同泰電子科技股份有限公司個體財務報告暨會計師查核報告民國 109 年度及 108 年度 (股票代碼 3321)

公司地址:台中市大甲區青年路 123 號

電話:(04)2681-7070

同泰電子科技股份有限公司

民國 109 年度及 108 年度個體財務報告暨會計師查核報告

	項	頁次/編號/索引

一、	封面	1
二、	目錄	2 ~ 3
三、	會計師查核報告	4 ~ 8
四、	個體資產負債表	9 ~ 10
五、	個體綜合損益表	11
六、	個體權益變動表	12
七、	個體現金流量表	13 ~ 14
八、	個體財務報表附註	15 ~ 48
	(一) 公司沿革	15
	(二) 通過財務報告之日期及程序	15
	(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用	15 ~ 16
	(四) 重大會計政策之彙總說明	16 ~ 23
	(五) 重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源	23 ~ 24
	(六) 重要會計項目之說明	24 ~ 37
	(七) 關係人交易	37 ~ 39
	(八) 抵(質)押之資產	39
	(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾	39

	項	頁次/編號/索引

	(十) 重大之災害損失	39
	(十一)重大之期後事項	40
	(十二)其他	40 ~ 47
	(十三)附註揭露事項	47 ~ 48
	(十四)營運部門資訊	48
九、	重要會計項目明細表
	現金及約當現金明細表	明細表一
	應收帳款淨額明細表	明細表二
	存貨明細表	明細表三
	採權益法之長期股權投資變動明細表	明細表四
	不動產、廠房及設備成本變動明細表	請詳附註六(六)
	不動產、廠房及設備折舊變動明細表	請詳附註六(六)
	短期借款明細表	明細表五
	應付帳款明細表	明細表六
	長期借款明細表	明細表七
	營業收入淨額明細表	明細表八
	營業成本明細表	明細表九
	製造費用明細表	明細表十
	本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表	明細表十一

~3~

單位:新台幣仟元

				109	年 12	月	31 日	108	年 12	月	31 日
	資	產	附註	金		額	%	金		額	%
	流動資產
1100	現金及約當現金		六(一)	\$	186,497		7	\$		98,457	4
1150	應收票據淨額		六(三)			834	-			4,081	-
1170	應收帳款淨額		六(三)		683,379		26			616,858	23
1180	應收帳款-關係人淨額		六(三)及七		115,510		5			118,915	5
1200	其他應收款					7,028	-			6,639	-
1210	其他應收款-關係人		七			-	-			6,410	-
130X	存貨		六(四)		108,442		4			113,375	4
1470	其他流動資產		八			17,502	1			25,823	1
11XX	流動資產合計				1,119,192		43			990,558	37
	非流動資產
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量		六(二)
	之金融資產-非流動					-	-			9,000	-
1550	採用權益法之投資		六(五)		635,271		24			623,583	23
1600	不動產、廠房及設備		六(六)及八		766,484		30			958,174	36
1755	使用權資產		六(七)			13,658	1			18,364	1
1780	無形資產					2,417	-			4,281	-
1840	遞延所得稅資產		六(二十二)			58,381	2			70,216	3
1915	預付設備款					8,003	-			10,363	-
1990	其他非流動資產-其他					1,821	-			7,097	-
15XX	非流動資產合計				1,486,035		57		1,701,078		63
1XXX	資產總計			\$	2,605,227		100	\$	2,691,636		100

(續次頁)

單位:新台幣仟元

	負債及權益	附註	109 金	年 12 月 31 額	日 %	108 年 12 月金額	31 日 %
	流動負債
2100	短期借款	六(八)	\$	50,000	2	\$ 80,000	3
2150	應付票據			1	-		- -
2170	應付帳款			143,103	6	131,983	5
2180	應付帳款-關係人	七		623,461	24	420,240	16
2200	其他應付款	六(九)		133,894	5	146,841	5
2280	租賃負債-流動			4,331	-	4,274	-
2320	一年或一營業週期內到期長期負債	六(十)		111,259	4	994,569	37
2399	其他流動負債-其他			2,848	-	5,617	-
21XX	流動負債合計			1,068,897	41	1,783,524	66
	非流動負債
2540	長期借款	六(十)及八		587,000	23	34,047	1
2570	遞延所得稅負債	六(二十二)		303	-		- -
2580	租賃負債-非流動			9,327	-	14,090	1
2600	其他非流動負債			45	-	45	-
25XX	非流動負債合計			596,675	23	48,182	2
2XXX	負債總計			1,665,572	64	1,831,706	68
	權益
	股本	六(十三)
3110	普通股股本			1,561,448	60	1,262,185	47
	資本公積	六(十四)
3200	資本公積			55,289	2	73,769	3
	保留盈餘	六(十五)
3310	法定盈餘公積			-	-		- -
3350	待彌補虧損		(	593,337) (	23) (	393,298) (	15)
	其他權益
3400	其他權益		(	83,745) (	3) (	81,392) (	3)
	庫藏股票	六(十三)
3500	庫藏股票			-	- (	1,334)	-
3XXX	權益總計			939,655	36	859,930	32
	重大或有負債及未認列合約承諾	九
	重大之期後事項	十一
3X2X	負債及權益總計		\$	2,605,227	100	\$ 2,691,636	100

單位:新台幣仟元 (除每股虧損為新台幣元外)

			109	年	度 108	年	度
	項目	附註	金	額	% 金	額	%
4000	營業收入	六(十六)及七	\$	1,791,325	100 \$	1,749,035	100
5000	營業成本	六(四)(二十)
		(二十一)及七	(	1,858,151)(	104)(	1,981,657)(	114)
5900	營業毛損		(	66,826)(	4)(	232,622)(	14)
	營業費用	六(二十)
		(二十一)
6100	推銷費用		(	38,268)(	2)(	33,205)(	2)
6200	管理費用		(	83,420)(	5)(	70,616)(	4)
6300 6450	研究發展費用預期信用減損利益		(	26,526)( 71	1)( -	38,632)( -	2) -
6000	營業費用合計		(	148,143)(	8)(	142,453)(	8)
6900	營業損失		(	214,969)(	12)(	375,075)(	22)
	營業外收入及支出
7100	利息收入	六(十七)		1,148	-	1,365	-
7010	其他收入	六(十八)		53,314	3	15,774	1
7020	其他利益及損失	六(十九)	(	28,655)(	2)(	45,222)(	3)
7050	財務成本		(	31,483)(	2)(	37,812)(	2)
7070	採用權益法認列之子公司、關	六(五)
	聯企業及合資損益之份額		(	41,695)(	2)	42,511	3
7000	營業外收入及支出合計		(	47,371)(	3)(	23,384)(	1)
7900	稅前淨損		(	262,340)(	15)(	398,459)(	23)
7950	所得稅(費用)利益	六(二十二)	(	10,476)	-	5,161	-
8000	繼續營業單位本期淨損		(	272,816)(	15)(	393,298)(	23)
8200	本期淨損		(\$	272,816)(	15)(\$	393,298)(	23)
	其他綜合損益
	不重分類至損益之項目
8316	透過其他綜合損益按公允價值
	衡量之權益工具投資未實現評
	價損益		(\$	9,000)	- \$	-	-
8310	不重分類至損益之項目總額		(	9,000)	-	-	-
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額			8,309	- (	23,059)(	1)
8399	與可能重分類之項目相關之所	六(二十二)
	得稅		(	1,662)	-	4,611	-
8360	後續可能重分類至損益之項
	目總額			6,647	- (	18,448)(	1)
8300	其他綜合損益(淨額)		(\$	2,353)	- (\$	18,448)(	1)
8500	本期綜合損益總額		(\$	275,169)(	15)(\$	411,746)(	24)

	基本每股虧損	六(二十三)
9750	基本每股虧損合計		(\$		2.15)(\$		4.22)
	稀釋每股虧損	六(二十三)
9850	稀釋每股虧損合計		(\$		2.15)(\$		4.22)

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

董事長:曾子章經理人:曾山一會計主管:蔡文程 ~11~

		同泰電子科技股份有限公司個體權益變動表民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日											單位:新台幣仟元
			資	本	公	積	保	留		盈餘	其	他	權	益
						資本公積-認								透過其他綜合損益按公允價
						列對子公司所						國外營運機構		值衡量之金融
	附註	普通股股本	行	資本公積-發溢價	動	有權權益變數		法定盈餘公積		待彌補虧損		財務報表換算之兌換差額	損	資產未實現益		庫藏股票	合	計
108 年度
108 年 1 月 1 日餘額		\$1,190,000	\$	235,773	\$	395	\$	64,584	(\$	522,105 )	(\$	37,186 )	(\$	25,758 )	(\$	37,402 )	\$	868,301
本期淨損		-		-		-		-	(	393,298 )		-		-		-	(	393,298 )
本期其他綜合損益		-		-		-		-		-	(	18,448 )		-		-	(	18,448 )
本期綜合損益總額		-		-		-		-	(	393,298 )	(	18,448 )		-		-	(	411,746 )
現金增資	六(十三)	330,000		66,000		-		-		-		-		-		-		396,000
減資彌補虧損		( 244,205 )		-		-		-		244,205		-		-		-		-
資本公積彌補虧損		-	(	213,316 )		-		-		213,316		-		-		-		-
法定盈餘公積彌補虧損		-		-		-	(	64,584 )		64,584		-		-		-		-
股份基礎給付認列之酬勞成本	六(十二)	-		7,375		-		-		-		-		-		-		7,375
庫藏股註銷	六(十三)	( 13,610 )	(	22,458 )		-		-		-		-		-		36,068		-
108 年 12 月 31 日餘額		\$1,262,185	\$	73,374	\$	395	\$	-	(\$	393,298 )	(\$	55,634 )	(\$	25,758 )	(\$	1,334 )	\$	859,930
109 年度
109 年 1 月 1 日餘額		\$1,262,185	\$	73,374	\$	395	\$	-	(\$	393,298 )	(\$	55,634 )	(\$	25,758 )	(\$	1,334 )	\$	859,930
本期淨損		-		-		-		-	(	272,816 )		-		-		-	(	272,816 )
本期其他綜合損益		-		-		-		-		-		6,647	(	9,000 )		-	(	2,353 )
本期綜合損益總額		-		-		-		-	(	272,816 )		6,647	(	9,000 )		-	(	275,169 )
現金增資	六(十三)	300,000		45,000		-		-		-		-		-		-		345,000
資本公積彌補虧損		-	(	72,777 )		-		-		72,777		-		-		-		-
股份基礎給付認列之酬勞成本	六(十二)	-		9,894		-		-		-		-		-		-		9,894
庫藏股註銷	六(十三)	( 737 )	(	597 )		-		-		-		-		-		1,334		-
109 年 12 月 31 日餘額		\$1,561,448	\$	54,894	\$	395	\$	-	(\$	593,337 )	(\$	48,987 )	(\$	34,758 )	\$	-	\$	939,655

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

~12~

單位:新台幣仟元

	附註	109 年 1 月 1 日至 1 2 月 3 1 日		108 年 1 月 1 日至 1 2 月 3 1 日

營業活動之現金流量
本期稅前淨損		(\$	262,340 )	(\$ 398,459 )
調整項目
收益費損項目
折舊費用(含使用權資產)	六(六)(二十)		209,574	211,926
各項攤提	六(二十)		2,788	4,776
預期信用減損迴轉數		(	71 )	-
股份基礎給付之酬勞成本	六(十二)		9,894	7,375
利息費用			31,483	37,812
利息收入	六(十七)	(	1,148 )	( 1,365 )
採用權益法認列之子公司損失(利益)之	六(五)
份額			41,695	( 42,511 )
處分不動產、廠房及設備損失	六(十九)		3,153	1,107
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據淨額			3,247	23,924
應收帳款		(	66,450 )	202,005
應收帳款-關係人			3,405	26,190
其他應收款		(	389 )	( 2,022 )
其他應收款-關係人			6,410	6,976
存貨			4,933	92,355
其他流動資產			8,321	1,272
與營業活動相關之負債之淨變動
應付票據			1	-
應付帳款			11,120	( 20,209 )
應付帳款-關係人			203,221	58,036
其他應付款		(	6,439 )	( 55,080 )
其他流動負債		(	2,769 )	2,049
營運產生之現金流入			199,639	156,157
收取之利息			1,148	1,365
支付之利息		(	31,483 )	( 37,812 )
營業活動之淨現金流入			169,304	119,710

(續次頁)

同泰電子科技股份有限公司個體現金流量表民國 109 年及108 年 1 月 1 日至12 月31 日

單位:新台幣仟元

	附註	至 1 2	109 年 1 月 1 日月 3 1 日	至 1 2	108 年 1 月 1 日月 3 1 日
投資活動之現金流量
透過損益按公允價值衡量之金融資產增加		\$	-	\$	6,144
(取得)處分採用權益法之投資		(	45,074 )		24,387
取得不動產、廠房及設備	六(二十四)	(	24,023 )	(	80,553 )
處分不動產、廠房及設備價款			6,007		503
預付設備款增加		(	4,103 )	(	76 )
取得無形資產		(	924 )	(	52 )
存出保證金增加(減少)			5,277	(	4,633 )
投資活動之淨現金流出		(	62,840 )	(	54,280 )
籌資活動之現金流量
舉借短期借款	六(二十五)		-		60,000
償還短期借款	六(二十五)	(	30,000 )	(	90,000 )
舉借長期借款	六(二十五)		636,000		119,324
償還長期借款	六(二十五)	(	966,357 )	(	583,080 )
現金增資	六(十三)		345,000		396,000
租賃本金償還		(	3,067 )	(	4,728 )
籌資活動之淨現金流出		(	18,424 )	(	102,484 )
本期現金及約當現金增加(減少)數			88,040	(	37,054 )
期初現金及約當現金餘額			98,457		135,511
期末現金及約當現金餘額		\$	186,497	\$	98,457

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

~14~

單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、公司沿革

同泰電子科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)係依中華民國公司法於民國 7 9 年 1 1 月 1 9 日奉准設立,本公司主要業務為各式印刷電路板及電子零組件之製造、加工及買賣。嗣於民國 8 8 年 8 月 1 9 日與僑盛工業股份有限公司合併 , 民國 9 5 年 6 月 3 0 日與勝台科技股份有限公司及同泰達聖電子股份有限公司合併, 民國 103 年 6 月 3 0 日與亞安實業股份有限公司合併,合併後本公司為存續公司。本公司股票於民國 104 年 1 2 月 1 5 日於台灣證券交易所上市掛牌買賣。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國 11 0 年 2 月 22 日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 109 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事

會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
「揭露國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正	民國109年1月1日
倡議-重大性之定義」
國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」	民國109年1月1日
國際財務報表準則第9號、國際會計準則第3 9號及國際財	民國109年1月1日
「利率指標變革」務報導準則第7號之修正
「新型冠狀病毒肺炎相國際財務報導準則第1 6號之修正	民國109年6月1日
關租金減讓」	(註)
金管會允許提前於民國109年1月1日適用註 : 。

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。

(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 110 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事

會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
「暫時豁免適用國際財務報國際財務報導準則第4號之修正導準則第9號之延長」	民國110年1月1日

國際財務報導準則第9號、國際會計準則第3 9號、國際財務

報導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則第1 6號之第二階段修正「利率指標變革」民國110年1月1日

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
「對觀念架構之索引」國際財務報導準則第3號之修正	民國111年1月1日
國際財務報導準則第1 第2 0號及國際會計準則 8號之修正	待國際會計準則理事
「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	會決定
「保險合約」國際財務報導準則第1 7號	民國112年1月1日
「保險合約」之修正國際財務報導準則第1 7號	民國112年1月1日
「負債之流動或非流動分類」國際會計準則第1號之修正	民國112年1月1日
「會計政策之揭露」國際會計準則第1號之修正	民國112年1月1日
國際會計準則第8號之修正「會計估計之定義」	民國112年1月1日
國際會計準則第1 「不動產 6號之修正、廠房及設備 :達到預定使用狀態前之價款」	民國111年1月1日
「虧損性合約─履行合約之成國際會計準則第3 7號之修正	民國111年1月1日
本」 2018-2020週期之年度改善	民國111年1月1日
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與響。	財務績效並無重大影

四、重大會計政策之彙總說明

編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。

(二)編製基礎

1 .除下列按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產外,本個體財務報告係按歷史成本編製。
2 .編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷 , 涉及高度判斷或複雜性之項目,或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。
(三)外幣換算

本公司個體之財務報告所列之項目, 均係以本公司營運所處主要經濟環境之貨幣(即功能性貨幣 )衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。

1 .外幣交易及餘額
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣 , 換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額, 屬透過損益按公允價值衡量者 , 按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4) 所有兌換損益在損益表之「其他利益及損失」列報。
2 .國外營運機構之換算
(1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體,其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:
- A .表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算;
- B .表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算; 及 C .所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(2)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時,係按比例將認列為其他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益。惟當本集團即使仍保留對前子公司之部分權益 ,但已喪失對國外營運機構屬子公司之控制,則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
1 .資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外。

本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。

2 .負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
(1)預期將於正常營業週期中清償者。
(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
(4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不影響其分類。

本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

(五)約當現金

約當現金係指短期並具高度流動性之投資 ,該投資可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。

(六)透過損益按公允價值衡量之金融資產
1 .係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
2 .本公司對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
3 .本公司於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列於損益,後續按公允價值衡量,其利益或損失認列於損益。
(七)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
1 .係指原始認列時作一不可撤銷之選擇 , 將非持有供交易之權益工具投資的公允價值變動列報於其他綜合損益 ; 或同時符合下列條件之債務工具投資:
- (1)在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
- (2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
2 .本公司對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係採用係採用交易日會計。
3 .本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量 , 後續按公允價值衡量:
- (1)屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益,於除列時,先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益, 轉列至保留盈餘項下。當收取股利之權利確立, 與股利有關之經濟效益很有可能流入,及股利金額能可靠衡量時 ,本公司於損益認列股利收入。
- (2)屬債務工具之公允價值變動認列於其他綜合損益,於除列前之減損損失、利息收入及外幣兌換損益認列於損益,於除列時, 先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失將自權益重分類至損益。

(八)應收帳款及票據

1 .係指依合約約定 , 已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利之帳款及票據。
2 .屬未付息之短期應收帳款及票據,因折現之影響不大,本公司係以原始發票金額衡量。

(九)金融資產減損

本公司於每一資產負債表日 , 就透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及按攤銷後成本衡量之金融資產 ,考量所有合理且可佐證之資訊 (包括前瞻性者)後,對自原始認列後信用風險並未顯著增加者 , 按 1 2 個月預期信用損失金額衡量備抵損失;對自原始認列後信用風險已顯著增加者, 按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失; 就不包含重大財務組成部分之應收帳款或合約資產,按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。

(十)金融資產之除列

當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時 , 將除列金融資產。

(十一)存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用按正常產能分攤,惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時,採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。

(十二)採用權益法之投資
1 . 子公司指受本公司控制之個體(包括結構型個體) ,當本公司暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時,本公司即控制該個體。
2 .本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整,與本公司採用之政策一致。
3 .本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益 , 對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之損失份額等於或超過在該子公司之權益時 , 本公司繼續按持股比例認列損失。
4 .對子公司持股之變動若未導致喪失控制( 與非控制權益之交易 ), 係作為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
5 .當本公司喪失對子公司之控制 ,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額 , 其會計處理與本公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同 ,亦即如先前認列為其他綜合損

益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損益。

6.依證券發行人財務報告編製準則規定 , 個體財務報告當期損益及其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同 , 個體財務報告業主權益應與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
(十三)不動產、廠房及設備
1 .不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利息資本化。
2 .後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司 , 且該項目之成本能可靠衡量時 , 才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
3 .不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大,則單獨提列折舊。
4 .本公司於每一財務年度結束對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動, 則自變動發生日起依國際會計準則第 8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之主要耐用年限如下 :

房屋及建築	1 0 年 ~ 5 0 年
機器設備	3 年 ~ 7 年
租賃資產	5 年 ~ 1 0 年
其他設備	2 年 ~ 5 年

(十四)承租人之租賃交易-使用權資產/租賃負債
1 .租賃資產於可供本公司使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時, 將租賃給付採直線法於租賃期間認列為費用。
2 .租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本集團增額借款利率折現後之現值認列,租賃給付包括:固定給付,減除可收取之任何租賃誘因;

後續採利息法按攤銷後成本法衡量,於租賃期間提列利息費用。當非屬合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時,將重評估租賃負債,並將再衡量數調整使用權資產。

3 .使用權資產於租賃開始日按成本認列,成本包括:租賃負債之原始衡量金額;

後續採成本模式衡量,於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿

時兩者之較早者,提列折舊費用。當租賃負債重評估時,使用權資產將調整租賃負債之任何再衡量數。

4 .對減少租賃範圍之租賃修改,承租人將減少使用權資產之帳面金額以反映租賃部分或全面之終止, 並將其與租賃負債再衡量金額間之差額認列於損益中。
(十五)無形資產

無形資產主係電腦軟體,以取得成本認列,依直線法按估計耐用年限 3 ~ 5 年攤銷。

(十六)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額 , 不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。

(十七)借款
1 .係指向銀行借入之長、短期款項。本公司於原始認列時按其公允價值減除交易成本衡量, 後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額,採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
2 .設立借款額度時支付之費用,當很有可能提取部分或全部額度,則該費用認列為借款之交易成本 ,予以遞延至動支發生時認列為有效利率之調整;當不太可能提取部分或全部額度,則認列該費用為預付款項,並在額度相關之期間內攤銷。

(十八)應付帳款及票據

1 .係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而發生之應付票據。
2 .惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
(十九)金融負債之除列

本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時 ,除列金融負債。 (二十)金融資產及負債之互抵

當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷 , 且意圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時, 始可將金融資產及金融負債互抵,並於資產負債表中以淨額表達。

(二十一) 員工福利

1 .短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認列為費用。

2 .退休金

確定提撥計畫

對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。

3.員工酬勞及董監酬勞

員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時,則按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者,計算股數之基礎為董事會決議日前一日收盤價。

(二十二) 員工股份基礎給付

以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允價值衡量所取得之員工勞務,於既得期間認列為酬勞成本,並相對調整權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響。認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬數量予以調整,直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。

(二十三) 所得稅

1 .所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外,所得稅係認列於損益。
2 .本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況 , 並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅,嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後, 始就實際盈餘之分派情形, 認列未分配盈餘所得稅費用。
3 .遞延所得稅採用資產負債表法 , 按資產及負債之課稅基礎與其於合併財務狀況表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若投資子公司產生之暫時性差異,本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法 , 並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法 )為準。
4 .遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
5 .當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時 , 始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵 ; 當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵 ,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時 ,始將遞延所得稅資產及負債互抵。

(二十四) 股本

1 .普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
2 .本公司買回已發行股票時 , 將所支付之對價包括任何可直接歸屬之增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發行時,所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。
(二十五) 股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票股利,並於發行新股基準日時轉列普通股。

(二十六) 收入認列
1 .本公司製造並銷售各式印刷電路板及電子零組件之相關產品。銷貨收入於產品之控制移轉予客戶時認列,即當產品被交付予客戶,客戶對於產品銷售之價格具有裁量權 ,且本公司並無尚未履行之履約義務可能影響批發商接受該產品時。當產品被運送至指定地點,陳舊過時及滅失之風險已移轉予批發商,且批發商依據銷售合約接受產品, 或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時,商品交付方屬發生。
2 .應收帳款於商品交付予客戶時認列, 因自該時點起本公司對合約價款具無條件權利,僅須時間經過即可自客戶收取對價。

五、重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源

本公司編製本個體財務報告時, 管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明:

(一)會計政策採用之重要判斷

無。

(二)重要會計估計及假設
1 .存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運用判斷及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本公司評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能產生重大變動。

民國 1 09 年 1 2 月 3 1 日,本公司存貨之帳面金額為\$108,442。

2 .有形資產減損評估

資產減損評估過程中,本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重大減損。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

	109年1 2月3 1日			108年1 2月3 1日
現金:
庫存現金及零用金	\$	110	\$	110
活期及支票存款		72,412		65,259
		72,522		65,369
約當現金:
附買回票券		113,975		33,088
合計	\$	186,497	\$	98,457

本公司往來之金融機構信用品質良好 , 且本公司與多家金融機構往來以分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。

(二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

項	109年1	2月3 1日	108年1 2月3 1日
非流動項目 :
權益工具:
非上市櫃公司股票	\$	25,666	\$	25,666
債務工具:
普通公司債		9,093		9,093
小計		34,759		34,759
評價調整	(	34,759)	(	25,759)
合計	\$	-	\$	9,000

1 .本公司選擇將屬策略性投資之權益及債務工具投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產, 該等投資於民國 109 年及 108 年 1 2 月 31 日之公允價值分別為\$0 及\$9,000。
2 .在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下, 最能代表本公司持有透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,於民國 109 年及 108 年 1 2 月 3 1 日信用風險最大之暴險金額分別為\$0 及\$9,000。
3 .本公司未有將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
4.相關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二(二)。
(三)應收帳款及票據淨額

		109年1 2月3 1日				108年1 2月3 1日
		非關係人		關係人		非關係人		關係人
應收票據	\$	834	\$	-	\$	4,081	\$	-
應收帳款	\$	685,792	\$	115,510	\$	619,342	\$	118,915
減 :備抵損失	(	2,413)		-	(	2,484)		-
	\$	683,379	\$	115,510	\$	616,858	\$	118,915

1 . 應收帳款及應收票據之帳齡分析如下 :

	\$ 683,379	\$	115,510	\$ 616,858	\$	118,915
1 . 應收帳款及應收票據之帳齡分析如下 :
	109年1	2月3	1日	108年1	2月3	1日
	應收帳款		應收票據	應收帳款		應收票據
未逾期	\$ 799,369	\$	834	\$ 721,168	\$	4,081
3 0天內	347		-	13,694		-
3 1-9 0天	716		-	2,214		-
9 1-180天	-		-	172		-
181天以上	870		-	1,009		-
	\$ 801,302	\$	834	\$ 738,257	\$	4,081

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

2 .民國 109 年及 108 年 1 2 月 3 1 日之應收帳款及應收票據餘額均為客戶合約所產生,另於民國 1 08 年 1 月 1 日客戶合約之應收款餘額為\$865,8 6 9。
3.相關應收帳款及應收票據信用風險資訊請詳附註十二(二) 。
4.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下, 最能代表本公司應收帳款於民國 109 年及 108 年 1 2 月 3 1 日信用風險最大之暴險金額分別為\$683,379 及 616,858。

(四)存貨

				109年1 2月3 1日
		成本		備抵跌價損失	帳面價值
原物料	\$	56,935	(\$	18,674)	\$ 38,261
在製品		66,401	(	17,088)	49,313
製成品		96,419	(	75,730)	20,689
商品		180	(	) 1	179
合計	\$	219,935	(\$	111,493)	\$ 108,442
				108年1 2月3 1日
		成本		備抵跌價損失	帳面價值
原物料	\$	75,322	(\$	30,651)	\$ 44,671
在製品		46,316	(	12,618)	33,698
製成品		125,404	(	93,223)	32,181
商品		4,205	(	1,380)	2,825
合計	\$	251,247	(\$	137,872)	\$ 113,375
當期認列之存貨相關費損	:
				109年度	108年度
已出售存貨成本			\$	1,804,404	\$ 1,856,749

(回升利益)跌價損失	(	26,379)	57,064
存貨報廢		11,876	25,789
其他(註)		68,250	42,055
	\$	1,858,151	\$ 1,981,657

(註)主係稼動不足及下腳收入等產生之成本差異。
1 .本公司民國 109 年度因積極處理跌價損失及呆滯存貨,因而產生回升利益。
2.民國 109 年 12 月 3 1 日及民國 10 8 年 12 月 3 1 日供作負債擔保之存貨帳面金額分別為\$33,577 及\$77,037。

(五)採用權益法之投資

	109年1	2月3 1日	108年1	2月3 1日
Uniflex Investment Limited	\$	635,271	\$	623,583
Uniflex Group Limited		-		-
	\$	635,271	\$	623,583

1 .有關本公司之子公司資訊,請參見本公司民國 1 09 年度合併財務報表附註四、(三)。
2.本公司民國 109 年及 108 年度對採用權益法之投資分別認列投資 ( 損失 ) 利益(\$41,695)及\$42,511,係依各被投資公司同期經會計師查核之財務報表評價認列。
3.本公司具控制能力之採用權益法之投資 ,均已列入本公司合併財務報表之編製個體,另行編製合併財務報告。

(六)不動產、廠房及設備

	土地	房屋及建築	機器設備	在建工程	其他	合計
109年1月1日
成本	\$132,495	\$ 560,787	\$1,199,683	\$ 2,959	\$146,107	\$2,042,031
累計折舊	-	( 327,330) (	647,938)	-	( 108,589) (	1,083,857)
	\$132,495	\$ 233,457	\$ 551,745	\$ 2,959	\$ 37,518	\$ 958,174
109年
1月1日	\$132,495	\$ 233,457	\$ 551,745	\$ 2,959	\$ 37,518	\$ 958,174
增添	-	7,869	8,447	1,199	-	17,515
處分	-	-	( 9,160)	-	-	( 9,160)
折舊費用	-	( 34,303) (	163,307)	-	( 7,445) (	205,055)
移轉	-	2,889	5,080	( 2,959)	-	5,010
1 2月3 1日	\$132,495	\$ 209,912	\$ 392,805	\$ 1,199	\$ 30,073	\$ 766,484

109年1 2月3 1日
成本	\$132,495	\$ 571,032	\$1,174,876	\$ 1,199	\$145,399	\$2,025,001
累計折舊	-	( 361,120) (	782,071)	-	( 115,326) (	1,258,517)
	\$132,495	\$ 209,912	\$ 392,805	\$ 1,199	\$ 30,073	\$ 766,484

	土地	房屋及建築	機器設備	在建工程	其他	合計
108年1月1日
成本	\$132,495	\$ 559,011	\$1,152,323	\$ 504	\$148,349	\$1,992,682
累計折舊	-	( 290,413) (	509,493)	-	( 101,184) (	901,090)
	\$132,495	\$ 268,598	\$ 642,830	\$ 504	\$ 47,165	\$1,091,592
108年
1月1日	\$132,495	\$ 268,598	\$ 642,830	\$ 504	\$ 47,165	\$1,091,592
增添	-	1,660	46,684	3,058	3 8	51,440
處分	-	( 36) (	1,240)	-	( 334) (	1,610)
折舊費用	-	( 37,368) (	160,807)	-	( 9,351) (	207,526)
移轉	-	603	24,278	( 603)	-	24,278
1 2月3 1日	\$132,495	\$ 233,457	\$ 551,745	\$ 2,959	\$ 37,518	\$ 958,174

108年1 2月3 1日
成本	\$132,495	\$ 560,787	\$1,199,683	\$ 2,959	\$146,107	\$2,042,031
累計折舊	-	( 327,330) (	647,938)	-	( 108,589) (	1,083,857)
	\$132,495	\$ 233,457	\$ 551,745	\$ 2,959	\$ 37,518	\$ 958,174

本公司以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊 ,請詳附註八之說明。

(七)租賃交易-承租人

1 .本公司租賃之標的資產包括建物( 含土地)及運輸設備 ,租賃合約之期間通常介於 1 到 1 0 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及和條件,除租賃之資產不得用作借貸擔保外,未有加諸其他之限制。

條件,除租賃之資產不得用作借貸擔保外,未有加諸其他之限制。

2月3 1日	108年1 2月3 1日
帳面金額	帳面金額
12,367	\$ 16,028
1,291	2,336
13,658	\$ 18,364
109年度	108年度
折舊費用	折舊費用
3,589	\$ 3,627
930	773
4,519	\$ 4,400
	2.使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下: 109年1 \$ \$ \$ \$

3 .本公司於民國 109 年及 108 年度使用權資產之增添分別為\$0 及\$4,692。

4 .與租賃合約有關之損益項目資訊如下:
	109年度	108年度
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用	\$ 266	\$ 328
屬短期租賃合約之費用	1,451	1,239
屬低價值資產租賃之費用	-	257

5.本公司於民國 109 年及 108 年度租賃現金流出總額分別為 \$ 4,7 8 7 及 \$6 ,552。

(八)短期借款

借款性質	109年1 2月3	1日	利率區間			擔保品
銀行借款
信用借款	\$	50,000		1.3%		無
借款性質	108年1 2月3	1日	利率區間			擔保品
銀行借款
信用借款	\$	80,000		1.40%~2.795%		無
(九)其他應付款
			109年1	2月3 1日	108年1	2月3 1日
應付薪資及獎金			\$	45,114	\$	44,017
應付加工費				14,248		13,319
應付修繕費				7,802		11,570
應付進出口費用				7,528		4,484
應付模具費				7,495		7,003
應付設備款				4,760		11,268
其他				46,947		55,180
			\$	133,894	\$	146,841
(十)長期借款
			109年12月31日		108年12月31日
長期銀行借款			\$	664,212	\$	949,292
非金融業借款				34,047		79,324
一年或一營業週期內到期之長期借款減 :			(	111,259)	(	994,569)
			\$	587,000	\$	34,047
利率區間				1.45%~3.25%		1.35%~3.25%

1.本公司於民國 104 年 8 月與台灣銀行等十一家銀行簽訂五年期聯合授信合約,總額度為新台幣\$1,800,000,包括中期擔保放款\$600,00 0 及中期無擔保放款\$1,200,000,用以購置機器設備及附屬設施與充實中期營運

週轉金,本公司業已取得前述授信案之中期無擔保放款\$800,00 0 額度展延一年還款之核准函。本公司承諾於本授信案存續期間內,經會計師核閱之半年度合併財務報告及查核之年度合併財務報告應維持特定財務比率 (流動比率、負債比率及利息保障倍數等)。本公司業已取得台灣銀行等聯合授信銀行團出具之豁免函,免除本公司民國 108 年度、民國 10 9 上半年度及民國 109 年度之合併財務報告比率未達聯合授信合約規定之責任。

2.本公司於民國 108 年 7 月及 1 1 月分別向台灣工銀租賃股份有限公司及中租迪和股份有限公司以存貨售後購回之方式取得長期性融資分別計 \$42,500 及\$45,000,合約期間皆為 2 年,自 108 年 8 月及 12 月起開立按月到期之票據以予償付。本公司以存貨提供擔保之資訊,請詳附註六 (四 ) 之說明。

(十一)退休金

1 .本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定給付之退休辦法, 適用於民國 9 4 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算,1 5 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過 1 5 年之服務年資每滿一年給予一個基數 , 惟累積最高以 4 5 個基數為限。民國 9 9 年 9 月 2 0 日台中縣政府來函同意本公司已無適用勞動基準法退休金制度(即勞退舊制 )之勞工,台中縣政府依勞工退休準備金提撥及管理辦法第 8 條規定, 同意註銷該帳戶。
2.自民國 9 4 年 7 月 1 日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按不低於薪資之 6 % 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶 , 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國 109 年及 108 年度本公司依上開退休金辦法所認列之退休金成本分別為\$11,637 及\$12,148。
(十二)股份基礎給付
1 .民國 109 年及 108 年度,本公司之股份基礎給付協議如下 :

協議之類型	給與日	給與數量	合約期	既得條件
現金增資保留員工認購	109.12.11	2,910仟股	NA	立即既得
現金增資保留員工認購	108.12.23	4,097仟股	NA	立即既得

2.本公司給與日給與之股份基礎給付交易使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公允價值,相關資訊如下:

履約預期預期存預期無風險每單位

協議之類型給與日股價價格波動率續期間股利利率公允價值現金增資保留員工認購 109.12.11 \$14.9 \$11.5 79.09% 0.0027 年 - 0.0419% \$ 3.40 現金增資保留員工認購 108.12.23 \$13.8 \$ 1 2 44.57% 0.0027 年 -0.3846% \$ 1.80

註:預期波動率係採用最近期與該認股權預期存續期間約當之期間作為樣本區間之股價,並以該期間內股票報酬率之標準差估計而得。

3.股份基礎給付交易產生之費用如下:

	109年度	108年度
權益交割	\$ 9,894	\$ 7,375

(十三)股本/庫藏股
1 .民國 109 年 1 2 月 3 1 日,本公司額定資本額為\$4,500,000 與 450,00 0 仟股,實收資本額為\$1,561,448,每股面額 1 0 元。本公司已發行股份之股數均已收訖。本公司民國 109 年及 108 年 1 2 月 3 1 日流通在外股數(扣除庫藏股)分別為 156,145 仟股及 126,126 仟股。
2.本公司於民國 108 年 8 月 2 6 日股東臨時會決議, 為改善財務結構並彌補累積虧損,辦理減少資本 24,420,481 股,減資比率 20.759 % ,減資基準日為民國 108 年 9 月 2 5 日 ,並已辦理變更登記完竣。
3.本公司於民國 1 08 年 11 月 0 8 日經董事會決議通過辦理現金增資發行新股 33,000 仟股,每股發行價格新台幣 1 2 元,增資基準日訂於 1 0 8 年 1 2 月 3 0 日,該項增資案業已於民國 1 09 年 2 月 7 日辦理股本變更登記完竣。
4.本公司於民國 109 年 1 1 月 17 日經董事會決議通過辦理現金增資發行新股 30,000 仟股,每股發行價格新台幣 11.5 元,增資基準日訂於 1 0 9 年 1 2 月 2 1 日,該項增資案業已於民國 11 0 年 1 月 1 2 日辦理股本變更登記完竣。
5 .庫藏股(民國 109 年 1 2 月 3 1 日帳載無此情形)
- (1)股份收回原因及其數量:

(2)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例,不得超過公司已發行股份總數百分之十,收買股份之總金額,不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。持有股份之公司名稱收回原因股數帳面金額本公司供轉讓股份予員工 7 4仟股 \$ 1,334 108年1 2月3 1日

(3)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前亦不得享有股東權利。
(4)依證券交易法規定,因供轉讓股份予員工所買回之股份,應於買回之日起三年內將其轉讓,逾期未轉讓者,視為公司未發行股份,並應辦理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股份,應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。
(5)本公司於民國 108 年 2 月 19 日經董事會決議通過辦理庫藏股註銷作業,註銷股份為 1,361 仟股,減資基準日為 108 年 5 月 1 3 日,並已辦理註銷股本變更登記完竣。
(6)本公司於民國 109 年 3 月 1 7 日經董事會決議通過辦理庫藏股註銷作業,註銷股份為 7 4 仟股 ,減資基準日為 109 年 4 月 1 0 日 , 並已辦理註銷股本變更登記完竣。
(十四)資本公積

依公司法規定, 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。

(十五)待彌補虧損
1 .依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,除依法完納一切稅捐外,應先彌補以往年度虧損,次提列 1 0% 為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積累積已達資本總額時,不在此限,次依法令或主管機關規定提撥特特別盈餘公積,並加計以前年度累計未分配盈餘作為可供分派盈餘,如尚有盈餘應依股東會決議保留或分派之。
2 .本公司股利政策如下:本公司因考量公司所處環境,分配股利之政策, 須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因素,兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等,每年依法由董事會擬具分派案,提報股東會。股東股利之發放,其中現金股利於股利總額之 10%~100%,股票股利於股利總額之 0 %~90%。
3 .法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
4.(1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- (2)首次採用 IFRSs 時,民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉,前述相關資產若為投資性不動產時,屬土地部分於處分或重分類時迴轉,屬土地以外之部分,則於使用期間逐期迴轉。

5.本公司民國 1 09 年 6 月 3 0 日及民國 1 08 年 6 月 6 日分別經股東會決議通過,因民國 1 08 年及 1 07 年度均為稅後虧損 ,故不分配股東紅利。

6.本公司於民國 108 年 6 月 6 日經股東會決議以資本公積\$213,31 5 及法定盈餘公積\$64,584 彌補虧損。另,本公司於民國 109 年 6 月 3 0 日經股東會決議以資本公積\$72,777 彌補虧損。

(十六)營業收入

本公司主要業務為各式印刷電路板之製造、加工及買賣,係屬單一產品別, 收入源於某一時點移轉之商品,收入可細分為下列地理區域:

		109年度	108年度
灣台	\$	543,893	\$ 538,151
大陸		1,247,432	1,210,884
	\$	1,791,325	\$ 1,749,035
(十七)利息收入
		109年度	108年度
銀行存款利息	\$	1,148	\$ 1,365
(十八)其他收入
		109年度	108年度
賠償收入	\$	20,407	\$ 8,490
政府補助收入		20,948	1,518
其他收入-其他		11,959	5,766
	\$	53,314	\$ 15,774
(十九)其他利益及損失
		109年度	108年度
賠償損失	\$	-	(\$ 36,033)
淨外幣兌換損失	(	22,202) (	4,836)
處分不動產、廠房及設備損失	(	3,153) (	1,107)
其他	(	3,300) (	3,246)
合計	(\$	28,655)	(\$ 45,222)

(二十)費用性質之額外資訊

		109年度			108年度
		屬於			屬於
	屬於	營業費用		屬於	營業費用
	營業成本者	者	合計	營業成本者	者	合計
員工福利費用	\$248,908	\$92,038	\$340,946	\$253,203	\$87,989	\$341,192
不動產、廠房及設備
(含使用權資產)
折舊費用	206,282	3,292	209,574	207,864	4,062	211,926
無形資產攤銷費用	2 6	2,762	2,788	1 3	4,763	4,776

(二十一) 員工福利費用

	109年度	108年度
薪資費用	\$ 284,262	\$ 279,778
勞健保費用	26,319	28,335
退休金費用	11,637	12,148
董事酬金	2,000	2,105
其他用人費用	16,728	18,826
	\$ 340,946	\$ 341,192

1 .依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如尚有餘額,應提撥員工酬勞 1%~20%,董事酬勞不高於 2%,但公司尚有累積虧損時,應先予以彌補。
2 .民國 109 年及 108 年度皆為稅前淨損, 故未估列員工酬勞及董事酬勞。本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(二十二) 所得稅

1 .所得稅費用(利益)

(1)所得稅費用(利益)組成部分:

		109年度		108年度
當期所得稅	:
	未分配盈餘加徵1 0%	\$ -	\$	-
	以前年度所得稅低(高)估	-		-
	當期所得稅總額	-		-
遞延所得稅	:
	暫時性差異之原始產生及迴轉	10,476	(	5,161)
	稅率改變之影響	-		-
	所得稅費用(利益)	\$ 10,476	(\$	5,161)
	(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額:

	109年度		108年度
國外營運機構換算差額	\$ 1,662	(\$	4,611)

2 .所得稅利益與會計利潤關係

		109年度		108年度
稅前淨損按法定稅率計算之所得稅	(\$	52,468)	(\$	79,692)
按稅法規定剔除項目之所得稅影響
數		8,399	(	6,766)
課稅損失未認列遞延所得稅資產		50,086		72,767
暫時性差異未認列遞延所得稅資產		4,459		8,530
所得稅費用(利益)	\$	10,476	(\$	5,161)

3 .因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下:

		109年
		認列於其
	1月1日	他綜合淨利認列於損益 1 2月3 1日
遞延所得稅資產:
-暫時性差異 :
備抵呆帳	\$ 28,051	\$ \$ \$ 28,051 - -
備抵存貨跌價	27,574	( 9,735) 17,839 -
國外營運機構兌換差	13,908	( 1,662) 12,246 -
未實現銷貨折讓	235	1 0 245 -
未實現兌換損失	448	( 448) - -
小計	\$ 70,216	(\$ 10,173) (\$ 1,662) \$ 58,381
-遞延所得稅負債:
未實現兌換利益	\$ -	(\$ 303) \$ (\$ 303) -
小計	\$ -	(\$ 303) \$ (\$ 303) -
合計	\$ 70,216	(\$ 10,476) (\$ 1,662) \$ 58,078
		108年
		認列於其
	1月1日	他綜合淨利認列於損益 1 2月3 1日
遞延所得稅資產:
-暫時性差異 :
備抵呆帳	\$ 33,649	(\$ 5,598) \$ \$ 28,051 -
	16,161	11,413 27,574 -
		-
		-
		-

計	60,444	5,161 4,611 70,216
備抵存貨跌價國外營運機構兌換差未實現銷貨折讓未實現兌換損失小計合	9,297 385 952 \$ 60,444 \$	4,611 13,908 ( 150) 235 ( 504) 448 \$ \$ \$ 5,161 4,611 70,216 \$ \$ \$

4.本公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相關金額如下:

	109年12月31日
未認列遞延
發生年度		申報數/核定數		尚未抵減金額		所得稅資產部分	最後扣抵年度
100	\$	276,949	\$	276,949	\$	55,390	110
105		201,350		201,350		40,270	115
106		182,948		182,948		36,590	116
107		202,355		202,355		40,471	117
108		377,360		377,360		75,472	118
109(預估)		250,430		250,430		50,086	119

			108年1 2月3	1日
					未認列遞延
	發生年度	申報數/核定數	尚未抵減金額		所得稅資產部分	最後扣抵年度
	9 9	\$ 192,728	\$ 192,728	\$	38,546		109
	100	276,949	276,949		55,390		110
	105	201,350	201,350		40,270		115
	106	182,948	182,948		36,590		116
	107	202,355	202,355		40,471		117
	108	377,360	377,360		75,472		118
	5.未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異:
				109年1	2月3 1日	108年1 2月3	1日
	可減除暫時性差異		\$		67,498	\$	57,830
	6.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國					106 年度。
(二十三)	普通股每股虧損

6.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國			106	年度。
(二十三) 普通股每股虧損
			109年度
			加權平均流通	每股虧損
		稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股虧損
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨損	(\$	272,816)	127,049	(\$ 2.15)
			108年度
			加權平均流通	每股虧損
		稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股虧損
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨損	(\$	393,298)	93,126	(\$ 4.22)
(二十四) 現金流量補充資訊
僅有部分現金支付之投資活動:
		109年	度	108年度

購置不動產、廠房及設備	\$	17,515 \$	51,440
加:期初應付設備款		11,268	40,381
減:期末應付設備款	(	4,760) (	11,268)
本期支付現金	\$	24,023 \$	80,553

(二十五) 來自籌資活動之負債之變動

	短期借款	長期借款		來自籌資活動之負債總額
109年1月1日	\$ 80,000 \$	1,028,616	\$	1,108,616
籌資現金流量之變動	( 30,000) (	330,357)	(	360,357)
匯率變動之影響	-	-		-
109年1 2月3 1日	\$ 50,000 \$	698,259	\$	748,259
	短期借款	長期借款		來自籌資活動之負債總額
108年1月1日	\$ 110,000 \$	1,492,372	\$	1,602,372
籌資現金流量之變動	( 30,000) (	463,756)	(	493,756)
匯率變動之影響	-	-		-
108年1 2月3 1日	\$ 80,000 \$	1,028,616	\$	1,108,616

七、關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關係人名稱	與本公司之關係
(Uniflex Uniflex Investment Limited	本公司之子公司
Investment)
(Uniflex Uniflex Group Limited	本公司之子公司
Group)
同揚光電(江蘇)有限公司(同揚光電)	本公司之孫公司
欣興電子股份有限公司(欣興電子)	本公司之法人董事之母公司
台灣表面黏著科技股份有限公司(台表科)	本公司之法人董事
(深圳)有限公司聯能科技	欣興電子之子公司
群浤科技股份有限公司	欣興電子之子公司
欣興同泰科技(昆山)有限公司(欣興同泰)	欣興電子之子公司
聯致科技股份有限公司	欣興電子為該公司之董事
旭德科技股份有限公司	欣興電子與該公司之董事長為同一人
峻凌有限公司(峻凌)	台表科之子公司
Maruwa Corporation(Maruwa)	董事與本公司之孫公司董事長為同一人
(M) DENSHI MARUWA INDUSTRIES BHD(DMI) SDN.	Maruwa之子公司
董事、獨立董事、總經理及副總經理等	本公司之董事及主要管理階層

(二)關係人間之重大交易事項

1 .營業收入

1 .營業收入
	109年度	108年度
商品銷售:
峻凌	\$ 218,280	\$ 252,691
其他關係人	14,324	19,442
對本公司重大影響之個體	-	345
	\$ 232,604	\$ 272,478

本公司銷售予上述關係人之交易,其交易價格與一般客戶交易條件無重大差異。本公司對關係人之收款條件與一般客戶交易條件無重大異常,收款條件為月結 90~150 天。

2 .進貨

條件為月結 90~150 天。
	109年度		108年度
商品購買﹕
同揚光電	\$	814,422	\$	-
子公司		65,964		867,461
其他關係人		5,026		4,591
對本公司重大影響之個體		375		5,238
總計	\$	885,787	\$	877,290

本公司向上述關係人之進貨交易,其進貨價格係依雙方議定之價格,並按月結方式將相關應付帳款與銷售產生之應收帳款相互抵銷後,視資金需求收付款。另本公司向 U n i f l e x I n v e s t m e n t L i m i t e d 及同揚光電之成品進貨,相關說明請詳附註七(二)5.之說明。

3 .應收關係人款項

貨,相關說明請詳附註七(二)5.之說明。
3 .應收關係人款項
	109年1	2月3 1日	108年1	2月3 1日
應收帳款:
峻凌	\$	110,568	\$	113,878
其他關係人		4,942		5,037
		115,510		118,915
其他應收款:
子公司	\$	-	\$	6,410
合計	\$	115,510	\$	125,325

上開其他應收款主係為代墊款。

4 .應付關係人款項

4 .應付關係人款項
	109年1	2月3 1日	108年1	2月3 1日
應付帳款﹕
同揚光電	\$	618,480	\$	-
子公司		2,397		419,012
對本公司重大影響之個體		8		316
其他		2,576		912
	\$	623,461	\$	420,240

5.本公司民國 109 年及 108 年度轉單或轉運原料至同揚光電製造分別為 \$14,133 及\$74,188,而同揚光電於製造完成後將其製成品轉運予本公司。對於前述交易本公司於轉單或轉運原料時未認列為銷貨收入 , 且相關成本業已自銷貨成本中扣除。
(三)主要管理階層薪酬資訊

	109年	度	108年度
薪資及其他短期員工福利	\$	6,877	\$ 7,642

八、抵(質)押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下:

	帳面價值
資產項目	109年1 2月3 1日	108年1 2月3 1日	質押性質
不動產、廠房及設備
-土地	132,495	132,495	長期借款額度擔保
-建築物	104,878	110,462	〃
-機器設備	285,665	401,725	〃

有關存貨提供借款額度擔保,請詳附註六(四)之說明。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項
- 無。
(二)承諾事項

已簽約但尚未發生之資本支出

	109年1	2月3 1日	108年1	2月3 1日
、廠房及設備不動產	\$	10,145	\$	30,828

十、重大之災害損失

無。

十一、重大之期後事項

本公司民國 11 0 年 2 月 2 2 日經董事會提議,因民國 109 年度為稅後虧損 , 故不分派盈餘,另以資本公積\$54,894 彌補虧損。前述虧損撥補議案,截至民國 110 年 2 月 22 日止,尚未經股東會決議。

十二、其他

(一)資本管理

本公司之資本管理目標,係為保障公司能繼續經營,維持最佳資本結構以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本公司可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以降低債務。

(二)金融工具

1 .金融工具之種類

	109年1 2月3 1日	108年1 2月3 1日
金融資產
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產
選擇指定之權益工具投資	\$ -	\$ 9,000
按攤銷後成本衡量之金融資產:
現金及約當現金	186,497	98,457
應收票據	834	4,081
應收帳款	798,889	735,773
其他應收款	7,028	13,049
	\$ 993,248	\$ 860,360
金融負債
按攤銷後成本衡量之金融負債:
短期借款	50,000	80,000
應付票據	1	-
應付帳款	766,564	552,223
其他應付帳款	133,894	146,841
租賃負債	13,658	18,364
長期借款(包含一年或一營
業週期內到期)	698,259	1,028,616
	\$ 1,662,376	\$ 1,826,044

2 .風險管理政策

(1)本公司日常營運受多項財務風險之影響 , 包含市場風險(包括匯率風險、利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。

(2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司財務部透過與公司內各營運單位密切合作, 以負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用, 以及剩餘流動資金之投資。
3 .重大財務風險之性質及程度
(1)市場風險
- 匯率風險
- A .本公司係跨國營運,因此受相對與本公司功能性貨幣不同的交易所產生之匯率風險,主要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
- B.本公司管理階層已訂定政策, 規定公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。
- C.本公司持有若干國外營運機構投資,其淨資產承受外幣換算風險。
- D .本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣( 本公司之功能性貨幣為新台幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:

			109年1 2月3 1日
				帳面金額
	外	幣(仟元)	匯率	(新台幣)
金融資產
貨幣性項目
美金 :新台幣	\$	28,072	28.48	\$ 799,491
採權益法之長期股權投資
:新台幣美金		22,306	28.48	635,271
金融負債
貨幣性項目
美金 :新台幣		24,475	28.48	697,048
人民幣 :新台幣		9 0	4.3658	393
			108年1 2月3 1日

				帳面金額
	外	幣(仟元)	匯率	(新台幣)
金融資產
貨幣性項目
美金 :新台幣	\$	27,577	30.08	\$ 829,516
人民幣 :新台幣		3 2	4.3060	138
採權益法之長期股權投資
美金 :新台幣		20,731	30.08	623,583
金融負債
貨幣性項目美金 :新台幣		17,639	30.08	530,581

E .本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 109 年及 10 8 年度認列之全部兌換 ( 損 )益 ( 含已實現及未實現 )彙總金額分別為 (\$22,202)及( \$4,836)。

F .本公司因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下 :

			109年度
			敏感度分析
				影響其他
	變動幅度	影響稅前損益		綜合損益
金融資產
貨幣性項目
美金 :新台幣	1 %	\$	7,995	\$	-
金融負債
貨幣性項目
美金 :新台幣	1 %		6,970		-
		108年	度
			敏感度分析
				影響其他
	變動幅度	影響稅前損益		綜合損益
金融資產
貨幣性項目
:新台幣美金	1 %	\$	8,295	\$	-
金融負債
貨幣性項目
美金 :新台幣	1 %		5,306		-
價格風險

A .本公司暴露於價格風險的權益工具,係所持有帳列於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險,本公司將其投資組合分散,其分散之方式係根據本公司設定之限額進行。
B .本公司主要投資於國內外公司發行之權益工具,此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌 1 %,而其他所有因素維持不變之情況下對民國 109 年及 108 年度其他綜合損益之影響因分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益投資之利益或損失將分別增加或減少均為\$0 及\$90。

現金流量及公允價值利率風險

A . 本公司借入之短期借款,係屬浮動利率之金融商品,因借款天期不長,預測不致發生重大之市場風險。

B .本公司之利率風險來自長期借款。按浮動利率發行之借款使本公司承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷。民國 109 年及 108 年度,本公司按浮動利率計算之借款係以新台幣計價。
C .於民國 109 年及 108 年 1 2 月 3 1 日,若新台幣借款利率增加或減少 0 .1%,在所有其他因素維持不變之情況下,民國 109 年及 108 年度之稅前淨利將減少或增加\$664 及\$949,主要係因浮動利率借款導致利息費用增加/減少。

(2)信用風險

A . 本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而導致本公司財務損失之風險,主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之應收帳款,及分類透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資的合約現金流量。
B .本公司係以公司角度建立信用風險之管理。本公司依內部明定之授信政策,公司內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係總經理依內部或外部之評等而制訂,並定期監控信用額度之使用。
C .本公司採用 IFRS9 提供前提假設,當合約款項按約定之支付條款逾期超過 9 0 天,視為已發生違約。
D .本公司按客戶評等之特性將對客戶之應收帳款,採用簡化作法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失。
E . 本公司納入台灣經濟研究院景氣觀測報告對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率,以估計應收帳款備抵損失,民國 109 年及 108 年 1 2 月 3 1 日準備矩陣如下。

			逾期180
	未逾期	天內		31-9 0天		91-180天		天以上		合計
109年1 2月3 1日
預期損失率	0.03%~5%	20%		20%		100%		100%
帳面價值總額	\$ 799,369	\$ 347	\$	716	\$	-	\$	870		\$ 801,302
備抵損失	\$ 1,331	\$ 6 9	\$	143	\$	-	\$	870	\$	2,413
		逾期3 0						逾期180
	未逾期	天內				31-9 0天 91-180天		天以上		合計
108年1 2月3 1日
預期損失率	0.03%~5%	20%		20%		100%		100%
帳面價值總額	\$ 721,168	\$ 13,694		\$2,214		\$ 172		\$1,009		\$ 738,257
備抵損失	\$ 708	\$	152	\$ 443		\$ 172		\$1,009		\$ 2,484

F.本公司民國 109 年及 108 年度採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下:

		109年
		應收帳款
1月1日	\$	2,484
沖銷	(	71)
匯率影響數		-
1 2月3 1日	\$	2,413
		108年
		應收帳款
1月1日	\$	19,001
沖銷	(	16,517)
匯率影響數		-
1 2月3 1日	\$	2,484

(3)流動性風險

A .現金流量預測是由公司內各營運個體執行,並由公司財務部予以彙總。公司財務部監控公司流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得以支應營運需要,此等預測考量公司之財務比率目標及外部監管法令之要求。
B.各營運個體所持有之剩餘現金,在超過營運資金之管理所需時, 將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存款或其他約當現金 , 其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性,以因應上述預測並提供充足之調度水位。
C .本公司未動用借款額度明細如下:

測並提供充足之調度水位。
C .本公司未動用借款額度明細如下:
	109年1	2月3 1日	108年1	2月3 1日
浮動利率
一年內到期	\$	68,000	\$	80,000
一年以上到期		750,000		636,000
	\$	818,000	\$	716,000

D. 下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融負債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析;衍生金融負債係依據資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

109年1 2月3 1日	一年以下	1至5年內	5年以上
非衍生金融負債:
短期借款	\$ 50,093	\$ -	\$ -
應付票據	1	-	-
應付帳款	766,564	-	-
其他應付款	133,894	-	-
租賃負債	4,524	9,590	-
長期借款(包含一年內到	115,885	587,622	-
期)
108年1 2月3 1日	一年以下	1至5年內	5年以上
非衍生金融負債:
短期借款	\$ 80,261	\$ -	\$ -
應付帳款	552,223	-	-
其他應付款	146,841	-	-
租賃負債	4,480	14,546	-
長期借款(包含一年內到	1,000,477	34,624	-
期)

(三)公允價值資訊

1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下:
第一等級: 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。
第二等級 : 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值 , 但包括於第一等級之報價者除外。
第三等級: 資產或負債之不可觀察輸入值。
2 .非以公允價值衡量之金融工具包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款、短期借款、應付帳款及其他應付款的帳面金額係公允價值之合理近似值。
3.民國 109 年及 108 年 1 2 月 31 日以公允價值衡量之金融工具 , 本公司依資產之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類 , 相關資訊如下:本公司依資產及負債之性質分類 ,相關資訊如下:

(民國 10 9 年 12 月 31 日帳載無此情形)

108年1 2月3 1日	第一等級		第二等級		第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
受益憑證	\$	-	\$	-	\$ -	\$ -
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融
資產
權益證券		-		-	9,000	9,000
合計	\$	-	\$	-	\$ 9,000	\$ 9,000

5.下表列示民國 109 年及 108 年度第三等級之變動 :

		109年
	權益工具	債務工具
1月1日	\$ 9,000	\$ -
認列於其他綜合損益之利益或損失	( 9,000)	-
1 2月3 1日	\$ -	\$ -
		108年
	權益工具	債務工具
1月1日	\$ 9,000	\$ -
認列於其他綜合損益之利益或損失	-	-
1 2月3 1日	\$ 9,000	\$ -

6.本公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部門負責進行金融工具之獨立公允價值驗證 , 藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格,並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整,以確保評價結果係屬合理。
7.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下: (民國 10 9 年 12 月 31 日帳載無此情形)

	108年1	2月3 1			區間	輸入值與
	日		評價技	重大不可	(加權平	公允價值關
	公允價值		術	觀察輸入值	均)	係
非衍生權益工具	:
非上市上櫃公司股票	\$	9,000	市場法	缺乏市場流通性折價	27.01%	市場流通性折價愈高 , 公允價值愈低
				評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。		8.本公司經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數 , 惟當使用不同之

針對分類為第三等級之金融資產及金融負債,若評價參數變動,則對其他綜合損益之影響如下:

(民國 10 9 年 12 月 31 日帳載無此情形)

108年1 2月3 1日

				認列於其他綜合損益
	輸入值	變動	有利變動			不利變動
金融資產 : 權益工具	缺乏市場流通性折價	1% ±	\$	6 9	(\$	69)

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1 .資金貸與他人:本公司及子公司均無此情形。

2 .為他人背書保證:本公司及子公司均無此情形。

3 .期末持有有價證券情形( 不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):請詳附表一。
4 .累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:本公司及子公司均無此情形。
5 .取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 本公司及子公司均無此情形。
6 .處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 本公司及子公司均無此情形。
7 .與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請詳附表二。
8 .應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 請詳附表三。
9 .從事衍生工具交易:本公司及子公司均無此情形。
1. 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額:請詳附表四。

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司 ): 請詳附表五。

(三)大陸投資資訊
1.基本資料:請詳附表六。
2 .直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項:
- (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 請詳附註十三、(一)7.之說明。
- (2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 請詳附註十三、(一)7.之說明。
- (3)財產交易金額及其所產生之損益數額:無。
- (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的: 無。
- (5)資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額: 無。 (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞務之提供或收受等:無。
(四)主要股東資訊

主要股東資訊:請詳附表七。

十四、營運部門資訊

不適用。

同泰電子科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分) 民國109年12月31日

(除特別註明者外) 附表一單位:新台幣仟元

					期	末
				股數/單位數
持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	(仟股/仟單位)	帳面金額	持股比例(%)	公允價值	備註
同泰電子	MARUWA CORPORATION 公司債	其他關係人	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	-	-	-	-
同泰電子	Umt Technology Corp.	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	-	-	19.83	-
同泰電子	柏彌蘭金屬化研究股份有限公司	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	60	-	0.27	-

同泰電子科技股份有限公司及子公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國109年1月1日至12月31日

附表二單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

			交易情形						交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款
進(銷)貨之公司	交易對象名稱	關係	進(銷)貨		金額	佔總進(銷) 貨之比率(%)	授信期間	單價	授信期間		餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率(%)	備註
同泰電子	峻凌	其他關係人	銷貨	\$	218,280	12	月結120天	註1	註1	\$	110,568	14
同泰電子	Uniflex Investment Limited	本公司之子公司	進貨		65,964	5	視資金需求收付款	註2	註2	(	2,397)	-
Uniflex Investment Limited	同泰電子	本公司之母公司	銷貨	(	65,964) (	100)	視資金需求收款	註2	註2		2,397	100
Uniflex Investment Limited	同揚光電	本公司之子公司	進貨		58,111	100	視資金需求收付款	註2	註2		-	-
同揚光電	Uniflex Investment Limited	本公司之母公司	銷貨	(	58,111) (	7)	視資金需求收款	註2	註2		-	-
同泰電子	同揚光電	本公司之孫公司	進貨		814,422	66	視資金需求收款	註2	註2	(	618,480)	( 77)
同揚光電	同泰電子	本公司之母公司	銷貨	(	814,422) (	87)	視資金需求收款	註2	註2		618,480	95

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註1:交易價格與一般客戶交易條件無重大差異,收款條件為月結90~150天。註2:交易價格係由雙方議定,收付款條件依公司資金需求而定。

同泰電子科技股份有限公司及子公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國109年12月31日

附表三

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單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)

		應收關係人款項餘				逾期應收關係人款項		應收關係人款項	提列備抵呆帳金
帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係額		週轉率(次)	金額	處理方式	期後收回金額		額
同泰電子	峻凌	其他關係人	\$	110,568	1.94	-	-	\$	22,754
同揚光電	同泰電子	本公司之母公司		618,480	0.13	-	-		82,579

同泰電子科技股份有限公司及子公司母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額民國109年1月1日至12月31日

(除特別註明者外) 附表四單位:新台幣仟元

						交易往來情形
編號 (註1)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註2)	科目		金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率 (註3) 1,858,643

1	Uniflex Investment Limited	同泰電子	(2)	銷貨收入	\$	65,964	視資金需求收付款	3.55%
1	Uniflex Investment Limited	同泰電子	(2)	應收帳款		65,964	〃	2.81%
2	同揚光電	Uniflex Investment Limited	(3)	銷貨收入		2,397	〃	0.13%
2	同揚光電	Uniflex Investment Limited	(3)	應收帳款		58,111	〃	2.47%
2	同揚光電	同泰電子	(2)	銷貨收入		814,422	〃	43.82%
2	同揚光電	同泰電子	(2)	應收帳款		618,480	〃	0.00%

註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:

(1).母公司填0。

(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):

(1).母公司對子公司。

(2).子公司對母公司。

(3).子公司對子公司。

註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期末累積金額佔合併總營收之方式計算。

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被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司) 民國109年1月1日至12月31日同泰電子科技股份有限公司及子公司

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附表五單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)

投資公司名						期末持有				被投資公司本	本期認列之投
稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額		期損益	資損益	備註
同泰電子	Uniflex Investment Limited	英屬維京群島	投資控股公司	\$ 897,120	\$ 854,400	22,517	100%	\$ 635,271	(\$	41,695) (\$	41,695)	註1
同泰電子	Uniflex Group Limited	英屬維京群島	投資控股公司	9,758	9,758	1,100	100%	-		-	-	註1

註1:係依經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表評價認列之。

同泰電子科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊-基本資料民國109年1月1日至12月31日

(除特別註明者外) 單位:新台幣仟元

				本期期初自台	本期匯出或收回			本期期末自台			本公司直接
			投資方式	灣匯出累積投		投資金額		灣匯出累積投		被投資公司	或間接投資		本期認列投	期末投資帳面	截至本期止已
大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	(註1)	資金額	匯出		收回	資金額		本期損益	之持股比例		資損益	金額	匯回投資收益		備註
欣典電子科技(昆山) 有限公司	電子零組件製造及銷售	\$ 35,211	(3)	\$ 6,835	\$ -	\$	-	\$ 6,835	\$	-	19.83	\$	-	\$ -	\$	-	註2
同揚光電(江蘇) 有限公司	軟式印刷電路板之生產銷售	873,000	(2)	745,645	-		-	745,645	(	40,024)	100.00	(	40,059)	632,870		-	註3

	本期期末累計自		依經濟部投審
	台灣匯出赴大陸	經濟部投審會	會規定赴大陸
公司名稱	地區投資金額	核准投資金額	地區投資限額
同泰電子(股)公司	\$ 954,662 \$	954,662	註4

註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:

(1).直接赴大陸地區從事投資

(2).透過第三地區公司再投資大陸(第三地區之投資公司:Uniflex Investment Limited與Uniflex Group Limited)

(3).其他方式

註2:欣典電子科技(昆山)有限公司經評估無實際營運之可能,已將帳列金額全數認列投資損失。

註3:同揚光電(江蘇)有限公司係依經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表評價認列之。

註4:本公司符合營運總部營運範圍,依民國97年8月1日新修訂「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」之規定,無大陸投資金額之限制。

同泰電子科技股份有限公司及子公司主要股東資訊民國109年12月31日

附表七

單位:股

(除特別註明者外)

	股份
主要股東名稱	持有股數	持股比例
欣揚投資股份有限公司	25,307,736	16.20%
台灣表面黏著科技股份有限公司	17,331,519	11.09%
欣興電子股份有限公司	15,586,822	9.98%

明細表一							單位:新台幣仟元
項	目	摘			要	金額	備	註
庫存現金及零用金
-台幣現金						\$ 110
活期及支票存款
-台幣存款						48,803
-外幣存款		美金	829仟元 ;	折合率	2 8.4 8 1 :	23,609
						72,522
附買回票券						113,975
						\$ 186,497

同泰電子科技股份有限公司現金及約當現金明細表民國 109 年 12 月 31 日

同泰電子科技股份有限公司應收帳款淨額明細表民國 109 年 12 月 31 日

明細表二單位:新台幣仟元

客	戶	稱	金	額	註
關係人	:
A公	司		\$	110,568
D公	司			2,855
其他				2,087	每一零星客戶餘額均未超過本科目總額5%
			\$	115,510
非關係人	:
	丙公司		\$	230,726
	乙公司			108,908
	丁公司			76,003
己公司				38,045
	庚公司			37,826
其他				194,284	每一零星客戶餘額均未超過本科目總額5%
				685,792
減	:備抵呆帳	(		2,413)
			\$	683,379
			\$	798,889

同泰電子科技股份有限公司
存貨明細表
民國 109 年 12 月 31 日

明細表三單位:新台幣仟元

			金			額
	項	目	成	本	市	價	備	註
原	物	料	\$	56,935	\$	56,945	市價按淨變現價值
在	製	品		66,401		66,339	〃
製	成	品		96,419		95,211	〃
商		品		180		181	〃
				219,935	\$	218,676
減	:備抵存貨跌價及呆滯損失(			111,493)
			\$	108,442

	期初餘額		本期增加					本期減少	期	末	餘	額		市價或股權淨值
	股數		股數			股數			股數	持股						提供擔保
名稱	(仟股)	金額	(仟股)	金	額	(仟股)	金	額	(仟股)	比例	金	額	單價(元)	總	價	或質押情形	備	註
Uniflex Investment Limited	21,017	623,583	1,500		45,074	-	(	33,386)	22,517	100%		635,271	28.21		635,271	無
Uniflex Group Limited	1,100	-	-		-	-		-	1,100	100%		-	-		-	無
合計		\$ 623,583		\$	45,074		(\$	33,386)			\$	635,271

同泰電子科技股份有限公司採權益法之長期股權投資變動明細表民國 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日

明細表四單位:新台幣仟元