同泰電子科技股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告
民國111 年度及110 年度
(股票代碼3321)
公司地址：台中市大甲區青年路123 號
電 話：(04)2681-7070
同泰電子科技股份有限公司
民國111 年度及110 年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 錄
項 目 頁次/編號/索引
一、 |
封面 |
1 |
二、 |
目錄 |
2 ~ 3 |
三、 |
會計師查核報告 |
4 ~ 8 |
四、 |
個體資產負債表 |
9 ~ 10 |
五、 |
個體綜合損益表 |
11 |
六、 |
個體權益變動表 |
12 |
七、 |
個體現金流量表 |
13 ~ 14 |
八、 |
個體財務報表附註 |
15 ~ 46 |
|
(一) 公司沿革 |
15 |
|
(二) 通過財務報告之日期及程序 |
15 |
|
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
15 ~ 16 |
|
(四) 重大會計政策之彙總說明 |
16 ~ 23 |
|
(五) 重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源 |
23 ~ 24 |
|
(六) 重要會計項目之說明 |
24 ~ 37 |
|
(七) 關係人交易 |
37 ~ 39 |
|
(八) 抵(質)押之資產 |
39 |
|
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
39 |
~2~
項 目
(十) 重大之災害損失
(十一)重大之期後事項
(十二)其他
(十三)附註揭露事項
(十四)營運部門資訊
九、 重要會計項目明細表
現金及約當現金明細表
應收帳款淨額明細表
存貨明細表
採權益法之長期股權投資變動明細表
不動產、廠房及設備成本變動明細表
不動產、廠房及設備折舊變動明細表
短期借款明細表
應付帳款明細表
長期借款明細表
營業收入淨額明細表
營業成本明細表
製造費用明細表
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 |
頁次/編號/索引
39
39
40 ~ 45
45 ~ 46
46
明細表一
明細表二
明細表三
明細表四
請詳附註六(六)
請詳附註六(六)
明細表五
明細表六
明細表七
明細表八
明細表九
明細表十
明細表十一 |
|
|
~3~
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
會計師查核報告
(112)財審報字第22003288 號
同泰電子科技股份有限公司 公鑒：
查核意見
同泰電子科技股份有限公司民國111 年及110 年12 月31 日之個體資產負債表，暨
民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體
現金流量表，以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告
編製準則編製，足以允當表達同泰電子科技股份有限公司民國111 年及110 年12 月31
日之個體財務狀況，暨民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日之個體財務績效及個
體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查核工作。
本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會
計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與同泰電子
科技股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠
及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對同泰電子科技股份有限公司民國111
年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成
查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
同泰電子科技股份有限公司民國111 年度個體財務報告之關鍵查核事項如下：
~4~
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 110208 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F:+ 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
存貨備抵跌價損失評價之評估
事項說明
存貨評價之會計政策，請詳個體財務報表附註四(十一)；存貨評價之會計估計及假
設之不確定性，請詳個體財務報表附註五(二)；存貨會計科目說明，請詳個體財務報表
附註六(四)。採用權益法之投資之會計項目之說明，請詳個體財務報表附註六(五)，採
用權益法之投資被投資相關資訊請詳個體財務報告附表五及六。
同泰電子科技股份有限公司民國111 年12 月31 日之存貨及存貨備抵跌價損失餘額
分別為新台幣184,550仟元及新台幣98,388仟元，另同泰電子科技股份有限公司民國
111 年12 月31 日採用權益法之投資為新台幣654,274 仟元，其中持有100%之子公司同
揚光電(江蘇)有限公司為主要營運個體。同泰電子科技股份有限公司及其子公司主要業
務均為製造並銷售各式印刷電路板等相關產品，由於該等存貨因科技快速變遷，且易受
市場價格波動，產生存貨跌價損失或過時陳舊之風險較高，同泰電子科技股份有限公司
及其子公司存貨係以成本與淨變現價值孰低者衡量，對超過特定期間貨齡之存貨及個別
辨認過時陳舊之存貨，其淨變現價值係依據存貨去化程度之歷史資訊推算而得。
由於同泰電子科技股份有限公司及其子公司針對淨變現價值部分需運用判斷，因而
具高度估計不確定性和計算複雜性，且存貨及其備抵跌價損失對個體財務報表影響重
大，故本會計師認為同泰電子科技股份有限公司及其子公司存貨備抵跌價損失評價之評
估為本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項已執行之查核程序彙總說明如下：
1. 依對同泰電子科技股份有限公司營運及產業性質之瞭解，評估其存貨備抵跌價損 失所採用提列政策與程序之合理性，且於比較財務報表期間係一致採用。
2. 檢視同泰電子科技股份有限公司存貨管理之內控流程，並參與年度存貨盤點，以 評估管理階層區分及管控過時陳舊存貨之有效性。
3. 驗證用以評價之存貨報表邏輯之適當性，以確認報表資訊與其政策一致。
4. 測試淨變現價值之市場依據是否與同泰電子科技股份有限公司所訂政策相符，並 抽查個別存貨料號之售價和淨變現價值計算是否正確，進而評估同泰電子科技股 份有限公司決定備抵存貨跌價損失之合理性。
~5~
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
不動產、廠房及設備減損評估
事項說明
有關非金融資產減損之會計政策，請詳個體財務報表附註四(十六)；不動產、廠房
及設備減損評估之會計估計及假設之不確定性，請詳個體財務報表附註五(二)；不動產、
廠房及設備會計項目之說明，請詳個體財務報表附註六(六)。
同泰電子科技股份有限公司截至民國111 年12 月31 日止之不動產、廠房及設備計
新台幣1,990,388仟元，佔個體資產總額19%。累計折舊及累計減損各為新台幣
1,536,087 仟元及新台幣58,000 仟元。
同泰電子科技股份有限公司係採用使用價值模式以評估前述不動產、廠房及設備之
可回收金額，其於決定未來營運現金流量時，將考量其未來營運展望所預測之銷售成長率
等，並計算加權平均資金成本率作為折現率。
由於評估過程涉及主觀判斷，而可能導致會計估計之不適當，亦屬查核中須進行判
斷之領域，故本會計師將不動產、廠房及設備減損評估列為本年度查核最為重要事項之
一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項已執行之查核程序彙總說明如下：
1. 取得同泰電子科技股份有限公司自行評估之現金產生單位之資產減損評估表。
-
評估管理階層於估計未來營運現金流量時，所採用之銷售成長率之合理性，並與 歷史結果及產業趨勢比較。
-
評估管理階層所使用之加權平均資金成本率，包括無風險報酬率及風險溢酬等假 設是否與同泰電子科技股份有限公司現狀及所屬產業情況相符，並重新執行與驗 算。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報
表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因
於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估同泰電子科技股份有限公司繼
續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清
~6~
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
算同泰電子科技股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
同泰電子科技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或
錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中
華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。
不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個
體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執
行下列工作：
1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風 險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之 基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未 偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序， 惟其目的非對同泰電子科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理 性。
4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使同 泰電子科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存 在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定 性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露， 或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日 所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致本個體不再具有繼續經營 之能力。
5. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報 表是否允當表達相關交易及事件。
6. 對同泰電子科技股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證 據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執 行，並負責形成個體查核意見。
~7~
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發
現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中
華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會
影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對同泰電子科技股份有限公司民國111
年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法
令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特
定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
==> picture [286 x 141] intentionally omitted <==
前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(85)台財證(六)第68700 號
前財政部證券暨期貨管理委員會
==> picture [254 x 42] intentionally omitted <==
~8~
同 泰 電 子 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 資 產 負 債 表 民國111 年及110 年12 月31 日
資 產 |
附註
六(一)
六(三)
六(三)
六(三)及七
六(四)及八
六(二)
六(五)
六(六)(八)及八
六(七)
六(二十二)
六(六) |
111 年 12 月 31 日
金
額
%
$
246,543
12
2,762
-
596,449
29
1,587
-
6,130
-
86,162
4
23,642
1
963,275
46
-
-
654,274
32
396,301
19
7,466
-
830
-
50,649
3
7,439
-
997
-
1,117,956
54
$
2,081,231
100 |
單位：新台幣仟元
110 年 12 月 31 日
金
額
%
$
69,959
3
4,200
-
928,685
37
1,197
-
13,456
-
114,814
5
26,414
1
1,158,725
46
-
-
664,441
27
595,160
24
10,213
-
1,532
-
53,261
2
10,825
1
1,129
-
1,336,561
54
$
2,495,286
100 |
|
|
金
額
$
246,543
2,762
596,449
1,587
6,130
86,162
23,642
963,275
-
654,274
396,301
7,466
830
50,649
7,439
997
1,117,956
$
2,081,231 |
金
額
$
69,959
4,200
928,685
1,197
13,456
114,814
26,414
1,158,725
-
664,441
595,160
10,213
1,532
53,261
10,825
1,129
1,336,561
$
2,495,286 |
流動資產
1100
現金及約當現金
1150
應收票據淨額
1170
應收帳款淨額
1180
應收帳款－關係人淨額
1200
其他應收款
130X
存貨
1470
其他流動資產
11XX
流動資產合計
非流動資產
1517
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產－非流動
1550
採用權益法之投資
1600
不動產、廠房及設備
1755
使用權資產
1780
無形資產
1840
遞延所得稅資產
1915
預付設備款
1990
其他非流動資產－其他
15XX
非流動資產合計
1XXX
資產總計 |
|
|
|
(續 次 頁)
~9~
同 泰 電 子 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 資 產 負 債 表 民國111 年及110 年12 月31 日
|
同 泰 電 子 科 技 股 份 有 限 公 司
個 體 資 產 負 債 表
民國111 年及110 年12 月31 日 |
負債及權益 |
單位：新台幣仟元
111 年 12 月 31 日
110 年 12 月 31 日
附註
金
額
%
金
額
%
六(九)
$
260,000
12
$
77,670
3
-
-
1
-
76,627
4
140,427
6
七
599,119
29
657,469
26
六(十)
112,113
5
134,894
5
六(七)
3,615
-
3,300
-
六(十一)及八
125,080
6
235,226
10
2,079
-
1,205
-
1,178,633
56
1,250,192
50
六(十)及八
305,278
15
385,923
16
六(二十二)
32
-
-
-
3,850
-
6,914
-
45
-
45
-
309,205
15
392,882
16
1,487,838
71
1,643,074
66
六(十三)
1,561,448
75
1,561,448
62
六(十四)(十五)
395
-
395
-
六(十五)
(
889,851) (
43) (
623,350) (
25 )
(
78,599) (
3) (
86,281) (
3 )
593,393
29
852,212
34
九
十一
$
2,081,231
100
$
2,495,286
100 |
流動負債
2100
短期借款
2150
應付票據
2170
應付帳款
2180
應付帳款－關係人
2200
其他應付款
2280
租賃負債－流動
2320
一年或一營業週期內到期長期負債
2399
其他流動負債－其他
21XX
流動負債合計
非流動負債
2540
長期借款
2570
遞延所得稅負債
2580
租賃負債－非流動
2600
其他非流動負債
25XX
非流動負債合計
2XXX
負債總計
權益
股本
3110
普通股股本
資本公積
3200
資本公積
保留盈餘
3350
待彌補虧損
其他權益
3400
其他權益
3XXX
權益總計
重大或有負債及未認列合約承諾
重大之期後事項
3X2X
負債及權益總計 |
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：曾子章 經理人：曾山一 會計主管：蔡文程
~10~
==> picture [53 x 52] intentionally omitted <==
同 泰 電 子 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
(除每股虧損為新台幣元外)
項目 |
111 年 度
110 年 度
附註
金
額
%
金
額
%
六(十六)及七
$
1,599,709
100
$
2,129,736
100
六(四)(二十)
(二十一)及七(
1,663,445 ) (
104) (
2,077,416) (
98 )
(
63,736 ) (
4)
52,320
2
六(二十)
(二十一)
(
37,871 ) (
2) (
39,877) (
2 )
(
70,203 ) (
4) (
79,217) (
4 )
(
23,374 ) (
2) (
23,387) (
1 )
(
142 )
- (
7,985)
-
(
131,590 ) (
8) (
150,466) (
7 )
(
195,326 ) (
12) (
98,146) (
5 )
六(十七)
338
-
135
-
六(十八)
3,421
-
6,156
-
六(八)(十九)(
40,001 ) (
3) (
6,308)
-
(
14,440 ) (
1) (
13,633) (
1 )
六(五)
(
19,770 ) (
1)
32,341
2
(
70,452 ) (
5)
18,691
1
(
265,778 ) (
17) (
79,455) (
4 )
六(二十二)
(
723 )
- (
5,452)
-
($
266,501 ) (
17) ($
84,907) (
4 )
$
-
-
$
-
-
-
-
-
-
9,603
1 (
3,171)
-
六(二十二)
(
1,921 )
-
635
-
7,682
1 (
2,536)
-
$
7,682
1 ( $
2,536)
-
($
258,819 ) (
16) ($
87,443) (
4 )
六(二十三)
($
1.71) ($
0.54)
六(二十三)
( $
1.71) ( $
0.54) |
4000 營業收入
5000 營業成本
5900
營業(毛損)毛利
營業費用
6100
推銷費用
6200
管理費用
6300
研究發展費用
6450
預期信用減損損失
6000
營業費用合計
6900 營業損失
營業外收入及支出
7100
利息收入
7010
其他收入
7020
其他利益及損失
7050
財務成本
7070
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資損益之份額
7000
營業外收入及支出合計
7900稅前淨損
7950
所得稅費用
8200本期淨損
其他綜合損益
不重分類至損益之項目
8316
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之權益工具投資未實現評
價損益
8310
不重分類至損益之項目總額
後續可能重分類至損益之項目
8361
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額
8399
與可能重分類之項目相關之所
得稅
8360
後續可能重分類至損益之項
目總額
8300其他綜合損益(淨額)
8500本期綜合損益總額
基本每股虧損
9750
基本每股虧損合計
稀釋每股虧損
9850
稀釋每股虧損合計 |
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：曾子章 經理人：曾山一 會計主管：蔡文程
~11~
同 泰 電 子 科 技 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表
民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
110 年度
110 年1 月1 日餘額
本期淨損
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
資本公積彌補虧損
110 年12 月31 日餘額
111 年度
111 年1 月1 日餘額
本期淨損
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
111 年12 月31 日餘額 |
附
註 |
普通股股本 |
普通股股本 |
資
本 |
公
積 |
公
積 |
待彌補虧損 |
其
他 |
權
益 |
合
計 |
|
|
|
|
資本公積－發
行
溢
價 |
資本公積－認
列對子公司所
有權權益變
動
數 |
|
|
國外營運機構
財務報表換算
之兌換差額 |
透過其他綜合
損益按公允價
值衡量之金融
資產未實現
損
益 |
|
|
|
|
$ 1,561,448
-
-
-
-
$ 1,561,448
$ 1,561,448
-
-
-
$ 1,561,448 |
$
54,894
-
-
-
(
54,894)
$
-
$
-
-
-
-
$
- |
|
$
395
-
-
-
-
$
395
$
395
-
-
-
$
395 |
($
593,337)
(
84,907)
-
(
84,907)
54,894
($
623,350)
($
623,350)
(
266,501)
-
(
266,501)
($
889,851) |
($
48,987 )
-
(
2,536 )
(
2,536 )
-
($
51,523 )
($
51,523 )
-
7,682
7,682
($
43,841 ) |
($
34,758)
-
-
-
-
($
34,758)
($
34,758)
-
-
-
($
34,758) |
$
939,655
(
84,907 )
(
2,536 )
(
87,443 )
-
$
852,212
$
852,212
(
266,501 )
7,682
(
258,819 )
$
593,393 |
==> picture [49 x 48] intentionally omitted <==
董事長：曾子章
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [51 x 56] intentionally omitted <==
經理人：曾山一
會計主管：蔡文程
==> picture [53 x 52] intentionally omitted <==
~12~
同 泰 電 子 科 技 股 份 有 限 公 司
個 體 現 金 流 量 表
民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨損
調整項目
收益費損項目
折舊費用(含使用權資產)
各項攤提
預期信用減損提列數
利息費用
利息收入
採用權益法認列之子公司損失(利益)之
份額
處分不動產、廠房及設備損失(利益)
非金融資產減損損失
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據淨額
應收帳款
應收帳款-關係人
其他應收款
存貨
其他流動資產
與營業活動相關之負債之淨變動
應付票據
應付帳款
應付帳款－關係人
其他應付款
其他流動負債
營運產生之現金流入(流出)
收取之利息
支付之利息
營業活動之淨現金流入(流出) |
單位：新台幣仟元
附註
111 年1 月1 日
至1 2 月3 1 日
110 年1 月1 日
至1 2 月3 1 日
($
265,778 ) ($
79,455 )
六(六)(二十)
156,699
184,674
六(二十)
702
885
142
7,985
14,440
13,633
六(十七)
(
338 ) (
135 )
六(五)
19,770(
32,341 )
六(十九)
234(
421 )
六(八)(十九)
58,000
-
1,438(
3,366 )
332,094(
148,000 )
(
390 )
9,022
7,326(
6,428 )
28,652(
6,372 )
2,772(
8,912 )
(
1 )
-
(
63,800 ) (
2,676 )
(
58,350 )
34,008
(
19,110 )
352
874(
1,643 )
215,376(
39,190 )
338
135
(
14,179 ) (
13,607 )
201,535(
52,662 ) |
|
|
(續 次 頁)
~13~
同 泰 電 子 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 現 金 流 量 表 民國111 年及110 年1 月1 日至12 月31 日
附註
|
111 年1 月1 日
至1 2 月3 1 日
|
單位：新台幣仟元
110 年1 月1 日
至1 2 月3 1 日 |
|
|
|
投資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
取得不動產、廠房及設備 |
六(二十四) |
($ |
|
12,700 |
) |
($ |
24,070 ) |
處分不動產、廠房及設備價款 |
|
|
|
1,822 |
|
|
20,196 |
預付設備款增加 |
|
( |
|
1,618 |
) |
( |
6,944 ) |
存出保證金減少 |
|
|
|
132 |
|
|
691 |
投資活動之淨現金流出 |
|
( |
|
12,364 |
) |
( |
10,127 ) |
籌資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
舉借短期借款 |
|
|
|
312,579 |
|
|
192,974 |
償還短期借款 |
|
( |
|
130,249 |
) |
( |
165,304 ) |
舉借長期借款 |
|
|
|
- |
|
|
560,456 |
償還長期借款 |
|
( |
|
190,791 |
) |
( |
637,566 ) |
租賃本金償還 |
|
( |
|
4,126 |
) |
( |
4,309 ) |
籌資活動之淨現金流出 |
|
( |
|
12,587 |
) |
( |
53,749 ) |
本期現金及約當現金增加(減少)數 |
|
|
|
176,584 |
|
( |
116,538 ) |
期初現金及約當現金餘額 |
|
|
|
69,959 |
|
|
186,497 |
期末現金及約當現金餘額 |
|
|
$ |
246,543 |
|
$ |
69,959 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [53 x 52] intentionally omitted <==
==> picture [48 x 48] intentionally omitted <==
經理人：曾山一 會計主管：蔡文程
~14~
董事長：曾子章
同泰電子科技股份有限公司
個 體 財 務 報 表 附 註
民國111年度及110年度
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、 公司沿革
同泰電子科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)係依中華民國公司法於民國79
年11月19日奉准設立，本公司主要業務為各式印刷電路板及電子零組件之製
造、加工及買賣。嗣於民國88年8月19日與僑盛工業股份有限公司合併，民
國95年6月30日與勝台科技股份有限公司及同泰達聖電子股份有限公司合併，
民國103年6月30日與亞安實業股份有限公司合併，合併後本公司為存續公司。
本公司股票於民國104年12月15日於台灣證券交易所上市掛牌買賣。
二、 通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國112年2月20日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
下表彙列金管會認可並發布生效之民國111年適用之國際財務報導準則之
新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第 3 號之修正「對觀念架構之索引」民國111年1月1日
國際會計準則第 16 號之修正「不動產、廠房及設備：達到
民國111年1月1日
預定使用狀態前之價款」
國際會計準則第 37 號之修正「虧損性合約─履行合約之成
民國111年1月1日
本」
2018-2020 週期之年度改善 民國111年1月1日
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。
下表彙列金管會認可之民國112年適用之國際財務報導準則之新發布、修
正及修訂之準則及解釋：
~15~
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際會計準則第1號之修正「會計政策之揭露」民國112年1月1日
國際會計準則第8號之修正「會計估計之定義」民國112年1月1日
國際會計準則第12號之修正「與單一交易所產生之資產及負民國112年1月1日
債有關之遞延所得稅」
本公司經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投待國際會計準則理事
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」會決定
國際財務報導準則第16號之修正「售後租回中之租賃負債」民國113年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準民國112年1月1日
則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」民國113年1月1日
國際會計準則第1號之修正「具合約條款之非流動負債」民國113年1月1日
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。
四、 重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策
在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。
(二)編製基礎
~16~
(三)外幣換算
本公司個體之財務報告所列之項目，均係以本公司營運所處主要經濟環境
之貨幣（即功能性貨幣）衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新
台幣」作為表達貨幣列報。
~17~
本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(五)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金
且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營
運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。
(六)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。
-
2.本公司對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。
-
3.本公司於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按 公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。
(七)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
-
1.係指原始認列時作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資 的公允價值變動列報於其他綜合損益；或同時符合下列條件之債務工具 投資：
-
(1)在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。 (2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息。
-
2.本公司對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產係採用係採用交易日會計。
-
3.本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續按公允價值 衡量：
-
(1)屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列時，先前認 列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益，轉列至 保留盈餘項下。當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有 可能流入，及股利金額能可靠衡量時，本公司於損益認列股利收入。
-
(2)屬債務工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列前之減損損 失、利息收入及外幣兌換損益認列於損益，於除列時，先前認列於其 他綜合損益之累積利益或損失將自權益重分類至損益。
(八)應收帳款及票據
~18~
(九)金融資產減損
本公司於每一資產負債表日，就透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務
工具投資及按攤銷後成本衡量之金融資產，考量所有合理且可佐證之資訊
(包括前瞻性者)後，對自原始認列後信用風險並未顯著增加者，按12個月
預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用風險已顯著增加者，
按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不包含重大財務組成部分
之應收帳款或合約資產，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。
(十)金融資產之除列
當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時，將除列金融資
產。
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依加權平均法決定。製成品及
在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用
按正常產能分攤，惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時，採
逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工
尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
(十二) 採用權益法之投資
1. 子公司指受本公司控制之個體(包括結構型個體)，當本公司暴露於來 自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對 該個體之權力有能力影響該等報酬時，本公司即控制該個體。
-
2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計 政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。
-
3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之 損失份額等於或超過在該子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認 列損失。
-
4.對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作 為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金 額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
-
5.當本公司喪失對子公司之控制，對前子公司之剩餘投資係按公允價值 重新衡量，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列 於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額，其會計處理與本公司若 直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損 益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪 失對子公司之控制時，將該利益或損失自權益重分類為損益。
-
6.依證券發行人財務報告編製準則規定，個體財務報告當期損益及其他 綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸 屬於母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與合併基礎 編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
~19~
、 (十三) 不動產 廠房及設備
-
1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利 息資本化。
-
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司， 且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大，則單獨提列折舊。
-
4.本公司於每一財務年度結束對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法 進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所 含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起 依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計 變動規定處理。各項資產之主要耐用年限如下：
房屋及建築 10年 ～ 50年
機器設備 3年 ～ 7年
租賃資產 5年 ～ 10年
其他設備 2年 ～ 5年
－ (十四) 承租人之租賃交易 使用權資產/租賃負債
-
1.租賃資產於可供本公司使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租 賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線 法於租賃期間認列為費用。
-
2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本集團增額借款利率 折現後之現值認列，租賃給付包括：固定給付，減除可收取之任何租賃 誘因；
-
後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用。當非屬 合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並將再 衡量數調整使用權資產。
-
3.使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括：租賃負債之原始衡量 金額；
-
後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權資產將 調整租賃負債之任何再衡量數。
-
4.對減少租賃範圍之租賃修改，承租人將減少使用權資產之帳面金額以 反映租賃部分或全面之終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額 認列於損益中。
~20~
(十五) 無形資產
無形資產主係電腦軟體，以取得成本認列，依直線法按估計耐用年限3～
5年攤銷。
(十六) 非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可
回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產
之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已認列資
產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加
之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤
銷後之帳面金額。
(十七) 借款
-
1.係指向銀行借入之長、短期款項。本公司於原始認列時按其公允價值減 除交易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差 額，採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
-
2.設立借款額度時支付之費用，當很有可能提取部分或全部額度，則該費 用認列為借款之交易成本，予以遞延至動支發生時認列為有效利率之 調整；當不太可能提取部分或全部額度，則認列該費用為預付款項，並 在額度相關之期間內攤銷。
(十八) 應付帳款及票據
(十九) 金融負債之除列
本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。
(二十) 金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意圖
以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及金融
負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達。
(二十一) 員工福利
1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供
時認列為費用。
~21~
確定提撥計畫
對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認
列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付
之範圍內認列為資產。
員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，
認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則
按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者，計算股數之基礎為
董事會決議日前一日收盤價。
(二十二) 員工股份基礎給付
以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允
價值衡量所取得之員工勞務，於既得期間認列為酬勞成本，並相對調整
權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響。
認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬
數量予以調整，直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。
(二十三) 所得稅
-
1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外，所得稅係認列於損益。
-
2.本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅 相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須 向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加 徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後， 始就實際盈餘之分派情形，認列未分配盈餘所得稅費用。
-
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合 併財務狀況表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若投資子公司 產生之暫時性差異，本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時 性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得 稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所 得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為 準。
-
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
~22~
5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
(二十四) 股本
(二十五) 股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告
認列，分派現金股利認列為負債，分派股票股利則認列為待分配股票股
利，並於發行新股基準日時轉列普通股。
(二十六) 收入認列
-
1.本公司製造並銷售各式印刷電路板及電子零組件之相關產品。銷貨 收入於產品之控制移轉予客戶時認列，即當產品被交付予客戶，客戶 對於產品銷售之價格具有裁量權，且本公司並無尚未履行之履約義 務可能影響批發商接受該產品時。當產品被運送至指定地點，陳舊過 時及滅失之風險已移轉予批發商，且批發商依據銷售合約接受產品， 或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時，商品交付方屬發生。
-
2.應收帳款於商品交付予客戶時認列，因自該時點起本公司對合約價 款具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。
五、 重大會計判斷 、 假設及估計不確性之主要來源
本公司編製本個體財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政
策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計
及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經
驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額
於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定
性之說明：
無。
~23~
(二)重要會計估計及假設
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本公司必須運用判斷及估
計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷，本公司評估
資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將
存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品
需求為估計基礎，故可能產生重大變動。
民國111年12月31日，本公司存貨之帳面金額為$86,162。
資產減損評估過程中，本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業
特性，決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生
之收益與費損，任何由於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來的估計改變均
可能在未來造成重大減損。
民國111年12 月31日，本公司認列減損損失後之不動產、廠房及設備
為$396,301。
六、 重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
現金:
庫存現金及零用金
活期及支票存款
約當現金:
附買回票券
合計 |
111年12月31日
110
$
30,632
30,742
215,801
246,543
$ |
110年12月31日 |
|
|
110
$
69,849 |
|
|
69,959 |
|
|
- |
|
|
69,959
$ |
1. 本公司往來之金融機構信用品質良好，且本公司與多家金融機構往來以 分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
2. 本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
~24~
(二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
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項 目 111年12月31日 110年12月31日
非流動項目：
權益工具:
非上市櫃公司股票 $ 25,666 $ 25,666
債務工具:
普通公司債 9,092 9,092
小計 34,758 34,758
評價調整 ( 34,758) ( 34,758)
- -
合計 $ $
----- End of picture text -----
-
1.本公司選擇將屬策略性投資之權益及債務工具投資分類為透過其他綜合 損益按公允價值衡量之金融資產，該等投資於民國111 年及110 年12 月 31 日之公允價值皆為$0。
-
2.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司持 有透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，於民國111 年及110 年 12 月31 日信用風險最大之暴險金額皆為$0。
-
3.本公司未有將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之 情形。
-
4.相關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附 註十二(二)。
(三)應收帳款及票據淨額
|
|
111年12月31日 |
111年12月31日 |
111年12月31日 |
|
|
110年12月31日 |
110年12月31日 |
110年12月31日 |
|
|
非關係人 |
|
關係人 |
|
|
非關係人 |
|
關係人 |
應收票據 |
$ |
2,762
|
$ |
-
|
|
$ |
4,200 |
$ |
-
|
應收帳款 |
$ |
599,418
|
$ |
1,587
|
|
$ |
938,090
|
$ |
1,197
|
減：備抵損失 |
( |
2,969)
|
|
- |
( |
|
9,405)
|
|
- |
|
$ |
596,449
|
$ |
1,587
|
|
$ |
928,685 |
$ |
1,197
|
1. 應收帳款及應收票據之帳齡分析如下：
未逾期
30天內
31-90天
91-180天
181天以上 |
應收帳款
應收票據
564,065
$
2,762
$
23,003
-
10,592
-
3,314
-
31
-
601,005
$
2,762
$
111年12月31日 |
110年12月31日 |
110年12月31日 |
|
應收帳款
564,065
$
23,003
10,592
3,314
31
601,005
$ |
應收帳款
925,879
$
10,306
3,102
-
-
939,287
$ |
應收票據 |
|
|
|
4,200
$
-
-
-
- |
|
|
|
4,200
$ |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
~25~
-
2.民國111 年及110 年12 月31 日之應收帳款及應收票據餘額均為客戶合 約所產生，另於民國110 年1 月1 日客戶合約之應收帳款及應收票據餘 額為$686,626。
-
3.相關應收帳款及應收票據信用風險資訊請詳附註十二(二)。
-
4.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司應 收帳款於民國111 年及110 年12 月31 日信用風險最大之暴險金額分別 為$596,449 及$928,685。
(四)存 貨
原物料
在製品
製成品
商品
合計
原物料
在製品
製成品
商品
合計 |
成本
備抵跌價損失
42,739
$
12,699)
($
46,699
20,355)
(
94,307
64,529)
(
805
805)
(
184,550
$
98,388)
($
111年12月31日
110年12月31日 |
帳面價值 |
|
|
30,040
$
26,344
29,778
-
|
|
|
86,162
$ |
|
|
|
|
成本
備抵跌價損失
66,623
$
7,626)
($
52,938
16,068)
(
82,996
64,049)
(
2
2)
(
202,559
$
87,745)
($ |
帳面價值 |
|
|
58,997
$
36,870
18,947
- |
|
|
114,814
$ |
當期認列之存貨相關費損：
當期認列之存貨相關費損： |
|
|
|
|
|
|
111年度 |
|
110年度 |
已出售存貨成本 |
$ |
1,533,622
|
$ |
2,004,573
|
跌價損失(回升利益) |
|
10,643 |
( |
23,748)
|
存貨報廢 |
|
39,906 |
|
25,527 |
下腳收入 |
( |
11,186)
|
( |
22,492)
|
稼動不足 |
|
90,460 |
|
93,556 |
|
$ |
1,663,445
|
$ |
2,077,416
|
-
1.本公司民國110 年度因積極處理跌價損失及呆滯存貨，因而產生回升利 益。
-
2.民國111 年12 月31 日及民國110 年12 月31 日供作負債擔保之存貨帳 面金額分別為$40,812 及$131,433。
-
(五)採用權益法之投資
Uniflex Investment Limited
111年12月31日
654,274
$ |
110年12月31日 |
|
664,441
$ |
~26~
-
1.有關本公司之子公司資訊，請參見本公司民國111 年度合併財務報表附 註四、（三）。
-
2.本公司民國111 年及110 年度對採用權益法之投資分別認列投資(損失) 利益($19,770)及$32,341，係依各被投資公司同期經會計師查核之財務報 表評價認列。
-
3.本公司具控制能力之採用權益法之投資，均已列入本公司合併財務報表 之編製個體，另行編製合併財務報告。
、 (六)不動產 廠房及設備
111年1月1日
成本
累計折舊及減損
111年
1月1日
增添
處分
折舊費用
減損損失
移轉
12月31日
111年12月31日
成本
累計折舊及減損
110年1月1日
成本
累計折舊
110年
1月1日
增添
處分
折舊費用
移轉
12月31日
110年12月31日
成本
累計折舊 |
土地
房屋及建築
機器設備
其他
合計
132,495
$
576,527
$
1,125,704
$
143,792
$
1,978,518
$
-
391,699)
(
871,496)
(
120,163)
(
1,383,358)
(
132,495
$
184,828
$
254,208
$
23,629
$
595,160
$
132,495
$
184,828
$
254,208
$
23,629
$
595,160
$
-
488
8,100
180
8,768
-
-
2,056)
(
-
2,056)
(
-
27,823)
(
118,201)
(
6,705)
(
152,729)
(
58,000)
(
58,000)
(
-
-
5,158
-
5,158
132,495
$
157,493
$
89,209
$
17,104
$
396,301
$
132,495
$
577,015
$
1,136,906
$
143,972
$
1,990,388
$
-
419,522)
(
1,047,697)
(
126,868)
(
1,594,087)
(
132,495
$
157,493
$
89,209
$
17,104
$
396,301
$
土地
房屋及建築
機器設備
在建工程
其他
合計
132,495
$
571,032
$
1,174,876
$
1,199
$
145,399
$
2,025,001
$
-
361,120)
(
782,071)
(
-
115,326)
(
1,258,517)
(
132,495
$
209,912
$
392,805
$
1,199
$
30,073
$
766,484
$
132,495
$
209,912
$
392,805
$
1,199
$
30,073
$
766,484
$
-
2,844
20,845
803
200
24,692
-
-
19,775)
(
-
-
19,775)
(
-
31,559)
(
142,162)
(
-
6,644)
(
180,365)
(
-
3,631
2,495
2,002)
(
-
4,124
132,495
$
184,828
$
254,208
$
-
$
23,629
$
595,160
$
132,495
$
576,527
$
1,125,704
$
-
$
143,792
$
1,978,518
$
-
391,699)
(
871,496)
(
-
120,163)
(
1,383,358)
(
132,495
$
184,828
$
254,208
$
-
$
23,629
$
595,160
$ |
|
|
~27~
1. 不動產廠房及設備減損情形，請詳附註六、(八)說明。
2. 本公司以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
3. 本公司截至民國111 年12 月31 日及110 年12 月31 日，因採購設備所 需而預付金額分別為$7,439 及$10,825( 表列非流動資產「預付設備 款」)。
－ (七)租賃交易 承租人
建物(含土地)
運輸設備(公務車)
建物(含土地)
運輸設備(公務車) |
111年12月31日
帳面金額
6,937
$
529
7,466
$
111年度
折舊費用
3,883
$
87
3,970
$ |
110年12月31日 |
|
|
帳面金額 |
|
|
10,080
$
133 |
|
|
10,213
$ |
|
|
110年度 |
|
|
折舊費用 |
|
|
3,883
$
426 |
|
|
4,309
$ |
與租賃合約有關之損益項目資訊如下： |
|
|
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用
屬短期租賃合約之費用 |
111年度
157
$
2,096 |
110年度 |
|
|
202
$
2,247 |
-
5.本公司承租之房屋租賃及機器設備之租賃期間不超過12 個月。另民國111 年及110 年12 月31 日本公司對於短期租賃承諾之租賃給付為$2,096 及 $2,247。
-
6.本公司於民國111 年及110 年度租賃現金流出總額分別為$6,379 及 $6,758。
(八)非金融資產減損
本公司民國111年度所認列之減損損失為$58,000，明細如下：
~28~
|
|
111年度 |
111年度 |
|
|
110年度 |
110年度 |
110年度 |
|
|
認列於 |
|
認列於 |
|
|
認列於 |
|
|
認列於 |
|
當期損益 |
|
其他綜合損益 |
|
|
當期損益 |
其他綜合損益 |
|
|
減損損失－機器設備 |
58,000
$ |
|
$ |
-
|
|
-
$ |
|
$ |
-
|
(九)短期借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
借款性質 |
111年12月31日 |
|
|
利率區間 |
|
|
|
|
擔保品 |
銀行借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信用借款 |
$ |
|
140,000
|
2.08%~2.38% |
|
|
|
|
無 |
擔保借款 |
|
|
120,000 |
|
2.04% |
|
|
土地及廠房 |
|
|
$ |
|
260,000 |
|
|
|
|
|
|
借款性質 |
110年12月31日 |
|
|
利率區間 |
|
|
|
|
擔保品 |
銀行借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信用借款 |
$ |
|
50,000
|
|
1.55% |
|
|
|
無 |
擔保借款 |
|
|
27,670 |
|
1.23% |
|
|
土地及廠房 |
|
|
$ |
|
77,670
|
|
|
|
|
|
|
本公司未動用借款額度明細如下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
111年12月31日 |
|
|
|
110年12月31日 |
|
浮動利率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一年內到期 |
|
|
|
$ |
|
120,000
|
$ |
|
88,500
|
(十)其他應付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
111年12月31日 |
|
|
|
110年12月31日 |
|
應付薪資及獎金 |
|
|
|
$ |
|
44,302
|
$ |
|
48,478
|
應付加工費 |
|
|
|
|
|
6,388 |
|
|
9,298 |
應付模具費 |
|
|
|
|
|
5,622 |
|
|
7,518 |
應付修繕費 |
|
|
|
|
|
3,704 |
|
|
5,909 |
應付進出口費用 |
|
|
|
|
|
7,244 |
|
|
8,093 |
應付設備款 |
|
|
|
|
|
1,450 |
|
|
5,382 |
其他 |
|
|
|
|
|
43,403 |
|
|
50,216 |
|
|
|
|
$ |
|
112,113
|
$ |
|
134,894
|
(十一)長期借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
111年12月31日 |
|
|
110年12月31日 |
|
銀行擔保借款 |
|
|
|
$ |
|
331,945
|
|
$ |
348,612
|
銀行信用借款 |
|
|
|
|
|
57,000 |
|
|
137,000 |
非金融業借款 |
|
|
|
|
|
41,413 |
|
|
135,537 |
減：一年或一營業週期內到期之長期借款 |
|
|
|
( |
|
125,080)
|
|
( |
235,226)
|
|
|
|
|
$ |
|
305,278
|
|
$ |
385,923
|
利率區間 |
|
|
|
|
|
2.23%~3.7911% |
|
|
1.45%~3.7911% |
~29~
-
1.本公司於民國104 年8 月與台灣銀行等十一家銀行簽訂五年期聯合授信 合約，總額度為新台幣$1,800,000，包括中期擔保放款$600,000 及中期 無擔保放款$1,200,000，並於105 年2 月實際動撥用以購置機器設備及 附屬設施與充實中期營運週轉金，本公司業已取得前述授信案之中期無 擔保放款$800,000 額度展延一年還款之核准函。本公司承諾於本授信案 存續期間內，經會計師核閱之半年度合併財務報告及查核之年度合併財 務報告應維持特定財務比率(流動比率、負債比率及利息保障倍數等)。本 公司業已取得台灣銀行等聯合授信銀行團出具之豁免函，免除本公司民 國109 上半年度及民國109 年度之合併財務報告比率未達聯合授信合約 規定之責任。本公司已於民國110 年7 月9 日全數償還上述聯貸借款， 並於民國110 年7 月15 日終止聯貸合約。
-
2.本公司於民國108 年7 月及11 月分別向台灣工銀租賃股份有限公司及中 租迪和股份有限公司以存貨售後購回之方式取得長期性融資分別計 $42,500 及$45,000，合約期間皆為2 年，自108 年8 月及12 月起開立按 月到期之票據以予償付。本公司以存貨提供擔保之資訊，請詳附註六(四) 之說明。本公司分別於民國110 年5 月25 日及110 年11 月11 日全數償 還上述台灣工銀租賃股份有限公司及中租迪和股份有限公司借款。
-
3.本公司於民國110 年5 月分別向台灣工銀租賃股份有限公司與華開租賃 股份有限公司以存貨售後購回之方式取得長期性融資分別計$80,000 及 $50,000，合約期間分別為2.5 年及2 年，自110 年6 月起開立按月到期 之票據以予償付。本公司以存貨提供擔保之資訊，請詳附註六(四)之說明。
-
4.本公司於民國110 年7 月分別向一銀租賃股份有限公司與台中銀租賃事 業股份有限公司以存貨售後購回之方式取得長期性融資分別計$30,000 及$42,500，合約期間各為2 年，自110 年8 月起開立按月到期之票據以 予償付。本公司以存貨提供擔保之資訊，請詳附註六(四)之說明。本公司 於民國110 年12 月30 日全數償還上述一銀租賃股份有限公司借款。
-
5.本公司於民國110 年8 月與上海商業儲蓄銀行中壢分行簽訂十二年、三 年和一年期授信合約，總額度為新台幣$350,000 與美元$3,000，包括擔 保之長期放款新台幣$300,000 與中期放款新台幣$50,000 及出口O/A 美 元$3,000，並於民國110 年8 至12 月實際動撥，用以購買機器設備及附 屬設施與充實中期營運週轉金。
-
上述授信合約於民國111 年8 月與上海商業儲蓄銀行簽訂授信額度變更， 由原總額度新台幣$350,000 與美元$3,000 增額為新台幣$350,000 與美 元$4,000。
-
6.本公司於民國111 年3 月與彰化銀行簽訂展延中期授信額度新台幣 $132,000。
~30~
(十二) 退休金
-
1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於 民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年 資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之 後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及 退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給 予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最 高以45 個基數為限。民國99 年9 月20 日台中縣政府來函同意本公司 已無適用勞動基準法退休金制度（即勞退舊制）之勞工，台中縣政府依 勞工退休準備金提撥及管理辦法第8 條規定，同意註銷該帳戶。
-
2.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提 撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退 休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳 勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之 退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民 國111 年及110 年度本公司依上開退休金辦法所認列之退休金成本分 別為$10,539 及$11,030。
(十三) 股本
-
1.民國111 年12 月31 日，本公司額定資本額為$4,500,000 與450,000 仟股，實收資本額為$1,561,448，每股面額10 元。本公司已發行股份 之股數均已收訖。本公司民國111 年及110 年12 月31 日流通在外股 數(扣除庫藏股)皆為156,145 仟股。
-
2.本公司於民國109 年11 月17 日經董事會決議通過辦理現金增資發行 新股30,000 仟股，每股發行價格新台幣11.5 元，增資基準日訂於109 年12 月21 日，該項增資案業已於民國110 年1 月12 日辦理股本變更 登記完竣。
(十四) 資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份
之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥
充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈
餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
(十五) 保留盈餘/(待彌補虧損)
1.依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，除依法完納一切稅捐外，應 先彌補以往年度虧損，次提列10％為法定盈餘公積，但法定盈餘公積 累積已達資本總額時，不在此限，次依法令或主管機關規定提撥特特別 盈餘公積，並加計以前年度累計未分配盈餘作為可供分派盈餘，如尚有 盈餘應依股東會決議保留或分派之。
~31~
-
2.本公司股利政策如下：本公司因考量公司所處環境，分配股利之政策， 須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本預 算等因素，兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等，每年依法 由董事會擬具分派案，提報股東會。股東股利之發放，其中現金股利於 股利總額之10%～100%，股票股利於股利總額之0%～90%。
-
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額 百分之二十五之部分為限。
-
4.(1)本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借 方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
(2)首次採用IFRSs 時，民國101 年4 月6 日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公積，本公司於嗣後使用、處分或重分類相關 資產時，就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉，前述相關資產若 為投資性不動產時，屬土地部分於處分或重分類時迴轉，屬土地以 外之部分，則於使用期間逐期迴轉。
-
5.本公司於民國111 年6 月17 日及民國110 年8 月20 日分別經股東會 決議通過，因民國110 年及109 年度均為稅後虧損，故不分配股東紅利。
-
6.本公司於民國110 年8 月20 日經股東會決議以資本公積$54,894 彌補 虧損。
-
7.截至民國111 年12 月31 日止，本公司累積虧損已達實收資本額二分 之一時，依公司法第211 條規定，董事會應於最近一次召集股東會報 告。
-
(十六) 營業收入
本公司主要業務為各式印刷電路板之製造、加工及買賣，係屬單一產品別，
收入源於某一時點移轉之商品，收入可細分為下列地理區域：
利息收入
其他收入
台灣
大陸
銀行存款利息
政府補助收入
其他收入-其他
合計 |
111年度
394,049
$
1,205,660
1,599,709
$
111年度
338
$
111年度
1,745
$
1,676
3,421
$ |
110年度
612,375
$
1,517,361
2,129,736
$
110年度
135
$
110年度
28
$
6,128
6,156
$ |
|
|
|
(十七) 利息收入
~32~
(十九) 其他利益及損失
其他利益及損失 |
|
|
|
|
|
|
111年度 |
|
110年度 |
非金融資產減損損失(註) |
($ |
58,000)
|
$ |
-
|
淨外幣兌利益(損失) |
|
17,486 |
( |
4,392)
|
透過損益按公允價值衡量之金融 |
|
|
|
|
資產利益(損失) |
|
12 |
( |
190)
|
處分不動產、廠房及設備(損失)利益 |
( |
234)
|
|
421
|
其他 |
|
735 |
( |
2,147)
|
合計 |
($ |
40,001)
|
($ |
6,308)
|
註:本公司非金融資產減損損失情形，請詳附註六、(八)說明。
(二十) 費用性質之額外資訊
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----- Start of picture text -----
111年度 110年度
屬於 屬於 屬於 屬於
營業成本者 營業費用者 合計 營業成本者 營業費用者 合計
員工福利費用 $ 229,776 $ 81,727 $ 311,503 $ 257,191 $ 88,978 $ 346,169
不動產、廠房及設備
(含使用權資產)
折舊費用 154,242 2,457 156,699 181,917 2,757 184,674
-
無形資產攤銷費用 702 702 13 872 885
員工福利費用
111年度 110年度
薪資費用 $ 256,806 $ 288,265
勞健保費用 26,978 27,666
退休金費用 10,539 11,030
董事酬金 1,930 1,960
其他用人費用 15,250 17,248
$ 311,503 $ 346,169
----- End of picture text -----
(二十一) 員工福利費用
~33~
(二十二) 所得稅
(1)所得稅費用組成部分:
(1)所得稅費用組成部分: |
|
|
|
|
|
|
111年度 |
|
110年度 |
當期所得稅： |
|
|
|
|
未分配盈餘加徵5% |
$ |
-
|
$ |
-
|
以前年度所得稅(高)低估 |
|
-
|
|
- |
當期所得稅總額 |
|
-
|
|
- |
遞延所得稅： |
|
|
|
|
暫時性差異之原始產生及迴轉 |
|
723
|
|
5,452 |
所得稅費用 |
$ |
723
|
$ |
5,452
|
(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額: |
|
|
|
|
|
|
111年度 |
|
110年度 |
國外營運機構換算差額 |
$ |
1,921
|
($ |
635)
|
2.所得稅利益與會計利潤關係 |
|
|
|
|
|
|
111年度 |
|
110年度 |
稅前淨損按法定稅率計算之所得稅 |
($ |
53,156)
|
($ |
15,891)
|
按稅法規定剔除項目之所得稅影響數 |
|
13,509 |
( |
9,463)
|
課稅損失未認列遞延所得稅資產 |
|
36,564 |
|
25,021 |
暫時性差異未認列遞延所得稅資產 |
|
3,806 |
|
5,785 |
所得稅費用 |
$ |
723
|
$ |
5,452 |
稅前淨損按法定稅率計算之所得稅
53,156)
($
15,891)
($
按稅法規定剔除項目之所得稅影響數
13,509
9,463)
(
課稅損失未認列遞延所得稅資產
36,564
25,021
暫時性差異未認列遞延所得稅資產
3,806
5,785
所得稅費用
723
$
5,452
$ |
稅前淨損按法定稅率計算之所得稅
53,156)
($
15,891)
($
按稅法規定剔除項目之所得稅影響數
13,509
9,463)
(
課稅損失未認列遞延所得稅資產
36,564
25,021
暫時性差異未認列遞延所得稅資產
3,806
5,785
所得稅費用
723
$
5,452
$ |
稅前淨損按法定稅率計算之所得稅
53,156)
($
15,891)
($
按稅法規定剔除項目之所得稅影響數
13,509
9,463)
(
課稅損失未認列遞延所得稅資產
36,564
25,021
暫時性差異未認列遞延所得稅資產
3,806
5,785
所得稅費用
723
$
5,452
$ |
稅前淨損按法定稅率計算之所得稅
53,156)
($
15,891)
($
按稅法規定剔除項目之所得稅影響數
13,509
9,463)
(
課稅損失未認列遞延所得稅資產
36,564
25,021
暫時性差異未認列遞延所得稅資產
3,806
5,785
所得稅費用
723
$
5,452
$ |
稅前淨損按法定稅率計算之所得稅
53,156)
($
15,891)
($
按稅法規定剔除項目之所得稅影響數
13,509
9,463)
(
課稅損失未認列遞延所得稅資產
36,564
25,021
暫時性差異未認列遞延所得稅資產
3,806
5,785
所得稅費用
723
$
5,452
$ |
稅前淨損按法定稅率計算之所得稅
53,156)
($
15,891)
($
按稅法規定剔除項目之所得稅影響數
13,509
9,463)
(
課稅損失未認列遞延所得稅資產
36,564
25,021
暫時性差異未認列遞延所得稅資產
3,806
5,785
所得稅費用
723
$
5,452
$ |
稅前淨損按法定稅率計算之所得稅
53,156)
($
15,891)
($
按稅法規定剔除項目之所得稅影響數
13,509
9,463)
(
課稅損失未認列遞延所得稅資產
36,564
25,021
暫時性差異未認列遞延所得稅資產
3,806
5,785
所得稅費用
723
$
5,452
$ |
稅前淨損按法定稅率計算之所得稅
53,156)
($
15,891)
($
按稅法規定剔除項目之所得稅影響數
13,509
9,463)
(
課稅損失未認列遞延所得稅資產
36,564
25,021
暫時性差異未認列遞延所得稅資產
3,806
5,785
所得稅費用
723
$
5,452
$ |
稅前淨損按法定稅率計算之所得稅
53,156)
($
15,891)
($
按稅法規定剔除項目之所得稅影響數
13,509
9,463)
(
課稅損失未認列遞延所得稅資產
36,564
25,021
暫時性差異未認列遞延所得稅資產
3,806
5,785
所得稅費用
723
$
5,452
$ |
3. 因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
111年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
認列於其 |
|
|
|
|
|
1月1日 |
認列於損益
他綜合淨利 |
|
|
|
12月31日 |
|
遞延所得稅資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
-暫時性差異： |
|
|
|
|
|
|
|
|
備抵呆帳 |
$ |
28,929
|
($ |
3,001)
|
$ |
-
|
$ |
25,928
|
備抵存貨跌價 |
|
11,056 |
|
2,622 |
|
- |
|
13,678 |
國外營運機構兌換差 |
|
12,881 |
|
- |
( |
1,921)
|
|
10,960 |
未實現銷貨折讓 |
|
190 |
( |
107)
|
|
- |
|
83 |
未實現兌換損失 |
|
205 |
( |
205)
|
|
- |
|
- |
小計 |
$ |
53,261
|
($ |
691)
|
($ |
1,921)
|
$ |
50,649
|
-遞延所得稅負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
未實現兌換利益 |
$ |
-
|
($ |
32)
|
$ |
-
|
($ |
32)
|
小計 |
$ |
-
|
($ |
32)
|
$ |
-
|
($ |
32)
|
合計 |
$ |
53,261
|
($ |
723)
|
($ |
1,921)
|
$ |
50,617
|
~34~
認列於其
1月1日
認列於損益
他綜合淨利
遞延所得稅資產:
-暫時性差異：
備抵呆帳
28,051
$
878
$
-
$
備抵存貨跌價
17,839
6,783)
(
-
國外營運機構兌換差額
12,246
-
635
未實現銷貨折讓
245
55)
(
-
未實現兌換損失
-
205
-
小計
58,381
$
5,755)
($
635
$
-遞延所得稅負債:
未實現兌換利益
303)
($
303
$
-
$
小計
303)
($
303
$
-
$
合計
58,078
$
5,452)
($
635
$
110年 |
12月31日 |
|
28,929
$
11,056
12,881
190
205 |
|
53,261
$ |
|
-
$ |
|
-
$ |
|
53,261
$ |
4.本公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相 關金額如下：
|
|
111年12月31日 |
|
發生年度
105
106
107
108
109
110(申報)
111(預估)
發生年度
105
106
107
108
109
110(預估) |
申報數/核定數
201,350
$
182,948
193,610
376,896
271,541
127,580
182,819 |
未認列遞延
尚未抵減金額
所得稅資產部分
201,350
$
40,270
$
182,948
36,590
193,610
38,722
376,896
75,379
271,541
54,308
127,580
25,516
182,819
36,564
110年12月31日 |
最後扣抵年度 |
|
|
|
115
116
117
118
119
120
121
最後扣抵年度 |
|
申報數/核定數
201,350
$
182,948
193,610
376,896
271,541
125,106 |
未認列遞延
尚未抵減金額
所得稅資產部分
201,350
$
40,270
$
182,948
36,590
193,610
38,722
376,896
75,379
271,541
54,308
125,106
25,021 |
|
|
|
|
115
116
117
118
119
120 |
~35~
111年12月31日110年12月31日
可減除暫時性差異$ 81,026$ 63,772
111年度
加權平均流通每股虧損
稅後金額在外股數(仟股)(元)
基本每股虧損
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨損($ 266,501)156,145($1.71)
110年度
加權平均流通每股虧損
稅後金額在外股數(仟股)(元)
基本每股虧損
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨損($ 84,907)156,145($ 0.54)
(二十四) 現金流量補充資訊
僅有部分現金支付之投資活動：
|
|
111年度 |
|
110年度 |
購置不動產、廠房及設備 |
$ |
8,768
|
$ |
24,692
|
加：期初應付設備款 |
|
5,382 |
|
4,760 |
減：期末應付設備款 |
( |
1,450)
|
( |
5,382)
|
本期支付現金 |
$ |
12,700
|
$ |
24,070 |
(二十五) 來自籌資活動之負債之變動
111年1月1日
籌資現金流量之變動
其他非現金之變動
111年12月31日 |
短期借款
長期借款
租賃負債
77,670
$
621,149
$
10,214
$
182,330
190,791)
(
4,126)
(
-
-
1,377
260,000
$
430,358
$
7,465
$ |
來自籌資活
動之負債總額 |
|
|
709,033
$
12,587)
(
1,377
697,823
$ |
~36~
110年1月1日
籌資現金流量之變動
其他非現金之變動
110年12月31日 |
短期借款
長期借款
租賃負債
50,000
$
698,259
$
13,658
$
27,670
77,110)
(
4,309)
(
-
-
865
77,670
$
621,149
$
10,214
$ |
來自籌資活
動之負債總額
761,917
$
53,749)
(
865
709,033
$ |
|
|
|
七、 關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關係人名稱
關係人名稱與本公司之關係
Uniflex Investment Limited (Uniflex本公司之子公司
Investment)
同揚光電(江蘇)有限公司(同揚光電)本公司之孫公司
欣興電子股份有限公司(欣興電子)本公司之法人董事之母公司
台灣表面黏著科技股份有限公司(台表科)本公司之前法人董事(註1)
聯能科技（深圳）有限公司欣興電子之子公司
群浤科技股份有限公司欣興電子之子公司
欣興同泰科技(昆山)有限公司(欣興同泰)欣興電子之子公司
昆山鼎鑫電子有限公司欣興電子之子公司
聯致科技股份有限公司欣興電子為該公司之董事
峻凌有限公司(峻凌)台表科之子公司(註1)
興訊科技股份有限公司本公司與該公司之董事長為同一人
Maruwa Corporation(Maruwa)欣興電子之孫公司之轉投資公司
董事、獨立董事、總經理及副總經理等本公司之董事及主要管理階層
註1：本公司於民國110年8月20日召開股東會進行董事改選，因台灣表
面黏著科技股份有限公司於改選後並未取得董事席次，喪失重大影響力，故
台灣表面黏著科技股份有限公司及其子公司峻凌有限公司(峻凌)自民國110
年9月起非為本公司之關係人。
(二)關係人間之重大交易事項
1.營業收入
商品銷售：
峻凌
其他關係人 |
111年度
-
$
4,386
4,386
$ |
110年度 |
|
|
164,986
$
5,215 |
|
|
170,201
$ |
本公司銷售予上述關係人之交易，其交易價格與一般客戶交易條件無重大
差異。本公司對關係人之收款條件與一般客戶交易條件無重大異常，收款
條件為月結90~120天。
~37~
進貨 |
|
|
商品購買﹕
同揚光電
其他關係人
對本公司重大影響之個體
總計 |
111年度
874,075
$
-
-
874,075
$ |
110年度
1,107,586
$
3,722
113
|
|
|
1,111,421
$ |
本公司向上述關係人之進貨交易，其進貨價格係依雙方議定之價格，並按
月結方式將相關應付帳款與銷售產生之應收帳款相互抵銷後，視資金需求
收付款。另本公司向Uniflex Investment Limited及同揚光電之成品進
貨，相關說明請詳附註七(二)5.之說明。
3.應收關係人款項
3.應收關係人款項 |
|
|
4.應付關係人款項
應收帳款:
其他關係人
應付帳款﹕
同揚光電
子公司
其他 |
111年12月31日
1,587
$
111年12月31日
596,660
$
2,459
-
599,119
$ |
110年12月31日 |
|
|
1,197
$ |
|
|
110年12月31日 |
|
|
655,121
$
2,284
64 |
|
|
657,469
$ |
(1)取得不動產、廠房及設備 |
(1)取得不動產、廠房及設備 |
|
|
(2)處分不動產、廠房及設備
111年度
110年度
取得價款
取得價款
其他關係人
724
$
-
$
處分價款
處分利益
處分價款
處分利益
其他關係人
822
$
297
$
-
$
-
$
111年度
110年度 |
|
110年度 |
|
|
|
取得價款 |
|
|
|
-
$ |
|
|
|
110年度 |
|
|
處分價款
-
$ |
|
處分利益 |
|
|
|
-
$ |
~38~
(三)主要管理階層薪酬資訊
薪資及其他短期員工福利
==> picture [191 x 29] intentionally omitted <==
八、 抵(質)押之資產
本公司之資產提供擔保明細如下：
==> picture [468 x 109] intentionally omitted <==
-
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
-
(一)或有事項
無。
已簽約但尚未發生之資本支出
不動產、廠房及設備
==> picture [191 x 29] intentionally omitted <==
十、重大之災害損失
無。
十一、 重大之期後事項
1. 本公司民國112 年2 月20 日經董事會提議，因民國111 年度為稅後虧損， 故不分派盈餘。
2. 本公司於民國112 年2 月20 日經董事會決議通過，為健全同泰公司財務結 構與未來營運發展需求，擬辦理減資彌補虧損，金額計$889,851，截至民 國112 年2 月20 日止，尚未經股東會決議通過。
3. 本公司為因應資金需求，與多家租賃公司及多家銀行取得一至兩年期授信 額度，額度總計新台幣$476,000，並於民國112 年2 月20 日經董事會通 過。
~39~
十二、其他
本公司之資本管理目標，係為保障公司能繼續經營，維持最佳資本結構以
降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本公司可
能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產
以降低債務。
1.金融工具之種類
金融工具之種類 |
|
|
金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產：
現金及約當現金
應收票據
應收帳款(包含關係人)
其他應收款
金融負債
按攤銷後成本衡量之金融負債：
短期借款
應付票據
應付帳款(包含關係人)
其他應付款
長期借款(包含一年或一營
業週期內到期)
租賃負債 |
111年12月31日
246,543
$
2,762
598,036
6,130
853,471
$
260,000
$
-
675,746
112,113
430,358
1,478,217
$
7,465
$ |
110年12月31日 |
|
|
69,959
$
4,200
929,882
13,456
|
|
|
1,017,497
$ |
|
|
77,670
$
1
797,896
134,894
621,149 |
|
|
1,631,610
$ |
|
|
10,214
$ |
2.風險管理政策
(1)本公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。
(2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司
財務部透過與公司內各營運單位密切合作，以負責辨認、評估與規
避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍
與事項提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生
與非衍生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。
~40~
-
3.重大財務風險之性質及程度
-
(1)市場風險
-
匯率風險
-
A.本公司係跨國營運，因此受相對與本公司功能性貨幣不同的交易 所產生之匯率風險，主要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未 來之商業交易及已認列之資產與負債。
-
B.本公司管理階層已訂定政策，規定公司管理相對其功能性貨幣之 匯率風險。
-
C.本公司持有若干國外營運機構投資，其淨資產承受外幣換算風險。 D.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣 為新台幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資 產及負債資訊如下：
產及負債資訊如下： |
|
|
|
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
採權益法之長期股權投資
美金：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
人民幣：新台幣
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
採權益法之長期股權投資
美金：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
人民幣：新台幣 |
111年12月31日 |
|
|
|
外幣(仟元)
匯率
18,994
$
30.70
21,318
30.70
20,694
30.70
1,628
4.4048
110年12月31日 |
|
帳面金額
(新台幣) |
|
|
|
583,125
$
654,274
635,291
7,172 |
|
外幣(仟元)
34,987
$
24,013
26,130
2,412 |
匯率
27.67
27.67
27.67
4.3441 |
帳面金額
(新台幣) |
|
|
|
968,092
$
664,440
723,019
10,479 |
|
|
|
|
E.本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國111年及110年
度認列之全部兌換利益(損失)(含已實現及未實現)彙總金額分別
為$17,486及($4,392)。
~41~
F.本公司因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：
價格風險
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
人民幣：新台幣
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
人民幣：新台幣 |
變動幅度
影響稅前損益
1%
5,831
$
1%
6,353
1%
72
111年度
敏感度分析
110年度 |
影響其他
綜合損益 |
|
|
-
$
-
- |
|
敏感度分析 |
|
|
變動幅度
影響稅前損益
1%
9,681
$
1%
7,230
1%
105 |
影響其他
綜合損益 |
|
|
-
$
-
- |
-
A.本公司暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過其他綜 合損益按公允價值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格 風險，本公司將其投資組合分散，其分散之方式係根據本公司設 定之限額進行。
-
B.本公司主要投資於國內外公司發行之權益工具，此等權益工具之 價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益 工具價格上升或下跌1%，而其他所有因素維持不變之情況下對民 國111 年及110 年度其他綜合損益之影響因分類為透過其他綜合 損益按公允價值衡量之權益投資之利益或損失將分別增加或減 少均為$257。
現金流量及公允價值利率風險
A.本公司借入之短期借款，係屬浮動利率之金融商品，因借款天期 不長，預測不致發生重大之市場風險。
~42~
-
B.本公司之利率風險來自長期借款。按浮動利率發行之借款使本公 司承受現金流量利率風險，部分風險被按浮動利率持有之現金及 約當現金抵銷。民國111 年及110 年度，本公司按浮動利率計算 之借款係以新台幣計價。
-
C.於民國111 年及110 年12 月31 日，若新台幣借款利率增加或減 少0.1%，在所有其他因素維持不變之情況下，民國111 年及110 年度之稅前淨利將減少或增加$389 及$486，主要係因浮動利率借 款導致利息費用增加/減少。
(2)信用風險
-
A.本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而導致本公司財務損失之風險，主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款，及分類透過其他綜合損益按公允 價值衡量之債務工具投資的合約現金流量。
-
B.本公司係以公司角度建立信用風險之管理，對於往來之銀行及金 融機構，設定僅有具投資等級以上者，始可被接納為交易對象。 本公司依內部明定之授信政策，公司內各營運個體於訂定付款及 提出交貨之條款與條件前，須就其每一新客戶進行管理及信用風 險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他 因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係總經理依內部 或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。主要信用風 險來自批發和零售顧客之信用風險，並包括尚未收現之應收帳 款。
-
C.本公司採用IFRS9 提供之前提假設，當合約款項按約定之支付條 款逾期超過30 天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著 增加。
-
D.本公司採用IFRS9 提供前提假設，當合約款項按約定之支付條款 逾期超過90 天，視為已發生違約。
-
E.本公司按客戶評等之特性將對客戶之應收帳款，採用簡化作法以 準備矩陣為基礎估計預期信用損失。
-
F.本公司納入台灣經濟研究院景氣觀測報告對未來前瞻性的考量 調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收帳 款備抵損失，民國111 年及110 年12 月31 日準備矩陣如下。
逾期30 逾期180
--
未逾期天內 3190天 91180天天以上 合計
111年12月31日
預期損失率0.03%~5%0.03%~20%0.03%~20%0.03%~100%100%
帳面價值總額$ 564,065$ 23,003$ 10,592$ 3,314$ 31$ 601,005
備抵損失$ 452$ 165$ 1,653$ 668$ 31$ 2,969
~43~
未逾期
逾期30
天內
110年12月31日
預期損失率
0.03%~5%
0.03%~20%
帳面價值總額
925,879
$
10,306
$
備抵損失
6,723
$
2,061
$ |
31-90天 |
91-180天
0.03%~100%
-
$
-
$ |
逾期180
天以上
100%
-
$
-
$ |
合計
939,287
$
9,405
$ |
|
0.03%~20%
3,102
$
621
$ |
|
|
|
G.本公司民國111 年及110 年度採簡化作法之應收帳款備抵損失變 動表如下：
動表如下： |
|
|
|
|
111年 |
|
|
應收帳款 |
1月1日 |
$ |
9,405
|
提列減損損失 |
|
142 |
因無法收回而沖銷之款項 |
( |
6,578)
|
12月31日 |
$ |
2,969 |
|
|
110年 |
|
|
應收帳款 |
1月1日 |
$ |
2,413
|
提列減損損失 |
|
7,985 |
因無法收回而沖銷之款項 |
( |
993)
|
12月31日 |
$ |
9,405
|
(3)流動性風險
==> picture [370 x 45] intentionally omitted <==
D.下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金 融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負 債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析；衍生金融負債係依據 資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之 合約現金流量金額係未折現之金額。
~44~
111年12月31日
非衍生金融負債:
短期借款
應付帳款(包含關係人)
其他應付款
租賃負債
長期借款(包含一年內到期)
110年12月31日
非衍生金融負債:
短期借款
應付票據
應付帳款(包含關係人)
其他應付款
租賃負債
長期借款(包含一年內到期) |
一年以下
1至5年內
262,217
$
-
$
675,746
-
112,113
-
3,746
4,242
132,827
162,687
一年以下
1至5年內
77,946
$
-
$
1
-
797,896
-
134,894
-
3,445
7,054
241,347
206,798 |
5年以上
-
$
-
-
-
207,508
5年以上 |
|
|
-
$
-
-
-
-
231,772 |
(三)公允價值資訊
-
1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 下：
-
第一等級： 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。
-
第二等級： 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等 級之報價者除外。
-
第三等級： 資產或負債之不可觀察輸入值。
-
2.非以公允價值衡量之金融工具包括現金及約當現金、應收票據、應收帳 款、其他應收款、短期借款、應付帳款及其他應付款的帳面金額係公允 價值之合理近似值。
-
3.民國111 年及110 年12 月31 日以公允價值衡量之金融工具，本公司 依資產之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如 下：本公司依資產及負債之性質分類，相關資訊如下：
-
(民國111 年12 月31 日及110 年12 月31 日帳載無此情形)
-
4.民國111 年及110 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
十三、 附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
~45~
-
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：本 公司及子公司均無此情形。
-
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：本 公司及子公司均無此情形。
-
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：請詳附表三。
-
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳 附表四。
-
9.從事衍生工具交易：本公司及子公司均無此情形。
-
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額：請詳附表五。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳
附表六。
主要股東資訊：請詳附表八。
十四、營運部門資訊
不適用。
~46~
同泰電子科技股份有限公司及子公司
為他人背書保證
民國111年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
被背書保證對象對單一企業以財產擔保累計背書保證金背書保證屬母公司對屬子公司對
編號背書保證者關係背書保證限額本期最高期末背書實際動支之背書保證額佔最近期財務最高限額子公司背書母公司背書屬對大陸地
（註1）公司名稱公司名稱（註2）（註3）背書保證餘額保證餘額金額金額報表淨值之比率（註3）保證保證區背書保證備註
0同泰電子科技股份有限公司同揚光電(江蘇)有限公司2$ 1,186,786$ 53,414$ 52,858 $ - $ -8.91$ 1,186,786YNY
附表一
註1：編號欄之說明如下：
(1).發行人填0。
(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種，標示種類即可：
(1).有業務往來之公司。
(2).公司直接或間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(3).直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(4).公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
(5).基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
(6).因共同投資關係由各全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
(7).同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
註3：本公司及子公司資金貸與個別對象及總限額之計算依本公司及子公司訂定之「背書保證作業程序」規定。
(1)本公司對外背書保證之總額度以不超過本公司淨值200%為限。
(2)本公司對單一企業背書保證額度以不超過本公司淨值200%為限。
(3)如因業務關係從事背書保證者則不得超過最近一年度與本公司交易總額。
附表一
同泰電子科技股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分） 民國111年12月31日
附表二
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
持有之公司
有價證券種類及名稱
與有價證券發行人之關係
帳列科目 |
|
期 |
末 |
備註 |
|
股數/單位數
(仟股/仟單位) |
帳面金額 |
持股比例
公允價值 |
|
同泰電子
MARUWA CORPORATION 公司債
本公司之法人董事之母公
司之轉投資公司
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
同泰電子
Umt Technology Corp.
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
同泰電子
柏彌蘭金屬化研究股份有限公司
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 |
-
-
6 |
-
$
-
- |
-
-
$
19.83
-
0.02
- |
|
附表二
同泰電子科技股份有限公司及子公司 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國111年1月1日至12月31日
附表三
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
進（銷）貨之公司 |
交易對象名稱 |
關係 |
|
|
交易情形 |
|
交易條件與一般交易
不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易
不同之情形及原因 |
應收（付）票據、帳款 |
應收（付）票據、帳款 |
備註 |
|
|
|
進（銷）貨 |
金額 |
佔總進（銷）
貨之比率(%) |
授信期間 |
單價 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收
（付）票
據、帳款之
比率(%) |
|
同泰電子
同揚光電 |
同揚光電
同泰電子 |
本公司之孫公司
本公司之母公司 |
進貨
銷貨 |
874,075
874,075)
( |
79
93)
( |
視資金需求收款
視資金需求收款 |
註1
註1 |
註1
註1 |
596,660)
(
596,660 |
99)
(
95 |
|
)
註1：交易價格係由雙方議定，收付款條件依公司資金需求而定。
附表三
同泰電子科技股份有限公司及子公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國111年12月31日
附表四
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
帳列應收款項之公司 |
交易對象名稱 |
關係 |
應收關係人款項餘
額 |
週轉率 |
逾期應收關係人款項 |
逾期應收關係人款項 |
應收關係人款項
期後收回金額 |
提列備抵呆帳金
額 |
|
|
|
|
|
金額 |
處理方式 |
|
|
同揚光電 |
同泰電子 |
本公司之母公司
596,660 |
|
0.92 |
- |
- |
69,535 |
|
)
附表四
同泰電子科技股份有限公司及子公司 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國111年1月1日至12月31日
附表五
|
|
|
|
|
|
|
|
編號
(註1)
附表五 |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係
(註2) |
|
交易往來情形 |
|
(除特別註明者外)
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資
產之比率
(註3) |
2
2 |
同揚光電
同揚光電 |
同泰電子
同泰電子 |
2
2 |
銷貨收入
應收帳款 |
874,075
596,660 |
〃
〃 |
52.36%
33.82% |
)
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期末累積金額佔合併總營收之方式計算。
附表五
同泰電子科技股份有限公司及子公司 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司） 民國111年1月1日至12月31日
附表六
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
|
期末持有 |
|
被投資公司本
期損益 |
本期認列之投
資損益 |
備註 |
|
|
|
|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率 |
帳面金額 |
|
|
|
同泰電子
同泰電子 |
Uniflex Investment
Limited
Uniflex Group
Limited |
英屬維京群島
英屬維京群島 |
投資控股公司
投資控股公司 |
967,050
$
10,518 |
967,050
$
10,518 |
22,517
1,100 |
100%
100% |
654,274
$
|
19,770)
($
- - |
19,770)
($
- |
註1
註1 |
)
註1：係依經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表評價認列之。
附表六
同泰電子科技股份有限公司及子公司
大陸投資資訊－基本資料
民國111年1月1日至12月31日
附表七
附表七單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
本期期初自台本期匯出或收回本期期末自台本公司直接
投資方式灣匯出累積投投資金額灣匯出累積投被投資公司或間接投資本期認列投期末投資帳面截至本期止已
大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額（註1）資金額匯出收回資金額本期損益之持股比例資損益金額匯回投資收益備註
欣典電子科技(昆山)電子零組件製造
$ 37,147(3)$ 7,368 $ - $ -$ 7,368 $ -19.83 $ - $ - $ -註2
有限公司及銷售
同揚光電(江蘇)軟式印刷電路板
921,000(2)803,767 - -803,767( 19,508)100.00( 19,508)652,003 -註3
有限公司之生產銷售
本期期末累計自依經濟部投審
台灣匯出赴大陸經濟部投審會會規定赴大陸
公司名稱地區投資金額核准投資金額地區投資限額
同泰電子科技(股)公司 $ 1,029,078 $ 1,029,078註4
-
註1：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：
-
(1).直接赴大陸地區從事投資
-
(2).透過第三地區公司再投資大陸(第三地區之投資公司:Uniflex Investment Limited與Uniflex Group Limited)
-
(3).其他方式
-
註2：欣典電子科技(昆山)有限公司經評估無實際營運之可能，已將帳列金額全數認列投資損失。 註3：同揚光電(江蘇)有限公司係依經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表評價認列之。
-
註4：本公司符合營運總部營運範圍，依民國97年8月1日新修訂「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」之規定，無大陸投資金額之限制。
附表七
同泰電子科技股份有限公司及子公司
主要股東資訊
民國111年12月31日
附表八
單位：股
(除特別註明者外)
|
(除特別註明者外) |
(除特別註明者外) |
主要股東名稱 |
股份 |
|
|
持有股數 |
持股比例 |
欣揚投資股份有限公司
台灣表面黏著科技股份有限公司
欣興電子股份有限公司 |
25,307,736
17,331,519
15,586,822 |
16.20%
11.09%
9.98% |
附表八
同泰電子科技股份有限公司
現金及約當現金明細表
民國111 年12 月31 日
明細表一
項 目
摘 要
庫存現金及零用金
－台幣現金
活期及支票存款
－台幣存款
－外幣存款
美金 123仟元；折合率30.7：1
附買回票券 |
單位：新台幣仟元
金 額
備 註
110
$
26,860
3,772
30,632
215,801
246,543
$ |
|
|
明細表一第1頁
明細表二
客 戶 名 稱
關係人：
D公司
$
$
非關係人：
庚公司
$
丙公司
乙公司
其他
減：備抵呆帳
(
$
$ |
|
同泰電子科技股份有限公司
應收帳款淨額明細表
民國111 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
金 額
備 註
1,587
1,587
186,702
170,829
88,676
153,211
每一零星客戶餘額均未超過本科目總額5%
599,418
2,969)
596,449
598,036
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
明細表二第1頁
|
|
同泰電子科技股份有限公司 |
同泰電子科技股份有限公司 |
同泰電子科技股份有限公司 |
同泰電子科技股份有限公司 |
|
|
|
存貨明細表 |
|
|
|
|
|
|
民國111 年12 |
|
月31 日 |
|
|
明細表三 |
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
金 |
|
|
額 |
|
項 目 |
|
成 本 |
|
市 |
價 |
備 註 |
原 物 料 |
$ |
42,739
|
$ |
|
43,174
|
市價按淨變現價值 |
在 製 品 |
|
46,699 |
|
|
46,700 |
〃 |
製 成 品 |
|
94,307 |
|
|
64,779 |
〃 |
商 品 |
|
805 |
|
|
4 |
〃 |
|
|
184,550
|
$ |
|
154,657 |
|
減：備抵存貨跌價及呆滯損失 |
( |
98,388)
|
|
|
|
|
|
$ |
86,162
|
|
|
|
|
明細表三第1頁
同泰電子科技股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國111 年1 月1 日至111 年12 月31 日
本 期 |
金 額
-
-
-
$
減 少 |
期 |
持股
比例
金 額
0%
654,274
0%
-
654,274
$
末 餘 額 |
單價(元)
總 價
29.06
654,274
-
-
市價或股權淨值 |
提供擔保
或質押情形
無
無 |
單位：新台幣仟元
備 註 |
股數
(仟股)
-
- |
|
股數
(仟股)
22,517
1,100 |
持股
比例
0%
0% |
單價(元)
29.06
- |
|
|
明細表四第1頁
同泰電子科技股份有限公司 短期借款明細表 民國111 年1 月1 日至111 年12 月31 日
明細表五
債 權 人
摘 要
金融機構借款
合作金庫
信用借款
第一銀行
信用借款
板信銀行
信用借款
華南銀行
信用借款
上海銀行
擔保借款
合計 |
期 末 餘 額
50,000
$
50,000
30,000
10,000
120,000
260,000
$ |
契 約 期 限
111/2/22~112/2/22
111/11/9~112/5/9
111/11/16~112/3/16
111/12/20~112/3/20
111/9/21~112/8/11 |
單位：新台幣仟元
融 資 額 度
抵押或擔保
備註
-
$
無
-
無
-
無
-
無
-
土地及廠房 |
|
|
|
|
註:利率區間為2.04%~2.38%。
明細表五第1頁
同泰電子科技股份有限公司 應付帳款明細表
民國111 年12 月31 日
明細表六
廠 商 名 稱
關係人：
A公司
其他
非關係人：
壬公司
癸公司
丑公司
寅公司
其他 |
金 額
596,660
2,459
599,119
$
12,197
$
6,105
5,636
4,646
48,043
76,627
$
675,746
$ |
單位：新台幣仟元
備 註
每一零星廠商餘額均未超過
本科目總額5%
每一零星廠商餘額均未超過
本科目總額5% |
|
|
|
明細表六第1頁
同泰電子科技股份有限公司 長期借款明細表
民國111 年1 月1 日至111 年12 月31 日
明細表七 |
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
債 權 人 |
|
借 |
款 金 額 |
契 約 期 限 |
抵押或擔保 |
|
|
|
|
自民國109年3月至111年3月。 |
|
彰化銀行 |
|
|
|
分期攤還本金， |
|
信用借款 |
|
|
57,000 |
每月付息一次。 |
無 |
|
|
|
|
自民國110年8月至122年8月。 |
|
上海銀行 |
|
|
|
到期按月清償本金， |
|
擔保借款 |
|
|
300,000 |
每月付息一次。 |
土地及廠房 |
|
|
|
|
自民國110年11月至113年11月。 |
|
上海銀行 |
|
|
|
本金按月攤還， |
|
擔保借款 |
|
|
31,945 |
每月付息一次。 |
土地及廠房 |
|
|
|
|
自民國110年5月至112年5月。 |
|
擔保借款-華開租賃 |
|
|
|
本金按月攤還，每月付息一次。 |
|
|
|
|
10,833 |
(存貨售後買回) |
存貨 |
|
|
|
|
自民國110年5月至112年11月。 |
|
擔保借款-台灣工銀租賃 |
|
|
|
本金按月攤還，每月付息一次。 |
|
|
|
|
30,580 |
(存貨售後買回) |
存貨 |
|
|
|
430,358 |
|
|
減：一年內到期部份 |
( |
|
125,080) |
|
|
|
$ |
|
305,278
|
|
|
註:利率區間為2.23%~ 3.7911%。 |
|
|
|
|
|
明細表七第1頁
同泰電子科技股份有限公司 營業收入淨額明細表
民國111 年1 月1 日至111 年12 月31 日
明細表八
項 目
數量淨額(片)
金 額
營業收入
－雙面印刷電路板
101,159,565
1,522,009
$
－單面印刷電路板
10,305,181
91,271
－多層印刷電路板
100
10
－其他
164,435
480
營業收入總額
1,613,770
減：銷貨退回及折讓
14,061)
(
1,599,709
$ |
單位：新台幣仟元
備 註 |
|
|
明細表八第1頁
同泰電子科技股份有限公司 營業成本明細表
|
同泰電子科技股份有限公司
營業成本明細表 |
明細表九
項 |
民國111 年1 月1 日至111 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
目
金 額
備 註
66,623
$
227,434
42,739)
(
2,141)
(
5,139)
(
244,038
166,560
309,061
719,659
52,938
132,653
46,699)
(
-
858,551
82,997
94,307)
(
37,763)
(
132,653)
(
1,016)
(
675,809
2
858,618
2)
(
805)
(
857,813
10,643
39,906
79,274
1,663,445
$ |
|
目
金 額
66,623
$
227,434
42,739)
(
2,141)
(
5,139)
(
244,038
166,560
309,061
719,659
52,938
132,653
46,699)
(
-
858,551
82,997
94,307)
(
37,763)
(
132,653)
(
1,016)
(
675,809
2
858,618
2)
(
805)
(
857,813
10,643
39,906
79,274
1,663,445
$ |
期初原物料
加：本期原物料進貨
減：期末原物料
原物料報廢
原物料轉費用
本期耗用
直接人工
製造費用
製造成本
加：期初在製品
製成品轉入在製品
減：期末在製品
在製品報廢
製成品成本
加：期初製成品
減：期末製成品
製成品報廢
轉入在製品
轉列費用
本期產銷成本
期初商品
加：本期商品進貨
減：商品報廢
減：期末商品
本期進銷成本
本期存貨跌價損失
本期存貨報廢損失
其他
本期營業成本 |
|
明細表九第1頁
|
同泰電子科技股份有限公司 |
同泰電子科技股份有限公司 |
同泰電子科技股份有限公司 |
同泰電子科技股份有限公司 |
|
|
|
製造費用明細表 |
|
|
|
|
|
|
民國111 年1 月1 日至111 年12 |
|
|
月31 |
日 |
|
明細表十 |
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
項 目
摘 要 |
|
金 |
額 |
|
備 |
註 |
折舊費用 |
|
$ |
154,242
|
|
|
|
薪資費用 |
|
|
63,216 |
|
|
|
水電費 |
|
|
45,747 |
|
|
|
加工費 |
|
|
15,013 |
|
|
|
修繕費 |
|
|
22,090 |
|
|
|
其 他 |
|
|
|
各單獨項目餘額未超過 |
|
|
|
|
|
8,753 |
本科目總額5% |
|
|
|
|
$ |
309,061
|
|
|
|
明細表十第1頁
同泰電子科技股份有限公司 、 、 本期發生之員工福利 折舊 折耗及攤銷費用功能別彙總表
民國111 年12 月31 日
明細表十一
單位：新台幣仟元
性質別
功能別 |
111年度 |
111年度 |
111年度 |
110年度 |
110年度 |
110年度 |
|
屬於營業
成本者 |
屬於營業
費用者 |
合計 |
屬於營業
成本者 |
屬於營業
費用者 |
合計 |
員工福利費用 |
|
|
|
|
|
|
薪資費用 |
$ 192,389 |
$ 64,417 |
$ 256,806 |
$ 217,241 |
$ 71,024 |
$ 288,265 |
勞健保費用 |
19,612 |
7,366 |
26,978 |
20,425 |
7,241 |
27,666 |
退休金費用 |
7,067 |
3,472 |
10,539 |
7,580 |
3,450 |
11,030 |
董事酬金 |
- |
1,930 |
1,930 |
- |
1,960 |
1,960 |
其他員工福利費用 |
10,707 |
4,543 |
15,250 |
11,945 |
5,303 |
17,248 |
折舊費用 |
$ 154,242 |
$ 2,457 |
$ 156,699 |
$ 181,917 |
$ 2,757 |
$ 184,674 |
攤銷費用 |
$- |
$ 702 |
$ 702 |
$ 13 |
$ 872 |
$ 885 |
附註：
1.本年度及前一年度之員工人數分別為514人及532 人，其中未兼任員工之董事人數為6人及6人。
前一年度平均員工福利費用$654。
-
(2)本年度平均員工薪資費用$506。
-
前一年度平均員工薪資費用$548。
(3)平均員工薪資費用調整變動情形(8%) 。
(4)本年度監察人酬金0元，前一年度監察人酬金0元(本公司已設置審計委員會，故無監察人酬金)。
明細表十一第1頁
同泰電子科技股份有限公司
、 、 本期發生之員工福利 折舊 折耗及攤銷費用功能別彙總表(續) 民國111 年12 月31 日
明細表十一
單位：新台幣仟元
(5)請敘明公司薪資報酬政策(包括董事、監察人、經理人及員工)。
本公司依據公司章程規定，分配董監事報酬，其報酬授權董事會依其對公司營運參與程度及貢獻之價值，並參酌同業通常之水準
議定之。111年度為稅前淨損，故未估列員工酬勞及董事酬勞。經理人酬金包括薪資及獎金等，係依該職等所賦予之職責，及該
職位對公司營運之貢獻度及承擔之營運風險給予酬金。
明細表十一第2頁
社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書
北市財證字第 1120077 號 (1) 周筱姿 會員姓名： (2) 吳漢期 事務所名稱： 資誠聯合會計師事務所 事務所地址： 台北市信義區基隆路一段333號27樓 事務所統一編號： 03932533 事務所電話： (02)27296666 委託人統一編號： 23983947 (1) 北市會證字第 1833 號 會員書字號： (2) 北市會證字第 2374 號
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印鑑證明書用途：辦理 同泰電子科技股份有限公司
111 年 01 月 01 日 至
111 年度(自民國
111 年 12 月 31 日 ) 財務報表之查核簽證。
存
簽
會
名
印
式
鑑
一 一
存
簽 會
名 印
式 鑑
二 二
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理事長： 核對人： 中 華 民 國 112 年 01 月 04 日
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