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UNIFLEX Interim / Quarterly Report 2019
52315_rns_2019-11-04_6b7661fb-0d65-4a4c-b8e2-54ed6d2c2988.pdf
Interim / Quarterly Report
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同泰電子科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 108年及 107年第三季
(股票代碼 3321)
公司地址:台中市大甲區青年路123號
電話: (04)2681-7070
同泰電子科技股份有限公司及子公司
民國108年及107年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 封面 | 1 | ||||
| 二、 | 目錄 | $2 - 3$ | |||
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 | |||
| 四、 | 合併資產負債表 | $5 - 6$ | |||
| 五、 | 合併綜合損益表 | $\overline{7}$ | |||
| 六、 | 合併權益變動表 | 8 | |||
| 七、 | 合併現金流量表 | $9 - 10$ | |||
| ハ、 | 合併財務報表附註 | $11 - 50$ | |||
| (一) 公司沿革 | 11 | ||||
| $($ $\equiv$ $)$ | 通過財務報告之日期及程序 | 11 | |||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $11 - 13$ | |||
| (四) | 重大會計政策之彙總說明 | $13 - 21$ | |||
| $(\overline{\texttt{h}})$ | 重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源 | $21 - 22$ | |||
| (六) | 重要會計項目之說明 | $22 - 36$ | |||
| $(+)$ | 關係人交易 | $36 - 38$ | |||
| $(\wedge)$ | 質押之資產 | 38 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 39 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| 重大之災害損失 $(+)$ |
39 | |
| (十一)重大之期後事項 | 39 | |
| (十二)其他 | $39 - 48$ | |
| (十三)附註揭露事項 | $48 - 49$ | |
| (十四)營運部門資訊 | $49 - 50$ |
命計師核問報告
(108) 财審報字第19001738 號
同泰電子科技股份有限公司 公鑒:
前言
同泰電子科技股份有限公司及子公司民國108年及107年9月30日之合併資產自 債表,民國108年及107年7月1日至9月30日、民國108年及107年1月1日至9 月 30 日之合併綜合損益表, 暨民國108年及107年1月1日至9月30日之合併權益變 動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計 師核閱竣事。依「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會 計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任, 本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱 合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析 性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會計師可能 無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
結論
依本會計師核閱結果,並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照「證券 發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期 中財務報導」編製,致無法允當表達同泰電子科技股份有限公司及子公司民國108年及 107年9月30日之合併財務狀況,民國108年及107年7月1日至9月30日、民國108 年及107年1月1日至9月30日之合併財務績效,暨民國108年及107年1月1日至 9月30日之合併現金流量之情事。
| 蓄 誠 |
鮖 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 周筱姿 | |||||
| 會計師 | 支秉鈞 | ||||
| 前財政部證券管理委員會 | |||||
| 核准簽證文號: (85)台財證(六)第68700號 | |||||
| 前財政部證券暨期貨管理委員會 | |||||
| 核准簽證文號: (88)台財證(六)第16120號 | |||||
| 中華 | 108 民 國 |
年 1 | $\theta$ 月 |
29 | 日 |
| $-4-$ |
| 同泰電子科 民國 108年9月30日 |
併 | 民谣 1972 32 月 31 日 · 9 月 30 日 | 公司及子公司 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (民國108年及107年9月30日之合 | 第一 经核関,未依一般公認審計準則查核) | 單位:新台幣仟元 | |||||||||||||
| 資 | 產 | 附註 | 108 金 |
年 9 | 月 額 |
30 日 N. |
金 | 107 年 12 月 31 | 額 | 日 ₩ |
金 | 額 | 107 年 9 月 30 日 N. |
||
| 流動資產 | |||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | $\pi(-)$ | \$ | 116,858 | 4S | 179,021 | 6S | 225, 183 | 6 | ||||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融 六(二) | ||||||||||||||
| 資產一流動 | 3,102 | 6,144 | 6,106 | ||||||||||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(四) | 6,469 | $\sim$ | 30,827 | 1 | 29,757 | 1 | |||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 751,253 | 28 | 891,230 | 27 | 946.500 | 28 | |||||||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | t | 143,763 | 5 | 145,157 | 4 | 165,778 | 5 | |||||||
| 1200 | 其他應收款 | 11,636 | 1 | 36,430 | 1 | 26,410 | 1 | ||||||||
| 1210 | 其他應收款一關係人 | ŧ | 84 | $\sim$ | |||||||||||
| 130X | 存貨 | 六(五) | 169,748 | 6 | 323,417 | 10 | 290,008 | 8 | |||||||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | $\wedge$ | 38,438 | 1 | 41,154 | 1 | 59,403 | $\overline{2}$ | |||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 1,241,267 | 45 | 1,653,464 | 50 | 1,749,145 | 51 | ||||||||
| 非流動資產 | |||||||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允償值衡 六(三) | ||||||||||||||
| 量之金融資產一非流動 | 9,000 | 9,000 | 11,442 | ||||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六)及 | |||||||||||||
| $\Lambda$ | 1,292,930 | 48 | 1,494,642 | 45 | 1,479,760 | 43 | |||||||||
| 1755 | 使用權資產 | 六(八) | 35,533 | I | Ť. | ||||||||||
| 1780 | 無形資產 | 12,328 | I | 15,434 | $\mathbf{1}$ | 14,428 | ÷ | ||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十 | |||||||||||||
| $=$ ) | 70,536 | 3 | 60,444 | $\overline{2}$ | 63,794 | $\sqrt{2}$ | |||||||||
| 1915 | 預付設備款 | 36,378 | 1 | 37,173 | 1 | 83,694 | 3 | ||||||||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 六(七) | 31,176 | 30,992 | 1 | 25,087 | |||||||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,487,881 | 55 | 1,647,685 | 50 | 1,678,205 | 49 | ||||||||
| 1XXX | 資產總計 | 2,729,148 | 100 \$ 3,301,149 | 100 | S. | 3,427,350 | 100 | ||||||||
| (绩 次 頁) |
$-3350 - 3$
| 負債及權益 | 附註 | 108 金 |
年 9 月 30 日 額 |
N | 金 | 107 年 12 月 31 日 额 |
107 年 9 月 30 日 金 貓 |
%. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | ||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(九) | s. | 173,080 | 6S | 110,000 | 3S 150,000 |
$\sqrt{4}$ | ||
| 2170 | 應付帳款 | 345,710 | 13 | 453,849 | 14 | 452,555 | 13 | |||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | t | 5,601 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,142 | $\overline{\phantom{a}}$ | 4,231 | $\alpha$ | ||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十) | 273,392 | 10 | 364,876 | 11 | 316,342 | 9 | ||
| 2280 | 租賃負債一流動 | 六(八) | 4,274 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負 六(十二) | |||||||||
| 債 | 184,017 | 7 | 1,332,372 | 41 | 199,580 | 6 | ||||
| 2399 | 其他流動負債一其他 | 六(十一) | 3,959 | ÷ | 8,564 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 14,170 | -1 | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 990,033 | 36 | 2,272,803 | 69 | 1,136,878 | 33 | |||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十二) | ||||||||
| 及八 | 1,201,493 | 44 | 160,000 | 5 | 1,585,292 | 46 | ||||
| 2580 | 租賃負債一非流動 | 六(八) | 15,276 | 1 | ||||||
| 2670 | 其他非流動負債一其他 | 45 | $\sim$ | 45 | $\overline{\phantom{a}}$ | 45 | ||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 1,216,814 | 45 | 160,045 | 5 | 1,585,337 | 46 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 2,206,847 | 81 | 2,432,848 | 74 | 2,722,215 | 79 | |||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
| 股本 | 六(十四) | |||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 932,185 | 34 | 1,190,000 | 36 | 890,000 | 26 | |||
| 資本公積 | 六(十五) | |||||||||
| 3200 | 資本公積 | 395 | 236,168 | $\tau$ | 260,230 | 8 | ||||
| 保留盈餘 | 六(十六) | |||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 64,584 | $\overline{2}$ | 64.584 | $\mathbf{2}$ | |||||
| 3350 | 待彌補虧損 | 333,483)( | 12( | $522, 105$ )( | 16( | 407,291)( | 12) | |||
| 其他權益 | ||||||||||
| 3400 | 其他權益 | € | $75,462$ )( | $3)$ \left( | $62,944$ )( | $2)$ \left( | $64,986$ )( | 2) | ||
| 庫藏股票 | 六(十四) | |||||||||
| 3500 | 庫藏股票 | 1,334) | $-$ ( | $37,402$ )( | $1)$ $($ | $37,402$ )( | 1) | |||
| 3XXX | 權益總計 | 522,301 | 19 | 868,301 | 26 | 705,135 | 21 | |||
| 重大或有負債及未認列合約承諾 | 九 | |||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$2,729,148 | 100 \$ 3,301,149 100 \$ | 3,427,350 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人;曾山一
會計主管:蔡文程
草位:新台幣仟元
(除每股虧損為新台幣元外)
| 項目 | 附註 | 108 年 7 月 1 日 9 月 30 新 |
日 X |
至 金 |
107年7月1日 9 月 30 額 |
日 % |
108 年 1 月 $\left \cdot \right $ 至 月 30 9 额 金 |
日 日 N. |
107 年 1 月 1 日 至 9 月 30 額 金 |
$\mathbf{H}$ $\mathcal{H}$ |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入 | 六(十七)及七 \$ | 531.428 | 100 | s | 685,448 | 100 | \$1,710,193 | 100 | \$1,854,489 | 100 | |
| 5000 | 營業成本 | 六(五)(二 | ||||||||||
| $+)(=+-)$ | ||||||||||||
| 及七 | $498,362)$ ( | $94)$ ( | $618,683$ ) ( | 90) (1,763,891) (103) (1,826,301) (98) | ||||||||
| 5900 | 營業毛利(毛損) | 33,066 | 6 | 66.765 | 10< | $53,698$ ( 3) | 28,188 | 2 | ||||
| 營業費用 | 六(二十)(二 | |||||||||||
| $+ -$ ) | ||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $21,315$ ( | $4$ $($ | $28,166$ ) ( | $4$ ) ( | 85,278) ( | $5)$ ( | $87,841$ ) ( | 5) | |||
| 6200 | 管理費用 | $36,937$ ) ( | 73( | $38,921)$ ( | $6)$ ( | $105,492)$ ( | $6)$ ( | $118,553$ ) ( | 6) | |||
| 6300 | 研究發展費用 | $21, 193)$ ( | 4) ( | $27,452)$ ( | 41( | $77,023$ ) ( | $5)$ ( | 84,387) ( | 5) | |||
| 6450 | 预期信用减损利益(损失) | $4,753$ ) ( | $-1)$ | 2,169 | ٠ | $21,976$ ) ( | $1)$ ( | 7,145) | $\sim$ | |||
| 6000 | 營業費用合計 | $84,198$ (16)( | 92,370( | $(4)$ ( | 289,769)( | $17)$ ( | 297,926)( | 16) | ||||
| 6900 | 營業損失 | $51,132$ ) (10) ( | $25,605$ ) ( | $4)$ ( | 343, 467) ( | 20 1 | $269,738$ (14) | |||||
| 普雲外收入及支出 | ||||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十八) | 5.696 | 1 | 9,017 | Ť. | 15,290 | T. | 18,742 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十九)及七 | 12,859 | з | 12,514 | 2 | 17,493 | 1 | 39,341 | 2 | ||
| 7050 | 財務成本 | $10,325$ ( | $2)$ ( | $8,263$ ) ( | $1)$ $($ | $29.761$ ) ( | $-2)$ ( | $27,917$ ) ( | 1) | |||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 8,230 | 2 | 13,268 | $\mathbf{2}$ | 3,022 | $\overline{\phantom{a}}$ | 30,166 | 2 | |||
| 7900 | 税前淨損 | 42,902) ( | $8)$ ( | $12,337$ ) ( | $2)$ ( | 340,445)( | $20)$ $($ | $239,572$ ) ( | 12) | |||
| 7950 | 所得税(費用)利益 | 六(二十二) | $10,835$ ( 2) | 4,364 | 6,963 | 16,216 | ||||||
| 8200 | 本期淨損 | (S | $53,737$ (10) (\$) | $7,973$ (1) (\$) | $333,482$ (19) (\$ | $223,356$ (11) | ||||||
| 其他綜合損益 | ||||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | |||||||||||
| 8399 | 之兒換差額 | (S) | $23,007$ ) ( | 51(S) | $25,676$ ) ( | 41(S) | $15,648$ ( 1) (\$) | $18,486$ ) $($ | $\overline{1}$ | |||
| 與可能重分類之項目相關之 所得税 |
六(二十二) | 4,602 | 4,163 | 3,130 | ||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項 | 3.697 | ||||||||||
| 目總額 | $18,405$ ) ( | $4)$ ( | $21,513$ (3) (3) | $12,518$ (1) ( | $14,789$ (1) | |||||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $5^{\circ}$ | $18,405$ (4) (\$ | $21,513$ ) ( $3)$ ( $5$ $12,518$ ) ( $1)$ ( $5$ $14,789$ ) ( $1)$ | ||||||||
| 8500 | 本期综合損益總額 | $5^{\circ}$ | $72,142$ (14) (\$29,486) (4) (\$346,000) (20) (\$238,145) (12) | |||||||||
| 淨損歸屬於: | ||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | $(5, 53, 737)$ (10) $(5, 7, 973)$ (1) $(5, 333, 482)$ (19) $(5, 223, 356)$ (11) | ||||||||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | $(5 \t 72, 142)$ (14) (5 29, 486) (4) (5 346, 000) (20) (5 238, 145) (12) | ||||||||||
| 9750 | 基本每股虧損 | $\pi$ ( $=$ + $\equiv$ ) (\$ 0.58)(\$ 0.11)(\$ 3.58)(\$ | 3.22 | |||||||||
| 9850 | 稀释每股虧損 | $\pi(\pm\pm\pm)$ (\$ 0.58)(\$) | $0.111(5 \t 3.58)$ (\$) | 3.221 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱,
$-7-$
董事長:曾子章
| 民国108年A (怪经核関) |
至9月30日 计準则变核) |
單位:新台幣仟元 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 喫 盘 |
劇样 | ₩ | 怂 | 份 | ₩ | 44 | 聼 | 30 | |||||||
| 御 | « | 準 | 华 | 雄 | 翊 | Ħ, 釜 |
35 | 시배평 | 煳 | ||||||
| 本公精 一司 単 崋 计本质 |
認所變數 $\approx$ |
因外管運機構 財務核表換算 之 兒 換 差 額 |
懒 渊 産 值 型票 |
光金背 其他綜合 松曼 顺 |
|||||||||||
| 詞 | 註普通股股本 | な 祭 資本公務 |
有動 | 環 法定盈餘公積 待 编 補 虧 |
作場 | 現益 | 壠 빥 |
哄 벑 |
40 | ||||||
| \$ 890,000 | 835 259. Ú, |
$\omega_{1}$ | 395 | w, | 64,584 | S | 207,251) | S | 26,881) | w | ٠ | ë | 37,402) | 943,280 s |
|
| ٠ | ٠ | 23.316 | ٠ | 23,316 | ٠ | ||||||||||
| 890,000 | 259,835 | 395 | 64.584 | 183,935) | 26,881 | 23,316 | 37,402 | 943,280 | |||||||
| 223,356 | ١ | 223,356 | |||||||||||||
| ۰ | 14,789 | 14,789 | |||||||||||||
| 223, 356) | 14,789 | ٠ | 238, 145 | ||||||||||||
| 890,000 إيما |
259,835 m. |
وعيتا | 395 | يمه | 64,584 | 씬 | 407,291 | اج | 41.670 | Ó | 23,316) | S | 37,402 | 705,135 w, |
|
| \$1,190,000 | 235,773 s, |
وميه | 305 | u | 64,584 | ٩ | 522, 105) | S | 37,186) | ٣ | 25,758) | G | 37,402) | 868,301 W. |
|
| ۰ | × | 333,482 | ٠ | 333, 482) | |||||||||||
| ۰ | ٠ | 12,518 | 12,518 | ||||||||||||
| 61 | ٠ | ٠ | ×, | 333, 482) | 12,518 | $\,$ | 346,000 | ||||||||
| 244,205) | 244,205 | ٠ | |||||||||||||
| $\ddot{\phantom{0}}$ | 213,315 | 213,315 | |||||||||||||
| X | × | 64,584) | 64,584 | ||||||||||||
| 六(十四) | 13,610) | 22,458 | ٠ | ٠ | 36,068 | ||||||||||
| 932,185 v. |
۸ w |
(A) | 395 | u. | 쒼 | 333, 483) | 의 | 49,704) | Ó | 25,758 | 언 | 1,334 | 522,301 u |
107年1月1日重编後餘額 追溯適用新準則之調整數
107年1月1日徐颖
107年1至9月
107 年9月30日徐颖
本期其他综合捐益 本期综合损益热额
本期淨損
108年1月1日徐颖
108年1至9月
本期其他綜合損益 本期综合模益地额
木胸浄損
法定盈餘公積備補虧損
庫藏股註銷
資本公積彌補虧損 减育编稿的拼
108 年9月30日徐颖
鼺
會計主管: 蔡文程
董事長:曾子章
單位:新台幣仟元
| 附註 | 108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 |
107 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨損 | (S) | 340,445) (\$ | 239,572) | ||
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用(含使用權資產) | 六(二十) | 251,131 | 243,432 | ||
| 攤銷費用 | 六(二十) | 4,602 | 4,642 | ||
| 長期預付租金推提數 | 六(七) | 348 | |||
| 預期信用減損提列數 | 六(四) | 21,907 | 7,153 | ||
| 透過損益按公允償值衡量金融資產及負 六(二) | |||||
| 債之淨損失(利益) | 37 | - 0 | 12 2 | ||
| 利息費用 | 29,761 | 27,917 | |||
| 利息收入 | 六(十八) | x | $1,270$ ) ( | 1,596) | |
| 處分不動產、廠房及設備(利益)損失 | 六(十九) | $566$ ) | 759 | ||
| 未實現外幣兒換損失 | $\sim$ | € | 445) | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允償值衡量之金融資產 | 3,005 | € | 6,094) | ||
| 應收票據淨額 | 24,358 | 26,477 | |||
| 應收帳款 | 118,070 | 290,937 | |||
| 應收帳款-關係人 | 1,394 | € | 32,749) | ||
| 其他應收款 | 24,794 | $\epsilon$ | 14,670) | ||
| 其他應收款一關係人 | 84 | 338 | |||
| 存貨 | 153,669 | € | 14,358) | ||
| 其他流動資產-其他 | 2,716 | € | $10,339$ ) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付帳款 | $\overline{(\ }$ | $108,139$ ) ( | $253,045$ ) | ||
| 應付帳款一關係人 | 2,459 | 4,214 | |||
| 其他應付款 | 45,931) ( | 54,895) | |||
| 其他流動負債 | 4,605) | 3,074 | |||
| 營運產生之現金流入(流出) | 137,031 | 18,484) | |||
| 收取之利息 | 1,270 | 1,596 | |||
| 支付之利息 | 29,661) | 24,403) | |||
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 108,640 | 41,291) |
(绩次頁)
單位:新台幣仟元
| 附註 | 108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 |
107 年 1 月 1 日 30 日 至 9 月 |
||
|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十四) | (s) | $76,724)$ (\$) | 69,300) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 2,485 | 633 | ||
| 取得無形資產 | $1,345$ ) ( | 269) | ||
| 預付設備款 | $22,551$ ) ( | 46,278.) | ||
| 其他非流動資產 | 184) | 848 | ||
| 投資活動之淨現金流出 | 98,319) ( | 114,366) | ||
| 籌資活動之現金流量 | ||||
| 舉借短期借款 | 115,153 | |||
| 償還短期借款 | $50,000$ ) ( | $78,000$ ) | ||
| 舉借長期借款 | 83,874 | 2,670,000 | ||
| 償退長期借款 | 190,736) ( | 2,394,437) | ||
| 租賃本金償還數 | 5,563) | |||
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | 47,272) | 197,563 | ||
| 匯率影響數 | $25,212)$ ( | 14,358) | ||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | 62,163) | 27,548 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 179,021 | 197,635 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 116,858 | \$ 225, 183 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
會計主管:蔡文程
單位:新台幣仟元 (除特别註明者外)
一、公司沿革
同泰電子科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)及子公司(以下本公司及子公 司統稱「本集團」)係依中華民國公司法於民國 79年11月19日奉淮設立,太 公司主要業務為各式印刷電路板及電子零組件之製造、加工及買賣。嗣於民國88 年8月19日與僑盛工業股份有限公司合併,民國95年6月30日與勝台科技股 份有限公司及同泰達聖電子股份有限公司合併,民國103年6月30日與亞安實 業股份有限公司合併,合併後本公司為存續公司。本公司股票於民國104年12 月15日於台灣證券交易所上市掛牌買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國108年10月29日經董事會通過發布。
$\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國 際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 108 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新赞布/修止/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國108年1月1日 |
| 2015-2017週期之年度改善 | 民國108年1月1日 |
除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務 績效並無重大影響:
國際財務報導準則第16號「租賃」
-
國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及 其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負 倩 (除租賃期間短於12個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計處 理仍相同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。
-
- 於適用金管會認可之民國108年 IFRSs 版本時, 本集團對於國際財務報導 準則第16號係採用不重編比較資訊(以下簡稱「修正式追溯調整」),將屬 承租人之租賃合约,於民國108年1月1日調增使用權資產\$38,240,並調增 和賃 自 倩 \$21.161,及調減其他非流動資產 \$17.079。
-
- 本集團於初次適用國際財務報導準則第16號,採用之實務權宜作法如下:
- (1) 未 重 評 估 合 約 是 否 係 屬 ( 或 包 会 ) 租 賃 , 係 按 先 前 適 用 國 際 會 計 準 則 第 17號及國際財務報導解釋第4號時已辨認為租賃之合約,適用國際財 務報導準則第16號之規定處理。
- (2) 將對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率。
- (3) 對租賃期間將於民國108年12月31日前結束之租賃,採取短期租賃 之方式處理,該些合約於民國 108 年度第三季認列之租金費用為 $$2.435$
- (4)未將原始直接成本計入使用權資產之衡量。
- (5)於評估租賃延長選擇權之行使及租賃終止選擇權之不行使對租賃期間 之判斷時採用後見之明。
-
- 本集團於計算租賃負債之現值時, 係採用本集團增額借款利率, 其加權平 均利率為1.63%。
-
- 本集團按國際會計準則第17號揭露營業租賃承諾之金額,採用初次適用 日之增額借款利率折現之現值與民國108年1月1日認列之租賃負債的 調節如下:
民國107年12月31日採國際會計準則第17號揭露之營業租賃承諾 $\hat{\mathcal{L}}$ 28.261 減:屬短期租賃之豁免 $2,717)$ C 422) 減:屬低價值資產之豁免 民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號應認列租賃負債之 25, 122 s 租赁合约總額 本集團初次適用日之增額借款利率 1.63% 民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號認列之租賃負債 \$ 21, 161
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 109 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡議- | 民國109年1月1日 |
| 重大性之定義」 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 |
民國109年1月1日 |
| 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影 | |
| 響。 |
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 鲣
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際報導準 則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
發布之生效日
新發布/修正/修訂準則及解釋
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 待國際會計準則理事 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 會決定 國際財務報導準則第17號「保險合約」 民國110年1月1日
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影 變。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策 在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際 會計準則第34號「期中財務報導」編製。
- (二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按展史成本編製:
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產。
(2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
-
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集 團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜 性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說 明。
-
(三)合併基礎
-
合併財務報告編製原則
-
(1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集 團控制之個體(包括結構型個體),當本集團暴露於來自對該個體之參 與之 變動報酬或對該算變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有 能力影響該算報酬時,本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控 制之日起纳入合併財務報告,於喪失控制之日起終止合併。
-
(2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
-
(3) 捐益及其他綜合捐益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜 合捐益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非控制 權益發生虧損餘額。
- (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作 為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
- (5)當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衛量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企 業或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於 先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與 本集團 芸 直接處 分相 關 資 產 或 負 倩 之 基 礎 相 同,亦 即 如 先 前 認 列 為 其 他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損 益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損 益。
-
- 列入合併財務報告之子公司:
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| $\mathcal{Z}$ 稱 |
z 稱 |
業務性質 | 108年9月30日 | 107年12月31日 | 107年9月30日 | 說明 |
| 本公司 | Uniflex Investment Limited |
投資控股公司 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 本公司 | Uniflex Group Limited |
投資控股公司 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| Uniflex Investment Limited |
同揚光電(江 蘇)有限公司 (同揚光電) |
軟式印刷電路 板之生產銷售 |
100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| Uniflex Group Limited |
同泰電子(泰 州)有限公司 (同泰泰州) |
軟式印刷電路 板與其他電路 板之生產銷售 |
$\sim$ | 100.00% | 註 |
- 註:本公司已於民國107年11月22日經董事會決議出售同泰電子(泰州) 有限公司 100%股權予泰州市新能源產業園區管理委員會;後於民國 108年5月7日修改合约內容,將出售對象改為中天新能源產業發展 有限公司;出售金額\$23,411,紫已於民國108年7月10日收回款項。
-
- 未列入合併財務報告之子公司:無。
-
- 子公司會計期間不同之調整及處理方式:無。
-
重大限制:
現金及短期存款\$54,366存放在中國,受當地外匯管制。此等外匯管制限 制將資金匯出中國境外(透過正常股利則除外)。
- 對本集團具重大性之非控制權益之子公司;無。
(四)外幣換算
本集團內每一個體之財務報告所列之項目,均係以該個體營運所處主要經 濟環境之貨幣 (即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公司之功能性 貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之 即期匯率評價調整,因調整而產生之兒換差額認列於其他綜合損益項 目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
- (4)所有兒換損益於損益表之「其他利益及捐失」列報。
-
- 國外營運機構之換算
- (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體,其經營結果和財務狀況 以下列方式换算為表達貨幣:
- A. 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯 率换算;
- B. 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及 C. 所有因换算而產生之兒換差額認列為其他綜合損益。
- (2)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時,係按比例將認列為其 他綜合損益之累計兒換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權 益。惟當本集團即使仍保留對前子公司之部分權益,但已喪失對國外 營運機構屬子公司之控制,則係以處分對國外營運機構之全部權益處 理。
- (五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1) 預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4) 現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
- 本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1) 預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
(3) 預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清僧期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
- 本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
- (六)約當現金
約當現余係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
- (七)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。
-
- 本集團對於符合慣例交易之透過捐益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。
-
- 本集團於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列於損益,後續按 公允價值衡量,其利益或損失認列於損益。
(八)诱過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 係指原始認列時作一不可撤銷之選擇,將非持有供交易之權益工具投資 的公允價值變動列報於其他綜合損益;或同時符合下列條件之債務工具 投資:
- (1)在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
- (2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息。
-
- 本集團對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產係採用係採用交易日會計。
-
- 本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,後續按公允價值 衡量:
- (1)屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益,於除列時,先前認 列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益,轉列至 保留盈餘項下。當收取股利之權利確立,與股利有關之經濟效益很有 可能流入,及股利金額能可靠衡量時,本集團於損益認列股利收入。 (2)屬債務工具之公允價值變動認列於其他綜合損益,於除列前之減損損
- 失、利息收入及外幣兌換損益認列於損益,於除列時,先前認列於其 他綜合損益之累積利益或損失將自權益重分類至損益。
- (九)應收帳款及票據
-
- 係指依合約約定,已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權 利之帳款及票據。
-
屬未付息之短期應收帳款及票據,因折現之影響不大, 本集團係以原始發 票金額銜量。
(十)金融資產減損
本集團於每一資產負債表日,就透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務 工具投資及按攤銷後成本衡量之金融資產,考量所有合理且可佐證之資訊 (包括前瞻性者)後,對自原始認列後信用風險並未顯著增加者,按12個月 預期信用損失金額衡量備抵損失;對自原始認列後信用風險已顯著增加者, 按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失;就不包含重大財務組成部分 之應收帳款或合約資產,按存續期間預期信用損失金額衡量備抵捐失。
(十一)金融資產之除列
當本集團對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時,將除列金融 資產。
$(+ 1)$ 存 貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品及 在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用 按正常產能分攤,惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時,採 逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工 尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
- (十三)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利 息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期捐益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大,則單獨提列折舊。
-
- 本集團於每一財務年度結束對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法 進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產所 含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日起 依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計 變動規定處理。各項資產之主要耐用年限如下:
| 房屋及建築 | $10$ 年 ~ 50年 |
|---|---|
| 機器設備 | $5 4 \sim 10 4$ |
| 租賃資產 | $5 \,\,\text{年} \sim \,\,10 \,\,\text{年}$ |
| 其他設備 | $2 4 \sim 10 4$ |
(十四)承租人之租賃交易一使用權資產/租賃負債
民國 108年度適用
-
- 租賃資產於可供本集團使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租 賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時,將租賃給付採直線 法於租赁期間認列為費用。
-
- 租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃给付按本集團增額借款利率 折現後之現值認列,租賃給付包括:
- (1)固定给付,减除可收取之任何租賃誘因;
- (2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付;
- (3) 殘值保證下本集團預期支付之金額;
- (4)購買選擇權之行使價格,若承租人可合理確定將行使該選擇權;及 (5)租赁终止所須支付之罰款,若租賃期間反映承租人將行使租賃終止 之選擇權。
後續採利息法按攤銷後成本法衡量,於租賃期間提列利息費用。當非屬 合約修改造成租賃期間或租賃给付變動時,將重評估租賃負債,並將再 衡量數調整使用權資產。
-
- 使用權資產於租賃開始日按成本認列, 成本包括:
- (1)租赁自债之原始衡量金額;
- (2)於開始日或之前支付之任何租賃給付;
- (3) 發生之任何原始直接成本;及
- (4)為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點,或將標的資產復原至租 管之條款及條件中所要求之狀態之估計成本。
- 後續採成本模式衡量,於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者,提列折舊費用。當租賃負債重評估時,使用權資產將 調整租賃負債之任何再衡量數。
(十五)租賃資產
民國 107年度適用
依據租賃契約之條件,當租賃所有權之幾乎所有風險與報酬由本集團承 擔時,分類為融資租賃。
- (1)於租賃開始時,按租賃資產之公允價值及最低租金给付現值兩者孰低 者認列為資產及負債。
- (2) 後續最低租賃給付分配予財務成本及降低尚未支付之負債,財務成本 於租賃期間逐期分攤,以使按負債餘額計算之期間利率固定。
- (3)融資租賃下取得之不動產、廠房及設備,按資產之耐用年限提列折舊。 若無法合理確定租賃期間屆滿時本集團將取得所有權,按該資產之耐 用年限與租賃期間兩者孰短者提列折舊。
(十六)無形資產
無形資產主係電腦軟體,以取得成本認列,依直線法按估計耐用年限3~ 5年攤錨。
(十七)非金融資產減損
本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可 回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度已認列資 產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損失而增加 之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤 銷後之帳面金額。
- $(+\wedge$ )借款
-
- 係指向銀行借入之長、短期款項。本集團於原始認列時按其公允價值減 除交易成本衡量,後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差 額,採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於捐益。
-
- 設立借款額度時支付之費用,當很有可能提取部分或全部額度,則該費 用認列為借款之交易成本,予以遞延至動支發生時認列為有效利率之 調整;當不太可能提取部分或全部額度,則認列該費用為預付款項,並 在額度相關之期間內攤銷。
- (十九)應付帳款及票據
-
- 係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而 發生之應付票據。
-
- 惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票金額 衡量。
- (二十)金融負債之除列
本集團於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融自借。
(二十一)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意 圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時,始可將金融資產及 金融負債互抵,並於資產負債表中以淨額表達。
- (二十二)員工福利
-
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。
- 退休金
確定提撥計畫
對於確定提撥計書,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認 列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付 之範圍內認列為資產。
- 員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計 時,認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異 時,則按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者,計算股數之 基礎為董事會決議日前一日收盤價。
(二十三)員工股份基礎給付
以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允 價值衡量所取得之員工勞務,於既得期間認列為酬勞成本,並相對調整 權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響。 認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬 數量予以調整,直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。
(二十四)所得税
- 1 所得稅費用包会當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合捐益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
-
- 本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅 相關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須 向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加 徵之所得稅,嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後, 始就實際盈餘之分派情形,認列未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遥延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合 併財務狀況表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若投資子公司 產生之暫時性差異,本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫時 性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得 稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延所 得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法)為 準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅 音產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課
徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及 自借互抵。
-
- 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間 之稅前損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。
-
- 期中期間發生稅率變動時,本集團於變動發生當期一次認列變動影 響數,對於所得稅與認列於損益之外的項目有關者,將變動影響數認 列於其他綜合損益或權益項目,對於所得稅與認列於損益的項目有 關者,則將變動影響數認列於捐益。
- $($ 二十五)股本
-
- 普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣 除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
-
- 本公司買回已發行股票時,將所支付之對價包括任何可直接歸屬之 增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再務 行時,所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響 後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。
- (二十六)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票股 利,並於發行新股基準日時轉列普通股。
- (二十七)收入認列
-
- 本集團製造並銷售各式印刷電路板及電子零組件之相關產品。銷貨 收入於產品之控制移轉予客戶時認列,即當產品被交付予客戶,客戶 對於產品銷售之價格具有裁量權,且本集團並無尚未履行之屬約義 務可能影響批發商接受該產品時。當產品被運送至指定地點,陳舊過 時及滅失之風險已移轉予批發商,且批發商依據銷售合約接受產品, 或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時,商品交付方屬發生。
-
- 應收帳款於商品交付予客戶時認列,因自該時點起本集團對合約價 款具無條件權利,僅須時間經過即可自客戶收取對價。
(二十八)營運部門
本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致 之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效, 經辨識本集團之主要營運決策者為董事會。
五、重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經 验及其他因子持續評估及調整。該算估計及假設具有導致資產及自債帳面金額 於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定 性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
無。
- (二)重要會計估計及假設
-
- 存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本集團必須運用判斷及估 計決定 資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本集團評估 資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將 存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品 需求為估計基礎,故可能產生重大變動。
民國108年9月30日,本集團存貨之帳面金額為\$169,748。
- 有形資產減損評估
音產減損評估過程中,本集團需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業 特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生 之收益與費捐,任何由於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來的估計改變均 可能在未來造成重大減損。
六、重要會計項目之說明
(一) 現金及約當現金
| 108年9月30日 | 107年12月31日 | 107年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 現金: | |||||
| 庫存現金及零用金 | \$ 167 |
S | 175 | S | 141 |
| 活期及支票存款 | 116,691 | 148, 126 | 143, 141 | ||
| 定期存款 | $\sim$ | 30,720 | 51,901 | ||
| 約當現金-附買回債券 | 30,000 | ||||
| 合計 | 116,858 | \$ | 179,021 | 225, 183 |
1 太焦圍往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
- 本集團定期存款轉供質押資產者業已轉列「其他流動資產」項下,請詳附 註八之說明。
| 項 | 目 | 108年9月30日 | 107年12月31日 | 107年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | ||||||
| 強制透過損益按公允償值衡量 | ||||||
| 之金融資產 | ||||||
| 受益憑證 | \$ | 3,089 | \$ | 6,094 | \$ 6,094 |
|
| 評價調整 | 13 | 50 | 12 | |||
| 合計 | \$ | 3,102 | \$ | 6, 144 | \$ 6,106 |
|
| 1. 透過損益按公允價值衡量之金融資產認列於(損)益之明細如下: | ||||||
| 108年7月1日至9月30日 107年7月1日至9月30日 | ||||||
| 強制透過損益按公允價值衡量之 | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 受益憑證 | $($ \$ | 4) | \$ | 12 | ||
| 合計 | $($ \$ | 4) | \$ | 12 | ||
| 108年1月1日至9月30日 | 107年1月1日至9月30日 | |||||
| 強制透過損益按公允價值衡量之 | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 受益憑證 | $($ \$ | 37) | S | 12 | ||
| 合計 | $\mathcal{S}$ | 37) | \$ | 12 | ||
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
-
相關透過損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、 $($ $\equiv$ $)$ $\circ$
(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 項 | 目 | 108年9月30日 | 107年12月31日 | 107年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 非流動項目: | |||||
| 權益工具: | |||||
| 非上市櫃公司股票 | \$ 25,665 |
\$ 25,665 |
\$ | 25,665 | |
| 債務工具: | |||||
| 普通公司債 | 9,093 | 9,093 | 9,093 | ||
| 小計 | 34,758 | 34, 758 | 34,758 | ||
| 評價調整 | $25, 758)$ ( | 25,758) | 23, 316) | ||
| 合計 | 9,000 | 9,000 | S | 11, 442 |
-
本集團選擇將屬策略性投資之權益及債務工具投資分類為透過其他綜合 捐益按公允價值衡量之金融資產,該等投資於民國108年9月30日、 107年12月31日及107年9月30日之公允價值分別為\$9,000、\$9,000 及\$11.442。
-
- 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下, 最能代表本集團持 有透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,於民國108年9月30 日、107年12月31日及107年9月30日信用風險最大之暴險金額分別 為\$9.000、\$9.000及\$11.442。
-
- 本集團未有將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之 情形。
-
- 相關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附 註十二 $($ 二)。
(四)應收帳款及票據淨額
| 108年9月30日 | 107年12月31日 | 107年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | 6,469 | \$ 30, 827 |
29, 757 |
| 108年9月30日 | 107年12月31日 | 107年9月30日 | |
| 應收帳款 | 792, 513 | \$ 910, 583 |
963, 930 |
| 減:備抵損失 | 41, 260) | $19, 353)$ ( | 17,430) |
| 751, 253 | \$ 891, 230 |
946, 500 |
- 應收帳款及應收票據之帳齡分析如下:
| 108年9月30日 | 107年12月31日 | 107年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | |
| 未逾期 | \$726,575 | \$6,469 | \$876,635 | \$ 30,827 | \$929,656 | \$29,757 |
| 30天內 | 26, 330 | 13,469 | 14, 407 | |||
| 31-90天 | 17,033 | 8,496 | $\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac$ | 8,953 | $\sim$ | |
| 91-180天 | 5,965 | $\sim$ | 4,719 | $\rightarrow$ | 7,842 | |
| 181天以上 | 16,610 | 7,264 | 3,072 | |||
| \$792,513 | 6,469 | \$910,583 | 30,827 | \$963,930 | 29,757 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
民國 108年9月30日、107年12月31日及107年9月30日之應收帳款 及應收票據餘額均為客戶合約所產生,另於民國107年1月1日客戶合 約之應收款餘額為\$1,311.101。
-
相關應收帳款及應收票據信用風險資訊請詳附註十二(二)。
(五)存 貨
| 108年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面價值 | |||
| 原物料 | $\mathcal{S}$ | 121, 147 | (S) | 47, 228) | \$ 73, 919 |
| 在製品 | 86, 401 | C | 30, 673) | 55,728 | |
| 製成品 | 163, 638 | Ç | 127, 556) | 36,082 | |
| 商品 | 4,066 | 47) | 4,019 | ||
| 合計 | \$ | 375, 252 | $($ \$ | 205, 504) | \$ 169,748 |
| 107年12月31日 | |||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面價值 | |||
| 原物料 | \$ | 149,883 | $($ \$ | 29, 571) | \$ 120, 312 |
| 在製品 | 85, 490 | 6 | 22,092) | 63, 398 | |
| 製成品 | 240,051 | 102, 725) | 137, 326 | ||
| 商品 | 2,429 | 48) | 2,381 | ||
| 合計 | $\mathcal{S}$ | 477, 853 | $($ \$ | 154, 436) | \$ 323, 417 |
| 107年9月30日 | |||||
| 原物料 | \$ | 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面價值 | |
| 在製品 | 167,698 104, 483 |
$($ \$ C |
24,464) 35, 590) |
\$ 143, 234 |
|
| 製成品 | 182, 648 | 109, 222) | 68,893 73, 426 |
||
| 商品 | 4,522 | 67) | 4,455 | ||
| 合計 | \$ | 459, 351 | $($ \$ | 169, 343) | \$ 290,008 |
| 本集團當期認列為費損之存貨成本: | |||||
| 108年7月1日至9月30日 | 107年7月1日至9月30日 | ||||
| 已出售存货成本 | \$ | 468, 342 | \$ | 610, 747 | |
| (回升利益)跌價損失 | 25, 775) | 13,812 | |||
| 報廢損失 | 25,789 | ||||
| 其他(註) | 30,006 | 5,876) | |||
| \$ | 498, 362 | $\$\$ | 618,683 | ||
| 108年1月1日至9月30日 | 107年1月1日至9月30日 | ||||
| 已出售存货成本 | \$ | 1,622,633 | S | 1,697,207 | |
| 跌價損失 | 53, 213 | 90, 227 | |||
| 報廢損失 | 25,789 | ||||
| 其他(註) | 62, 256 | 38, 867 | |||
| \$ | 1,763,891 | \$ | 1,826,301 |
註:主係稼動不足及下腳收入等產生之成本差異。
本集團民國108年7月1日至9月30日因處分及報廢部分呆滯之製成品, 而產生回升利益。
(六)不動產、廠房及設備
| 108年 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 在建工程 | 其他 | 合計 | ||||||||
| 1月1日 | ||||||||||||
| 成本 | s. | 132, 495 | \$ | 753.164 | s | 1,970,384 | s | 3, 247 | s | 191,036 | s | 3,050,326 |
| 累計折舊 | 372.430) ( | 1,054,815) | $\sim$ 100 $\mu$ | 128, 439) | 1,555,684) | |||||||
| s. | 132.495 | \$ | 380.734 | s | 915, 569 | \$ | 3, 247 | s. | 62.597 | \$ | 1, 494, 642 | |
| 1月1日 | \$ | 132, 495 | \$ | 380.734 \$ | 915, 569 | S | $3,247$ \$ | 62, 597 | \$1,494,642 | |||
| 增添 | 5,448 | 18.082 | 4,014 | 1,258 | 28,802 | |||||||
| 處分 | $\overline{\phantom{a}}$ | X | $35)$ ( | $1,526$ ) | $-$ ( | $358)$ ( | 1, 919 | |||||
| 本期移轉 | 504 | 43.779 ( | $11, 121)$ ( | $11,406$ ) | 21,756 | |||||||
| 折舊費用 | $\sim$ | X | 36, 047) ( | 202.402) | $-$ ( | $8,512)$ ( | 246, 961) | |||||
| 淨兒換差額 | $2,717$ ) ( | 5, 297 | 4,581 | 43 | 3,390) | |||||||
| 9月30日 | s. | 132, 495 | s. | 347, 887 | - \$ | 768, 205 | s | 721 | $\mathcal{S}$ | 43.622 | \$1, 292, 930 | |
| 9月30日 | ||||||||||||
| 成本 | s | 132, 495 | \$ | 753, 534 | s | 1,975,574 \$ | 721 | \$ | 173,069 | s | 3, 035, 393 | |
| 累計折舊 | 405.647) | 1, 207, 369) | $\tilde{\mathcal{A}}$ | 129, 447) | 1, 742, 463) | |||||||
| s. | 132, 495 | S. | 347, 887 | 768, 205 | \$ | 721 | 43, 622 | \$1, 292, 930 | ||||
| 107年 | ||||||||||||
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 在建工程 | 其他 | 合計 | ||||||||
| 1月1日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ | 132, 495 | s | 747.086 | \$1,739,496 | S | 48, 457 | \$ | 183, 700 | s | 2, 851, 234 | |
| 累計折舊 | 327, 003) | 849, 573) | $\sim$ | 116, 280) | 1, 292, 856 | |||||||
| \$ | 132, 495 | \$ | 420,083 | \$ | 889, 923 | s. | 48, 457 | \$ | 67, 420 | \$ | 1,558,378 | |
| 1月1日 | \$ | 132, 495 | s. | 420.083 | \$ | 889, 923 | \$ | 48, 457 | - \$ | 67, 420 | s. | 1,558,378 |
| 增添 | 6,606 | 54,080 | 6,777 | 7,710 | 75, 173 | |||||||
| 處分 | the control | $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ | $1, 299$ ) | $ -$ | $93)$ ( | 1,392) | ||||||
| 本期移轉 | 1,743 | 147,005 ( 50,440) | 4,072 | 102,380 | ||||||||
| 折舊費用 | f. | $35.213)$ ( | 195, 914) | $ ($ | $12,305)$ ( | 243, 432) | ||||||
| 淨兒換差額 | $3, 168$ ( $7, 855$ ) | $166$ ( | $490$ (11, 347) | |||||||||
| 9月30日 | s. | 132, 495 | \$ | 390, 051 | \$885,940 | 4,960 $\sim$ |
\$ 66,314 \$ 1,479,760 | |||||
| 9月30日 | ||||||||||||
| 成本 | $\hat{\mathbf{S}}$ | 132.495 \$ | 749.968 \$ 1,872.224 \$ 4,960 | s. | 191,092 \$ 2,950,739 | |||||||
| 累計折舊 | $\sim$ $\sim$ $\sim$ | 359, 917) ( 986, 284) | contract and | 124, 778) (1, 470, 979) | ||||||||
| s. | 132.495 \$ | 390, 051 \$ 885, 940 | 4,960 $\mathcal{S}$ |
$$66,314$ $$1,479,760$ |
本集團以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八說明。
(七)長期預付租金(帳列其他非流動資產)
民國 107年度適用
| 107年12月31日 | 107年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 土地使用權 | 17,079 | 17,054 | ||
| 本集團所取得之土地使用權其使用期限自取得日起為期50年,於民國107 |
年7月1日至9月30日及1月1日至9月30日認列之租金費用分別為\$114 及\$348。
(八)租賃交易一承租人
民國 108年度適用
-
- 本集團租賃之標的資產包括土地、建物、機器設備、公務車,租賃合約之 期間通常介於1到10年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款 及和條件,除租賃之資產不得用作借貸擔保外,未有加諸其他之限制。
-
- 本集團承租之運輸設備(公務車)之租賃期間不超過12個月,及承租屬低 價值之標的資產為機器設備。另民國108年9月30日本集團對於短期租 賃承諾之租賃給付為\$154。
-
- 使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下:
| 108年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 帳面金額 | |||
| 土地 | \$ 15,984 |
||
| 房屋 | 16, 961 | ||
| 機器設備 | |||
| 運輸設備(公務車) | 2,588 | ||
| \$ 35, 533 |
|||
| 108年7月1日至9月30日 | 108年1月1日至9月30日 | ||
| 折舊費用 | 折舊費用 | ||
| 土地 | \$ | 102 | \$ 330 |
| 房屋 | 929 | 2,694 | |
| 機器設備 | 625 | ||
| 運輸設備(公務車) | 251 | 521 | |
| S | 1,282 | \$ 4,170 |
-
本集團於民國108年7月1日至9月30日及1月1日至9月30日使用 權資產之增添分別為\$0及\$4.692。
-
與租賃合約有關之損益項目資訊如下:
| 108年7月1日至9月30日 108年1月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||||
| 租賃負債之利息費用 | $\mathcal{S}$ | 83 | 259 | |
| 屬短期租賃合約之費用 | 363 | 2,435 | ||
| 屬低價值資產租賃之費用 | 126 | 521 |
- 本集團於民國108年1月1日至9月30日租賃現金流出總額為\$8.519。 (九)短期借款
| 借款性質 | 108年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||||
| 信用借款 | \$ | 173,080 | 1.2685%~4.35% | 無 | |
| 借款性質 | 107年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | ||
| 銀行借款 | |||||
| 信用借款 | $\mathbb{S}$ | 110,000 | 1.332%~2.795% | 無 | |
| 借款性質 | 107年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 | ||
| 銀行借款 | |||||
| 信用借款 | $\mathbb{S}$ | 150,000 | 1.332%~1.495% | 無 | |
| (十)其他應付款 | |||||
| 108年9月30日 | 107年12月31日 | 107年9月30日 | |||
| 應付薪資及獎金 | \$ | 88,736 | $\mathbb{S}$ | 107, 928 | \$ 108, 180 |
| 應付加工費 | 42,581 | 26, 252 | 19, 217 | ||
| 應付模具費 | 19,960 | 33, 637 | 25, 388 | ||
| 應付設備款 | 17,601 | 62, 336 | 43, 324 | ||
| 應付修繕費 | 13, 236 | 13,746 | 13,807 | ||
| 應付進出口費用 | 8,052 | 11, 235 | 9,818 | ||
| 其他 | 83, 226 | 109,742 | 96,608 |
(十一)應付租賃款
民國 107年度適用
同揚光電(江蘇)有限公司(以下簡稱同揚光電)與南京泊納萊電子科技有 限公司(以下簡稱泊納萊)簽訂 18個月租賃設備合約(自民國 106年9月 20日至民國108年3月19日)。另於民國107年1月新增另一租賃設備 合约(自民國107年1月5日至民國108年7月4日),因合約期間屆滿 時,租賃資產將無條件移轉予同揚光電,故將此交易歸類為融資租賃。
273, 392
\$
$\mathbb{S}$
364,876 \$
316, 342
本集團於民國107年12月31日及107年9月30日之未來最低租賃给付 總額及其現值如下:
| 107年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 融資租賃負債總額 | 未來財務費用 | 融資租賃負債現值 | ||||
| 流動(帳列其他流動負債-其他) | ||||||
| 不超過1年 | S | 3,230 | $($ \$ | $43)$ \$ | 3,187 | |
| 非流動(帳列長期應付票據及款項) | ||||||
| 超過1年但不超過5年 | ||||||
| $\frac{1}{2}$ | 3,230 | $($ \$ | 43) | \$ 3,187 |
||
| 107年9月30日 | ||||||
| 融資租賃負債總額 | 未來財務費用 | 融資租賃負債現值 | ||||
| 流動(帳列其他流動負債-其他) | ||||||
| 不超過1年 | S | $5,874$ (\$) | $112)$ \$ | 5,762 | ||
| 非流動(帳列長期應付票據及款項) | ||||||
| 超過1年但不超過5年 | ||||||
| \$ | 5,874 | $($ \$ | 112) | \$ 5,762 |
||
| (十二)長期借款 | ||||||
| 108年9月30日 | 107年12月31日 | 107年9月30日 | ||||
| 擔保銀行借款 | \$ | 1, 385, 510 | \$ | 1, 492, 372 | \$ 1,784,872 |
|
| 減:一年或一營業週期內到期 | ||||||
| 之長期借款 | $184, 017)$ ( | 1, 332, 372) | 199, 580) | |||
| \$ | 1, 201, 493 | \$ | 160,000 | \$ 1, 585, 292 |
||
| 利率區間 | 1.35%~3.0744% | 1.35%~2.1524% | 1.35%~1.974% |
本集團於民國 104年8月與台灣銀行等十一家銀行簽訂五年期聯合授信 合约,總額度為新台幣\$1,800,000,包括中期擔保放款\$600,000及中期無 擔保放款\$1.200.000,並於民國105年2月實際動撥,用以購置機器設備 及附屬設施與充實中期營運週轉金。
本集團承諾於本授信案存續期間內,經會計師核閱之半年度合併財務報告 及查核之年度合併財務報告應維持特定財務比率(流動比率、負債比率及 利息保障倍數等)。本集團業已取得台灣銀行等放款銀行出具之豁免函, 免除本集團民國 107 年度及 108 年上半年度之合併財務報告財務比率未 違聯合授信合約規定之責任。
(十三)退休金
- 本公司依據「勞動基準法」之規定, 訂有確定福利之退休辦法, 適用於 民國 94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年 資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之 後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係根據服務年資及 退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的服務年資每滿一年給
予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一年給予一個基數,惟累積最 高以45個基數為限。民國99年9月20日台中縣政府來函同意本公司 已無適用勞動基準法退休金制度 (即勞退舊制)之勞工,台中縣政府依 勞工退休準備金提撥及管理辦法第 8 條規定,同意本公司勞工退休準 備金監督委員會領回存在台灣銀行信託部之勞工退休準備金\$37,507 並註銷該帳戶。
-
- 自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定提 撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退 休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按不低於薪資之 6%提繳 勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之 退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民 國 108年及 107年7月1日至9月30日暨 108年及 107年1月1日9 月 30 日本公司依上開退休金辦法所認列之退休金成本分別為\$2,845、 $$3.396 \cdot $9.316 \& $10.335$ .
-
- 合併子公司退休辦法:
同揚光電(江蘇)有限公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度, 每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金,每位員工之退休 金由政府管理統籌安排,除按月提撥外,無進一步義務。民國108年及 107年7月1日至9月30日暨108年及107年1月1日至9月30日, 同揚光電(江蘇)有限公司依上述退休金辦法認列之退休金成本分別為 \$4.567、\$6.512、\$16.934及\$20.686。餘各公司並無員工。
- (十四)股本/庫藏股
-
- 本公司於民國108年8月26日股東臨時會決議,為改善財務結構並彌 補累積虧損,辦理減少資本 24,420.481股,減資比率 20.759%,減資 基準日為民國108年9月25日,並已辦理變更登記完竣。
-
- 民國 108年9月30日,本公司額定資本額為\$4,500,000與450,000仟 股,實收資本額為\$932,185,每股面額10元。本公司已發行股份之股 數均已收訖。
本公司普通股期初與期末流通在外股數(仟股)(扣除庫藏股)調節如下:
| 108年 | 107年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 117, 546 | 87, 546 |
| 減資彌補虧損 | 24, 420) | Color |
| 9月30 | 93, 126 | 87, 546 |
- 庫藏股
(1)股份收回原因及其數量:
| 106千9月30日 | ||
|---|---|---|
| 持有股份之公司名稱 | 收 原 因 回 |
帳面金額 股數 |
| 本公司 | 供轉讓股份予員工 | 1,334 \$ 93仟股 |
| 107年12月31日 | ||
| 持有股份之公司名稱 | 因 原 收 回 |
帳面金額 股數 |
| 本公司 | 供轉讓股份予員工 | 37, 402 1,454仟股 |
$100b0b0b$
107年9月30日
| 持有股份之公司名稱 | 收回 原因 |
股數 | 帳面金額 |
|---|---|---|---|
| 本公司 | 供轉讓股份予員工 | 1,454仟股 \$ 37,402 | |
| 燃光六月冰相少八日组四一改仁老凤姐从王叔旦让后 一但如何入 |
- (2)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例,不得超過公 司已發行股份總數百分之十,收買股份之總金額,不得逾保留盈餘 加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
- (3)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前亦 不得享有股東權利。
- (4)依證券交易法規定,因供轉讓股份予員工所買回之股份,應於買回 之日起三年內將其轉讓,逾期未轉讓者,視為公司未發行股份,並 應辦理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股 份,應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。
- (5) 本公司於民國 108年2月19日經董事會決議通過辦理庫藏股註銷 作業,註銷股份為1,361 仟股,減資基準日為108年5月13日,並 已辦理註銷股本變更登記完竣。
- (十五)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份 之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積捲 充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈 餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
(十六) 待彌補虧損
-
- 依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,除依法完納一切稅捐外,應 先彌補以往年度虧損,次提列10%為法定盈餘公積,但法定盈餘公積 累積已達資本總額時,不在此限,次依法今或主管機關規定提撥特特別 盈餘公積,並加計以前年度累計未分配盈餘作為可供分派盈餘,如尚有 盈餘應依股東會決議保留或分派之。
-
- 本公司股利政策如下: 本公司因考量公司所處環境, 分配股利之政策, 須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本預 算等因素,兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等,每年依法 由董事會擬具分派案,提報股東會。股東股利之發放,其中現金股利於 股利總額之10%~100%,股票股利於股利總額之0%~90%。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額 百分之二十五之部分為限。
-
- (1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借 方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- (2)首次採用 IFRSs 時,民國 101年4月6日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關 資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉,前述相關資產若
為投資性不動產時,屬土地部分於處分或重分類時迴轉,屬土地以 外之部分,則於使用期間逐期迴轉。
-
本公司民國108年6月6日及民國107年6月12日分別經股東會決議 通過,因民國107年及106年度均為稅後虧損,故不分配股東紅利。
-
依公司法第 211 條之規定, 公司虧損達實收資本額二分之一時, 董事會 應於最近一次股東會報告。
-
有關員工酬勞及董事酬勞資訊,請詳附註六 (二十一)。
(十七)營業收入
本集團主要業務為各式印刷電路板之製造、加工及買賣,係屬單一產品別, 收入源於某一時點移轉之商品,收入可細分為下列地理區域:
| 108年7月1日至9月30日 | 107年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 台灣 大陸 |
147, 118 384, 310 |
S | 222, 442 463,006 |
| 531, 428 | 685, 448 | ||
| 108年1月1日至9月30日 | 107年1月1日至9月30日 | ||
| 台灣 大陸 |
437, 339 1, 272, 854 |
\$ | 614, 663 1, 239, 826 |
| 1, 710, 193 | 1, 854, 489 |
(十八)其他收入
| 108年7月1日 至9月30日 | 107年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | \$ 864 |
\$ | 353 | |
| 其他收入 | 4,832 | 8,664 | ||
| 5,696 | S | 9,017 | ||
| 108年1月1日至9月30日 | 107年1月1日至9月30日 | |||
| 利息收入 | \$ 1,270 |
\$ | 1,596 | |
| 其他收入 | 14,020 | 17, 146 | ||
| 15,290 | 18,742 |
(十九)其他損失及利益
| 108年1月1日 全9月30日 | 101年1月1日 至9月 50日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換(損失)利益 處分不動產、廠房及設備 |
12,685 \$ 1,318 |
15,090 968) |
||
| 利益(損失) | 4. | 12 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產利益 |
||||
| 其他 | $1,140)$ ( | 1,620) | ||
| 12,859 | 12, 514 |
.
이번에 의견 사항 (CREATING CARD) 2012년 12월 10일
$107.67911 - 0.07$
| 108年1月1日至9月30日 | 107年1月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 外幣兒換(損失)利益 | 18,631 | 42,609 | |
| 處分不動產、廠房及設備 利益(損失) |
566 | €. | 759) |
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產(損失)利益 |
37) | 12 | |
| 其他 | 1,667) | 2,521) | |
| 17, 493 | 39, 341 |
(二十)費用性質之額外資訊
| 功能别 | 108年7月1日至9月30日 | 107年7月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
合計 | 屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
合計 | |
| 員工福利費 用 |
\$116,905 | \$56,305 | \$173, 210 | \$143,258 | \$ 48,506 |
\$191,764 | |
| 不動產、廠 房及設備折 舊費用 |
80, 851 | 471 | 81, 322 | 80,756 | 959 | 81,715 | |
| 無形資產攤 銷費用 |
31 | 1,499 | 1,530 | 24 | 1,745 | 1,769 | |
| 功能别 | 108年1月1日至9月30日 | 107年1月1日至9月30日 | |||||
| 性質別 | 屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
合計 | 屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
合計 | |
| 員工福利費 用 |
\$403,496 | \$135, 121 | \$538,617 | \$440,347 | \$156,328 | \$596,675 | |
| 不動產、廠 房及設備折 舊費用 |
244, 854 | 2,107 | 246, 961 | 240, 487 | 2,945 | 243, 432 | |
| 無形資產攤 銷費用 |
81 | 4,521 | 4,602 | 75 | 4,567 | 4,642 |
$($ 二十一)員工福利費用
| 108年7月1日至9月30日 | 107年7月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ | 140, 746 | S | 158, 738 | |
| 勞健保費用 | 10,907 | 13, 276 | |||
| 退休金費用 | 7,413 | 9,909 | |||
| 董事酬金 | 540 | 495 | |||
| 其他用人費用 | 13,604 | 10,851 | |||
| S | 173, 210 | \$ | 193, 269 |
| 108年1月1日至9月30日 | 107年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 438, 567 |
\$ | 484, 796 | |
| 勞健保費用 | 37,007 | 41,660 | ||
| 退休金費用 | 26, 251 | 31,022 | ||
| 董事酬金 其他用人費用 |
1,595 35, 197 |
1,505 39, 197 |
||
| 538, 617 | 598, 180 |
-
- 依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況,應提撥員工酬勞 1-20%,董事酬勞不高於 2%,但公司尚有累積虧損時,應先予以彌 補。
-
- 民國108年及107年1月1日至9月30日皆為稅前淨損,故未估列 員工酬勞及董事酬勞。
本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀 測站查詢。
$($ 二十二)所得稅
- 所得稅費用
(1)所得税費用組成部分:
| 108年7月1日至9月30日 107年7月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 \$ | \$ | |||
| 未分配盈餘加微10% | ||||
| 以前年度所得税低(高) | ||||
| 估數 | ||||
| 當期所得稅總額 | ||||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生 | ||||
| 及迴轉 | 10,835 | C | 4, 364) | |
| 稅率改變之影響 | ||||
| 所得稅費用(利益) | \$ | 10,835 | $($ \$ | 4, 364) |
| 108年1月1日至9月30日 | 107年1月1日至9月30日 | |||
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 \$ | \$ | |||
| 未分配盈餘加徵10% | ||||
| 以前年度所得税低(高) | ||||
| 估數 | ||||
| 當期所得稅總額 | ||||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生 | ||||
| 及迴轉 | $6,963)$ ( | 9,658) | ||
| 稅率改變之影響 | 6, 558) | |||
| 所得稅費用(利益) | $\mathcal{S}$ | $6,963)$ (\$) | 16, 216) |
(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額:
| 108年7月1日至9月30日 | 107年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構換算差額 税率改變之影響 |
\$ 4,602 |
4,163 | ||
| 合計 | 4,602 | 4,163 | ||
| 108年1月1日至9月30日 | 107年1月1日至9月30日 | |||
| 國外營運機構換算差額 税率改變之影響 |
\$ 3,130 |
\$ | 2,725 972 |
|
| 合計 | 3,130 | 3,697 | ||
| 上八河故仙世典的初期的幽怀的 |
- 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國105年度。
(二十三)普通股每股虧損
| 108年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 税後金額 | 追溯調整加權平均流通 在外股數(仟股) |
每股虧損 (元) |
|
| 基本每股虧損 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之 本期淨損 |
$($ \$ 53, 737) |
93, 126 | $\left( \S \right)$ 0.58) |
| 107年7月1日至9月30日 | |||
| 稅後金額 | 追溯調整加權平均流通 在外股數(仟股) |
每股虧損 (元) |
|
| 基本每股虧損 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||
| 本期淨損 | (\$ 7,973) |
69, 372 | (S 0.11) |
| 108年1月1日至9月30日 | |||
| 税後金額 | 追溯調整加權平均流通 在外股數(仟股) |
每股虧損 (元) |
|
| 基本每股虧損 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||
| 本期淨損 | $\left( \text{\$} \right)$ 333, 482) |
93, 126 | $(S \t3.58)$ |
| 107年1月1日至9月30日 | |||
| 追溯調整加權平均流通 | 每股虧損 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股虧損 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||
| 本期淨損 | $\left( \text{\$} \right)$ 223, 356) |
69, 372 | $\left( \text{\$} \right)$ 3.22) |
(二十四)現金流量補充資訊
僅有部分現金支付之投資活動:
| 108年1月1日至9月30日 | 107年1月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | $\frac{1}{2}$ | 28,802 | \$ | 75, 173 | |
| 加:期初應付設備款 | 62, 336 | 35,861 | |||
| 減:期末應付設備款 | $17,601)$ ( | 43, 324) | |||
| 加:期初應付租賃款 | 3, 187 | 7,352 | |||
| 減:期末應付租賃款 | 5,762) | ||||
| 本期支付現金 | 76, 724 | 69,300 |
(二十五)來自籌資活動之負債之變動
| 短期借款 | 长期借款 | 來自籌資活動之負債總額 | |
|---|---|---|---|
| 108年1月1日 | \$110,000 | \$1,492,372 | \$ 1,602,372 |
| 籌資現金流量之變動 | 65, 153 | $106, 862)$ ( | 41,709) |
| 匯率變動之影響 | 2,073) | 2,073) | |
| 108年9月30日 | \$173,080 | \$1, 385, 510 | \$ 1,558,590 |
| 短期借款 | 長期借款 | 來自籌資活動之負債總額 | |
| 107年1月1日 | \$ 228,000 | \$1, 509, 309 | \$ 1,737,309 |
| 籌資現金流量之變動 | 78,000) | 275, 563 | 197, 563 |
| 匯率變動之影響 | |||
| 107年9月30日 | 150,000 | \$1,784,872 | 1, 934, 872 |
七、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 |
|---|---|
| 欣興電子股份有限公司(欣興電子) | 本公司之法人董事之母公司 |
| 台灣表面黏著科技股份有限公司(台表科) | 本公司之法人董事 |
| 聯能科技(深圳)有限公司 | 欣興電子之子公司 |
| 群浤科技股份有限公司 | 欣興電子之子公司 |
| 聯致科技股份有限公司 | 欣興電子為該公司之董事 |
| 旭德科技股份有限公司 | 欣興電子與該公司之董事長為同一人 |
| 峻凌有限公司(峻凌) | 台表科之子公司 |
| 興訊科技股份有限公司 | 本公司與該公司之董事長為同一人 |
| Maruwa Corporation(Maruwa) | 董事與本公司之孫公司董事長為同一人 |
| DENSHI MARUWA INDUSTRIES (M) SDN. | Maruwa之子公司 |
| BHD(DMI) 苦事、獨立黃事、總經理及副總經理算 |
本公司之董事及主要管理階層 |
(二)關係人間之重大交易事項
- 營業收入
| 107年7月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| \$ | 66, 232 | \$ | 79,699 | |
| 3,017 | 8,674 | |||
| 298 | ||||
| \$ | 69, 249 | 88, 671 | ||
| 107年1月1日至9月30日 | ||||
| \$ | 197, 295 | \$ | 223, 736 | |
| 17, 168 | 20,900 | |||
| 345 | 1,254 | |||
| Ŝ | 214,808 | \$ | 245,890 | |
| 108年7月1日至9月30日 108年1月1日至9月30日 |
本公司銷售予上述關係人之交易,其交易價格與非關係人交易條件無重大 差異,收款條件為月結90天~150天。
- 進貨
| 108年7月1日至9月30日 | 107年7月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 商品購買: | |||||
| 其他關係人 | \$ | 412 | \$ | 2,060 | |
| 對本集團重大影響之個體 | 3,516 | ||||
| 3,928 | S | 2,060 | |||
| 108年1月1日至9月30日 | 107年1月1日至9月30日 | ||||
| 商品購買: | |||||
| 其他關係人 | \$ | 3,967 | \$ | 8,737 | |
| 對本集團重大影響之個體 | 4,971 | ||||
| 8,938 | \$ | 8,737 |
本公司向上述關係人之進貨交易,其交易價格與一般客戶交易條件無重大 差異,付款條件為月結150天。
- 應收帳款
| 108年9月30日 | 107年12月31日 | 107年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款: | ||||||
| 峻凌 | S | 134,695 | \$ 130, 307 |
147, 967 | ||
| 其他關係人 | 8,887 | 14,778 | 17, 156 | |||
| 對本集團重大影響個體 | 181 | 72 | 655 | |||
| 合計 | 143.763 | 145, 157 | 165, 778 |
- 其他應收款
| 108年9月30日 | 107年12月31日 | 107年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他應收帳款: | |||||||
| Maruwa | \$ | \$ | 84 | \$ | |||
| 係出售機器設備之款項。 | |||||||
| 5. 應付帳款 | |||||||
| 108年9月30日 | 107年12月31日 | 107年9月30日 | |||||
| 應付帳款: | |||||||
| 對本集團影響重大之個體 | \$ | 3,657 | \$ | \$ | 4,231 | ||
| 其他關係人 | 1,944 | 3,142 | |||||
| \$ | 5,601 | \$ | 3, 142 | \$ | 4,231 | ||
| 6. 财產交易 | |||||||
| 處分不動產、廠房及設備: | |||||||
| 108年1月1日至9月30日 | 107年1月1日至9月30日 | ||||||
| 處分價款 | 處分利益 | 處分價款 | 處分利益 | ||||
| 其他關係人 | \$ | \$ | 126 | \$ | 33 | ||
| (三)主要管理階層薪酬資訊 | |||||||
| 108年7月1日至9月30日 | 107年7月1日至9月30日 | ||||||
| 短期員工福利 | \$ | 3,239 | $\frac{1}{2}$ | 2, 475 | |||
| 108年1月1日至9月30日 | 107年1月1日至9月30日 |
八、質押之資產
本集團之資產提供擔保明細如下:
| 帳面價值 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 108年9月30日 | 107年12月31日 | 107年9月30日 | 質押性質 | |||
| 其他流動資產 | |||||||
| 一定期存款 | \$ | $\mathcal{S}$ | 6,024 | S | 6,019 | 履約保證 | |
| 不動產、廠房及設備 | |||||||
| 一土地 | \$ | 132, 495 | S | 132, 495 | S | 132, 495 | 長期借款額度擔保 |
| 一建築物 | 111,901 | 116, 223 | 117,668 | $\mu$ | |||
| 一機器設備 | 432, 130 | 380, 763 | 406, 605 | $\prime\prime$ | |||
| 一生財器具 | 154 | $\boldsymbol{\eta}$ |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
已簽約但尚未發生之資本支出:
| $108497301 = 1074127311 = 107497301$ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 52,857 \$ 103,455 \$ | 93, 539 | ||||
十、重大之災害損失
血。
十一、重大之期後事項
無。
- 十二、其他
- (一)資本管理
本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構以 降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集團可 能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產 以降低債務。
$(1)$ 金融工具
- 金融工具之種類
| 108年9月30日 | 107年12月31日 | 107年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||
| 之金融資產 | |||||
| 強制透過損益按公允價值 | \$ 3,102 |
S | 6,144 | S | 6,106 |
| 衡量之金融資產 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之金融資產 | |||||
| 選擇指定之權益工具投資 | 9,000 | 9,000 | 9,000 | ||
| 符合條件之債務工具投資 | 2,442 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產: | |||||
| 現金及約當現金 | 116,858 | 179,021 | 225, 183 | ||
| 應收票據 | 6,469 | 30,827 | 29,757 | ||
| 應收帳款 | 895,016 | 1,036,387 | 1, 112, 278 | ||
| 其他應收款 | 11,636 | 36, 514 | 26, 410 | ||
| 1,042,081 | 1,297,893 | \$ | 1, 411, 176 |
| 108年9月30日 | 107年12月31日 | 107年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債: | |||
| 短期借款 | \$ 173,080 |
\$ 110,000 |
\$ 150,000 |
| 應付帳款 | 351, 311 | 456, 991 | 456, 786 |
| 其他應付帳款 | 273, 392 | 364, 876 | 316, 342 |
| 租賃負債 | 19,550 | ||
| 長期借款(包含一年或一營 | |||
| 業週期內到期) | 1, 385, 510 | 1, 492, 372 | 1,784,872 |
| 2, 202, 843 | 2, 424, 239 | 2,708,000 |
-
- 風險管理政策
- (1)本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。
- (2)風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集團 财務部透過與集團內各營運單位密切合作,以負責辨認、評估與規 避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍 與事項提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生 與非衍生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
- 匯率風險
- A. 本集團係跨國營運,因此受相對與本公司及各子公司功能性貨幣 不同的交易所產生之匯率風險,主要為美元及人民幣。相關匯率 風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
- B. 本集團管理階層已訂定政策,規定集團內各公司管理相對其功能 性貨幣之匯率風險。
- C. 本集團持有若干國外營運機構投資,其淨資產承受外幣換算風險。
- D. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣 為新台幣、部分子公司之功能性貨幣為美金及人民幣),故受匯率 波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:
| 108年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | $\mathcal{S}$ | 30, 176 | 31.02 | S | 936,060 |
| 美金:人民幣 | 17,851 | 7.1266 | 553, 737 | ||
| 人民幣: 新台幣 | 50 | 4.3527 | 218 | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 17, 483 | 31.02 | 542, 323 | ||
| 美金:人民幣 | 4,959 | 7.1266 | 35, 341 | ||
| 日幣:新台幣 | 64 | 0.2880 | 18 | ||
| 107年12月31日 | |||||
| 帳面金額 | |||||
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | ||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | $\mathbb{S}$ | 34,059 | 30.72 | S | 1,046,292 |
| 美金:人民幣 | 1,844 | 6.8781 | 56,647 | ||
| 人民幣:新台幣 | 484 | 4.4663 | 2,162 | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 3,487 | 30.72 | 107, 121 | ||
| 美金:人民幣 | 4,409 | 6.8781 | 135, 443 | ||
| 107年9月30日 | |||||
| 帳面金額 | |||||
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | ||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | $\mathbb{S}$ | 36, 965 | 30.53 | \$1, 128, 541 | |
| 美金:人民幣 | 456 | 6.8906 | 13, 922 | ||
| 人民幣:新台幣 | 60 | 4.4307 | 266 | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 3, 349 30.53 | 102, 245 | |||
| 美金:人民幣 | 3,951 6.8906 | 120, 624 | |||
| E. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於 108年及 107年7月 | |||||
| 1日至9月30日暨108年及107年1月1日至9月30日認列之 | |||||
| 全部兒換利益(含已實現及未實現)彙總金額分別為\$12,685、 $$15,090 \cdot $18,631 \& $42,609 \cdot$ |
|||||
F. 本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下:
| 100 千1 月 1 日 王 9 月 30 日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | 變動幅度 影響稅前損益 | 影響其他 綜合損益 |
||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 9,361 |
\$ | |
| 美金:人民幣 | 1% | 5,537 | ||
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | 5,423 | ||
| 美金:人民幣 | 1% | 353 | ||
| 107年1月1日至12月31日 敏感度分析 |
||||
| 影響其他 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | 變動幅度 影響稅前損益 | 綜合損益 | ||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 10,463 |
$\mathbf{\hat{s}}$ | |
| 美金:人民幣 | 1% | 566 | ||
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金;新台幣 | 1% | 1,071 | ||
| 美金:人民幣 | 1% | 1,354 | $\overline{\phantom{m}}$ | |
| 107年1月1日至9月30日 | ||||
| 敏感度分析 | ||||
| 影響其他 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | 變動幅度 | 影響稅前損益 | 綜合損益 | |
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 11,285 |
\$ | |
| 美金:人民幣 | 1% | 139 | ||
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | 1,022 | ||
| 美金:人民幣 | 1% | 1,206 |
價格風險
- A. 本集團暴露於價格風險的權益工具,係所持有帳列於透過其他綜 合損益按公允價值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格 風險,本集團將其投資組合分散,其分散之方式係根據本集團設 定之限額進行。
- B. 本集團主要投資於國內外公司發行之權益工具, 此等權益工具之 價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益 工具價格上升或下跌1%,而其他所有因素維持不變之情況下,對 於其他綜合損益之影響因分類為透過其他綜合損益按公允僧值 衡量之權益投資之利益或損失將分別增加或減少\$69。
- 現金流量及公允價值利率風險
- A. 本集團借入之短期借款, 係屬浮動利率之金融商品, 因借款天期 不長,預測不致發生重大之市場風險。
- B. 本集團之利率風險來自長期借款。按浮動利率發行之借款使本集 團承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金及 約當現金抵銷。民國108年及107年1月1日至9月30日,太 集團按浮動利率計算之借款係以新台幣計價。
- C. 於民國 108年及 107年9月30日,若新台幣借款利率增加或減 少 0.1%, 在所有其他因素維持不變之情況下, 民國108年及107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之税前淨利將減少或增加\$1,386 及 \$1,785,主要係因浮動利率借款導致利息費用增加/減少。
- (2)信用風險
- A. 本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行会 約義務而導致本集團財務損失之風險,主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款,及分類透過其他綜合損益按公允 價值衡量之債務工具投資的合約現金流量。
- B. 本集團係以集團角度建立信用風險之管理。本集團依內部明定之 授信政策,集團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條 件前,須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控 管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之 信用品質。個別風險之限額係總經理依內部或外部之評等而制 訂,並定期監控信用額度之使用。
- C. 本集團採用 IFRS9 提供前提假設,當合約款項按約定之支付條款 逾期超過90天,視為已發生違約。
- D. 本集團按客戶評等之特性將對客戶之應收帳款,採用簡化作法以 準備矩陣為基礎估計預期信用損失。
- E. 本集團用以判定債務工具投資為信用減損之指標如下:
- (A)發行人發生重大財務困難,或將進入破產或其他財務重整之 可能性大增;
- (B)發行人由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
- (C)發行人延滯或不償付利息或本金;
F. 本集團納入台灣經濟研究院景氣觀測報告對未來前瞻性的考量 調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率,以估計應收帳 款備抵損失,民國108年9月30日、107年12月31日及107年 9月30日準備矩陣如下。
| 逾期30 | 逾期60 | 逾期90 | 逾期90天 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | 天内 | 天内 | 天内 | 以上 | 合計 | |
| 108年9月30日 | ||||||
| 预期损失率 | $0.03% - 5%$ | 20% | 20% | 20% | 100% | |
| 帳面價值總額 | 870, 180 S |
\$26,454 | \$14,792 | \$ 2, 274 | \$22,576 | s 936, 276 |
| 備抵損失 | Ś 9,980 |
\$5,291 | \$2,958 | 455 S |
\$22,576 | \$ 41,260 |
| 逾期30 | 逾期60 | 逾期90 | 逾期90天 | |||
| 未逾期 | 天内 | 天内 | 天内 | 以上 | 合計 | |
| 107年12月31日 | ||||||
| 预期损失率 | $0.03\% - 5\%$ | 20% | 20% | 20% | 100% | |
| 帳面價值總額 | \$1,018,019 | \$17,140 | 6,596 S |
\$2,002 | \$11,983 | \$1,055,740 |
| 備抵損失 | \$ 2, 223 |
\$3,428 | \$ 1,319 |
400 \$ |
\$11,983 | \$ 19,353 |
| 逾期30 | 途期60 | 逾期90 | 逾期90天 | |||
| 未逾期 | 天内 | 天内 | 天内 | 以上 | 合計 | |
| 107年9月30日 | ||||||
| 预期损失率 | $0.03\% - 5\%$ | 20% | 20% | 20% | 100% | |
| 帳面價值總額 | \$1,095,141 | \$14,700 | 3,869 \$ |
\$5,084 | \$10,914 | \$1,129,708 |
| 備抵損失 | 1,786 S |
\$2,940 | \$ 773 |
\$1,017 | \$10,914 | \$ 17,430 |
| G. 本集團民國 | 108年及107年1 | 月 日至 |
30 月 9 |
日採簡化作法之 |
應收帳款備抵損失變動表如下:
| 108年 | ||
|---|---|---|
| 應收帳款 | ||
| 1月1日 | \$ | 19,353 |
| 提列減損損失 | 21,907 | |
| 匯率影響數 | ||
| 9月30日 | 41,260 | |
| 107年 | ||
| 應收帳款 | ||
| 1月1日 | \$ | 10,285 |
| 追溯適用IFRS 9影響數 | ||
| 減損損失提列 | 7,153 | |
| 匯率影響數 | 8) | |
| 9月30日 | Φ | 17,430 |
(3) 流動性風險
- A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以 彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠 資金得以支應營運需要,此等預測考量集團之財務比率目標及外 部監管法今之要求。
- B. 各營運個體所持有之剩餘現金, 在超過營運資金之管理所需時, 將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存款或其他約當現金, 其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性,以因應上述預 測並提供充足之調度水位。
- C. 下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金 融負債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負 借表日至合约到期日之剩餘期間進行分析;衍生金融負債係依據 資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之 合約現金流量金額係未折現之金額。
| 108年9月30日 | 1年以下 | 1至5年內 | 5年以上 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債: | ||||||
| 短期借款 | \$ | 175, 324 | $\mathcal{S}$ | \$ | ||
| 應付帳款 | 351, 311 | |||||
| 其他應付款 | 273, 392 | |||||
| 租賃負債 | 4,558 | 15,792 | ||||
| 長期借款(包含一年內到期) | 193, 877 1, 203, 432 | |||||
| 107年12月31日 | 1年以下 | 1至5年內 | 5年以上 | |||
| 非衍生金融負債: | ||||||
| 短期借款 | \$110,620 | $\mathcal{S}$ | S | |||
| 應付帳款 | 456, 991 | |||||
| 其他應付款 | 364, 876 | |||||
| 長期借款(包含一年內到期) | 1, 349, 648 | 168, 329 | ||||
| 107年9月30日 | 1年以下 | 1至5年內 | 5年以上 | |||
| 非衍生金融負債: | ||||||
| 短期借款 | S | 150, 920 | $\$$ | \$ | ||
| 應付帳款 | 456, 786 | |||||
| 其他應付款 | 316, 342 | |||||
| 長期借款(包含一年內到期) | 210,026 | 1,596,133 |
(三)公允價值資訊
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $\top$ :
- 第一等級;企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或自 倩交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團 投資之受益憑證的公允價值屬之。
第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級 之報價者除外。
第三等級︰資產或負債之不可觀察輸入值。
-
- 非以公允價值衡量之金融工具包括現金及約當現金、應收票據、應收帳 款、其他應收款、短期借款、應付帳款及其他應付款的帳面金額係公允 價值之合理近似值。
-
- 民國 108年9月30日、107年12月31日及107年9月30日以公允價 值衡量之金融工具,本公司依資產之性質、特性及風險及公允價值等級 之基礎分類,相關資訊如下:
- (1)本集團依資產之性質分類,相關資訊如下:
| 108年9月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產 重複性公允價值 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 受益憑證 |
\$ | \$ | 3,102 | \$ | \$ | 3,102 | |
| 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產 |
|||||||
| 權益工具 債務工具 合計 |
\$ | S | 3,102 | \$ 9,000 9,000 |
\$ | 9,000 12, 102 |
|
| 107年12月31日 資產 重複性公允價值 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |||
| 受益憑證 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產 |
Ŝ. | \$ | 6,144 | \$ | S | 6,144 | |
| 權益工具 債務工具 |
9,000 | 9,000 | |||||
| 合計 | \$ | \$ | 6,144 | \$ 9,000 |
\$ | 15, 144 |
| 107年9月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產 | |||||||
| 重複性公允價值 | |||||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||
| 量之金融資產 | |||||||
| 受益憑證 | S | 6,106 | S | S | \$ 6,106 |
||
| 透過其他綜合損益按公 | |||||||
| 允價值衡量之金融資產 | |||||||
| 權益工具 | 9,000 | 9,000 | |||||
| 債務工具 | 2,442 | 2,442 | |||||
| 合計 | 6,106 | \$ | 11, 442 | 17,548 | |||
| (2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:: |
開放型基金
市場報僧 淨值
-
- 民國 108年及 107年1月1日至9月30日無第一等級與第二等級間之 任何移轉。
-
- 下表列示民國 108年及 107年1月1日至9月30日第三等級之變動:
| 108年 | 107年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 權益工具 | 債務工具 | 權益工具 | 債務工具 | ||||
| 1月1日 認列於其他綜合損益 |
9.000 | \$ | 5 | 9,000 | \$ | 2,442 | |
| 之利益或損失 | |||||||
| 9月30日 | 9,000 | 9,000 | 2,442 |
-
- 本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部門自責進 行金融工具之獨立公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近市 場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行 價格,並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值 及資料及其他任何必要之公允價值調整,以確保評價結果係屬合理。
-
- 有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下:
| 108年9月30日 公允價值 |
評價技術 | 重大不可 觀察輸入值 |
區間 | 輸入值與 (加權平均) 公允價值關係 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃 公司股票 |
\$ 9.000 |
市場法 | 缺乏市場 流通性折價 |
27.01% | 市場流通性 折價愈高, 公允價值愈低 |
| 107年12月31日 公允價值 |
重大不可 | 區間 | 輸入值與 评價技術 觀察輸入值 (加權平均) 公允價值關係 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃 公司股票 |
\$ 9,000 |
市場法 | 缺乏市場 流通性折價 |
27.01% | 市場流通性 折價愈高, 公允價值愈低 |
| 107年9月30日 | 重大不可 | 區間 | 輸入值與 | ||
| 公允償值 | 評價技術 觀察輸入值 (加權平均) 公允價值關係 | ||||
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃 公司股票 |
\$ 9,000 |
市場法 | 缺乏市場 流通性折價 |
27.01% | 市場流通性 折價愈高, 公允價值愈低 |
| 8. 本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數,惟當使用不同之 評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。 |
|||||
| 針對分類為第三等級之金融資產及金融負債,若評價參數變動,則對其 他綜合損益之影響如下: |
| 108年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他綜合損益 | |||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | ||
| 金融資產: | |||||
| 權益工具 | 缺乏市場流通性折價 | ±1% | \$ 69 |
(S) | 69) |
| 107年12月31日 | |||||
| 認列於其他綜合損益 | |||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | ||
| 金融資產: | |||||
| 權益工具 | 缺乏市場流通性折價 | ±1% | \$ 69 |
(S | 69) |
| 107年9月30日 | |||||
| 認列於其他綜合損益 | |||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | ||
| 金融資產: | |||||
| 權益工具 | 缺乏市場流通性折價 | ±1% | \$ 69 |
(S) | 69) |
| a company of the company of the company |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
-
資金貸與他人:本公司與子公司均無此情形。
-
為他人背書保證:本公司及子公司均無此情形。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分): 請詳附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上;本公司及子公司均無此情形。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:本 公司及子公司均無此情形。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:本 公司及子公司均無此情形。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:請詳附表二。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請詳 附表三。
-
- 從事衍生工具交易:本公司及子公司均無此情形。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳附表四。
- (二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司): 語詳細 表五。
(三)大陸投資資訊
-
基本資料:請詳附表六。
-
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:
- (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比;請詳附註 十三、(一) 7. 之說明。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比;請詳附註 十三、(一) 7. 之說明。
- (3)財產交易金額及其所產生之損益數額:無。
- (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的;無。
- (5)資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額:無。 (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞務之提供
- 或收受等:無。
十四、營運部門資訊
$(-)$ 一般性資訊
本集團僅經營單一產業,且本集團董事會係以集團整體評估績效及分配 音源,經辨認本公司為單一應報導部門。
(二)部門資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
| 108年7月1日至9月30日 | 107年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 外部收入 | 531, 428 | \$ 685, 448 |
|
| 部門(損)益 | $51,132)$ (\$) | 25,605) | |
| 部門損益包含: | |||
| 折舊及攤銷費用 | S | $420, 274)$ (\$ | 83, 484) |
| 108年1月1日至9月30日 | 107年1月1日至9月30日 | ||
| 外部收入 | 1,710,193 | \$ 1, 854, 489 |
|
| 部門(損)益 | S) | $343, 467)$ (\$) | 269, 738) |
| 部門損益包含: | |||
| 折舊及攤銷費用 | S | $251, 563)$ (\$) | 248, 074) |
(三)部門損益之調節資訊
部門間之銷售係按公允交易原則進行。向主要營運決策者呈報之外部收 入,與損益表內之收入採用一致之衡量方式。
民國 108年及107年7月1日至9月30日暨108年及107年1月1日至 9月30日部門損益與繼續營業部門稅前損益調節如下:
| 108年7月1日至9月30日 | 107年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 應報導營運部門(損)益合計數 未分配金額: |
$^{($ | $51,132)$ (\$) | 25,605) |
| 非營業收支淨額 | 8,230 | 13, 268 | |
| 繼續營業單位稅前淨損 | $42,902)$ (\$) | 12, 337) | |
| 108年1月1日至9月30日 | 107年1月1日至9月30日 | ||
| 應報導營運部門(損)益合計數 | $^{($ | 343, 467) (\$ | 269, 738) |
| 未分配金額: | |||
| 非營業收支淨額 | 3,022 | 30, 166 | |
| 繼續營業單位稅前淨損 | 'S | $340, 445)$ (\$) | 239, 572) |
同委電子科技部署 1988年在北极限份有限公司及子公司
期末将有償證券情形 (不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
附表一
單位: 新台警仟元
(除特別註明者外)
| 備註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 岩 蝕 |
ž | $\frac{000}{102}$ | |||
| w | 0200 တံလ |
||||
| 41 棉 |
|||||
| 位数位 显 |
ã | ||||
| $5$ | 覝 进一共: 衡量之金融資產-4 衡量之金融資產-4 《益按公允價值衡》 《益按公允價值衡》 C價值衡量之金融》 损损光 合 40 公 其光标 (其光综 (损益按) 恩恩 |
青產一流 继 塑 透透透 |
|||
| 嚼 讓 N $\prec$ 午 tis 缬 皂 魃 棕 祢 |
I | 集集集 | |||
| 零 名稱 吸 癜 樂 滕 聪 無 $+8$ |
雷 $\mathcal{U}$ - 草原 草原 |
兰 仙 有基 山金板 究取 条指: Technology 『蘭金屬化研究 -資産機保債券 富华 |
|||
| 份 $\mathcal{N}$ 棕 堏 |
公平千千 安排 |
$a^{\prime}$ in | 电热的 $\overline{M}$ |
$\bar{\chi}$
單位:新台幣仟元
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 同泰電子科技股份有限公司及子公司
附表二
| (除特別註明者外) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
| 據、帳款之 (付)票 佔總應收 |
|||||||||||
| 辅癌 | Ų 副 |
$\frac{1}{2}$ | 學學 | 貨之比率(%) 佔總連 (銷) |
投信期間 | 單價 | 投信期間 | 徐颖 | 比率(%) | 備註 | |
| 其他關係 | 旗旗 | C | 197, 295) | $\widehat{=}$ | 月 結135天 | 핇 | ij | w | 134,695 | ω | |
| 本公司之子公司 | 連貨 | 682, 128 | $\mathbb{r}^3$ | 视資金需求收付款 | 112 | t#2 | 421,031) | 72) | |||
| 本公司之母公司 | 韓賀 | 682, 128) | (00) | 视育金需求收款 | t#2 | tt 2 | 421,031 | 100 |
進(銷)貨之公司
同泰電子 同泰電子 $100)$
462, 127) (
$\ddot{\phantom{0}}$
tt2
tt 2
视货金需求收付款
100
669, 920
地質
本公司之子公司
83
462, 127
at2
註2
視資金需求收款
$67)$
$669, 920)$ (
$\overline{\phantom{0}}$
貨幣
本公司之母公司
Uniflex Investment
Limited
同揚光電
Uniflex Investment
Uniflex Investment
Limited
同揚光電
Limited
註1:交易價格與一般客戶交易條件無重大差異,收款條件為月結90~150天。
註2:交易價格係由雙方議定,收付款條件依公司資金需求而定。
附表二
| 應收關係人款項餘 | 途期應收關係人款項 | (徐特别註明者外) 應收關係人款項 提列備抵呆帳金 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 週轉車 | 小额 | 處理方式 | 期後收回金額 | 潺 | |
| 同泰電子 | 安享 | 其他關係人 | 134,695 69 |
$1.99\,$ | 20,761 | |||
| Uniflex Investment Limited |
同泰電子 | 本公司之母公司 | 421,031 | $\mathbb{S}^3$ $\sim$ |
$-40.5$ | $\mathbf{E}$ | 32, 261 | |
| 同指光電 | Uniflex Investment Limited |
写 本公司之母公 |
462, 127 | 2.06 | $\mathbb{R}$ | $\pm$ | 31,020 |
同泰電子料技股份有限公司及予公司
應收關係人款項達新台幣-億元或實收資本額百分之二十以上
解毒三
Ŷ.
| 單位:新台幣仟元 | (除特別註明者) | 佔合併總營收或總資 | 康之比率 | $(\pm 3)$ | 0.42% | 57.87% | 15.43% | 83% 56, |
33% $\overline{16}$ |
× | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易條件 | 視資金需求收付款 | ż, | z, | 助 | ||||||||||
| 交易往朱情形 | 语剑 | 11,559 69 |
682, 128 | 421,031 | 669, 920 | 462, 127 | ||||||||
| 及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 | 科目 | 其他應收款-關係人 | 錯貨收入 | 應收帳款 | 编货收入 | 應收帳款 | 間之同一筆交易,則無須重複掲露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複掲露 | 以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期末累積金額佔合併總營收之方式計算。 | ||||||
| 同泰電子科技股份有限公司及子公司 民國108年1月1日至9月30日 |
與交易人之關係 | (322) | Z | 0100 | ಂ | |||||||||
| 四公十载四公中 | 交易往来對象 | Uniflex Investment Limited | 同泰電子 | 同泰電子 | Uniflex Investment Limited | Uniflex Investment Limited | 註1:每公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下: | 註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司開或各子公司開之同 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另一子公司無須重複揭露); |
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者 | |||||
| 交易人名稱 | 同泰電子 | Uniflex Investment Limited | Uniflex Investment Limited | 同楊光電 | 同揚光電 | (1). 母公司第0。 | (2). 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 | (1), 母公司對子公司。 (2), 子公司對母公司。 |
子公司對子公司 $\ddot{3}$ . |
|||||
| 附表四 | 编就 | $\frac{1}{2}$ | 2 | $\sim$ |
$\overline{\phantom{a}}$
附表四
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
我投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
附表五
單位:新台幣仔元
(除特別註明者外)
| 始投资金 | 大持有 | 皮投资公司本 本期認列之投 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 投資公司 |
被投资公司名称 | 所在地區 | ⊞ 主要營業項 |
比单 | 而全額 | 資損益 | 错错 | ||||
| 同泰電子 | Uniflex Investmen. Limited |
英屬維京群島 | 投資控股公司 | 930,600 | 930,600 | $21,\,017$ | 00% | $\mathbb{S}^0$ 580, |
8, 115) (8 S |
8, 115) | $\overline{\mathbb{H}}$ |
| 泰電子 匠 |
Uniflex Group Limited |
属维京群岛 域 |
資控股公司 蟍 |
34, 122 | 34, 122 | , 100 | $00\%$ | ï | (52) | 362 | 国 |
註1: 係依經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表評價認列之。
$\overline{a}$
| 附表六 | 民國108年1月1日至9月30日 大陸投資資訊一基本資料 |
单位:新台幣仟元 (除特別註明者外) |
|||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資方式 | 本期期初自台 灣匯出累積投 |
本期匯出或收回 投資金額 |
灣匯出累積投 本期期末自台 |
被投资公司 | 或問接投資 本公司直接 |
本期認列投 期末投資帳面 截至本期止已 | |||||||||||
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | $(\pm 1)$ | 資金額 | 出圈 | 收回 | 資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 資損益 | 全額 | 匯回投資收益 | 得辉 | ||||
| 欣典電子科技(昆山) 電子零組件製造 有限公司 |
及銷售 | 37,534 69 |
ි | 7,445 ∞ |
ï ₩ |
s | w $\,$ |
7,445 | 69 | 19.83 t |
ø | ł | w | s I |
ï | 122 | |
| 同楊光電(江蘇) 有限公司 |
軟式印刷電路板 之生產銷售 |
930,600 | $\odot$ | 812, 145 | t. | ï | 812, 145 ( | 5,468) | $100.00$ ( | 5,468) | 620,790 | 1 | tt3 | ||||
| 同泰電子(泰州) 有限公司 |
與其他電路板之 软式印刷電路板 生產銷售 |
24,816 | (2) | 24,816 | Ì | 23, 339 | 1,477 | $\begin{matrix} \phantom{-} \end{matrix}$ ł |
ł | ł | 1 | Ħ | |||||
| 台灣匯出处大陸 本期期末累計自 |
經濟部投審會 | 會規定赴大陸 依經濟部投審 |
|||||||||||||||
| 公司名稱 | 地區投資金額 | 核准投資金額 | 地區投資限額 | ||||||||||||||
| 同泰電子(股)公司 | 1,039,804 s, |
\$1,039,804 | 215 | ||||||||||||||
| 註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可: | |||||||||||||||||
| (2). 透過第三地區公司再投資大陸(第三地區之投資公司:Uniflex Investment (1). 直接赴大陸地區從事投資 |
Limited與Uniflex Group Limited) | ||||||||||||||||
| 註2:欣典電子科技(昆山)有限公司經評估無實際營運之可能,已將帳列金額全數認 (3). 其他方式 |
列投資損失。 |
同泰電子科技股份有限公司及子公司
註3:同播光電(江藤)有限公司係依經台灣母公司簽證會計師核関之財務報表評價認列之。
註4:同泰電子(泰州)有限公司已於民國107年11月22日出售予泰州市新能源產業園區管理委員會;後於民國108年5月7日修改合約內容,將出售對象改為中天新能源產業發展有限公司。
註5:本公司符合管運總部營運範圍,依民國97年8月1日新修訂「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」之規定,無大陸投資金額之限制。