UIC — Interim / Quarterly Report 2012

Apr 1, 2013

股票代碼： 2482

連宇股份有限公司及其子公司

合 併 財 務 季 報 表

( 未經會計師核閱 )

民國一○一年及一○○年九月三十日

公 司 地 址：新北市土城工業區自強街 15 巷 1 號 1 樓 電 話： (02)2268-7075

～ 1 ～

目 錄

	項 目 封 面 目 錄 合併資產負債表 合併損益表 合併現金流量表 合併財務季報表附註 (一)重要會計政策之彙總說明 (二)會計變動之理由及其影響 (三)重要會計科目之說明 (四)關係人交易 (五)抵質押之資產 (六)重大承諾事項及或有事項 (七)重大之災害損失 (八)重大之期後事項 (九)其他 (十)其他附註揭露事項 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 (十一)部門別財務資訊	頁 次
一、 二、 三、 四、 五、 六、		1 2 3 4 5 6 7 7～15 15 16 16 16 16 16～21 22 22～23

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此合併財務季報表未經會計師核閱 連宇股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年九月三十日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及銀行存款(附註三(一)) 1310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 (附註三(三)) 1120-1140 應收票據及帳款(附註三(二)) 1160 其他應收款 120x 存貨淨額(附註三(四)) 1250-1290 預付款項及其他流動資產 1286 遞延所得稅資產－流動 流動資產合計 基金及投資： 1481 以成本衡量之金融資產－非流動(附註三(五)) 基金及投資合計 固定資產(附註五)： 成 本： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1551 運輸設備 1681 其他設備 15X9 減：累計折舊 固定資產淨額 1770 遞延退休金成本 17XX 無形資產(附註三(七)) 其他資產： 1800 出租資產(附註三(六)及六) 1820 存出保證金 1830 遞延費用 1860 遞延所得稅資產－非流動 1887 受限制銀行存款(附註五) 其他資產合計 資產總計			101.9.30		% 31 7 8 - 19 1 1 67 1 1 14 8 5 1 1 29 (10 ) 19 - 4 2 - 1 6 - 9 100		100.9.30		% 25 6 11 - 20 1 1 64 3 3 13 8 5 - 2 28 (9 ) 19 - 6 3 - 1 4 - 8 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註三(八)及五) 2272 一年內到期之長期借款(附註三(九)及五) 2120-2140 應付票據及帳款 2170-2280 應付費用及其他流動負債 流動負債合計 2420 長期借款(附註三(九)及五) 其他負債： 2810 應計退休金負債 2820 存入保證金 其他負債合計 負債合計 股東權益(附註三(十))： 3110 普通股股本 資本公積： 3211 資本公積－普通股股票溢價 3213 資本公積－轉換公司債轉換溢價 3240 資本公積－處分固定資產增益 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3351 累積盈餘 股東權益其他項目： 3420 累積換算調整數 3430 未認列為退休金成本之淨損失 3610 少數股權 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註三(三)(十)及六) 負債及股東權益總計
	$ $		金 額 335,042 72,662 92,101 941 205,006 14,645 8,227 728,624 9,748 9,748 152,648 88,930 48,409 5,220 14,265 309,472 (99,843 ) 209,629 126 38,267 26,611 1,540 4,231 63,580 500 96,462 1,082,856				金 額 282,045 71,414 118,501 626 221,263 11,776 7,398 713,023 38,310 38,310 152,648 90,924 56,263 2,250 17,689 319,774 (100,094 ) 219,680 190 70,498 27,014 1,015 6,084 47,866 3,715 85,694 1,127,395
										193,759
										12,218
										44,608 140
										44,748
										250,725
										620,725 8,138 71,690 916
										80,744
										102,643 35,098 30,842
										168,583
										(27,954) (12,639)
										(40,593)
										2,672
										832,131
										$ 1,082,856

( 請詳閱後附合併財務季報表附註 )

董事長：羅鋇

經理人：詹瑋勳

會計主管：吳裕豪

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此合併財務季報表未經會計師核閱 連宇股份有限公司及其子公司

合併損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

4100 營業收入淨額 5100 營業成本(附註三(四)) 5910 營業毛利 營業費用(附註三(七)) 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6900 營業淨利 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7160兌換利益淨額 7310 金融商品評價利益淨額(附註三(三)) 7480 什項收入 營業外費用及損失： 7510 利息費用 7560 兌換損失淨額 7640 金融商品評價損失淨額(附註三(三)) 7880 什項支出 7900 本期稅前淨利 8110 所得稅費用 9600 合併總利益(損失) 歸屬予： 9601 母公司股東 9602 少數股權 每股盈餘(元)(附註三(十一))： 9750 基本每股盈餘－追溯調整後		單位：新台幣千元 101年前三季 100年前三季 金 額 % 金 額 % 635,310 100 685,360 100 (397,488 ) (63 ) (446,013 ) (65 ) 237,822 37 239,347 35 (118,606) (18) (110,770) (16) (31,232) (5) (32,767) (5) (80,269 ) (13 ) (59,770 ) (9 ) (230,107 ) (36 ) (203,307 ) (30 ) 7,715 1 36,040 5 176 - 311 - - - 14,228 2 3,194 1 - - 2,133 - 1,687 - 5,503 1 16,226 2 (864) - (1,307) - (4,812) (1) - - - - (832) - (250) - (309 ) - (5,926) (1 ) (2,448 ) - 7,292 1 49,818 7 (9,625) (1 ) (19,434 ) (3) (2,333 ) - 30,384 4 (2,257) - 30,420 4 (76 ) - (36 ) - (2,333 ) - 30,384 4 稅 後 稅 後 $ ( 0.04 ) 0.49
		金 額
	$ $ $ $	635,310 (397,488 ) 237,822 (118,606) (31,232) (80,269 ) (230,107 ) 7,715 176 - 3,194 2,133 5,503 (864) (4,812) - (250) (5,926) 7,292 (9,625) (2,333 ) (2,257) (76 ) (2,333 ) $

( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 經理人：詹瑋勳 會計主管：吳裕豪

董事長：羅鋇

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此合併財務季報表未經會計師核閱 連宇股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量： 合併淨利 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 金融商品評價損失(利益) 遞延所得稅費用 營業資產及負債之淨變動： 應收票據及帳款 其他應收款 存貨 預付款項及其他流動資產 應付票據及帳款 應付費用及其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 處分公平價值變動列入損益之金融資產 購置固定資產價款 遞延費用增加數 存出保證金減少(增加)數 受限制銀行存款增加數 無形資產增加數 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款增加 償還長期借款 存入保證金減少數 融資活動之淨現金流出 匯率影響數 本期現金及銀行存款增加數 期初現金及銀行存款餘額 期末現金及銀行存款餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期借款 長期股權投資累積換算調整數之變動		101年前三季 (2,333) 11,558 26,899 (3,194) 3,955 (630) (179) 7,028 9,699 14,346 1,407 895 69,451 676 (4,231) (1,106) (125) - (3,812 ) (8,598 ) - (6,210) (140 ) (6,350 ) (4,637 ) 49,866 285,176 335,042 862 9,285 2,206 (5,495 )	100年度前三季	100年度前三季
	$ $ $ $ $ $			30,384 11,845 29,681 832 8,104 16,466 (361) (17,772) 2,044 (8,634) (4,226) 399 68,762 - (7,051) (6,002) 591 (155) (13,076 ) (25,693 ) (30,000) (11,710) - (41,710 ) 3,631 4,990 277,055 282,045 1,382 17,860 10,162 5,763

( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 經理人：詹瑋勳

董事長：羅鋇

會計主管：吳裕豪

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連宇股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註 ( 續 )

此合併財務季報表未經會計師核閱

連宇股份有限公司及其子公司 合併財務季報表附註

民國一○一年及一○○年九月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、重要會計政策彙總說明

本合併財務季報表係依照行政院金融監督管理委員會民國九十六年十一月十五日金 管證六字第 0960064020 號令，證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編 製。為更暸解本公司之財務狀況、經營成果與現金流量，應將本合併財務季報表與本公 司民國一○一年上半年度經會計師查核簽證之合併財務報表一併參閱。本合併財務季報 表之重要會計政策與前述合併財務報表相同。

於民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司具有控制能力之子公司 ( 以下合稱本 公司及子公司為合併公司 ) 主要之營業項目為讀卡機、讀寫卡機、支票讀取機、銷售點終 端機、整體服務數位網路配接器及視訊會議設備之產銷。本公司對其具控制力之子公司 持股比例列示如下：

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 本公司 UIC Europe GmbH (UICE) 讀寫卡機、個人密碼辨識 器、信用卡交易終端機及解 碼IC之買賣 本公司 Uniform Industrial Corporation(UICU) 讀寫卡機、銷售點終端機及 視訊會議系統之產銷 本公司 連昇股份有限公司(連昇)視訊及網路週邊系統整合 之服務 本公司 Newsline Holding Inc.(Newsline) 投資控股 本公司 Riseup Investments Ltd.(Riseup) 投資控股 本公司 UIC-Group Holdings Ltd.(UIC-Group) 投資控股等 本公司 華阜科技股份有限公司 (華阜) 電腦研發及產品設計 Newsline 連宇(上海)信息有限公司 (連宇(上海)信息) 工廠及辦公室自動化軟體 開發暨系統整合 Newsline 智山控股有限公司(智山)投資控股 智山 北京金聯視訊科技有限公 司(北京金聯) 網路監控設備相關產品之 銷售

本公司直接 或間接持股百分比 100.09.30 101.09.30 100.00% - 100.00% 100.00% 88.77% 88.77% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 87.50% 87.50% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

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連宇股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註 ( 續 )

二、會計變動之理由及其影響

• 一

• ( ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金 融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，針對應收款同時考量於特定資產與整體 層級減損之評估，減損損失認列為當期損益並反映於應收款之備抵帳戶。此項變動 對民國一○○年前三季財務報表無重大影響。

• ( 二 ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營 運部門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企 業所從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。合併公司以內部提供 予營運決策者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。該號公報亦取代財務會計準 則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對合併公司民國一 ○○年前三季財務季報表不產生損益之影響。

三、重要會計科目之說明

• 一

• ( ) 現金及銀行存款

現 金 銀行存款	101.9.30 $ 457 334,585 $ 335,042	100.9.30 410 281,635
		282,045

( 二 ) 應收票據及帳款

應收票據 應收帳款 減：備抵減損損失 淨 額	101.9.30 $ 43 93,289 (1,231) 92,058 $ 92,101	100.9,30 914
		118,849 (1,262)
		117,587
		118,501

到期期間短之流動應收帳款及應收票據並未折現，其帳面金額假設為公允價值 之近似值。

應收票據及帳款之備抵減損變動如下：

應收票據及帳款之備抵減損變動如下：
期初餘額(即期初餘額) 匯率影響數 期末餘額	101年前三季 $ 1,256 (25) $ 1,231	100年前三季 1,227 35
		1,262

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( 三 ) 金融資產

公平價值變動列入損益之金融資產-流動： 受益憑證 遠期外匯合約 合計		101.9.30 72,662 - 72,662	100.9.30 71,284 130 71,414
	$ $

合併公司民國一○一年前三季及一○○年前三季認列上述資產之評價 ( 損失 ) 利 益分別為 3,194 千元及 (832) 千元，列入金融商品評價 ( 損失 ) 利益淨額科目項下。 合併公司從事衍生性金融商品交易係用以規避因營業及融資活動所暴露之匯率 風險，合併公司於民國一○○年九月三十日，因未適用避險會計而帳列公平價值變 動列入損益之金融資產－流動之衍生性金融商品明細如下：

遠期外匯合約：

遠期外匯合約：
買入台幣/賣出美元			100.9.30
	合約金額(千元)		公平價值 到 期 日 $ 130 100.10.27~100.12.22
	美元$	2,000

( 四 ) 存 貨

1. 存貨明細如下 ( 已扣除備抵損失之淨額 )

原 料 在 製 品 製 成 品 商 品 抵存貨跌價及呆滯損失變動如下： 期初餘額 加：本期提列 加：本期迴轉 期末餘額	101.9.30 $ 90,256 32,337 3,843 78,570 $ 205,006 101年前三季 $ 15,089 5,000 (89) $ 20,000	100.9.30 126,949 21,920 4,623 67,771
		221,263
		100年前三季 15,089 - 15,089

1. 備抵存貨跌價及呆滯損失變動如下：

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3. 存貨相關費損明細如下 ( 列入營業成本 ) ：

相關費損明細如下(列入營業成本)：
存貨跌價及呆滯損失 存貨報廢損失 存貨盤盈淨額	101年前三季 $ 4,911 529 (29) $ 5,411	100年前三季 - 1,648 (55)
		1,593

( 五 ) 以成本衡量之金融資產－非流動

被 投 資 公 司			101.9.30		帳列餘額 - 9,748 9,748 帳列餘額 28,562 9,748 38,310
	持股比例	投資成本 $ 28,562 9,748
Valuenet Global Ltd. 亟裕股份有限公司 被 投 資 公 司	- 18.71%
		$ 38,310
			100.9.30
	持股比例	投資成本 $ 28,562 9,748
Valuenet Global Ltd. 亟裕股份有限公司	18.97% 18.71%
		$ 38,310

合併公司所持有之 Valuenet Global Ltd. 之股份經評估其價值有所減損，故於民國 一○○年度全數認列減損損失 28,562 千元。

( 六 ) 出租資產

土 地 建 築 物 合 計 減：累計折舊	101.9.30 $ 14,307 18,241 32,548 (5,937) $ 26,611	100.9.30 14,307 18,241
		32,548 (5,534) 27,014

出租資產相關抵質押資訊，請詳附註五說明。

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( 七 ) 無形資產

原始成本： 期初餘額 本期增加－單獨取得 期末餘額 累計攤銷： 期初餘額 本期攤銷 期末餘額 匯率調整 期末帳面價值 原始成本： 期初餘額 本期增加－單獨取得 本期重分類 本期減少 期末餘額 累計攤銷： 期初餘額 本期攤銷 本期減少 期末餘額 匯率調整 期末帳面價值 (八)短期借款 信用借款 抵押借款		101年前三季	101年前三季	合 計 170,530 3,812 174,342
	商 譽 $ 23,350 - 23,350 - - - - $ 23,350	專利權 電腦軟體 144,112 3,068 - 3,812 144,112 6,880 104,424 987 23,233 1,492 127,657 2,479 (5,939) - 10,516 4,401 100年前三季
				105,411 24,725
				130,136
				(5,939)
				38,267
				合 計 157,408 13,076 1,561 (1,125)
	商 譽 $ 23,350 - - - 23,350 - - - - - $ 23,350	專利權 電腦軟體 132,322 1,736 11,681 1,395 - 1,561 - (1,125) 144,003 3,567 69,008 1,466 25,468 930 - (1,125) 94,476 1,271 (4,675) - 44,852 2,296 101.9.30 $ 30,000 30,000 $ 60,000
				170,920
				70,474 26,398 (1,125)
				95,747
				(4,675)
				70,498
				100.9.30 30,000 30,000 60,000

民國一○一年及一○○年九月三十日借款年利率分別約為 1.175 ％～ 1.20 ％及 1.20 ％。

合併公司未動支額度，請詳附註三 ( 九 ) ；提供固定資產作為借款擔保品之情形， 請詳附註五。

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( 九 ) 長期借款

(九)長期借款
其明細如下： 債權人 借款性質 說明 101.9.30 第一銀行 抵押借款 中長期借款22,000千元，合約期間為民 國95年10月31日至107年10月31日，自民 國95年11月起至97年10月止，按月繳 息。自民國97年11月起至民國107年10 月止，再依年金法，按月平均攤付本息， 並以土地及建築物為抵押。 $ 14,424 〃 抵押借款 中長期借款30,000千元，合約期間為民 國98年4月16日至101年4月16日，按月攤 還本息並以土地及建築物為抵押。 - 〃 信用借款 中長期借款10,000千元，合約期間為民 國98年4月16日至101年4月16日，按月攤 - 還本息。 14,424 減：一年內到期之長期借款 (2,206) $ 12,218	100.9.30 16,405 5,999 2,001 24,405 (10,162)
	14,243

上列民國一○一年及一○○年九月三十日之長期借款利率分別為 2.235 ％及 2.235 ％～ 2.615 ％，民國一○一年及一○○年九月三十日，金融機構授予之長、短期借款額 度尚未動支者分別為 222,000 千元及 189,596 千元。合併公司依約提供固定資產作為上述 抵押借款之抵押品，請詳附註五。

( 十 ) 股東權益

1. 普通股股本

民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司額定股本總額皆為 758,000 千元， 每股面額 10 元，分為 75,800 千股；已發行股份均為 62,073 千股。

1. 公積及保留盈餘分配

(1) 資本公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得 以已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包 括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有 價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過 實收資本額百分之十。

(2) 法定盈餘公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為 法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以 法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部 分為限。

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連宇股份有限公司及其子公司合併財務報表附註 ( 續 )

• (3) 特別盈餘公積

一 依原財政部證券暨期貨管理委員會台財證 ( ) 第 100116 號函之規定，上市 ( 櫃 ) 公司自民國八十八年度起盈餘分配應依證券交易法第四十一條第一項規定，就當 年度發生之帳列股東權益減項金額淨額自當年度稅後盈餘提列相同數額之特別盈 餘公積，不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

(4) 盈餘分配及股利政策

本公司正處於企業成長階段且所屬產業景氣與發展趨勢變遷快速，需不斷投 注資金進行投資、研發及健全財務結構以創造競爭優勢，因此考量公司中長期營 運成長暨投資活動資金需求，並在兼顧財務結構健全目標下，公司每年決算後如 有盈餘，除依法繳納營利事業所得稅及彌補以往年度虧損外，應先提撥百分之十 法定盈餘公積及依法應提之特別盈餘公積，如尚有餘，連同上一年度累積未分配 盈餘提撥至少百分之五十，按下列方式分派之，此項盈餘提供分派之比率及股票 股利與現金股利之比率，得視當年度實際獲利及資金狀況由董事會提案訂立，經 股東會決議後辦理之。

• A. 董事、監察人酬勞金不得高於百分之五。

• B. 員工紅利不得低於百分之八，其中除現金股利外，得經董事會決議，分配予本 公司之從屬員工。

• C. 股東股利不得低於百分之八十，其中現金股利不得低於股利總數百分之十，唯 現金股利每股若低於 0.5 元時，得不予發放，改以股票股利發放。

本公司於民國一○一年六月十八日及一○○年六月二日經股東會決議民國 一○○年度及九十九年度盈餘分配案，除依法提列法定盈餘公積及特別盈餘公 積外，不予分配股東紅利，故員工紅利及董監事酬勞分派金額皆為 0 千元，此分 配情形與本公司財務報表認列金額及董事會決議並無差異，相關資訊可至公開 資訊觀測站等管道查詢之。

本公司於編製民國一○一年前三季及一○○年前三季財務報表時，係以管理 階層預計全年擬發放之員工紅利與董監酬勞金額，估計認列員工紅利及董監酬勞 皆為 0 千元。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會計估 計變動，列為實際分配年度之損益。配發員工股票紅利之股數計算基礎係依據股 東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響。

3. 員工認股權

本公司於民國九十六年十二月十四日發行員工認股權憑證 5,000 單位，每單位得 認購普通股 1,000 股。

上述員工認股權憑證主要發行條款如下：

• (1) 認股價格： 45 元。

～ 12 ～

連宇股份有限公司及其子公司合併財務報表附註 ( 續 )

• (2) 權利期間：認股權憑證之存續期間為五年，認股權人自被授予員工認股權憑證後， 累積可行使股權比例如下：

	可行使認股權比例
認股權憑證授予期間	(累 計)
屆滿二年	50%
屆滿三年	75%
屆滿四年	100%

• (3) 履約方式：以本公司發行新股交付。

• (4) 本公司依會計研究發展基金會 (92) 基秘字第 070 、 071 、 072 號解釋函之規定，採內 含價值法認列所給與之酬勞成本，因行使價格不低於衡量日之股票市價，故並無 酬勞成本。

• (5) 若本公司酬勞性員工認股權計畫採公平價值法認列，則相關資訊揭露如下：

• 本公司採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價

• 值，民國九十六年十二月十四日發行之員工認股權，每股認股權之公平價值為新 台幣 18.6 元，自發行日起於未來四年內 ( 至民國一○○年十二月十三日 ) 認列為費 。

• 用，民國一○○年前三季認列 2,636 千元 ( 稅後費用為 2,188 千元 )

本公司酬勞性員工認股選擇權計畫若採公平價值法認列，財務報表之擬制淨 利與每股盈餘資訊列示如下：

100 年前三季

		100	年前三季
淨 利	報表認列之淨利	$	30,420
	擬制淨損		28,232
基本每股盈餘	報表認列之每股盈餘		0.49
	擬制每股盈餘		0.45

• (6) 截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，酬勞性員工認股選擇權計畫流通在 外之資訊如下：

外之資訊如下：
行使價格 之範圍(元) $ 40.4	截至101.9.30流通在外之認股選擇權 流通在外之 數量(千股) 加權平均預 期剩餘存續 期限(年) 加權平均 行使價格 1,900 0.25 $ 40.4		目前可行使認股選擇權
	流通在外之 數量(千股)	加權平均預 期剩餘存續 期限(年) 0.25	101.9.30 可行使之數量 1,900	加權平均 行使價格 40.4
	1,900

行使價格 之範圍(元) $ 40.4	截至100.9.30流通在外之認股選擇權 流通在外之 數量(千股) 加權平均預 期剩餘存續 期限(年) 加權平均 行使價格 4,8760 1.25 $ 40.4	目前可行使認股選擇權	目前可行使認股選擇權
		100.9.30 可行使之數量 3,657	加權平均 行使價格 40.4

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( 十一 ) 每股盈餘

盈餘
基本每股盈餘-追溯調整後(元) 歸屬於母公司股東之淨利 加權平均流通在外股數(千股)		101年前三季 稅 後 $ (2,257) 62,073 $ (0.04)	100年前三季 稅 後 30,420 62,073 0.49
		$
		$

( 十二 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值資訊如下：

2. 合併公司之非衍生性短期金融資產與負債包括現金及銀行存款、應收／應付票

3. 據及帳款、其他應收款及短期借款，係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平 價值，因此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。 除上述非衍生性短期金融商品外，其餘各項金融商品之帳面價值及公平價值彙

4. 總如下：

金融資產： 公平價值變動列入損益之金融 資產－流動 受益憑證 遠期外匯合約 以成本衡量之金融資產-非流動 未上市(櫃)公司股票 存出保證金 金融負債： 長期借款(含一年內到期) 存入保證金		101.9.30 公平價值 公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 72,662 - - - - - - 1,540 - 14,424 - 140		100.9.30 公平價值 公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 71,284 - - 130 - - - 1,015 - 24,405 - 280	100.9.30 公平價值 公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 71,284 - - 130 - - - 1,015 - 24,405 - 280
	帳面價值 $ 72,662 - 9,748 1,540 14,424 140		帳面價值 71,284 130 38,310 1,015 24,405 280
		公開報價 決定之金額 72,662 - - - - -			評價方式 估計之金額
					- 130 - 1,015 24,405 280

合併公司估計上述金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• (1) 金融資產及金融負債如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若 無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參 與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。公平價值變動列入損益 之金融資產－流動中所持有之受益憑證，因有活絡市場公開報價，故以市場價格 為公平價值；另遠期外匯合約係採用評價方法估計。

• (2) 以成本衡量之金融資產－非流動：係投資於未上市 ( 櫃 ) 公司，因其未於公開市場交 易，致實務上無法估計公平價值。

• (3) 存出保證金及存入保證金：因無特定到期日，故以帳面價值為公平價值。

• (4) 長期借款：長期借款因採浮動利率計息，故以其借款金額為其公平價值。

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1. 合併公司民國一○一年前三季及一○○年前三季因以評價方法估計公平價值變動而 認列為當期損益之金額分別為 0 千元及 130 元。

2. 財務風險之資訊

3. (1) 市場風險

合併公司從事衍生性金融商品交易主在規避外幣淨資產因匯率波動所產生之 風險，因此匯率變動產生之損益，大致會與被避險項目之損益相抵銷，故市場價 格風險並不重大。本公司持有之受益憑證列為公平價值變動列入損益之金融資產 －流動，因此類資產係以公平價值衡量，因此本公司將暴露於市場價格變動之風 險。

合併公司部分之進、銷貨係以外幣為計價單位，使得本公司既有及未來現金 流量之外幣資產及負債暴露於市場匯率波動之風險。

(2) 信用風險

• 合併公司主要潛在信用風險係源自於現金及銀行存款、受益憑證及應收帳款。

• 合併公司現金存放於不同之金融機構，未有重大之信用風險顯著集中之虞。持有 之受益憑證係購買信用評等優良之公司所發行之基金且分散於多家公司，不致產 生重大信用風險。民國一○一年及民國一○○年九月三十日應收票據及帳款餘 額，尚無顯著集中之情形。合併公司為降低信用風險，定期評估該客戶之營運狀 況及其應收款項收回之可能性。因該客戶具有廣大客戶群及以往獲利及往來信用 紀錄良好，故合併公司認為應收帳款之信用風險尚不重大。

• (3) 流動性風險

合併公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故尚未有因無法籌 措資金以履行合約義務之流動性風險。

• (4) 利率變動之現金流量風險

合併公司之長、短期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使借款之 有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場利率增加 1% ，將使合併 公司未來一年度現金流出增加 744 千元。

四、關係人交易：無。

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五、抵質押之資產

押之資產
抵質押資產 抵質押擔保標的 土地(含出租資產) 銀行長短期借款 房屋及建築(含出租資產)銀行長短期借款 定 存 單 海關保證金 定 存 單 履約保證	101.9.30 $ 158,203 29,286 500 - $ 187,989	100.9.30
		158,203 28,935 500 3,215 190,853

上列定存單列於「其他資產－受限制銀行存款」項下。

六、重大承諾事項及或有事項

截至民國一○一年九月三十日止，合併公司已簽訂之辦公室等營業租賃合約，在未來 每年度支付租金總額彙總如下：

101.10~102.09 $ 102.10~103.09 103.10~104.09 $	4,664 4,892 3,531 13,087

七、重大之災害損失：無。

八、重大之期後事項：無。

九、其 他：

一 ( ) 合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：千元

						單位：
金融資產 貨幣性項目 美金 金融負債 貨幣性項目 美金		101.9.30	新台幣 287,970 33,777		100.9.30	新台幣 291,912 38,590
	外幣	匯 率 29.295 29.295		外 幣	匯 率
	$ 9,830 1,153			9,569 1,265	30.506 30.506

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• ( 二 ) 依原行政院金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 民國九十九年二月二日第 0990004943 號函規定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國一○二年起依金管會認可之 國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 編製財務報告， 為因應上開修正，本公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由羅 鋇董事長統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：

計 畫 內 容 1.評估階段(99年1月1日至100年12月31日)： ◎訂定採用IFRS計畫及成立專案小組 ◎進行第一階段之員工內部訓練 ◎比較分析現行會計政策與IFRSs之差異 ◎評估現行會計政策應作之調整 ◎評估「首次採用國際會計準則」公報之適用 ◎評估相關資訊系統及內部控制應作之調整 2.準備階段(100年1月1日至101年12月31日)： ◎決定如何依IFRSs調整現行會計政策 ◎決定如何適用「首次採用國際會計準則」公報 ◎調整相關資訊系統及內部控制 ◎進行第二階段之員工內部訓練 3.實施階段(101年1月1日至102年12月31日)： ◎測試相關資訊系統之運作情形 ◎蒐集資料準備依IFRSs編製開帳日資產負債表及 比較財務報表 ◎依IFRSs編製財務報表	主要執行單位 (或負責人員) 管理部 管理部 管理部 管理部 管理部 內部控制部 門、管理部 管理部 管理部 管理部 管理部 管理部 管理部 管理部	目前執行情形
		已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 進行中 已完成 進行中 進行中 進行中

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• ( 三 ) 謹就合併公司目前評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所採用之會計政策 二者間可能產生之重大差異說明如下：

民國一○一年一月一日合併資產負債調節表

遞延所得稅資產－流動(1) 其他流動資產 以成本衡量之金融資產－非流動(2) 備供出售金融資產－非流動(2) 固定資產淨額 遞延退休金成本(3) 出租資產 (4) 投資性不動產(4) 遞延所得稅資產－非流動(1,3,6) 其他資產 總資產 流動負債(6) 應計退休金負債(3) 遞延所得稅負債－非流動(1) 其他負債 總負債 股本 資本公積 保留盈餘(3,5,6) 其他股東權益項目(3,5) 非控制權益 股東權益	我國會計準則 $ 8,892 683,931 9,748 - 216,705 126 26,914 - 66,870 67,201		單位：新台幣千元 影響金額 IFRSs (8,892) - - 683,931 (9,748) - 9,748 9,748 - 216,705 (126) - (26,914) - 26,914 26,914 26,276 93,146 - 67,201 17,258 1,097,645 3,786 186,342 7,322 51,035 13,325 13,325 - 14,158 24,433 264,860 - 620,725 - 80,744 (42,273) 128,567 35,098 - - 2,749 (7,175) 832,785
	$ 1,080,387
	$ 182,556 43,713 - 14,158
	$ 240,427
	$ 620,725 80,744 170,840 (35,098) 2,749
	$ 839,960

～ 18 ～

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民國一○一年九月三十日合併資產負債調節表

單位：新台幣千元

遞延所得稅資產－流動(1) 其他流動資產 以成本衡量之金融資產－非流動(2) 備供出售金融資產－非流動(2) 固定資產淨額 遞延退休金成本(3) 出租資產 (4) 投資性不動產(4) 遞延所得稅資產－非流動(1,3,6) 其他資產 總資產 流動負債(6) 應計退休金負債(3) 遞延所得稅負債－非流動(1) 其他負債 總負債 股本 資本公積 保留盈餘(3,5,6) 其他股東權益項目(3,5) 非控制權益 股東權益	我國會計準則 $ 8,227 720,397 9,748 - 209,629 126 26,611 - 63,580 44,538		影響金額 (8,227) - (9,748) 9,748 - (126) (26,611) 26,611 25,952 -		IFRSs - 720,397 - 9,748 209,629 - - 26,611 89,532 44,538 1,100,455 197,545 50,705 13,874 12,358 274,482 620,725 80,744 127,327 (5,495) 2,672 825,973
	$ 1,082,856		17,599
	$ 193,759 44,608 - 12,358		3,786 6,097 13,874 -
	$ 250,725		23,757
	$ 620,725 80,744 168,583 (40,593) 2,672		- - (41,256) 35,098 -
	$ 832,131		(6,158)

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民國一○一年前三季合併損益調節表

營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用(3) 營業淨利 營業外收益及費損 稅前淨利 所得稅費用(3) 稅後淨利	我國會計準則 $ 635,310 (397,488) 237,822 (230,107) 7,715 (423) 7,292 (9,625) $ (2,333 )		單位：新台幣千元 影響金額 IFRSs - 635,310 - (397,488) - 237,822 1,225 (228,882) 1,225 8,940 - (423) 1,225 8,517 (208) (9,833) 1,017 (1,316 )	單位：新台幣千元 影響金額 IFRSs - 635,310 - (397,488) - 237,822 1,225 (228,882) 1,225 8,940 - (423) 1,225 8,517 (208) (9,833) 1,017 (1,316 )	單位：新台幣千元 影響金額 IFRSs - 635,310 - (397,488) - 237,822 1,225 (228,882) 1,225 8,940 - (423) 1,225 8,517 (208) (9,833) 1,017 (1,316 )
					237,822 (228,882)
					8,940 (423)
					8,517 (9,833)
					(1,316 )

1. 依我國會計準則，遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或 非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動 項目。轉換為 IFRSs 後，遞延所得稅資產或負債一律分類為非流動項目；依此，合併 公司於民國一○一年一月一日及九月三十日將依我國會計準則原分類於流動資產項 下之遞延所得稅資產重分類至非流動資產項下之金額分別為 9,069 千元及 8,227 千 元。另，依我國會計準則，企業於編製財務報表時，同一納稅主體之遞延所得稅負 債與資產應互相抵銷，僅列示其淨額。轉換為為 IFRSs 後，於國內所得稅法規定下， 帳列之應退以前年度稅款與本年度應付之所得稅並無互抵之法定執行權，故依據 IFRSs 在我國稅制下所計算之遞延所得稅資產與遞延所得稅負債不得互抵，依此，合 併公司於民國一○一年一月一日及九月三十日將依我國會計準則原分類於流動資產 及非流動資產項下而互抵之遞延所得稅負債重分類至遞延所得稅負債－非流動項下 之金額分別為 177 千元、 13,148 千元及 229 千元、 13,645 千元。

2. 合併公司持有之未上市櫃公司股票依民國一○○年七月七日修正前「證券發行人財 務報告編製準則」規定，係以成本衡量並帳列「以成本衡量之金融資產」。惟依 IAS39 「金融工具：認列與衡量」規定，權益工具無活絡市場但其公允價值能可靠衡 量時 ( 意即該權益工具之合理公允價值估計數區間之變異性並非重大，或於區間內各 種估計數之機率能合理評估，並用以估計公允價值 ) ，應以公允價值衡量。合併公司 於民國一○一年一月一日及九月三十日將依我國會計準則原分類為以成本衡量之金 融資產－非流動轉列為備供出售之金融資產－非流動之金額均為 9,748 千元。

3. 合併公司提供與員工之退職後確定福利計劃，係採用精算技術衡量確定福利計畫之 退職後福利義務，其因經驗調整及棈算假設變動產生之棈算損益，依我國會計準則 原係依員工剩餘服務期間攤銷並認列於損益，合併公司採用 IFRS 第一號公報「首次 採用國際財務報導準則」 ( 以下稱 IFRS1 ) 選擇豁免之規定，於民國一○一年一月一

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日轉換日將該等精算損益立即認列為保留盈餘之調整金額 16,672 千元 ( 已扣除 3,415 千元遞延所得稅影響數 ) ，並調增應計退休金負債 7,322 千元及調減遞延退休金成本與 未認列為退休金成本之淨損失金額分別為 126 千元及 12,639 千元；另，因我國會計準 則於部分精算假設之採用及精算損益之處理不同於 IFRSs ，使民國一○一年前三季並 因此調減應認列之退休金費用 1,225 千元及調增遞延所得稅費用 208 千元。

1. 合併公司所持有之不動產係以賺取租金及資產增值為目的，且可單獨出售或以資本 租賃方式個別出租，於轉換為 IFRSs 後，依此於民國一○一年一月一日及九月三十日 將依我國會計準則原分類為出租資產重分類至投資性不動產項下之金額分別為 26,914 千元及 26,611 千元。

2. 合併公司對於因國外營運機構財務報表換算為表達貨幣產生之累積換算調整數，於 民國一○一年一月一日轉換日採用 IFRS 1 規定之選擇豁免，推定累積換算調整數為 零，並將先前依我國會計準則認列之累積換算調整數重分類至保留盈餘之金額為 22,459 千元。

3. 合併公司對因員工過去提供服務而給與之累積帶薪假負有現時法定或推定支付義 務，依此，合併公司將支付累積帶薪假之預期成本認列為應計負債，並於民國一○ 一年一月一日及九月三十日調整保留盈餘之金額皆為 3,142 千元 ( 已扣除 644 千元遞延 。

所得稅影響數 )

• ( 五 ) 依 IFRS 1 規定，除依選擇性豁免及強制性例外規定辦理者外，原則上公司於首次採用 國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財 務報表，並予以追溯調整。謹將合併公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說明 如下：

• 對於民國一○○年十二月三十一日以前發生之企業併購，不追溯調整。

• 採用精算技術衡量確定福利計畫之退職後福利義務時，因經驗調整及精算假設變動 產生之精算損益，不予追溯重新計算，該等精算損益於轉換日立即認列於保留盈餘。

• 對民國一○○年十二月三十一日以前已給與並已既得之股份基礎給付交易，不追溯 調整。

• 對於因國外營運機構財務報表換算為表達貨幣產生之累積換算調整數，於轉換日推 定累積換算調整數為零，並將先前依我國會計準則認列之累積換算調整數重分類至 保留盈餘。

• ( 六 ) 合併公司係以 IFRSs 作為上開評估之依據。惟上述目前會計政策與未來依 IFRSs 編製財 務報表所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異與其可能影響金額，及依 IFRS 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定所選擇之會計政策，均係依目前環境與狀 況所作成之初步決定，嗣後可能因環境或狀況改變而變更。

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十、其他附註揭露事項

母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

民國一○一年前三季：

單位：新台幣千元

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係	交 易 往來 情 形	交 易 往來 情 形	交 易 往來 情 形	交 易 往來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 1 0 0 1 0	本公司 UICU 本公司 本公司 UICU 本公司	UICU 本公司 UICE UICU 本公司 UICE	母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司 母子公司	銷貨 銷貨 銷貨 應收帳款 應收帳款 應收帳款	383,057 34,679 823 143,267 2,886 818	OA90天 OA90天 OA90天 OA90天 OA90天 OA90天	60.39% 5.44% 0.13% 13.23% 0.27% 0.08%

民國一○○年前三季：

單位：新台幣千元

				單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係	交 易 往來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 1 0 1	本公司 UICU 本公司 UICU	UICU 本公司 UICU 本公司	母子公司 母子公司 母子公司 母子公司	銷貨 銷貨 應收帳款 應收帳款	499,738 52,364 208,446 3,704	OA90天 OA90天 OA90天 OA90天	70.93% 7.43% 18.49% 0..33%

註一、編號之填寫方式如下：

1.0 代表母公司。

1. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、母子公司間業務關係及重要交易住來情形，僅揭露銷貨及應收帳款之資料，其相對之進貨及應付帳款不再贅述。

十一、部門別財務資訊

單位：新台幣千元

來自合併公司以外客戶之收入 來自合併公司之收入 收入合計 部門損益 部門總資產			101年前三季	101年前三季		合 計
		連宇 112,761 383,880 496,641 28,562 1,080,579	UICU 521,445 34,679 556,124 7,839 271,569	其他 1,104 - 1,104 (29,109 ) 45,266	調整及沖銷 - (418,559 ) (418,559 ) - (314,558 )
	$ $ $ $					635,310 - 635,310 7,292 1,082,856

～ 22 ～

連宇股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註 ( 續 )

單位：新台幣千元

來自合併公司以外客戶之收入 來自合併公司之收入 收入合計 部門損益 部門總資產			100年前三季	100年前三季
	$ $ $ $	連宇 118,052 499,738 617,790 61,735 1,117,778	UICU 567,308 52,364 619,672 14,377 346,013	其他 - - - (26,294 ) 79,292	調整及沖銷 - (552,102 ) (552,102 ) - (415,688 )	合 計
						685,360 - 685,360 49,818 1,127,395

合併公司有二個應報導部門：連宇 ( 台灣營運部門 ) 及 UICU ( 美國營運部門 ) ，連宇係 於台灣地區經營讀寫卡機、讀卡機、支票讀取機、銷售點終端機、解碼 IC 等產品之生產 及銷售； UICU 係成立於美國之銷售子公司，負責上述產品於當地市場之行銷推廣。

合併公司經營活動之組織運作係依銷售地區為畫分基礎，由於每一銷售地區之客戶 屬性及需要之行銷策略不同，故須分別管理。

營運部門之會計政策皆與附註一所述之重要會計政策彙總相同。合併公司營運部門損益係以稅 前損益衡量，並作為評估績效之基礎。合併公司將部門間之銷售及移轉，視為與第三人間之交 易。

～ 23 ～