Triumph Science & Technology Co., Ltd — Audit Report / Information 2014

Mar 9, 2014

信会师报字[2014]第 710057 号

审计报告

安徽方兴科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的安徽方兴科技股份有限公司（以下简称“贵公 司”）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负 债表、2013 年度的利润表和合并利润表、2013 年度的现金流量表和 合并现金流量表、2013 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动 表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

审计报告第 1 页

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 （特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国注册会计师：

· 中国 上海 二〇一四年三月六日

审计报告第 2 页

合并资产负债表

编制单位:安徽方兴科技股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 单位:人民币元

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		699,671,836.25	44,493,683.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据		178,400,684.31	182,379,581.24
应收账款		299,952,328.25	295,713,773.21
预付款项		65,043,398.57	30,903,246.40
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款		3,386,834.98	9,337,901.21
买入返售金融资产
存货		181,758,511.15	135,803,194.64
一年内到期的非流动资产
其他流动资产			200,000.00
流动资产合计		1,428,213,593.51	698,831,379.88
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		1,931,973.68	1,820,736.89
投资性房地产
固定资产		430,491,736.07	337,877,089.71
在建工程		198,419,660.95	3,950,332.89
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		63,560,813.26	21,028,277.32
开发支出		8,072,845.17
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		1,354,286.98	1,309,657.78
其他非流动资产
非流动资产合计		703,831,316.11	365,986,094.59
资产总计		2,132,044,909.62	1,064,817,474.47

法定代表人：茆令文 主管会计工作负责人：马炎 会计机构负责人：杜建新

审计报告第 3 页

合并资产负债表（续）

编制单位:安徽方兴科技股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 单位:人民币元

项目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		298,541,159.69	322,201,021.52
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据		20,000,000.00
应付账款		42,961,876.71	43,073,542.86
预收款项		11,479,534.91	10,139,353.01
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		197,642.93	48,968.95
应交税费		-16,893,657.91	4,913,982.81
应付利息		754,348.04
应付股利			320,000.00
其他应付款		55,440,686.06	24,539,751.42
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		412,481,590.43	405,236,620.57
非流动负债：
长期借款		40,000,000.00	50,000,000.00
应付债券
长期应付款			20,000,000.00
专项应付款		6,000,000.00	6,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		43,074,000.00	2,877,000.00
非流动负债合计		89,074,000.00	78,877,000.00
负债合计		501,555,590.43	484,113,620.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		239,329,786.00	117,000,000.00
资本公积		1,060,730,874.34	211,347,435.33
减：库存股
专项储备
盈余公积		24,938,433.92	24,938,433.92
一般风险准备
未分配利润		290,797,587.13	161,936,744.96
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		1,615,796,681.39	515,222,614.21
少数股东权益		14,692,637.80	65,481,239.69
所有者权益合计		1,630,489,319.19	580,703,853.90
负债和所有者权益总计		2,132,044,909.62	1,064,817,474.47

法定代表人：茆令文 主管会计工作负责人：马炎 会计机构负责人：杜建新

审计报告第 4 页

母公司资产负债表

编制单位:安徽方兴科技股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 单位:人民币元

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		343,339,256.78	1,988,955.21
交易性金融资产
应收票据		1,300,000.00	3,501,100.00
应收账款		16,976,037.49	16,003,145.22
预付款项		645,351.26	3,196,414.28
应收利息
应收股利
其他应收款		83,043,964.81	76,914,024.29
存货		742,964.02
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		446,047,574.36	101,603,639.00
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		536,072,218.09	159,223,364.30
投资性房地产
固定资产		81,543,441.46	20,110,448.66
在建工程		192,119,646.02
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		30,493,092.74	7,212,571.64
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		840,228,398.31	186,546,384.60
资产总计		1,286,275,972.67	288,150,023.60

法定代表人：茆令文 主管会计工作负责人：马炎 会计机构负责人：杜建新

审计报告第 5 页

母公司资产负债表（续）

编制单位:安徽方兴科技股份有限公司 2013 年12 月31 日 单位:人民币元

项目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		40,000,000.00	50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款		1,547,224.93	100,000.00
预收款项
应付职工薪酬		180,673.12	31,999.14
应交税费		-23,342,701.10	-2,412,628.11
应付利息
应付股利
其他应付款		53,291,352.67	881,581.80
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		71,676,549.62	48,600,952.83
非流动负债：
长期借款			50,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款		6,000,000.00	6,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		40,550,000.00
非流动负债合计		46,550,000.00	56,000,000.00
负债合计		118,226,549.62	104,600,952.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		239,329,786.00	117,000,000.00
资本公积		1,075,482,670.25	231,854,551.34
减：库存股
专项储备
盈余公积		8,236,010.39	8,236,010.39
一般风险准备
未分配利润		-154,999,043.59	-173,541,490.96
所有者权益（或股东权益）合计		1,168,049,423.05	183,549,070.77
负债和所有者权益（或股东权益） 总计		1,286,275,972.67	288,150,023.60

法定代表人：茆令文 主管会计工作负责人：马炎 会计机构负责人：杜建新

审计报告第 6 页

合并利润表

编制单位:安徽方兴科技股份有限公司 2013 年 1-12 月 单位:人民币元

编制单位:安徽方兴科技股份有限公司2013年	1-12月		单位:人民币元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		982,627,398.34	970,920,433.38
其中：营业收入		982,627,398.34	970,920,433.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		833,274,462.68	822,175,793.29
其中：营业成本		737,379,470.88	718,294,497.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		4,064,434.06	4,764,391.34
销售费用		27,843,411.22	17,893,241.70
管理费用		59,770,956.91	54,847,232.43
财务费用		1,728,952.66	24,682,889.70
资产减值损失		2,487,236.95	1,693,540.47
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）		111,236.79	-2,137,478.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		149,464,172.45	146,607,161.65
加：营业外收入		22,504,433.13	20,583,474.92
减：营业外支出		58,700.83	410,689.32
其中：非流动资产处置损失		42,842.11	1,279.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		171,909,904.75	166,779,947.25
减：所得税费用		24,816,625.27	22,278,525.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		147,093,279.48	144,501,421.46
归属于母公司所有者的净利润		144,816,161.27	132,912,139.83
少数股东损益		2,277,118.21	11,589,281.63
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.65	0.76
（二）稀释每股收益		0.65	0.76
七、其他综合收益
八、综合收益总额		147,093,279.48	144,501,421.46
归属于母公司所有者的综合收益总额		144,816,161.27	132,912,139.83
归属于少数股东的综合收益总额		2,277,118.21	11,589,281.63

法定代表人：茆令文 主管会计工作负责人：马炎 会计机构负责人：杜建新

审计报告第 7 页

母公司利润表

编制单位:安徽方兴科技股份有限公司 2013 年 1-12 月 单位:人民币元

编制单位:安徽方兴科技股份有限公司 2013 年	1-12 月		单位:人民币元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		6,513,593.84	2,903,040.00
减：营业成本		3,549,504.94	689,697.91
营业税金及附加		388,151.31	407,929.56
销售费用			30,000.00
管理费用		7,280,523.09	3,970,646.00
财务费用		-10,704,621.14	2,798,991.97
资产减值损失		1,270,850.55	1,208,281.62
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）		17,084,925.30	1,989,425.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		111,236.79
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		21,814,110.39	-4,213,081.29
加：营业外收入		12,693,656.08	11,120,674.49
减：营业外支出		10,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		34,497,766.47	6,907,593.20
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		34,497,766.47	6,907,593.20
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		34,497,766.47	6,907,593.20

法定代表人：茆令文 主管会计工作负责人：马炎 会计机构负责人：杜建新

审计报告第 8 页

合并现金流量表

编制单位:安徽方兴科技股份有限公司 2013 年 1-12 月 单位:人民币元

编制单位:安徽方兴科技股份有限公司 2013 年	1-12 月		单位:人民币元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		902,249,231.65	818,006,992.51
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		11,343,711.04	4,760,456.34
收到其他与经营活动有关的现金		28,036,561.47	23,727,520.18
经营活动现金流入小计		941,629,504.16	846,494,969.03
购买商品、接受劳务支付的现金		625,660,872.57	594,831,923.31
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		100,913,834.23	70,913,609.33
支付的各项税费		56,711,549.76	97,154,425.70
支付其他与经营活动有关的现金		43,008,878.43	29,665,038.15
经营活动现金流出小计		826,295,134.99	792,564,996.49
经营活动产生的现金流量净额		115,334,369.17	53,929,972.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		830,000,000.00	3,911,673.98
取得投资收益收到的现金		11,809,972.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			25,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		40,550,000.00
投资活动现金流入小计		882,359,972.60	3,936,673.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		391,530,946.31	9,408,024.16
投资支付的现金		852,700,000.00	14,676,438.20
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,244,230,946.31	24,084,462.36
投资活动产生的现金流量净额		-361,870,973.71	-20,147,788.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		968,299,988.50
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		706,455,351.60	731,451,018.03
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			55,745,151.90
筹资活动现金流入小计		1,674,755,340.10	787,196,169.93
偿还债务支付的现金		733,279,423.36	808,508,422.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		32,630,281.47	22,937,350.26
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		2,000,000.00	1,680,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金		2,342,083.59	129,233.93
筹资活动现金流出小计		768,251,788.42	831,575,006.39
筹资活动产生的现金流量净额		906,503,551.68	-44,378,836.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-4,936,867.18	-490,875.64
五、现金及现金等价物净增加额		655,030,079.96	-11,087,527.94
加：期初现金及现金等价物余额		44,364,449.25	55,451,977.19
六、期末现金及现金等价物余额		699,394,529.21	44,364,449.25
法定代表人：茆令文 主管会计工作负责人：马炎 会计机构负责人：杜建新

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母公司现金流量表

编制单位:安徽方兴科技股份有限公司 2013 年 1-12 月 单位:人民币元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		4,030,424.00	5,115,844.00
收到的税费返还			1,404,000.00
收到其他与经营活动有关的现金		9,675,598.94	10,430,762.67
经营活动现金流入小计		13,706,022.94	16,950,606.67
购买商品、接受劳务支付的现金		4,695,800.42	4,602,661.18
支付给职工以及为职工支付的现金		3,926,940.34	1,113,036.48
支付的各项税费		1,628,244.11	1,541,684.90
支付其他与经营活动有关的现金		9,726,599.16	9,087,178.78
经营活动现金流出小计		19,977,584.03	16,344,561.34
经营活动产生的现金流量净额		-6,271,561.09	606,045.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		300,000,000.00	3,911,673.98
取得投资收益收到的现金		21,890,661.11	5,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		40,550,000.00
投资活动现金流入小计		362,440,661.11	8,911,673.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		311,116,990.90	2,220,033.09
投资支付的现金		622,700,000.00	14,676,438.20
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		933,816,990.90	16,896,471.29
投资活动产生的现金流量净额		-571,376,329.79	-7,984,797.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		968,299,988.50
取得借款收到的现金		79,000,000.00	396,227,953.86
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			24,000,000.00
筹资活动现金流入小计		1,047,299,988.50	420,227,953.86
偿还债务支付的现金		110,000,000.00	404,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		15,959,712.46	7,642,224.31
支付其他与筹资活动有关的现金		2,342,083.59
筹资活动现金流出小计		128,301,796.05	411,642,224.31
筹资活动产生的现金流量净额		918,998,192.45	8,585,729.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		341,350,301.57	1,206,977.57
加：期初现金及现金等价物余额		1,988,955.21	781,977.64
六、期末现金及现金等价物余额		343,339,256.78	1,988,955.21
法定代表人：茆令文 主管会计工作负责人：马炎	会计机构负责人：杜建新

审计报告第 10 页

合并所有者权益变动表

编制单位:安徽方兴科技股份有限公司 2013 年 1-12 月 单位:人民币元

项目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股 本）	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	117,000,000.00	211,347,435.33			24,938,433.92		161,936,744.96		65,481,239.69	580,703,853.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	117,000,000.00	211,347,435.33			24,938,433.92		161,936,744.96		65,481,239.69	580,703,853.90
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列）	122,329,786.00	849,383,439.01					128,860,842.17		-50,788,601.89	1,049,785,465.29
（一）净利润							144,816,161.27		2,277,118.21	147,093,279.48
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							144,816,161.27		2,277,118.21	147,093,279.48
（三）所有者投入和减少资本	42,553,191.00	929,160,034.01							-51,065,720.10	920,647,504.91
1．所有者投入资本	42,553,191.00	923,404,713.91								965,957,904.91
2．股份支付计入所有者权益的金 额
3．其他		5,755,320.10							-51,065,720.10	-45,310,400.00
（四）利润分配							-15,955,319.10		-2,000,000.00	-17,955,319.10
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-15,955,319.10		-2,000,000.00	-17,955,319.10
4．其他
（五）所有者权益内部结转	79,776,595.00	-79,776,595.00
1．资本公积转增资本（或股本）	79,776,595.00	-79,776,595.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	239,329,786.00	1,060,730,874.34			24,938,433.92		290,797,587.13		14,692,637.80	1,630,489,319.19

审计报告第 11 页

单位:人民币元

项目	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股 本）	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	117,000,000.00	158,132,360.27			24,938,433.92		29,024,605.13		130,637,159.54	459,732,558.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	117,000,000.00	158,132,360.27			24,938,433.92		29,024,605.13		130,637,159.54	459,732,558.86
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列）		53,215,075.06					132,912,139.83		-65,155,919.85	120,971,295.04
（一）净利润							132,912,139.83		11,589,281.63	144,501,421.46
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							132,912,139.83		11,589,281.63	144,501,421.46
（三）所有者投入和减少资本									-19,701,541.12	-19,701,541.12
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金 额
3．其他									-19,701,541.12	-19,701,541.12
（四）利润分配									-2,000,000.00	-2,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配									-2,000,000.00	-2,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他		53,215,075.06							-55,043,660.36	-1,828,585.30
四、本期期末余额	117,000,000.00	211,347,435.33			24,938,433.92		161,936,744.96		65,481,239.69	580,703,853.90

法定代表人：茆令文主管会计工作负责人：马炎会计机构负责人：杜建新

审计报告第 12 页

母公司所有者权益变动表

编制单位:安徽方兴科技股份有限公司 2013 年 1-12 月 单位:人民币元

项目					本期金额
	实收资本（或 股本）	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	117,000,000.00	231,854,551.34			8,236,010.39		-173,541,490.96	183,549,070.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	117,000,000.00	231,854,551.34			8,236,010.39		-173,541,490.96	183,549,070.77
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）	122,329,786.00	843,628,118.91					18,542,447.37	984,500,352.28
（一）净利润							34,497,766.47	34,497,766.47
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							34,497,766.47	34,497,766.47
（三）所有者投入和减少资本	42,553,191.00	923,404,713.91						965,957,904.91
1．所有者投入资本	42,553,191.00	923,404,713.91						965,957,904.91
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配							-15,955,319.10	-15,955,319.10
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-15,955,319.10	-15,955,319.10
4．其他
（五）所有者权益内部结转	79,776,595.00	-79,776,595.00
1．资本公积转增资本（或股本）	79,776,595.00	-79,776,595.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	239,329,786.00	1,075,482,670.25			8,236,010.39		-154,999,043.59	1,168,049,423.05

审计报告第 13 页

单位: 人民币元:

								单位:人民币元
项目				上年同期金额
	实收资本（或 股本）	资本公积	减：库存 股	专项储 备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	117,000,000.00	233,683,136.43			8,236,010.39		-180,449,084.16	178,470,062.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	117,000,000.00	233,683,136.43			8,236,010.39		-180,449,084.16	178,470,062.66
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）		-1,828,585.09					6,907,593.20	5,079,008.11
（一）净利润							6,907,593.20	6,907,593.20
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							6,907,593.20	6,907,593.20
（三）所有者投入和减少资本		-1,828,585.09						-1,828,585.09
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		-1,828,585.09						-1,828,585.09
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	117,000,000.00	231,854,551.34			8,236,010.39		-173,541,490.96	183,549,070.77

法定代表人：茆令文主管会计工作负责人：马炎会计机构负责人：杜建新

审计报告第 14 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

一、 公司基本情况

安徽方兴科技股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）是经安徽省人民政府皖 府股字[2000]第 9 号文批准，由安徽华光玻璃集团有限公司（现更名为“安徽华光光电材料 科技集团有限公司”，以下简称“华光集团”）作为主要发起人，联合国家建材局蚌埠玻璃工 业设计研究院、浙江大学、蚌埠市建设投资有限公司、蚌埠市珠光复合材料有限责任公司以 发起设立方式设立的股份有限公司。公司成立于 2000 年 9 月 30 日，设立时注册资本为 5000 万元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]108 号文核准，本公司于 2002 年 10 月 23 日采用全部向二级市场投资者定价配售的发行方式公开发行人民币普通股 4000 万股，并 于 2002 年 11 月 8 日在上海证券交易所上市。本次发行后，公司的总股本为 9000 万股，注 册资本变更为 9000 万元。

2004 年本公司用未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股，用资本公积金向全体 股东每 10 股转增 2 股，合计增加股本 2700 万元，变更后的总股本为 11700 股，注册资本为 11700 万元。

2006 年本公司进行了股权分置改革，由非流通股股东向方案实施股权登记日登记在 册的全部流通股股东按比例支付其所持有的公司股份，使流通股股东每 10 股获送 3 股股份 对价，对价股份总数为 1560 万股。股权分置改革完成后，本公司股份总数不变。

2009 年中国建筑材料集团有限公司与蚌埠玻璃工业设计研究院（以下简称“蚌埠玻 璃院”）签订国有股权无偿划转协议，中国建筑材料集团有限公司将其持有华光集团 70%的 股权无偿划入蚌埠玻璃院。本次划转完成后，中国建筑材料集团有限公司仍为公司实际控制 人。

根据 2009 年 9 月 25 日召开的公司第三届董事会第三十五次会议决议审议通过的 《关于公司重大资产置换的议案》，以及本公司与蚌埠玻璃院签订的《安徽方兴科技股份有 限公司与蚌埠玻璃工业设计研究院关于重大资产置换的框架协议》，以 2009 年 8 月 31 日为 交易基准日，本公司拟以浮法玻璃生产线业务相关的资产及负债（即本公司除其控股参股公 司股权、与控股参股公司的债权债务、对交通银行和中国银行的债务及其他政府专项资金外 的全部资产和负债）与蚌埠玻璃院以其持有的蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 60%的股 权、蚌埠华洋粉体技术有限公司 100%的股权、蚌埠中凯电子材料有限公司（现更名为“蚌 埠硅基材料产业技术研究院有限公司”）100%的股权以及部分土地使用权、房屋进行置换。

2011 年 5 月 27 日，中国证券监督管理委员会以《关于核准安徽方兴科技股份有

财务报表附注 第 1 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

限公司重大资产重组方案的批复》（证监许可{2011}822 号）核准了本次重大资产重组。经 交易双方协商，以 2011 年 6 月 30 日作为本次重大资产置换的交割基准日。根据交易双 方关于过渡期损益的约定以及大信会计师事务有限公司出具的交割基准日审计报告，确定置 入资产的价值为 12,069.68 万元，置出资产的价值为 12,553.62 万元，蚌埠玻璃院已于 2011 年 7 月 20 日向本公司支付了 483.94 万元的交易差价。

公司于 2013 年 2 月 18 日收到中国证券监督管理委员会《关于核准安徽方兴科技股 份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]92 号），核准公司非公开发行不超过 4,500 万股人民币普通股。2013 年 3 月 27 日，公司共计向符合中国证监会相关规定条件的 8 名特定投资者定向发行人民币普通股（A 股）42,553,191 股。本次发行后，公司总股本增加 至 159,553,191 股，注册资本变更为 159,553,191 元。

根据 2013 年 5 月 9 日召开的公司 2012 年度股东大会审议通过的利润分配方案，公 司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增股本总额为 79,776,595 股。本次变 更后，公司总股本增加至 239,329,786 股，注册资本变更为 239,329,786 元。

本公司营业执照注册号：340000000034520；

公司法定代表人：茆令文；

公司注册地址：安徽省蚌埠市黄山大道 8009 号；

公司经营范围： ITO 导电膜玻璃，在线复合镀膜玻璃、真空镀膜玻璃、玻璃深加工 制品及新型材料（国家限制经营的除外）的开发研究、生产、销售；无机新材料的技术转让、 开发、咨询及技术服务；精密陶瓷、精细化工及电子行业用硅质、铝质粉体材料的生产及销 售；化工原料、建筑材料、机械设备、电子产品销售；信息咨询；本企业自产产品及相关技 术出口，本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术进口（国家限定 公司经营和国家禁止进口的商品及技术除外）。

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

一 ( ) 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券 监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 (2010 年修订)的披露规定编制财务报表。

财务报表附注 第 2 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 二 ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 三 ) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 四 ) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1 、 同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调 整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的 审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2 、 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值 计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负 债及或有负债的公允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复 核后，计入当期损益。

财务报表附注 第 3 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已 确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确 认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价 值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利 益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方 或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所 得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明 购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当 期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权 益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报

表。

2 、 合并程序

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本 公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以 购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公 司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由 本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合

财务报表附注 第 4 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期 初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合 并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调 整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表 期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购 买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业 合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投 资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制 权时转为当期投资收益。

② 分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理：

• ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控 制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖ 进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进 行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债 表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的 股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变 动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款 费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

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( 九 ) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至 到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的

债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利 率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用 的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

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取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付 的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价

6 、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准 备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收款项坏账准备

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1 、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提： 单项金额重大的判断依据或金额标准：

期末余额达到 200 万元（含 200 万元）以上的应收款项。

单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其 归入相应的账龄组合计提坏账准备。

2 、 按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据 账龄组合 一般款项 关联方组合 具有控制和被控制关系的关联方款项 备用金组合 员工备用金 交易保障措施组合 存在资产抵押或权利质押的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 不计提 备用金组合 不计提 交易保障措施组合 不计提

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	1	1
1－2年	7	7
2－3年	20	20
3－4年	40	40
4－5年	70	70
5年以上	100	100

3 、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

对于单项金额虽不重大，但有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采 用单项计提坏账准备。计提方法为根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。

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( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、库存商品（产成品）、 发出商品、在产品、委托加工物资等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货 的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负 债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法；包装物采用五五摊销法。

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( 十二 ) 长期股权投资

1 、 投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额， 调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生 的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于 发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发 行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约 定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成 本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未 发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性 资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。

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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2 、 后续计量及损益确认 （1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投 资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投 资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以 外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担 的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会 计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整； 以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及 有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间 发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净 利润或净亏损。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的 账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计 承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣 除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢

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复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投 资收益。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的 净利润和其他权益变动为基础进行核算。 （3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权 益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按 其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司 实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资 成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股 权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致 转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的 账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发 放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期 初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被 投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本 公积（其他资本公积）。

3 、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动 相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对 被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的， 被投资单位为其联营企业。

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4 、 减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定 的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金 额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损 失。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

( 十三 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开 发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相 同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

( 十四 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经

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济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	25-40	5	2.38-3.80
机器设备	6-14	5	6.79-15.83
运输工具	8	5	11.88
其他设备	5-8	5	11.88-19.00

3 、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价 值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值 准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固 定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收 回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。

4 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

• 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

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（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

( 十五 ) 在建工程

1 、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2 、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。

3 、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能 发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项 在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

( 十六 ) 借款费用

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1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

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4 、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用 一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根 据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。

( 十七 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。 （2）后续计量

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在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销， 并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使 用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产 的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支 出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、 租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无 形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规 定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法 判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上 的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依 据是否存在变化等。

4 、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能 发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资

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产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

5 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6 、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

( 十八 ) 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被

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购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

( 十九 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销

( 二十 ) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来 以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1 、 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 预计负债的计量方法

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本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

( 二十一 ) 收入

1 、 销售商品收入确认和计量原则

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协 议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可 能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合 同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

2 、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可 靠地计量时确认让渡资产使用权收入。

• 3 、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合

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同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。

( 二十二 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款 的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的 政府补助。

2 、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十三 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十四 ) 经营租赁、融资租赁

1 、 经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁 收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

公司报告期内不存在融资租赁业务。

( 二十五 ) 持有待售资产

1 、 持有待售资产确认标准

本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：

（1）公司已就该资产出售事项作出决议

• （2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议

• （3）该资产转让将在一年内完成。

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2 、 持有待售资产的会计处理方法

• 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面 价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去 处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

( 二十六 ) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制 而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于：

（1）本公司的母公司；

（2）本公司的子公司；

（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

（4）对本公司实施共同控制的投资方；

• （5）对本公司施加重大影响的投资方；

（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

• （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制的其他企业。

( 二十七 ) 主要会计政策、会计估计的变更

1 、 会计政策变更

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

• 2 、 会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

( 二十八 ) 前期会计差错更正

本公司在报告期内未发生前期重大会计差错更正事项。

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三、 税项

一 ( ) 公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税	础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税	17%
	额后，差额部分为应交增值税
营业税	按应税营业收入计征	5%
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	7%
企业所得税	按应纳税所得额计征	25%、15%

( 二 ) 税收优惠及批文

1、安徽方兴科技股份有限公司

根据安徽省高新技术企业认定管理工作领导小组文件，本公司通过高新技术企业复 审认定，证书编号：GF201234000027，有效期为2012 年6 月29 日至2015 年6 月 28 日，报告期内企业所得税按15%计缴。

2、安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司

根据安徽省高新技术企业认定管理工作领导小组文件，皖高企认[2011]10 号《关于 公示安徽省2011 年第一批复审通过的高新技术企业名单的通知》，本公司之控股子 公司安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司（以下简称“华益公司”）通过高新技术企 业复审认定，证书编号：GF201134000054，有效期为2011 年9 月26 日至2014 年9 月26 日，报告期内企业所得税按15%计缴。

3、蚌埠中恒新材料科技有限责任公司

本公司之全资子公司蚌埠中恒新材料科技有限责任公司（以下简称“中恒公司”）属 于高新技术企业，于2013 年7 月12 日取得高新技术企业证书，有效期三年，证书 编号：GF201334000082，根据《中华人民共和国企业所得税法》“第二十八条 国家 需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

同时，中恒公司属于社会福利企业，于2012 年6 月13 日取得社会福利企业证书（福 企证字第340030009002 号），有效期：2012 年至2014 年，根据财税〔2007〕92 号 文规定，按照实际安置的残疾人数量可退还的增值税限额为每人每年3.5 万元，对 取得的上述退税收入免征企业所得税，同时支付给残疾人的实际工资可在企业所得

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税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。

4、蚌埠华洋粉体技术有限公司

本公司之全资子公司蚌埠华洋粉体技术有限公司（以下简称“华洋公司”）属于高新 技术企业，于2013 年7 月12 日取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号： GF201334000045，根据《中华人民共和国企业所得税法》“第二十八条 国家需要 重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

• 5、蚌埠硅基材料产业技术研究院有限公司、上海淮景建材销售有限公司 本公司之子公司蚌埠硅基材料产业技术研究院有限公司（以下简称“硅基院”）、上 海淮景建材销售有限公 司 （以下简称“上海淮景”）报告期内无税收优惠事项。

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四、 企业合并及合并财务报表

• （本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）

一 ( ) 子公司情况

1 、 通过设立或投资等方式取得的子公司

1、 通过设立	或投资等	方式取得	的子公司
													从母公司所有者权益
												少数股东
							实质上构成						冲减子公司少数股东
								持股	表决权			权益中用
	子公司类					期末实际	对子公司净			是否合	少数股东		分担的本期亏损超过
子公司全称		注册地	业务性质	注册资本	经营范围			比例	比例			于冲减少
	型					出资额	投资的其他			并报表	权益		少数股东在该子公司
								(%)	(%)			数股东损
							项目余额						期初所有者权益中所
												益的金额
													享有份额后的余额
上海淮景建材	有限责	上海
			销售	100	建材销售	90		90	90	是	-49.29
销售有限公司	任公司	市

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2 、 通过同一控制下企业合并取得的子公司

2、 通过同一	控制下	企业合	并取得的	子公司
													从母公司所有者权益
												少数股东
							实质上构成						冲减子公司少数股东
									表决权	是否		权益中用
	子公司					期末实际	对子公司净	持股比			少数股东		分担的本期亏损超过
子公司全称		注册地	业务性质	注册资本	经营范围				比例	合并		于冲减少
	类型					出资额	投资的其他	例(%)			权益		少数股东在该子公司
									(%)	报表		数股东损
							项目余额						期初所有者权益中所
												益的金额
													享有份额后的余额
蚌埠中恒新材	有限
		蚌埠	生产销
料科技有限责	责任			34,142.72	无机新材料	42,439.19		100.00	100.00	是
		市	售
任公司	公司
蚌埠华洋粉体	有限
		蚌埠	生产销
技术有限公司	责任			1,000	超细粉体	1,878.93		100.00	100.00	是
		市	售
	公司
蚌埠硅基材料	有限
		蚌埠	研发生
产业技术研究	责任			500	硅基新材料	69.93		100.00	100.00	是
		市	产销售
院有限公司	公司
安徽省蚌埠华	有限
		蚌埠	生产销		ITO导电膜
益导电膜玻璃	责任			11,805.82		9,025.98		95.05	95.05	是	1,518.55
		市	售		玻璃
有限公司	公司

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• 说明：1、公司于 2013 年 4 月 9 日以货币资金对中恒公司增资 30,000.00 万元，本次增资经大信会计师事务所审验并出具大信验字【2013】第 1-00027 号验资报告，增资后中恒公司注册资本变更为 31,000.00 万元；公司于 2013 年 12 月 15 日以房产及土地使用权向中恒公司增资 3,142.72 万元，本次增资经立信会计师事务所审验并出具信师报字（2013）第 723474 号验资报告，增资后中恒公司注册资本变更为 34,142.72 万元。

• 2、公司原子公司蚌埠中凯电子技术有限公司于 2013 年 10 月更名为蚌埠硅基材料产业技术研究院有限公司，并进行了经营范围的变更，原 经营范围：精密陶瓷，精细化工及电子行业用硅质、铝质粉材料的生产、销售；以上相关技术及设备的开发和研制。变更后经营范围：硅 基新材料研发技术服务，玻璃新材料的研发，技术服务及相关产品转让；电子、精细化工及精密陶瓷领域用硅质、铝质粉体材料的生产和 销售；球形钛、锆、 钙、镁等金属氧化物和氮化物等粉体材料的研发、生产和销售；以上相关技术及设备的开发和研制。

• 3、2013 年 11 月 14 日，本公司与英属开曼群岛豪威科技国际控股有限公司签订股权转让协议，英属开曼群岛豪威科技国际控股有限公司将 其所持华益公司 20.05%的股权转让给本公司。本次股权转让后，华益公司注册资本由 1480 万美元变更为 118,058,238.40 元人民币，其中 本公司出资 112,214,355.60 元人民币，持股比例为 95.05%。

( 二 ) 合并范围发生变更的说明

与上期相比，本期合并范围未发生变更。

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五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

• 一

• ( ) 货币资金

货币资金
			期末余额			年初余额
项 目
		外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金
人民币				89,293.41			162,758.77
小计				89,293.41			162,758.77
银行存款
人民币				680,533,221.00			41,813,232.82
美元	3,078,925.50		6.0969	18,771,901.13	379,977.17	6.2855	2,388,346.51
港币		137.00	0.7862	107.78	137.09	0.8108	111.15
日元		102.00	0.0578	5.89
小计				699,305,235.80			44,201,690.48
其他货币资金
人民币				277,307.04			129,233.93
小计				277,307.04			129,233.93
合 计				699,671,836.25			44,493,683.18
其中受限制的货币资金明细如下：
	项	目		期末余额		年初余额
信用证保证金				277,307.04			129,233.93
	合	计		277,307.04			129,233.93

( 二 ) 应收票据

1 、 应收票据的分类

1、	应收票据的分类
	种 类		期末余额	年初余额
银行承兑汇票			169,986,095.27		176,888,655.41
商业承兑汇票			8,414,589.04		5,490,925.83
	合 计		178,400,684.31		182,379,581.24
2、	已质押的应收票据中金额最大的前五项
	出票单位	出票日期	到期日	金 额	备 注

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敖汉华钛金属工业有限
公司	2013-08-13	2014-02-13	2,767,500.00
青岛天尧实业有限公司	2013-07-24	2014-01-24	1,040,000.00
青岛天尧实业有限公司	2013-09-18	2014-03-18	1,040,000.00
郑州远东耐火材料有限
公司	2013-08-29	2014-02-28	1,000,000.00
江苏诺明高温材料股份
有限公司	2013-09-05	2014-03-05	1,000,000.00
合 计			6,847,500.00

截至 2013 年 12 月 31 日，本公司将应收票据共计 25,276,966.03 元质押给银行

取得 23,107,251.00 元短期借款。

3 、 期末应收票据中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款

( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款账龄分析

		期末余额				年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
账 龄
				比例
	金额	比例（%）	金额		金额	比例（%）	金额	比例（%）
				（%）
1年以内	285,676,040.21	92.92	2,731,209.45	0.96	278,526,684.32	92.07	1,777,165.06	0.64
1－2年	8,884,977.47	2.89	621,948.42	7.00	11,237,863.13	3.71	734,330.06	6.53
2－3年	6,870,698.66	2.23	1,224,652.98	17.82	6,814,594.65	2.25	1,362,918.93	20.00
3－4年	4,946,330.29	1.61	1,978,532.12	40.00	4,705,545.13	1.56	1,882,218.05	40.00
4－5年	435,415.28	0.14	304,790.69	70.00	619,060.25	0.20	433,342.17	70.00
5年以上	622,234.44	0.20	622,234.44	100.00	617,060.44	0.20	617,060.44	100.00
合 计	307,435,696.35	100.00	7,483,368.10	2.43	302,520,807.92	100.00	6,807,034.71	2.25

2 、 应收账款按种类披露

			期末余额				年初余额
		账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种	类
					比例		比例		比例
		金额	比例（%）	金额		金额		金额
					（%）		（%）		（%）

财务报表附注 第 33 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
账龄组合	294,133,167.23	95.67	7,483,368.10	2.54	200,963,194.84	66.43	6,807,034.71	3.39
关联方组合	7,862,893.24	2.56			771,437.42	0.26
交易保障措施组合	5,439,635.88	1.77			100,786,175.66	33.31
组合小计	307,435,696.35	100.00	7,483,368.10	2.43	302,520,807.92	100.00	6,807,034.71	2.25
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计	307,435,696.35	100.00	7,483,368.10	2.43	302,520,807.92	100.00	6,807,034.71	2.25

应收账款种类的说明：

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		期末余额			年初余额
账 龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内	273,120,944.83	92.86	2,731,209.45	177,716,504.98	88.43	1,777,165.06
1－2年	8,884,977.47	3.02	621,948.42	10,490,429.39	5.22	734,330.06
2－3年	6,123,264.92	2.08	1,224,652.98	6,814,594.65	3.39	1,362,918.93
3－4年	4,946,330.29	1.68	1,978,532.12	4,705,545.13	2.34	1,882,218.05
4－5年	435,415.28	0.15	304,790.69	619,060.25	0.31	433,342.17
5年以上	622,234.44	0.21	622,234.44	617,060.44	0.31	617,060.44
合 计	294,133,167.23	100.00	7,483,368.10	200,963,194.84	100.00	6,807,034.71

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合名称	账面余额	坏账准备
关联方组合	7,862,893.24
交易保障措施组合	5,439,635.88
合 计	13,302,529.12

财务报表附注 第 34 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

3、	本报告期实际核销的应收账款情况	本报告期实际核销的应收账款情况
		应收账款			是否因关联
	单位名称		核销金额	核销原因
		性质			交易产生
东莞市飞尔液晶显示器有限公司		货款	610,202.73	该客户已破产	否
浙江宸亿科技有限公司		货款	13,425.00	该客户已停止经营	否
	合 计		623,627.73

4 、 期末应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

5 、 应收账款中欠款金额前五名单位情况

5、 应收账款中欠款金额	前五名单位情况
			占应收账款总额
单位名称	与本公司关系	账面余额 账龄
			的比例(%)
江西合力泰科技股份有限公司	客户	16,175,369.23 1年以内	5.26
佛山市高明区海帝陶瓷原料有 限公司	客户	13,425,236.22 1年以内	4.37
洛阳大洋耐火材料有限公司	客户	11,400,032.96 1年以内	3.71
河北冀雅电子有限公司	客户	9,982,620.52 1年以内	3.25
莆田新盈液晶科技有限公司	客户	8,797,525.39 1年以内	2.86
合 计		59,780,784.32	19.45

6 、 应收关联方账款情况

6、 应收关联方账款情况
			占应收账款总
单位名称	与本公司关系	账面余额
			额的比例(%)
都江堰瑞泰科技有限公司	实际控制人的 附属企业	3,932,837.30	1.28
蚌埠玻璃工业设计研究院华利机具厂	实际控制人的 附属企业	1,852,338.92	0.60
莆田市莆辉方显光电子有限公司	联营企业	1,464,219.06	0.48
瑞泰科技股份有限公司湘潭分公司	同一控制人	881,270.00	0.29
广东凯盛光伏技术研究院有限公司	同一控制人	747,433.74	0.24
蚌埠凯盛工程技术有限公司	同一控制人	231,745.28	0.08
安徽瑞泰新材料科技有限公司	同一控制人	217,268.00	0.07
合 计		9,327,112.30	3.04

( 四 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

财务报表附注 第 35 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

	期末余额		年初余额
账 龄
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内	56,323,795.35	86.59	26,603,392.53	86.09
1－2年	6,897,913.02	10.61	3,155,330.10	10.21
2－3年	869,667.50	1.34	483,052.77	1.56
3年以上	952,022.70	1.46	661,471.00	2.14
合 计	65,043,398.57	100.00	30,903,246.40	100.00

预付款项账龄的说明： 账龄超过一年且金额重大的预付款项为预付印尼（CV.SinarSuryaGlass）锆英 砂款 5,678,552.06 元，因为印尼 2012 年 5 月 6 日开始执行新的原矿出口限制 政策（出口关税上调），公司出于降低采购成本的考虑，要求供应商暂缓发货， 致使该款项尚未结清。

2 、 预付款项金额前五名单位情况

2、 预付款项金额前五名	单位情况
单位名称	与本公司关系	账面余额	时间	未结算原因
青岛广磊国际贸易有限公司	供应商	8,830,868.96	2013年	货物尚未收到
长沙永凯科技设备有限公司	供应商	6,075,952.00	2013年	设备尚未验收
洛阳玻璃股份有限公司	同一控制人	6,010,479.10	2013年	货物尚未收到
印尼（CV.SinarSuryaGlass）	供应商	5,678,552.06	2012年	货物尚未收到
安徽五建建设工程集团有限 公司	工程承包商	3,400,000.00	2013年	工程尚未结算
合 计		29,995,852.12

• 3 、 期末预付款项中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

4 、 预付关联方款项情况

4、 预付关联方款项情况
			占应收账款总
单位名称	与本公司关系	账面余额
			额的比例(%)
蚌埠化工机械制造有限公司	同一控制人	205,880.00	0.32
洛阳玻璃股份有限公司	同一控制人	6,010,479.10	9.24
中国建材国际工程集团有限公司蚌埠 分公司	同一控制人	2,300,000.00	3.54
合 计		8,516,359.10	13.10

财务报表附注 第 36 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 五 ) 其他应收款

1 、 其他应收款账龄分析

1、 其他	应收款账龄	分析
		期末余额				年初余额
账 龄	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	2,093,002.65	57.06	11,676.80	0.56	8,784,347.63	92.16	52,756.51	0.60
1－2年	877,366.34	23.92	61,415.65	7.00	234,434.98	2.46	16,410.45	7.00
2－3年	455,192.27	12.41	91,038.45	20.00	473,594.48	4.97	94,718.90	20.00
3－4年	202,662.94	5.52	81,065.17	40.00	11,738.68	0.13	4,695.47	40.00
4－5年	12,689.51	0.35	8,882.66	70.00	7,889.25	0.08	5,522.48	70.00
5年以上	27,343.25	0.74	27,343.25	100.00	19,454.00	0.20	19,454.00	100.00
合 计	3,668,256.96	100.00	281,421.98	7.67	9,531,459.02	100.00	193,557.81	2.03

2 、 其他应收款按种类披露：

		期末余额				年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种 类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		（%）		（%）		（%）		（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合	2,742,934.66	74.77	281,421.98	10.26	6,022,762.37	63.19	193,557.81	3.21
关联方组合	196,198.00	5.35			358,786.52	3.76
备用金组合	729,124.30	19.88			988,910.33	10.38
交易保障措施组合					2,160,999.80	22.67
组合小计	3,668,256.96	100.00	281,421.98	7.67	9,531,459.02	100.00	193,557.81	2.03
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计	3,668,256.96	100.00	281,421.98	7.67	9,531,459.02	100.00	193,557.81	2.03

其他应收款种类的说明：

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

财务报表附注 第 37 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

		期末余额			年初余额
	账面余额			账面余额
账 龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		（%）			（%）
1年以内	1,167,680.35	42.57	11,676.80	5,275,650.98	87.60	52,756.51
1－2年	877,366.34	31.99	61,415.65	234,434.98	3.89	16,410.45
2－3年	455,192.27	16.59	91,038.45	473,594.48	7.86	94,718.90
3－4年	202,662.94	7.39	81,065.17	11,738.68	0.20	4,695.47
4－5年	12,689.51	0.46	8,882.66	7,889.25	0.13	5,522.48
5年以上	27,343.25	1.00	27,343.25	19,454.00	0.32	19,454.00
合 计	2,742,934.66	100.00	281,421.98	6,022,762.37	100.00	193,557.81

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

	组合名称	账面余额	坏账准备
关联方组合		196,198.00
备用金组合		729,124.30
	合 计	925,322.30

3 、 本报告期实际核销的其他应收款情况

本报告期无实际核销的其他应收款。

4 、 期末其他应收款中持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款情 况

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
蚌埠玻璃工业设计研究院	190,848.00
合 计	190,848.00

5 、 其他应收款金额前五名单位情况

				占其他应
单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	收款总额	性质或内容
				的比例(%)

财务报表附注 第 38 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

深圳市恒隆通物流有限公司	业务单位	614,961.73	1-2年	16.76	预付运费
安徽华宇辉空港国际货运代 理有限公司	业务单位	405,463.73	1年以内	11.05	预付关税
蚌埠市政府非税收入汇缴 结算户	行政机关	271,160.00	1年以内	7.39	建筑垃圾施工 保证金
上海云天玻璃有限公司	业务单位	206,748.94	2-3年	5.64	预付货款
蚌埠玻璃工业设计研究院	实际控制人	190,848.00	1年以内	5.20	应收房租
合 计		1,689,182.40		46.05

6 、 应收关联方账款情况

6、 应收关联方账款情况
			占其他应收款
单位名称	与本公司关系	账面余额
			总额的比例(%)
蚌埠玻璃工业设计研究院	实际控制人	190,848.00	5.20
	实际控制人的
蚌埠玻璃工业设计研究院华利机具厂	附属企业	5,350.00	0.15
合 计		196,198.00	5.35

( 六 ) 存货

1 、 存货分类

1、	存货分类
		期末余额			年初余额
项 目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	79,860,928.95	-	79,860,928.95	75,702,456.50		75,702,456.50
周转材料	2,235,498.38	-	2,235,498.38	4,704,813.09		4,704,813.09
委托加工物资				2,367,084.85		2,367,084.85
库存商品	101,268,228.76	1,615,458.67	99,652,770.09	54,134,363.21	1,105,523.01	53,028,840.20
发出商品	9,313.73	-	9,313.73
合 计	183,373,969.82	1,615,458.67	181,758,511.15	136,908,717.65	1,105,523.01	135,803,194.64

2 、 存货跌价准备

2、 存货跌价	准备
			本期减少额
存货种类	年初余额	本期计提额			期末余额
			转回	转销
库存商品	1,105,523.01	1,099,411.66		589,476.00	1,615,458.67
合 计	1,105,523.01	1,099,411.66		589,476.00	1,615,458.67

财务报表附注 第 39 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

3 、 存货跌价准备情况

3、 存货	跌价准备情况
		本期转回存货跌价	本期转回金额占该项
项 目	计提存货跌价准备的依据
		准备的原因	存货期末余额的比例
	按账面价值低于估计售价减
库存商品		无	无
	去预计销售费用的金额计提

( 七 ) 长期股权投资

1 、 长期股权投资分类如下

1、 长期股	权投	资分类如下
	项	目	期末余额	年初余额
联营企业			1,931,973.68	1,820,736.89
小计			1,931,973.68	1,820,736.89
减：减值准备
	合	计	1,931,973.68	1,820,736.89

财务报表附注 第 40 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

2 、 联营企业相关信息

（金额单位：人民币万元）

	本企业持股	本企业在被投资单位
被投资单位名称			期末资产总额	期末负债总额	期末净资产总额	本期营业收入总额	本期净利润
	比例(%)	表决权比例(%)
二、联营企业
莆田市莆辉方显光电子有
	21.10	21.10	3,272.51	2,356.88	915.63	3,130.87	13.09
限公司

3 、 长期股权投资明细情况

3、 长期股	权投资明细	情况
					其中：联营及合		在被投	在被投
									在被投资单位持股比例
					营企业其他综合		资单位	资单位			本期计提	本期现金
被投资单位	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动		期末余额			与表决权比例不一致的	减值准备
					收益变动中享有		持股比	表决权			减值准备	红利
									说明
					的份额		例(%)	比例(%)
莆田市莆辉方显光	权益法	2,130,000.00	1,820,736.89	111,236.79		1,931,973.68	21.10	21.10
电子有限公司
合 计			1,820,736.89	111,236.79		1,931,973.68

4 、 向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。

财务报表附注 第 41 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 八 ) 固定资产

固定资产
项目	年初余额	本期增加		本期减少	期末余额
一、账面原值合计：	515,943,990.36		127,015,341.47	189,514.53	642,769,817.30
其中：房屋及建筑物	90,753,120.00		9,415,421.43		100,168,541.43
机器设备	411,311,740.17		113,189,879.56	45,689.53	524,455,930.20
运输工具	7,082,680.33		676,417.13	141,395.00	7,617,702.46
其他设备	6,796,449.86		3,733,623.35	2,430.00	10,527,643.21
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计：	178,066,900.65		34,306,891.46	95,710.88	212,278,081.23
其中：房屋及建筑物	14,108,645.37		3,679,110.70		17,787,756.07
机器设备	156,380,594.79		29,295,766.15	27,026.42	185,649,334.52
运输工具	3,239,110.47		614,731.68	67,169.12	3,786,673.03
其他设备	4,338,550.02		717,282.93	1,515.34	5,054,317.61
三、固定资产账面净值合计	337,877,089.71				430,491,736.07
其中：房屋及建筑物	76,644,474.63				82,380,785.36
机器设备	254,931,145.38				338,806,595.68
运输工具	3,843,569.86				3,831,029.43
其他设备	2,457,899.84				5,473,325.60
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
五、固定资产账面价值合计	337,877,089.71				430,491,736.07
其中：房屋及建筑物	76,644,474.63				82,380,785.36
机器设备	254,931,145.38				338,806,595.68
运输工具	3,843,569.86				3,831,029.43
其他设备	2,457,899.84				5,473,325.60

本期折旧额 34,306,891.46 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为 113,168,496.01 元。

期末未办理房产证的房屋及建筑物原值为 11,891,729.18 元。

财务报表附注 第 42 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 九 ) 在建工程

1 、 在建工程情况

1、 在建工程情	况
		期末余额			年初余额
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
中小尺寸电容式
触摸屏项目	192,119,646.02		192,119,646.02
ITO 导电膜玻璃
生产线改造项目	242,951.88		242,951.88	3,950,332.89		3,950,332.89
高纯超细氧化锆
项目	6,057,063.05		6,057,063.05
合 计	198,419,660.95		198,419,660.95	3,950,332.89		3,950,332.89

财务报表附注 第 43 页

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2 、 重大在建工程项目变动情况

2、 重大在	建工程项目变	动情况
				转入		工程投入占	工程进度	利息资本化累	其中：本期利息	本期利息
工程项目名称	预算数	年初余额	本期增加		其他减少						资金来源	期末余额
				固定资产		预算比例(%)	(%)	计金额	资本化金额	资本化率(%)
中小尺寸电容式触
	596,000,000.00		192,119,646.02			32.23	30.00				募股资金	192,119,646.02
摸屏项目
TFT-LCD 玻璃减											金融机构贷
	110,000,000.00		74,485,132.05	74,485,132.05				1,704,333.33	1,704,333.33	2.34
薄生产线项目											款
ITO 导电膜玻璃生
		3,950,332.89	34,975,982.95	38,683,363.96							自筹资金	242,951.88
产线改造项目
高纯超细氧化锆项
	303,130,000.00		6,057,063.05	-		2.00	2.00				募股资金	6,057,063.05
目
合 计		3,950,332.89	307,637,824.07	113,168,496.01				1,704,333.33	1,704,333.33			198,419,660.95

财务报表附注 第 44 页

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( 十 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

1、 无形资产情况
项 目	年初余额	本期增加	本期减少		期末余额
1、账面原值合计	22,495,877.68	43,511,718.91		-	66,007,596.59
(1).土地使用权	22,495,877.68	43,480,436.86		-	65,976,314.54
(2).软件		31,282.05		-	31,282.05
2、累计摊销合计	1,467,600.36	979,182.97		-	2,446,783.33
(1).土地使用权	1,467,600.36	976,054.75		-	2,443,655.11
(2).软件		3,128.22		-	3,128.22
3、无形资产账面净值合计	21,028,277.32				63,560,813.26
(1).土地使用权	21,028,277.32				63,532,659.43
(2).软件					28,153.83
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).软件
5、无形资产账面价值合计	21,028,277.32				63,560,813.26
(1).土地使用权	21,028,277.32				63,532,659.43
(2).软件					28,153.83

说明：（1）公司本期摊销额为 979,182.97 元；

（2）本公司之子公司华益公司本期以位于蚌埠市兴技路北侧、使用权面积 69,989.60 平方米、账面原值 834.00 万元的土地使用权进行抵押，取得短期借 款 1,500.00 万元。

2 、 公司开发项目支出

2、 公司开发项	目支出
			本期转出数
项 目	年初余额	本期增加	计入当期	确认为无形	期末余额
			损益	资产
高活性大比表面
积高纯氧化锆项		6,491,433.10	2,992,718.38		3,498,714.72
目开发支出
亚微米级氧化锆
项目开发支出		7,521,164.41	2,947,033.96		4,574,130.45
合 计		14,012,597.51	5,939,752.34		8,072,845.17

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为 57.61％。

财务报表附注 第 45 页

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( 十一 ) 递延所得税资产

1 、已确认的递延所得税资产

1、已确认的递延所	得税资产
项	目	期末余额	年初余额
资产减值准备		646,007.23	639,760.85
计提未支付的费用		113,152.21
递延收益		378,600.00	431,550.00
未实现内部销售利润		56,194.71	78,014.10
可抵扣亏损		160,332.83	160,332.83
合	计	1,354,286.98	1,309,657.78

2、未确认递延所得税资产明细

	项	目	期末余额	年初余额
资产减值准备			5,074,380.72	3,841,890.10
	合	计	5,074,380.72	3,841,890.10

说明：本公司及其下属子公司硅基院、上海淮景暂时亏损，由于未来能否获 得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此上述可抵扣暂时性差异没有确认 为递延所得税资产。

3、可抵扣差异项目明细

		项 目				金额
	资产减值准备						9,380,248.75
	应付利息						754,348.04
	递延收益						2,524,000.00
	未实现内部销售利润						374,631.39
	可抵扣亏损						641,331.32
		合 计					13,674,559.50
	资产减值准备
					本期减少
	项 目	年初余额	本期增加				期末余额
				转 回	转 销

( 十二 ) 资产减值准备

财务报表附注 第 46 页

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				本期减少
项 目	年初余额	本期增加			期末余额
			转 回	转 销
坏账准备	7,000,592.52	1,387,825.29		623,627.73	7,764,790.08
存货跌价准备	1,105,523.01	1,099,411.66		589,476.00	1,615,458.67
合 计	8,106,115.53	2,487,236.95		1,213,103.73	9,380,248.75

( 十三 ) 短期借款

短期借款
	项	目	期末余额	年初余额
质押借款			23,107,251.00	21,771,450.00
抵押借款			15,000,000.00
保证借款			220,433,908.69	229,309,571.52
信用借款			40,000,000.00	71,120,000.00
	合	计	298,541,159.69	322,201,021.52

短期借款分类的说明：

• （1）质押借款余额为 23,107,251.00 元，全部系中恒公司以应收票据提供质押。

• （2）抵押借款的抵押物为土地使用权。

• （3）保证借款详见财务报表附注―六、关联方关系及其交易（五）关联方交易 情况 4、关联担保情况‖。

( 十四 ) 应付票据

应付票据
种	类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		20,000,000.00
合	计	20,000,000.00

( 十五 ) 应付账款

1 、 应付账款明细如下：

1、 应付	账款明细如下：
	项 目	期末余额	年初余额
1年以内		31,943,486.65	30,378,799.28
1－2年		643,303.62	7,465,625.49
2－3年		5,680,788.44	4,574,790.34
3年以上		4,694,298.00	654,327.75
	合 计	42,961,876.71	43,073,542.86

财务报表附注 第 47 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

2 、 期末数中欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位情况：

单位名称	期末余额	年初余额
安徽华光光电材料科技集团有
限公司	3,001,558.95	3,001,558.95
合 计	3,001,558.95	3,001,558.95

3 、 期末数中欠关联方情况：

3、 期末数中欠关联方情况：
单位名称	期末余额	年初余额
江苏中建材环保研究院有限公司	1,078,454.43
洛玻集团龙海电子玻璃有限公司		417,132.29
洛玻集团龙门玻璃有限责任公司		999,408.32
合 计	1,078,454.43	1,416,540.61

4 、 账龄超过一年的大额应付账款：

4、 账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称	期末余额	未结转原因
蚌埠市华金技术开发公司	5,225,529.15	未结算的材料款
安徽华光光电材料科技集团有限公司	3,001,558.95	未结算的购货款
合 计	8,227,088.10

( 十六 ) 预收款项

1 、 预收款项情况：

1、 预收	款项情况：
	项 目	期末余额	年初余额
1年以内		10,774,150.22	8,267,231.15
1－2年		188,185.45	1,130,819.72
2－3年		161,273.10	331,472.92
3年以上		355,926.14	409,829.22
	合 计	11,479,534.91	10,139,353.01

• 2 、 期末数中无预收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3 、 期末数中无预收关联方款项。

财务报表附注 第 48 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

4 、 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：

4、 账龄超过一年的大额预收	款项情况的说明：
单位名称	期末余额	未结转原因
江见敏	89,000.00	结算尾款
上海展恒装潢玻璃有限公司	70,867.62	结算尾款
南京南玻商贸有限公司	70,000.00	结算尾款
上海吉欢玻璃有限公司	69,212.16	结算尾款
长葛市同利化工有限公司	61,000.00	结算尾款
合 计	360,079.78

( 十七 ) 应付职工薪酬

应付职工薪酬
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴		78,903,342.96	78,903,342.96
（2）职工福利费		1,253,009.91	1,253,009.91
（3）社会保险费		22,511,736.57	22,511,736.57
其中：医疗保险费		6,109,981.09	6,109,981.09
基本养老保险费		14,496,104.74	14,496,104.74
年金缴费		70,129.50	70,129.50
失业保险费		1,176,477.69	1,176,477.69
工伤保险费		299,343.56	299,343.56
生育保险费		359,699.99	359,699.99
（4）住房公积金		1,633,966.80	1,622,133.70	11,833.10
（5）工会经费和职工教育经费	48,968.95	232,211.77	95,370.89	185,809.83
（6）辞退福利
（7）其他
合 计	48,968.95	104,534,268.01	104,385,594.03	197,642.93

期末应付职工薪酬中不存在拖欠性质的款项。 本期发生工会经费和职工教育经费金额为 232,211.77 元，非货币性福利金额为

1,298.00 元。

( 十八 ) 应交税费

财务报表附注 第 49 页

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税费项目	期末余额	年初余额
增值税	-24,335,353.87	134,462.96
营业税	70,088.33	17,500.00
企业所得税	5,212,467.58	3,081,824.31
个人所得税	605,868.73	841,693.80
城市维护建设税	517,259.43	497,822.73
教育费附加	314,255.13	218,931.62
房产税	54,950.40
土地使用税	441,335.92
其他	225,470.44	121,747.39
合 计	-16,893,657.91	4,913,982.81

( 十九 ) 应付利息

	项 目	期末余额	年初余额
	短期借款应付利息	754,348.04
	合 计	754,348.04
	应付股利
	单位名称	期末余额	年初余额
	石家庄常山纺织集团有限公司		320,000.00
	合 计		320,000.00

( 二十 ) 应付股利

( 二十一 ) 其他应付款

1 、 其他应付款情况：

1、 其他	应付款情况：
	项 目	期末余额	年初余额
1年以内		54,797,582.02	4,656,047.77
1－2年		329,703.86	9,221,115.86
2－3年		124,912.79	8,066,305.57
3年以上		188,487.39	2,596,282.22
	合 计	55,440,686.06	24,539,751.42

• 2 、 期末数中欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位情况：

财务报表附注 第 50 页

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单位名称	期末余额	年初余额
蚌埠玻璃工业设计研究院	29,805,280.76	19,864,736.74
安徽华光光电材料科技集团有限公司		450,000.00
合 计	29,805,280.76	20,314,736.74

3 、 期末数中无欠关联方款项。

4 、 金额较大的其他应付款

4、 金额较大的其他应付款
单位名称	期末余额	性质或内容
蚌埠玻璃工业设计研究院	29,805,280.76	暂借款
英属开曼群岛豪威科技国际控股有限公司	22,610,400.00	股权转让款
合 计	52,415,680.76

( 二十二 ) 长期借款

1 、 长期借款分类

1、 长期	借款分类
	借款类别	期末余额	年初余额
保证借款		40,000,000.00	50,000,000.00
	合 计	40,000,000.00	50,000,000.00

说明：期末保证借款系华益公司由本公司提供担保取得的借款。

财务报表附注 第 51 页

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2 、 金额前五名的长期借款

2、 金额前五名的长期	借款
						期末余额			年初余额
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）
					外币金额		本币金额	外币金额		本币金额
中信银行蚌埠分行	2013.5.10	2016.5.6	人民币	6.15			40,000,000.00
中信银行蚌埠分行	2012.9.28	2015.9.27	人民币	6.765						20,000,000.00
中信银行蚌埠分行	2012.10.19	2015.10.16	人民币	6.765						30,000,000.00
合 计							40,000,000.00			50,000,000.00

财务报表附注 第 52 页

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( 二十三 ) 长期应付款

三) 长期应付款
项 目	期末余额	年初余额
蚌埠投资集团有限公司		20,000,000.00
合 计		20,000,000.00

( 二十四 ) 专项应付款

) 专项应付款
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
国债专项资金	6,000,000.00			6,000,000.00
合 计	6,000,000.00			6,000,000.00

( 二十五 ) 其他非流动负债

五) 其他非流动负债
项 目	期末余额	年初余额
中小尺寸电容式触摸屏项目中央预算内投资补助	40,550,000.00
130万片电容式触摸屏用导电膜玻璃生产线补助	2,100,000.00	2,400,000.00
高纯超细电熔氧化锆生产线补助	424,000.00	477,000.00
合 计	43,074,000.00	2,877,000.00

其他非流动负债说明：

		本期新增补助	本期计入营业			与资产相关/
项目	期初余额			其他变动	期末余额
		金额	外收入金额			与收益相关
中小尺寸电容式
触摸屏项目中央		40,550,000.00			40,550,000.00	与资产相关
预算内投资补助
130 万片电容式
触摸屏用导电膜	2,400,000.00		300,000.00		2,100,000.00	与资产相关
玻璃生产线补助
高纯超细电熔氧	477,000.00		53,000.00		424,000.00	与资产相关
化锆生产线补助
合 计	2,877,000.00		353,000.00		43,074,000.00

财务报表附注 第 53 页

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( 二十六 ) 股本

) 股本
				本期变动增（+）减（－）
项 目	年初余额							期末余额
		发行新股	送股		公积金转股	其他	小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股							-	-
(2).国有法人持股		29,153,191.00			14,576,595.00		43,729,786.00	43,729,786.00
(3).其他内资持股		13,400,000.00			6,700,000.00		20,100,000.00	20,100,000.00
其中：
境内法人持股		13,400,000.00			6,700,000.00		20,100,000.00	20,100,000.00
境内自然人持股
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计		42,553,191.00		-	21,276,595.00		63,829,786.00	63,829,786.00
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股	117,000,000.00				58,500,000.00		58,500,000.00	175,500,000.00
(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他

财务报表附注 第 54 页

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无限售条件流通股份合计	117,000,000.00		58,500,000.00	58,500,000.00	175,500,000.00
合 计	117,000,000.00	42,553,191.00	79,776,595.00	122,329,786.00	239,329,786.00

股本变动情况的其他说明：

（1）公司于 2013 年 2 月 18 日收到中国证券监督管理委员会《关于核准安徽方兴科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]92 号），核准公司非公开发行不超过 4,500 万股人民币普通股。2013 年 3 月 28 日，公司共计向符合中国证监会相关规定条件的 8 名特定投资者定向 发行人民币普通股（A 股）42,553,191 股。本次增发由大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大信验字［2013］第 1-00021 号验资报 告。

（2）根据 2013 年 5 月 9 日召开的公司 2012 年度股东大会审议通过的利润分配方案，公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 股本总额为 79,776,595 股。该事项由大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大信验字[2013]第 1-00048 号验资报告。

财务报表附注 第 55 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 二十七 ) 资本公积

) 资本公积
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本	173,164,607.76	923,404,713.91	79,776,595.00	1,016,792,726.67
（2）同一控制下企业合并的影响	-75,976,776.16			-75,976,776.16
（3）收购少数股权的影响	55,043,660.15	5,755,320.10		60,798,980.25
小计	152,231,491.75	929,160,034.01	79,776,595.00	1,001,614,930.76
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者
	426,000.00			426,000.00
权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变
动产生的利得或损失
（3）原制度资本公积转入	23,079,496.28			23,079,496.28
（4）重大资产置换的影响	33,560,447.30			33,560,447.30
（5）政府投入资金	2,050,000.00			2,050,000.00
小计	59,115,943.58			59,115,943.58
合 计	211,347,435.33	929,160,034.01	79,776,595.00	1,060,730,874.34

资本公积的说明：

（1）资本溢价本期增加事项如下：①2013 年 3 月 28 日公司向符合中国证监会相关 规定条件的 8 名特定投资者定向发行人民币普通股（A 股）42,553,191 股产生的资 本溢价款 923,404,713.91 元；②公司本期向英属开曼群岛豪威科技国际控股有限公 司收购华益公司 20.05%股权，形成资本溢价 5,755,320.10 元。

（2）资本溢价本期减少原因为：根据公司 2013 年 5 月 9 日股东大会决议和修改后 的章程规定，公司将资本公积 79,776,595.00 元转增股本。

( 二十八 ) 盈余公积

八) 盈余公积
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	12,568,212.35	12,370,221.57		24,938,433.92
储备基金	6,872,345.32		6,872,345.32	-
企业发展基金	5,497,876.25		5,497,876.25	-
合 计	24,938,433.92	12,370,221.57	12,370,221.57	24,938,433.92

盈余公积说明：

公司本期向英属开曼群岛豪威科技国际控股有限公司收购华益公司 20.05%股权后， 华益公司由外资企业变更为内资企业，由此将储备基金、企业发展基金转为法定盈 余公积金。

财务报表附注 第 56 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

( 二十九 ) 未分配利润

九) 未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例
年初未分配利润	161,936,744.96
加： 本期归属于母公司所有者的净利润	144,816,161.27
减：应付普通股股利	15,955,319.10
期末未分配利润	290,797,587.13

说明：

根据公司 2013 年 5 月 9 日股东大会决议，公司以利润分配宣告日的总股本 159, 553,191 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元，派发现金红利总额为 15,955,319. 10 元。所有现金红利已于 2013 年 6 月全部派放完毕。

( 三十 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

1、 营业收入、营业成本
项 目	本期金额	上期金额
主营业务收入	863,333,948.15	859,442,545.83
其他业务收入	119,293,450.19	111,477,887.55
营业收入合计	982,627,398.34	970,920,433.38
主营业务成本	636,179,340.95	622,281,663.27
其他业务成本	101,200,129.93	96,012,834.38
营业成本合计	737,379,470.88	718,294,497.65

2 、 主营业务（分产品）

2、 主营业务（分	产品）	产品）
	本期金额		上期金额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
ITO导电膜玻璃	377,839,581.74	277,021,468.83	366,171,622.05	268,954,208.70
TFT-LCD减薄玻璃	4,604,153.84	3,044,224.28
浮法玻璃			8,988,843.50	7,237,636.42
餐饮客房服务			2,828,228.88	1,680,172.44
新材料	480,890,212.57	356,113,647.84	481,453,851.40	344,409,645.71
合 计	863,333,948.15	636,179,340.95	859,442,545.83	622,281,663.27

3 、 主营业务（分地区）

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	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境内销售	745,667,104.58	565,042,283.95	764,738,042.54	561,586,415.18
境外销售	117,666,843.57	71,137,057.00	94,704,503.29	60,695,248.09
合 计	863,333,948.15	636,179,340.95	859,442,545.83	622,281,663.27

4 、 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
深圳秋田微电子有限公司	31,413,302.10	3.20
江西合力泰科技股份有限公司	30,409,612.48	3.09
郑州远东耐火材料有限公司	24,145,811.97	2.46
日本RASA CORPORATION(TOKYO)	22,605,208.43	2.30
河北冀雅电子有限公司	21,436,251.31	2.18
合 计	130,010,186.29	13.23

( 三十一 ) 营业税金及附加

一) 营业税金及附加
项 目	本期金额	上期金额	计缴标准
营业税	387,860.07	513,173.55	应税收入的5%计缴
城市维护建设税	2,145,555.41	2,474,675.17	应纳流转税的7%计缴
教育费附加	918,611.15	1,039,034.72	应纳流转税的3%计缴
地方教育费附加	612,407.43	733,836.02	应纳流转税的2%计缴
其他		3,671.88
合 计	4,064,434.06	4,764,391.34

( 三十二 ) 销售费用

	项	目	本期金额	上期金额
包装费			266,468.00	4,663.00
运输费			23,972,085.07	13,901,787.11
装卸费			57,670.06
仓储保管费			33,895.08
保险费			190,514.82	502,590.82
展览费			5,068.92
广告费			1,900.00

财务报表附注 第 58 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

职工薪酬			1,259,301.72	737,537.09
业务经费				383,181.93
折旧费			27,916.73	17,972.96
修理费				13,511.77
其他			2,028,590.82	2,331,997.02
	合	计	27,843,411.22	17,893,241.70

( 三十三 ) 管理费用

三) 管理费用
项	目	本期金额	上期金额
职工薪酬		21,718,153.39	21,563,051.37
折旧费		905,335.00	1,457,428.36
修理费		1,404,462.09	1,118,106.34
无形资产摊销		547,386.29	180,000.00
业务招待费		1,240,304.04	1,268,392.12
差旅费		946,036.53	952,682.11
办公费		1,194,269.27	1,393,910.67
税金		3,081,022.60	3,255,458.15
聘请中介机构费		1,552,922.19	938,362.00
咨询费		203,855.72	107,701.21
研究与开发费		24,492,116.18	17,567,612.29
其他		2,485,093.61	5,044,527.81
合	计	59,770,956.91	54,847,232.43

( 三十四 ) 财务费用

四) 财务费用
类	别	本期金额	上期金额
利息支出		18,951,670.94	26,082,940.40
减：利息收入		14,306,386.47	1,900,995.67
汇兑损益		-5,089,274.98	-490,875.64
其他		2,172,943.17	991,820.61
合	计	1,728,952.66	24,682,889.70

( 三十五 ) 资产减值损失

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	项	目	本期金额	上期金额
坏账损失			1,387,825.29	2,145,027.58
存货跌价损失			1,099,411.66	-451,487.11
	合	计	2,487,236.95	1,693,540.47

( 三十六 ) 投资收益

1 、 投资收益明细情况

1、 投资收益明细情况
项 目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	111,236.79	-464,717.06
处置长期股权投资产生的投资收益		-1,672,761.38
合 计	111,236.79	-2,137,478.44

2、 按权益法核算的长期股权投资收益：

被投资单位	本期金额	上期金额
莆田市莆辉方显光电子有限公司	111,236.79	-464,717.06
合 计	111,236.79	-464,717.06

( 三十七 ) 营业外收入

1 、 营业外收入分项目情况

1、 营业外收入	分项目情况	分项目情况
	本期金额		上期金额
项 目	金额	计入当期非经常 性损益的金额	金额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置利得合计	18,019.74	18,019.74	83,735.97	83,735.97
其中：处置固定资产利得	18,019.74	18,019.74	83,735.97	83,735.97
债务重组利得			6,000,000.00	6,000,000.00
接受捐赠			10,000.00	10,000.00
政府补助	21,921,219.53	20,232,470.00	11,010,872.49	8,989,620.18
其他	565,193.86	565,193.86	3,478,866.46	3,478,866.46
合 计	22,504,433.13	20,815,683.6	20,583,474.92	18,562,222.61

		2、	政府补助明细
								与资产相关
项	目		收入来源及依据	形式	取得时间	本期金额	上期金额
								/与收益相关

财务报表附注 第 60 页

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蚌埠市自主创新	蚌创新办（2013）5 号、					与收益相关
专项资金	财教（2013）1311号	现金拨付	2013年	5,368,500.00	6,469,800.00
安徽省自主创新 专项资金	蚌埠市创新办	现金拨付	2013年	2,000,000.00		与收益相关
企业发展专项资	蚌工办（2013）5号、		2013年			与收益相关
金	蚌工办（2013）18号	现金拨付		3,158,400.00	300,000.00
税收奖励资金	蚌高财（2013）68号	现金拨付	2013年	8,155,000.00		与收益相关
福利性企业退税		现金拨付	2013年	1,688,749.53	2,021,252.31	与收益相关
科技计划项目补 贴	科计（2013）108号	现金拨付	2013年	500,000.00		与收益相关
外贸重点企业发	蚌埠市财政局拨付，		2013年			与收益相关
展基金	财企〔2012〕184号	现金拨付			380,000.00
财政补助资金	蚌财预〔2012〕93号	现金拨付	2013年		1,404,000.00	与收益相关
科技局专利资助 资金	蚌埠市科技局	现金拨付	2013年	270.00	5,000.00	与收益相关
专利资助资金及 奖励	禹会区财政局	现金拨付	2013年	115,300.00	37,000.00	与收益相关
专利资助资金及 奖励	蚌埠市龙子湖区政府	现金拨付	2013年	24,000.00	20,000.00	与收益相关
专利资助资金	蚌埠高新技术产业开发 区管委会	现金拨付	2013年	28,000.00	18,000.00	与收益相关
地税个人所得税			2013年			与收益相关
手续费		现金拨付			2,820.18
科学技术部条财			2013年			与收益相关
司电熔氧化锆经	国科发财（2013）626号	现金拨付		500,000.00
费
开发区财政扶持	上海宝山城市工业园区		2013年			与收益相关
资金	管理委员会	现金拨付		30,000.00
电容式触摸屏用						与资产相关
导电膜玻璃生产		现金拨付	2011年	300,000.00	300,000.00
线补助资金分摊
高纯超细电熔氧 化锆生产线补助 资金分摊	蚌发改工高〔2011〕389 号	现金拨付	2011年	53,000.00	53,000.00	与资产相关
合 计				21,921,219.53	11,010,872.49

( 三十八 ) 营业外支出

) 营	业外支出
项	目		本期金额		上期金额
		金额	计入当期非经常 性损益的金额	金额	计入当期非经常 性损益的金额

财务报表附注 第 61 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

非流动资产处置损失合计	42,842.11	42,842.11	1,279.87	1,279.87
其中：固定资产处置损失	42,842.11	42,842.11	1,279.87	1,279.87
赔偿金、违约金及滞纳金支出	2,070.27	2,070.27	399,658.58	399,658.58
其他	13,788.45	13,788.45	9,750.87	9,750.87
合 计	58,700.83	58,700.83	410,689.32	410,689.32

( 三十九 ) 所得税费用

) 所得税费用
项 目	本期金额	上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	24,861,254.47	21,990,249.64
递延所得税调整	-44,629.20	288,276.15
合 计	24,816,625.27	22,278,525.79

( 四十 ) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 计算公式：

• 1、基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期 月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至 报告期期末的累计月数。

2、稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关 规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属 于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

财务报表附注 第 62 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至 稀释每股收益达到最小值。

计算过程：

（1）基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股 的加权平均数计算：

项 目	本期金额	上期金额（注）
归属于本公司普通股股东的合并净利润	144,816,161.27	132,912,139.83
本公司发行在外普通股的加权平均数	223,372,339.88	175,500,000.00
基本每股收益（元/股）	0.6483	0.7573

注：根据 2013 年 5 月 9 日召开的公司 2012 年度股东大会审议通过的利润分配方案，

公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，由此将上期发行在外普通股的加权 平均数由 117,000,000.00 股调整为 175,500,000.00 股，相应调整上期每股收益金额。

普通股的加权平均数计算过程如下：

普通股的加权平均数计算过程如下：
项 目	本期金额	上期金额（注）
年初已发行普通股股数	175,500,000.00	175,500,000.00
加：本期发行的普通股加权数	47,872,339.88
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数	223,372,339.88	175,500,000.00

注：上期金额，按《企业会计准则第 34 号——每股收益》规定进行了调整计算。

（2）稀释每股收益 报告期内公司不存在需对归属于本公司普通股股东的合并净利润和发行在外普通股 的加权平均数进行调整的事项，不需计算稀释每股收益。

( 四十一 ) 现金流量表项目注释

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他	与经	营活动有关的现金
	项	目	本期金额
暂收往来单位款			13,250,483.74
营业外收入			12,289,663.86

财务报表附注 第 63 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

利息收入			2,496,413.87
	合	计	28,036,561.47

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其	他与经	营活动有关的现金
	项	目	本期金额
期间费用			40,820,076.54
银行手续费			2,172,943.17
营业外支出			15,858.72
	合	计	43,008,878.43

3 、 收到的其他与投资活动有关的现金

3、 收到的	其他与投	资活动有关的现金
	项	目	本期金额
递延收益			40,550,000.00
	合	计	40,550,000.00

4 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

4、 支付的其	他与筹	资活动有关的现金
	项	目	本期金额
支付增发费用				2,342,083.59
	合	计		2,342,083.59

( 四十二 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	147,093,279.48	144,501,421.46
加：资产减值准备	2,487,236.95	1,693,540.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	34,306,891.46	30,013,680.77
无形资产摊销	979,182.97	389,673.33
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以―－‖号填列）	24,822.37	-83,735.97
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）

财务报表附注 第 64 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

项 目	本期金额	上期金额
财务费用（收益以―－‖号填列）	7,141,698.34	25,592,064.76
投资损失（收益以―－‖号填列）	-111,236.79	2,137,478.44
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-44,629.20	288,276.15
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-46,465,252.17	55,137,050.67
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-30,935,981.00	-18,313,388.36
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	858,356.76	-187,426,089.18
其 他
经营活动产生的现金流量净额	115,334,369.17	53,929,972.54
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	699,394,529.21	44,364,449.25
减：现金的期初余额	44,364,449.25	55,451,977.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	655,030,079.96	-11,087,527.94

2 、 现金和现金等价物的构成：

2、 现金和现金等价物的构成：
项 目	期末余额	年初余额
一、现 金	699,394,529.21	44,364,449.25
其中：库存现金	89,293.41	162,758.77
可随时用于支付的银行存款	699,305,235.80	44,201,690.48
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	699,394,529.21	44,364,449.25

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物。

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六、 关联方及关联交易 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 本公司的母公司情况

									（金额单位：万元）	（金额单位：万元）
	关联	企业		法定			母公司对本公司	对本公司的表决	本公司最终	组织机构
母公司名称			注册地		业务性质	注册资本
	关系	类型		代表人			的持股比例(%)	权比例(%)	控制方	代码
安徽华光光电材料科技集 团有限公司	母公 司	国有 企业	安徽蚌 埠	彭寿	新材料及 玻璃制造	32,318.00	24.82	24.82	中国建筑材料 集团有限公司	100000489

( 二 ) 本公司的子公司情况：

本公司的子公司情况：
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	持股比例(%)	表决权比例(%)	组织机构代码
安徽省蚌埠华益导电膜玻璃 有限公司	有限责任	外商投资	安徽省蚌埠市	张少波	生产销售	11,805.82万 元	95.05	95.05	61035990X
上海淮景建材销售有限公司	有限责任	国有企业	上海市宝山区	谢 堃	建材销售	100万元	90.00	90.00	729521353
蚌埠中恒新材料科技有限责 任公司	有限责任	国有企业	安徽省蚌埠市	王永和	生产销售	34,142.72万 元	100.00	100.00	66945453-0
蚌埠华洋粉体技术有限公司	有限责任	国有企业	安徽省蚌埠市	陈阿琴	生产销售	1000万元	100.00	100.00	14988975-X
蚌埠硅基材料产业技术研究 院有限公司	有限责任	国有企业	安徽省蚌埠市	茆令文	生产销售	500万元	100.00	100.00	66621104-X

( 三 ) 本公司的联营企业情况

本公司的联营企业情况
			法定			本企业持股	本企业在被投资单		组织机构
被投资单位名称	企业类型	注册地		业务性质	注册资本			关联关系
			代表人			比例(%)	位表决权比例(%)		代码
莆田市莆辉方显光电子有限公司	外商 投资	莆田市	钟喜民	制造业	950万港币	21.10	21.10	联营企业	75736929－9

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( 四 ) 本公司的其他关联方情况

(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
蚌埠玻璃工业设计研究院	实际控制人	48522242-8
蚌埠玻璃工业设计研究院华利机具厂	实际控制人的附属企业	14986746-2
蚌埠市方兴假日酒店有限责任公司	同一母公司	74486928-6
上海珠光工贸有限公司	同一母公司	13398729-1
蚌埠化工机械制造有限公司	同一最终控制人	14990020-X
成都中光电科技有限公司	同一最终控制人	68903660-0
广东凯盛光伏技术研究院有限公司	同一最终控制人	69047375-2
洛玻集团龙海电子玻璃有限公司	同一最终控制人	77650338-5
洛玻集团龙门玻璃有限责任公司	同一最终控制人	70654225-8
洛阳玻璃股份有限公司	同一最终控制人	61480889-9
蚌埠凯盛工程技术有限公司	同一最终控制人	76476295-3
瑞泰科技股份有限公司湘潭分公司	同一最终控制人	73477549-7
安徽瑞泰新材料科技有限公司	同一最终控制人	67261038-9
都江堰瑞泰科技有限公司	同一最终控制人	79782310-X
中国建材国际工程集团有限公司	同一最终控制人	10201628-1
江苏中建材环保研究院有限公司	同一最终控制人	55115749-3

( 五 ) 关联交易情况

• 1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。

2 、 采购商品 / 接受劳务情况

2、 采购商品/	接受劳务情	况
			本期金额		上期金额
		关联交易定价
	关联交易			占同类		占同类
关联方		方式及决策
	内容		金额	交易比	金额	交易比
		程序
				例(%)		例(%)
蚌埠玻璃工业设计
	采购商品	市场价格			5,048,632.48	1.41
研究院
蚌埠玻璃工业设计
	接受劳务	协议价格	2,271,665.57	100.00
研究院
洛玻集团龙海电子
	采购商品	市场价格			87,864,075.38	70.25
玻璃有限公司

财务报表附注 第 68 页

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洛玻集团龙门玻璃
	采购商品	市场价格			3,545,842.62	2.83
有限责任公司
洛阳玻璃股份有限
公司	采购商品	市场价格	47,979,893.36	38.46
江苏中建材环保研
究院有限公司	采购设备	市场价格	2,051,282.08	0.78
成都中光电科技有
	采购商品	市场价格			2,045,825.64	1.64
限公司
蚌埠市方兴假日酒
店有限责任公司	酒店服务	市场价格	457,306.00	36.87	367,243.00	16.53
合 计			52,760,147.01		98,871,619.12

出售商品/提供劳务情况

		关联交易定价	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	关联交易
关联方		方式及决策		占同类交易		占同类交易
	内容		金额		金额
		程序		比例(%)		比例(%)
瑞泰科技股份有限
			3,897,435.90	0.40	8,752,136.75	1.75
公司湘潭分公司	销售商品	市场价格
安徽瑞泰新材料科
			320,370.94	0.03	266,666.67	0.05
技有限公司	销售商品	市场价格
都江堰瑞泰科技有
			3,395,299.15	0.35	1,300,000.00	0.26
限公司	销售商品	市场价格
中国建材国际工程
					183,743.59	0.04
集团有限公司	销售商品	市场价格
蚌埠凯盛工程技术
			177,556.92	0.02
有限公司	销售商品	市场价格
蚌埠玻璃工业设计
			2,190,769.23	0.22	4,637,029.66	0.93
研究院华利机具厂	销售商品	市场价格
合 计			9,981,432.14		15,139,576.67

3 、 关联租赁情况

公司出租情况：

		租赁资产			租赁收益	本期确认的
出租方名称	承租方名称		租赁起始日	租赁终止日
		种类			定价依据	租赁收益
蚌埠硅基材料
产业技术研究	蚌埠玻璃工业
院有限公司	设计研究院	厂房	2013.1.1	2013.6.30	协议价格	99,400.00
蚌埠硅基材料
产业技术研究	蚌埠玻璃工业
院有限公司	设计研究院	厂房	2013.7.1	2014.6.30	协议价格	190,848.00

财务报表附注 第 69 页

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合 计 290,248.00

公司承租情况：

	承租方	租赁资产	租赁		租赁费	本期确认的
出租方名称				租赁终止日
	名称	种类	起始日		定价依据	租赁费
安徽华光光电
材料科技集团
有限公司	本公司	办公楼	2013.1.1	2013.12.31	协议价格	30,000.00
合 计						30,000.00

4 、 关联担保情况

4、 关联担	保情况
					担保是否已经
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					履行完毕
	安徽省蚌埠华
	益导电膜玻璃
本公司	有限公司	35,000,000.00	2013.4.25	2014.4.25	否
	安徽省蚌埠华
	益导电膜玻璃
本公司	有限公司	35,000,000.00	2013.4.27	2014.4.27	否
	安徽省蚌埠华
	益导电膜玻璃
本公司	有限公司	30,000,000.00	2013.8.26	2014.8.25	否
	安徽省蚌埠华
	益导电膜玻璃
本公司	有限公司	35,000,000.00	2013.9.3	2014.9.2	否
	安徽省蚌埠华
	益导电膜玻璃
本公司	有限公司	40,000,000.00	2013.5.10	2016.5.6	否
	蚌埠中恒新材
	料科技有限责
本公司	任公司	27,299,967.19	2013.7.31	2014.1.27	否
	蚌埠中恒新材
	料科技有限责
本公司	任公司	7,438,218.00	2013.7.31	2014.1.27	否
	蚌埠中恒新材
	料科技有限责
本公司	任公司	6,798,043.50	2013.12.23	2014.3.21	否
	蚌埠中恒新材
	料科技有限责
本公司	任公司	36,581,400.00	2013.10.17	2014.2.28	否

财务报表附注 第 70 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

	蚌埠中恒新材
	料科技有限责
本公司	任公司	7,316,280.00 2013.11.25 2014.2.23	否
合 计		260,433,908.69

说明：

（1）本期末累计被担保金额为 260,433,908.69 元，其中：40,000,000.00 元为 长期借款提供担保， 220,433,908.69 元为短期借款提供担保。 （2）2013 年度，本公司及全资子公司华洋公司根据《中国建筑材料集团有限 公司担保收费办法》，按照 2012 年末蚌埠玻璃工业设计研究院提供担保金额 的 1.2%，共计向蚌埠玻璃工业设计研究院计提并支付担保费用 648,000.00 元。

4 、 关联方资金拆借

向关联方拆入资金

关联方	拆入金额	起始日	到期日	说明
蚌埠玻璃工业设计研究
院	1,000,000.00	2012.5.10	2013.5.10	已结清
蚌埠玻璃工业设计研究
院	6,000,000.00	2010.4.30	2013.6.30	已结清
蚌埠玻璃工业设计研究
院	29,000,000.00	2013.12.5	2014.6.4
合 计	36,000,000.00

关联方拆入资金说明：

本报告期内公司按同期银行贷款利率计提拆入资金占用费 402,277.78 元。

5 、 关联方资产转让、债务重组情况

5、 关联方	资产转让、债务	重组情况
				本期金额			上期金额
		关联交易	关联交易
关联方	关联交易内容				占同类交		占同类交
		类型	定价原则	金额		金额
					易比例(%)		易比例(%)
蚌埠玻璃工
业设计研究				14,385,998.70	33.99
院	受让土地使用权	资产转让	协议价格
安徽华光光
电材料科技
集团有限公				27,940,100.00	66.01
司	受让土地使用权	资产转让	协议价格
合 计				42,326,098.70	100.00

财务报表附注 第 71 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

6 、 其他关联交易 不存在需披露的其他关联交易事项。

7 、 关联方应收应付款项

应收关联方款项

		期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	都江堰瑞泰科技有
	限公司	3,932,837.30		1,521,000.00	15,210.00
	瑞泰科技股份有限
	公司湘潭分公司	881,270.00
	安徽瑞泰新材料科
	技有限公司	217,268.00		8,234.00	82.34
	莆田市莆辉方显光
	电子有限公司	1,464,219.06	686,523.34	2,664,219.06	945,083.84
	蚌埠凯盛工程技术
	有限公司	231,745.28		24,003.68
	广东凯盛光伏技术
	研究院有限公司	747,433.74		747,433.74
	蚌埠玻璃工业设计
	研究院华利机具厂	1,852,338.92		2,043,950.70	20,439.51
预付账款
	蚌埠化工机械制造
	有限公司	205,880.00		205,880.00
	蚌埠玻璃工业设计
	研究院			1,381,740.00
	安徽华光光电材料
	科技集团有限公司			2,794,010.00
	洛阳玻璃股份有限
	公司	6,010,479.10
	中国建材国际工程
	集团有限公司蚌埠	2,300,000.00
	分公司
其他应收款
	蚌埠玻璃工业设计
	研究院	190,848.00		358,786.52
	蚌埠玻璃工业设计
	研究院华利机具厂	5,350.00

财务报表附注 第 72 页

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应付关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	年初余额
应付账款
	洛玻集团龙海电子玻璃有限公司		417,132.29
	洛玻集团龙门玻璃有限责任公司		999,408.32
	安徽华光光电材料科技集团有限公
	司	3,001,558.95	3,001,558.95
	江苏中建材环保研究院有限公司	1,078,454.43
其他应付款
	蚌埠玻璃工业设计研究院	29,805,280.76	19,864,736.74
	安徽华光光电材料科技集团有限公
	司		450,000.00
	上海珠光工贸有限公司	110,000.21	110,000.21
	中国建材国际工程集团有限公司		688,441.14
	蚌埠市方兴假日酒店有限责任公司		31,360.00
预收账款
	瑞泰科技股份有限公司湘潭分公司		767,964.70

• 七、 或有事项

本公司无需要披露的其他或有事项。

• 八、 承诺事项

本公司无需要披露的前期承诺事项。

九、 资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况说明

2014 年3 月6 日，公司董事会通过了公司2013 年度利润分配预案，公司拟以2013 年12 月31 日总股本239,329,786 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利人民 币0.65 元（含税），派发现金股利总额为15,556,436.09 元；由资本公积向全体股 东每10 股转增5 股，资本公积转增股本后，公司总股本由239,329,786 股变更为 358,994,679 股。该利润分配方案尚须公司股东大会审议通过。

十、 其他重要事项说明

本公司无需要披露的其他重要事项。

财务报表附注 第 73 页

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• 十一、 母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款账龄分析

1、 应收账款	账龄分析
		期末余额				年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
账 龄
				比例				比例
	金额	比例（%）	金额		金额	比例（%）	金额
				（%）				（%）
1年以内（含1年）	4,895,730.00	19.50	48,957.30	1.00
1-2年（含2年）					22,861,636.03	100.00	6,858,490.81	30.00
2-3年（含3年）	20,215,441.31	80.50	8,086,176.52	40.00
合 计	25,111,171.31	100.00	8,135,133.82	32.40	22,861,636.03	100.00	6,858,490.81	30.00

2 、 应收账款按种类披露

2、 应收账款按	种类披露
		期末余额					年初余额
种 类	账面余额			坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款	20,215,441.31	80.50	8,086,176.52		40.00	22,861,636.03	100.00	6,858,490.81	30.00
按组合计提坏账准备的
应收账款
账龄组合	4,895,730.00	19.50		48,957.30	1.00
组合小计	4,895,730.00	19.50		48,957.30	1.00
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计	25,111,171.31	100.00	8,135,133.82		32.40	22,861,636.03	100.00	6,858,490.81	30.00

应收账款种类的说明：

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
上海淮景建材销	20,215,441.31	8,086,176.52	40%	债务方经营状况较差，

财务报表附注 第 74 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

售有限公司			预计不能全部收回
合 计	20,215,441.31	8,086,176.52

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			期末余额	期末余额		年初余额
			账面余额			账面余额
	账	龄
				比例	坏账准备	比例	坏账准备
			金额			金额
				（%）		（%）
1	年以内		4,895,730.00	100.00	48,957.30
	合	计	4,895,730.00	100.00	48,957.30

3 、 期末应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

4 、 应收关联方账款情况

4、 应收关联方账款	情况
			占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	账面余额
			(%)
上海淮景建材销售
有限公司	控股子公司	20,215,441.31	80.50
合 计		20,215,441.31	80.50

5 、 应收账款中欠款金额前五名

5、 应收账款中欠款金额	前五名
			占应收账款总额
单位名称	与本公司关系	账面余额 账龄
			的比例(%)
上海淮景建材销售有限公司	控股子公司	20,215,441.31 2-3年	80.50
中山微视显示器有限公司	公司客户	4,132,000.00 1年以内	16.45
深圳市腾丰光电科技有限公司	公司客户	520,000.00 1年以内	2.07
佛山市庆通玻璃科技有限公司	公司客户	104,500.00 1年以内	0.42
蒋生	公司客户	94,770.00 1年以内	0.38
合 计		25,066,711.31	99.82

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款账龄分析

财务报表附注 第 75 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

		期末余额				年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
账龄
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		（%）		（%）		（%）		（%）
1年以内（含1年）	81,656,972.90	98.33	3,802.43	0.00	71,481,583.04	92.92	10,154.89	0.01
1-2年（含2年）	933,434.34	1.12	560.00	0.06	5,442,596.14	7.08	-
2-3年（含3年）	457,920.00	0.55	-	-	-	-	-
合 计	83,048,327.24	100.00	4,362.43	0.01	76,924,179.18	100.00	10,154.89	0.01

2 、 其他应收款按种类披露：

2、 其他应收款按	种类披露：
		期末余额				年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种 类
				比例				比例
	金额	比例（%）	金额		金额	比例（%）	金额
				（%）				（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合	388,242.60	0.47	4,362.43	1.12	1,015,489.18	1.32	10,154.89	1.00
关联方组合	82,583,100.00	99.44			75,908,690.00	98.68
备用金组合	76,984.64	0.09
组合小计	83,048,327.24	100.00	4,362.43	0.01	76,924,179.18	100.00	10,154.89	0.01
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计	83,048,327.24	100.00	4,362.43	0.01	76,924,179.18	100.00	10,154.89	0.01

其他应收款种类的说明：

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		期末余额		年初余额
		账面余额		账面余额
账	龄
		比例	坏账准备	比例	坏账准备
		金额		金额
		（%）		（%）

财务报表附注 第 76 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

1年以内	380,242.60	97.94	3,802.43	1,015,489.18	100.00	10,154.89
1－2年	8,000.00	2.06	560.00	-	-	-
合 计	388,242.60	100.00	4,362.43	1,015,489.18	100.00	10,154.89

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

	组合名称	账面余额	坏账准备
关联方组合		82,583,100.00
备用金组合		76,984.64
	合 计	82,660,084.64

• 3 、 本报告期实际核销的其他应收款情况

• 本报告期无实际核销的其他应收款。

• 4 、 期末其他应收款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

5 、 其他应收款金额前五名单位情况

5、 其他应收款金额	前五名单位情况
				占其他应收款
单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄		性质或内容
				总额的比例(%)
安徽省蚌埠华益导电
膜玻璃有限公司	控股子公司	71,115,000.00	1年以内	85.63	暂借款
蚌埠硅基材料产业技			1年以内、1-2
术研究院有限公司	全资子公司	11,468,100.00	年、2-3年	13.81	暂借款
蚌埠市政府非税收入					建筑垃圾施
汇缴结算户	行政机关	271,160.00	1年以内	0.33	工保证金
曹嘉巍	公司员工	20,000.00	1年以内	0.02	备用金
杜建新	公司员工	19,934.50	1年以内	0.02	备用金
合 计		82,894,194.50		99.81

6 、 应收关联方账款情况

6、 应收关联方账款情	况
			占其他应收款总额
单位名称	与本公司关系	账面余额
			的比例(%)
安徽省蚌埠华益导电
膜玻璃有限公司	控股子公司	71,115,000.00	85.63

财务报表附注 第 77 页

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			占其他应收款总额
单位名称	与本公司关系	账面余额
			的比例(%)
蚌埠硅基材料产业技
术研究院有限公司	全资子公司	11,468,100.00	13.81
合 计		82,583,100.00	99.44

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( 三 ) 长期股权投资

长期股权投资
										单位：人民币元
					其中：联营及合营		在被投资单	在被投资单位	在被投资单位持股
	核算			增减						减值	本期计提	本期现金红
被投资单位		投资成本	年初余额		企业其他综合收益	期末余额	位持股比例	表决权比例	比例与表决权比例
	方法			变动						准备	减值准备	利
					变动中享有的份额		(%)	(%)	不一致的说明
联营企业：
莆田市莆辉方显光电子有	权益法	2,130,000.00	1,820,736.89	111,236.79		1,931,973.68	21.10	21.10
限公司
权益法小计			1,820,736.89	111,236.79		1,931,973.68
子公司：
安徽省蚌埠华益导电	成本法	90,259,813.05	44,949,413.05	45,310,400.00		90,259,813.05	95.05	95.05
膜玻璃有限公司												6,000,000.00
蚌埠中恒新材料科技	成本法	411,775,297.02	92,964,666.10	331,427,217.00		424,391,883.10	100.00	100.00
有限责任公司												10,973,688.51
蚌埠华洋粉体技术有	成本法	18,789,251.02	18,789,251.02			18,789,251.02	100.00	100.00
限公司
蚌埠硅基材料产业技	成本法	699,297.24	699,297.24			699,297.24	100.00	100.00
术研究院有限公司
上海淮景建材销售有	成本法	900,000.00	900,000.00			900,000.00	90.00	90.00
限公司										900,000.00
成本法小计			158,302,627.41	376,737,617.00		535,040,244.41				900,000.00		16,973,688.51

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					其中：联营及合营		在被投资单	在被投资单位	在被投资单位持股
	核算			增减						减值	本期计提	本期现金红
被投资单位		投资成本	年初余额		企业其他综合收益	期末余额	位持股比例	表决权比例	比例与表决权比例
	方法			变动						准备	减值准备	利
					变动中享有的份额		(%)	(%)	不一致的说明
合计			160,123,364.30	376,848,853.79		536,972,218.09				900,000.00		16,973,688.51

财务报表附注 第 80 页

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( 四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

1、 营业收入、营业成本
项 目	本期金额	上期金额
主营业务收入	4,604,153.84
其他业务收入	1,909,440.00	2,903,040.00
营业收入合计	6,513,593.84	2,903,040.00
主营业务成本	3,044,224.28
其他业务成本	505,280.66	689,697.91
营业成本合计	3,549,504.94	689,697.91

2 、 主营业务（分产品）

2、 主	营业务（分	产品）
		本期金额		上期金额
项	目
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
TFT-LCD	减薄玻璃	4,604,153.84	3,044,224.28
合	计	4,604,153.84	3,044,224.28

3 、 主营业务（分地区）

3、 主营	业务（	分地区）
		本期金额		上期金额
地	区
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境内销售
境外销售
合	计

4 、 公司前五名客户的营业收入情况

4、 公司前五名客户的营业收入情	况
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
中山微视显示器有限公司	3,531,623.93	54.22
蚌埠硅基材料产业技术研究院有限公司	915,840.00	14.06
蚌埠华洋粉体技术有限公司	535,680.00	8.22
蚌埠中恒新材料科技有限责任公司	457,920.00	7.03
深圳市腾丰光电科技有限公司	444,444.44	6.82
合 计	5,885,508.37	90.35

( 五 ) 投资收益

财务报表附注 第 81 页

安徽方兴科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

1、 投资收益明细
项 目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	16,973,688.51	6,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	111,236.79	-464,717.06
处置长期股权投资产生的投资收益		-3,545,857.17
合 计	17,084,925.30	1,989,425.77

2 、 按成本法核算的长期股权投资收益

2、 按成本法核算的	长期股权投资收益
			本期比上期增减变动的
被投资单位	本期金额	上期金额
			原因
安徽省蚌埠华益导
电膜玻璃有限公司	6,000,000.00	6,000,000.00
蚌埠中恒新材料科
			被投资单位本期分红
技有限责任公司	10,973,688.51
合 计	16,973,688.51	6,000,000.00

3 、 按权益法核算的长期股权投资收益

3、 按权益法核算的长期股权投	资收益
			本期比上期增减变动的
被投资单位	本期金额	上期金额
			原因
莆田市莆辉方显光电子有限公司	111,236.79	-464,717.06	被投资单位本期盈利
合 计	111,236.79	-464,717.06

( 六 ) 现金流量表补充资料

现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	34,497,766.47	6,907,593.20
加：资产减值准备	1,270,850.55	1,208,281.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	468,119.31	557,372.47
无形资产摊销	431,796.68	164,552.29
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以―－‖号填列）	-12,684,586.08

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项 目	本期金额	上期金额
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	-4,721,104.79	7,597,790.57
投资损失（收益以―－‖号填列）	-17,084,925.30	-1,989,425.77
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-742,964.02
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-3,621,520.32	-6,526,575.45
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	-4,084,993.59	-7,313,543.60
其 他
经营活动产生的现金流量净额	-6,271,561.09	606,045.33
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	343,339,256.78	1,988,955.21
减：现金的期初余额	1,988,955.21	781,977.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	341,350,301.57	1,206,977.57

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十二、 补充资料

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

当期非经常性损益明细表
项 目	本期金额	说明
非流动资产处置损益	-24,822.37
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
	20,232,470.00
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	11,809,972.60
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,238,084.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	3,658,286.95

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）		528,637.22
合	计	30,068,780.73

减：少数股东权益影响额（税后）

重要的非经常性损益项目的说明：

• （ 1 ）计入当期损益的政府补助不包含中恒公司确认的福利性企业退税额 1,688,749.53 元。

• （2）委托他人投资或管理资产的损益系公司及全资子公司中恒公司本期取得的理财 产品利息收入。

( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

净资产收益率及每股收益：
	加权平均净资	每股收益（元）
报告期利润
	产收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
	11.07	0.6483	0.6483
利润
扣除非经常性损益后归属于
	8.77	0.5137	0.5137
公司普通股股东的净利润

( 三 ) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

	期末余额	年初余额	变动比率
报表项目				变动原因
	（或本期金额）	（或上期金额）	（%）
货币资金	699,671,836.25	44,493,683.18	1,472.52	说明1
存货	181,758,511.15	135,803,194.64	33.84	说明2
在建工程	198,419,660.95	3,950,332.89	4,922.86	说明3
股本	239,329,786.00	117,000,000.00	104.56	说明4
资本公积	1,060,730,874.34	211,347,435.33	401.89	说明5
未分配利润	290,797,587.13	161,936,744.96	79.57	说明6
少数股东权益	14,692,637.80	65,481,239.69	-77.56	说明7
销售费用	27,843,411.22	17,893,241.70	55.61	说明8
财务费用	1,728,952.66	24,682,889.70	-93.00	说明9

说明 1：货币资金期末余额较年初余额增加 1,472.52%，主要系公司本期增发新股募集资金所致；

说明 2：存货期末余额较年初余额增加 33.84%，主要系公司产能增加所致；

说明 3：在建工程期末余额较年初余额增加 4,922.86%，主要系公司本期募集资金项目投资增加所 致；

说明 4：股本期末余额较年初余额增加 104.56%，原因为公司本期增发新股以及资本公积转增股本； 说明 5：资本公积期末余额较年初余额增加 401.89%，主要系公司本期增发新股产生资本溢价所致；

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说明 6：未分配利润期末余额较年初余额增加 79.57%，主要系公司本期归属于母公司净利润增加 所致；

说明 7：少数股东权益期末余额较年初余额减少 77.56%，主要系公司本期收购华益公司 20.05%的 少数股东股权所致；

说明 8：销售费用本期金额较上期金额增加 55.61%，主要系公司本期运输费增加所致；

说明 9：财务费用本期金额较上期金额减少 93.00%，主要原因为：（1）借款本金减少导致本期利 息支出减少；（2）公司本期利用闲置募股资金购买理财产品使利息收入增加；（3）因美元汇率 降低导致外币借款、外币应付账款汇兑收益增加。

十三、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会批准报出。

安徽方兴科技股份有限公司

二〇一四年三月六日

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