Triumph Science & Technology Co., Ltd — Annual Report 2016

Mar 30, 2017

凯盛科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

凯盛科技股份有限公司 二〇 一六年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

• 一

• ( ) 公司概况

• 凯盛科技股份有限公司（原安徽方兴科技股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”） 是经安徽省人民政府皖府股字[2000]第 9 号文批准，由安徽华光玻璃集团有限公司 （现更名为“安徽华光光电材料科技集团有限公司”，以下简称“华光集团”）作为主 要发起人，联合国家建材局蚌埠玻璃工业设计研究院、浙江大学、蚌埠市建设投资 有限公司、蚌埠市珠光复合材料有限责任公司以发起设立方式设立的股份有限公司。 公司成立于 2000 年 9 月 30 日，设立时注册资本为 5000 万元。

• 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]108 号文核准，本公司于 2002 年 10 月 23 日采用全部向二级市场投资者定价配售的发行方式公开发行人民币普通股 4000 万股，并于 2002 年 11 月 8 日在上海证券交易所上市。本次发行后，公司的总股本 为 9000 万股，注册资本变更为 9000 万元。

2004 年本公司用未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股，用资本公积金向全体 股东每 10 股转增 2 股，合计增加股本 2700 万元，变更后的总股本为 11700 股，注 册资本为 11700 万元。

2006 年本公司进行了股权分置改革，由非流通股股东向方案实施股权登记日登记在 册的全部流通股股东按比例支付其所持有的公司股份，使流通股股东每 10 股获送 3 股股份对价，对价股份总数为 1560 万股。股权分置改革完成后，本公司股份总数不 变。

2009 年中国建筑材料集团有限公司（现更名为“中国建材集团有限公司”）与蚌埠玻 璃工业设计研究院（以下简称“蚌埠玻璃院”）签订国有股权无偿划转协议，中国建 筑材料集团有限公司将其持有华光集团 70%的股权无偿划入蚌埠玻璃院。本次划转 完成后，中国建筑材料集团有限公司仍为公司实际控制人。

根据 2009 年 9 月 25 日召开的公司第三届董事会第三十五次会议决议审议通过的《关 于公司重大资产置换的议案》，以及本公司与蚌埠玻璃院签订的《凯盛科技股份有限 公司与蚌埠玻璃工业设计研究院关于重大资产置换的框架协议》，以 2009 年 8 月 31 日为交易基准日，本公司拟以浮法玻璃生产线业务相关的资产及负债（即本公司除 其控股参股公司股权、与控股参股公司的债权债务、对交通银行和中国银行的债务 及其他政府专项资金外的全部资产和负债）与蚌埠玻璃院以其持有的蚌埠中恒新材

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凯盛科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

料科技有限责任公司 60%的股权、蚌埠华洋粉体技术有限公司 100%的股权、蚌埠 中凯电子材料有限公司（现更名为“蚌埠硅基材料产业技术研究院有限公司”）100% 的股权以及部分土地使用权、房屋进行置换。

2011 年 5 月 27 日，中国证券监督管理委员会以《关于核准凯盛科技股份有限公司 重大资产重组方案的批复》（证监许可{2011}822 号）核准了本次重大资产重组。经 交易双方协商，以 2011 年 6 月 30 日作为本次重大资产置换的交割基准日。根据交 易双方关于过渡期损益的约定以及大信会计师事务有限公司出具的交割基准日审计 报告，确定置入资产的价值为 12,069.68 万元，置出资产的价值为 12,553.62 万元， 蚌埠玻璃院已于 2011 年 7 月 20 日向本公司支付了 483.94 万元的交易差价。

公司于 2013 年 2 月 18 日收到中国证券监督管理委员会《关于核准凯盛科技股份有 限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]92 号），核准公司非公开发行不超 过 4,500 万股人民币普通股。2013 年 3 月 27 日，公司共计向符合中国证监会相关规 定条件的 8 名特定投资者定向发行人民币普通股（A 股）42,553,191 股。本次发行 后，公司总股本增加至 159,553,191 股，注册资本变更为 159,553,191 元。

根据 2013 年 5 月 9 日召开的公司 2012 年度股东大会审议通过的利润分配方案，公 司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增股本总额为 79,776,595 股。 本次变更后，公司总股本增加至 239,329,786 股，注册资本变更为 239,329,786 元。 根据 2014 年 4 月 1 日召开的公司 2013 年度股东大会审议通过的利润分配及资本公 积转增方案，公司以目前的总股本 239,329,786 股为基数，向全体股东每 10 股派发 现金红利 0.65 元（税前）；以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增股 本总额为 119,664,893.00 股。本次变更后，公司总股本增加至 358,994,679.00 股，注 册资本变更为 358,994,679.00 元。

根据 2015 年第一次临时股东大会决议、国务院国有资产监督委员会国资产权【2015】 463 号文《关于凯盛科技股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》、中国证券 监督管理委员会证监许可【2015】2513 号文《关于核准凯盛科技股份有限公司向欧 木兰等发行股份购买资产的批复》，核准公司向欧木兰等发行股份及支付现金购买深 圳市国显科技有限公司 75.58%股权。本次非公开发行股票 24,530,107 股，本次发行 后，公司总股本增加至 383,524,786.00 股，注册资本变更为 383,524,786.00 元。 本公司于 2016 年 4 月 20 日召开 2015 年年度股东大会，会议审议并通过了

《关于公司名称变更并修改公司章程的议案》。公司名称由之前的“安徽方兴科技 股份有限公司”变更为“凯盛科技股份有限公司”。2016 年 4 月 22 日，公司已完成上 述工商变更登记，并取得企业法人营业执照。经公司申请，并经上海证券交易所核 准，公司证券简称自 2016 年 5 月 4 日起由“方兴科技”变更为“凯盛科技”。 本公司统一社会信用代码：913403007199576633；

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公司法定代表人：茆令文；

公司注册地址：安徽省蚌埠市黄山大道 8009 号；

公司经营范围： ITO 导电膜玻璃，在线复合镀膜玻璃、真空镀膜玻璃、玻璃深加工 制品及新型材料（国家限制经营的除外）的开发研究、生产、销售；无机新材料的 技术转让、开发、咨询及技术服务；精密陶瓷、精细化工及电子行业用硅质、铝质 粉体材料的生产及销售；化工原料、建筑材料、机械设备、电子产品销售；信息咨 询；本企业自产产品及相关技术出口，本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机 械设备、零配件及技术进口（国家限定公司经营和国家禁止进口的商品及技术除外）。 本公司的母公司为安徽华光光电材料科技集团有限公司，本公司的实际控制人为中 国建材集团有限公司。

本财务报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 29 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

1、安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司

2、上海淮景建材销售有限公司

3、蚌埠中恒新材料科技有限责任公司

• 4、蚌埠华洋粉体技术有限公司

5、蚌埠硅基材料产业技术研究院有限公司

• 6、安徽方兴光电新材料科技有限公司

7、安徽中创电子信息材料有限公司

8、深圳市国显科技有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其 ” 他主体中的权益 。

二、 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。

三、 重要会计政策及会计估计

• 一

• ( ) 遵循企业会计准则的声明

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公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

• ( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

• ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

• 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

• 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2 、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

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相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计

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划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

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合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

• ( 八 ) 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

( 九 ) 应收款项坏账准备

• 1 、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

期末余额达到 200 万元（含 200 万元）以上的应收款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应的账龄组合计提坏账准备。

2 、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

2、 按信用风险特征组合	计提坏账准备应收款项：
	确定组合的依据
账龄组合	一般款项
关联方组合	具有控制和被控制关系的关联方款项
备用金组合	员工备用金
交易保障措施组合	存在资产抵押或权利质押的应收款项

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	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法
关联方组合	不计提
备用金组合	不计提
交易保障措施组合	不计提

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

		账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1	年以内		1	1
1	至2年		7	7
2	至3年		20	20
3	至4年		40	40
4	至5年		70	70
5	年以上		100	100

3 、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

对于单项金额虽不重大，但有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项， 采用单项计提坏账准备。计提方法为根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。

( 十 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、库存商品（产成 品）、发出商品、在产品、委托加工物资等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

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合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法；包装物采用五五摊销法。

( 十一 ) 划分为持有待售的资产

1 、 划分标准

同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该 非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三 是该项转让将在一年内完成。

2 、 计量方法

对于持有待售的非流动资产，应当调整该项资产的预计净残值，使该项资产的 预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有 待售条件时该项资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额， 应作为资产减值损失计入当期损益。按照账面价值与公允价值减去处置费用后 的净额孰低进行计量。

此处所指的非流动资产不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物 资产、保险合同中产生的合同权利。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重 大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

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对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六） 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

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置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

( 十三 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

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类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	25-40	5	2.38-3.80
机器设备	6-14	5	6.79-15.83
运输工具	8	5	11.88
其他设备	5-8	5	11.88-19.00

( 十四 ) 在建工程

1 、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2 、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。

( 十五 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

• 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

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2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用 一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化 率根据一般借款加权平均利率计算确定。

( 十六 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

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定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销， 并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使 用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产 的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支 出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、 租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无 形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规 定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法 判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上 的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依 据是否存在变化等。

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4 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

• 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

( 十七 ) 商誉

• 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

• 本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

• 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

• 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

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减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

( 十八 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

公司长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的预计受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使 以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

( 十九 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

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资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 二十 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司不存在设定受益计划。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十一 ) 预计负债

1 、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 各类预计负债的计量方法

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本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

( 二十二 ) 收入

1 、 销售商品收入确认的一般原则：

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2 、 具体原则

境内销售：所发出产品经客户验收确认后确认收入。

境外销售：产品已发出且完成出口报关手续时确认收入。

( 二十三 ) 政府补助

1 、 类型

• 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借

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款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

2 、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十四 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十五 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

公司报告期内不存在融资租赁业务。

( 二十六 ) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。

本公司的关联方包括但不限于：

• 1、本公司的母公司；

• 2、本公司的子公司；

• 3、与本公司受同一母公司控制的其他企业；

• 4、对本公司实施共同控制的投资方；

• 5、对本公司施加重大影响的投资方；

• 6、本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

• 7、本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

• 8、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

• 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

• 10、本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业。

( 二十七 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

执行《增值税会计处理规定》

财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），

适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调	税金及附加

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整为“税金及附加”项目。 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动 发生的房产税、土地使用税、车船使用税、 调增税金及附加本年金额 5,481,092.06 元，调减 印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附 管理费用本年金额 5,481,092.06 元。 加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不 予调整。比较数据不予调整。

2 、 重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

主要税种和税率
税 种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税	础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税	17%
	额后，差额部分为应交增值税
营业税	按应税营业收入计征（2016年5月31日前）	5%
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	7%
企业所得税	按应纳税所得额计征	15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
凯盛科技股份有限公司	15%
安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司	15%
蚌埠中恒新材料科技有限责任公司	15%
蚌埠华洋粉体技术有限公司	15%
蚌埠硅基材料产业技术研究院有限公司	25%
上海淮景建材销售有限公司	25%
安徽方兴光电新材料科技有限公司	25%
安徽中创电子信息材料有限公司	25%
深圳市国显科技有限公司	15%、25%

( 二 ) 税收优惠

1 、 凯盛科技股份有限公司

根据安徽省高新技术企业认定管理工作领导小组文件，本公司 2015 年 6 月 19 日通过高新技术企业复审认定，证书编号：GR201534000314，有效期 3 年，

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报告期内企业所得税按 15%计缴。

2 、 安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司

根据安徽省高新技术企业认定管理工作领导小组文件，本公司之控股子公司安 徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司（以下简称“华益公司”）2014 年 7 月 2 日 通过高新技术企业复审认定，证书编号：GR201434000201，有效期 3 年，报 告期内企业所得税按 15%计缴。

3 、 蚌埠中恒新材料科技有限责任公司

根据安徽省高新技术企业认定管理工作领导小组文件，本公司之全资子公司蚌 埠中恒新材料科技有限责任公司（以下简称“中恒公司”）2016 年 10 月 21 日 通过高新技术企业复审认定，证书编号：GR201634000285，有效期 3 年，报 告期内企业所得税按 15%计缴。

同时，中恒公司属于社会福利企业，取得社会福利企业证书（福企证字第 340030009002 号），根据《财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关 企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70 号），公司支付给残疾人的实 际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的 100%加 计扣除。

根据《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财 税[2007]92 号），公司享受增值税退税政策，按照实际安置的残疾人数量可退 还的增值税限额为每人每年 3.5 万元。

4 、 蚌埠华洋粉体技术有限公司

根据安徽省高新技术企业认定管理工作领导小组文件，本公司之全资子公司蚌 埠华洋粉体技术有限公司（以下简称“华洋公司”）于 2016 年 10 月 21 日通过 高新技术企业复审认定，有效期三年，证书编号：GR201634000899，报告期 内企业所得税按 15%计缴。

5 、 深圳市国显科技有限公司

根据《关于深圳市 2014 年第二批高新企业备案的复函》（国科火字[2015]3 号）， 本公司之子公司深圳市国显科技有限公司（以下简称“国显科技”）2014 年 9 月 30 日通过高新技术企业复审认定，证书编号：GR201444201610，有效期三 年，报告期内企业所得税按 15%计缴。

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五、 合并财务报表重要项目注释

一 ( ) 货币资金

货币资金
	项目	年末余额	年初余额
库存现金		150,933.58	108,079.20
银行存款		186,216,670.49	523,269,758.62
其他货币资金		166,201,525.15	277,312,674.63
	合 计	352,569,129.22	800,690,512.45

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金	50,751,718.78	100,361,657.66
借款保证金	97,108,441.23	30,068,810.00
信用证保证金	18,341,365.14	146,882,206.97
合 计	166,201,525.15	277,312,674.63

( 二 ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、 应收票	据分类列示
	项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票		176,428,399.81	116,231,190.77
商业承兑汇票		37,989,393.70	9,037,538.00
	合计	214,417,793.51	125,268,728.77

2 、 年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2、 年末公	司已背书或贴	现且在资产负债表日尚未到期的	应收票据
	项目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票		420,281,624.38
商业承兑汇票		15,100,000.00
	合计	435,381,624.38

财务报表附注 第 24 页

凯盛科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

1、 应收账款分类披	露
			年末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比例	账面价值				计提比例	账面价值
	金额	比例（%）	金额			金额	比例（%）	金额
				（%）					（%）
单项金额重大并单独计提
	68,537,558.59	6.25	46,605,552.93	68.00	21,932,005.66	49,431,756.18	5.90	36,745,363.42	74.34	12,686,392.76
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
	1,016,645,251.61	92.69	27,618,129.93	2.72	989,027,121.68	783,898,936.89	93.52	24,058,391.93	3.07	759,840,544.96
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
	11,678,363.12	1.06	11,678,363.12	100.00		4,897,413.75	0.58	4,897,413.75	100.00
提坏账准备的应收账款
合计	1,096,861,173.32	100.00	85,902,045.98	7.83	1,010,959,127.34	838,228,106.82	100.00	65,701,169.10	100.00	772,526,937.72

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 惠州市创仕实业有限公司 9,334,455.63 9,334,455.63 100 中山微视显示器有限公司 4,452,394.00 890,478.80 20 胜华科技股份有限公司（Wintek Corporation） 36,811,287.55 25,767,901.29 70 深圳市中显微电子有限公司 6,183,868.00 3,091,934.00 50 黄山市中显微电子有限公司 8,469,540.41 4,234,770.21 50 婺源县百星奇科技有限公司 3,286,013.00 3,286,013.00 100 合 计 68,537,558.59 46,605,552.93	计提理由 该公司暂时停业 涉及诉讼纠纷 破产重整 涉及诉讼纠纷 涉及诉讼纠纷 破产重整

财务报表附注 第 25 页

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	应收账款	年末余额 坏账准备	计提比例（%）
1年以内	916,571,524.55	9,165,715.23	1.00
1-2年	67,843,527.75	4,749,046.94	7.00
2-3年	11,092,349.87	2,218,469.98	20.00
3-4年	3,538,592.90	1,415,437.16	40.00
4-5年	878,236.27	614,765.39	70.00
5年以上	9,454,695.23	9,454,695.23	100.00
合计	1,009,378,926.57	27,618,129.93

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

组合名称	应收账款	年末余额 坏账准备	计提比例（%）
关联方组合	7,266,325.04
合计	7,266,325.04

2 、 本年计提、其他转入、转回或收回坏账准备情况

• 本年计提坏账准备金额 20,546,870.58 元，转回坏账准备金额 198,824.43。

3 、 本年实际核销的应收账款情况

本年实际核销的应收账款金额 147,169.27 元。

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 年末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 东莞华贝电子科技有限公司 103,655,091.75 9.45 深圳市桑格尔科技股份有限公司 66,844,110.09 6.09 重庆百立丰科技有限公司 50,521,117.80 4.61 广西三创科技有限公司 42,501,029.94 3.87 重庆莱宝科技有限公司 41,585,305.26 3.79 合计 305,106,654.84 27.81	坏账准备 1,036,550.92 668,441.10 505,211.18 425,010.30 415,853.05 3,051,066.55

财务报表附注 第 26 页

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( 四 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

账龄 年末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 1年以内 246,499,115.71 97.34 182,914,509.85 1-2年 4,386,290.54 1.73 11,048,574.67 2-3年 1,115,542.63 0.44 3,486,842.53 3年以上 1,231,562.49 0.49 1,307,176.20 合计 253,232,511.37 100.00 198,757,103.25	比例(%) 92.03 5.56 1.75 0.66 100.00

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2、 按预付对象归集的期末余额前五	名的预付款情况
		占预付款年末余额
预付对象	年末余额
		合计数的比例(%)
ILUKA(澳大利亚)	147,615,308.79	58.29
SIBELCO AUSTRALIA LTD	17,828,090.00	7.04
昆山龙腾光电有限公司	9,253,121.30	3.65
瀚宇彩晶股份有限公司	8,614,129.15	3.40
长沙壹纳光电材料有限公司	8,389,958.67	3.31
合计	191,700,607.91	75.70

财务报表附注 第 27 页

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( 五 ) 应收利息

项目 年末余额 智能存款利息 保证金利息 373,785.36 合计 373,785.36	年初余额 2,744,392.35 3,299,417.20 6,043,809.55

( 六 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

1、 其他应收款分类披露：
			年末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
种类
		比例		计提比	账面价值		比例		计提比	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		例（%）			（%）		例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
	35,256,668.83	97.21	1,840,321.48	5.22	33,416,347.35	28,629,006.23	97.22	977,323.99	3.41	27,651,682.24
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
	1,013,141.02	2.79	1,013,141.02	100.00		818,016.21	2.78	818,016.21	100.00
坏账准备的其他应收款
合计	36,269,809.85	100.00	2,853,462.50	7.87	33,416,347.35	29,447,022.44	100.00	1,795,340.20	6.10	27,651,682.24

财务报表附注 第 28 页

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	其他应收款	年末余额 坏账准备	计提比例（%）
1年以内	14,509,043.33	145,090.43	1.00
1-2年	2,203,544.14	154,248.09	7.00
2-3年	189,035.70	37,807.14	20.00
3-4年	659,844.28	263,937.71	40.00
4-5年	209,158.64	146,411.05	70.00
5年以上	1,092,827.06	1,092,827.06	100.00
合计	18,863,453.15	1,840,321.48

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	其他应收款	年末余额 坏账准备	计提比例（%）
关联方组合	316,594.03
备用金组合	2,365,780.50
交易保障措施组合	13,710,841.15
合计	16,393,215.68

2 、 本期计提、其他转入、转回或收回坏账准备情况

• 本年计提坏账准备金额 1,058,122.30；本年不存在收回或转回坏账准备情况。

3 、 本年不存在实际核销的其他应收款

4 、 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收年末余 额合计数的比例(%) 深圳海关 出口退税 7,269,520.68 1年以内 20.04 豪市厨房用品（深圳） 有限公司 应收水电费/押金 1,104,671.26 1年以内 3.05 北京京东方光电科技有 限公司 预付货款转其他 应收款 818,016.21 3-4年 2.26 沃泰集团有限公司 预付货款转其他 应收款全额 516,000.00 3-4年 1.42 蚌埠电力实业总公司 押 金 491,959.40 1年以内 1.36 合计 10,200,167.55 28.13	坏账准备 年末余额 818,016.21 206,400.00 1,024,416.21

财务报表附注 第 29 页

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( 七 ) 存货

1 、 存货分类

项目 账面余额 原材料 430,345,552.47 在产品 212,270,545.46 库存商品 336,390,960.91 周转材料 915,261.54 其他 12,686,686.03 合计 992,609,006.41	年末余额 年初余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 26,933,410.49 403,412,141.98 335,363,512.31 13,037,110.01 212,270,545.46 159,964,176.94 14,175,780.79 322,215,180.12 254,095,926.66 17,885,453.91 915,261.54 2,824,771.26 12,686,686.03 20,187,624.34 41,109,191.28 951,499,815.13 772,436,011.51 30,922,563.92	账面价值 322,326,402.30 159,964,176.94 236,210,472.75 2,824,771.26 20,187,624.34 741,513,447.59

2 、 存货跌价准备

项目 年初余额 原材料 13,037,110.01 库存商品 17,885,453.91 合 计 30,922,563.92	本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 转回或转销 其他 13,896,300.48 26,933,410.49 3,709,673.12 14,175,780.79 13,896,300.48 3,709,673.12 41,109,191.28

( 八 ) 划分为持有待售的资产

划分为持有待售的资产
项目	年末余额	年初余额
持有待售长期股权投资	2,130,000.00
合计	2,130,000.00

说明：见财务报表附注“五、合并财务报表重要项目注释（十）长期股权投资。

( 九 ) 其他流动资产

其他流动资产
	项目	年末余额	年初余额
待抵扣增值税		106,921,059.50	131,840,825.58
土地预付款			28,389,265.00
短期理财产品			15,000,000.00
预缴税金		747,182.98	4,992,608.75
	合计	107,668,242.48	180,222,699.33

财务报表附注 第 30 页

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( 十 ) 长期股权投资

被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 其他 联营企业 莆田市莆辉方显 光电子有限公司 2,372,048.63 2,372,048.63 合计 2,372,048.63 2,372,048.63	年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额

说明：经董事会决议，同意处置联营企业莆田市莆辉方显光电子有限公司股权，目前已与受让方签订了股权转让合同，合同金额 213.00 万元，预 计 2017 年 5 月底前完成。

股权账面价值 2,372,048.63 元，公允价值 2,130,000.00 元，计提资产减值准备 242,048.63 元，按公允价值转入持有待售资产。

财务报表附注 第 31 页

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( 十一 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

1、 固定资产情	况
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
1．账面原值
（1）年初余额	212,473,911.47	1,153,736,069.67	8,646,204.68	37,048,828.27	1,411,905,014.09
（2）本年增加金额	28,469,835.94	307,633,432.96	434,795.70	8,427,020.53	344,965,085.13
—购置	173,000.00	25,196,833.40	432,395.70	7,631,058.54	33,433,287.64
—在建工程转入	28,296,835.94	269,557,526.29	2,400.00	795,961.99	298,652,724.22
—其他		12,879,073.27			12,879,073.27
（3）本年减少金额	3,354,389.71	105,103,548.56	19,227.05	8,881,765.25	117,358,930.57
—处置或报废		2,149,053.13	19,227.05	29,365.03	2,197,645.21
—其他	3,354,389.71	102,954,495.43		8,852,400.22	115,161,285.36
（4）年末余额	237,589,357.70	1,356,265,954.07	9,061,773.33	36,594,083.55	1,639,511,168.65
2．累计折旧
（1）年初余额	26,916,401.17	313,323,803.87	4,038,314.82	15,636,923.88	359,915,443.74
（2）本年增加金额	7,017,754.85	77,294,962.41	737,825.49	4,877,233.94	89,927,776.69
—计提	7,017,754.85	74,848,936.54	737,825.49	4,877,233.94	87,481,750.82
—其他		2,446,025.87			2,446,025.87
（3）本年减少金额	305,927.60	54,767,551.80		1,528,744.19	56,602,223.59
—处置或报废		1,195,666.41		27,896.79	1,223,563.20
—其他	305,927.60	53,571,885.39		1,500,847.40	55,378,660.39
（4）年末余额	33,628,228.42	335,851,214.48	4,776,140.31	18,985,413.63	393,240,996.84
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
—计提
（3）本年减少金额
—处置或报废
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值	203,961,129.28	1,020,414,739.59	4,285,633.02	17,608,669.92	1,246,270,171.81
（2）年初账面价值	185,557,510.30	840,412,177.54	4,607,889.86	21,411,992.65	1,051,989,570.35

说明：用于抵押借款的机器设备原值 1,195,000 元，累计折旧 278.310.42 元，净值 916,685.98 元。

2 、 未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

财务报表附注 第 32 页

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项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
中恒公司A5厂房	15,870,202.82	产权证书尚在办理中
中恒公司A6厂房	13,758,672.25	产权证书尚在办理中
中恒公司A7厂房	19,657,160.84	产权证书尚在办理中
中恒公司硅微粉仓库	106,288.64	产权证书尚在办理中
方兴光电办公楼	2,144,293.57	产权证书尚在办理中
方兴光电车间	9,314,096.83	产权证书尚在办理中
华益公司洛阳1#厂房	11,828,500.00	产权证书尚在办理中
合计	72,679,214.95

( 十二 ) 在建工程

1 、 在建工程情况

项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 抛光车间 5,100,589.26 5,100,589.26 6,141,646.26 宿舍 16,000.00 触摸屏设备安装调试工程 4,992,857.69 4,992,857.69 1,331,395.44 华益手机线改扩建工程 18,154,099.25 华益镀膜九线改造工程 3,942,276.01 华益镀膜五线改造工程 19,998,002.76 19,998,002.76 3,656,230.28 华益镀膜二、四线改造工程 5,583,685.77 华益切割线改造工程 9,055,234.15 9,055,234.15 2,163,642.98 华益机器人工程 2,735,042.74 华益洛阳项目 9,002,434.46 9,002,434.46 592,293.00 华益黄山项目 4,813,468.08 4,813,468.08 华益镀膜六线改造工程 4,776,710.35 4,776,710.35 年产80万平方米电容式触摸屏 柔性镀膜项目 62,580,274.90 年产6000吨纳米钛酸钡功能陶 瓷材料生产线项目 33,824,164.06 33,824,164.06 9,308,725.45 稳定锆项目生产线 1,209,051.28 1,209,051.28 抛光液项目生产线 716,655.90 716,655.90 深圳国显模组生产线改造项目 3,829,060.10 无尘车间工程（国显深圳新厂） 708,000.00 蚌埠国显液晶显示模组生产线 30,740,500.00 合计 93,489,167.99 93,489,167.99 151,482,872.18

账面价值 6,141,646.26 16,000.00 1,331,395.44 18,154,099.25 3,942,276.01 3,656,230.28 5,583,685.77 2,163,642.98 2,735,042.74 592,293.00 62,580,274.90 9,308,725.45 3,829,060.10 708,000.00 30,740,500.00 151,482,872.18

财务报表附注 第 33 页

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2 、 重要在建工程项目变动情况

项目名称 预算数 年产80万平方米电容式触摸 屏柔性镀膜项目 100,300,000.00 华益手机线改扩建工程 华益镀膜九线改造工程 蚌埠国显液晶显示模组生产线 年产6000吨纳米钛酸钡功能 陶瓷材料生产线项目 49,950,000.00 华益镀膜二、四线改造工程 深圳国显模组生产线改造项目 华益洛阳项目 华益镀膜五线改造工程 华益手机丝印线 合计	年初余额 本年增加金额 本年转入 固定资产金额 本年其他 减少金额 年末余额 工程累计 投入占预 算比例(%) 工程进 度(%) 62,580,274.90 9,838,332.45 72,418,607.35 72.2 100.00 18,154,099.25 26,156,916.93 44,311,016.18 100.00 3,942,276.01 35,423,444.72 39,365,720.73 100.00 30,740,500.00 4,389,950.11 35,130,450.11 100.00 9,308,725.45 24,515,438.61 33,824,164.06 67.72 75.00 5,583,685.77 19,024,752.74 24,608,438.51 100.00 3,829,060.10 18,408,780.25 22,237,840.35 100.00 592,293.00 20,238,641.46 11,828,500.00 9,002,434.46 3,656,230.28 16,341,772.48 19,998,002.76 14,167,187.67 14,167,187.67 100.00 138,387,144.76 188,505,217.42 264,067,760.90 62,824,601.28	利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息 资本化率(%) 资金来源 2,931,475.31 1,083,857.11 4.77 其他来源 其他来源 其他来源 其他来源 其他来源 其他来源 其他来源 其他来源 其他来源 其他来源

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( 十三 ) 无形资产

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件 1．账面原值 （1）年初余额 95,854,569.54 17,358,862.50 147,787,422.23 6,200.00 2,410,775.16 （2）本年增加金额 55,777,676.54 10,398,016.48 1,048,524.44 —购入 55,777,676.54 1,048,524.44 —内部研发 10,398,016.48 （3）本年减少金额 —处置 （4）期末余额 151,632,246.08 17,358,862.50 158,185,438.71 6,200.00 3,459,299.60 2．累计摊销 （1）年初余额 5,594,778.80 165,322.50 2,742,545.50 6,200.00 1,052,808.37 （2）本年增加金额 2,395,774.73 1,983,870.00 15,731,893.74 401,827.25 —计提 2,395,774.73 1,983,870.00 15,731,893.74 401,827.25 （3）本年减少金额 —处置 （4）年末余额 7,990,553.53 2,149,192.50 18,474,439.24 6,200.00 1,454,635.62 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本年增加金额 10,908,946.49 —计提 10,908,946.49 （3）本年减少金额 —处置 （4）年末余额 10,908,946.49 4．账面价值 （1）年末账面价值 143,641,692.55 15,209,670.00 128,802,052.98 2,004,663.98 （2）年初账面价值 90,259,790.74 17,193,540.00 145,044,876.73 1,357,966.79

合计 263,417,829.43 67,224,217.46 330,642,046.89 9,561,655.17 20,513,365.72 20,513,365.72 30,075,020.89 10,908,946.49 10,908,946.49 10,908,946.49 289,658,079.51 253,856,174.26

说明：年末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比 例为 44.47 %。

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( 十四 ) 开发支出

项目 年初余额 金属网格Sensor 超薄压控式触摸屏 21.5寸大尺寸触摸屏项目 3D应用技术项目减薄 3D应用技术项目触摸屏 TFT-G5基板项目 OLED单面减薄项目 TFT-LCD玻璃超薄薄化项目 高阻高透膜层项目 技术开发项目0D0A/3D 盖板 研发 高活性大比表面积高纯氧化 锆产品开发 10,503,859.23 高致密性稳定氧化锆材料的 开发 超细钛酸钡粉体材料的开发 硅微粉白度提升改进工艺的 开发 高密度耐火砖电熔氧化锆原	本年增加金额 本年减少金额 年末余额 内部开发支出 其他 增加 确认为无形 资产 计入 当期损益 902,146.83 902,146.83 4,429,633.69 4,429,633.69 4,681,709.17 4,681,709.17 1,856,452.01 1,856,452.01 3,534,538.53 3,534,538.53 2,378,175.66 2,378,175.66 3,572,319.16 3,572,319.16 3,104,108.86 3,104,108.86 163,153.90 163,153.90 26,744,095.01 10,371,902.76 16,372,192.25 -105,842.75 10,398,016.48 10,044,648.12 2,010,576.85 8,034,071.27 1,023,152.72 1,023,152.72 1,224,738.89 1,224,738.89 2,204,792.08 2,204,792.08	资本化开始 时点 资本化具 体依据 年末研发 进度 进入开发阶段 处于开发 阶段 进入开发阶段 处于开发 阶段 已结题 进入开发阶段 处于开发 阶段

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料的开发 新型锆刚玉磨料制备工艺的 开发 电子级球形二氧化硅硅微粉 低成本生产技术 合计 10,503,859.23	2,426,971.10 2,426,971.10 1,192,831.56 1,192,831.56 69,377,624.54 10,398,016.48 45,077,203.77 24,406,263.52

( 十五 ) 商誉

商誉
被投资单位名称或形成商 誉的事项							年末
	形成来源	初始金额	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	减值准备
深圳市国显科技 有限公司
	企业合并	253,720,314.28	253,720,314.28			253,720,314.28
合 计		253,720,314.28	253,720,314.28			253,720,314.28

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( 十六 ) 长期待摊费用

长期待摊费用
	年初 余额			其他减 少额		其他减少 的原因
项目		本年增加额	本年摊销额		年末余额
发行中票费用	250,000.00		250,000.00
深圳市国显厂房装修工程	1,778,118.58	110,153.83	988,072.82		900,199.59
深圳市国显车间升级改造 工程 深圳市国显车间及仓库净 化工程
	935,539.18		546,636.53		388,902.65
	5,110,996.36		2,402,189.23		2,708,807.13
职工宿舍装修改造		125,851.18	6,292.56		119,558.62
二号厂房装修改造		2,111,527.61	105,576.38		2,005,951.23
邦坤公司新厂一二楼装修		1,601,400.00	294,134.67		1,307,265.33
湘升电力新厂配电工程		495,834.89	55,092.75		440,742.14
合计	8,074,654.12	4,444,767.51	4,647,994.94		7,871,426.69

( 十七 ) 递延所得税资产

1 、 已确认的递延所得税资产

1、 已确认的递延所	得税资产	得税资产
	年末余额		年初余额
项目	可抵扣暂时性	递延所得税	可抵扣暂时性	递延所得税
	差异	资产	差异	资产
资产减值准备	89,753,219.61	15,671,436.32	71,977,647.70	12,440,591.79
递延收益	1,200,000.00	180,000.00	3,334,666.67	500,200.00
内部交易未实现利润	23,655,258.73	3,548,288.81	20,813,647.88	3,492,163.24
可抵扣亏损	2,578,061.85	450,842.41	641,331.32	160,332.83
合计	117,186,540.19	19,850,567.54	96,767,293.57	16,593,287.86

2 、 未确认递延所得税资产明细

2、 未确认递延所得税资产明细
项 目	年末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	27,824,760.01	22,032,402.92
可抵扣亏损	96,296,800.95	39,446,367.54
合计	124,121,560.96	61,478,770.46

3 、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

3、	未确	认递延所得税资	产的可抵扣亏损将于以下年度到期
		年份	年末余额	年初余额
2016	年度			2,329,661.08
2017	年度		16,476,096.94	16,476,096.94
2018	年度		294,222.45	822,926.77

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2019	年度		2,147,050.25	2,567,908.98
2020	年度		17,249,773.77	17,249,773.77
2021	年度		60,129,657.54
		合计	96,296,800.95	39,446,367.54

( 十八 ) 其他非流动资产

其他非流动资产
项目	年末余额	年初余额
预付设备及工程款	11,184,831.92
预付软件款	427,350.45
合计	11,612,182.37

( 十九 ) 短期借款

短期借款
	项目	年末余额	年初余额
抵押借款			15,000,000.00
保证借款		629,746,716.35	688,908,813.63
信用借款		309,500,000.00	405,494,137.74
保证、质押		147,584,595.36	102,492,578.15
保证、抵押			19,110,000.00
合计		1,086,831,311.71	1,231,005,529.52

说明：1、年末保证借款余额 629,746,716.35 元，其中 334,990,686.00 元为本公司为 子公司中恒公司和华益公司提供的担保；294,756,030.35 为本公司、国显光电、股东 欧木兰等为子公司国显科技提供的担保。其中本公司担保详见财务报表附注“八、 关联方关系及其交易（四）关联方交易情况。

2、年末保证、质押借款 147,584,595.36 元，欧木兰及其配偶梁海元共同担保，质押 物为保证金。

( 二十 ) 应付票据

应付票据
种类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	150,172,794.81	331,349,873.99
合计	150,172,794.81	331,349,873.99

( 二十一 ) 应付账款

1 、 应付账款列示

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	项目	年末余额	年初余额
1年以内		543,869,311.34	343,603,177.16
1－2年		19,382,423.90	20,111,811.87
2－3年		4,052,216.73	752,838.70
3年以上		2,698,089.17	5,604,680.93
	合计	570,002,041.14	370,072,508.66

2 、 账龄超过一年的重要应付账款

项目	年末余额	未偿还或结转的原因
日本国千叶县佑仓市太田2071（NAKAN
	6,699,131.78	未结算的购货款
TECHNO）
深圳市新纶科技股份有限公司	3,528,141.45	未结算的购货款
湘潭宏大真空技术股份有限公司	2,198,000.00	未结算的购货款
广州市昭景贸易有限公司	1,162,393.16	未结算的购货款
合计	13,587,666.39

( 二十二 ) 预收款项

1 、 预收款项列示

1、 预收款	项列示
	项目	年末余额	年初余额
1年以内		54,422,731.84	21,291,328.08
1－2年		2,346,376.89	3,337,532.27
2－3年		1,292,939.63	1,083,023.50
3年以上		1,279,314.11	395,653.77
	合 计	59,341,362.47	26,107,537.62

2 、 账龄超过一年的重要预收款项

项目	年末余额	未偿还或结转的原因
深圳市昶晟达科技有限公司	877,525.50	结算尾款
成工电子(香港)有限公司	492,975.93	结算尾款
Wong’s Electronics Co.,Ltd	411,690.87	结算尾款
上海万得凯实业有限公司	404,597.50	结算尾款
合 计	2,186,789.80

( 二十三 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

财务报表附注 第 40 页

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项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
短期薪酬	10,557,886.58	369,042,024.17	363,808,535.97	15,791,374.78
设定提存计划	280.12	35,783,158.53	35,757,322.35	26,116.30
合计	10,558,166.70	404,825,182.70	399,565,858.32	15,817,491.08

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
（1）工资、奖金、津
	10,501,548.49	327,247,426.47	322,721,469.32	15,027,505.64
贴和补贴
（2）职工福利费		20,163,167.12	19,601,340.42	561,826.70
（3）社会保险费	52.82	13,344,401.66	13,332,300.38	12,154.10
其中：医疗保险费	27.80	11,121,270.67	11,110,580.47	10,718.00
工伤保险费	8.00	1,242,768.07	1,242,426.01	350.06
生育保险费	17.02	980,362.92	979,293.90	1,086.04
（4）住房公积金	39,315.46	8,006,598.78	7,872,995.71	172,918.53
（5）工会经费和职工
	16,969.81	199,430.14	199,430.14	16,969.81
教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）其他短期薪酬		81,000.00	81,000.00
合计	10,557,886.58	369,042,024.17	363,808,535.97	15,791,374.78

3 、 设定提存计划列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 基本养老保险 246.37 33,385,467.50 33,364,053.35 失业保险费 33.75 2,269,768.76 2,268,733.49 企业年金缴费 127,922.27 124,535.51 合计 280.12 35,783,158.53 35,757,322.35	年末余额 21,660.52 1,069.02 3,386.76 26,116.30

( 二十四 ) 应交税费

)应交税费
税费项目	年末余额	年初余额
增值税	17,479,679.07	20,407,660.61
营业税		102,376.80
企业所得税	30,714,011.31	28,929,494.64
个人所得税	147,381.51	733,045.56
城市维护建设税	700,046.17	465,074.80

财务报表附注 第 41 页

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房产税		452,891.51	392,472.75
教育费附加		312,776.86	230,891.13
土地使用税		1,067,422.59	417,391.05
其他税费		319,547.61	224,280.52
	合计	51,193,756.63	51,902,687.86

( 二十五 ) 应付利息

项目	年末余额	年初余额
短期借款应付利息	1,340,185.08	2,209,690.70
长期借款利息	27,819.16
合计	1,368,004.24	2,209,690.70

( 二十六 ) 应付股利

)应付股利
项目	年末余额	年初余额
石家庄常山纺织集团有限责任公司	2,697,600.00
合计	2,697,600.00

( 二十七 ) 其他应付款

1 、 按账龄列示其他应付款

1、 按账龄	列示其他应付款
	项目	年末余额	年初余额
1年以内		47,854,286.79	75,860,645.63
1－2年		5,202,566.64	2,603,235.61
2－3年		600,629.60	2,163,978.66
3年以上		851,386.55	369,372.68
	合 计	54,508,869.58	80,997,232.58

2 、 账龄超过一年的重要其他应付款

2、 账龄超过一年的重要其他	应付款
项目	年末余额	未偿还或结转的原因
深圳市集银科技有限公司	1,306,600.00	未结算设备款
合计	1,306,600.00

( 二十八 ) 一年内到期的非流动负债

)一	年内到期的非流动负债
	项目	年末余额	年初余额
1	年内到期的长期借款	6,000,000.00	40,000,000.00
	合计	6,000,000.00	40,000,000.00

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说明：子公司安徽方兴光电新材料科技有限公司长期借款余额 4800.00 万元，其中 于 1 年内到期借款 600.00 万元。

( 二十九 ) 长期借款

)长期借款
	项目	年末余额	年初余额
保证借款		88,746,310.00
抵押借款		1,030,562.01	3,347,899.26
	合计	89,776,872.01	3,347,899.26

说明：1、保证借款年末余额 88,746,310.00 元，其中：

本公司长期借款 46,746,310.00 元，由子公司中恒公司提供担保。

子公司安徽方兴光电新材料科技有限公司长期借款 48,000,00.00 元，由本公司提供 “ ” 担保。其中 6,000,000.00 元将于一年内到期，已重分类至 一年内到期的非流动负债 。 2、抵押借款年末余额 1,030,562.01 元，为国显科技子公司国显科技（香港）有限公 司借款，抵押物为机器设备。

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( 三十 ) 应付债券

应付债券
		发行 日期	债券 期限		年初 应付利息	本年 应计利息	本年 已付利息
债券名称	面值			发行金额				年末应付利息	年末余额
16凯盛股份MTN001募集款	200,000,000.00	2016/8/3	3年	198,200,000.00		3,670,273.19		3,483,333.35	201,870,273.19
合计	200,000,000.00			198,200,000.00		3,670,273.19		3,483,333.35	201,870,273.19

说明：本公司于 2015 年 7 月 23 日 2015 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于注册发行中期票据的议案》。2016 年 3 月 31 日，公司收到中 国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）出具的《接受注册通知书》（中市协注[2016]MTN129 号），交易商协会决定接受公司中 期票据注册。公司本次中期票据注册金额为 6 亿元，注册额度自通知书发出之日起 2 年内有效，由上海浦东发展银行股份有限公司为主承销商/ 簿记人，中国民生银行股份有限公司为联席主承销商。

2016 年 8 月 2 日，公司发行 2016 年度第一期中期票据，本次发行规模为人民币 2 亿元，募集资金已于 2016 年 8 月 3 日全额到账，本次发行中期 票据承销费 180.00 万，已付款 72.00 万，尚有 108 万未支付。

( 三十一 ) 长期应付款

)长期应付款
项目	年末余额	年初余额
三井住友融资租赁（香港）有限公司	5,537,201.99	3,630,804.30
合计	5,537,201.99	3,630,804.30

( 三十二 ) 专项应付款

项 目 年初余额 国债专项资金 6,000,000.00 合计 6,000,000.00	本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 6,000,000.00 环境和资源综合利用项目国家预算内专项资金（国债）投资计划 6,000,000.00

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( 三十三 ) 递延收益

项目 年初余额 政府补助 78,188,833.32 合计 78,188,833.32	本年增加 本年减少 年末余额 43,670,000.00 13,455,083.40 108,403,749.92 43,670,000.00 13,455,083.40 108,403,749.92

涉及政府补助的项目：

项目 年初余额 本年新增补 助金额 本年计入营业 外收入金额 年末余额 中小尺寸电容式触摸屏项目中 央预算内投资补助 37,508,749.98 4,055,000.04 33,453,749.94 超薄压控式触摸屏关键技术研 究及产业化项目补助 2,000,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00 130 万片电容式触摸屏用导电 膜玻璃生产线中央预算内资金 1,500,000.00 300,000.00 1,200,000.00 研发设备补贴 1,834,666.67 1,834,666.67 7000t/a 高纯超细电熔氧化锆 生产线补助 371,000.00 53,000.00 318,000.00 8000t/a 高纯超细电熔氧化锆 生产线补助 9,999,000.00 1,111,000.00 8,888,000.00 年产80 万平方米电容式触摸 屏柔性薄膜生产线项目补助资 金 630,000.00 36,750.00 593,250.00 电容式触摸屏柔性薄膜生产线 专项资金 2,000,000.00 116,666.69 1,883,333.31 6000 吨纳米钛酸钡功能陶瓷 材料生产线项目（2015年产业 振兴和技术改造项目资金） 5,000,000.00 40,530,000.00 45,530,000.00 6000吨纳米钛酸钡项目（省工 业"三高"和高技术产业项目投 资） 1,000,000.00 1,000,000.00 三批战略性新兴产业财政补贴 4,035,916.67 503,000.00 3,532,916.67 深圳市财政委员会财政补贴(5 月份购固资） 1,710,740.00 233,280.00 1,477,460.00 深圳市财政委员会财政补贴 （12月购固资） 453,760.00 56,720.00 397,040.00 深圳市财政库科学技术补贴 3,195,000.00 355,000.00 2,840,000.00 深圳市科技创新局 1,950,000.00 200,000.00 1,750,000.00 液晶显示模组生产建设项目专 项支持资金 5,000,000.00 500,000.00 4,500,000.00 进口设备补贴 140,000.00 140,000.00 触控显示一体化模组生产线技 术装备提升 1,000,000.00 100,000.00 900,000.00 合计 78,188,833.32 43,670,000.00 13,455,083.40 108,403,749.92

与资产相关/ 与收益相关 与资产相关 与收益相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关

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( 三十四 ) 股本

项目 年初余额 1．有限售条件股份 (1).国家持股 (2).国有法人持股 16,755,323.00 (3).其他内资持股 24,530,107.00 其中： 境内法人持股 7,269,790.00 境内自然人持股 17,260,317.00 (4).外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 41,285,430.00 2．无限售条件流通股份 (1).人民币普通股 342,239,356.00 (2).境内上市的外资股 (3).境外上市的外资股 (4).其他 无限售条件流通股份合计 342,239,356.00 合计 383,524,786.00	本年变动增（+）减（－） 发行新股 送股 公积金转股 其他	年末余额 小计 16,755,323.00 24,530,107.00 7,269,790.00 17,260,317.00 41,285,430.00 342,239,356.00 342,239,356.00 383,524,786.00

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( 三十五 ) 资本公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 1.资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 1,308,643,434.33 （2）同一控制下企业合并的影响 -75,976,776.16 （3）收购少数股权的影响 65,560,827.69 小计 1,298,227,485.86 2.其他资本公积 （1）被投资单位除净损益外所有者权益其他变动 426,000.00 （2）原制度资本公积转入 23,079,496.28 （3）重大资产置换的影响 33,560,447.30 （4）政府投入资金 2,050,000.00 小计 59,115,943.58 合计 1,357,343,429.44	年末余额 1,308,643,434.33 -75,976,776.16 65,560,827.69 1,298,227,485.86 426,000.00 23,079,496.28 33,560,447.30 2,050,000.00 59,115,943.58 1,357,343,429.44

( 三十六 ) 盈余公积

项目 年初余额 法定盈余公积 24,938,433.92 合计 24,938,433.92	本年增加 本年减少 5,169,364.40 5,169,364.40	年末余额 30,107,798.32 30,107,798.32

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( 三十七 ) 未分配利润

项 目	本年	上年
调整前上期末未分配利润	496,091,320.36	384,857,367.02
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	496,091,320.36	384,857,367.02
加：本期归属于母公司所有者的净利润	75,557,171.04	111,233,953.34
减：本年提取盈余公积	5,169,364.40
减：应付普通股股利
期末未分配利润	566,479,127.00	496,091,320.36

( 三十八 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

1、 营业收入、营业成本
项 目	本年发生额	上年发生额
主营业务收入	2,955,941,324.65	1,048,599,463.71
其他业务收入	150,703,834.31	81,053,253.53
营业收入合计	3,106,645,158.96	1,129,652,717.24
主营业务成本	2,478,934,997.96	831,030,422.18
其他业务成本	131,098,081.09	62,273,361.62
营业成本合计	2,610,033,079.05	893,303,783.80

2 、 主营业务（分产品）

2、 主营业务（	分产品）	分产品）
	本年发生额		上年发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电子信息显示	2,462,992,043.74	2,111,011,131.51	505,944,267.87	425,225,333.10
新材料	492,949,280.91	367,923,866.45	542,655,195.84	405,805,089.08
合计	2,955,941,324.65	2,478,934,997.96	1,048,599,463.71	831,030,422.18

3 、 主营业务（分地区）

3、 主营业务	（分地区）	（分地区）
	本年发生额		上年发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境内销售	2,202,627,520.02	1,876,364,091.28	826,537,338.20	649,841,164.66
境外销售	753,313,804.63	602,570,906.68	222,062,125.51	181,189,257.52
合计	2,955,941,324.65	2,478,934,997.96	1,048,599,463.71	831,030,422.18

4 、 公司前五名客户的营业收入情况

4、 公司前五名客户的营业收	入情况
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
爱高电业有限公司	224,162,158.77	7.22

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深圳市桑格尔科技有限公司	161,143,778.40	5.19
易方数码（香港）有限公司	157,746,414.68	5.08
东莞华贝电子科技有限公司	155,746,859.70	5.01
广西三创科技有限公司	113,322,083.97	3.65
合 计	812,121,295.52	26.15

( 三十九 ) 税金及附加

)税金及附加
项目	本年发生额	上年发生额
营业税	166,175.98	408,215.82
城市维护建设税	2,272,359.21	2,320,120.90
教育费附加	1,078,080.19	889,515.18
地方教育费附加	703,691.77	686,355.68
房产税	1,478,212.95
车船税	749,195.49
土地使用税	2,412,307.95
印花税	841,375.67
合计	9,701,399.21	4,304,207.58

( 四十 ) 销售费用

销售费用
	项目	本年发生额	上年发生额
包装费		6,143.21	12,777.59
运输费		31,881,263.66	24,434,590.37
装卸费		217,338.86	167,007.78
保险费		1,208,074.16	6,266.56
展览费			94,339.62
广告费		943,460.14	382,327.34
销售服务费		548,021.94
职工薪酬		21,839,231.97	2,289,261.54
业务经费		1,032,659.65	178,726.75
折旧费		40,274.28	37,954.61
修理费		3,054,153.06	75,588.86
业务费		10,866,230.20
其他		9,908,390.39	4,795,187.46
	合计	81,545,241.52	32,474,028.48

( 四十一 ) 管理费用

管理费用
	项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬		51,671,710.46	24,399,472.60

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保险费		628,971.07	29,715.54
折旧费		3,706,609.18	2,650,332.63
修理费		760,554.11	1,244,801.55
无形资产摊销		20,075,523.18	3,914,009.02
业务招待费		2,003,347.95	1,473,010.08
差旅费		2,384,116.79	1,811,857.08
办公费		5,794,816.20	1,742,731.09
聘请中介机构费		2,247,165.81	3,593,662.93
咨询费		3,402,188.56
研究与开发费		120,106,851.30	23,191,866.34
税金			4,928,129.94
其他		19,636,587.03	1,327,877.36
	合计	232,418,441.64	70,307,466.16

( 四十二 ) 财务费用

) 财务费用
	类别	本年发生额	上年发生额
利息支出		51,898,967.47	32,725,013.07
减：利息收入		4,833,530.60	15,548,460.24
汇兑损益		10,631,456.16	16,050,535.31
其他		5,262,462.98	1,862,278.00
	合计	62,959,356.01	35,089,366.14

( 四十三 ) 资产减值损失

	项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失		21,406,168.45	17,334,829.10
存货跌价损失		10,186,627.36	-1,763,239.76
无形资产减值损失		10,908,946.49
其他减值损失		242,048.63
	合计	42,743,790.93	15,571,589.34

( 四十四 ) 投资收益

)投资收益
项目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益		377,721.34
其他		-118,050.00
合 计		259,671.34

( 四十五 ) 营业外收入

项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性

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损益的金额 非流动资产处置利得合计 83,969.61 21,095.93 83,969.61 其中：固定资产处置利得 83,969.61 21,095.93 83,969.61 政府补助 57,669,207.73 70,162,613.72 55,797,957.73 其他 9,702,852.37 2,530,364.52 9,702,852.37 合计 67,456,029.71 72,714,074.17 65,584,779.71	损益的金额 非流动资产处置利得合计 83,969.61 21,095.93 83,969.61 其中：固定资产处置利得 83,969.61 21,095.93 83,969.61 政府补助 57,669,207.73 70,162,613.72 55,797,957.73 其他 9,702,852.37 2,530,364.52 9,702,852.37 合计 67,456,029.71 72,714,074.17 65,584,779.71
计入当期损益的政府补助
补助项目 本年发生额 上年发生额 高新区财政局产业扶持资金 1,300,000.00 企业扶持资金 15,320,000.00 9,000,000.00 蚌埠高新区产业扶持资金 12,000,000.00 中小尺寸电容式触摸屏项目中央预算内投资补 助摊销 4,055,000.04 3,041,250.02 项目补贴收入 4,000,000.00 进口补贴 1,941,500.00 福利性企业退税 1,871,250.00 1,574,996.40 研发设备补贴 1,834,666.67 租金补贴资金 1,770,000.00 外贸促进补助 1,534,800.00 公租房屋租金补贴(蚌埠高新技术产业开发区财 政支付中心) 1,145,088.00 8000t/a 高纯超细电熔氧化锆生产线项目补助摊 销 1,111,000.00 1,111,000.00 深圳市龙岗区财政局国家、省、市配套激励款 1,000,000.00 稳岗补贴 966,080.41 自主创新政策补助 650,000.00 127,300.00 政府补助科技局创新型省份建设资金 557,000.00 政府补助科技局“1+6+2” 556,500.00 三批战略性新兴产业财政补贴 503,000.00 41,916.63 液晶显示模组生产建设项目专项支持资金 500,000.00 新型研发机构研发能力建设补助 500,000.00 2016年省企业发展专项 426,000.00 深圳市龙岗区财政局工商业专项扶持资金 400,000.00 深圳市经济贸易和信息化委员会2016 年度二季 度短期出口信用保险保费资助 396,269.00 创新型省份建设专项资金 376,000.00 229,500.00 深圳市财政库科学技术补贴 355,000.00 29,583.37	与资产相关/ 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与资产相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与资产相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与资产相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与资产相关 与资产相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与资产相关

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社保基金补贴 334,491.92 130万片电容式触摸屏用导电膜玻璃生产线中央 预算内资金分摊 300,000.00 300,000.00 人力扶持资金 300,000.00 75,000.00 科技局2016年重点研发拨款 300,000.00 出口保险保费资助资金收入 300,000.00 深圳市财政委员会财政补贴(5月份购固资） 233,280.00 19,440.00 深圳市科技创新局 200,000.00 16,666.67 深圳市经济贸易和信息化委员会2016 年度两化 融合项目资助 200,000.00 深圳市经济贸易和信息化委员会2015 年度国家 外贸发展专项资金收入 126,530.00 15年四季度经贸委保费资助 122,742.00 收玻璃设计院2015年度大学生就业见习补贴 122,400.00 电容式触摸屏柔性薄膜生产线专项资金（2015 年国家新型产业集聚发展试点专项资金） 116,666.69 深圳市中小企业服务署2016年度项目资助资金 109,040.00 高新区财政局2015 招商引资先进单位奖励费 《蚌埠高新区管委会办公会议纪要第4期） 100,000.00 省人力资源和社保厅省级博士后科研资助费 100,000.00 触控显示一体化模组生产线技术装备提升 100,000.00 蚌埠市失业保险和就业管理服务中心失业保险 基金岗前培训补贴 91,100.00 深圳市经济贸易和信息化委员会2015 年第三季 度出口信用保费资资助 73,065.00 蚌埠高新技术产业开发区财政支付中心2014 年 市级外贸进出口奖补 60,000.00 排污工程补贴款 60,000.00 深圳市财政委员会财政补贴（12月购固资） 56,720.00 4,726.63 7000t/a 高纯超细电熔氧化锆生产线项目补助摊 销 53,000.00 专利资助资金 73,700.00 4,111,900.00 深圳市龙岗区财政局展会补贴款 40,000.00 年产80 万平方米电容式触摸屏柔性薄膜生产线 项目补助资金 36,750.00 技能培训补贴（蚌埠市失业保险和就业管理服务 中心失业保险基金）一期款 30,600.00 蚌埠市失业保险和就业管理服务中心失业保险 基金培训补贴款 30,000.00

与收益相关 与资产相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与资产相关 与资产相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与资产相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与资产相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与资产相关 与资产相关 与收益相关 与收益相关 与资产相关 与收益相关 与收益相关

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蚌埠市科技局2016年自主创新项目资金 30,000.00 培训补贴（蚌埠市失业保险和就业管理服务中心 失业保险基金） 30,000.00 技能培训补贴（蚌埠市失业保险和就业管理服务 中心失业保险基金）二期款 29,400.00 大学生就业补贴 21,600.00 龙岗区财政局战略性新兴产业领域租金扶持 21,600.00 13,000.00 2015年财政贡献奖 20,000.00 50,000.00 蚌埠市科技局创新型省份建设专项资金 19,000.00 蚌埠市科技局2016 年省“1+6+2”政策补助市级 先期支持资金 18,800.00 深圳市龙岗区财政局信息化配套项目资金扶持 15,000.00 2014年国际市场开拓资金 13,000.00 税收补贴 6,568.00 收蚌埠高新技术产业开发区财政支付中心2015 年统计工作先进单位奖励 3,000.00 收蚌埠高新技术产业开发区2015 年安全生产先 进单位奖励 2,000.00 财政贴息 1,785,000.00 就业补贴 703,834.00 蚌埠高新区管委会产业扶持资金 25,308,000.00 休宁县人民政府招商引资奖励资金 12,285,000.00 淮上区政府产业扶持奖励 7,400,000.00 市科技局2015年技术转移示范专项资金 600,000.00 蚌埠市财政局奖励项目款 430,000.00 2015年度财政局创新型省份建设专项资金 300,000.00 财政厅拨款 229,500.00 收人才特区政策兑现资金 33,400.00 收蚌埠高新区财政局财政贡献奖励 20,000.00 财政局知识产权扶持资金 21,600.00 合计 57,669,207.73 70,162,613.72

与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关

( 四十六 ) 营业外支出

)营业外支出
			计入本年非经常性
项目	本年发生额	上年发生额
			损益的金额
非流动资产处置损失合计	1,072,780.01	1,474.53	1,072,780.01
其中：固定资产处置损失	1,072,780.01	1,474.53	1,072,780.01
其他	411,745.39	43,790.17	411,745.39

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合计 1,484,525.40 45,264.70 1,484,525.40

( 四十七 ) 所得税费用

)所得税费用
	项目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用		36,148,375.19	30,494,436.44
递延所得税调整		-3,257,279.68	-1,522,258.83
	合计	32,891,095.51	28,972,177.61

( 四十八 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其	他与经营活动有关	的现金
	项目	本年发生额	上年发生额
暂收往来单位款		16,195,256.24	35,586,696.70
营业外收入		45,679,736.00	63,912,822.58
利息收入		2,052,171.35	9,482,014.38
	合 计	63,927,163.59	108,981,533.66

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其	他与	经营活动有关	的现金
	项	目	本年发生额	上年发生额
期间费用			145,794,377.40	19,749,608.50
银行手续费			4,735,626.08	1,983,565.70
营业外支出				21,712.98
暂付往来单位款			21,879,529.24	63,834,136.52
	合	计	172,409,532.72	85,589,023.69

3 、 收到的其他与投资活动有关的现金

3、 收到的其他与	投资活动有关	的现金
项	目	本年发生额	上年发生额
与资产相关的政府补助			13,630,000.00
合	计		13,630,000.00

4 、 支付的其他与投资活动有关的现金

4、 支付的其他	与	投资活动有关	的现金
	项	目	本年发生额	上年发生额
并购重组费用			2,000,000.00	7,765,000.00
外汇期权交割损失				118,050.00
	合	计	2,000,000.00	7,883,050.00

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5 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

5、 收到的其他与	筹资活动有关	的现金
项	目	本年发生额	上年发生额
与资产相关的政府补助		41,670,000.00
票据贴现融资		6,678,199.65
合	计	48,348,199.65

( 四十九 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	本年发生额	上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	100,324,259.40	122,558,578.94
加：资产减值准备	42,743,790.93	15,571,589.34
固定资产等折旧	87,481,750.82	82,908,040.88
无形资产摊销	20,513,365.72	4,620,689.94
长期待摊费用摊销	4,647,994.94	324,141.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	988,810.40	-19,621.40
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	51,898,967.47	32,725,013.07
投资损失（收益以“－”号填列）		-259,671.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-3,257,279.68	-1,522,258.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-209,986,367.54	-83,981,409.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-430,565,118.52	-155,088,383.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	401,558,156.34	33,130,803.69
其他
经营活动产生的现金流量净额	66,348,330.28	50,967,511.95
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	186,367,604.07	523,377,837.82
减：现金的年初余额	523,377,837.82	353,009,211.55
加：现金等价物的期末余额

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补充资料	本年发生额	上年发生额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	-337,010,233.75	170,368,626.27

2 、 现金和现金等价物的构成：

2、 现金和现金等价物的构成：
项 目	年末余额	年初余额
一、现 金	186,367,604.07	523,377,837.82
其中：库存现金	150,933.58	108,079.20
可随时用于支付的银行存款	186,216,670.49	523,269,758.62
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	186,367,604.07	523,377,837.82
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物

( 五十 ) 所有权或使用权受到限制的资产

	项 目	年末账面价值	年初账面价值
货币资金		166,201,525.15	277,312,674.63
固定资产		916,685.98	16,973,893.58
无形资产			6,747,757.53
	合计	167,118,211.13	301,034,325.74

“ ” 说明：货币资金使用权受到限制的情况详见财务报表附注 五、（一） 。

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( 五十一 ) 外币货币性项目

外币货币性项目
	项	目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金						352,569,129.22
其中：美元			15,072,089.35	6.9370		104,555,083.82
日元
台币			341,129.00	0.2143		73,103.93
港元			812,237.99	0.8945		726,546.89
人民币			247,214,394.58	1.0000		247,214,394.58
应收账款						1,096,861,173.32
其中：美元			52,888,893.38	6.9370		366,890,253.38
人民币			729,970,919.94	1.0000		729,970,919.94
短期借款						1,086,831,311.71
其中：美元			56,488,872.96	6.9370		391,863,311.71
人民币			694,968,000.00	1.0000		694,968,000.00
长期借款						89,776,872.01
其中：港元			1,152,109.57	0.8945		1,030,562.01
人民币			88,746,310.00	1.0000		88,746,310.00

六、 合并范围的变更

本年合并范围无变更。

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七、 在其他主体中的权益

在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 直接 间接 蚌埠中恒新材料科技 有限责任公司 安徽省蚌埠市 安徽省蚌埠市 生产销售 100.00 蚌埠华洋粉体技术有 限公司 安徽省蚌埠市 安徽省蚌埠市 生产销售 100.00 蚌埠硅基材料产业技 术研究院有限公司 安徽省蚌埠市 安徽省蚌埠市 研发生产销售 100.00 安徽省蚌埠华益导电 膜玻璃有限公司 安徽省蚌埠市 安徽省蚌埠市 生产销售 97.19 上海淮景建材销售有 限公司 上海市 上海市 销售 90.00 安徽方兴光电新材料 科技有限公司 安徽省蚌埠市 安徽省蚌埠市 生产销售 80.00 安徽中创电子信息材 料有限公司 安徽省蚌埠市 安徽省蚌埠市 生产销售 70.00 深圳市国显科技有限 公司 深圳市龙岗区 深圳市龙岗区 生产销售 75.58	取得方式 同一控制下 企业合并 同一控制下 企业合并 同一控制下 企业合并 同一控制下 企业合并 投资设立 投资设立 投资设立 非一控制下 企业合并

2 、 重要的非全资子公司

2、 重要的非全资	子公司
	少数股东持股	本年归属于少数	本年向少数股东	年末少数股东
子公司名称
	比例(%)	股东的损益	宣告分派的股利	权益余额
安徽省蚌埠华益导
	2.81	35,188.14		10,275,484.20
电膜玻璃有限公司
深圳市国显科技有
	24.42	24,570,995.28		106,585,281.75
限公司

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3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

3、 重要非全资子公司的主要财务信	息
子公司 名称 流动资产 非流动资产 安徽省蚌埠华益导电 膜玻璃有限公司 423,440,487.15 514,888,131.45 深圳市国显科技有限 公司 1,522,814,145.49 162,583,504.24	年末余额 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 938,328,618.60 571,453,024.39 1,200,000.00 572,653,024.39 444,421,506.77 353,503,768.83 1,685,397,649.73 1,244,324,166.31 21,965,180.67 1,266,289,346.98 1,059,533,075.03 122,962,089.26	年初余额 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 797,925,275.60 334,167,261.79 3,334,666.67 337,501,928.46 1,182,495,164.29 840,681,067.59 23,324,120.23 864,005,187.82
子公司名称 营业收入 安徽省蚌埠华益导电 膜玻璃有限公司 259,793,695.13 深圳市国显科技有限 公司 2,106,074,665.83	本年发生额 上年发生额 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 1,252,247.07 1,252,247.07 17,032,129.11 283,168,050.13 29,850,820.84 29,850,820.84 32,364,195.10 100,618,326.28 100,618,326.28 1,889,398.96 1,395,113,293.68 73,533,275.01 73,533,275.01 52,858,047.26

八、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例(%) 安徽华光光电材料科技集团有限公司 安徽蚌埠 新材料及玻璃制造 32,318.00 21.74	对本公司的表决权比例(%) 21.74

本公司最终控制方及实际控制人是：中国建材集团有限公司

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( 二 ) 本公司的子公司情况

“ ” 本企业子公司的情况详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 三 ) 其他关联方情况

其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
蚌埠玻璃工业设计研究院	股东及同一最终控制人
蚌埠兴科玻璃有限公司	同一母公司
蚌埠市方兴假日酒店有限责任公司	同一母公司
蚌埠化工机械制造有限公司	同一最终控制人
广东凯盛光伏技术研究院有限公司	同一最终控制人
蚌埠中建材信息显示材料有限公司	同一最终控制人
洛阳玻璃股份有限公司	同一最终控制人
瑞泰科技股份有限公司湘潭分公司	同一最终控制人
安徽瑞泰新材料科技有限公司	同一最终控制人
都江堰瑞泰科技有限公司	同一最终控制人
中国建材国际工程集团有限公司	同一最终控制人
蚌埠凯盛工程技术有限公司	同一最终控制人
深圳市凯盛科技工程有限公司	同一最终控制人

( 四 ) 关联交易情况

• 1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

采购商品/接受劳务情况表
关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
蚌埠玻璃工业设计研究院	接受劳务	19,766,280.40	958,784.10
蚌埠玻璃工业设计研究院	太阳能电费	1,750,449.70
洛阳玻璃股份有限公司	采购商品	479,401.34	3,498,287.39
中国建材国际工程集团有限公司蚌埠分公司	接受劳务	500,000.00	980,000.00
蚌埠中建材信息显示材料有限公司	采购商品	85,709,226.44	10,565,554.37
蚌埠化工机械制造有限公司
	接受劳务		20,905.98
（原蚌埠玻璃工业设计研究院华利机具厂）
蚌埠化工机械制造有限公司	采购原材料	374,044.44	2,816,168.40
蚌埠化工机械制造有限公司	采购固定资产	502,564.10
合计		109,081,966.42	56,506,554.06

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出售商品/提供劳务情况表

出售商品/提供劳务情况表
关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
瑞泰科技股份有限公司湘潭分公司	销售商品	8,619,145.29	8,084,957.26
安徽瑞泰新材料科技有限公司芦溪分公司	销售商品	39,743.59	135,042.74
安徽瑞泰新材料科技有限公司	销售商品	32,051.28	223,504.27
都江堰瑞泰科技有限公司	销售商品		3,153,846.15
蚌埠化工机械制造有限公司	销售商品	318,803.42
合计		9,009,743.58	11,597,350.43

2 、 关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称	承租资产种类	本年确认的租赁收入	上年确认的租赁收入
蚌埠玻璃工业设计研究院	厂房	381,696.00	381,696.00

本公司作为承租方：

本公司作为承租方：
出租方名称	租赁资产种类	本年确认的租赁费	上年确认的租赁费
蚌埠玻璃工业设计研究院	办公楼	226,310.00

3 、 关联担保情况

本公司作为担保方：

本公司作为担保方：
		担保起始	担保到期	担保是否已
被担保方	担保金额
		日	日	经履行完毕
蚌埠中恒新材料科技有限责任公司	6,090,686.00	2016/10/27	2017/1/25	否
安徽方兴光电新材料科技有限公司	48,000,000.00	2016/1/29	2020/12/10	否
安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司	10,000,000.00	2016/6/3	2017/6/3	否
安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司	40,000,000.00	2016/4/1	2017/3/31	否
安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司	35,000,000.00	2016/4/6	2017/4/13	否
安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司	25,000,000.00	2016/4/13	2017/4/6	否
安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司	30,000,000.00	2016/7/7	2017/7/4	否
安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司	40,000,000.00	2016/3/2	2017/3/7	否
安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司	8,900,000.00	2016/5/5	2017/5/4	否
安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司	10,000,000.00	2016/5/5	2017/5/5	否
安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司	10,000,000.00	2016/5/22	2017/5/22	否
安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司	30,000,000.00	2016/7/16	2017/7/11	否
安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司	10,000,000.00	2016/11/30	2017/11/10	否
安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司	30,000,000.00	2016/1/22	2017/1/22	否

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安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司	30,000,000.00	2016/8/17	2017/8/17	否
安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司	20,000,000.00	2016/8/23	2017/8/23	否
深圳市国显科技有限公司	33,297,600.00	2016/5/27	2017/5/27	否
深圳市国显科技有限公司	17,689,350.00	2016/12/1	2017/11/30	否
深圳市国显科技有限公司	30,000,000.00	2016/5/26	2017/5/25	否
深圳市国显科技有限公司	9,919,910.00	2016/12/22	2017/3/22	否
深圳市国显科技有限公司	10,872,147.41	2016/12/29	2017/3/29	否
深圳市国显科技有限公司	11,099,200.00	2016/12/29	2017/3/29	否
深圳市国显科技有限公司	30,174,911.67	2016/12/12	2017/3/10	否
深圳市国显科技有限公司	17,550,610.00	2016/10/20	2017/1/17	否
深圳市国显科技有限公司	13,682,963.34	2016/12/27	2017/3/27	否
深圳市国显科技有限公司	13,457,780.00	2016/11/15	2017/2/13	否
深圳市国显科技有限公司	13,685,150.23	2016/11/18	2017/2/16	否
深圳市国显科技有限公司	5,869,192.10	2016/11/30	2017/2/28	否
深圳市国显科技有限公司	23,586,350.87	2016/12/19	2017/3/17	否
深圳市国显科技有限公司	32,654,364.73	2016/11/7	2017/2/3	否
深圳市国显科技有限公司	31,216,500.00	2016/11/1	2017/4/28	否
合计	677,746,716.35

本公司作为被担保方

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 46,746,310.00 2015/12/8 2020/12/8	担保是否已 经履行完毕 否

( 五 ) 关联方应收应付款项

1 、 应收项目

项目名称 关联方 应收账款 都江堰瑞泰科技有限公司 瑞泰科技股份有限公司湘潭分公司 安徽瑞泰新材料科技有限公司 蚌埠凯盛工程技术有限公司 广东凯盛光伏技术研究院有限公司 莆田市莆辉方显光电子有限公司 预付账款 洛阳玻璃股份有限公司	年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 157,730.00 2,675,000.00 6,340,727.30 4,856,327.30 20,434.00 86,668.00 231,745.28 747,433.74 747,433.74 1,364,219.06 1,364,219.06 1,364,219.06 1,364,219.06 5,725,037.33 5,483,315.38

财务报表附注 第 62 页

凯盛科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

	蚌埠玻璃工业设计研究院	998,922.00
	安徽瑞泰新材料科技有限公司	50,500.00
	蚌埠兴科玻璃有限公司	15,938.60
	蚌埠中建材信息显示材料有限公司	7,545.88	129,150.52
	池州中光电科技有限公司		70,000.00
其他应收款
	蚌埠玻璃工业设计研究院	242,310.83	1,004,240.00
	深圳市凯盛科技工程有限公司	69,850.00	69,850.00
	瑞泰科技股份有限公司湘潭分公司	4,433.20

2 、 应付项目

2、 应付项	目
项目名称	关联方	年末账面余额	年初账面余额
应付账款
	蚌埠中建材信息显示材料有限公司	11,015,693.14	1,465,015.99
	蚌埠玻璃工业设计研究院	4,900,731.30	390,000.00
	蚌埠化工机械制造有限公司	1,273,687.02	900,686.87
	中国建材国际工程集团有限公司蚌埠
		202,000.00
	分公司
	蚌埠凯盛工程技术有限公司	69,800.00	69,800.00
	广东凯盛光伏技术研究院有限公司	16,777.80	16,777.80
	蚌埠市方兴假日酒店有限责任公司	100	100
	中建材凯盛机器人（上海）有限公司		3,200,000.00
	安徽华光光电材料科技集团有限公司		2,952,152.90
预收账款
	蚌埠玻璃工业设计研究院	300,000.00
其他应付款
	蚌埠玻璃工业设计研究院	540,729.12	381,501.53

• 九、 承诺及或有事项

• 一

• ( ) 重要承诺事项

本公司无需要披露的承诺事项。

( 二 ) 或有事项

1、截止 2016 年 12 月 31 日，本公司子公司深圳国显科技有限公司应收胜华科技股 份有限公司(台湾上市公司,股票代码 2384.TW,以下简称"胜华科技")账款余额 5,674,116.80 美元，折合人民币 36,811,287.55 元。2014 年 10 月 13 日，胜华科技已

财务报表附注 第 63 页

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依据当地的法律法规等相关规定向法院申请重整及保全处分相关事宜，2015 年 4 月 27 日，经台湾台中地方法院批准债权人抗告，推翻胜华科技重整审批。2015 年 12 月 4 日，台湾高等法院台中分院推翻 2015 年 6 月 12 日台湾台中地方法院的抗告决 议，准予胜华科技继续重整。截止本报告批准报出日，胜华科技目前正处于重整阶 段。根据会计谨慎性原则，故对上述应收款项按照剩余部分 70%单项计提坏账准备。

• 2、截止 2016 年 12 月 31 日，本公司子公司深圳国显光电有限公司应收婺源县百星 奇科技有限公司（以下简称“百星奇公司”）货款 3,186,013.00 元。2014 年 7 月 3 日 百星奇公司拒不支付货款，公司起诉至深圳市龙岗区人民法院，2014 年 10 月 20 日 深圳市龙岗区人民法院作出判决，判令百里奇公司自判决生效五日内支付上述款项。 深圳市龙岗区人民法院 2014 年 7 月 18 日作出民事裁定书裁定查封、扣押或冻结百 星奇公司所有的价值人民币 3,464,868.00 元的财产。2015 年 12 月 2 日，婺源县人民 法院送达执行裁定书，裁定本案中止执行。2016 年 2 月 25 日，公司委托律师向婺 源县人民法院提出债权人申请破产申请书，申请被申请人进入破产程序，由于破产 重整的进程及最终重整结果存在不确定性，公司对该笔应收账款计提坏账准备 100%。 除上述事项外，截止 2016 年 12 月 31 日本公司无需要披露的或有事项。

十、 资产负债表日后事项

• 2017 年 3 月 29 日，本公司第六届董事会第十四次会议决议通过了 2016 年度利润分 配及资本公积转增股本预案：

• 1、以截至 2016 年 12 月 31 日公司股本总数 383,524,786 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（税前），派发现金红利总额为 38,352,478.6 元，剩余部 分结转以后年度分配。

• 2、以资本公积金转增股本，每 10 股转增 10 股，以资本公积金转增股本后，公司总 股本由 383,524,786 股变更为 767,049,572 股。

以上预案尚需公司股东大会审议通过。

除以上事项外，截至 2017 年 3 月 29 日止本公司无其他需要披露的资产负债表日后 事项。

十一、 其他重要事项

本公司无需要披露的其他重要事项。

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十二、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

、 应收账款分类披	露
			年末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比例	账面价值				计提比例	账面价值
	金额	比例（%）	金额			金额	比例（%）	金额
				（%）					（%）
单项金额重大并单独计提
	29,647,399.49	31.60	26,085,484.29	87.99	3,561,915.20	26,253,091.44	39.40	21,177,500.70	80.67	5,075,590.74
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
	64,166,212.26	68.40	1,489,668.59	2.32	62,676,543.67	40,386,156.32	60.60	815,486.95	2.02	39,570,669.37
坏账准备的应收账款
合计	93,813,611.75	100.00	27,575,152.88	29.39	66,238,458.87	66,639,247.76	100.00	21,992,987.65	33.00	44,646,260.11

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 上海淮景建材销售有限公司 15,860,549.86 15,860,549.86 100.00 惠州市创仕实业有限公司 9,334,455.63 9,334,455.63 100.00 中山微视显示器有限公司 4,452,394.00 890,478.80 20.00 合计 29,647,399.49 26,085,484.29	计提理由 停止营业 该公司已暂时停产 涉及诉讼

财务报表附注 第 65 页

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			年末余额
	账龄
		应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内		23,019,166.48	230,191.66	1.00
1-2年		8,693,358.17	608,535.07	7.00
2-3年		3,254,709.30	650,941.86	20.00
	合计	34,967,233.95	1,489,668.59

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

		年末余额
组合名称
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
关联方组合	29,198,978.31
合计	29,198,978.31

2 、 本期计提、收回或转回应收账款情况

本期计提坏账准备金额 5,582,165.23；本期不存在收回或转回坏账准备情况。

3 、 本年实际核销的应收账款情况 本年无核销应收账款。

4 、 按欠款方归集的年末余额前五名的应收款情况

4、 按欠款方归集的年末余额	前五名的应收款情	况
		年末余额
单位名称		占应收账款合计数
	应收账款		坏账准备
		的比例(%)
深圳市国显科技有限公司	20,103,908.92	21.42
上海淮景建材销售有限公司	15,860,549.86	16.91	15,860,549.86
惠州市创仕实业有限公司	9,334,455.63	9.95	9,334,455.63
天马微电子股份有限公司	9,293,517.22	9.91	92,935.17
深圳市国显光电有限公司	8,420,233.08	8.98
合计	63,012,664.71	67.17	25,287,940.66

财务报表附注 第 66 页

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( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

种类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 139,668,896.68 100.00 234,620.09 0.17 139,434,276.59 63,260,443.86 合计 139,668,896.68 100.00 234,620.09 0.17 139,434,276.59 63,260,443.86	年初余额 坏账准备 账面价值 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 100.00 38,654.27 0.07 63,221,789.59 100.00 38,654.27 0.07 63,221,789.59

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

				年末余额
	账龄
		其他应收款	坏账准备		计提比例
1年以内		353,435.07	3,534.35		1.00
1-2年（含2年）		156,732.18	10,971.25		7.00
2-3年（含3年）		68,572.46	13,714.49		20.00
3-4年（含4年）		516,000.00	206,400.00		40.00
	合计	1,094,739.71	234,620.09

财务报表附注 第 67 页

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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

		年末余额
组合名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
关联方组合	138,280,933.74
备用金组合	293,223.23
合计	138,574,156.97

2 、 本年计提、收回或转回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 195,965.82 元，本年无转回坏账准备情况。

3 、 本年不存在实际核销的其他应收款

4 、 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 合计数的比例(%) 深圳市国显科技有限公司 借款 80,675,216.67 1年以内 57.76 安徽方兴光电新材料科技有 限公司 借款 27,887,429.14 1年以内 19.97 蚌埠硅基材料产业技术研究 院有限公司 借款 13,484,820.00 1-2年 2-3年 9.65 蚌埠国显科技有限公司 关联方代垫费用 11,055,647.45 1年以内 1-2年 7.92 安徽省蚌埠华益导电膜玻璃 有限公司 借款 5,044,932.48 1年以内 3.61 合计 138,148,045.74 98.91	坏账准备 年末余额

( 三 ) 其他流动资产

其他流动资产
	项目	年末余额	年初余额
待抵扣增值税		60,669,716.38	80,352,773.79
	合计	60,669,716.38	80,352,773.79

( 四 ) 长期股权投资

项目 账面余额 对子公司投资 1,150,026,792.18 对联营企业投资 合计 1,150,026,792.18	年末余额 年初余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 900,000.00 1,149,126,792.18 1,145,026,792.18 900,000.00 2,372,048.63 900,000.00 1,149,126,792.18 1,147,398,840.81 900,000.00	账面价值 1,144,126,792.18 2,372,048.63 1,146,498,840.81

财务报表附注 第 68 页

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1 、 对子公司投资

被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司 180,259,813.05 180,259,813.05 蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 424,391,883.10 424,391,883.10 蚌埠华洋粉体技术有限公司 18,789,251.02 18,789,251.02 蚌埠硅基材料产业技术研究院有限公司 699,297.24 699,297.24 上海淮景建材销售有限公司 900,000.00 900,000.00 安徽方兴光电新材料科技有限公司 15,000,000.00 5,000,000.00 20,000,000.00 安徽中创电子信息材料有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00 深圳市国显科技有限公司 490,986,547.77 490,986,547.77 合计 1,145,026,792.18 5,000,000.00 1,150,026,792.18

本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 900,000.00 900,000.00

2 、 对联营企业投资

被投资单位 年初余额 莆田市莆辉方显 光电子有限公司 2,372,048.63 合计 2,372,048.63	本年增减变动 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 其他 2,372,048.63 2,372,048.63	年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额

说明：见财务报表附注“五、合并财务报表重要项目注释（十）长期股权投资。

财务报表附注 第 69 页

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( 五 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

1、 营业收入、营业成本
项 目	本年发生额	上年发生额
主营业务收入	143,155,703.10	71,899,542.14
其他业务收入	8,448,662.65	2,298,072.17
营业收入合计	151,604,365.75	74,197,614.31
主营业务成本	156,147,904.92	65,396,056.27
其他业务成本	5,035,570.80	609,580.11
营业成本合计	161,183,475.72	66,005,636.38

2 、 主营业务（分产品）

	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
项 目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
TFT-LCD减薄玻璃	83,641,974.88	62,552,046.23	35,798,857.70	31,444,167.36
触摸屏玻璃	59,513,728.22	93,595,858.69	36,100,684.44	33,951,888.91
合计	143,155,703.10	156,147,904.92	71,899,542.14	65,396,056.27

3 、 主营业务（分地区）

3、 主营业务（	分地区）	分地区）
	本年发生额		上年发生额
地 区
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境内销售	143,155,703.10	156,147,904.92	71,899,542.14	65,396,056.27
境外销售
合计	143,155,703.10	156,147,904.92	71,899,542.14	65,396,056.27

4 、 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
天马微电子股份有限公司	27,539,163.12	18.17
深超光电（深圳）有限公司	19,705,445.33	13.00
深圳市国显科技有限公司	16,329,131.66	10.77
苏州欧菲光科技有限公司	11,090,862.53	7.32
深圳市多点光电有限公司	9,951,016.22	6.56
合计	84,615,618.86	55.82

( 六 ) 投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益	317,302,400.00

财务报表附注 第 70 页

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权益法核算的长期股权投资收益		377,721.34
合 计	317,302,400.00	377,721.34

说明：本公司全资子公司蚌埠中恒新材料科技有限责任公司分配现金股利 2.24 亿， 确认投资收益 2.24 亿；

控股的安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司分配现金股利 9800.00 万元，按持股比 例 97.19%确认投资收益 9330.24 万元。

( 七 ) 现金流量表补充资料

现金流量表补充资料
项 目	本年发生额	上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	241,254,467.79	-25,582,515.79
加：资产减值准备	16,929,126.17	8,617,643.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	39,040,925.27	36,938,777.85
无形资产摊销	9,513,701.40	1,746,154.12
长期待摊费用摊销	250,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）	-49,413.73	-15,053.49
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	20,519,633.26	13,261,571.62
投资损失（收益以“－”号填列）	-317,302,400.00	-377,721.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	6,244,976.48	-28,879,394.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-22,884,012.70	-31,214,732.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-22,469,622.35	8,750,405.82
其他
经营活动产生的现金流量净额	-28,952,618.41	-16,754,864.72
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	27,399,618.78	70,051,726.23
减：现金的期初余额	70,051,726.23	79,510,175.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-42,652,107.45	-9,458,449.56

财务报表附注 第 71 页

凯盛科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

十三、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

项目 金额 非流动资产处置损益 -988,810.40 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 55,797,957.73 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,291,106.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 5,462,025.98 减：少数股东权益影响额 2,980,989.52 合计 55,657,238.81

说明

财务报表附注 第 72 页

凯盛科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

净资产收益率及每股收益：
	加权平均净资产	每股收益（元）
报告期利润
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.29	0.1970	0.1970
扣除非经常性损益后归属于公司
	0.87	0.0519	0.0519
普通股股东的净利润

十四、 公司合并财务报表中波动较大的项目及波动原因

			变动比率
报表项目	2016.12.31	2015.12.31		变动原因
			(%)
				本期子公司归还银行借款
货币资金	352,569,129.22	800,690,512.45	-55.97%
				等所致。
				本期客户以承兑汇票支付
应收票据	214,417,793.51	125,268,728.77	71.17%
				货款增加所致。
				主要是由于国显科技收入
应收账款	1,010,959,127.34	772,526,937.72	30.86%	本期增长引起应收账款增
				长所致。
				主要是本期中恒公司理财
应收利息	373,785.36	6,043,809.55	-93.82%	产品减少导致应收利息减
				少。
				上年预交的土地款本期转
其他流动资产	107,668,242.48	180,222,699.33	-40.26%
				无形资产，理财产品到期
				对联营企业股权划转为持
长期股权投资		2,372,048.63	-100.00%
				有待售资产
				主要是子华益公司、方兴
在建工程	93,489,167.99	151,482,872.18	-38.28%
				光电在建工程转固定资产
其他非流动资产	11,612,182.37			预付设备及工程款重分类
应付票据	150,172,794.81	331,349,873.99	-54.68%	本期支付到期票据所致。
				本期电子信息显示板块业
应付账款	570,002,041.14	370,072,508.66	54.02%
				务增加相应的货款所致。
				主要为国显科技客户预付
预收款项	59,341,362.47	26,107,537.62	127.30%
				货款
其他应付款	54,508,869.58	80,997,232.58	-32.70%	主要为本期支付上期股权
				并购款所致。
一年内到期的非
	6,000,000.00	40,000,000.00	-85.00%	上年长期借款已偿还
流动负债
长期借款	89,776,872.01	3,347,899.26	2581.59%	本期项目借款增加所致。

财务报表附注 第 73 页

凯盛科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

应付债券	201,870,273.19			本年发行中期票据所致。
				本期不用支付款项转入营
专项应付款		6,000,000.00	-100.00%
				业外收入所致。
长期应付款	5,537,201.99	3,630,804.30	52.51%	本期子公司融资租赁增加
				所致。
				本期收到与资产相关政府
递延收益	108,403,749.92	78,188,833.32	38.64%
				补助增加所致。
				主要原因为本年度国显科
				技全年收入纳入合并范
营业收入	3,106,645,158.96	1,129,652,717.24	175.01%
				围，且国显科技收入占比
				及增长幅度大。
				主要原因为本年度国显科
营业成本	2,610,033,079.05	893,303,783.80	192.18%	技全年营业成本纳入合并
				范围。
				管理费用税金重分类至本
税金及附加	9,701,399.21	4,304,207.58	125.39%
				项目所致。
				主要原因为本年度国显科
销售费用	81,545,241.52	32,474,028.48	151.11%	技全年销售费用纳入合并
				范围
				主要原因为本年度国显科
				技全年管理费用纳入合并
管理费用	232,418,441.64	70,307,466.16	230.57%
				范围，费用化研发费用增
				加
				主要原因为本年度国显科
				技全年财务费用纳入合并
财务费用	62,959,356.01	35,089,366.14	79.43%	范围以及本期公司贷款利
				息支出增加及利息收入减
				少所致。

凯盛科技股份有限公司

二〇一七年三月二十九日

财务报表附注 第 74 页