U-TECH — Annual Report 2023

Sep 3, 2024

鈺德科技股份有限公司 一一三年股東常會議事錄

• 時 間：中華民國一一三年六月十四日（星期五）上午九時正

• 地 點：桃園市龜山區華亞二路222 號

• 出 席：本公司已發行股份為154,984,450 股，出席股東代表股份總數136,742,676 股 （其中以電子方式出席股數13,360,493 股），佔本公司發行股份總數88.22%。

• 出席董事：葉垂景董事、李靖文獨立董事（審計委員會召集人）、楊慰芬董事、潘燕民董 事、葉垂昇董事，合計5 席，已超過董事席次7 席之半數。

• 列 席：徐榮煌會計師、潘怡君律師

• 主 席：葉垂景 記錄：黃雅秋

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• 一、宣佈開會：出席股份已達法定數額，依法宣布開會。

• 二、行禮如儀：（略）

• 三、主席致開會詞：（略）

四、報告事項：

1. 一一二年度營業概況報告。（請參閱附件一）

2. 一一二年度審計委員會審查報告。（請參閱附件二）

3. 一一二年度董事酬勞與員工酬勞分配情形報告。（請參閱附件三）

4. 一一二年度現金股利分派情形報告。(請參閱附件四) 議事經過：以上報告案皆無股東提問。

五、承認事項

第一案：(董事會提)

• 案 由：一一二年度決算表冊案。

• 說 明：本公司一一二年度財務報表暨合併報表業已編妥，業經董事會決議通過，且 經安永聯合會計師事務所徐榮煌及邱琬茹會計師查核簽證完竣，連同營業報 告書送請審計委員會審查完竣。（請參閱附件五）

議事經過：無股東提問。

• 決 議：本案經出席股東總表決權數136,742,676 權票決後，贊成112,942,092 權 （其中以電子方式行使表決權8,068,225 權），反對1,710,857 權（其中以 電子方式行使表決權數1,710,857 權），棄權及未投票22,089,727 權（其中 以電子方式行使表決權數3,581,411 權），贊成權數占出席股東表決權總數 82.59%，贊成權數超過法定數額，本案照案通過。

第二案：(董事會提)

• 案 由：一一二度盈餘分派案。

• 說 明：一、依本公司章程第三十二條規定擬具盈餘分配表請參閱下表。

• 二、本公司期初未分配盈餘232,218,960 元，自保留盈餘中扣除確定福利計 畫之精算損益1,809,438 元、採權益法認列關聯企業及合資之變動數 919,063 元及加上本期淨利72,496,855 元，依法提列法定盈餘公積 7,160,648 元及加計迴轉特別盈餘公積362,002 元後，可供分配盈餘為 297,026,794 元，一一二年度盈餘擬分配現金股利77,492,225 元，業經 董事會以三分之二以上董事之出席及出席董事過半數之決議通過。

• 三、謹提請 承認。

1

鈺德科技股份有限公司 一一二年度盈餘分派表

單位：新台幣元

鈺德科技股份有限公司 一一二年度盈餘分派表	單位：新台幣元
項 目	金額
期初未分配餘額 減：確定福利計劃之精算損益 加：採權益法認列關聯企業及合資之變動數 加：本年度稅後淨利 減：提列法定盈餘公積10% 加：迴轉特別盈餘公積 可供分配盈餘 分配項目： 減：股東現金紅利（每股0.5 元）	$232,218,960 (1,809,438) 919,063 72,496,855 (7,160,648) 362,002 297,026,794 (77,492,225)
期末未分配盈餘	$219,534,569

附註：1.本年度分配的股東紅利優先分派112 年度之淨利

• 2.截至113 年2 月29 日止可參與權利分派之股數計154,984,450 股 董事長：葉垂景 經理人：羅宜富 會計主管：賴淑萍

議事經過：無股東提問。

• 決 議：本案經出席股東總表決權數136,742,676 權票決後，贊成112,979,089 權 （其中以電子方式行使表決權8,105,222 權），反對1,745,861 權（其中以 電子方式行使表決權數1,745,861 權），棄權及未投票22,017,726 權（其中 以電子方式行使表決權數3,509,410 權），贊成權數占出席股東表決權總數 82.62%，贊成權數超過法定數額，本案照案通過。

六、選舉事項

• （董事會提）

• 案 由：全面改選董事案。

• 說 明：一、本公司現任董事及獨立董事之任期於一一三年八月十七日屆滿，擬於一 一三年股東常會辦理全面改選。

• 二、本次改選依本公司章程規定，應選任董事七人(含獨立董事三人)，採侯 選人提名制，其任期自一一三年六月十四日至一一六年六月十三日止， 任期三年，原任董事任期至一一三年股東常會完成時止。

• 三、本次應選董事七席(含獨立董事三席)，採侯選人提名制度，董事及獨立 董事侯選人名單(請參閱附件六)。

• 四、謹提請 選舉。

議事經過：

出席證號75001 號陳建全：請主席確認投票前股東出席率（含電子投票參與） 由司儀說明出席股數及電子投票情形。

選舉結果：

：
身份別	戶名	當選權數
董 事	楊慰芬	103,994,023
董 事	錸德科技股份有限公司	102,067,679
董 事	安可光電股份有限公司	101,659,901

2

董 事	陳建全	47,659,022
獨立董事	簡慶文	144,528,097
獨立董事	郭仲乾	144,525,465
獨立董事	呂博能	144,378,211

七、其他事項：

（董事會提）

案 由：解除新任董事及其代表人競業禁止之限制案。

• 說 明：一、依公司法第209 條規定「董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行 為，應對股東會說明其行為之重要內容，並取得其許可。」

• 二、為借助本公司董事之專才與相關經驗，爰依法提請股東會同意，解除一 一三年股東常會選任之董事及其代表人競業禁止之限制，相關兼任明細 表(請參閱附件七）。

三、謹提請 討論。

議事經過：無股東提問。

• 決 議：本案經出席股東總表決權數136,742,676 權票決後，贊成113,086,489 權 （其中以電子方式行使表決權8,212,622 權），反對1,669,317 權（其中以 電子方式行使表決權數1,669,317 權），棄權及未投票21,986,870 權（其中 以電子方式行使表決權數3,478,554 權），贊成權數占出席股東表決權總數 82.70%，贊成權數超過法定數額，本案照案通過。

八、臨時動議：無。

• 九、散 會：同日上午九時三十八分主席宣布散會。

• (本次股東常會議事錄僅載明會議主旨及結果，會議進行內容與程序以會議影音紀錄為準。)

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3

一 【附件 】

一、一一二年度營業概況報告

以下謹向各位股東報告本公司一一二年度之營業報告書：

(一)營業計劃實施成果如下：

• 一一二年度全年合併營業收入新台幣 1,136,435 仟元，營業毛利為 442,327 仟元，本期淨利90,045 仟元，淨利歸屬於母公司業主為 72,497 仟元。

(二)財務收支及獲利能力分析：

1.財務收支情形：

• 本公司一一二年度合併本期淨利90,045 仟元，淨利歸屬於母公司 業主為72,497 仟元。全年度營業活動之淨現金流入325,968 仟 元、投資活動之淨現金流出3,718 仟元、籌資活動之淨現金流出 232,355 仟元。本期現金及約當現金增加數89,895 仟元。期末現 金及約當現金餘額1,181,233 仟元。

2.獲利能力分析：

年 度 分析項目	年 度 分析項目	財務分析	財務分析
		111 年	112 年
財務 結構	負債占資產比率(%)	46.41	46.02
	長期資金占固定資產比率(%)	174.33	174.92
償債 能力	流動比率(%)	222.88	209.20
	速動比率(%)	209.56	196.04
	利息保障倍數	3.36	2.90
獲利 能力	資產報酬率(%)	2.68	2.13
	權益報酬率(%)	3.81	2.67
	稅前純益占實收資本額比率(%)	7.08	5.70
	純益率(%)	9.26	6.38
	每股盈餘	0.71	0.50

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(三)研究發展狀況：

• A.光碟產業著重將資金運用於設備維護以滿足客戶對產品之交期約 定為主並積極尋求數位媒體相關業務生產製造的機會。

• B.支持文創產業，投入一部分資金運用於文化創新思維之轉型。目 、

• 前成功的案例，有美軍俱樂部 美軍宿舍群(計有2 個區塊共6 個單位)，已於109 年底前全數投入經營，該開發案著重在文創 創意產業概念之商務(場)經營，公司已將這裡推廣成為北市觀傳 網站主要宣傳重點，並結合現有美軍俱樂部串連區域發展，創造 區域經濟之綜效與最大化，擴展基地成為台北另一個文創園區， 另一個合作專案是北市杭州南路日式歷史建物(錦町)是目前進行 的合作專案，預計113 年投入營運。

• C.公司再生能源事業，提供太陽能發電設備系統工程、參與太陽能 電廠方案解決(自用設備)及建置已近320 個案場，經驗分散全台 各地，主要是以台灣公有房舍為主要參與對象公司具備分散式電 廠專業管理能力，維運已達經濟規模，未來將可依此建構維運 網。

• D.照護事業，長期照顧包含的面向為全人服務，未來將朝向跨域整 合、提供場域驗證協助發展長照相關創新服務與產品，並與日本 子公司共同為人才培訓進行交流，持續導入日本照顧經驗。此 外，亦將持續發展長期照顧資訊系統，透過資訊系統優化，除降 低人力成本外，亦可提升照顧品質。

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董事長：葉垂景 經理人：羅宜富 會計主管：賴淑萍

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【附件二】

二、 一一二年度審計委員會審查報告

審計委員會審查報告書

本公司董事會造送之民國一一二年度財務報表（含合併及個體財務報 表），業經安永聯合會計師事務所徐榮煌及邱琬茹會計師查核完竣，認為 足以允當表達本公司之財務狀況、經營成果及現金流量。連同營業報告書 及盈餘分派之議案，經本審計委員會查核，認為尚無不符，爰依證券交易 法第十四條之四及公司法第二一九條之規定報告如上，敬請鑒核。

此上

本公司一一三年股東常會

鈺德科技股份有限公司

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審計委員會召集人：

中華民國一一三年三月十二日

6

三、一一二年度董事酬勞與員工酬勞分配情形報告

【附件三】

說明：本公司112 年度提列董事酬勞新台幣3,818,616 元及員工酬勞新台 幣3,054,894 元，均以現金方式發放。

四、一一二年度現金股利分派情形報告

【附件四】

說明：

• 1、依本公司章程第三十二條規定，授權董事會擬具盈餘分派案，其 中現金股利授權董事會決議後分派並報告股東會。

• 2、董事會自一一二年盈餘提撥股東紅利新台幣77,492,225 元分派 現金股利，即每股配發新台幣0.5 元，現金股利發放至元為止， 元以下捨去，分配未滿一元之畸零款合計數列入本公司其他收 入。

• 3、本案業經董事會決議通過，授權董事長另訂配息基準日及發放日 等相關事宜；嗣後如因本公司股本發生變動，影響流通在外股份 總數，致配息率發生變動時，亦授權董事長依公司法及相關法令 規定處理之。

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【附件五】

會計師查核報告

鈺德科技股份有限公司 公鑒：

查核意見

鈺德科技股份有限公司及其子公司民國一一二年十二月三十一日及民國一一一年 十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國一一二年一月一日至十二月三十一日及民 國一一一年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現 金流量表，以及合併財務報表附註 ( 包括重大會計政策彙總 ) ，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告 ( 請參閱其 他事項段 ) ，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨 經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財 務報導解釋及解釋公告編製，足以允當表達鈺德科技股份有限公司及其子公司民國一 一二年十二月三十一日及民國一一一年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一一二年 一月一日至十二月三十一日及民國一一一年一月一日至十二月三十一日之財務績效及 現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本
會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會
計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與鈺德科技股份有
限公司及其子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結
果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表
示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對鈺德科技股份有限公司及其子公司
民國一一二年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報
表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

8

收入認列

鈺德科技股份有限公司及其子公司民國一一二年度合併營業收入淨額為新台幣 1,136,435 千元，主要收入來源為預錄光碟片及售電收入，由於市場產業特性及顧客需 求，涉及不同種類之交易條件，故需判斷並決定履約義務及其滿足之時點，因此本會 計師辨認客戶合約收入之認列為關鍵查核事項。

本會計師執行之查核程序包括但不限於下列相關查核程序：評估管理階層針對收
入認列會計政策之適當性，並對所辨認之履約義務之收入認列程序進行交易流程了解；
評估並測試滿足履約義務收入認列時點攸關之內部控制設計及執行之有效性；針對各
產品別等進行售價、銷量、成本價及毛利率等之分析性程序，並針對前十大銷售廠商
客戶進行分析性程序；選取樣本執行交易詳細測試，並複核訂單中之交易條件及相關
銷貨單據，以確認滿足履約義務收入認列時點之妥適性；在資產負債表日前後一段時
間執行收入截止測試並核對相關憑證，以確定收入認列於適當之期間；執行普通日記
簿分錄測試。

本會計師亦評估鈺德科技股份有限公司及其子公司有關與收入認列揭露之適當
性，請參閱合併財務報表附註四及六。

應收帳款備抵損失

鈺德科技股份有限公司及其子公司民國一一二年十二月三十一日合併應收帳款淨 額為新台幣 117,583 千元，由於應收帳款之備抵損失金額係以存續期間之預期信用損失 衡量，衡量過程須對應收帳款適當區分群組，並判斷分析衡量過程相關假設之運用， 包括適當之帳齡區間、各帳齡區間損失率及其前瞻資訊之考量，基於衡量預期信用損 失涉及判斷、分析及估計，且衡量結果影響應收帳款淨額，因此本會計師辨認為關鍵 查核事項。

本會計師之查核程序包括但不限於以下查核程序：確認是否將存有顯著不同損失
型態之客戶群予以適當分組；查詢管理階層備抵損失之評估程序，並於執行內部控制
查核時，隨機抽選出貨單核對至應收帳款帳齡表，確認應收帳款帳齡區間是否正確；
對準備矩陣進行測試，包括評估各組帳齡區間之決定是否合理，並針對基礎資訊抽核
原始憑證檢查其正確性；測試以滾動率計算之損失率相關統計資訊；考量納入損失率
評估之前瞻資訊合理性；評估該等前瞻資訊是否影響損失率。此外，並執行分析性複
核程序，評估應收帳款之週轉兩期比較變動是否有重大異常之情事。針對期末應收餘
額較大之客戶覆核應收帳款期後之收款情形，以評估應收帳款可收回性。

本會計師亦評估鈺德科技股份有限公司及其子公司有關應收帳款揭露之適當性，
請參閱合併財務報表附註五、六及十二。

9

其他事項－提及其他會計師之查核

列入鈺德科技股份有限公司及其子公司合併財務報表之被投資公司中，部分被投 資公司之財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上 開合併財務報表所表示之意見中，有關該等被投資公司財務報表所列之金額，係依據 其他會計師之查核報告。民國一一二年十二月三十一日及民國一一一年十二月三十一 日對該等被投資公司採用權益法之投資分別為新台幣 8,516 千元及新台幣 8,885 千元，均 占合併資產總額之 0% ，民國一一二年一月一日至十二月三十一日及民國一一一年一月 一日至十二月三十一日相關之採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額分別為新 台幣 1,040 千元及新台幣 782 千元，均占合併稅前淨利之 1% 。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認
可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編
製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確
保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估鈺德科技股份有限公司及其
子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理
階層意圖清算鈺德科技股份有限公司及其子公司或停止營業，或除清算或停業外別無
實際可行之其他方案。

鈺德科技股份有限公司及其子公司之治理單位 ( 含審計委員會 ) 負有監督財務報導 流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊
或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依
照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不
實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合
併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

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本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列
工作：

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之 風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意 見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制， 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序， 惟其目的非對鈺德科技股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理 性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使 鈺德科技股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或 情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在 重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表 之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以 截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致鈺德科 技股份有限公司及其子公司不再具有繼續經營之能力。

5. 評估合併財務報表 ( 包括相關附註 ) 之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表 是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於集團內組成合併之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報 表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集 團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核 。 發現 ( 包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失 )

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會 計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會 。 計師獨立性之關係及其他事項 ( 包括相關防護措施 )

11

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對鈺德科技股份有限公司及其子公司
民國一一二年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等
事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查
核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利
益。

其他

鈺德科技股份有限公司已編製民國一一二年度及一一一年度之個體財務報告，並
經本會計師均出具無保留意見加其他事項段落之查核報告在案，備供參考。

安永聯合會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號： (93) 金管證 ( 六 ) 第 0930133943 號 (104) 金管證審字第 1040030902 號

會計師：

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中華民國一一三年三月十二日

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鈺德科技股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國一一二年十二月三十一日及一一一年十二月三十一日 單位：新台幣千元	一一一年十二月三十一日	%	21 3 - - 3 - - - 2 1 30 - 2 3 4 50 5 3 - 1 1 1 70 100	(請參閱合併財務報表附註) 董事長：葉垂景 經理人：羅宜富 會計主管：賴淑萍
		金 額	$1,091,338 123,676 6,557 2,876 135,679 2,236 2,669 16 75,891 57,936 1,498,874 12,933 103,939 185,640 206,404 2,526,808 240,212 146,186 34,070 42,758 40,426 39,268 3,578,644 $5,077,518
	一一二年十二月三十一日	%	23 3 - - 2 - - - 1 1 30 - 2 3 4 50 5 3 - 1 1 1 70 100
		金 額	$1,181,233 147,888 7,357 667 116,647 936 2,931 65 69,808 63,412 1,590,944 - 105,546 145,323 185,528 2,438,775 268,412 144,115 27,170 43,405 40,690 36,397 3,435,361 $5,026,305
		附 註	四及六.1 四及六.2 四、六.4及八 四及六.5 四及六.6 四、六.6及七 四、六.7及八 四 四及六.8 四及七 四及六.2 四及六.3 四、六.4及八 四及六.9 四、六.10、七及八 四及六.21 四及六.11 四及六.12 四及六.26 四及七 四、六.7及八
	資 產	會 計 項 目	流動資產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款－關係人淨額 應收融資租賃款淨額 本期所得稅資產 存貨 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 使用權資產 投資性不動產淨額 無形資產 遞延所得稅資產 其他非流動資產 長期應收融資租賃款淨額 非流動資產合計 資產總計
		代碼	1100 1110 1136 1150 1170 1180 1197 1220 130X 1470 11XX 1510 1517 1535 1550 1600 1755 1760 1780 1840 1900 194D 15XX 1XXX

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鈺德科技股份有限公司及子公司 合併資產負債表(續) 民國一一二年十二月三十一日及一一一年十二月三十一日 單位：新台幣千元	一一一年十二月三十一日	%	1 - - 1 - 3 - - 1 1 6 13 27 2 4 - - 33 46 29 10 2 1 6 9 - (1) 7 54 100	董事長：葉垂景 經理人：羅宜富 會計主管：賴淑萍 (請參閱合併財務報表附註)
		金 額	$55,000 9,935 2,192 46,231 1,827 143,261 12,172 1,750 40,009 44,941 315,177 672,495 1,355,367 79,316 206,649 17,729 24,940 1,684,001 2,356,496 1,459,845 532,017 76,313 51,019 313,640 440,972 (23) (48,221) 336,432 2,721,022 $5,077,518
	一一二年十二月三十一日	%	3 - - 1 - 2 - - 1 1 6 14 25 2 5 - - 32 46 29 10 2 1 6 9 - (1) 7 54 100
		金 額	$161,633 - 2,193 52,384 2,330 148,813 2,069 6,383 50,405 46,915 287,372 760,497 1,201,528 80,488 227,788 17,772 24,867 1,552,443 2,312,940 1,459,845 531,482 87,515 48,244 303,826 439,585 (976) (46,906) 330,335 2,713,365 $5,026,305
		附 註	四、六.14及八 四、六.15及八 四 四 四及七 四 四及七 四 四及六.21 四、六.19及七 四、六.16及八 四、六.16及八 四及六.26 四及六.21 四及六.17 六.18 六.18 六.18 四 六.18
	負債及權益	會 計 項 目	流動負債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 其他應付款 其他應付款項－關係人 本期所得稅負債 租賃負債－流動 其他流動負債 一年或一營業週期內到期長期借款 流動負債合計 非流動負債 長期借款 遞延所得稅負債 租賃負債－非流動 其他非流動負債 淨確定福利負債－非流動 非流動負債合計 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 股本 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 其他權益 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益 非控制權益 權益總計 負債及權益總計
		代碼	2100 2110 2150 2170 2180 2200 2220 2230 2280 2300 2322 21XX 2540 2570 2580 2600 2640 25XX 2XXX 31XX 3100 3110 3200 3300 3310 3320 3350 3400 3410 3420 36XX 3XXX

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合併綜合損益表 民國一一二年及一一一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣千元 鈺德科技股份有限公司及子公司	一一一年度	%	100 (64) 36 (5) (20) - - (25) 11 1 3 - (4) - - 11 - 11 - 1 - - - 1 12	(請參閱合併財務報表附註) 董事長：葉垂景 經理人：羅宜富 會計主管：賴淑萍
		金 額	$1,112,820 (710,431) 402,389 (59,632) (222,432) (3,009) (26) (285,099) 117,290 7,564 34,932 1,210 (43,828) 4,154 4,032 121,322 (289) 121,033 3,647 9,429 755 (289) 58 13,600 $134,633 $103,031 18,002 $121,033 $114,435 20,198 $134,633 $0.71 $0.70
	一一二年度	%	100 (61) 39 (4) (25) - - (29) 10 2 3 (1) (4) (1) (1) 9 (1) 8 - - - - - - 8
		金 額	$1,136,435 (694,108) 442,327 (45,020) (285,459) (359) - (330,838) 111,489 21,155 36,684 (13,467) (43,737) (11,403) (10,768) 100,721 (10,676) 90,045 (812) 1,107 (785) (1,191) 238 (1,443) $88,602 $72,497 17,548 $90,045 $71,050 17,552 $88,602 $0.50 $0.50
		附 註	四、六.19及七 六.8、六.17、六.21、六.22及七 六.17、六.21、六.22及七 四及六.20 四、六.21、六.23、六.25及七 四及六.9 四及六.26 四及六.24 四及六.9 四及六.26 六.27
		會計項目	營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 預期信用減損損失 營業費用合計 營業利益 營業外收入及支出 利息收入 其他收入 其他利益及損失 財務成本 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 營業外收入及支出合計 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 其他綜合損益 不重分類至損益之項目 確定福利計畫之再衡量數 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額－不重分類至損益之項目 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 可能重分類之項目相關之所得稅 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 淨利歸屬於： 母公司業主 非控制權益 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 非控制權益 每股盈餘(元) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘
		代碼	4000 5000 5900 6000 6100 6200 6300 6450 6900 7000 7100 7010 7020 7050 7060 7900 7950 8200 8300 8310 8311 8316 8320 8360 8361 8399 8500 8600 8610 8620 8700 8710 8720 9750 9850

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鈺德科技股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國一一二年及一一一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣千元			權益總額	3XXX	$2,689,249 - (87,590) - 3,846 147 121,033 13,600	134,633	- (19,263) -	$2,721,022	$2,721,022 - (72,992) - 1,391 40 90,045 (1,443)	88,602	- (24,698)	$2,713,365		董事長：葉垂景 經理人：羅宜富 會計主管：賴淑萍 (請參閱合併財務報表附註)
			非控制權益	36XX	$334,581 - - - - - 18,002 2,196 20,198 916 (19,263) - $336,432 $336,432 - - - - - 17,548 4 17,552 1,049 (24,698) $330,335
	歸屬於母公司業主之權益		總 計	31XX	$2,354,668 - (87,590) - 3,846 147 103,031 11,404	114,435	(916) - -	$2,384,590	$2,384,590 - (72,992) - 1,391 40 72,497 (1,447)	71,050	(1,049) -	$2,383,030
		其他權益項目	透過其他綜合 損益按公允價值 衡量之金融資產 未實現評價損益	3420	$(51,227) - - - - - - 7,318	7,318	- - (4,312)	$(48,221)	$(48,221) - - - - - - 1,315	1,315	- -	$(46,906)
			國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額	3410	$208 - - - - - - (231)	(231)	- - -	$(23)	$(23) - - - - - - (953)	(953)	- -	$(976)
		保 留 盈 餘	未分配盈餘	3350	$299,164 (12,474) (87,590) 2,512 368 - 103,031 4,317	107,348	- - 4,312	$313,640	$313,640 (11,202) (72,992) 2,775 917 - 72,497 (1,809)	70,688	- -	$303,826
			特別盈餘公積	3320	$53,531 - - (2,512) - - - -	-	- - -	$51,019	$51,019 - - (2,775) - - - -	-	- -	$48,244
			法定盈餘公積	3310	$63,839 12,474 - - - - - -	-	- - -	$76,313	$76,313 11,202 - - - - - -	-	- -	$87,515
			資本公積	3200	$529,308 - - - 3,478 147 - -	-	(916) - -	$532,017	$532,017 - - - 474 40 - -	-	(1,049) -	$531,482
			股 本	3100	$1,459,845 - - - - - - -	-	- - -	$1,459,845	$1,459,845 - - - - - - -	-	- -	$1,459,845
			項 目		民國110年度盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 特別盈餘公積迴轉 其他資本公積變動： 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 其他資本公積變動數 民國111年度淨利 民國111年度其他綜合損益 本期綜合損益總額 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 非控制權益增減 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 民國111年12月31日餘額 民國111年度盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 特別盈餘公積迴轉 其他資本公積變動： 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 其他資本公積變動數 民國112年度淨利 民國112年度其他綜合損益 本期綜合損益總額 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 非控制權益增減 民國112年12月31日餘額 民國112年1月1日餘額 民國111年1月1日餘額
			代碼		A1 B1 B5 B17 C7 C17 D1 D3 D5 M5 O1 Q1 Z1 A1 B1 B5 B17 C7 C17 D1 D3 D5 M5 O1 Z1

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鈺德科技股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國一一二年及一一一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣千元	一一一年度	金額	(500) 6,679 (13,173) 11,297 (50,000) 80,672 (7,000) (101,774) 333 - 18,665 2,377 10,920	(41,504)	- (5,000) (10,039) 350,217 (457,402) - (3,771) (46,952) (87,590) (19,263) 147	(279,653)	11,602 1,079,736	$1,091,338				董事長：葉垂景 經理人：羅宜富 會計主管：賴淑萍 (請參閱合併財務報表附註)
	一一二年度	金額	(500) - (800) 40,317 (5,000) 36,114 - (85,107) 1,328 (1,621) - 2,609 8,942	(3,718)	106,633 - (9,935) 411,042 (592,686) 193 - (49,952) (72,992) (24,698) 40	(232,355)	89,895 1,091,338	$1,181,233
	項 目		投資活動之現金流量： 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 取得採用權益法之投資 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 存出保證金增加 存出保證金減少 長期應收租賃款減少 收取之股利 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款增加 短期借款減少 應付短期票券減少 舉借長期借款 償還長期借款 存入保證金增加 存入保證金減少 租賃本金償還 發放現金股利 非控制權益變動 逾期股利領回 籌資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額
	代碼		BBBB B00010 B00030 B00040 B00050 B00100 B00200 B01800 B02700 B02800 B03700 B03800 B06100 B07600 BBBB CCCC C00100 C00200 C00600 C01600 C01700 C03000 C03100 C04020 C04500 C05800 C09900 CCCC EEEE E00100 E00200
	一一一年度	金額	$121,322 201,694 3,026 26 22,629 43,828 (7,564) (922) (4,154) 2,726 - 1,059 (1,971) (34,020) (1,560) (2,442) (453) 12,001 58,843 404 (1,042) (17,732) (3,916) (23,741) 11,916 (12,843) (1,084) 150					366,180	7,149 (37,999) (2,571)	332,759
	一一二年度	金額	$100,721 205,597 3,026 - (4,382) 43,737 (21,155) (55) 11,403 3,476 11,716 4,612 48 (38,011) 2,209 19,032 1,300 6,083 (5,639) 619 1 6,153 503 5,187 (10,103) 1,974 (885) 400					347,567	20,989 (37,589) (4,999)	325,968
	項 目		營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 收益費損項目： 折舊費用及其他損失 攤銷費用 預期信用減損損失數 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨(利益)損失 利息費用 利息收入 股利收入 採用權益法認列之關聯企業及合資損失(利益)之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 不動產、廠房及設備轉列費用數 非金融資產減損損失 租賃修改利益 與營業活動相關之資產/負債變動數： 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產增加 應收票據減少(增加) 應收帳款減少(增加) 應收帳款－關係人減少(增加) 存貨減少 其他流動資產(增加)減少 其他非流動資產減少 應付票據增加(滅少) 應付帳款增加(減少) 應付帳款－關係人增加(減少) 其他應付款增加(減少) 其他應付款－關係人(減少)增加 其他流動負債增加(減少) 淨確定福利負債減少 其他非流動負債增加 營運產生之現金流入 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入
	代碼		AAAA A10000 A20000 A20010 A20100 A20200 A20300 A20400 A20900 A21200 A21300 A22300 A22500 A22600 A23700 A29901 A30000 A31115 A31130 A31150 A31160 A31200 A31240 A31990 A32130 A32150 A32160 A32180 A32190 A32230 A32240 A32990 A33000 A33100 A33300 A33500 AAAA

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會計師查核報告

鈺德科技股份有限公司公鑒：

查核意見

鈺德科技股份有限公司民國一一二年十二月三十一日及民國一一一年十二月三十 一日之個體資產負債表，暨民國一一二年一月一日至十二月三十一日及民國一一一年 一月一日至十二月三十一日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表， 以及個體財務報表附註 ( 包括重大會計政策彙總 ) ，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告 ( 請參閱 其他事項段 ) ，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則編製，足以允當表達鈺德科技股份有限公司民國一一二年十二月三十一日及民國一 一一年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一一二年一月一日至十二月三十一日及民 國一一一年一月一日至十二月三十一日之財務績效及現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本
會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會
計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與鈺德科技股份有
限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會
計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見
之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對鈺德科技股份有限公司民國一一二
年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形
成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

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收入認列

鈺德科技股份有限公司民國一一二年度營業收入淨額為新台幣 531,673 千元，主 要收入來源為預錄光碟片，由於市場產業特性及顧客需求，涉及不同種類之交易條 件，故需判斷並決定履約義務及其滿足之時點，因此本會計師辨認客戶合約收入之認 列為關鍵查核事項。

本會計師執行之查核程序包括但不限於下列相關查核程序：評估管理階層針對收
入認列會計政策之適當性，並對所辨認之履約義務之收入認列程序進行交易流程了
解；評估並測試滿足履約義務收入認列時點攸關之內部控制設計及執行之有效性；針
對各產品別等進行售價、銷量、成本價及毛利率等之分析性程序，並針對前十大銷售
廠商客戶進行分析性程序；選取樣本執行交易詳細測試，並複核訂單中之交易條件及
相關銷貨單據，以確認滿足履約義務收入認列時點之妥適性；在資產負債表日前後一
段時間執行收入截止測試並核對相關憑證，以確定收入認列於適當之期間；執行普通
日記簿分錄測試。

本會計師亦評估鈺德科技股份有限公司有關與收入認列揭露之適當性，請參閱個
體財務報表附註四及六。

應收帳款備抵損失

鈺德科技股份有限公司民國一一二年十二月三十一日應收帳款淨額為新台幣 85,039 千元，由於應收帳款之備抵損失金額係以存續期間之預期信用損失衡量，衡量 過程須對應收帳款適當區分群組，並判斷分析衡量過程相關假設之運用，包括適當之 帳齡區間、各帳齡區間損失率及其前瞻資訊之考量，基於衡量預期信用損失涉及判 斷、分析及估計，且衡量結果影響應收帳款淨額，因此本會計師辨認為關鍵查核事 項。

本會計師之查核程序包括但不限於以下查核程序：確認是否將存有顯著不同損失
型態之客戶群予以適當分組；查詢管理階層備抵損失之評估程序，並於執行內部控制
查核時，隨機抽選出貨單核對至應收帳款帳齡表，確認應收帳款帳齡區間是否正確；
對準備矩陣進行測試，包括評估各組帳齡區間之決定是否合理，並針對基礎資訊抽核
原始憑證檢查其正確性；測試以滾動率計算之損失率相關統計資訊；考量納入損失率
評估之前瞻資訊合理性；評估該等前瞻資訊是否影響損失率。此外，並執行分析性複
核程序，評估應收帳款之週轉兩期比較變動是否有重大異常之情事。針對期末應收餘
額較大之客戶覆核應收帳款期後之收款情形，以評估應收帳款可收回性。

本會計師亦評估鈺德科技股份有限公司有關應收帳款揭露之適當性，請參閱個體
財務報表附註五、六及十二。

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其他事項－提及其他會計師之查核

列入鈺德科技股份有限公司個體財務報表之被投資公司中，部分被投資公司之財 務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開個體財務 報表所表示之意見中，有關該等被投資公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師 之查核報告。民國一一二年十二月三十一日及民國一一一年十二月三十一日對該等被 投資公司採用權益法之投資分別為新台幣 8,516 千元及新台幣 8,885 千元，均占資產總 額之 0% ，民國一一二年一月一日至十二月三十一日及民國一一一年一月一日至十二 月三十一日相關之採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額分別為新台 幣 1,040 千元及新台幣 782 千元，均占稅前淨利之 1% 。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報
表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估鈺德科技股份有限公司繼續
經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清
算鈺德科技股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

鈺德科技股份有限公司之治理單位 ( 含審計委員會 ) 負有監督財務報導流程之責 任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊
或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依
照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不
實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個
體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

20

本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列
工作：

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估 之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查 核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內 部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程 序，惟其目的非對鈺德科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合 理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及 使鈺德科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是 否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大 不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之 相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以 截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致鈺德 科技股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

5. 評估個體財務報表 ( 包括相關附註 ) 之整體表達、結構及內容，以及個體財務報 表是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務 報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形 成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核 。 發現 ( 包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失 )

21

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會 計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會 。 計師獨立性之關係及其他事項 ( 包括相關防護措施 )

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對鈺德科技股份有限公司民國一一二
年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非
法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝
通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安永聯合會計師事務所

主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號： (93) 金管證 ( 六 ) 第 0930133943 號

(104) 金管證審字第 1040030902 號

會計師：

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會計師：

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中華民國一一三年三月十二日

22

鈺德科技股份有限公司 個體資產負債表 民國一一二年十二月三十一日及一一一年十二月三十一日 單位：新台幣千元	一一一年十二月三十一日	%	15 2 - 4 - 2 - 23 1 47 23 5 1 - 77 100
		金 額	$464,692 66,735 2,876 103,398 563 65,389 11,482 715,135 39,271 1,420,630 712,114 146,186 17,694 2,290 2,338,185 $3,053,320
	一一二年十二月三十一日	%	18 2 - 3 - 2 - 25 1 45 23 5 1 - 75 100
		金 額	$551,784 61,330 667 85,039 - 51,869 11,293 761,982 41,252 1,361,468 697,360 144,115 18,389 2,290 2,264,874 $3,026,856
		附 註	四及六.1 四及六.2 四及六.4 四及六.5 四、六.5及七 四及六.6 四及七 四及六.3 四及六.7 四、六.8、七及八 四及六.9 四及六.20
	資產	會 計 項 目	流動資產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款－關係人淨額 存貨 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 投資性不動產淨額 遞延所得稅資產 其他非流動資產 非流動資產合計 資產總計
		代碼	1100 1110 1150 1170 1180 130X 1470 11XX 1517 1550 1600 1760 1840 1900 15XX 1XXX

個體資產負債表(續) 鈺德科技股份有限公司 民國一一二年十二月三十一日及一一一年十二月三十一日 單位：新台幣千元	一一一年十二月三十一日	%	1 - 1 - 3 - - - 4 9 12 - - 1 13 22 48 18 2 2 10 14 - (2) 78 100	董事長：葉垂景 經理人：羅宜富 會計主管：賴淑萍 (請參閱個體財務報表附註)
		金 額	$20,000 1,648 21,084 359 82,094 9,645 1,286 4,779 116,640 257,535 370,000 7,310 9,085 24,800 411,195 668,730 1,459,845 532,017 76,313 51,019 313,640 440,972 (23) (48,221) 2,384,590 $3,053,320
	一一二年十二月三十一日	%	2 - 1 - 3 - - - 3 9 10 - - 1 11 20 48 19 3 2 10 15 - (2) 80 100
		金 額	$75,000 706 28,891 2,311 76,911 246 1,201 1,376 105,500 292,142 314,500 3,276 9,085 24,823 351,684 643,826 1,459,845 531,482 87,515 48,244 303,826 439,585 (976) (46,906) 2,383,030 $3,026,856
		附 註	四、六.10及八 四 四 四及七 四 四及七 四 四及六.14 四、六.11及八 四、六.11及八 四及六.20 四及六.12 六.13 六.13 六.13 四
	負債及權益	會 計 項 目	流動負債 短期借款 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 其他應付款 其他應付款項－關係人 本期所得稅負債 其他流動負債 一年或一營業週期內到期長期借款 流動負債合計 非流動負債 長期借款 遞延所得稅負債 其他非流動負債 淨確定福利負債－非流動 非流動負債合計 負債總計 權益 股本 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 其他權益 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益 權益總計 負債及權益總計
		代碼	2100 2150 2170 2180 2200 2220 2230 2300 2322 21XX 2540 2570 2600 2640 25XX 2XXX 31XX 3100 3110 3200 3300 3310 3320 3350 3400 3410 3420 3XXX

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鈺德科技股份有限公司 個體綜合損益表 民國一一二年及一一一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣千元	一一一年度	%	100 (78) 22 (10) (9) - (19) 3 - 6 (2) (1) 12 15 18 (1) 17 1 - 1 - - 2 19	(請參閱個體財務報表附註) 董事長：葉垂景 經理人：羅宜富 會計主管：賴淑萍
		金 額	$608,394 (474,550) 133,844 (57,030) (55,538) (14) (112,582) 21,262 2,657 35,078 (12,113) (8,233) 72,593 89,982 111,244 (8,213) 103,031 3,504 1,582 6,549 (289) 58 11,404 $114,435 $0.71 $0.70
	一一二年度	%	100 (75) 25 (8) (12) - (20) 5 1 6 (3) (2) 4 6 11 1 12 - - - - - - 12
		金 額	$531,673 (396,801) 134,872 (36,681) (66,242) - (102,923) 31,949 5,512 34,536 (13,505) (8,810) 19,817 37,550 69,499 2,998 72,497 (894) 1,981 (1,581) (1,191) 238 (1,447) $71,050 $0.50 $0.50
		附 註	四、六.14及七 六.6、六.12、六.17及七 六.12、六.16、六.17及七 四及六.15 四、六.18及七 四及六.20 四及六.19 四及六.20 六.21
		會 計 項 目	營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 預期信用減損損失 營業費用合計 營業利益(損失) 營業外收入及支出 利息收入 其他收入 其他利益及損失 財務成本 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 營業外收入及支出合計 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 其他綜合損益 不重分類至損益之項目 確定福利計畫之再衡量數 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額－不重分類至損益之項目 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 每股盈餘(元) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘
		代碼	4000 5000 5900 6000 6100 6200 6450 6900 7000 7100 7010 7020 7050 7070 7900 7950 8200 8300 8310 8311 8316 8330 8360 8361 8399 8500 9750 9850

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鈺德科技股份有限公司 個體權益變動表 民國一一二年及一一一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣千元		權益總額	3XXX	$2,354,668 - (87,590) - 3,846 147 103,031 11,404 114,435 (916) - $2,384,590 $2,384,590 - (72,992) - 1,391 40 72,497 (1,447) 71,050 (1,049) $2,383,030	(請參閱個體財務報表附註) 董事長：葉垂景 經理人：羅宜富 會計主管：賴淑萍
	其他權益項目	透過其他綜合 損益按公允價值 衡量之金融資產 未實現評價損益	3420	$(51,227) - - - - - - 7,318 7,318 - (4,312) $(48,221) $(48,221) - - - - - - 1,315 1,315 - $(46,906)
		國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額	3410	$208 - - - - - - (231) (231) - - $(23) $(23) - - - - - - (953) (953) - $(976)
	保 留 盈 餘	未分配盈餘	3350	$299,164 (12,474) (87,590) 2,512 368 - 103,031 4,317 107,348 - 4,312 $313,640 $313,640 (11,202) (72,992) 2,775 917 - 72,497 (1,809) 70,688 - $303,826
		特別盈餘公積	3320	$53,531 - - (2,512) - - - - - - - $51,019 $51,019 - - (2,775) - - - - - - $48,244
		法定盈餘公積	3310	$63,839 12,474 - - - - - - - - - $76,313 $76,313 11,202 - - - - - - - - $87,515
		資本公積	3200	$529,308 - - - 3,478 147 - - - (916) - $532,017 $532,017 - - - 474 40 - - - (1,049) $531,482
		股本	3100	$1,459,845 - - - - - - - - - - $1,459,845 $1,459,845 - - - - - - - - - $1,459,845
		項 目		民國110年度盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 特別盈餘公積迴轉 其他資本公積變動： 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 其他資本公積變動數 民國111年度淨利 民國111年度其他綜合損益 民國111年度綜合損益總額 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 民國111年12月31日餘額 民國111年度盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 特別盈餘公積迴轉 其他資本公積變動： 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 其他資本公積變動數 民國112年度淨利 民國112年度其他綜合損益 民國112年度綜合損益總額 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 民國112年12月31日餘額 民國112年1月1日餘額 民國111年1月1日餘額
		代碼		A1 B1 B5 B17 C7 C17 D1 D3 D5 M5 Q1 Z1 A1 B1 B5 B17 C7 C17 D1 D3 D5 M5 Z1

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鈺德科技股份有限公司 個體現金流量表 民國一一二年及一一一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣千元	一一一年度	金額	6,679 840 (50,000) 183 (50,000) (1,015) - 550 61,876 (30,887) 10,000 205,000 (214,880) (1,965) (315) (87,590) 147 (89,603) (88,422) 553,114 $464,692	董事長：葉垂景 經理人：羅宜富 會計主管：賴淑萍 (請參閱個體財務報表附註)
	一一二年度	金額	- - (5,000) 14,787 - (3,799) 876 - 71,938 78,802 55,000 110,000 (176,640) - - (72,992) 40 (84,592) 87,092 464,692 $551,784
	項 目		投資活動之現金流量： 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 取得採用權益法之投資 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 存出保證金減少 收取之股利 投資活動之淨現金流入 籌資活動之現金流量： 短期借款增加 舉借長期借款 償還長期借款 存入保證金減少 租賃本金償還 發放現金股利 逾期股利領回 籌資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額
	代碼		BBBB B00030 B00050 B00100 B00200 B01800 B02700 B02800 B03800 B07600 BBBB CCCC C00100 C01600 C01700 C03000 C04020 C04500 C09900 CCCC EEEE E00100 E00200
	一一一年度	金額	$111,244 23,443 14 15,892 8,233 (2,657) (312) (72,593) - 1,059 - (1,560) (4,628) (254) 13,708 3,571 (943) (19,102) (3,626) (24,777) 1,108 (8,690) (1,046) 38,084 2,525 (8,396) (145) 32,068
	一一二年度	金額	$69,499 20,053 - (7,393) 8,810 (5,512) - (19,817) (305) 4,612 3,011 2,209 18,359 563 13,520 (102) (942) 7,807 1,952 (5,154) (9,399) (3,403) (871) 97,497 5,474 (8,839) (1,250) 92,882
	項 目		營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 收益費損項目： 折舊費用及其他損失 預期信用減損損失數 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨(利益)損失 利息費用 利息收入 股利收入 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 非金融資產減損損失 與營業活動相關之資產/負債變動數： 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產減少 應收票據減少(增加) 應收帳款減少(增加) 應收帳款－關係人減少(增加) 存貨減少 其他流動資產(增加)減少 應付票據減少 應付帳款增加(減少) 應付帳款－關係人增加(減少) 其他應付款減少 其他應付款－關係人(減少)增加 其他流動負債減少 淨確定福利負債減少 營運產生之現金流入(出) 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入(出)
	代碼		AAAA A10000 A20000 A20010 A20100 A20300 A20400 A20900 A21200 A21300 A22400 A22500 A23700 A30000 A31115 A31130 A31150 A31160 A31200 A31240 A32130 A32150 A32160 A32180 A32190 A32230 A32240 A33000 A33100 A33300 A33500 AAAA

27

【附件六】

董事及獨立董事候選人名單

一 ( )董事會提名

職稱	董事	董事	董事	董事
姓名	楊慰芬	錸德科技股份有 限公司	安可光電股份有 限公司	中凱投資股份有 限公司
持有股數	100,000股	32,489,319股	12,862,812股	324,000股
學歷	國立政治大學 台商班碩士	不適用	不適用	不適用
經歷	錸德科技股份有 限公司副執行長	不適用	不適用	不適用

職稱	獨立董事	獨立董事	獨立董事
姓名	郭仲乾	簡慶文	呂博能
持有股數	0股	0股	0股
學歷	中國文化大學/企業管 理研究所碩士	私立逢甲大學/企業管 理系學士	國立中央大學/人力資 源管理研究所管理學碩 士
經歷	中華民國證券商同業公 會/常務理事 久尹股份有限公司/獨立 董事	陽信銀行/總經理 彩煇科技股份有限公司/ 董事長暨總經理	日盛國際商業銀行股份 有限公司/行政處副總

(二)持股 1%以上股東提名

職稱	董事	董事	董事	獨立董事
姓名	李春來	吳彥杰	陳建全	許俊明
持有股數	11,597,000股	448,000股	0股	0股
學歷	專科	加州理工大學生 物理學學士	海軍官校	國立台北大學法學 碩士
經歷	社團法人中華民 國禽肉行銷發展 協會/榮譽理事長	盈力興業有限公 司/業務經理	富國證券投顧 (股)公司/總經理	遠一國際法律事務 所/律師

以上董事及獨立董事被提名人之資格條件，業經本公司113 年4 月23 日董事會議審查通過。

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【附件七】

解除競業限制明細

職稱	姓名	兼任職務
董 事	楊慰芬	錸德科技股份有限公司公司董事暨副執行長、凱恩斯投資股份有限公司公司董事 長、育陞投資開發股份有限公司公司董事長、財團法人錸德文教基金會董事長、 錸工場股份有限公司公司法人董事代表、錸工場服務股份有限公司公司法人董事 長、社會福祇博悠會法人董事代表、株式會社夢之湖法人董事代表、大樂司文創 股份有限公司公司法人董事長代表、錸寶科技股份有限公司法人董事代表、新寶 資產股份有限公司法人董事長、互力精密化學股份有限公司公司董事長、萬大創 業投資股份有限公司公司法人董事代表、博錸科技股份有限公司公司法人董事代 表、安可光電股份有限公司公司法人董事代表、安可光電揚州有限公司法人董事 代表、中原國際創業投資股份有限公司公司法人董事代表、力錸光電科技(揚州) 有限公司法人董事代表、厚聚能源開發股份有限公司公司法人董事長代表、達振 能源股份有限公司法人董事代表、簡兆芝室內裝修設計股份有限公司法人董事代 表、鼎盛投資股份有限公司董事、ART Management Ltd.(B.V.I.)法人董事代 表、Jade Investment Services Ltd.法人董事代表、Glory Days Services Ltd 法人董事代表、K.K. RicareJapan 法人董事代表。
董 事	錸德科 技股份 有限公 司	中原創投股份有限公司董事、中富投資股份有限公司董事、太陽海科技股份有限 公司董事、丞發實業有限公司董事、安可光電股份有限公司董事、博錸科技股份 有限公司董事、錸寶科技股份有限公司董事、錸鑽科技股份有限公司董事、 Affluence international Co., Ltd. (B.V.I.) 董事、ART Management Ltd.(B.V.I.) 董事、Golden River Group Ltd.(B.V.I.) 董事、Max Online Ltd. 、RGI Corp. Ltd.(Vietnam) 董事、Ritrax Corp. Ltd.(U.K.) 董事、 Score High GroupLtd.(B.V.I.)董事、SkyChance international Corp.董事
董 事	安可光 電股份 有限公 司	Armor Investment Group.Co 董事、安可光電(揚州)有限公司董事、互力精密化 學股份有限公司董事、振專股份有限公司董事、ライテックジャパン株式会社、 Ritek Japan Incorporation 董事
董 事	中凱投 資股份 有限公 司	錸德科技股份有限公司董事
獨 立 董 事	郭仲乾	一詮精密工業股份有限公司獨立董事、金元三汽車股份有限公司董事、三晉整合 營銷股份有限公司法人董事代表
獨 立 董 事	簡慶文	巨晶複材股份有限公司監察人、天剛資訊股份有限公司董事
獨 立 董 事	呂博能	台新國際商業銀行協理

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