计	6,477,603.03		63.33%

（3）期末余额中，无预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

（4）预付本公司关联方单位的款项情况：无

5 、 其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

种类		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收	19,687,135.06	93.45			12,889,397.70	90.93
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	1,379,918.32	6.55	102,795.59	100.00	1,285,766.65	9.07	107,196.49	100.00
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计	21,067,053.38	100.00	102,795.59	100.00	14,175,164.35	100.00	107,196.49	100.00

注：其他应收款分类确认标准见附注二、主要会计政策和会计估计和前期会计差错（十）应收款项。

（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账金额		计提比例	计提理由
应收补贴款	19,687,135.06		0.00	0.00%	应收出口退税款， 预计不存在损失。
合计	19,687,135.06		0.00	0.00%

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末余额			年初余额
账龄		账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)

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一年以内	374,162.32	27.11	11,224.87	264,514.97	20.57	7,935.45
一至二年	500,000.00	36.24	30,000.00	512,756.00	39.88	30,765.36
二至三年	504,756.00	36.58	60,570.72	500,000.00	38.89	60,000.00
三至四年
四至五年
五年以上	1,000.00	0.07	1,000.00	8,495.68	0.66	8,495.68
合计	1,379,918.32	100.00	102,795.59	1,285,766.65	100.00	107,196.49

（4）本报告期，无以前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或 转回，或在本期收回或转回比例较大，或通过重组等其他方式收回的其他应收款。 （5）本报告期，无实际核销的其他应收款。

（6）其他应收款金额前五名单位情况

				占其他应收款
项目	与本公司关系	金额	年限	总额的比例
				(%)
第一名	主管税务单位（应收 补贴款）	19,687,135.06	一年以内	93.45
第二名	联营企业	1,000,000.00	三年以内	4.75
第三名	子公司深圳健三客户	141,345.21	一年以内	0.67
第四名	职工	127,766.80	一年以内	0.61
第五名	子公司深圳健三税务 主管单位	26,965.24	一年以内	0.12
合计		20,983,212.31		99.60

（7）期末余额中，应收本公司关联方单位款项

				占其他应收款
项目	与本公司关系	金额	年限	总额的比例
				(%)
九江佳华压电晶体材料有限公司	联营企业	1,000,000.00	三年以内	4.75

6 、 存货

（1） 存货分类

项目 期末数

期初数

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	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	33,564,539.22		33,564,539.22	28,223,079.62		28,223,079.62
在产品	18,671,724.49	2,397,046.98	16,274,677.51	14,722,872.83	2,397,046.98	12,325,825.85
库存商品	16,317,651.00	2,567,598.19	13,750,052.81	23,131,508.33	3,853,991.24	19,277,517.09
委托加工物资	3,076,777.41		3,076,777.41	991,652.44		991,652.44
合计	71,630,692.12	**4,964,645.17 **	66,666,046.95	67,069,113.22	6,251,038.22	60,818,075.00

（2）存货跌价准备

存货种类	期初账面余额	本期计提额	本期减少 转回	转销	期末账面余额
在产品	2,397,046.98				2,397,046.98
库存商品	3,853,991.24		1,286,393.05		2,567,598.19
合计	6,251,038.22		1,286,393.05		4,964,645.17

注：本期存货跌价准备转回，系由于年初提取存货跌价准备的库存商品本期部分产品销售导致转回。

7 、 一年内到期的非流动资产

项目	年初余额	本期增加	本期摊销	其他减少	期末余额	其他减少的原因
X光射线管等配件		23,834.53	15,869.88		7,964.65
合计		23,834.53	15,869.88		7,964.65

8 、 长期股权投资

	被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
	九江佳华压电晶 体材料有限公司 权益法 2,550,000.00 2,054,035.65 107,852.32 2,161,887.97
	（续上表） 被投资单位 在被投资单 位持股比例 (%) 在被投资单位 表决权比例 (%) 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 九江佳华压电晶 体材料有限公司 30 30

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9 、 固定资产

（1）固定资产情况

（1）固定资产情况
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
原价合计	472,251,952.70	13,872,057.40	135,527.83	485,988,482.27
其中：房屋建筑物	91,128,993.85	-	-	91,128,993.85
机器设备	262,325,313.93	12,341,289.03	135,527.83	274,531,075.13
运输设备	1,531,682.00	-	-	1,531,682.00
电子设备	117,265,962.92	1,530,768.37	-	118,796,731.29
累计折旧合计	201,101,306.55	16,540,351.20	12,897.78	217,628,759.97
其中：房屋建筑物	14,089,772.86	1,478,056.80	-	15,567,829.66
机器设备	90,228,408.01	12,695,368.08	12,897.78	102,910,878.31
运输设备	974,126.07	75,828.96	-	1,049,955.03
电子设备	95,808,999.61	2,291,097.36	-	98,100,096.97
固定资产减值准备合计	1,215,020.28	-	-	1,215,020.28
其中：房屋建筑物	85,923.00	-	-	85,923.00
机器设备	596,175.77	-	-	596,175.77
运输设备	-	-	-	-
电子设备	532,921.51	-	-	532,921.51
固定资产账面价值合计	269,935,625.87			267,144,702.02
其中：房屋建筑物	76,953,297.99	-	-	75,475,241.19
机器设备	171,500,730.15	-	-	171,024,021.05
运输设备	557,555.93	-	-	481,726.97
电子设备	20,924,041.80	-	-	20,163,712.81

注（1）：本期折旧额 16,540,351.20 元。

注（2）：本期增加数中由在建工程转入的固定资产 2,290,662.00 元

（2）本报告期，本公司无暂时闲置、通过融资租赁租入、通过经营租赁租出、持有待售及无未办妥产 权证书的固定资产。

10 、 在建工程

（1）在建工程明细

		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
器件设备	226,039.89		226,039.89	2,463,140.64		2,463,140.64

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合计	226,039.89	226,039.89	226,039.89	2,463,140.64		2,463,140.64
（2） 重大在建工程项目变动情况
工程名称	预算数 （万元）	年初余额	本期增加	本期转入 固定资产	其他减少	期末余额
器件设备		2,463,140.64	53,561.25	2,290,662.00		226,039.89
合计		2,463,140.64	53,561.25	2,290,662.00		226,039.89

11 、 无形资产

项目	年初余额	本期增加	本期减少		期末余额
原价合计	14,429,503.72	-			14,429,503.72
1、土地使用权	1,586,267.77	-			1,586,267.77
2、新厂土地使用权	9,583,235.95	-			9,583,235.95
3、专利技术	60,000.00	-			60,000.00
4、技术品质管理系统	3,200,000.00	-			3,200,000.00
累计摊销额合计	2,753,128.20	278,427.66			3,031,555.86
1、土地使用权	282,792.18	17,504.58			300,296.76
2、新厂土地使用权	1,142,002.61	95,923.08			1,237,925.69
3、专利技术	21,666.58	4,999.98			26,666.56
4、技术品质管理系统	1,306,666.83	160,000.02		-	1,466,666.85
无形资产减值准备合计
1、土地使用权
2、新厂土地使用权
3、专利技术
4、技术品质管理系统
无形资产账面价值合计	11,676,375.52				11,397,947.86
1、土地使用权	1,303,475.59				1,285,971.01
2、新厂土地使用权	8,441,233.34				8,345,310.26
3、专利技术	38,333.42				33,333.44
4、技术品质管理系统	1,893,333.17				1,733,333.15

注:本期摊销额 278,,427.66 元。

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12 、 长期待摊费用

	项目	年初余额	本期增加	本期摊销	其他减少	期末余额	其他减少的原因
							为剩余摊销期限在
X	光射线管等配件	23,834.53			23,834.53		一年以内的，因此转 入一年内到期的非
							流动资产项目列示
	合计	23,834.53			23,834.53

13 、 递延所得税资产和递延所得税负债

（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目	期末余额	年初余额
递延所得税资产：
递延收益项目	464,761.81
受让资产评估增值	1,811,566.18
存货跌价准备	798,345.77	991,304.73
坏账准备	463,261.80	472,354.36
合计	3,537,935.56	1,463,659.09

（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项目	期末余额	年初余额
可抵扣差异项目
递延收益项目	3,098,412.06
受让资产评估增值	12,077,107.87
存货跌价准备	4,964,645.17	6,251,038.22
坏账准备	2,371,346.25	2,438,637.30
合计	22,511,511.35	8,689,675.52

14 、 资产减值准备明细

项目

年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

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		转回	转销
一、坏账准备	2,438,637.30	67,291.05		2,371,346.25
二、存货跌价准备	6,251,038.22	1,286,393.05		4,964,645.17
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备	1,215,020.28			1,215,020.28
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计	9,904,695.80	1,353,684.10		8,551,011.70

15 、 短期借款

借款类别	期末余额	年初余额
抵押借款
质押借款		21,497,608.70
合计		21,497,608.70

16 、 应付账款

项目	期末余额	年初余额
采购货款	27,466,145.74	23,916,586.71
合计	27,466,145.74	23,916,586.71

注：期末余额中，无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位和关联方单位款项。 注：期末余额中，无账龄超过 1 年的大额应付款项。

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17 、 预收款项

项目	期末余额	年初余额
销售货款	801,356.50	489,549.98
合计	801,356.50	489,549.98

注：期末余额中，无预收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位和关联方单位款项。

注：期末余额中，无账龄超过 1 年的大额预收款项。

18 、 应付职工薪酬

项目	年初余额	本期计提	本期支付	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	7,781,982.19	11,457,108.32	12,545,892.71	6,693,197.80
二、职工福利费	300,961.34	3,400.00	87,870.21	216,491.13
三、社会保险费		2,553,855.11	2,553,855.11
其中：1、医疗保险费		439,008.07	439,008.07
2、基本养老保险费		1,819,881.00	1,819,881.00
3、年金缴费
4、失业保险费		182,115.58	182,115.58
5、工伤保险费		112,850.46	112,850.46
6、生育保险费
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费	266,856.72	205,317.71	334,975.29	137,199.14
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计	8,349,800.25	14,219,681.14	15,522,593.32	7,046,888.07

注：期末职工福利费余额为本公司控股子公司唐山晶源旭丰电子有限公司（外商投资企业）依据该公司章程规定按 净利润的 5%提取的职工奖励及福利基金。

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19 、 应交税费

税种	期末余额	年初余额
增值税	-1,996,533.09	-3,565,734.07
城市维护建设税	139,806.16	86,194.76
企业所得税	870,281.75	2,418,279.96
个人所得税	1,032,972.46	13,837.95
教育费附加	86,316.29	51,716.86
地方教育费附加	53,144.09	34,477.91
合计	185,987.66	-961,226.63

20 、 其他应付款

项目	期末余额	年初余额
往来款	2,410,314.56	3,256,963.64
押金	100,490.00	100,490.00
合计	2,,510,804.56	3,357,453.64

注：期末余额中，无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位和关联方单位款项。

注：期末余额中，无账龄超过 1 年的大额其他应付款。

21 、 一年内到期的非流动负债

（1）一年内到期的长期借款

项目	期末余额	年初余额
信用借款	1,050,000.00	1,050,000.00
合计	1,050,000.00	1,050,000.00

注：一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 1,050,000.00 元。

（2）金额前五名的一年内到期的长期借款

贷款单位	借款起始 日	借款终止 日	币种	利率	期末余额 外币金额 本币金额	年初余额 外币金额 本币金额

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玉田县财政局	2010-7-21	2011-7-21	人民币	2.55%	1,050,000.00	1,050,000.00
合计					1,050,000.00	1,050,000.00

注：该笔借款系玉田县财政局根据河北省财政厅冀财建[2002]202 号文《关于下达 2002 年度第三、四批国债专项资 金国家重点技术改造资金和转贷计划的通知》拨付给本公司的国债转贷资金，已展期至 2011 年 7 月 21 日。

22 、 专项应付款

项目名称	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	项目拨款 来源
					科研项目经
唐山市财政局（1）	500,000.00			500,000.00	费、机电产品 研究开发清算
					资金
唐山市科学技术局（1）	170,000.00			170,000.00	科研经费
玉田县科技局（2）	100,000.00			100,000.00	科研经费
合计	770,000.00			770,000.00

（1）注：其中 170,000.00 元系唐山市科学技术局拨付的科研项目经费；300,000.00 元系唐山市财政局按唐山市科学 技术局、唐山市财政局《关于转发国家及省科研计划项目与经费的通知》(唐财文字[2003]48 文)拨付的科研经费；200,000.00 元系唐山市财政局依《关于拨付 2002 年度出口机电产品研究开发清算资金的通知》(唐财企[2005]25 号文)拨付的 2002 年 度出口机电产品研究开发清算资金。

（2）注：100,000.00 元系玉田县科技局拨付的 SMD 石英晶体元器件及其配套产品的开发科研经费。

23 、 其他非流动负债

项目	期末余额	年初余额
递延收益	12,648,992.21	13,480,801.25
合计	12,648,992.21	13,480,801.25

注：期末余额为尚未确认收益的政府补助，包括年产 7200 万件新型片式石英晶体元器件产业化项目补助 602.75 万元、 158.15 万元进口设备贴息、纳税奖励 5.50 万元、唐山市财政局信息产业化项目专项资金 420 万元、唐山市财政局小型高 稳石英晶体元器件产业化项目拨款 42.5 万元以及唐山市商务局 XO3225 型片式石英振荡器研发专项资金 36 万元。

24 、 股本

股份类别 年初余额 本次变动增减（ + 、一） 期末余额

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		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
限售流通股股份	37,892,214.00				7,550,073.00	7,550,073.00	45,442,287.00
流通股股份	97,107,786.00				-7,550,073.00	-7,550,073.00	89,557,713.00
股份总数	135,000,000.00						135,000,000.00

25 、 资本公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	158,317,203.72			158,317,203.72
其他资本公积	3,861,231.89			3,861,231.89
合计	162,178,435.61			162,178,435.61

26 、 盈余公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	23,145,118.65			23,145,118.65
储备基金	994,451.41			994,451.41
企业发展基金	994,451.41			994,451.41
合计	25,134,021.47			25,134,021.47

27 、 未分配利润

项目	金额		提取或分配比例
年初未分配利润	111,429,819.58
加：本期归属于母公司股东的净利润	21,351,701.32
减：提取盈余公积
对股东的分配	14,850,000.00	每10	股派发现金股利1.1	元(含税)
期末未分配利润	117,931,520.90

28 、 营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本

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项目	本期金额	上期金额
主营业务收入	148,617,659.59	173,513,561.30
其他业务收入	1,752,400.56	370,445.81
主营业务成本	111,893,380.13	130,893,966.06
其他业务成本	623,061.30	100,787.86

（2）主营业务（分产品）

产品名称	本期金额 营业收入	营业成本	上期金额 营业收入	营业成本
谐振器	104,843,836.94	80,456,198.90	127,374,268.58	95,956,258.15
振荡器	26,601,595.46	17,754,841.86	20,666,934.75	12,826,139.11
电容器	16,362,175.49	12,898,261.78	11,932,066.09	10,474,409.06
其他	810,051.70	784,077.59	13,540,291.88	11,637,159.74
合计	148,617,659.59	111,893,380.13	173,513,561.30	130,893,966.06

（3）主营业务（分地区）

	本期金额		上期金额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	51,617,295.07	41,249,806.72	63,396,146.26	55,501,965.20
国外	118,336,213.46	92,617,191.01	137,457,014.87	102,731,600.69
减：内部交易抵销	21,335,848.94	21,973,617.60	27,339,599.83	27,339,599.83
合计	148,617,659.59	111,893,380.13	173,513,561.30	130,893,966.06

（4）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	39,024,263.38	25.95
第二名	13,632,980.80	9.07
第三名	11,374,795.74	7.56
第四名	10,830,432.26	7.20
第五名	9,955,078.24	6.62
合计	84,817,550.42	56.40

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29 、 营业税金及附加

项目	本期金额	上期金额	计缴标准
营业税	13,030.96	10,706.84	见附注三
城市维护建设税	434,918.80	400,277.18	见附注三
教育费附加	258,321.36	244,312.52	见附注三
地方教育费附加	168,423.08	105,243.11	见附注三
合计	874,694.20	760,539.65

30 、 销售费用

项目	本期金额	上期金额
人工费用	391,864.19	138,599.95
办公费	60,152.64	133,385.78
折旧费	739.68	200.58
差旅费	19,474.65	84,185.22
业务招待费	156,182.45	132,195.80
运输费用	1,271,592.99	2,334,681.04
仓储物流费	322,251.12	266,617.05
其他	542,088.23	246,056.09
合计	2,764,345.95	3,335,921.51

31、 管理费用

项目	本期金额	上期金额
人工费用	5,175,764.91	4,549,664.76
办公费	742,569.34	721,727.83
差旅费	174,723.97	217,872.99
业务招待费	344,410.23	384,442.00
折旧摊销租赁费	946,309.39	789,323.87
税费	571,998.91	407,482.98
其他费用	1,513,325.73	1,713,265.55

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合计 9,469,102.48 8,783,779.98

32 、 财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息支出	217,775.32	358,477.16
减：利息收入	304,502.75	85,801.13
汇兑净损益	1,625,670.08	693,019.96
手续费	76,104.25	115,617.48
其他	41,485.69
合计	1,656,532.59	1,081,313.47

33 、 资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
坏帐损失	-67,291.05	220,825.47
存货跌价损失	-1,286,393.05
合计	-1,353,684.10	220,825.47

34 、 投资收益

（1）投资收益明细情况

项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	107,852.32	-60,037.64
处置长期股权投资产生的投资收益
合计	107,852.32	-60,037.64

（2）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
九江佳华压电晶			联营企业所有者权益调整增加，
体材料有限公司	107,852.32	-60,037.64	公司按持股比例在当期确认所
			致。
合计	107,852.32	-60,037.64

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35 、 营业外收入

（1）营业外收入明细

（1）营业外收入明细
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计		2,361.53
其中：固定资产处置利得		2,361.53
政府补助	831,809.04	755,870.04	831,809.04
罚款收入	3,700.00	900.00	3,700.00
废品收入	61,820.38	70,074.47	61,820.38
其他	8,567.08	36,669.24	8,567.08
合计	905,896.50	865,875.28	905,896.50

（2）政府补助明细

项目	本期金额	上期金额	说明
递延收益项目1	35,868.05	35,868.00	717,361.00万元进口设备贴息。
递延收益项目2	150,000.00	150,000.00	小型高稳温补晶体振荡器产业化基建拨款300万元。
			唐财建[2008]64 号，唐山市财政局关于下达2008 年
递延收益项目3	400,002.00	400,002.00	提高自主创新能力及高技术产业发展项目国债专项资金 基建支出预算（拨款）的通知，拨款金额800万元。项目：
			年产7200万件新型片式石英晶体元器件产业化项目。
递延收益项目4	15,000.00	15,000.00	年产7200 万件新型片式石英晶体元器件产业化项目 拨款30万元。
递延收益项目5	30,000.00	30,000.00	用于购置设备纳税奖励款30万元。
递延收益项目6	55,938.97		1,118,778.99元进口贴息。
递延收益项目7	100,000.02	100,000.02	县财政局电子信息产业振兴和技术改造项目国债资 金200万元。
递延收益项目8	25,000.02	25,000.02	小型高稳石英晶体元器件产业化项目拨款50万元。
递延收益项目9	19,999.98		市商务局XO3225型片式石英振荡器研发专项资金40 万元。
合计	831,809.04	755,870.04

36 、 营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
公益性捐赠		400,000.00
滞纳金	16,682.20	21,236.26	16,682.20
处置固定资产净损失	-	69,999.98	-

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==> picture [19 x 17] intentionally omitted <==

罚款	3,192.00	700.00	3,192.00
其他	22,874.34	62,982.29	22,874.34
合计	42,748.54	554,918.53	42,748.54

37 、 所得税费用

项目	本期金额	上期金额
按税法及相关规定计算的当期	5,794,391.63	5,348,297.62
所得税
递延所得税调整	-2,074,276.47	-29,392.59
合计	3,720,115.16	5,318,905.03

38 、 现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
财务费用	125,181.00	72,394.45
营业外收入	74,087.46	125,883.69
往来款项	717,113.26	2,961,788.37
递延收益		2,000,000.00
合计	916,381.72	5,160,066.51

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
销售费用	2,190,118.70	1,746,479.58
管理费用	2,560,387.78	2,488,404.86
财务费用	109,785.17	395,007.02
营业外支出	24,584.20	424,880.32
往来款项	4,360,189.61	1,295,339.63
合计	9,245,065.46	6,350,111.41

（3）收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
质押定期存款	21,954,333.75

83

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合计	21,954,333.75
其他与筹资活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
支付股利手续费	24,910.91	24,872.74
合计	24,910.91	24,872.74

（4）支付其他与筹资活动有关的现金

39 、 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量	本期金额	上期金额
净利润	21,693,512.72	23,638,887.19
加：资产减值准备	-1,353,684.10	220,825.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	16,540,351.20	14,884,900.84
无形资产摊销	278,427.66	278,302.66
长期待摊费用摊销	15,869.88	19,793.28
处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”
号填列）	-	67,638.45
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）	-
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）	-
财务费用（收益以“-”号填列）	528,899.38	1,051,497.12
投资损失（收益以“-”号填列）	-107,852.32	60,037.64
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	-2,074,276.47	-29,392.59
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）	-
存货的减少（增加以“-”号填列）	-4,561,578.90	-5,091,433.94
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	-4,164,788.03	-8,544,120.34
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	1,125,574.19	3,905,843.57
其他
经营活动产生的现金流量净额	27,920,455.21	30,462,779.35
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	47,073,076.40	60,675,996.64
减：现金的期初余额	41,249,814.69	60,141,689.05

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加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 5,823,261.71 534,307.59	加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 5,823,261.71 534,307.59
	（2）现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 47,073,076.40 60,675,996.64 其中：库存现金 901,028.84 245,613.34 可随时用于支付的银行存款 46,121,052.36 60,301,222.94 可随时用于支付的其他货币资金 50,995.20 129,160.36 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 47,073,076.40 60,675,996.64

六、 关联方关系及交易

1 、 本企业的母公司情况

母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务 性质	注册资本	母公司对本 企业的持股 比例(%)	母公司对 本企业的 表决权比 例(%)	本企业 最终控制 方
					计算
同方股份有限 公司	本公司控股股 东	股份公司	北京	荣泳霖	机及 信息	198770.11 万元	25	25	清华控股 有限公司
					技术

2 、 本企业子公司情况

子公司全称	子公司 类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性 质	注册资本	持股 比例 (%)	表决权 比例 (%)	组织机构代 码
唐山晶源旭丰电子 有限公司	控股子 公司	有限责任 （外商投资	河北省 玉田县	阎永江	生产销 售	2,977.20万元	75	75	73435743-9

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		企业）
北京晶源裕丰光学 电子器件有限公司	控股子 公司	有限责任 公司	北京	阎立群	生产销 售	500.00	万元	100	100	75960844-1
深圳市晶源健三电 子有限公司	控股子 公司	有限责任 公司	深圳	阎永江	商贸	600.00	万元	50	50	67000584-7
苏州晶健电子有限 公司	控股子 公司	有限责任 公司	苏州	陈荣龙	商贸	200.00	万元	100	100	67391480-0
上海晶三进出口有 限公司	控股子 公司	有限责任 公司	上海	陈荣龙	商贸	50.00	万元	100	100	67937245-9
深圳市晶源健三科 技有限公司	控股子 公司	有限责任 公司	深圳	陈荣龙	商贸	100.00	万元	100	100	68757892-4

3 、 本企业的合营和联营企业情况

本企业持 本企业在被投 期末净 本期营 被投资单位名称[企业类] 注册地 法人 业务 注册 股比例 资单位表决权 期末资 期末负 资产总 业收入 本期 关联关 组织机构代 型 代表 性质 资本 产总额 债总额 净利润 系 码 (%) 比例 (%) 额 总额 联营企业 九江佳华压电晶 有限责 林春 生产 850 1761.73 451.05 1310.68 163.06 -7.23 联营企 九江 30 30 67499611-5 体材料有限公司 任 树 销售 万元 万元 万元 万元 万元 万元 业

4 、 本企业的其他关联方情况

无。

5 、 关联交易情况

无。

6 、 关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

		期末		期初
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	九江佳华压电晶 体材料有限公司	1,000,000.00	90,000.00	1,000,000.00	90,000.00

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七、 或有事项

截至报告日，本公司无需要披露的重大或有事项。

八、 承诺事项

截至报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

九、 资产负债表日后事项

1 、 重要的资产负债表日后事项说明

无。

2 、 其他资产负债表日后事项说明

无。

十、 其他重要事项

本公司于 2010 年 11 月 6 日与同方股份有限公司（以下简称“同方股份”）、北京清晶微电子科技 有限公司（以下简称“清晶微科技”）及赵维健等八位自然人签订了附条件生效的《非公开发行股票购 买资产协议》。协议约定，本公司拟通过向北京同方微电子有限公司（以下简称“同方微电子”）全体 股东定向发行股份的方式购买同方微电子 100%股权。前述协议已经公司 2011 年第 1 次临时股东大会 决议审议通过，清华大学、教育部已经同意了本次重大资产重组方案，但本次合并仍须经中国证券监督 管理委员会（“证监会”）和其他相关监管部门的核准通过。

十一、 母公司财务报表主要项目注释

（以下附注未经特别注明，期末余额指 2011 年 6 月 30 日账面余额，年初余额指 2010 年 12 月 31 日账面余额，本期金额指 2011 年 1-6 月，上期金额指 2010 年 1-6 月，金额单位为人民币元）

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1 、 应收账款

（1） 应收账款按种类披露

		期末余额				年初余额
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)

单项金额重大 并单项计提坏 账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 74,540,178.18 100.00 2,239,700.76 100.00 78,589,089.63 100.00 2,359,793.30 100.00 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 应收账款 合计 74,540,178.18 100.00 2,239,700.76 100.00 78,589,089.63 100.00 2,359,793.30 100.00

注：应收账款分类确认标准见附注二、主要会计政策、会计估计和前期会计差错（十）应收款项。

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末余额			年初余额
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
一年以内	74,455,947.39	99.89	2,233,678.42	78,550,685.61	99.95	2,356,520.57
一至二年	68,089.18	0.09	4,085.35	22,262.41	0.03	1,335.74
二至三年	16,141.61	0.02	1,936.99	16,141.61	0.02	1,936.99
合计	74,540,178.18	100.00	2,239,700.76	78,589,089.63	100.00	2,359,793.30

（3）本报告期，无实际核销的应收账款。

（4）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额 的比例(%)
第一名	客户	18,328,474.83	一年以内	24.59
第二名	本公司子公司	8,329,427.77	一年以内	11.17
第三名	客户	7,743,732.12	一年以内	10.39

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第四名	客户	7,114,176.86	一年以内	9.54
第五名	客户	6,200,665.61	一年以内	8.32
合计		47,716,477.19		64.01

（5）应收关联方账款情况

5）应收关联方账款情况
单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总 额的比例(%)
唐山晶源旭丰电子有限公司	本公司子公司	7,114,176.86	9.54
北京晶源裕丰光学电子器件有限公司	本公司子公司	768,345.87	1.03
深圳市晶源健三电子有限公司	本公司子公司	120,110.00	0.16
合计		8,002,632.73	10.73

2 、 其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

		期末余额				年初余额	年初余额
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏 账准备的应收	19,687,135.06	79.35			12,889,397.70	71.70
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	5,121,986.70	20.65	334,643.64	100.00	5,086,652.77	28.30	341,085.07	100.00
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计	24,809,121.76	100.00	334,643.64	100.00	17,976,050.47	100.00	341,085.07	100.00

注：其他应收款分类确认标准见附注二、主要会计政策、会计估计和前期会计差错（十）应收款项。

（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由

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应收补贴款		19,687,135.06		0.00	0.00%	应收出口退税款，预 计不存在损失。	应收出口退税款，预 计不存在损失。
	合计	19,687,135.06		0.00	0.00%
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
		期末余额			年初余额
账龄	账面余额				账面余额
			坏账准备				坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
一年以内	120,830.70	2.36	3,624.92	70,001.09		1.38	2,100.03
一至二年	4,500,000.00	87.86	270,000.00	4,508,156.00		88.63	270,489.36
二至三年	500,156.00	9.76	60,018.72	500,000.00		9.83	60,000.00
三至四年
四至五年
五年以上	1,000.00	0.02	1,000.00	8,495.68		0.17	8,495.68
合计	5,121,986.70	100.00	334,643.64	5,086,652.77		100.00	341,085.07

• （4）本报告期，无以前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或

转回，或在本期收回或转回比例较大，或通过重组等其他方式收回的其他应收款。

• （5）本报告期，无实际核销的其他应收款。

（6）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额 的比例(%)
第一名	主管税务单位	19,687,135.06	一年以内	79.35
第二名	本公司子公司	4,060,688.33	二年以内	16.37
第三名	联营企业	1,000,000.00	三年以内	4.03
第四名	职工	24,857.42	一年以内	0.10
第五名	职工	16,721.55	一年以内	0.07
合计		24,789,402.36		99.92

（7）应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额 的比例(%)

90

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深圳市晶源健三电子有限公司	本公司子公司	4,060,688.33	16.37
九江佳华压电晶体材料有限公司	联营企业	1,000,000.00	4.03
合计		5,060,688.33	20.40

3 、 长期股权投资

被投资单位	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
唐山晶源旭丰电子 有限公司	成本法	22,329,628.13	22,329,628.13		22,329,628.13
北京晶源裕丰光学 电子器件有限公司	成本法	5,330,454.67	5,330,454.67		5,330,454.67
深圳市晶源健三电 子有限公司	成本法	2,500,000.00	3,000,000.00		3,000,000.00
九江佳华压电晶体 材料有限公司	权益法	2,550,000.00	2,054,035.65	107,852.32	2,161,887.97
1946 合计		32,710,082.80	32,714,118.45	107,852.32	32,821,970.77

（续上表）

被投资单位	在被投资单 位持股比例 (%)	在被投资 单位表决 权比例(%)	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金红利
唐山晶源旭丰电 子有限公司	75	75
北京晶源裕丰光
学电子器件有限	100	100
公司
深圳市晶源健三 电子有限公司	50	50
九江佳华压电晶 体材料有限公司	30	30

4 、 营业收入、营业成本

（1）营业收入

（1）营业收入
项目	本期金额	上期金额
主营业务收入	131,231,495.04	147,642,808.46
其他业务收入	3,380,459.55	3,161,734.99
主营业务成本	101,433,573.76	111,783,270.01
其他业务成本	1,888,252.48	3,001,718.38

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（2）主营业务（分产品）

产品名称	本期金额		上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
谐振器	104,630,451.72	83,679,284.04	127,029,993.60	99,005,537.43
振荡器	26,601,043.32	17,754,289.72	20,612,814.86	12,777,732.58
合计	131,231,495.04	101,433,573.76	147,642,808.46	111,783,270.01

（3）主营业务（分地区）

	本期金额		上期金额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	14,276,919.96	9,887,674.93	16,637,467.32	14,573,540.59
国外	116,954,575.08	91,545,898.83	131,005,341.14	97,209,729.42
合计	131,231,495.04	101,433,573.76	147,642,808.46	111,783,270.01

（4）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	39,024,263.38	28.99
第二名	13,632,980.80	10.13
第三名	11,374,795.74	8.45
第四名	10,830,432.26	8.04
第五名	9,955,078.24	7.40
合计	84,817,550.42	63.01

5 、 投资收益

（1）投资收益明细情况

项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	107,852.32	-60,037.64
处置长期股权投资产生的投资收益

92

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合计 107,852.32 -60,037.64

（2）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
九江佳华压电晶体 材料有限公司	107,852.32	-60,037.64	联营企业所有者权益调整增加，公司按持股比 例在当期确认所致。
合计	107,852.32	-60,037.64

6 、 现金流量表补充资料

1、将净利润调节为经营活动现金流量	本期金额	上期金额
净利润	20,927,297.47	21,616,432.42
加：资产减值准备	-1,412,927.02	196,678.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	14,011,373.07	11,837,799.86
无形资产摊销	277,677.66	277,677.66
长期待摊费用摊销	15,869.88	19,793.28
处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失（收益以
		-
“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）	-	-
财务费用（收益以“-”号填列）	517,178.42	968,524.68
投资损失（收益以“-”号填列）	-107,852.32	60,037.64
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	-2,064,388.93	-29,501.75
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“-”号填列）	-4,399,189.47	-4,004,387.87
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	-1,633,106.40	-7,471,937.49
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	1,879,372.59	5,184,682.41
其他	-
经营活动产生的现金流量净额	28,011,304.95	28,655,799.12
2、 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

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3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	36,256,775.74	46,943,888.21
减：现金的期初余额	29,153,206.58	47,874,680.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	7,103,569.16	-930,791.79

十二、 补充资料

1 、 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标	831,809.04	项目拨款
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益

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采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 31,338.92 主要废品收益。 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 75,215.86 少数股东权益影响额（税后） -7,236.13 合计 795,168.23

2 、 净资产收益率及每股收益

根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号（2010 年修

订）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

	本期 上期 每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 基本每 股收益 稀释每股 收益 加权平均净资产 收益率 基本每 股收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净 利润 4.83% 0.1582 0.1582 5.44% 0.1682 0.1682 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 4.65% 0.1523 0.1523 5.38% 0.1664 0.1664 3、 净资产收益率计算过程
	项目 序号 本期 上期
归属于母公司股东的期初净资产 1 433,742,276.66 410,987,819.00 归属于母公司股东的当期净利润 ② 21,351,701.32 22,711,864.71 扣除非经常损益后归属于母公司股东的当期净利润 3 20,556,533.09 22,463,882.80 外币报表折算差额 4 期权费用对应的资本公积的增加 5 报告期月份 6 6 6 报告期发行新股新增的归属于母公司股东的净资产 7

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新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	8
报告期发行新股新增的归属于母公司股东的净资产	9
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	10
报告期现金分红减少的归属于母公司股东的净资产	11	14,850,000.00	14,850,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	12	1	2
归属于公司普通股股东的加权平均净资产	13=②÷(1+②÷2-11×12÷6)	4.83%	5.44%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东加权平均净 资产收益率	14=3÷(1+②÷2-11×12÷6)	4.65%	5.38%

4 、 基本每股收益和稀释每股收益计算过程

项目	序号	本期	上期
归属于本公司普通股股东的净利润	①	21,351,701.32	22,711,864.71
扣除所得税影响后归属于母公司普通股 股东净利润的非经常性损益	2	795,168.23	247,981.91
扣除非经常性损益后的归属于本公司普 通股股东的净利润	3=1-2	20,556,533.09	22,463,882.80
年初股份总数	4	135,000,000.00	135,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加的股份数	5	-	-
报告期因发行新股或债转股等增加的股 份数	6	-	-
发行新股或债转股等增加股份下一月份 起至报告期年末的月份数	7
报告期因回购等减少的股份数	8	-	-
减少股份下一月份起至报告期年末的月 份数	9
报告期缩股数	10
报告期月份数	11	6	6
发行在外的普通股加权平均数	12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10	135,000,000.00	135,000,000.00
因同一控制下企业合并而调整的用于计
算扣除非经常性损益后的每股收益的发	13
行在外的普通股加权平均数
基本每股收益（归属于公司普通股股东的 净利润）	14=1÷12	0.1582	0.1682
基本每股收益（扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润）	15=3÷12	0.1523	0.1664
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	16
所得税率	17

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转换费用	18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等 转换或行权而增加的股份数	19
稀释每股收益（归属于公司普通股股东的 净利润）	20=[1+(16-18)×(1-17)]÷(12+19)	0.1582	0.1682
稀释每股收益（扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润）	21=[3+(16－18)×(1-17)]÷(12+19)	0.1523	0.1664

注：公司期末不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益一致。

5 、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

	变动比例
报表项目		原因说明
	（%）
其他应收款	49.02	系期末出口退税额增加所致。
一年内到期的非流动资产	100.00	系长期待摊费用转入所致。
在建工程	-90.82	系在建工程完工转固所致。
长期待摊费用	-100.00	系本期转入一年内到期的非流动资产所致。
递延所得税资产	141.72	系子公司注销收回的固定资产因税务计税基础按评估值确认形成可抵 扣暂时性差异导致。
短期借款	-100.00	系本期偿还质押借款所致。
预收款项	63.69	系客户预付货款增加所致。
应交税费	119.35	系期末增值税留抵税额减少所致。
财务费用	53.20	系人民币升值汇兑损失增加所致。
资产减值损失	-713.01	系本期转回存货跌价准备所致。
投资收益	279.64	系权益法核算的联营企业所有者权益调整增加，公司按持股比例在当期 确认所致。
营业外支出	-92.30	系因为上期有捐赠支出本期无该项支出所致。
所得税费用	-30.06	系公司递延所得税资产增加导致递延所得税减少所致。

十三、 财务报表的批准报出

本财务报表经公司董事会于 2011 年 8 月 9 日批准报出。

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第八节 备查文件目录

（一）载有公司董事长陆致成先生签名的半年度报告文本；

（二）载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的 财务报告文本。

（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿；

（四）其他有关资料

文件存放地：公司董事会办公室。

唐山晶源裕丰电子股份有限公司

董事长：陆致成 二〇一一年八月十一日

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