Unigroup Guoxin Microelectronics Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2005

Aug 11, 2005

TANGSHAN JINGYUANYUFENG ELECTRONICS CO.,LTD.

2005

OO 五年八月

2005 6 30

注释	期末数(2005	630日)	期初数(2004	1231日)
项目	合并	母公司	合并	母公司
流动资产:
货币资金1	88,440,317.45	84,398,466.81	6,270,405.78	4,259,547.50
短期投资
应收票据			108,392.95
应收股利
应收利息
应收账款2	34,792,986.85	26,949,452.72	31,721,727.31	25,438,139.47
其他应收款3	657,781.79	2,919,090.71	3,555,932.77	8,656,339.79
预付账款4	2,850,132.46	2,452,181.26	2,577,726.83	2,415,977.83
应收补贴款5	1,647,567.88	1,457,303.15	397,654.18	397,654.18
存货6	47,742,422.16	40,232,542.83	45,429,860.88	34,530,925.71
待摊费用7	152,899.39	46,658.06	29,763.10	23,096.46
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计	176,284,107.98	158,455,695.54	90,091,463.80	75,721,680.94
长期投资:
长期股权投资8	-460.68	35,636,977.21	2,749,507.91	33,146,984.28
长期债权投资
长期投资合计	-460.68	35,636,977.21	2,749,507.91	33,146,984.28
合并价差
固定资产:
固定资产原价9	186,042,664.93	152,018,085.32	173,259,171.81	142,886,416.20
减:累计折旧9	89,889,933.90	84,446,881.18	81,175,200.37	77,659,950.58
固定资产净值9	96,152,731.03	67,571,204.14	92,083,971.44	65,226,465.62
减:固定资产减值准备9	2,964,684.79	2,964,684.79	2,964,684.79	2,964,684.79
固定资产净额9	93,188,046.24	64,606,519.35	89,119,286.65	62,261,780.83
工程物资10	13,737,010.06	13,737,010.06	3,700,395.54	3,700,395.54
在建工程11	5,953,348.99	5,947,198.99	2,817,143.22	2,810,993.22
固定资产清理
固定资产合计	112,878,405.29	84,290,728.40	95,636,825.41	68,773,169.59
无形资产及其他资产:
无形资产12	12,327,093.23	10,792,093.23	12,574,565.21	10,919,565.21
长期待摊费用13	92,269.01	92,269.01	114,546.30	114,546.30
其他长期资产
无形资产及其他资产合计	12,419,362.24	10,884,362.24	12,689,111.51	11,034,111.51
递延税项:
递延税款借项
资产总计	301,581,414.83	289,267,763.39	201,166,908.63	188,675,946.32

2005 6 30

	期末数(2005	630日)	期初数(2004	1231日)
项目注释	合并	母公司	合并	母公司
流动负债:
短期借款14	35,553,000.00	35,553,000.00	29,700,000.00	29,700,000.00
应付票据15	800,000.00	800,000.00	1,776,983.78	1,776,983.78
应付账款16	19,036,547.18	20,013,221.20	19,107,370.36	19,412,352.41
预收账款17	1,026,772.41	849,632.01	2,299,137.32	1,329,959.94
应付工资	2,189,848.98	1,608,229.16	1,497,630.29	1,349,957.81
应付福利费	7,423,933.05	7,084,066.65	8,297,871.14	7,886,736.35
应付股利
应交税金18	-665,012.14	-471,813.14	-103,909.99	10,353.90
其他应交款19	-614.29	3.00	6,294.02	2,622.96
其他应付款20	4,214,730.66	3,835,765.02	2,863,375.82	2,474,432.66
预提费用21	15,771.20	13,771.20	32,832.00	32,832.00
预计负债
一年内到期的长期负债22	1,440,000.00	1,440,000.00	1,440,000.00	1,440,000.00
其他流动负债
流动负债合计	71,034,977.05	70,725,875.10	66,917,584.74	65,416,231.81
长期负债:
长期借款23	23,500,000.00	23,500,000.00	31,800,000.00	31,800,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款24其他长期负债	1,770,000.00	1,770,000.00	1,770,000.00	1,770,000.00
长期负债合计	25,270,000.00	25,270,000.00	33,570,000.00	33,570,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计	96,304,977.05	95,995,875.10	100,487,584.74	98,986,231.81
少数股东权益	11,896,027.51		10,817,787.29
所有者权益(或股东权益):
股本25	75,500,000.00	75,500,000.00	50,500,000.00	50,500,000.00
减:已归还投资
股本净额	75,500,000.00	75,500,000.00	50,500,000.00	50,500,000.00
资本公积26	79,392,067.78	79,534,372.12	1,521,468.36	1,663,772.70
盈余公积27	7,193,477.41	6,919,801.37	7,193,477.41	6,919,801.37
其中:法定公益金27	2,306,600.45	2,306,600.45	2,306,600.45	2,306,600.45
未分配利润28	31,294,865.08	31,317,714.80	30,646,590.83	30,606,140.44
待支付现金股利			7,575,000.00	7,575,000.00
所有者权益合计	193,380,410.27	193,271,888.29	89,861,536.60	89,689,714.51
负债和所有者权益总计	301,581,414.83	289,267,763.39	201,166,908.63	188,675,946.32

项目	注释	本年数(2005	1-6月)	上年数(20041-6月)
		合并	母公司	合并	母公司
一、主营业务收入	29	76,034,869.33	64,881,951.48	66,313,771.43	60,907,703.07
减:主营业务成本	29	57,179,422.40	52,566,257.59	48,324,982.96	47,360,627.12
主营业务税金及附加	30	12,955.01	4,628.66	86,484.60	75,392.61
二、主营业务利润		18,842,491.92	12,311,065.23	17,902,303.87	13,471,683.34
加:其他业务利润	31	31,752.57		47,357.30	44,375.81
减:营业费用		1,933,827.20	1,363,463.99	2,034,307.25	1,342,281.90
管理费用		5,032,793.25	2,255,408.98	4,024,282.15	3,083,490.27
财务费用	32	829,647.92	811,181.66	1,536,998.31	1,497,365.58
三、营业利润		11,077,976.12	7,881,010.60	10,354,073.46	7,592,921.40
加:投资收益	33	31.41	2,489,992.93	31.41	1,932,316.04
补贴收入	34			43,792.00	43,792.00
营业外收入	35	99,813.85	93,168.85	89,723.48	77,258.13
减:营业外支出	36	5,362.52	1,103.63	1,152.42	1,152.42
四、利润总额		11,172,458.86	10,463,068.75	10,486,467.93	9,645,135.15
减:所得税	37	2,176,494.39	2,176,494.39	2,994,824.71	2,994,824.71
少数股东损益		772,690.22		638,849.93
加:未确认的投资损失本期发生额
五、净利润		8,223,274.25	8,286,574.36	6,852,793.29	6,650,310.44
加:年初未分配利润		30,646,590.83	30,606,140.44	16,469,887.69	16,213,095.14
其他转入
六、可供分配的利润		38,869,865.08	38,892,714.80	23,322,680.98	22,863,405.58
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润		38,869,865.08	38,892,714.80	23,322,680.98	22,863,405.58
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利		7,575,000.00	7,575,000.00	5,050,000.00	5,050,000.00
转作资本的普通股股利
八、未分配利润		31,294,865.08	31,317,714.80	18,272,680.98	17,813,405.58
利润表(补充资料)
1.出售、处置部门或被投资单
位所得收益

2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)
利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)
利润总额
5.债务重组损失
6.其他

项目	注释	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售产品、提供劳务收到的现金		78,096,045.44	63,319,293.26
收到的税费返还		2,387,592.03	1,990,496.04
收到的其他与经营活动有关的现金		1,446,585.86	1,165,447.18
现金流入小计		81,930,223.33	66,475,236.48
购买商品、接受劳务支付的现金		51,138,383.78	43,233,892.95
支付给职工以及为职工支付的现金		10,942,890.53	9,329,542.58
支付的各项税费		3,069,182.25	2,666,358.83
支付的其他与经营活动有关的现金	38	5,875,891.75	4,654,968.99
现金流出小计		71,026,348.31	59,884,763.35
经营活动产生的现金流量净额		10,903,875.02	6,590,473.13
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		23,061,187.22	20,799,473.13
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		23,061,187.22	20,799,473.13
投资活动产生的现金流量净额		-23,061,187.22	-20,799,473.13
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金		108,140,544.42	108,140,544.42
借款所收到的现金		41,253,000.00	41,253,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计		149,393,544.42	149,393,544.42
偿还债务所支付的现金		43,700,000.00	43,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		9,332,354.71	9,332,354.71
支付的其他与筹资活动有关的现金		1,951,945.00	1,951,945.00
现金流出小计		54,984,299.71	54,984,299.71
筹资活动产生的现金流量净额		94,409,244.71	94,409,244.71
四、汇率变动对现金的影响		-82,020.84	-61,325.40
五、现金及现金等价物净增加额		82,169,911.67	80,138,919.31

2005 1-6

项目	注释合并	母公司
现金流量表补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	8,223,274.25	8,286,574.36
少数股东损益	772,690.22
加:计提的资产减值准备	16,304.22	-120,047.49
固定资产折旧	8,714,733.53	6,786,930.60
无形资产摊销	247,471.98	127,471.98
长期待摊费用摊销	63,200.37	63,200.37
待摊费用减少(减:增加)	-123,136.29	-23,561.60
预提费用增加(减:减少)	-17,060.80	-19,060.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用	1,839,375.55	1,818,680.11
投资损失(减:收益)	-31.41	-2,489,992.93
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)	-2,312,561.28	-5,701,617.12
经营性应收项目的减少(减:增加)	-1,964,136.49	1,252,836.03
经营性应付项目的增加(减:减少)	-4,556,248.83	-3,390,940.38
其他
经营活动产生的现金流量净额	10,903,875.02	6,590,473.13
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额	88,440,317.45	84,398,466.81
减:现金的期初余额	6,270,405.78	4,259,547.50
加:现金等价物期末余额
减:现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额	82,169,911.67	80,138,919.31

2005 1-6

2005 6 30

			本期减少数
	期初余额	本期增加数本年转回数	年末余额处置转出数
一、坏账准备合计	1,210,549.91	16,304.22	1,226,854.13
其中:应收账款	1,035,209.33	166,214.39	1,201,423.72
其他应收款	175,340.58	-149,910.17	25,430.41
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中:库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	2,964,684.79		2,964,684.79
其中:房屋、建筑物	85,923.00		85,923.00
机器设备	1,649,078.56		1,649,078.56
电子设备	1,137,787.08		1,137,787.08
运输设备	83,612.07		83,612.07
其他设备	8,284.08		8,284.08
六、无形资产减值准备合计
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计	4,175,234.70	16,304.22	4,191,538.92

合并资产负债表附表1

项目	本年数	上年数
一、实收资本(或股本)
期初余额	50,500,000.00	50,500,000.00
本期增加数	25,000,000.00
其中:资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本(或股本)	25,000,000.00
本期减少数
期末余额	75,500,000.00	50,50,000.00
二、资本公积
期初余额	1,521,468.36	1,520,564.35
本期增加数	77,870,599.42	904.01
其中:资本(或股本)溢价	77,870,599.42
接受损赠非现金资产准备
接受现金损赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
关联交易价差
其他资本公积		904.01
本期减少数
其中:转增资本(或股本)
期末余额	79,392,067.78	1,521,468.36
三、法定和任意盈余公积
期初余额	4,886,876.96	2,919,901.47
本期增加数		1,966,975.49
其中:从净利润中提取数		1,966,975.49
其中:法定盈余公积		1,693,299.45
任意盈余公积
储备基金		136,838.02
企业发展基金		136,838.02
法定公益金转入数
本期减少数

2005 1-6

合并资产负债表附表2

其中:弥补亏损
转增资本(或股本)
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额	4,886,876.96	4,886,876.96
其中:法定盈余公积	4,613,200.92	4,613,200.92
储备基金	136,838.02	136,838.02
企业发展基金	136,838.02	136,838.02
四、法定公益金
期初余额	2,306,600.45	1,459,950.73
本期增加数		846,649.72
其中:从净利润中提取数		846,649.72
本期减少数
其中:集体福利支出
期末余额	2,306,600.45	2,306,600.45
五、未分配利润
期初未分配利润	30,646,590.83	21,519,887.69
本期净利润(净亏损以"-"号填列)	8,223,274.25	17,172,779.04
本期利润分配	7,575,000.00	8,046,075.90
期末未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列)	31,294,865.08	30,646,590.83

						(单位:人民币元)
				净资产收益率		每股收益
2005	报告期利润(P)1—6			加权平均		加权平均
			全面摊薄	ROE	全面摊薄	EPS
主营业务利润		18,842,491.92	9.74%	17.56%	0.2496	0.3447
		11,077,976.12	5.73%	10.32%	0.1467	0.2026
		8,223,274.25	4.25%	7.66%	0.1089	0.1504
扣除非经常性损益后的净利润		7,160,185.36	3.70%	6.67%	0.0948	0.1310
	每股经营活动产生的现金流量净额	0.14

唐山晶源裕丰电子股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司") 1991 9月经河北省人 民政府外经贸冀资字[1991]130号文批准,设立的生产性外商投资企业,设立时注册资本为127 2000 1 24日,经唐山市对外贸易经济合作局唐外经贸外资字[2000 011号文批准,本公司 司三家中港商合资经营同类生产性企业。合并后,注册资本变更为2,932.60万元,中方股权75% 港方占股份25% 经唐山市对外贸易经济合作局唐外经贸外资字[2001 043号文批准,本公司外方股东香港旭 成实业发展有限公司于2001 4月将其所持有本公司25%的股权分别转让给唐山晶源电子股份有 限公司(20 )和自然人陈继红(5 )。股权转让后注册资本仍为2,932.60万元,企业性质变更为 有限责任公司(内资企业) 经本公司2001年度第三次临时股东会通过,2001 6月本公司股东唐山晶源电子股份有限公 司将其持有的本公司18.91%股权分别转让给毕立新(1.66 ) 孟令富(1.36 ) 陶志明(1.36 ) 董维来(1.36 )、王晓东(1.36 )、阎立群(1.36 )、郭宏宇(1.36 )、李艳琴(1.36 )、张怀 (1.00 ) 杨瑞丰(1.00 ) 武建军(1.00 ) 张立强(0.60 ) 阎海科(0.80 ) 张龙贵(0.80 )、王艳丽(1.20 )、杨国永(0.60 )、杨秀霞(0.73 )等十七位自然人。 2005 5月,经中国证券监督管理委员会证监发行字(2005 18号文核准,公司向社会公开 发行人民币普通股(A股)2500万股,并于2005 6 6日在深圳证券交易所挂牌上市。

经河北省对外贸易经济合作厅冀外经贸贸发登字[2001]43号文批准,本公司于2001 8月获

务(国家限定公司经营和禁止进出口的商品除外):经营进料加工和"三来一补"业务。

1、会计制度 2、会计年度 1 1日至12 31日为一个会计年度。 3、记账本位币 4、记账基础及计价原则 5、现金等价物的确定标准 6、外币业务核算方法

(中间价 )折合成记账本位币记账,月末将各种外币 (中间价 )进行调整,对期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本

7、短期投资核算方法 (1)本公司取得短期投资时按投资成本计量,投资成本的确定方法如下: A、以现金购入的短期投资,按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用作为短

B、投资者投入的短期投资,按投资各方确认的价值,作为短期投资成本; C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资,或以应收债权换入的短期投资,

准则--债务重组》的相关规定执行;

D、以非货币性交易换入的短期投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为
短期投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定执行;
(2)短期投资的现金股利或利息,于实际收到时,冲减投资的账面价值,但已记入"应收股
利"或"应收利息"科目的现金股利或利息除外;
(3)出售短期投资时,将实际取得价款减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资损益,计入当期损益;
(4)期末短期投资按成本与市价孰低计价,并按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。短期投资跌价准备一般按投资总体为基础进行计算,如果某项投资比重比较大,占整个短期投资
10%及以上,则按单项投资为基础进行计算应计提的跌价准备。
8、坏账核算方法
坏账的确认标准:(1)债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项;

(2)债务人逾期未履行其偿债义务,且具有确凿证据表明无法收回的款项;

况以及其他相关信息按账龄分析法确认应收款项(包括应收账款和其他应收款)的坏账准备,具体

账龄 计提比例(%) 一年以内 3 一至二年 6

二至三年 12

三至四年 24

四至五年 48 五年以上 100

9、存货及存货跌价准备的核算方法

(1)存货包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品等。本公司和唐山晶源旭丰

成本,本公司产品成本计算采用分步法;

(2)低值易耗品、包装物领用时主要采用一次摊销法核算; (3)存货的盘存制度采用永续盘存制; (4)期末存货按成本和可变现净值孰低计价,并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 10、长期投资及长期投资减值准备核算方法 (1)长期股权投资核算方法 A 以现金购入的长期股权投资,按实际支付的全部价款(包括支付税金、手续费等相关费用) B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资,或以应收债权换入的长期 《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费, 作为初始投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定初始投资 D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值,作为初始投资成本。 ②本公司持被投资单位有表决权资本总额低于20%,或虽占20%以上( 20%),但无控制、无 共同控制且无重大影响的,长期股权投资按成本法核算;持有被投资单位有表决权资本总额20% 以上( 20%),或虽不足20%但具有控制、共同控制或重大影响的,长期股权投资按权益法核算; 本公司占被投资单位资本总额50%以上(不含50%),或虽不足50%但具有实质控制权的,按权益法

定的投资期限平均摊销,合同没有规定期限的,按不超过10年的期限摊销,贷方差额则计入"资

(2)长期债权投资核算方法

本公积-股权投资准备"科目。

A、以现金购入的长期债权投资,按实际支付的全部价款 (包括税金、手续费等相关费用 ) B、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资,或以应收债权换入的长 补价的,按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费, 作为初始投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定初始投资

A、按债券面值取得的投资,在债券持有期间按期计提的利息收入,扣除摊销的取得时计入 投资成本的相关费用后的金额,确认为当期投资收益; B 溢价或折价取得的债券投资,在债券持有期间按期计提的利息收入,经调整溢价或折价 ( )以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额,确认为当期投资收益; C、到期收回或未到期提前处置的债券投资,实际取得的价款与其账面价值 (包括账面摊余价

)的差 (3)长期投资减值准备核算方法

11、委托贷款的核算方法 (1)委托贷款以实际委托贷款的金额作为其初始成本。

(2)委托贷款利息确认方法:期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息,并计入当期损益;

	(3)期末委托贷款按其本金和可收回金额孰低计价,并按单项委托贷款可收回金额低于委托贷款本金的差额计提委托贷款减值准备。
	12、固定资产的核算方法
	(1)固定资产的确认标准:①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以
	及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等②单位价值在2,000元以上、并且使用期限超过
	两年的,不属于生产、经营主要设备的物品。
	(2)固定资产的分类:房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备。
	(3)固定资产的计价方法:按照历史成本计价。融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产
	的原账面价值与最低租赁付款额的现值较低者,作为入账价值(如果融资租赁资产占资产总额的
	比例小于或等于30%的,在租赁开始日按最低租赁付款额作为固定资产的入账价值);通过非货币

(4)固定资产的折旧:按平均年限法分类计提折旧,各类固定资产的使用年限、净残值率、

房屋建筑物30	5%	3.17%
机器设备10	5%	9.50%
运输设备6	5%	15.83%
电子设备5	5%	19.00%
其他设备10	5%	9.50%

(5)固定资产后续支出的处理:固定资产的修理费用(含大修)直接计入当期费用;固定资

(6) 经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限

(7)固定资产减值准备计提标准及确认方法:期末固定资产由于市价持续下跌、技术陈旧、

13、在建工程的核算方法
(1)在建工程的计价:在建工程按实际发生的工程支出计价,包括需要安装设备的价值,不
包括根据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、购入的无形资产及
发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下:A、发包的基建工程,按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程
B、自营的基建工程,按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税额、库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本及为工程建设而借入的
专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出。
(2)在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
(3)公司对年末有证据表明在建工程已经发生了减值,如:长期停建且预计未来	3年内不会重
新开工;所建项目在技术和性能上已经落后且带来的收益有很大不确定性等情形,按该项目估计
产生的损失计提在建工程减值准备。若减值迹象消失,根据具体情况在计提金额内转回。
14、借款费用的会计处理方法

(1)资本化费用的确认:因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销 —借款费用》规定条件的情况下,予以资本化,计入该资产

(2)借款费用资本化的开始:当满足以下三个条件时,因专门借款而发生的利息、折价或溢 A、资产支出已经发生; B、借款费用已经发生; C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

	(4)借款费用资本化金额:在应予资本化的每一会计期间,利息的资本化金额为至当期期末
15、无形资产的核算方法	止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
	(1)本公司的无形资产按取得时的实际成本计量,实际成本按以下方法确定:
	A、购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本;
	B、投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本;
	C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入的无形资产,
	按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为无形资产成本。涉及补价的,按《企业会计
	准则--债务重组》的相关规定确定无形资产成本。
	D、以非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为
	无形资产成本。涉及补价的,按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定无形资产成本;
	E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时的注册费、聘请律师费用等
	费用作为无形资产的实际成本;
	(2)无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销;如预计使用年限超过了合同规
	定的受益年限或法律规定的有效年限,按合同规定的受益年限、法律规定的有效年限或两者之中
	较短年限确定;如合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过10		(土
地使用权则不超过50年)
	(3)公司于年末将无形资产账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备,如该资产的市
	价大幅下跌或被新技术替代且在未来年限内不会恢复的,计提无形资产减值准备。若减值迹象消

16、长期待摊费用摊销方法

	18、所得税的会计处理方法采用应付税款法。
	19、合并会计报表的编制方法
						(1)合并会计报表的合并范围:本公司长期股权投资中持有50%以上有表决权股份的单位以及
	虽在50%以下但有实际控制权的单位;
						(2)合并会计报表的编制方法:按照财政部[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》的有关
						要求执行,即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别会计报表为依据,将它们之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销,逐项合并,并计算少数股东权益(损益)
	三、税项				增值税:销项税率为17%;出口货物增值税采用免、抵、退的计算办法,2004	1日前出1
	口货物退税率为17%,2004	1	1日至10			31日出口货物退税率为13%,根据财政部、国家税务
					总局财税[2004]200号《关于提高部分信息技术(IT)产品出口退税率的通知》,从2004	111
	日起,出口退税率从13%提高到17%

(3)让渡资产使用权:利息收入按他人使用本企业现金使用权的时间和适用利率计算确定;

(2)提供劳务:在同一会计年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价

(1)销售商品: 商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方,不再保留与商品所有权相

17、收入确认原则

营业税:税率为5%; 城建税:本公司城建税为流转税的5%,本公司控股子公司深圳市晶源精密频率器件有限公司 城建税为流转税的的1% 本公司控股子公司北京晶源裕丰光学电子器件有限公司城建税为流转税 的的7% 教育费附加:教育费附加费率为流转税的3% 教育地方附加费:教育地方附加费为流转税的1% 企业所得税:本公司的企业所得税率为33%;本公司控股子公司深圳市晶源精密频率器件有 限公司企业所得税率为15%;本公司控股子公司唐山晶源旭丰电子有限公司企业所得税率为30% 业所得税,第七年起按15%税率征收所得税;如出口产品的产值达到当年总产值40%以上的,减 10%税率征收企业所得税。

(1)纳入合并会计报表范围的子公司

深圳市1,050万元		开发、生产、经营精密石英晶体元器件及微波频率源(不含限制项目)	794.50万元	75.67%
河北玉田360万美元		生产和销售压电石英晶体元器件	2232.90万元	75.00%
500万元(实缴注		加工石英晶体器件,光学镜片真空镀膜;自营进出口业务;销售仪器仪表、机械设备;经营本企业自产产品及技
北京市朝册资本阳区305.555		术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进	275万元	90.00%
元)	的商品及技术项目)	口业务(不含国家限制或禁止进出口

									五、合并会计报表主要项目注释(如无特别说明,以下货币单位均为人民币元)
		1、货币资金项	目				2004.12.31			2005.6.30
		现金(人民币)			原币		汇率	本位币62,898.69	原币	汇率		本位币72,822.35
		现金(美元)			317.00		8.2765	2,623.65	317.00	8.2765		2,623.65
		现金(港币)s			2,180.00		1.0637	2,318.87	2,180.00	1.0649		2,321.48
		现金(日元)			90,000.00 0.079701			7,173.09	90,000.00	0.075149		6,763.41
		银行存款(人民币)						5,520,552.02				78,376,279.49
		银行存款(美元)			73,627.12		8.2765	609,374.86	627,783.08	8.2765		5,195,846.67
		银行存款-日元							62,975,006.00 0.075149			4,732,508.73
			其他货币资金(人民币)					65,464.60				51,151.67
	合	计						6,270,405.78				88,440,317.45
		货币资金20052、应收账款	6	30日比2004	126月首次公开发行股票募集资金到位所致。2004.12.31				31日增加82,169,911.67元,比例为1310.44%,主要系本公司2005	2005.6.30
账	一年以内	龄	金 额32,481,880.05	比例99.15%	坏帐准备计提比例3%	坏账准备974,456.40	净额31,507,423.65	金 额35,459,227.92	比例98.51%	坏帐准备计提比例3% 1,063,776.85	坏账准备	净额34,395,451.07
	一至二年		28,098.49	0.09%	6%	1,685.91	26,412.58	260,126.06	0.72%	6%	15,607.56	244,518.50
	二至三年		28,363.00	0.09%	12%	3,403.56	24,959.44	28,098.49	0.08%	12%	3,371.82	24,726.67
	三至四年四至五年		205,259.1013,336.00	0.63%0.04%	24%48%	49,262.186,401.28	155,996.926,934.72	28,363.00205,259.10	0.08%0.57%	24%48%	6,807.1298,524.37	21,555.88106,734.73
	5 年以上							13,336.00	0.04%	100%	13,336.00	0
合	计			32,756,936.64 100.00%		1,035,209.33	31,721,727.31		35,994,410.57 100.00%		1,201,423.72	34,792,986.85
	(1)2005		6						30日应收账款前五名单位的金额合计为15,673,669.44元,占应收账款总额的43.54%
					(2)应收账款中,无应收持有本公司5%以上(			5%)股份的股东单位款项。

合	一至二年计		2,577,726.83		100.00%		1,949,997.202,850,132.46			68.42%100%
	一年以内		2,577,726.83		100.00%		900,135.26			31.58%
	账龄		金	2004.12.31额	比	例	金	额	2005.6.30	比例
4、预付账款
	(4)其他应收款中,无应收持有本公司5%以上股份(					5%)的股东单位款项。
玉田邮局押金			1,000.00		五年以上	1,000.00		四至五年		押金
	唐山交通开发总公司		12,000.00		五年以上	12,000.00		五年以上		押金
	单位名称		2005.6.30		欠款时间	2004.12.31		欠款时间		欠款原因
	准备的金额为13,000.00	,2004	12		31日不计提坏账准备的金额为13,000.00元,明细如下:
	(2)其他应收款中对不存在回收风险的押金、保证金不计提坏账准备,其中:2005								6	30日不计提坏账
(1)2005	6				30日其他应收款前五名单位的金额合计为347,587.00元,占其他应收款总额的50.88%
合计	3,731,273.35 100.00%				175,340.58 3,555,932.77	683,212.20			25,430.41	657,781.79
五年以上	13,000.00	0.35%	100%		13,000.00	13,000.00	1.90%	100%		13,000.00
四至五年		0.36%	48%					48%
二至三年三至四年	13,294.00		12%24%	3,190.56	10,103.44	4,495.68	0.66%	12%24%	539.49	3,956.19
一至二年	2,033,354.69	54.49%	6%		122,001.28 1,911,353.41	163,980.66	24%	6%	9,838.84	154,141.82
一年以内	1,671,624.66	44.80%	3%		50,148.74 1,621,475.92	501,735.86	73.44%	3%	15,052.08	486,683.78

2004.12.31 2005.6.30

3、其他应收款

5、应收补贴款

项目	2004.12.31	本期增加数	本期减少数	2005.6.30
已经退税部门审批尚未退回的出口退税款	397,654.18	3,637,505.73	2,387,592.03	1,647,567.88

6、存货
项目	2004.12.31金额跌价准备	净额	2005.6.30金额跌价准备	净额
原材料	16,955,744.71	16,955,744.71	20,262,381.18	20,262,381.18

合计45,429,860.88	45,429,860.88	47,742,422.16	47,742,422.16
委托加工物资2,866,059.46	2,866,059.46	620,206.93	620,206.93
在产品5,691,752.10	5,691,752.1	7,146,340.65	7,146,340.65
自制半成品10,436,341.06	10,436,341.06	10,584,369.46	10,584,369.46
库存商品9,479,963.55	9,479,963.55	9,129,123.94	9,129,123.94

7、待摊费用

6、存货

类	别2004.12.31	本期增加	本期摊销	2005.6.30 期末结存余额的原因
财产保险费	16,388.11	49,164.43	24,582.19	40,970.35 按受益期限未摊销数
顾问费	6,666.64	20,000.00	9,999.98	16,666.66 按受益期限未摊销数
其他	6,708.35	129,147.29	40,593.26	95,262.38 按受益期限未摊销数
合	计29,763.10	198,311.72	75,175.43	152,899.39

8、长期股权投资

(1)项目

2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.6.30

注:长期股权投资系本公司对北京晶源裕丰光学电子器件有限公司投资2,750,000.00元(占其注册资
合计2,749,507.91	2,749,968.59	-460.68
股权投资差额-492.09	-31.41	-460.68
长期股权投资2,750,000.00	2,750,000.00

本的90%,该公司上年未纳入合并会计报表范围,本期纳入合并会计报表范围)

-628.13有限公司	10	-492.09	-31.41	-460.68	7	4个月

项目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.6.30

9、固定资产、累计折旧及减值准备

(2)股权投资差额

23,100,098.12	1,019,533.80	房屋建筑物22,080,564.32
41,240,953.36	8,917,757.31	机器设备32,323,196.05
118,004,267.69	1,487,393.01	电子设备116,516,874.68
3,225,042.00	1,354,509.00	运输设备1,870,533.00
472,303.76	4300.00	其他设备468,003.76
186,042,664.93	12,783,493.12	计173,259,171.81
		累计折旧
2,907,511.82	377,932.94	房屋建筑物2,529,578.88
11,229,437.03	1,474,083.08	机器设备9,755,353.95
73,904,415.67	6,496,511.51	电子设备67,407,904.16
1,573,584.54	335,116.44	运输设备1,238,468.10
274,984.84	31,089.56	其他设备243,895.28
89,889,933.90	8,714,733.53	计81,175,200.37
96,152,731.03		值92,083,971.44
85,923.00		减值准备房屋建筑物85,923.00
1,649,078.56		机器设备1,649,078.56
1,137,787.08		电子设备1,137,787.08
83,612.07		运输设备83,612.07
8,284.08		其他设备8,284.08
2,964,684.79		计2,964,684.79
93,188,046.24		额89,119,286.65

取得类别方式	原始金额	本年本年摊销2004.12.31增加			剩余摊销累计摊销额2005.6.30期限
股东非专利技术投入	2,100,000.00	1,365,000.00	105,000.00	840,000.00	1,260,000.00	6
土地使用购入(1)	1,571,267.77	1,491,155.55	16,754.58	96,866.80	1,474,400.97	44

土地使用(2)			9,071,742.95购入	9,071,742.95		90,717.42	90,717.42	8,981,025.53 49		6个月
		ERP软件(1) 购入	400,000.00	356,666.71		19,999.98	63,333.27	336,666.73	8	5个月
		ERP软件(2) 购入	300,000.00	290,000.00		15,000.00	25,000.00	275,000.00	9	2个月
	合计		13,443,010.72	12,574,565.21		247,471.98	1,115,917.49	12,327,093.23
			注:1、非专利技术系本公司子公司—深圳市晶源精密频率器件有限公司股东张笑阳、刘云英出资投入,
			经深圳市中企华资产评估有限公司采用收益现值法评估,评估值为2,100,000.00元。
			2、土地使用权(1)系从本公司股东唐山晶源电子股份有限公司购入,经唐山市金龙地产有限公司采用
			基准地价修正系数法评估,评估值为1,655,200.00元,双方确认的交易价格为1,571,267.77元,					2)系本公司2004
			年末购入,其面积为82,060.90平方米,使用期限为50年(2004			12	31日至205412	31日)
	3		ERP软件(1)为本公司所有,ERP软件(2)为本公司子公司--唐山晶源旭丰电子有限公司所有。
			4、无形资产不存在发生减值的情况,故未计提无形资产减值准备。
			13、长期待摊费用
		项目	原始发生额	2004.12.31	本期增加	本期摊销	累计摊销额	2005.6.30 剩余摊销	年限
		X 光射线管等配件	277,477.90	114,546.30	40,923.08	63,200.37	185,208.89	92,269.01	12
			277,477.90	114,546.30	40,923.08	63,200.37	185,208.89	92,269.01
		14、短期借款借款条件	币种		2004.12.31		2005.6.30	是否逾期
		保证借款	人民币		20,000,000.00		30,553,000.00	未逾期
		抵押借款	人民币		9,700,000.00		5,000,000.00	未逾期
	合	计			29,700,000.00		35,553,000.00
			注:上述保证借款中2755.30万元由唐山晶源电子股份有限公司提供保证;300万元由本公司控股子公司
			唐山晶源旭丰电子有限公司提供保证。
		15、应付票据
		受票单位			出票日期	到期日		金额票据种类
			沧州天翔晶体有限公司		2005.03.25	2005.09.25		800,000.00 银行承兑汇票
	合计						800,000.00
		16、应付账款
	2005	6	30日余额为19,036,547.18元,无三年以上应付账款,无应付持有本公司5%以上(							5%)股份的

17、预收账款
---------	--

2005	6	30日余额为1,026,772.41元,无预收持本公司5%以上(		5%)股份的股东单位货款。
		注:一年以上的预收账款为536,869.60元。

18、应交税金

税种报告期执行的法定税率	2004.12.31	2005.6.30
17%增值税	-996,074.97	-1,483,927.39
营业税5	335.11	75.00
城建税1%5%	4,502.39	185.15
个人所得税超额累进税率	333,150.18	565,600.21
企业所得税15%	33%551,342.30	253,054.89
房产税	2,835.00	0
合计	-103,909.99	-665,012.14

19、其他应交款

2005.6,30	2004.12.31	税种性质计缴标准
-615.04	5,638.28	3%教育费附加地方教育基金
0.75	655.74	1%教育地方附加费地方教育基金
-614.29	6,294.02	合计

	20、其他应付款
2005.6,30	2004.12.31账龄
3,019,686.10	一年以内1,248,523.79
1,195,044.56	一至二年841,852.03
	二至三年773,000.00
4,214,730.665%)股份的股东单位款项。	合计2,863,375.82注:其他应付款中,无应付持有本公司5%以上(

21、预提费用

结存原因	2005.1-6月	2004.12.31项目
尚未支付	13,771.20	银行贷款利息32,832.00
	2,000.00	其他
	15,771.20	合计32,832.00

22、一年内到期的长期负债

玉田县财政局	1,440,000.00	2004-12-31	2005-12-31	2.28%	信用借款
合计	1,440,000.00
玉田县财政局144万元借款为玉田县财政局根据河北省财政厅冀财建[2002]202号文《关于下达2002年度

23、长期借款

中国农业银行玉田县支行	5,000,000.00	2004-06-29	2007-5-31	5.49%	抵押借款	1
中国农业银行玉田县支行	7,000,000.00	2004-12-17	2006-6-10	5.76%	保证借款	2
中国农业银行玉田县支行	2,600,000.00	2005-05-08	2008-05-08	5.76%	抵押借款	3
中国农业银行玉田县支行	7,400,000.00	2005-05-08	2008-05-08	5.76%	抵押借款	4
国投高科技创业公司	1,500,000.00	2003-06-26	2004-11-30	不计息	信用借款	5 已逾期
合计	23,500,000.00
	注:(1)本公司以自有部分设备(账面价值为1,072.15万元)抵押取得中国农业银行玉田县支行500万元的借
款;	(2)中国农业银行玉田县支行保证借款700万元由唐山晶源电子股份有限公司提供保证;
	(3)本公司以子公司唐山晶源旭丰电子有限公司部分设备(评估值569万元)抵押取得中国农业银行玉田县
支行260万元的借款;
	(4) 本公司以自有部分设备(评估值1482万元)抵押取得中国农业银行玉田县支行740万元的借款;
	5)国投高科技创业公司150万元借款为国债资金,不计付利息,按0.06%支付手续费。

24、专项应付款
	期末数为1,770,000.00元,其中:170,000.00元为唐山市科学技术局拨付的科研项目经费;300,000.00
	元为河北省财政厅、河北省外经贸厅按财政部和商务部颁发的《关于预拨2002年出口机电产品研究开发资金
	的通知》(财企[2003]160号文)拨付的2002年出口机电产品研究开发资金;1,000,000.00元为中华人民共和国
	信息产业部按财政部颁发的《财政部关于下达2003年度第一批电子信息产业发展基金使用计划的函》(财建
	[2003]404号文)拨付的2003年度电子信息产业基金第一批项目资金;300,000.00元为唐山市财政局按唐山市
	科学技术局、唐山市财政局颁发的《关于转发国家及省科研计划项目与经费的通知》(唐财文字[2003]48文)

25、股本

投资单位	2005.6.30			2004.12.31
唐山晶源电子股份有限公司陈继红孟令富等17位自然人社会公众股东	出资金额38,425,450.002,525,000.009,549,550.0025,000,000.00	股权比例50.89%3.34%12.66%33.11%	出资金额38,425,450.002,525,000.009,549,550.00	股权比例76.09%5.00%18.91%
合计	75,500,000.00	100.00%	50,500,000.00	100.00%
20055月,经中国证券监督管理委员会"证监发行字[2005]18号文"核准,公司向社会公
开发行人民币普通股2500万股。每股面值1元,每股发行价4.78元,扣除发行费用后实际募集资
金净额为102,870,599.42元,其中增加股本25,000,000.00元,增加资本公积77,870,599.42元。

2004.12.31		2005.6.30			目		项	股本溢价
		77,870,599.42
720,000.00		720,000.00					国家重点技术改造项目中央投资补助
801,468.36		801,468.36					其他资本公积
1,521,468.36		79,392,067.78			计		合
							27、盈余公积
2004.12.31		2005.6.30			目	项
4,613,200.92		4,613,200.92		法定盈余公积
2,306,600.45		2,306,600.45						法定公益金
136,838.02		136,838.02						储备基金
136,838.02		136,838.02					企业发展基金
7,193,477.41		7,193,477.41	计	合
							28、未分配利润
	备注	2005.6.30
		8,223,274.25						本年净利润
		30,646,590.83					加:年初未分配利润
2004 年度现金股利	分配	7,575,000.00					减:应付普通股股利
		31,294,865.08					年末未分配利润
		(1)依公司章程的规定本公司按净利润的10%提取法定盈余公积,按净利润的5%提取法定公益金。
		(2)本公司控股子公司唐山晶源旭丰电子有限公司系中外合资企业,依章程的规定按净利润的5%分别提取
							储备基金,企业发展基金和职工奖励及福利基金。
							29、主营业务收入、主营业务成本

26、资本公积

49U 晶体谐振器		202,391.56		120,318.50		82,073.06
小公差 49U 晶体谐振器	6,046,519.46	9,512,912.03	5,701,867.85	8,989,072.77	344,651.61	523,839.26
UM 晶体谐振器	3,306,267.61	2,139,594.54	2,190,357.12	822,723.33	1,115,910.49	1,316,871.21
SMD 晶体谐振器	13,342,840.53	10,837,531.70	11,138,739.51	8,824,890.73	2,204,101.02	2,012,640.97
49S 晶体谐振器	37,402,830.93	31,930,839.40	24,946,345.08	20,292,718.05	12,456,485.85	11,638,121.35
OSC 晶体振荡器	3,298,279.81	3,530,837.33	3,229,345.76	3,458,006.16	68,934.05	72,831.17
晶体滤波器	85,637.99	298,506.86	78,186.07	96,226.23	7,451.92	202,280.63
SMD 振荡器	6,688,998.47	3,871,740.43	4,937,355.78	2,941,595.01	1,751,642.69	930,145.42
温补振荡器	1,961,298.24		1,735,785.74		225,512.50	0.00
其他	3,902,196.29	3,989,417.58	3,221,439.49	2,779,432.18	680,756.80	1,209,985.40
合计	76,034,869.33	66,313,771.43	57,179,422.40	48,324,982.96	18,855,446.93	17,988,788.47
(1)2005	1-6月销售给前五名客户的金额合计为32,982,840.22元,占销售总额的43.38%
(2)2004	1-6月销售给前五名客户的金额合计为33,095,742.58元,占销售总额的49.91%

(2) 地区分部报表

	2005年1-6月	2004年1-6月	2005年1-6月	2004年1-6月	2005年1-6月	2004年1-6月
国外	63,619,004.54	56,498,968.43	48,941,853.48	43,253,385.05	14,677,151.06	13,245,583.38
国内	12,415,864.79	9,814,803.00	8,237,568.92	5,071,597.91	4,178,295.87	4,743,205.09
合计	76,034,869.33	66,313,771.43	57,179,422.40	48,324,982.96	18,855,446.93	17,988,788.47

30、主营业务税金及附加

项目计缴标准	2005年1-6月	2004年1-6月
城市维护建设税1%	5%6,544.39	44,288.23
教育费附加3%	6,368.15	33,893.32
教育地方附加费1%	42.47	8,303.05
合计	12,955.01	86,484.60

类 别 2005年1-6月 2004年1-6月

合计	139,937.02	108,184.45	47,357.30
其他			2,981.49
销售材料	139,937.02	108,184.45
提供劳务			44,375.81

32、财务费用

2004年1-6月	项目2005年1-6月
1,148,678.00	利息支出1,738,294.41
24,919.56	减:利息收入1,090,970.46
317,304.62	汇兑损失83,108.76
95,935.25	手续费99,215.21
1,536,998.31	合计829,647.92

33、投资收益

项目2005年1-6月		2004年1-6月
股权投资差额摊销	31.41		31.41
合计	31.41		31.41

34、补贴收入
项目	2005年	1-6月	2004年	1-6月
出口贴息				43,792.00

合计 43,792.00

35、营业外收入

2004 年1-6 月	项目2005年1-6月
25,510.00	罚款收入44,745.00
64,213.48	废品收入39,068.85
	其他16,000.00
89,723.48	合计99,813.85

项目	2005 年1-6 月	2004 年1-6 月
罚款支出	1,300.00	1,152.42
滞纳金	3.63
其他	4,058.89
合计	5,362.52	1,152.42
37、所得税

2004 年1-6 月	项目2005 年1-6 月
9,075,226.39	应纳税所得额6,595,437.55
33%	所得税率33%
2,994,824.71	所得税额2,176,494.39

38、支付的其他与经营活动有关的现金

1、 应收账款

2004 年1-6 月	项目2005 年1-6 月
1,910,813.65	营业费用1,924,661.00
1,895,628.99	管理费用1,757,846.92
413,521.40	财务费用97,543.24
1,152.42	营业外支出5,362.52
2,799,058.78	往来款项1,769,332.43
65,831.09	其他321,145.64
7,086,006.33	合计5,875,891.75

2004.12.31 2005.6.30

一年以内26,003,954.44	98.95%	3%	780,118.63	25,223,835.81	27,425,633.96	98.28%	3%	822,769.02	26,602,864.94
一至二年28,098.49	0.11%	6%	1,685.91	26,412.58	205,926.06	0.74%	6%	12,355.56	193,570.50
二至三年28,363.00	0.11%	12%	3,403.56	24,959.44	28,098.49	0.10%	12%	3,371.82	24,726.67
三至四年205,259.10	0.78%	24%	49,262.18	155,996.92	28,363.00	0.10%	24%	6,807.12	21,555.88
四至五年13,336.00	0.05%	48%	6,401.28	6,934.72	205,259.10	0.73%	48%	98,524.37	106,734.73
5 年以上					13,336.00	0.05%	100%	13,336.00
26,279,011.03 100.00%			840,871.56	25,438,139.47	27,906,616.61 100.00%			957,163.89	26,949,452.72
(1)200412				31日应收账款前五名单位的金额合计为 14,816,071.07元,占应收账款总额的53.09 %
(2)应收账款中,无应收持有本公司5%以上(					5%)股份的股东单位款项。

2、其他应收款

			2004.12.31				2005.6.30
账龄	金额	比例	坏帐准备 计提比例	坏账准备净 额	金额	比例	坏帐准备计提比例	坏账准备净 额
一年以内	6,946,744.99	77.31%	3%	208,402.35 6,738,342.64	2,886,552.76	96.24%	3%	86,596.58 2,799,956.18
一至二年	2,026,592.71	22.55%	6%	121,595.56 1,904,997.15	108,700.36	3.61%	6%	6,522.02102,178.34
二至三年		0.00%	12%		4,495.68	0.15%	12%	539.493,956.19
三至四年		0.00%	24%		0	0	24%	0
四至五年		0.00%	48%		0	0	48%	0
五年以上	13,000.00	0.14%	100%	13,000.00	13,000.00		100%	13,000.00
合计	8,986,337.70 100.00%			329,997.91 8,656,339.79	3,012,748.80 100.00%			93,658.09 2,919,090.71
(1)2005	6			30日其他应收款前五名单位的金额合计为2,825,876.16元,占其他应收款总额的93.80%
				(2)无以前年度全额计提或计提比例40%以上坏账的其他应收款本年度又全额或部分收回的情况;本年度无

(3)其他应收款中对不存在回收风险的押金、保证金不计提坏账准备,其中:2005 6 31日不计提坏账准 备的金额为13,000.00元,2004 12 31日不计提坏账准备的金额为13,000.00元,明细如下: 单位名称 2005.6.30 欠款时间 2004.12.31 欠款时间 欠款原因 玉田邮局押金 1,000.00 五年以上 1,000.00 四至五年 押金 唐山交通开发总公司 12,000.00 五年以上 12,000.00 五年以上 押金 (4)其他应收款中,无应收持有本公司5%以上( 5%)股份的股东单位款项。

3、长期股权投资

(1) 项目

	2004.12.31	减值	本期增加	本期减少	2005.6.30	减值
	类别金额长期股权投资35,479,616.37	准备	金额2,341,101.52	金额	金额37,820,717.89	准备
	股权投资差额-2,332,632.09			-148,891.41	-2,183,740.68
合	计33,146,984.28		2,341,101.52	-148,891.41	35,636,977.21
	(2) 长期股权投资-其他股权投资				占被投资单位
	被投资单位名称深圳晶源精密频率器件有限公司	起止期限2001-2011		投资金额7,945,000.00	注册资本比例75.67%	减值准备
	唐山晶源旭丰电子有限公司	永久		19,351,800.00	75.00%
	北京晶源裕丰光学电子器件有限公司	2004-2024		2,750,000.00	90.00%
	(3)采用权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称	初始投资额2004.12.31	占被投本期追加资单位投资额注册资本比例	本期权益增减额	累计权益增减额	累计股权本期股权投投资差额资差额摊销摊销	2005.6.30
深圳晶源精密频率器件有限公司	7,945,000.007,800,065.95	75.67%	47,355.76	-66,893.71	30,684.58	7,847,421.71
唐山晶源旭丰电子有限公司	19,351,800.00 22,596,918.33	75.00%	2,261,715.26		4,861,637.55 -148,891.41 -794,087.45 25,007,525.00
北京晶源裕丰光学电子器件有限	2,750,000.002,750,000.00	90.00%	32,030.50	32,030.50		2,782,030.50
合计	30,046,800.0033,146,984.28		2,341,101.52 4,826,774.34		-148,891.41 -763,402.87 35,636,977.21
被投资单位名	(4)股权投资差额摊销					剩余摊销
称唐山晶源旭丰电子有限公司	初始金额期限-2,977,828.1310	期初余额-2,332,632.09	本期增加	本期摊销额-148,891.41	摊余价值-2,183,740.68	期限4个月7*

注*:股权投资差额系由于2002年度公司以自创的压电石英晶体制造技术作价2,977,200.00元投入唐山晶

源旭丰电子有限公司及按投资比例计算的外币资本折算差额628.13元形成的。

12,622,596.87	715,231.00	房屋建筑物11,907,365.87
30,803,271.77	7,456,213.11	机器设备23,347,058.66
106,741,279.04	897,425.01	电子设备105,843,854.03
1,753,145.00	62,800.00	运输设备1,690,345.00
97,792.64		其他设备97,792.64
152,018,085.32	9,131,669.12	计142,886,416.20
		累计折旧
2,346,672.66	213,638.28	房屋建筑物2,133,034.38
9,690,223.84	1,010,441.42	机器设备8,679,782.42
71,003,015.99	5,457,335.35	电子设备65,545,680.64
1,330,622.76	104,993.07	运输设备1,225,629.69
76,345.93	522.48	其他设备75,823.45
84,446,881.18	6,786,930.60	计77,659,950.58
67,571,204.14		值65,226,465.62
		减值准备房屋建筑物
85,923.00		85,923.00机器设备
1,649,078.56		1,649,078.56
1,137,787.08		电子设备1,137,787.08
83,612.07		运输设备83,612.07
8,284.08		其他设备8,284.08
2,964,684.79		计2,964,684.79
64,606,519.35		额62,261,780.83
		注:(1) 本公司以自有部分机器设备(账面价值为1,072.15万元)抵押取得中国农业银行玉田县支行500
	531日。	万元的借款,借款期限:2004629日至2007
		2)本公司以自有部分机器设备(评估价值为1482万元)抵押取得中国农业银行玉田支行740万元的借款,
		借款期限:200555日至200858

项目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.6.30

(3) 本公司无融资租入的固定资产,无置换、经营性租赁租出的固定资产。

(4) 期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的固定资

	20051-6	20041-6	20051-6	20041-6	20051-6	20041-6
49U 晶体谐振器		202,391.56		120,318.50	0.00	82,073.06
小公差 49U 晶体谐振器	5,579,175.26	9,602,515.03	5,261,162.27	8,989,072.77	318,012.99	613,442.26
UM 晶体谐振器	3,656,558.97	2,822,498.99	2,584,707.34	1,505,627.78	1,071,851.63	1,316,871.21
SMD 晶体谐振器	13,255,674.95	10,839,681.70	11,689,325.17	8,827,040.73	1,566,349.78	2,012,640.97
49S 晶体谐振器	29,498,833.93	23,248,822.33	21,474,378.93	17,001,694.56	8,024,455.00	6,247,127.77
OSC 晶体振荡器	3,600,717.12	3,526,010.60	3,525,462.13	3,485,571.71	75,254.99	40,438.89
晶体滤波器	85,637.99	298,506.86	78,186.07	96,226.23	7,451.92	202,280.63
SMD 振荡器	5,878,699.40	3,871,740.43	4,344,343.80	2,941,595.01	1,534,355.60	930,145.42
温补振荡器	660,199.44		711,706.89		-51,507.45	0.00
其他	2,666,454.42	6,495,535.57	2,896,984.99	4,393,479.83	-230,530.57	2,102,055.74
合计	64,881,951.48	60,907,703.07	52,566,257.59	47,360,627.12	12,315,693.89	13,547,075.95
(1)2005	1-6月销售给前五名客户的金额合计为31,323,139.48 元,占销售总额的 48.28%
(2) 2004	1-6月销售给前五名客户的金额合计为31,923,540.98元,占销售总额的52.41%

合计	64,881,951.48	60,907,703.07	52,566,257.59	47,360,627.12	12,315,693.89	13,547,075.95
国内	16,347,212.03	13,975,967.15	14,243,150.40	10,876,961.33	2,104,061.63	3,099,005.82
国外	48,534,739.45	46,931,735.92	38,323,107.19	36,483,665.79	10,211,632.26	10,448,070.13
	20051-6	20041-6	20051-6	20041-6	20051-6	20041-6

6、投资收益

项目	2005年1-6月	2004年1-6月
1、期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额	2,341,101.52	1,783,424.63
2、股权投资差额摊销	148,891.41	148,891.41
	2,489,992.93	1,932,316.04

7、所得税
-------

2004 年1-6 月	项目2005 年1-6 月
9,075,226.39	应纳税所得额6,595,437.55
33%	所得税率33%
2,994,824.71	所得税额2,176,494.39

1、关联方关系

(1)、存在控制关系的关联方

河北省玉田县城西大街150		电子元件的生产和销售		母公司	股份有限
深圳市南山区内环175号信诺大厦4		电子元件的生产和销售		控股子公司	有限责任
河北省玉田县城西大街150	加工石英晶体器件,光学镜片真空镀膜;自		石英晶体元器件的生产和销售	控股子公司	中外合资
北京市朝阳区酒仙桥路14兆维工业园	营进出口业务;销售仪器仪表、机械设备;经营本企业自产产品及技术的出口业务和企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及			控股子公司	有限责任
	技术的进口业务(不含国家限制或禁止进出口的商品及技术项目)

(2)、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

本期增加数本期减少数2005.6.30	企业名称2004.12.31
10,080,000.00	唐山晶源电子10,080,000.00股份有限公司
10,500,000.00	深圳晶源精密频10,500,000.00率器件有限公司
29,772,000.00	唐山晶源旭丰29,772,000.00电子有限公司
3,055,550.00	北京晶源裕丰光学电子器件有限3,055,550.00

(3)、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

企业名称2004.12.31本期增加数本期减少数	2005.6.30
--------------------------------------	-----------

50.89%	38,425,450.00	76.09%	唐山晶源电子38,425,450.00股份有限公司
75.67%	7,945,000.00	75.67%	深圳晶源精密频7,945,000.00率器件有限公司
75.00%	22,329,000.00	75.00%	唐山晶源旭丰22,329,000.00电子有限公司
90.00%	2,750,000.00	90.00%	北京晶源裕丰光2,750,000.00

3、关联方交易

(1)、租赁

按本公司20029			28日与唐山晶源电子股份有限公司签订的《房屋租赁协议》,本公司租赁唐山晶源电子
			股份有限公司房屋(面积776.725平方米),每年租金32,249.64元。2002年支付租金8,062.41元,2003年支付
租金32,249.64	,2004年度支付租金32,249.64元,2005	1-6月支付租金16,124.82元。
(2)、接受担保

			本公司由唐山晶源电子股份有限公司提供担保,向中国农业银行玉田县支行短期借款计2755.30万元,长
期借款700万元,其明细情况如下(金额单位:万元)
贷款期限	年利率(%)	本金	贷款银行
	5.76%	7,000,000.00	中国农业银行玉田支行
2004-12-17—2006-6-10
2005.2.03—2006.2.03	4.50%	8,276,500.00	中国农业银行玉田支行
2005.5.26—2006.5.26	4.50%	8,276,500.00	中国农业银行玉田支行
2005.2.22—2006.2.22	5.58%	5,000.000.00	中国农业银行玉田支行
2005.5.20—2006.5.20	5.58%	6,000,000.00	中国农业银行玉田支行

截至报告日,本公司以自有部分机器设备(评估价值为1482万元)抵押取得中国农业银行玉田支行740万元

中国农业银行玉田县支行7,400,000.00截至报告日,本公司以自有部分机器设备(账面价值为1072.15万元)抵押取得中国农业银行玉田支行500万元的借款,借款明细情况如下:	2005-05-08	2008-05-08	5.76%	抵押借款
借款单位金额中国农业银行玉田县支行5,000,000.00截至报告日,本公司以控股子公司唐山晶源旭丰电子有限公司自有部分设备(评估价值为569万元)押取得中国农业银行玉田县支行 260万元的借款,借款明细情况如下:	借款日2004-06-29	到期日2007-05-31	年利率5.49%	借款条件抵押借款
借款单位金额中国农业银行玉田县支行2,600,000.00截至报告日,以控股子公司唐山晶源旭丰电子有限公司以其房屋建筑物(其评估价为1,390.77万元)提供抵押取得中国工商银行唐山分行借款500万元,借款明细情况如下:	借款日2005-05-08借款日	到期日2008-05.-08到期日	年利率5.76%年利率	借款条件抵押借款
借款单位金额中国工行银行唐山分行5,000,000.00	2005-03-30	2006-03-29	5.58%	借款条件抵押借款

		2005年1-6月年非经常损益(已扣除所得税的影响数):

项目	2005 年1-6 月
净利润	8,223,274.25
扣除:营业外收入	67,413.88
财政贴息	1,000,000.00
营业外支出	4,324.99
扣除非经常性损益后净利润	7,160,185.36