TTC — Interim / Quarterly Report 2013

Mar 28, 2013

股票代碼：2913

台灣農林股份有限公司

財務報告

民國一○一年六月三十日 (內附會計師查核報告)

公司地址：台北市南港區園區街3 號15 樓(南港軟體園區F 棟)

電 話：(02)2655-7799

台灣農林股份有限公司

目 錄 項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師查核報告 四、資產負債表 五、損 益 表 六、股東權益變動表 七、現金流量表 八、財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)部門別財務資訊 (十三)財務報表之核准 九、重要會計科目明細表	財 務 報 告 頁 次
	－ － － 1 2 3 4～5 6 6～13 14 14～36 36～39 39 39～40 41 41 41 41～42 42 42 43 43 50～73

台灣農林股份有限公司

會計師查核報告

台灣農林股份有限公司 公鑒：

台灣農林股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之資產負債表，暨民國一○ 一年及一○○年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會 計師查核竣事。上開財務報表編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對 上開財務報表表示意見。

除下段所述者外，本會計師係依照一般公認審計準則及會計師查核簽證財務報表規則之 規定規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽 查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用 之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工 作可對所表示之意見提供合理依據。

如財務報表附註四(八)所述，採權益法評價之長期股權投資，民國一○一年及一○○年 六月三十日投資餘額分別為460,280仟元及580,177仟元，民國一○一年及一○○年上半年度 投資損失淨額分別為29,596仟元及62,317仟元，係依據被投資公司同期未經會計師查核簽證 之自編財務報表，以權益法評價計列。另，財務報表附註十一（二）轉投資事業之相關資訊 係由被投資公司所提供，本會計師未依第二段所述之查核程序執行查核工作。

依本會計師意見，除第三段所述採權益法之長期股權投資及其投資損益如能取得被投資 公司同期間經會計師查核簽證之財務報表而可能有所調整外，第一段所述財務報表在所有重 大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則中與財 務會計準則相關之規定暨中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達台灣農林 股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之財務狀況，暨民國一○一年及一○○年 一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。

台灣農林股份有限公司民國一○一年上半年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供 補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師意見，該等 明細表係依照第四段所述之準則編製，足以允當表達其與第一段所述民國一○一年上半年度 財務報表有關之內容。

台灣農林股份有限公司已編製民國一○一年上半年度合併財務報表，並經本會計師出具 保留式核閱報告在案，備供參考。

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台灣農林股份有限公司 資產負債表

民國一○一年及一○○年六月三十日

代 碼	資 產	101.06.30 金 額 % $ 61,627 － 2,989 － 32,163 － 10,174 － 43,637 － 21,720 － 10,335 － 1,979,021 11 409,232 3 172,462 1 2,743,360 15 460,280 3 81,669 － 541,949 3 667,363 4 12,319,264 68 409,175 2 61,471 － 86,391 1 13,543,664 75 (102,854 ) (1 ) (32,721 ) － 54,509 － 809,661 5 14,272,259 79 － － 601 － 601 － 228,687 2 15,720 － 227,241 1 471,648 3 $ 18,029,817 100	100.06.30 金 額 % $ 83,981 1 － － 27,713 － 16,737 － 23,343 － 38,560 － 20,574 － 1,856,080 11 296,704 2 80,365 1 2,444,057 15 580,177 3 83,339 1 663,516 4 380,857 2 12,769,517 75 334,747 2 43,624 － 83,922 1 13,612,667 80 (86,532 ) (1 ) (32,930 ) － 38,291 － 2,676 － 13,534,172 79 1,588 － － － 1,588 － 228,687 1 13,920 － 221,581 1 464,188 2 $ 17,107,521 100	代 碼	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款(註四及六) 應付短期票券(註四及六) 應付票據及帳款(註五) 應付費用 其他應付款(註四) 一年內執行賣回權公司債(註二及四) 一年內到期之長期借款(註四及六) 與待出售非流動資產直接相關之負債 (註二及四) 預收款項及其他流動負債(註四及五) 流動負債合計 長期負債 公平價值變動列入損益之金融負債 -非流動(註二及四) 應付公司債(註二及四) 長期借款(註四及六) 長期負債合計 其他負債 土地增值稅準備(註四) 應計退休金負債(註二及四) 存入保證金 預收土地款(註四) 其他負債合計 負債合計 股東權益(註二及四) 股本 普通股股本 債券換股權利證書 股本合計 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 累積盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 未實現重估增值 與待出售非流動資產直接相關之權益 股東權益其他調整項目合計 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(註七) 負債及股東權益總計	101.06.30 金 額 % $ 37,700 － 469,930 3 82,121 － 57,891 － 483,110 3 903,073 5 70,400 － 682,568 4 99,910 1 2,886,703 16 6,486 － － － 341,700 2 348,186 2 3,671,509 21 20,639 － 27,195 － 69,303 － 3,788,646 21 7,023,535 39 6,164,404 34 － － 6,164,404 34 642,514 4 46,333 － 214,560 1 260,893 1 (1,022 ) － (10,339 ) － 3,837,241 21 112,591 1 3,938,471 22 11,006,282 61 $ 18,029,817 100	單位：新台幣仟元 100.06.30 金 額 % $ 6,129 － － － 80,438 － 45,851 － 128,097 1 － － 6,852 － 494,658 3 11,694 － 773,719 4 4,564 － 1,100,715 7 363,148 2 1,468,427 9 3,809,659 23 21,794 － 13 － 54,525 － 3,885,991 23 6,128,137 36 6,000,000 35 182,246 1 6,182,246 36 580,424 4 27,769 － 157,888 1 185,657 1 (1,447 ) － (10,970 ) － 3,980,083 23 63,391 － 4,031,057 23 10,979,384 64 $ 17,107,521 100
11-12 1100 1110 1120 1130 1140 1150 1160 1200 1275 1280 14- 1421 1480 15-16 1501 1508 1521 1681 1691 15X～16X9 1599 1670 1672 17- 1770 1780 18- 1810 1820 1880	流動資產 現金及銀行存款(註二及四) 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 (註二及四) 應收票據淨額－非關係人(註二及四) 應收票據淨額－關係人(註二、四及五) 應收帳款淨額－非關係人(註二及四) 應收帳款淨額－關係人(註二、四及五) 其他應收款(註四) 存貨淨額(註二、四及六) 待出售非流動資產(註二、四及六) 預付款項及其他流動資產(註四及六） 流動資產合計 基金及投資(註二、四及五) 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產－非流動 基金及投資合計 固定資產(註二、四及六) 成本： 土地 土地重估增值 房屋及建築物 其他設備 天然資源 成本小計 減：累計折舊及耗竭 減：累計減損 未完工程 預付設備款及房地款 固定資產淨額 無形資產 遞延退休金成本(註二) 其他 無形資產合計 其他資產 閒置資產淨額(註二及四) 存出保證金(註六) 其他(註四) 其他資產合計 資產總計			21-22 2100 2110 2120 2170 2228 2271 2272 2275 2280 24- 2400 2410 2421 25-28 2510 2810 2820 2888 3- 3110 3110 3130 3282 3310 3351 34- 3420 3430 3460 3470

(請參閱後附財務報表附註)

董事長：林金燕 經理人：林金燕 會計主管：賴慧君

～ 1 ～

台灣農林股份有限公司 損 益 表 民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

代 碼 4110 4170 4190 4100 5110 5910 6000 6100 6200 6300 6900 7110 7130 7140 7280 7310 7320 7480 7510 7521 7530 7560 7630 7880 7900 8110 9600 9750 9850	科 目 營業收入總額(註二及五) 減：銷貨退回 銷貨折讓 營業收入淨額 營業成本(註四及五) 營業毛利 營業費用(註四及五) 推銷費用 管理費用 研發費用 營業費用合計 營業淨損 營業外收入及利益 利息收入 處分固定資產利益淨額(註二及四) 處分投資收益淨額 減損迴轉利益(註二及四) 金融資產評價利益(註二及四) 金融負債評價利益(註二及四) 其他收入(註五) 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息支出(註五) 採權益法認列之投資損失(註二及四) 處分固定資產損失(註二) 兌換損失淨額(註二) 減損損失(註四） 其他支出 營業外費用及損失合計 稅前淨利 所得稅費用(註二及四) 本期淨利 每股盈餘(註二及四) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘	單位：新台幣仟元 (每股盈餘為新台幣元) 101年上半年度 100年上半年度 金 額 % 金 額 % $ 509,190 100 $ 423,607 101 (204 ) － (271 ) － (1,183) － (1,906) (1) 507,803 100 421,430 100 (453,557) (89) (374,894) (89 ) 54,246 11 46,536 11 （57,220 ) （11 ) (45,666 ) (11 ） （74,361 ) (15 ) (81,636 ) (19 ） (327) － － － （131,908) （26) (127,302) (30 ) (77,662) (15) (80,766) (19 ) 93 － 121 － 311,302 61 287,468 68 16,561 3 829 － － － 3,323 1 138 － － － 4,095 1 4,366 1 1,909 － 3,721 1 334,098 65 299,828 71 (19,650 ) （4 ) (43,801 ) (10 ) (29,596 ) (5 ) (62,317 ) (15 ) － － (1,312 ) － (2,472 ) (1 ) (1,864 ) (1 ) (110 ) － (1,560 ) － (29) － － － (51,857) （10) (110,854) (26） 204,579 40 108,208 26 (1,296) － (4,335) (1） $ 203,283 40 $ 103,873 25 稅前 稅後 稅前 稅後 $ 0.33 $ 0.33 $ 0.18 $ 0.17 $ 0.33 $ 0.33 $ 0.18 $ 0.17
		金 額 $ 509,190 (204 ) (1,183) 507,803 (453,557) 54,246 （57,220 ) （74,361 ) (327) （131,908) (77,662) 93 311,302 16,561 － 138 4,095 1,909 334,098 (19,650 ) (29,596 ) － (2,472 ) (110 ) (29) (51,857) 204,579 (1,296) $ 203,283 稅前 稅後 $ 0.33 $ 0.33 $ 0.33 $ 0.33
		$
		稅前 $ 0.33 $ 0.33

(請參閱後附財務報表附註)

董事長：林金燕 經理人：林金燕 會計主管：賴慧君

～ 2 ～

台灣農林股份有限公司 股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

民國100 年1 月1 日餘額 民國99 年度盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 發放現金股利 可轉換公司債轉換 認列可轉換公司債之權益組成要素 轉列處分資產損益 民國100 年上半年度淨利 未按持股比例認購新股之股權淨值差異 未實現重估增值調整 長期股權投資之累積換算調整數淨變動 未實現重估增值轉列待出售非流動資產直 接相關之權益 民國100 年6 月30 日餘額 民國101 年1 月1 日餘額 民國100 年度盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 發放現金股利 買回可轉換公司債 轉列處分資產損益 民國101 年上半年度淨利 未按持股比例認購新股之股權淨值差異 長期股權投資之累積換算調整數淨變動 未實現重估增值轉列待出售非流動資產直 接相關之權益 民國101 年6 月30 日餘額	股	本 債券換股 權利證書 $ － － － 182,246 － － － － － － － $ 182,246 $ － － － － － － － － － $ －	保留盈餘 資本公積 法定盈餘公積 累積盈餘 $ 378,350 $ 9,619 $ 192,428 － 18,150 (18,150 ) － － (120,000 ) 122,758 － － 79,290 － － － － － － － 103,873 26 － (263 ) － － － － － － － － － $ 580,424 $ 27,769 $ 157,888 $ 645,611 $ 27,769 $ 185,637 － 18,564 (18,564 ) － － (154,110 ) (318 ) － － (2,461 ) － － － － 203,283 (318 ) － (1,686 ) － － － － － － $ 642,514 $ 46,333 $ 214,560		其他調整項目	其他調整項目	單位︰新台幣仟元 與待出售非流動資 產直接相關之權益 合 計 $ 38,618 $ 10,650,927 － － － (120,000 ) － 305,004 － 79,290 － (39,217 ) － 103,873 － (237 ) － 4 － (260 ) 24,773 － $ 63,391 $ 10,979,384 $ 77,558 $ 10,992,281 － － － (154,110 ) － (318 ) － (32,631 ) － 203,283 － (2,004 ) － (219 ) 35,033 － $ 112,591 $ 11,006,282
	普通股股本 $ 6,000,000 － － － － － － － － － － $ 6,000,000 $ 6,164,404 － － － － － － － － $ 6,164,404			累積換算調整數未認列為退休金 成本之淨損失 $ (1,187 ) $ (10,970 ) － － － － － － － － － － － － － － － － (260 ) － － － $ (1,447 ) $ (10,970 ) $ (803 ) $ (10,339 ) － － － － － － － － － － － － (219 ) － － － $ (1,022 ) $ (10,339 )		未實現重估增值 $ 4,044,069 － － － － (39,217 ) － － 4 － (24,773 ) $ 3,980,083 $ 3,902,444 － － － (30,170 ) － － － (35,033 ) $ 3,837,241

(請參閱後附財務報表附註)

董事長：林金燕 經理人：林金燕 會計主管：賴慧君

～ 3 ～

台灣農林股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日	民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日
		單位︰新台幣仟元
101	年上半年度	100	年上半年度
營業活動之現金流量：
本期淨利 $	203,283	$	103,873
調整項目
折舊、折耗及攤銷費用	9,753		11,882
迴轉備抵呆帳	(391	)	(3,792 )
依權益法認列之投資損失	29,596		62,317
減損損失	110		1,560
處分長期投資利益淨額	(16,561	)	(829 )
處分固定資產利益淨額	(311,302	)	(286,156 )
減損迴轉利益	－		(3,323 )
未完工程轉列費用	148		－
本期收回未完工程款項	－		59
聯貸遞延發行成本轉列利息費用	－		20,046
應付公司債折價攤銷數	10,093		2,653
買回應付公司債利益	(303	)	－
金融資產及負債評價利益	(4,233	)	(4,366 )
資產及負債科目變動：
公平價值變動列入損益之金融資產－流動	3,521		－
應收票據及帳款	33,508		23,278
存貨	(86,920	)	(57,515 )
預付款項及其他流動資產	(21,120	)	18,150
應付票據及帳款	(12,470	)	(82,576 )
應付費用及其他負債	38,297		10,719
營業活動之淨現金流出	(124,991	)	(184,020 )

(接下頁)

～ 4 ～

(承上頁)

投資活動之現金流量： 受限制銀行存款(增加)減少 長期股權投資增加 處分長期投資價款 購置固定資產價款 處分固定資產價款 無形資產及未攤銷費用增加 存出保證金及其他資產增加 預收土地款及存入保證金增加 投資活動之淨現金流入 融資活動之現金流量： 短期借款減少 應付短期票券減少 買回可轉換公司債 應付公司債增加 長期借款減少 融資活動之淨現金流出 本期現金及銀行存款增加(減少) 期初現金及銀行存款餘額 期末現金及銀行存款餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息（含資本化利息） 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動: 一年內執行賣回權公司債 一年內到期之長期借款 可轉換公司債執行轉換 購置固定資產價款支付數： 固定資產增加總額 加：期初應付款 減：期末應付款 現金股利支付數： 現金股利決議發放數 減：期末應付現金股利	(172 ) (165,806 ) 150,062 (27,317 ) 393,161 (678 ) (2,538 ) 100,590 447,302 (135,820 ) (163,218 ) (5,683 ) － (17,900 ) (322,621 ) (310 ) 61,937 $ 61,627 $ 12,947 $ 9 $ 903,073 $ 70,400 $ － $ 28,220 320,000 (320,903 ) $ 27,317 $ 154,110 (154,110 ) $ －	20,212 (50,000 ) 2,276 (35,767 ) 328,996 (512 ) (43,982 ) 248,298 469,521 (341,928 ) (653,840 ) － 1,491,286 (749,504 ) (253,986 ) 31,515 52,466 $ 83,981 $ 22,339 $ 1,454 $ － $ 6,852 $ 305,004 $ 35,767 － － $ 35,767 $ 120,000 (120,000 ) $ －

(請參閱後附財務報表附註)

董事長：林金燕 經理人：林金燕 會計主管：賴慧君

～ 5 〜

台灣農林股份有限公司 財務報表附註 民國一○一年及一○○年六月三十日

(除另有註明外，所有金額均以新台幣仟元為單位)

一、 公司沿革

台灣農林股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國39 年成立，由接管三 井物產株式會社等在台灣所經營之農、林、漁、牧等企業單位，合併組織 而成。民國41 年政府為實施耕者有其田政策，將本公司移轉民營。本公司 經營事業包括食品及建築材料之買賣、產銷茶葉及其他農林產品、室內裝 潢之設計及施工與不動產買賣業務及規劃開發等業務。

截至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司員工人數分別為176 人 及148 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本公司係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計 處理準則及一般公認會計原則編製財務報表。重要會計政策彙總說明如下：

(一)資產與負債區分流動與非流動之標準

對於流動資產負債與非流動資產負債之劃分除營建業務外，係以 一年作為標準，流動資產為預期於一年內變現或耗用之資產，資產不 屬於流動資產者為非流動資產；流動負債為將於一年內清償之負債， 負債不屬於流動負債者為非流動負債。

營建業務之營業週期通常長於一年，故與營建業務相關之資產及負 債，係按營業週期作為劃分流動與非流動之標準。

(二)外幣交易

本公司以新台幣記帳，非遠期外匯買賣合約之外幣交易，按交易日 之即期匯率入帳，外幣資產及負債實際收付結清時所產生之兌換損失或 盈益，列為當期損益。外幣資產及負債於資產負債日按該日之即期匯率 予以調整，因而產生之兌換差額亦列為當期損益。

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(三)約當現金

約當現金係指同時具備下列條件之短期且高度流動性之投資： 1.隨時可轉換成定額現金者。

• 2.即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者。

(四)公平價值變動列入損益之金融資產

原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用，續後評 價時，上市（櫃）證券係以資產負債表日之收盤價為公平價值，公平價 值之變動認列為當期損益。投資後所收到之現金股利（含投資年度收到 者）列為當期收益。

(五)備抵呆帳

本公司於100年1月1日起適用財務會計準則公報第三十四號「金融 商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文將原始產生之應收款 納入適用範圍，故本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減 損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項 事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視為 已減損。客觀之減損證據可能包含：

• 1.債務人發生顯著財務困難；或

• 2.應收帳款發生逾期之情形；或

• 3.債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來評估 減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗及與 應收帳款違約有關之情形。

認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流量 （已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現值之間 的差額。應收款帳之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視 為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項係 貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。

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(六)存 貨

存貨之成本計算方式除茶葉在產品及半成品採個別認定法外，其 餘項目包括茶葉成品、包裝材料及進出口貿易部商品等存貨採加權平 均法。存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值 時，除同類別之存貨外，以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常 情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。 呆滯及不良存貨已提適當之備抵損失，呆滯及跌價損失列為當期營業 成本。

(七)待出售非流動資產

依財務會計準則公報第三十八號「待出售非流動資產及停業單位 之會計處理準則」規定，本公司於目前狀況下可依一般條件及商業慣 例立即出售，且高度很有可能於一年內完成出售之非流動資產及負債 之主要類別，於資產負債表單獨列示，與待出售非流動資產相關而直 接認列為業主權益調整項目者，亦單獨列示。另，資產負債表日淨公 平價值低於帳面價值之金額，則認列為減損損失；嗣後若淨公平價值 回升，即予迴轉認列減損迴轉利益，惟不得超過所認列之累計減損損 失及原依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」 規定得迴轉之金額。

(八)以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本衡 量。依慣例交易購買或出售時，採用交易日會計處理，於原始認列時， 將金融資產以公平價值衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失， 此減損金額不予迴轉。

(九)採權益法之長期股權投資

持有被投資公司股權比例達20%以上或未達20%但具有重大影響力 者，採權益法評價，投資成本與取得被投資公司股權淨值間之差額， 先將投資成本予以分析處理，投資成本超過可辨認淨資產公平價值部 分列為商譽，不予攤銷。

本公司與子公司間資產交易所產生之損益尚未實現者應予遞延，

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交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限逐年承 認；屬其他類資產所產生者，於實現年度承認。

被投資公司增減股數時，若各股東非按比例認購或減少使投資比 例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減，其增減數應調整「資 本公積」及「長期投資」；前項調整如應借記「資本公積」，而帳上 由長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記「保留盈餘」。

本公司對於已達控制能力之被投資公司，若因認列其虧損致使對 該被投資公司之長期投資帳面餘額為負數時，除被投資公司之其他股 東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司全額吸收超過 該被投資公司股東原有權益之損失金額，若該被投資公司日後獲利， 則該利益先歸屬至本公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。

採權益法之長期股權投資出售時，以售價與處分日該投資帳面價 值之差額，作為長期股權投資處分損益，惟帳上如有因長期股權投資 產生之資本公積餘額時，則按出售比例轉列當期損益。

持有被投資公司普通股股權超過50%或未達50%但有控制能力者， 除採權益法評價外，於每季度編製合併報表，合併報表之編製依財務 會計準財公報第七號「合併財務報表」規定處理。

國外被投資公司之財務報表經以功能性貨幣編製或按功能性貨幣 再衡量後，若該功能性貨幣與本國貨幣不同，應換算為本國貨幣，所 有資產、負債科目均按資產負債表日之匯率換算;股東權益中除期初保 留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算;損益 科目則按當期加權平均匯率換算。外幣財務報表按功能性貨幣再衡量 所產生之兌換差額，列為被投資公司當期損益；換算為本國貨幣所產 生之兌換差額，則列入「累積換算調整數」科目，作為股東權益之調 整項目。

(十)固定資產及閒置資產

土地係以取得成本入帳，但得依法辦理重估，並提列適當之土地 增值稅準備。土地重估增值及土地增值稅準備於該土地移轉時與成本 一併沖銷。

出售土地於完成所有權移轉登記予買受人及實際交付標的物後，

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認列出售損益。惟如出售土地發生損失，於簽約時即承認損失。已出 售之土地若限於法令規定預期未能於短期內辦妥過戶手續者，轉列為 已出售待過戶土地項下。

遞耗資產包括森林、果樹及茶樹。其種苗成本、培育及維護支出 予以資本化。其折耗及森林於實際砍伐時；茶樹及果樹於成木後開始 收成起，於估計可收成年限內按平均法提列。

土地及遞耗資產以外之固定資產係按取得成本入帳，購建或建造 固定資產，於取得或完工前支出之款項所負擔之利息應予資本化列入 固定資產取得成本。重大之添置、改良及更新，均作為資本支出；一 般修理及維護支出則作為當年度費用。

折舊及折耗係以平均法按下列耐用年數提列：

項目 建築物及附屬設備 其 他 設 備 天 然 資 源	耐 用 年 限
	5～60 年 3～17 年 20～50 年

處分固定資產損益列為營業外收支，並將其成本及累計折舊自帳 上減除。

固定資產以營業租賃方式出租予他人使用者，列為出租資產，出 租資產所提列之折舊及負擔之稅負，列為租金成本。

凡能使用而未供營業使用之土地、建築物及機器設備，依財務會 計準則公報第一號「財務會計觀念架構及財務報表之編製」之規定， 按該資產之成本、累計折舊及累計減損一併轉列閒置資產，並繼續提 列折舊。

(十一)資產減損

本公司依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準 則」規定，於資產負債表日就有減損跡象之資產（商譽以外之個別資 產或現金產生單位），估計其可回收金額，就可收回金額低於帳面價 值之資產，認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累 計減損，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉認列減損迴轉利益，增加 資產帳面價值至可回收金額，惟不得超過資產在未認列減損損失下，

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減除應提列折舊或攤銷後之金額。

(十二)退休金

本公司訂有確定給付職工退休辦法，涵蓋民國94 年7 月1 日以前 所有正式任用之員工。依該辦法規定，員工退休金係根據服務年資所 獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算支付。基數之計算係每 位員工前十五年之服務年資，每服務滿一年可獲得二個基數，自第十 六年起，每服務滿一年可獲得一個基數，最高以四十五個基數為限， 另符合退休條件而自請退休之員工，優惠加發兩個基數之退休金。本 公司並依勞動基準法規定，按月依實付薪資總額百分之八提撥勞工退 休準備金，專戶儲存於臺灣銀行，實際支付退休金時，先自準備金專 戶支付。

本公司確定給付退休辦法依財務會計準則公報第十八號「退休金 會計處理準則」處理，以資產負債日為衡量日完成精算，累積給付義 務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負 債，並依精算結果認列淨退休金成本，包括當期服務成本、利息成本 及過渡性淨給付義務與退休金損益依員工平均剩餘服務年限採平均法 之攤銷數。

自民國94 年7 月1 日起因應政府實施新制「勞工退休金條例」採 行確定提撥制，本公司員工得選擇用「勞動基準法」有關之退休金規 定（舊制），或適用前述條例之退休金制度並保留適用該條例前之工 作年資（新制）。適用新制之員工，本公司每月負擔之員工退休金提 撥率，不得低於員工每月薪資百分之六，於提撥至勞工保險局員工個 人帳戶時認列為退休金費用。

(十三)應付公司債

本公司發行之可轉換應付公司債同時產生金融負債及給予持有人 轉換為權益商品之選擇權，依財務會計準則公報第三十六號「金融商 品之表達與揭露」規定認列為複合金融商品。該可轉換公司債，係以 全部發行價格減除經單獨衡量之負債組成要素（包含轉換權以外嵌入 式衍生性商品之公平價值）金額後，分攤至權益組成要素（資本公積 －認股權）項下。

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本公司發行可轉換公司債組成項目其非屬嵌入式衍生性商品之負 債組成要素係以利息法之攤銷後成本衡量，屬嵌入式衍生性商品部分 則以公平價值衡量。屬於權益組成要素之金融商品，於發行後不再認 列其公平價值之變動。可轉換公司債之利息係採有效利率法計算，並 依合約期限分攤認列為當期損益。

公司債轉換時，以負債組成要素及權益組成要素之帳面價值作為 發行普通股之入帳基礎。

(十四)收入認列

銷貨收入原則上係於貨物所有權及風險承擔責任移轉予客戶時認 列；銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價之公平價值衡量；惟 銷貨收入之對價為一年期以內應收款時，其公平價值與到期值差異不 大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公平價值。

承包工程合約其工期在一年以上，且履行合約所須投入工程總成 本可合理估計者，工程收入之認列採完工比例法，其餘採全部完工法。 採完工比例法之工程，就累積實際投入成本佔估計總成本比例衡量完 工程度並予計算工程損益。工程合約如估計發生虧損時，不論採全部 完工法或完工比例法，均立即認列損失，如以後年度估計損失減少， 則將其減少數沖回作為該年度利益。

(十五)員工紅利及董事監察人酬勞

員工紅利及董事監察人酬勞依財團法人中華民國會計研究發展基 金會 (96)基秘字第052 號函之規定視為費用而非盈餘之分配，其費用 估列係依公司章程規定之成數及依過去經驗為適當估計，期後期間董 事會決議之發放金額有重大變動時，該變動予以調整原認列員工分紅 費用年度之費用；次年度股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會 計估計變動處理，列為次年度損益。員工分紅方式可採配發現金或股 票紅利為之，股票紅利配發股數係以股東會前一日之收盤價並考量除 權息之影響計算。

本公司編製期中財務報表時，對員工紅利及董事監察人酬勞之會 計處理，按財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及掲 露」之規定處理。

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(十六)所得稅

本公司所得稅依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處 理準則」處理，其屬應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為 遞延所得稅負債，屬可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產 生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之 可實現性，認列其備抵評價金額。

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或 非流動項目，非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，劃 分為流動或非流動項目。

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會 決議日列為當期所得稅。

本公司依「所得基本稅額條例」之規定計算基本所得稅額並按行 政院訂定之稅率(百分之十)計算基本稅額，該基本稅額與按所得稅法 規定計算之稅額相較，擇其高者繳納當年度之所得稅，本公司已將其 影響考量於當期所得稅中。

(十七)每股盈餘

本公司係屬複雜資本結構，依規定應計算基本每股盈餘及稀釋每 股盈餘。基本每股盈餘之計算，係以應歸屬於普通股之本期淨利除以 普通股加權平均流通在外股數；因累積盈餘及資本公積轉增資所增加 之股數或因減資彌補虧損而減少之股數，採追溯調整計算。稀釋每股 盈餘，則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本 期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之 影響。

(十八)會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定， 對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估及揭露，其中 包括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有 差異。

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三、 會計變動之理由及其影響

－ 會計變動 營運部門資訊之揭露

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四 十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定營運事項 決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之辨識則以主要營 運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之內部報告為基礎。該公 報係取代財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」，本公司依 據該公報所辨識之營運部門，與原第二十號公報之部門辨認結果並無差異， 故營運部門資訊之報導並無重大改變。

四、 重要會計科目之說明

(一)現金及銀行存款

庫存現金及零用金 銀行存款 約當現金─附賣回債券投資 合 計	101.06.30 $ 979 60,648 － $ 61,627	100.06.30
		$ 1,143 52,838 30,000
		$ 83,981

用途受限制之存款已轉列「受限制銀行存款」項下，請參閱附註六。

－ (二)公平價值變動列入損益之金融資產 流動

受益憑證 減：金融資產評價調整 淨 額 市 價 質押情形 應收票據淨額 應收票據－非關係人 減：備抵呆帳 淨 額	101.06.30 $ 3,023 (34 ) $ 2,989 $ 2,989 無 101.06.30 $ 32,163 － 32,163	100.06.30 $ － － $ － $ － － 100.06.30 $ 27,713 － 27,713

(三)應收票據淨額

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應收票據－關係人 減：備抵呆帳 淨 額 合 計	101.06.30 10,174 － 10,174 $ 42,337	100.06.30
		16,737 －
		16,737
		$ 44,450

(四)應收帳款淨額

應收帳款－非關係人 減：備抵呆帳 淨 額 應收帳款－關係人 減：備抵呆帳 淨 額 合 計 存貨淨額 1.明細如下 ： 不動產－土地 商品存貨 製成品 在製及半成品 原 料 物 料 在建工程淨額 小計 減:備抵跌價損失 淨額 投保金額 質押情形	101.06.30 $ 47,664 (4,027 ) 43,637 21,720 － 21,720 $ 65,357 101.06.30 $ 1,836,183 20,085 25,993 31,903 1,351 5,375 87,645 2,008,535 (29,514 ) $ 1,979,021 $ 40,912 附註六	100.06.30 $ 28,201 (4,858 ) 23,343 38,560 － 38,560 $ 61,903 100.06.30 $ 1,741,976 25,894 14,833 27,783 893 4,602 69,613 1,885,594 (29,514 ) $ 1,856,080 $ 30,912 附註六

(五)存貨淨額

2.本公司民國101 年及100 年6 月30 日因承包室內裝潢工程發生之在 建工程，其超過預收工程款餘額者，按淨額帳列「存貨」項下；預 收工程款超過在建工程餘額者，按淨額帳列「預收款項」項下，明

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細如下：

		101.06.30			100.06.30
在建工程－成本	$	290,350		$	375,973
－依完工比例認列之工程利益		12,819			15,821
預收工程款		(215,524	)		(322,181	)
在建工程淨額	$	87,645		$	69,613
預收工程款	$	(58,993	)	$	(301	)
在建工程－成本		52,539			247
－依完工比例認列之工程利益		6,237			32
預收工程款淨額	$	(217	)	$	(22	)

• 3.截至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司尚未完工之主要長期 工程資訊彙總如下：

工程別			101.06.30	101.06.30
		工程合約 價款 $ 212,690	估計 總成本 完工比例 $ 190,266 60.44% 100.06.30		預定完工 年度 101 年度	已認列 工程利益
工程#911/914 /920 工程別						$ 13,553
		工程合約 價款 $ 178,361 103,187 109,035 $ 390,583	估計 總成本	完工比例 28.21% 1.74% 99.28%	預定完工 年度 100 年度 100 年度 100 年度	已認列 工程利益
工程#911/914 /920 工程#912 工程#929 合計			$ 159,319 96,925 104,639			$ 5,372 109 4,364
			$ 360,883			$ 9,845

• 4.本公司民國101 年及100 年上半年度認列營業成本之存貨相關損益 如下：

存貨出售成本 存貨盤盈淨額 存貨報廢損失 工程成本 其他營業成本	101年上半年度 $ 415,854 (7 ) － 34,103 3,607 $ 453,557	100年上半年度 $ 317,861 (44 ) 9 53,271 3,797 $ 374,894

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(六)待出售非流動資產及其相關之負債與權益

1.明細如下 ：

待出售非流動資產： 土地 土地重估增值 合 計 與待出售非流動資產直接相關之負債： 預收土地款 土地增值稅準備 合 計 與待出售非流動資產直接相關之權益： 未實現重估增值	101.06.30 $ 8,457 400,775 $ 409,232 $ 571,459 111,109 $ 682,568 $ 112,591	100.06.30
		$ 5,958 290,746
		$ 296,704
		$ 420,816 73,842
		$ 494,658
		$ 63,391

• 2.上列待出售非流動資產係自固定資產轉列。

• 3.本公司待出售非流動資產提供予銀行作為借款之擔保情形，請參閱 附註六。

─ (七)以成本衡量之金融資產 非流動

被投資公司 京華城股份有限公司 展新創業投資股份有限公司 其 他 合 計 提供擔保質押情況	101.06.30 金額 持股比例% $ 64,560 0.74 8,638 9.23 8,471 $ 81,669 無	100.06.30	100.06.30
	金額 $ 64,560 8,638 8,471 $ 81,669 無	金額 $ 66,120 8,638 8,581 $ 83,339 無	持股比例%
			0.79 9.23

• 1.本公司持有之被投資公司股票因無活絡市場公開報價，且其公平價 值無法可靠衡量，故以成本法衡量。

• 2.本公司部份以成本衡量之被投資公司因持續發生虧損，本公司經評 估該等被投資公司價值發生永久性下跌，故於民國101 年及100 年 上半年度認列減損損失分別為110 仟元及1,560 仟元。

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(八)採權益法之長期股權投資

1.明細如下 ：

1.明細如下 ：
被投資公司 台林投資有限公司 台霖生物科技股份有限公司 中鼎生物科技(上海)有限公司 雋大實業股份有限公司 五鐵秋葉原股份有限公司 合 計	101.06.30			100.06.30
	投資成本 $ 2,513,641 658,168 53,346 177,990 33,000 $ 3,436,145	帳面價值 $ 57,795 346,642 11,847 10,996 33,000 $ 460,280	股權 比例%	投資成本 $ 2,463,641 882,006 49,936 101,990 － $ 3,497,573	帳面價值 $ 117,979 412,674 4,297 45,227 － $ 580,177	股權 比例%
			100.00 64.67 95.05 49.90 75.00			100.00 82.34 72.77 48.27 －

2.本公司採權益法評價認列之投資損益及累積換算調整數明細如下:

	101年上半年度	101年上半年度	100年上半年度 投資(損)益 累積換算調整數 $ (41,251 ) $ 6 21,760 (89 ) (890 ) (177 ) (41,936 ) － － － $ (62,317 ) $ (260 )
被投資公司	投資(損)益	累積換算調整數	投資(損)益
台林投資有限公司	$ (35,618 )	$ －	$ (41,251 )
台霖生物科技股份有限公司	34,915	－	21,760
中鼎生物科技(上海)有限公司	2,173	(219 )	(890 )
雋大實業股份有限公司	(31,066 )	－	(41,936 )
五鐵秋葉原股份有限公司	－	－	－
合 計	$ (29,596 )	$ (219 )	$ (62,317 )

上述採權益法評價之長期股權投資，係依各被投資公司同期間 未經會計師查核之自編財務報表認列投資損益及外幣累積換算調 整數。

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• (九)固定資產／閒置土地／已出售待過戶土地

• 1.土地重估增值

本公司曾辦理多次土地重估，最近一次辦理重估基準日為民國 98 年6 月10 日。民國101 年及100 年6 月30 日重估增值淨額帳列 情形如下：

科 目 重估增值： 固定資產 其他資產－已出售待過戶土地 其他資產－閒置土地 待出售非流動資產 小 計 土地增值稅準備： 土地增值稅準備 與待出售非流動資產直接相關之負債 小 計 淨 額	101.06.30 $ 12,319,264 1,410 171,824 400,775 12,893,273 (3,671,509 ) (111,109 ) (3,782,618 ) $ 9,110,655	100.06.30 $ 12,769,517 3,291 171,824 290,746 13,235,378 (3,809,659 ) (73,842 ) (3,883,501 ) $ 9,351,877

• 2.截至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司固定資產(土地及遞 耗資產除外)投保金額均為297,605 仟元。

• 3.本公司於民國101 年上半年度出售部份土地及天然資源，出售價款 393,161 仟元，扣除土地增值稅、其他成本及帳面價值112,029 仟元 後，認列處分固定資產利益281,132 仟元。前項處分之土地因已辦 理資產重估，原列於未實現重估增值(含與待出售非流動資產直接相 關之權益)計30,170 仟元轉列處分資產利益。

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4.閒置資產

(1)明細如下 ：

土地成本 土地重估增值 小 計 減：累計減損 淨 額	101.06.30 $ 104,936 171,824 276,760 (48,073 ) $ 228,687	100.06.30 $ 104,936 171,824 276,760 (48,073 ) $ 228,687

• (2)本公司閒置土地主要係包括待墾地及新竹縣汶水坑段土地。其中 待墾地係於民國84 年6 月7 日辦理資產重估價，本公司以最近 期之公告現值為公平價值之參考，經評估並無減損之虞；另新竹 縣汶水坑段土地，本公司以專業不動產鑑價報告為淨公平價值之 參考，截至民國101 年及100 年6 月30 日止，已認列累計減損 金額如（1）明細表。

5.固定資產累計減損

截至民國101 年及100 年6 月30 日止，固定資產累計減損明細 如下：

項 目 房屋建築 其他固定資產	101.06.30 $ 25,667 7,054 $ 32,721	100.06.30
		$ 25,667 7,263
		$ 32,930

民國101 年及100 年上半年度，本公司未提列固定資產減損損失。

6.已出售待過戶土地及預收土地價款

本公司出售之土地因受囿於法令規定，僅收足部分價款且未能 於短期內辦妥過戶手續之土地，帳列「其他資產－其他」項下。民 國101年及100年6月30日之帳面價值分別為1,444仟元及3,362仟元。

依原證期會84.3.25(84)台財證(六)11592號函示，出售土地須 俟辦妥過戶手續及實際交付標的物後始得承認出售利益，本公司因 土地交易收取之價款，除預期一年內完成過戶及交付而轉列與待出 售非流動資產直接相關之負債外，本公司民國101年及100年6月30日

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分別為69,303仟元及54,525仟元，因尚未能承認出售利益，仍帳列 於「預收土地款」項下。

• 7.本公司所有苗栗銅鑼土地，由科學工業園區管理局依土地徵收條例 第十一條規定協議價購，該土地於民國90 年上半年度過戶完畢。其 中部份應付茶園承租戶之地上物補償費及應收苗栗縣政府之補償 費，因就發放予佃農之補償費仍有待協議之處，本公司依估計可收 到苗栗縣政府補償費及應付承租戶金額入帳，如有差異，再依個案 情況調整。民國101 年及100 年6 月30 日應收苗栗縣政府補償費均 為10,294 仟元，帳列「其他應收款」項下。民國101 年及100 年6 月30 日應付佃農補償費均為8,097 仟元，帳列「其他應付款」項下。 截至本報告日止，本案尚未結案。

• 8.本公司固定資產提供予銀行作為借款之擔保情形，請參閱附註六。

• 9.本公司因受限法令規定，將部分農業用地暫以董事長林金燕女士名 義為所有權登記，並將該土地設定抵押於本公司。截至民國101 年 及100 年6 月30 日止，本公司尚未完成產權登記之土地成本分別為 47,754 仟元及47,074 仟元，帳列「其他資產－其他」項下。

• 10.本公司民國101 年及100 年上半年度利息費用總額分別為19,650 仟 元及43,801 仟元，其資本化金額如下：

101 年上半年度 100 年上半年度 預付土地開發款 $ 3,194 $ 3,247 (分別帳列存貨及固定資產－未完工程) 資本化之平均月利率 0.14%~0.16% 0.16%~0.23%

• 11.本公司於民國100 年9 月經董事會決議購買「台北市中正區忠孝西 路一段50 號地下一、二、三層之房地」，購買價款為5,123,800 仟 元，截至民國101 年6 月30 日止，本公司已預付價款1,120,000 仟 元（含稅價，其中320,000 仟元為應付票據及帳列「其他應付款」 項下），依據雙方約定，賣方應在合約簽立聲明書之日起6 個月內 取得台北市政府正式施工核准函，若無法順利取得者，則賣方應將 本公司已支付之全部買賣價款加計10%利息，一併返還予本公司，並 償付本公司因該交易產生之所有稅賦。本公司於民國101 年3 月19 日董事會同意，將原應取得台北市政府正式施工核准函延展3 個月。

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惟因該連通工程申辦作業繁瑣，致3 個月延展截止日止，仍未取得 核准函。故本公司於民國101 年6 月22 日經董事會同意延展該期間 至取得台北市政府正式施工核准函止。截至民國101 年6 月30 日止， 本公司依據買賣合約支付價款進度已支付之價款已分別帳列「土地 及建築物」為310,000 仟元及「預付房地款」為803,429 仟元(未稅 價)項下。

(十)短期借款及應付短期票券

1.明細如下 ：

101.06.30 借款性質 信用狀借款 應付商業本票(減 折價70 仟元)	合約到期日 102.06.12 102.05.29	利 率 2.055%~6.000% 1.500%~1.800% 未動用額度	金 額 $ 37,700 469,930 $ 507,630 $ 503,790	擔保品
				無 土地

100.06.30 借款性質 信用狀借款	合約到期日 100.10.27	利 率 1.95%~3.18% 未動用額度	金 額 $ 6,129 $ 1,007,245	擔保品
				無

2.本公司提供資產作為借款擔保之情形，請參閱附註六。

一 (十一)應付公司債及 年內執行賣回權公司債

• 1.本公司民國101 年及100 年6 月30 日應付公司債明細如下：

項 目 國內第一次有擔保轉換公司債 減：應付公司債折價 一年內執行賣回權公司債 小 計 國內第二次無擔保轉換公司債 減：應付公司債折價 一年內執行賣回權公司債 小 計 總 額	101.06.30 $ 749,200 (31,218 ) (717,982 ) － 193,500 (8,409 ) (185,091 ) － $ －	100.06.30 $ 749,200 (47,002 ) － 702,198 426,400 (27,883 ) － 398,517 $ 1,100,715

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• 2.本公司於民國100 年5 月25 日發行票面利率為0%之三年期國內第一 次有擔保公司債750,000 仟元，本公司依財務會計準則公報第三十 六號之規定將該轉換選擇權與負債分離，並分別認列為權益及負 債。截至民國101 年及100 年6 月30 日止，屬權益部份分別為38,824 仟元及38,839 仟元，帳列「資本公積－認股權」項下。另所嵌入之 贖回權與賣回權，經依據財務會計準則公報第三十四號之規定，其 與主契約債務之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理，截 至民國101 年及100 年6 月30 日止，以其淨額帳列「公平價值變動 列入損益之金融負債」項下分別為4,570 仟元及2,174 仟元，其主 要發行條件如下：

• (1)發行總額：新台幣750,000 仟元。

• (2)票面利率：0%。

• (3)債券總額：國內有擔保轉換公司債750,000 仟元，每張新台幣面 額100 仟元，依票面全額十足發行。

• (4)發行期間：民國100 年5 月25 日至103 年5 月25 日，共計3 年。

• (5)擔保情形：

本轉換公司債委託台灣中小企業銀行保證銀行，惟台灣中小 企業銀行僅在保證範圍內負擔保證責任。保證期間自本轉換發行 之日起至本期轉換債依本辦法所應付本金及利息補償金全部清 償為止，保證範圍為本轉換債未清償本金及應付之利息補償金。

• (6)本公司對本轉換公司債之贖回權：

• A.本轉換公司債發行滿一個月之翌日起至發行期間屆滿前四十 日止，本公司普通股股票在台灣證券交易所之收盤價格連續三 十個營業日超過當時轉換價格達30%(含)以上時；本公司得於 其後三十個營業日內通知債券人，並於該期間屆滿時，按債券 面額以現金收回其全部債券。

• B. 本轉換公司債發行滿一個月翌日至發行期間屆滿前四十日 止，本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%時，本 公司得於其後任何時間通知債權人，並於該期間屆滿時，按債 券面額以現金收回其全部債券。

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• (7)債券持有人之賣回權

本轉換公司債以發行滿二年為債券持有人得提前賣回本轉換 公司債之基準日，債權人得要求本公司以債券面額加計利息補償 金(債券面額之101.00%)將其所持有之轉換公司債以現金贖回。

• (8)轉換辦法：

• A.轉換標的：本公司普通股股票。

• B.轉換期間：債權人得於本轉換公司債發行之日起滿一個月之次 日起，至到期日前十日止。

• C.轉換價格：本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂定 模式予以訂定，續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情 況，將依轉換辦法規定之訂定模式予以調整；續後於辦法訂定 之基準日，依轉換辦法規定之訂定模式重新訂定轉換價格，若 高於當年度重新訂定前之轉換價格則不予調整。本轉換公司債 原始發行時轉換價格為每股17.8 元。

• D.截至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司所發行國內第 一次有擔保可轉換公司債轉換之情形如下：

期初轉換 本期轉換 本期買回 合 計	101 年上半年度 已轉換股數 (仟股) 已轉換 金額 已買回 金額 45 $ 800 $ － － － － － － － 45 $ 800 $ －	101 年上半年度 已轉換股數 (仟股) 已轉換 金額 已買回 金額 45 $ 800 $ － － － － － － － 45 $ 800 $ －	100	年上半年度	年上半年度
	已轉換股數 (仟股) 45 － － 45	已轉換 金額 $ 800 － － $ 800	已轉換股數 (仟股) － 45 － 45	已轉換 金額 $ － 800 － $ 800	已買回 金額
					$ － － －
					$ －

• 3.本公司於民國100 年5 月26 日發行票面利率為0%之三年期國內第二 次無擔保公司債750,000 仟元，本公司依財務會計準則公報第三十 六號之規定將該轉換選擇權與負債分離，並分別認列為權益及負 債。截至民國101 年及100 年6 月30 日止，屬權益部份分別為10,423 仟元及22,902 仟元，帳列「資本公積－認股權」項下。另所嵌入之 贖回權與賣回權，經依據財務會計準則公報第三十四號之規定，其 與主契約債務之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理，截 至民國101 年及100 年6 月30 日止，以其淨額帳列「公平價值變動

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列入損益之金融負債」項下分別為1,916 仟元及2,390 仟元，其主 要發行條件如下：

• (1)發行總額：新台幣750,000 仟元。

• (2)票面利率：0%。

• (3)債券總額：國內有擔保轉換公司債750,000 仟元，每張新台幣面 額100 仟元，依票面全額十足發行。

• (4)發行期間：民國100 年5 月26 日至103 年5 月26 日，共計3 年。

• (5)本公司對本轉換公司債之贖回權：

• A.本轉換公司債發行滿一個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日 止，本公司普通股股票在台灣證券交易所之收盤價格連續三十 個營業日超過當時轉換價格達30%(含)以上時；本公司得於其 後三十個營業日內通知債券人，並於該期間屆滿時，按債券面 額以現金收回其全部債券。

• B.本轉換公司債發行滿一個月翌日至發行期間屆滿前四十日止， 本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%時，本公司得 於其後任何時間通知債權人，並於該期間屆滿時，按債券面額 以現金收回其全部債券。

• (6)債券持有人之賣回權

本轉換公司債以發行滿二年為債券持有人得提前賣回本轉換 公司債之基準日，債權人得要求本公司以債券面額加計利息補償 金(債券面額之102.01%)將其所持有之轉換公司債以現金贖回。

• (7)轉換辦法：

• A.轉換標的：本公司普通股股票。

• B.轉換期間：債權人得於本轉換公司債發行之日起滿一個月之次 日起，至到期日前十日止。

• C.轉換價格：本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂定 模式予以訂定，續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情 況，將依轉換辦法規定之訂定模式予以調整；續後於辦法訂定 之基準日，依轉換辦法規定之訂定模式重新訂定轉換價格。本 轉換公司債原始發行時轉換價格為每股17.8 元。

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• D.截至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司所發行國內第二 次無擔保可轉換公司債轉換及買回之情形如下：

期初轉換 本期轉換 本期買回 合 計	101 年上半年度 已轉換股數 (仟股) 已轉換 金額 已買回 金額 29,506 $ 525,200 $ 25,400 － － － － － 5,900 29,506 $ 525,200 $ 31,300	101 年上半年度 已轉換股數 (仟股) 已轉換 金額 已買回 金額 29,506 $ 525,200 $ 25,400 － － － － － 5,900 29,506 $ 525,200 $ 31,300	100 年上半年度	100 年上半年度
	已轉換股數 (仟股) 29,506 － － 29,506	已轉換 金額 $ 525,200 － － $ 525,200	已轉換股數 (仟股) － 18,180 － 18,180	已轉換 金額 $ － 323,600 － $ 323,600	已買回 金額
					$ － － －
					$ －

一 (十二)長期借款及 年內到期之長期借款

1.明細如下 :

貸款銀行 借款性質 合作金庫 擔保借款 台企世貿 擔保借款 減：一年內到期之長期借款 利率區間	101.06.30 100.06.30 合約到期日及還款方式 $ 362,100 $ 370,000 民國119 年3 月11 日到 期，自民國101 年5 月11 日起，平均攤還，計分214 期。 50,000 － 民國103 年5 月18 日合約 到期，額度內循環動支及 償還。 412,100 370,000 (70,400 ) (6,852 ) $ 341,700 $ 363,148 1.97%~2.28% 1.80%~2.060%	擔保品 土地及 建築物 土地

• 2.本公司提供資產作為借款擔保之情形，請參閱附註六。

• 3.本公司為償還金融機構之負債暨充實中期營運週轉金之所需，於民國99 年6 月9 日以向安泰商業銀行為主辦銀行之聯合授信銀行申請五年期之貸款，授信總額度 為新台幣捌億元。該項聯合貸款業於民國100 年第二季全額提前償還。

(十三)退休金

本期認列退休金費用 舊制退休金成本 新制退休金實際提撥金額 淨退休金費用 期末勞工退休金準備金 期末應計退休金負債	101 年上半年度 $ 1,111 2,349 $ 3,460 $ 24,966 $ 20,639	100 年上半年度 $ 2,028 1,901 $ 3,929 $ 21,811 $ 21,794

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(十四)股東權益

1.股 本

本公司於民國100 年6 月10 日經董事會決議核定資本總額中保 留200,000 仟元供員工認股權憑證轉換股份之數額，得分次發行。

本公司於民國100 年7 月8 日經董事會決議通過，以公司債轉換 發行普通股分別為18,225 仟股，該項增資案業經行政院金融監督管 理委員會證券期貨局核准，增資基準日分別為民國100 年7 月8 日， 並已於民國100 年7 月21 日辦理變更登記完竣。

本公司於民國100 年10 月13 日經董事會決議通過，以公司債轉 換發行普通股分別為11,326 仟股，該項增資案業經行政院金融監督 管理委員會證券期貨局核准，增資基準日分別為民國100 年10 月13 日，並已於民國100 年10 月20 日辦理變更登記完竣。

本公司於民國100 年8 月8 日經臨時董事會決議自證券集中交易 市場買回本公司股份13,110 仟股，並於民國100 年11 月11 日經董 事會決議通過，註銷其買回庫藏股13,110 仟股，減資基準日為民國 100 年11 月14 日，並已於民國100 年11 月17 日辦理變更登記完竣。

截至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司額定股本均為 16,000,000 仟元，每股面額10 元，實收資本額分別為6,164,404 仟 元及6,000,000 仟元。

2.資本公積

依公司法規定，資本公積僅供彌補虧損，不得用以分配現金股利， 但公司無虧損者得以已實現資本公積撥充資本。原證期會規定，依公 司法規定可撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額不得超過實收 資本額百分之十。其中以發行股票溢價轉入之資本公積撥充資本者， 應俟產生該次資本公積經主管機關核准登記後之次一年度，始得將該 次轉入之資本公積撥充資本。資本公積組成明細如下：

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長期股權投資按權益法認列資本公積 普通股股本溢價 轉換公司債轉換溢價 員工執行認股權 認股權	101.06.30 $ 6,144 328,139 229,609 29,375 49,247 $ 642,514	100.06.30
		$ 9,002 340,000 140,306 29,375 61,741
		$ 580,424

轉換公司債轉換溢價係本公司發行可轉換公司債，持有人執行轉 換權利所產生之資本公積，請參閱附註四(十一)。

3.法定盈餘公積

依公司法規定公司應就稅後純益提列百分之十為法定盈餘公積直 至與股本總額相等為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。依民國101 年1 月4 日公布之公司法修訂條文規定，以法定盈餘公積發給新股或 現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

4.盈餘分配

本公司企業生命週期處於景氣持續成長階段，公司營業規模日益 擴大，為可長久永續經營之事業。考量本公司未來資金需求及長期財 務規劃，茲將未來盈餘分派各項提撥敘述如下：

本公司年度決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧損 後，次提百分之十為法定盈餘公積，必要時依法提列或迴轉特別盈餘 公積，並加計以前年度累計未分配盈餘作為可供分配盈餘，由董事會 視營運需要酌予保留，按下列百分比擬定盈餘分配案，提請股東會決 議分派之：

• A.董事監察人酬勞百分之五；

• B.員工紅利百分之五；

• C.股東紅利為百分之九十，其中現金股利不低於股東紅利總數之百分 之五十。

本公司分別於民國101 年6 月5 日及100 年6 月10 日舉行股東常 會，決議民國100 年及99 年度盈餘分派案及每股股利如下：

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單位：新台幣仟元；元/每股

			盈餘分配案	盈餘分配案				每股股利(元)	每股股利(元)	每股股利(元)
		100	年度	99	年度		100	年度		99年度
法定盈餘公積	$		18,564	$	18,150
現金股利			154,110		120,000	$		0.25	$	0.20
	$		172,674	$	138,150

上述盈餘分配情形與本公司於民國101 年3 月19 日及100 年3 月 18 日之董事會決議並無差異，相關資訊可自公開資訊觀測站等管道查 詢。

本公司民國101 年及100 年上半年度度員工紅利及董監酬勞估列 金額分別為10,500 仟元及4,000 仟元，係依據本公司章程所載之分配 比例為基礎，並分別認列為民國101 年及100 年上半年度之費用，惟 若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為次一年度 之損益。

上述員工紅利及董監事酬勞之估計，如於期後期間之董事會決議 之發放金額有重大變動時，該變動應調整當年度(原認列員工分紅費用 之年度)之費用。至次年度股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會 計估計變動處理，列為次年度損益。

有關本公司董事會通過及股東會決議之董事、監察人酬勞及員工 紅利相關資訊可自公開資訊觀測站等管道查詢。

5.未實現重估增值

本公司辦理重估或調整之資產而發生之增值，列於股東權益其他 調整項目下。本公司歷年業以使用部分土地重估增值彌補累積虧損， 依修正後商業會計法、營利事業資產重估價辦法及相關函令之規定， 未來年度盈餘於分派股息或作其他用途前，已無須先行轉回未實現重 估增值。

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、 、 (十五)用人 折舊 折耗及攤銷費用

用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 合計 折舊費用 折耗費用 攤銷費用	101 年上半年度	101 年上半年度	101 年上半年度	100 年上半年度	100 年上半年度	100 年上半年度
	屬於營業 成本者 $ 5,406 428 296 848 $ 6,978 $ 1,645 $ 320 $ 73	屬於營業 費用者	合計	屬於營業 成本者 $ 4,542 336 287 645 $ 5,810 $ 1,183 $ 229 $ 21	屬於營業 費用者 $ 44,488 2,891 3,545 4,584 $ 55,508 $ 5,516 $ － $ 2,181	合計
		$ 55,706 3,851 3,016 5,357	$ 61,112 4,279 3,312 6,205			$ 49,030 3,227 3,832 5,229
		$ 67,930	$ 74,908			$ 61,318
		$ 6,855	$ 8,500			$ 6,699
		$ －	$ 320			$ 229
		$ 860	$ 933			$ 2,202

民國101 年及100 年上半年度員工退休金費用帳列「其他資產－ 其他」分別為148 仟元及97 仟元；銀行借款遞延成本攤銷數帳列「利 息費用」分別為0 元及2,752 仟元。

(十六)所得稅

• 1.本公司民國101 年及100 年上半年度營利事業所得稅稅率均為17%， 所得稅費用組成如下：

當期所得稅費用 遞延所得稅費用 所得稅費用	101 年上半年度 $ 1,296 － $ 1,296	100 年上半年度 $ 4,335 － $ 4,335

• 2.本公司民國101 年及100 年上半年度損益表中所列稅前淨利依規定稅 率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異調節如下：

稅前淨利之所得稅額 未分配盈餘加徵10%稅額 其他永久性差異 出售土地所得免稅 以前年度所得稅低估數 提列遞延所得稅資產備抵評價 所得稅費用	101 年上半年度 $ 34,778 1,296 1,518 (52,921) 12,392 4,233 $ 1,296	100 年上半年度 $ 18,395 4,335 (883) (49,175) 2,813 28,850 $ 4,335

～ 30 〜

台灣農林股份有限公司財務報表附註(續)

3.本公司遞延所得稅資產明細如下：

虧損扣抵 備抵呆帳超限數 權益法認列長期投資損失淨額 成本法認列長期投資損失 其他 小計 減：備抵評價 合計 遞延所得稅資產－流動 減：備抵評價 遞延所得稅資產淨額－流動 遞延所得稅資產－非流動 減：備抵評價 遞延所得稅資產淨額－非流動	101.06.30 $ 793,385 495 248,857 609,248 20,686 1,672,671 (1,672,671) $ － $ 75,937 (75,937) $ － $ 1,596,734 (1,596,734) $ －	100.06.30 $ 781,562 1,351 217,727 614,186 20,646 1,635,472 (1,635,472) $ － $ 76,794 (76,794) $ － $ 1,558,678 (1,558,678) $ －

• 4.本公司民國101 年及100 年上半年度帳列所得稅費用與期末應付所得 稅之調節如下：

所得稅費用 減：扣繳稅款 應付所得稅	101 年上半年度 $ 1,296 (9) $ 1,287	100 年上半年度 $ 4,335 (12) $ 4,323

上述應付所得稅帳列「其他流動負債」項下。

～ 31 〜

台灣農林股份有限公司財務報表附註(續)

• 5.依所得稅稅法規定，經稅捐稽徵機關核定之前十年虧損得自盈餘年度 之純益中扣除，再行核課所得稅。截至民國101 年6 月30 日止，本公 司前十年虧損可扣抵之稅額及期限如下：

年度 92 年度核定虧損 93 年度核定虧損 94 年度核定虧損 95 年度核定虧損 96 年度核定虧損 97 年度核定虧損 98 年度核定虧損 99 年度核定虧損 100 年度申報虧損 101 年度估計虧損 合 計	可扣抵總額 $ 434,188 357,951 417,616 280,314 2,783,472 24,542 46,575 127,372 96,455 98,484 $ 4,666,969	尚未扣抵餘額 $ 434,188 357,951 417,616 280,314 2,783,472 24,542 46,575 127,372 96,455 98,484 $ 4,666,969	最後抵減年度
			102 年 103 年 104 年 105 年 106 年 107 年 108 年 109 年 110 年 111 年

• 6.兩稅合一相關資訊：

(1)未分配盈餘

(1)未分配盈餘 101.06.30 民國86 年及其以前年度 $ － 民國87 年及其以後年度 214,560 $ 214,560 (2)股東可扣抵帳戶餘額 $ 18 (3)預計(實際)股東可扣抵稅額之扣抵比率 －	100.06.30
	$ － 157,888
	157,888
	$ 9,540
	17.58%

• 7.截至民國101 年6 月30 日止，本公司營利事業所得稅申報案件業經稅 捐稽徵機關核定至民國99 年度。

(十七)每股盈餘

計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：

101 年上半年度

基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期淨利	金額(仟元)(分子)	金額(仟元)(分子)	股數(分母) (仟股) 616,440	每股盈餘(元)	每股盈餘(元)
	稅前 $ 204,579	稅後		稅前 $ 0.33	稅後
		$ 203,283			$ 0.33

• 註：因計算具稀釋作用潛在普通股之稀釋每股盈餘具反稀釋作用，故不 予計算稀釋每股盈餘。

～ 32 〜

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基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 可轉換公司債 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期淨利加 潛在普通股之影響		100	100	年上半年度	每股盈餘(元) 稅前 稅後 $ 0.18 $ 0.17 $ 0.18 $ 0.17
		金額(仟元)(分子)		股數(分母) (仟股) 600,000 1,630 601,630
		稅前 $ 108,208 － $ 108,208	稅後		稅前 $ 0.18 $ 0.18
			$ 103,873 －
			$ 103,873

(十八)金融商品資訊之揭露

1.公平價值之資訊

• (1)民國101 年及100 年6 月30 日，本公司金融資產及金融負債之公 平價值資訊如下：

資 產 現金及銀行存款 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 應收票據及款項 以成本法衡量之金融資產－非流動 存出保證金 負 債 銀行借款及應付短期票券 應付票據及各類應付款項 應付公司債(含一年內到期部份) 長期借款(含一年內到期部份) 預收款項 存入保證金	101.06.30	101.06.30	100.06.30	100.06.30
	帳面價值 $ 61,627 2,989 118,029 81,669 15,720 507,630 624,409 903,073 412,100 167,513 27,195	公平價值	帳面價值 $ 83,981 － 126,927 83,339 13,920 6,129 258,709 1,100,715 370,000 60,884 13	公平價值
		$ 61,627 2,989 118,029 － 15,720 507,630 624,409 903,073 412,100 167,513 27,195		$ 83,981 － 126,927 － 13,920 6,129 258,709 1,100,715 370,000 60,884 13

• (2)衍生性金融商品：無。

～ 33 〜

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• 2.本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• (1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值； 因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理 基礎。包括現金及銀行存款、應收票據及款項、其他應收款、存 出保證金、銀行借款及應付短期票券、應付票據、各類應付款項、 預收款項及存入保證金等。

• (2)公平價值變動列入損益之金融資產係有活絡市場公開報價時，以 市場價格為公平價值。

• (3)以成本衡量之金融資產－非流動，因其未於公開市場交易，故無 公平價值。

• (4)應付可轉換公司債以評價方法估計公平價值，所使用之估計與假 設與市場參與者金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一 致。惟該公平價值不代表本公司未來現金流出數。

• (5)長期借款因係約定為浮動利率，故帳面價值等於公平價值。

• 3.本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接 決定者，及以評價方法估計者分別為：

資 產 現金及銀行存款 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 應收票據及款項 存出保證金 負 債 銀行借款及應付短期票券 應付票據及各類應付款項 應付公司債(含一年內到期部份) 長期借款(含一年內到期部份) 預收款項 存入保證金	公開報價決定之金額 101.06.30 100.06.30 $ －$ － 2,989 － － － － － － － － － － － － － － － － －	評價方法估計之金額	評價方法估計之金額
	101.06.30 $ － 2,989 － － － － － － － －	101.06.30 $ 61,627 － 118,029 15,720 507,630 624,409 903,073 412,100 167,513 27,195	100.06.30
			$ 83,981 － 126,927 13,920 6,129 258,709 1,100,715 370,000 60,884 13

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• 4.本公司民國101 年及100 年6 月30 日具利率變動之現金流量風險之 金融資產分別為 10,514 仟元及 10,469 仟元，金融負債分別為 919,730 仟元及376,129 仟元。

• 5.本公司民國101 年及100 年上半年度非以公平價值衡量且公平價值 變動認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為93 仟 元及121 仟元，利息費用總額分別為19,650 仟元及43,801 仟元。

6.財務風險資訊

• (1)市場風險 ：

• 本公司除按外幣計價交易之應收付款項受外匯匯率變動而

• 產生價值變動之風險外，此外並未持有易受利率及市場價格變動 產生價值波動之金融商品，惟匯率變動風險並不重大。

• (2)信用風險 ：

• 本公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款與應

• 收帳款之金融商品。本公司之現金及銀行存款存放於不同之金融 機構，控制暴露於每一金融機構之信用風險，而且認為本公司之 現金及銀行存款不會有重大之信用風險顯著集中之虞。

• 本公司主要的潛在信用風險來自於應收帳款。本公司營業收

• 入佔10%以上客戶銷售金額，於民國101 年及100 年上半年度佔 本公司銷貨收入分別為57%及65%，為降低信用風險，本公司定 期持續評估該客戶財務狀況及其應收帳款之回收可能性，並提列 適當備抵呆帳。本公司過去未因主要客戶而蒙受重大信用風險損 失。

(3)流動性風險 ：

• A.本公司投資以成本衡量之金融資產因無活絡市場，致預期有重 大之流動性風險。

• B.本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有 因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險 ：

• A.本公司之長短期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將

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使其長短期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產 生波動，市場利率增加1%，將使本公司未來一年之現金流出 增加4,258 仟元。

• B.本公司發行之可轉換公司債係屬零息債券，故無利率變動之現 金流量風險。

五、 關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關係人名稱 台霖生物科技股份有限公司 （以下簡稱台霖生技） 台林投資有限公司 （以下簡稱台林投資） 雋大實業股份有限公司 （以下簡稱雋大實業） 五鐵秋葉原股份有限公司 (以下簡稱五鐵公司) 森鉅科技材料股份有限公司 (以下簡稱森鉅公司) 德鋁新金屬股份有限公司 (以下簡稱德鋁公司) 林金燕女士 劉佑甫先生	與本公司之關係
	本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之常務法人董事 雋大實業公司之董事長為該公司之董事長 本公司之董事長 本公司之子公司之副董事長

• (二)關係人交易

、 1.銷貨 工程收入及應收款項

(1)銷貨淨額

1)銷貨淨額
關係人名稱 雋大實業 台霖生技 德鋁公司 合計	101 年上半年度		100 年上半年度
	金額 $ 17,622 48 － $ 17,670	佔營業收入％	金額 $ 27,010 61 2 $ 27,073	佔營業收入％
		3 － －		6 － －
		3		6

本公司售貨予關係人收款期限為月結60～90 天，價格及其 他交易條件與一般銷售尚無顯著不同。

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(2)工程收入

2)工程收入
關係人名稱 雋大實業	101 年上半年度		100 年上半年度
	金額 $ 1,085	佔營業收入％	金額 $ 21,392	佔營業收入％
		－		5

本公司於101 年及100 年上半年度承包雋大實業裝潢工程價 款（含稅）分別為219,269 仟元及219,192 仟元，認列工程損失 分別為64 仟元及利益820 仟元。截至民國101 年及100 年6 月 30 日止，預收工程款金額分別為94,734 仟元及192,811 仟元。

• (3)民國101 年及100 年上半年度關係人向本公司租用辦公室及停車 位之租金收入明細如下：

關係人名稱 雋大實業 台林投資 德鋁公司 合計	101 年上半年度	101 年上半年度	100 年上半年度	100 年上半年度
	金額 $ 510 18 6 $ 534	佔營業收入％	金額 $ 629 18 6 $ 653	佔營業收入％
		－ － －		－ － －
		－		－

• (4)本公司民國101 年及100 年上半年度出租辦公室及停車位予雋大 實業而收取管理費收入分別為130 仟元及145 仟元，帳列「其他 收入」項下。

• (5)本公司承因上述交易而發生之應收票據及帳款(含工程保留款) 餘額如下：

關係人名稱 雋大實業 台霖生技 德鋁公司 台林投資 合計	101.06.30	101.06.30	100.06.30	100.06.30
	金額 $ 31,840 50 1 3 $ 31,894	佔期末 應收款項％	金額 $ 55,257 36 1 3 $ 55,297	佔期末 應收款項％
		30 － － －		52 － － －
		30		52

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、 2.進貨 購買勞務及應付款項

(1)進貨及購買勞務

務	務
101 年上半年度		100 年上半年度
	佔營業成本％		佔營業成本％
	－ 1		1 5

• 本公司向關係人進貨及購買勞務之付款期限為月結60～90

• 天，與支付一般廠商並無顯著不同。

• (2)本公司民國101 年及100 年上半年度向台霖生技購入蝴蝶蘭，帳 列交際費分別為2 仟元及119 仟元。

• (3)因上述交易發生之應付票據及帳款餘額如下：

關係人名稱 森鉅公司	101.06.30	101.06.30	100.06.30	100.06.30
	金額 $ 538	佔期末 應付款項％	金額 $ 13,887	佔期末 應付款項％
		1		17

3.財產交易

• (1)本公司民國101 年及100 年上半年度向關係人購入股票之交易內 容如下：

容如下：
101 年上半年度
日期 交易對象 標 的 物	價格
101 年2 月 台林投資 台霖生技股票1,930 仟股	$ 21,806
100 年上半年度
日期 交易對象 標 的 物	價格
100 年1 月 台林投資 台霖生技股票2,400 仟股	$ 24,000

• (2)本公司民國101 年上半年度出售股票予關係人之交易內容如下：

101 年上半年度

101 年上半年度
日期 交易對象 標 的 物	價格	處份利益
101 年5 月 劉祐甫先生 台霖生技股票490 仟股	$ 5,618	$ 51

上述交易價格係以台霖生技股權淨值及面額為原則，截至

～ 38 〜

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民國101 年及100 年6 月30 日止，因上述交易所產生之款項業 已收付訖。

六、質押之資產

截至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司提供下列資產（帳面價 值）作為借款之擔保品：

資 產	擔保標的	101.06.30 $ 668,448 － 172 10,514 3,594,074 215,227 $ 4,488,435	100.06.30
存貨－不動產 待出售非流動資產 受限制銀行存款 存出保證金 固定資產： 土地 建築物 合 計	發行商業本票擔保 銀行借款及發行商業本票擔保 銀行借款擔保 履約工程保證金 銀行借款、發行商業本票擔保及 土地合作開發擔保 銀行借款		$ 648,311 254 － 10,469 3,719,310 220,222
			$ 4,598,566

上述受限制銀行存款帳列「其他流動資產」項下。

七、 重大承諾事項及或有事項

• (一)截至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司已開立信用狀，尚未進 口之金額分別為7,759 仟元及7,587 仟元。

• (二)本公司土地中部份或屬放租或屬合作造林或屬土地租賃，該等土地若 因收回自營或出售而終止契約時，應依契約規範處理，部份個案或有 可能發生損害賠償承作物損失，或依三七五減租條例給予補償，如有 發生賠償案件，本公司即依個案情況入帳。

• (三)本公司於民國八十四年底購進竹南鎮鹽館前段土地原為國泰塑膠股份 有限公司(簡稱國塑公司)竹南廠所有(面積共為90,302平方公尺)，經 董事會決議後按資產持有之目的自閒置資產轉列為商品存貨，轉列時 之帳面價值為979,973 仟元( 原始成本1,508,940 仟元減累計減損 528,967仟元)。

依苗栗縣環境保護局於民國九十七年一月七日「環水字第 06970000006 號」來函，於竹南鎮原國泰塑膠竹南廠北側區土壤及第一 含水層底部地下水污染查證結果，土壤汞含量超過土壤污染管制標

～ 39 〜

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準，後經民國九十八年五月十二日以苗栗縣政府「府環水字第 0987800770 號」報請行政院環保署確認是否同意公告竹南鎮鹽館前段 大厝小段154-3 地號面積2,490 平方公尺為土壤污染控制場址(經公告 為控制場址之整治工程須待主管機關核准後方能進行)。於民國九十八 年八月三十一日苗栗縣政府「環水字第0987801713 號」及「環水字第 0987801715 號」來函公告，竹南鎮鹽館前段大厝小段154 地號(面積為 73,662 平方公尺)為地下水受污染使用限制地區及154-2、154-3 地號 (面積分別為10,091、2,490 平方公尺)為土壤及地下水污染控制場址。

依前函認定國塑公司應為該場址之污染行為人，惟該公司已於民 國七十八年停業，並於八十二年十二月十日清算終結，而台灣農林股 份有限公司於民國八十四年底取得土地，依法無需擔負污染責任，且 各級主管機關依土污法規定，對本廠址所支出之各項費用，亦不能向 本公司求償，相關調查、整治費用將全數由政府預算支應。

而本公司為維護股東權益本著積極負責態度除已向環保相關專業 公司洽詢處理方式，並持續監控場址之狀況，經評估土地資產市價及 整治支出成本效益後，為維護土地資產價值本公司願意自行投入污染 整治事宜以協助政府解決問題，目前已委請中華工程股份有限公司辦 理本土地之調查及整治工作，預估改善經費約為二億三仟萬元，約需 一年至一年半時間，惟本公司業將預計之經費支出列入淨變現價值評 價之考量。

本公司取得土地後，原擬進行專案開發，惟因上述污染情形尚未 釐清、排除，致尚未開始生產營運或開發，更無造成污染之行為，故 對本公司營運不致產生重大影響。此外，該地亦已依財務會計準則公 報第三十五號「資產減損之會計處理原則」及第十號「存貨之會計處 理準則」規定為適當之會計處理。

• (四)本公司於民國100年9月19日經董事會決議以新台幣5,123,800仟元，向 非關係人購買「台北市中正區忠孝西路一段50號地下一～二層、一～ 二層之一及地下三層」房地，惟賣方應取得台北車站捷運地下街之連 通工程建照。本公司同時以約定租金條件出租上述房地予部分出售 人，租期二十年。截至民國101年6月30日止，本公司尚未支付之房地 價款為4,003,800仟元。

～ 40 〜

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八、 重大之災害損失 ：無。

九、 重大之期後事項 ：

• (一)本公司購置「台北市中正區忠孝西路一段50號地下一、二、三層之房 地」案，因賣方業已於民國101年8月13日取得台北車站捷運地下街之 連通資格。為保全本公司權益，業與賣方簽訂房地信託契約並於民國 101年8月27日辦妥信託登記。原訂自民國101年9月1日起該預計購入之 不動產應開始收租，惟因本公司尚未取具全部標的物之所有權，故於 民國101年8月28日之董事會通過授權董事長於取具所有權並完成連通 工程後，再開始收租。

• (二)本公司於民國101年8月28日董事會通過出售所有苗栗縣銅鑼鄉九湖段 538地號等21筆土地(帳列存貨項下)，面積合計7.4577公頃，總售價預 計450,000仟元整，預估處份損益為366,029仟元。

• 十、 其 他

重分類

• 本公司民國100 年上半年度財務報表之部分科目業經重分類，俾與民國

• 101 年上半年度財務報表比較閱讀。

十一、 附註揭露事項

• (一)重大交易事項相關資訊

• 1.資金貸與他人者：無。

• 2.為他人背書保證者：無。

• 3.期末持有有價證券情形：參閱附表一。

• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額 百分之二十以上者：無。

• 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無

• 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無，本公司民國101上半年度處分各筆不動產之交易金額均未達 新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。

～ 41 〜

台灣農林股份有限公司財務報表附註(續)

• 7.與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上者：無。

• 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者： 無。

• 9.從事衍生性商品交易：無。

(二)轉投資事業相關資訊

• 1.對被投資公司具有重大影響力或控制能力之相關資訊：參閱附表二。

• 2.對被投資公司具有控制能力者，應再揭露各被投資公司之相關資訊：

• (1)資金貸與他人者：參閱附表三。

• (2)為他人背書保證者：無。

• (3)期末持有有價證券情形：參閱附表四。

• (4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額百分之二十以上者：無。

• (5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上者：無。

• (6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上者：無。

• (7)與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之 二十以上者：無。

• (8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。

• (9)從事衍生性商品交易：無。

(三)大陸投資資訊之揭露

• 1.本公司民國101年上半年度對大陸投資概況，請參閱附表五。

• 2.與大陸被投資公司間重大交易事項：無。

～ 42 〜

台灣農林股份有限公司財務報表附註(續)

十二、 部門別財務資訊

本公司已於合併財務報表中依財務會計準則公報第四十一號「營運部門 資訊之揭露」之規定揭露民國101 年及100 年上半年度應報導之部門收入及 營運結果。

十三、 財務報表之核准

本公司之財務報表業於民國101 年8 月28 日經董事會核准並通過發布。

～ 43 〜

台灣農林股份有限公司財務報表附註(續)

附表一：期末持有有價證券明細表

					單位：新台幣仟元/仟股（單位）	單位：新台幣仟元/仟股（單位）	單位：新台幣仟元/仟股（單位）	單位：新台幣仟元/仟股（單位）	單位：新台幣仟元/仟股（單位）
持有之公司		有價證券 種類及名稱	有價證券發行人 與本公司之關係	帳列科目	期 末			市 價	備 註
					單位／股數	帳面金額	比率(%)
	101.6.30 本公司 本公司 本公司	受益憑證－華南永昌金磚高收益基金 台林投資有限公司 台霖生物科技股份有限公司股票 中鼎生物科技(上海)有限公司 雋大實業股份有限公司股票 五鐵秋葉原股份有限公司股票 金剛鐵工廠股份有限公司股票 中華國貨推廣中心股份有限公司股票 京華城股份有限公司股票 展新創業投資股份有限公司股票 中輝建設開發股份有限公司股票 耐能電池股份有限公司股票 太平洋房屋仲介股份有限公司股票 網路家庭投資開發股份有限公司股票 達運光電股份有限公司股票 太平洋建設股份有限公司股票	無 為本公司之子公司 ″ ″ ″ ″ 無 ″ ″ ″ ″ ″ ″ ″ ″ ″	公平價值變動列入損益之金融資產－流動 採權益法之長期股權投資 ″ ″ ″ ″ 以成本衡量之金融資產 ″ ″ ″ ″ ″ ″ ″ ″ ″	300 － 29,308 － 10,979 3,300 763 26 12,000 1,518 8,000 1,120 38 157 476 0.012	$ 2,989 $ 57,795 346,642 11,847 10,996 33,000 $ 460,280 $ 1,854 281 64,560 8,638 － 448 31 1,017 4,840 － $ 81,669	－ 100.00 64.67 95.05 49.90 75.00 1.39 6.82 0.74 9.23 5.00 1.12 0.34 3.03 0.79 －	$ 2,989
								－ － － － － － － － － － － － － － －

～ 44 ～

台灣農林股份有限公司財務報表附註(續)

附表二：被投資公司名稱、所在地區等相關資訊：

單位：新台幣仟元／仟股

投資公司 名稱	投資公司 名稱	被投資公司 名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資(損)益	備註
					本期 期末	上期 期末	股數	比率%	帳面金額
	101.6.30 本公司	台林投資有限公司 台霖生物科技股份 有限公司 中鼎生物科技(上 海)有限公司 雋大實業股份有限 公司 五鐵秋葉原股份有 限公司	台北市南港區園區街3 號 15 樓 台南縣新營市舊廍里舊廍 80 號 中國上海 台北市南港區園區街3 號 15 樓 台北市中正區忠孝西路一 段50 號7 樓之3	各種生產事業銀 行、保險公司、貿易 公司、文化事業公司 及興建商業大樓與 住宅等之轉投資 農業、生物、產業、 技術之研發及與農 業發展有關之業務 花卉生產、苗圃基地 建設及經營 各種金屬及金屬牆 體材料之製造加工 及買賣業務 電器承裝業、電腦設 備安裝業及批發業 務與不動產租賃業	$ 2,513,641 658,168 53,346 (USD1,575) 177,990 33,000	$ 2,463,641 900,006 53,346 (USD1,575) 116,990 －	－ 29,308 － 10,979 3,300	100.00% 64.67% 95.05% 49.90% 75.00%	$ 57,795 346,642 11,847 10,996 33,000	$ (32,659) 42,221 2,286 (RMB 486) (60,556) －	$ (35,618) 34,915 2,173 (31,066) －

註：係依各子公司及被投資公司同期自編且未經會計師查核之財務報表評價及揭露。

～ 45 ～

台灣農林股份有限公司財務報表附註(續)

附表二：被投資公司名稱、所在地區等相關資訊：

單位：新台幣仟元／仟股

投資公司 名稱	被投資公司 名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資(損)益	備註
				本期 期末	上期 期末	股數	比率%	帳面金額
101.6.30 台林投資有限 公司 台林投資有限 公司	雋大實業股份 有限公司 台霖生物科技 股份有限公司	台北市南港區園區街 3 號15 樓 台南縣新營市舊廍里 舊廍80 號	各種金屬及金屬牆體材料 之製造加工及買賣業務 農業、生物、產業、技術 之研發及與農業發展有關 之業務	$ 108,050 －	$ 49,050 18,214	10,782 －	49.01% －	$ 19,333 －	$ (60,556) 42,221	$ (29,490) 284

註：係依各子公司及被投資公司同期自編且未經會計師查核之財務報表評價及揭露。

～ 46 ～

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附表三：資金貸與他人明細表

單位：新台幣仟元

編號	資金貸與他人者 公司名稱	貸與對象	往來科目	本期 最高餘額	董事會通 過之額度	實際動支 金額	利率區間	資金貸與 性質	業務往來 金額	有短期融通 資金必要之 原因	提列備抵 呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對 象資金貸 與限額	資金貸與 最高限額
												名稱	價值
1 1 2 2	101.6.30 台林投資有限公司 台林投資有限公司 台霖生物科技(股) 公司 台霖生物科技(股) 公司	雋大實業股份有 限公司 台霖生物科技 (股)公司 中鼎生物科技 (上海)有限公司 雋大實業股份有 限公司	其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人	$ 16,000 1,000 16,307 25,000	$ 16,000 1,000 16,307 25,000	$ 16,000 － 13,156 －	1.37% 1.37% － 2.50%	短期融資 短期融資 營運週轉 短期融資	－ － 進銷合計 ＄ 3,528 －	營運所需 營運所需 業務所需 營運所需	－ － － －	－ － － －	－ － － －	$ 28,175 28,175 214,696 214,696	$ 28,175 28,175 214,696 214,696

～ 47 ～

台灣農林股份有限公司財務報表附註(續)

附表四：期末持有有價證券明細表

附表四：期末持有有價證券明細表	附表四：期末持有有價證券明細表	附表四：期末持有有價證券明細表	附表四：期末持有有價證券明細表
				單位：新台幣仟元/仟股 期 末 市價 備 註 股數 帳面金額 比率 10,782 $ 19,333 49.01% －
持有之公司	有價證券 種類及名稱	有價證券發行人 與本公司之關係	帳列科目	期 末			市價	備 註
				股數	帳面金額	比率
101.6.30 台林投資有限公司	雋大實業股份有限公司 －股票	台林投資採權益法評價之 被投資公司	採權益法評價之 長期股權投資	10,782	$ 19,333	49.01%	－

～ 48 ～

台灣農林股份有限公司財務報表附註(續)

附表五：大陸投資資訊

附表五：大陸投資資訊	附表五：大陸投資資訊	附表五：大陸投資資訊	附表五：大陸投資資訊	附表五：大陸投資資訊	附表五：大陸投資資訊	附表五：大陸投資資訊	附表五：大陸投資資訊	附表五：大陸投資資訊	附表五：大陸投資資訊	附表五：大陸投資資訊	附表五：大陸投資資訊
單位：新台幣仟元 / 美金仟元
大陸被投資 公司名稱	主 要 營 業 項 目	實收資本額	投資方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或收回 投 資 金 額		本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直 接或間接 投資之持 股比例	本期認列 投資損益	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 台灣之投 資收益
					匯出	收回
中鼎生物科技 (上海)有限公 司	花卉生產、苗圃基 地建設及經營	USD 2,100	直接投資	$ 53,346 (USD 1,575)	$ －	$ －	$ 53,346 (USD 1,575)	95.05% (註1)	$ 2,173 (RMB 462) (註2)	$ 11,847	－

(註1)：對中鼎生物科技(上海)有限公司之持股比例係本公司直接持股。

(註2)：投資損益認列係根據被投資公司自編未經會計師查核之財務報表計列。

本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
$ 53,346 (USD 1,575)	$ 53,346 (USD 1,575)	$ 6,603,769

～ 49 ～

項 目 現 金 銀 行 存 款 合 計	台灣農林股份有限公司 現金及銀行存款明細表 民國101 年6 月30 日 摘 要 庫存現金及定額零用金 支票存款 活期存款 外幣存款（加幣7.48 元／匯率26.60；美金 25,712.63 元／匯率29.86；日 圓1 元／匯率0.3905）	單位：新台幣仟元 金 額
		$ 979 8,680 51,200 768
		$ 61,627

～ 50 ～

台灣農林股份有限公司

公平價值變動列入損益之金融資產-流動明細表 民國101 年6 月30 日 單位：新台幣仟元/仟股 金 融 商 品 公 平 價 值 名 稱 摘 要 股數或單位 面 值 總 額 利 率 取 得成本 單 價 總 額 受益憑證 華南永昌金磚高收益基金 300 $ 10.00 $ 3,000 － $ 3,023 $ 9.96 $ 2,989

～ 51 ～

客 戶 名 稱 應收票據－非關係人： 簡氏企業有限公司 億可國際飲食股份有限公司 王朝沛 其他(均未達餘額5%) 小計 減：備抵呆帳 應收票據－非關係人淨額 應收票據－關係人： 雋大實業股份有限公司 台霖生物科技股份有限公司 應收票據－關係人淨額	台灣農林股份有限公司 應收票據淨額明細表 民國101 年6 月30 日 摘 要 非關係人之銷貨 非關係人之銷貨 非關係人之銷貨 非關係人之銷貨 關係人之銷貨 關係人之銷貨	單位：新台幣仟元 金 額
		$ 19,553 6,340 3,352 2,918
		32,163 －
		$ 32,163
		$ 10,124 50
		$ 10,174

～ 52 ～

台灣農林股份有限公司

應收帳款淨額明細表

民國101 年6 月30 日 單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱	摘	要 金	額
應收帳款－非關係人：
亞歷帷幕牆股份有限公司	非關係人之銷貨	$	9,367
中華工程股份有限公司	非關係人之銷貨		7,826
億可國際飲食股份有限公司	非關係人之銷貨		5,628
簡氏企業有限公司	非關係人之銷貨		5,000
順寶國際股份有限公司	非關係人之銷貨		3,831
其他(均未達餘額5%)	非關係人之銷貨		16,012
小計			47,664
減：備抵呆帳			(4,027 )
應收帳款－非關係人淨額		$	43,637
應收帳款－關係人：
雋大實業股份有限公司	關係人之銷貨等	$	21,716
台林投資有限公司	關係人之銷貨等		3
德鋁新金屬股份有限公司	關係人之銷貨等		1
應收帳款－關係人淨額		$	21,720

～ 53 ～

項 目 應收補償費 應收退稅款 應收利息	台灣農林股份有限公司 其他應收款－流動明細表 民國101 年6 月30 日 摘 要 係銅鑼科學園區土地徵收補償費 係營利事業所得稅退稅款	單位：新台幣仟元 金 額 $ 10,294 26 15 $ 10,335

～ 54 ～

台灣農林股份有限公司

存貨淨額明細表 民國101 年6 月30 日 單位：新台幣仟元

項 目 土地 商品存貨 製成品 在製品 原料 物料 在建工程淨額 合計 減:備抵跌價損失 存貨淨額	金	額 市 價 $ 1,816,261 22,536 55,496 38,985 1,347 6,139 87,645 $ 2,028,409	備 註
	成 本 $ 1,836,183 20,085 25,993 31,903 1,351 5,375 87,645 2,008,535 (29,514 ) $ 1,979,021
			係以其淨變現價值 為市價。

～ 55 ～

項 目 土地 土地重估增值 合計	台灣農林股份有限公司 待出售非流動資產明細表 民國101 年6 月30 日 摘 要 係依財務會計準則公報第三十八號 「待出售非流動資產及停業單位之 會計處理準則」認列之待處分資產	單位：新台幣仟元 金 額 $ 8,457 400,775 $ 409,232

～ 56 ～

台灣農林股份有限公司 預付款項及其他流動資產明細表 民國101 年6 月30 日 項 目 摘 要 預付貨款 係預付進貨款項 預付費用 係預付辦公室租金及軟體使用費等 暫付款 係暫付員工借支等 代付款 係代廠商支付工程扣款等 其他 遞延所得稅資產 係依財務會計準則公報第二十二號 減:備抵評價 「所得稅之會計處理準則」認列 合計	單位：新台幣仟元 金 額 $ 162,834 5,930 1,490 1,003 1,205 75,937 (75,937 ) $ 172,462

～ 57 ～

台灣農林股份有限公司

長期股權投資變動明細表 民國101 年1 月1 日至6 月30 日 單位：新台幣仟元/仟股

被投資公司 採權益法之長期股權投資： 台林投資有限公司 台霖生物科技股份有限公司 中鼎生物科技(上海)有限公司 雋大實業股份有限公司 五鐵秋葉原股份有限公司 合 計 長期股權投資貸項： 雋大實業股份有限公司	期初餘額 本期增加 股數 金額 股數 金額 －$ 43,827 －$ 50,000 39,118 425,736 1,930 21,806 － 9,893 － － － － 6,100 61,000 － － 3,300 33,000 $ 479,456 $ 165,806 4,879 $ (17,348 ) $ －	本期減少 權益法評價 認列投資 (損)益 重分類 期末餘額 股數 金額 股數 持股% 金額 －$ (414 )$ (35,618) $ － － 100.00 $ 57,795 11,740 (135,815 ) 34,915 － 29,308 64.67 346,642 － (219 ) 2,173 － － 95.05 11,847 － (1,590) (31,066) (17,348) 10,979 49.90 10,996 － － － － 3,300 75.00 33,000 $ (138,038) $ (29,596) $ (17,348) $ 460,280 $ －$ －$ 17,348 － － $ －	市價或股權淨值 提供擔 保或質 押情形 單價 總價 －$ 70,436 無 11.84 347,083 無 － 11,877 無 1.77 19,399 無 10 33,000 無 － － －

(註):本期增減數係新購股權165,806 仟元、出售股權(135,815)仟元、認列被投資公司累積換算調整數(219)仟元及未按持股比例認購影響數(2,004)仟元。

～ 58 ～

台灣農林股份有限公司

以成本衡量之金融資產-非流動變動明細表

民國101 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元/仟股

	期初餘額	期初餘額	期初餘額	本期增加	本期增加		本期減少	本期減少			重分類	重分類			期 末	餘	額	提供擔保或
被投資公司	股數		金額	股數	金額		股數	金額(註)		股數			金額		股數		金額	質押情形
金鋼鐵工廠股份有限公司	763	$	1,854	－	$	－	－	$	－		－	$		－	763	$	1,854	無
台翔航太工業股份有限公司	1,360		－	－		－	(1,360 )		－		－			－	－		－	無
中華國貨推廣中心股份有限公司	26		281	－		－	－		－		－			－	26		281	無
京華城股份有限公司	12,000		64,560	－		－	－		－		－			－	12,000		64,560	無
展新創業投資股份有限公司	1,518		8,638	－		－	－		－		－			－	1,518		8,638	無
中輝建設開發股份有限公司	8,000		－	－		－	－		－		－			－	8,000		－	無
耐能電池股份有限公司	1,120		448	－		－	－		－		－			－	1,120		448	無
太平洋房屋仲介股份有限公司	38		31	－		－	－		－		－			－	38		31	無
網路家庭投資開發股份有限公司	157		1,017	－		－	－		－		－			－	157		1,017	無
達運光電股份有限公司	476		4,950	－		－	－		(110 )		－			－	476		4,840	無
太平洋建設股份有限公司	0.012		－	－		－	－		－		－			－	0.012		－	無
		$	81,779		$	－		$	(110 )			$		－		$	81,669

• (註)：本期減少數係認列減損損失110 仟元及出售太翔航太工業股份有限公司全數股權。

～ 59 ～

台灣農林股份有限公司 固定資產淨額變動明細表 民國101 年1 月1 日至6 月30 日 單位：新台幣仟元

項 目 成本： 土 地 土地重估增值 房屋及建築 機器設備 運輸設備 天然資源 其他固定資產 成本合計 累計折舊： 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他固定資產 累計折舊合計 累計折耗 減：累計減損 未完工程 預付設備款 預付房地款 固定資產淨額	期初餘額 $ 667,560 12,539,264 403,638 21,481 7,068 85,154 25,696 13,749,861 64,953 5,471 762 12,392 83,578 10,530 32,721 48,648 － 808,551 $ 14,480,231	本期增加	本期減少 $ (3,563 ) (148,193 ) － － － (1,683 ) － (153,439 ) － － － － － (74 ) － － － － $ (153,365 )	本期重分類 $ (2,051 ) (71,807 ) － － － 1,698 1,512 (70,648 ) － － － － － － － (3,359 ) － － $ (74,007 )	期末餘額 $ 667,363 12,319,264 409,175 22,366 8,646 86,391 30,459 13,543,664 69,363 6,250 1,204 15,261 92,078 10,776 32,721 54,509 1,110 808,551 $ 14,272,259	抵押情形
		$ 5,417 － 5,537 885 1,578 1,222 3,251				有 有 有 無 無 無 無
		17,890
		4,410 779 442 2,869
		8,500
		320 － 9,220 1,110 －
		$ 19,400

～ 60 ～

項 目 閒置資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產 減:備抵評價 已出售待過戶土地 預付土地款 高球證 減:備抵評價 合計 （註）閒置資產變動明細表： 項目 期初餘額 成本： 土地 $ 104,936 土地重估增值 171,824 小計 276,760 減：累計減損 (48,073 ) 帳面價值 $ 228,687	台灣農林股份有限公司 其他資產明細表 民國101 年6 月30 日 摘 要 係未使用之固定資產（註） 係工程押標金及租賃押金等 係茶場建造費及電腦成本等 係依財務會計準則公報第二十二號 「所得稅之會計處理準則」認列 係尚無法過戶土地 係竹圍砂石及其他地區開發款、補償 費及預付土地款 係長安及南太武球場會員證 本期增加 本期減少 本期重分類 $ －$ －$ － － － － － － － － － － $ －$ －$ －		單位：新台幣仟元 金 額 $ 228,687 15,720 1,525 1,596,734 (1,596,734 ) 1,444 224,272 13,170 (13,170 ) $ 471,648 期末餘額 抵押情形 104,936 無 171,824 276,760 (48,073 ) 228,687
		$
		$

～ 61 ～

貸款機構	摘 要	台灣農林股份有限公司 短期借款明細表 民國101 年6 月30 日 借款金額合約到期日利 率 $ 8,255 102.06.12 2.055%-2.069% 29,445 101.09.30 2.100%~6.000% $ 37,700	台灣農林股份有限公司 短期借款明細表 民國101 年6 月30 日 借款金額合約到期日利 率 $ 8,255 102.06.12 2.055%-2.069% 29,445 101.09.30 2.100%~6.000% $ 37,700	單位：新台幣仟元 融資額度擔 保 品 $ 30,000 無 $ 89,700 無	單位：新台幣仟元 融資額度擔 保 品 $ 30,000 無 $ 89,700 無
華南復興 彰銀南科 合 計	信用狀借款 信用狀借款	$ 8,255 29,445	2.055%-2.069% 2.100%~6.000%	$ 30,000 $ 89,700	無 無
		$ 37,700

～ 62 ～

台灣農林股份有限公司 應付短期票券明細表 民國101 年6 月30 日 單位：新台幣仟元

金 額

未攤銷應付短期 項目 保證或承兌機構 契約期限 利率區間 發行金額 票券折價 帳面價值 擔保品 商業本票 兆豐票券 101.05.30~102.05.29 1.5%~1.8% $ 470,000 $ 70 $ 469,930 土地

～ 63 ～

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應付票據淨額明細表

民國101 年6 月30 日 單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱 應付票據－非關係人 ： 中華工程股份有限公司 嘉太企業有限公司 陳朝清 長嶺有限公司 三清製茶事業有限公司 徐元春 其他(均未達餘額5%) 應付票據－非關係人合計 應付票據－關係人 ： 森鉅科技材料股份有限公司	摘 要 非關係人之進貨 非關係人之進貨 非關係人之進貨 非關係人之進貨 非關係人之進貨 非關係人之進貨 非關係人之進貨 關係人之進貨	金 額
		$ 19,184 4,427 4,080 2,898 2,646 2,250 11,905
		$ 47,390
		$ 538

～ 64 ～

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應付帳款明細表

民國101 年6 月30 日 單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱	摘	要 金	額
應付帳款－非關係人 ：
嘉太企業有限公司	非關係人之進貨	$	4,919
翔華興業有限公司	非關係人之進貨		3,825
亦龍裝潢工程有限公司	非關係人之進貨		2,556
陳朝清	非關係人之進貨		2,436
弘駿實業股份有限公司	非關係人之進貨		1,767
其他(均未達餘額5%)	非關係人之進貨		18,690
應付帳款－非關係人合計		$	34,193

～ 65 ～

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應付費用明細表

民國101 年6 月30 日 單位：新台幣仟元

項 目 應付薪資 應付員工紅利及董監酬勞 應付稅捐 應付勞務費 應付利息 其他(均未達餘額之5%) 合 計	摘 要 應付員工薪資及年終獎金 應付100~101年度員工紅利及董監事酬勞 應付地價稅 應付各項專業服務費 應付銀行借款利息 應付日常什支、勞健保費用等	金 額
		$ 14,700 27,623 2,987 2,506 460 9,615
		$ 57,891

～ 66 ～

項 目 應付佃農補償款 應付房地款 應付現金股利 其他(均未達餘額之5%)	台灣農林股份有限公司 其他應付款明細表 民國101 年6 月30 日 摘 要	單位：新台幣仟元 金 額 $ 8,097 320,000 154,110 903 $ 483,110

～ 67 ～

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與待出售非流動資產直接相關之負債明細表 民國101 年6 月30 日 項 目 摘 要 預收土地款 係依財務會計準則公報第三十八號 「待出售非流動資產及停業單位之 會計處理準則」認列與待出售非流動 資產直接相關之負債 土地增值稅準備 合計	單位：新台幣仟元 金 額 $ 571,459 111,109 $ 682,568

～ 68 ～

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預收款項及其他流動負債明細表

項 目 預 收 款 項 應 付 所 得 稅 其 他（均未達餘額5%） 合 計	民國101 年6 月30 日 摘 要 預收貨款、工程款及租金等 估列100 年度未分配盈餘稅款 係代扣稅款等	單位：新台幣仟元 金 額 $ 98,210 1,287 413 $ 99,910

～ 69 ～

貸款銀行 借款性質 合作金庫 擔保借款 台企世貿 擔保借款 減：一年內到期之長期借款	台灣農林股份有限公司 長期借款明細表 民國101 年6 月30 日 單位：新台幣仟元 101.6.30 合約到期日及還款方式 利率 擔保品 $ 362,100 民國119 年3 月11 日到期， 自民國101 年5 月11 日起， 平均攤還，計分214 期。 1.97% 土地及 建築物 50,000 民國103 年5 月18 日合約到 期，額度內循環動支及償還。 2.28% 土地 412,100 (70,400 ) $ 341,700	台灣農林股份有限公司 長期借款明細表 民國101 年6 月30 日 單位：新台幣仟元 101.6.30 合約到期日及還款方式 利率 擔保品 $ 362,100 民國119 年3 月11 日到期， 自民國101 年5 月11 日起， 平均攤還，計分214 期。 1.97% 土地及 建築物 50,000 民國103 年5 月18 日合約到 期，額度內循環動支及償還。 2.28% 土地 412,100 (70,400 ) $ 341,700	台灣農林股份有限公司 長期借款明細表 民國101 年6 月30 日 單位：新台幣仟元 101.6.30 合約到期日及還款方式 利率 擔保品 $ 362,100 民國119 年3 月11 日到期， 自民國101 年5 月11 日起， 平均攤還，計分214 期。 1.97% 土地及 建築物 50,000 民國103 年5 月18 日合約到 期，額度內循環動支及償還。 2.28% 土地 412,100 (70,400 ) $ 341,700
		1.97% 2.28%	土地及 建築物 土地

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營業收入淨額明細表 民國101 年1 月1 日至6 月30 日 單位：新台幣仟元

項 目 化工產品 茶葉 家用產品 鋁複合板 內裝工程 其他（均未達餘額5%） 合 計	數 量 3,302,027MT 353,741 公斤 41,771 箱 115,854M 2	單 價（仟元） $ 0.09 0.25 0.79 0.23	金 額
			$ 289,880 87,533 32,885 26,318 37,690 33,497
			$ 507,803

～ 71 ～

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營業成本明細表

民國101 年1 月1 日至6 月30 日 單位：新台幣仟元

項目 期初原料 自採農產品 本期進料 減：期末原料 直接原料耗用 期初物料 加：本期進料 減：期末物料 轉列費用及其他 本期物料耗用 直接人工 製造費用 製造成本 加：期初半成品 外購半成品 減：期末半成品 轉列費用及其他 製成品成本 加：期初製成品及商品存貨 外購製成品及商品存貨 減：期末製成品及商品存貨 轉列費用及其他 銷貨成本 工程成本 其他營業成本 營業成本	茶葉部 貿易部 $ 164 $ 2 6,012 － 675 － (1,316 ) (2 ) 5,535 － 4,925 45 5,119 60 (4,944 ) (66 ) (36 ) (2 ) 5,064 37 2,441 － 6,711 － 19,751 37 32,366 － 30,361 － (30,938 ) － (215 ) － 51,325 37 15,698 20,942 22,074 353,105 (25,742 ) (19,992 ) (2,955 ) (328 ) 60,400 353,764 － － － － $ 60,400 $ 353,764	其他部門 合計 $ 37 $ 203 － 6,012 － 675 (33 ) (1,351) 4 5,539 371 5,341 644 5,823 (365 ) (5,375) (1 ) (39) 649 5,750 － 2,441 218 6,929 871 20,659 1,203 33,569 － 30,361 (965 ) (31,903) － (215 ) 1,109 52,471 484 37,124 524 375,703 (344 ) (46,078) (90 ) (3,373) 1,683 415,847 34,103 34,103 3,607 3,607 $ 39,393 $ 453,557

～ 72 ～

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營業費用明細表

民國101 年1 月1 日至6 月30 日 單位：新台幣仟元

項 目 薪資支出 租金支出 文具用品 旅 費 運 費 郵 電 費 修 繕 費 廣 告 費 水 電 費 保 險 費 交 際 費 捐 贈 稅 捐 折 舊 各項攤提 伙 食 費 職工福利 訓 練 費 書報雜誌 勞 務 費 雜項購置 其他費用 合 計	推銷費用 $ 24,710 2,682 122 1,432 1,660 634 306 38 417 2,345 585 19 114 3,946 444 670 1,864 17 5 6,853 1,266 7,091 $ 57,220	管理費用 $ 33,754 2,262 668 1,689 53 1,015 392 15 651 2,216 3,953 2,055 5,735 2,909 416 544 1,737 31 19 3,831 30 10,386 $ 74,361	研究費用 $ 258 － － 2 － － － － － 29 － － － － － 8 26 2 － － － 2 $ 327	合 計
				$ 58,722 4,944 790 3,123 1,713 1,649 698 53 1,068 4,590 4,538 2,074 5,849 6,855 860 1,222 3,627 50 24 10,684 1,296 17,479
				$ 131,908

～ 73 ～