Traffic Control Technology Co., Ltd. — Annual Report 2019

Mar 26, 2021

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

交控科技股份有限公司 二○一九年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

交控科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系于 2015 年 12 月经北 京市工商行政管理局丰台分局批准，由北京交控科技有限公司整体变更设立的股份 有限公司。公司的企业法人统一社会信用代码：91110106697684368N。2019 年 7 月 在上海证券交易所上市。所属行业为铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业。 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 16,000 万股，注册资本为 16,000 万元，注册地：北京市丰台区科技园海鹰路 6 号院北京总部国际 2、3 号楼(园区)， 总部地址：北京市丰台区科技园海鹰路 6 号院北京总部国际 2、3 号楼(园区)。本公 司主要经营活动为：经营 SMT 生产线（轨道交通列车运行控制系统）；技术开发、 技术服务、技术检测、技术咨询、技术转让；销售机械设备；货物进出口，技术进 出口，代理进出口。本公司的法定代表人：郜春海。

本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 4 月 8 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称 重庆交控科技有限公司 天津交控科技有限公司 北京大象科技有限公司 深圳交控科技有限公司 Traffic Control Technology America LLC. （交控科技美国有限公司） 成都交控科技有限公司 青岛交控科技有限公司 内蒙古交控安捷科技有限公司 北京埃福瑞科技有限公司 天津交控浩海科技有限公司 佛山交控科技有限公司

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

子公司名称

交控科技（上海）有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

公司自本期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

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本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

• 1 、 合并范围

• 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。

2 、 合并程序

• 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

• 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

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合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

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丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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( 七 ) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（十）长期股权投资”。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 九 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即 期汇率近似的汇率，即全年平均汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

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( 十 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

• 1 、 金融工具的分类

自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务 模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时， 为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债：

• 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。

• 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；

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应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。

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（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的， 按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

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（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

• 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选 择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）应收款项坏账准备：

①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大主要指期末单项账面余额 1,000 万元以上（含），或占应收款项账面余额 5%以上的款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观 证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组 合计提坏账准备。

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②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法	按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1：采用账龄分析法计提 坏账准备的应收款项	单项金额非重大且不单独计提坏账准备的应收款项与经单独测 试后未减值的应收款项
组合2：采用其他方法计提坏 账准备的应收款项	内部应收款项、备用金、押金、保证金及有确凿证据能够收回的 款项

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年）	3	3
1－2 年	5	5
2－3 年	10	10
3－4 年	30	30
4－5 年	50	50
5年以上	100	100

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单独计提坏账准备的理由：单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项是 指单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很可能形成损失 的应收款项。

坏账准备的计提方法：对该类应收款项，根据其预计未来现金流量（不包括尚 未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确 认为减值损失，计入当期损益。

（3）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、库存商品、发出 商品、劳务成本、建造合同形成的已完工未结算资产等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、 建造合同形成的已完工未结算资产

• 资产负债表日，本公司对于建造合同结果可以合理预见的单项建造合同，比较 “工程施工”余额与“工程结算”余额，按照以下原则在资产负债表中反映： “工程结算”余额大于“工程施工”余额的，以“工程结算”科目余额减去“工 程施工”科目余额的差额，在资产负债表中作为一项流动负债（“预收款项”） 列示，反映本公司超过完工进度多结算的款项；“工程结算”余额小于“工程 施工”余额的，两者差额，在资产负债表中作为一项流动资产（“存货”）列示， 反映本公司应当向客户收取的款项。

4 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

• 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

• 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

经单独测试不存在减值的建造合同形成的已完工未结算资产，对于已竣工并实

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际交付的工程项目施工，转入应收账款核算并计提减值准备。 本公司对尚在合同结算期而未结算的建造合同形成的资产按照账龄组合、采用 以下比率计提存货跌价准备：

以下比率计提存货跌价准备：
账龄	计提比例(%)
1 年以内（含1 年）	0
1－2 年	3
2－3 年	5
3－4 年	10
4－5 年	30
5年以上	50

对超过合同结算期而未结算的建造合同形成的资产按照账龄组合，采用以下比 率计提存货跌价准备：

率计提存货跌价准备：
账龄	计提比例(%)
1 年以内（含1 年）	3
1－2 年	5
2－3 年	10
3－4 年	30
4－5 年	50
5年以上	100

5 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

6 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。

( 十二 ) 持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

• （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

• （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批

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准后方可出售的，已经获得批准。

( 十三 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可

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靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关 税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出 资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于 该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面 价值之间的差额，计入当期损益。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、

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（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

( 十四 ) 固定资产

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1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20	3	4.85
机器设备	年限平均法	10	3	9.70
运输设备	年限平均法	5	3	19.40
办公设备	年限平均法	3-5	3	19.40-32.33
电子设备	年限平均法	5	3	19.40

3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

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作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

( 十五 ) 在建工程

• 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。

( 十六 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

• 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

• 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

( 十七 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接 归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将 所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可 靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公 允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应

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支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。 （2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	摊销方法	依据
土地使用权	50	直线法	权证规定年限
知识产权	10	直线法	预计使用年限
软件	5	直线法	预计使用年限

3 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4 、 开发阶段支出资本化的具体条件

• 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

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( 十八 ) 长期资产减值

• 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

• 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年 度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能 够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减 值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 十九 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修费和软件使用费。

• 1 、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 、 摊销年限

• 本公司长期待摊费用按相关费用约定的使用期间摊销，未约定的按 5 年摊销。 如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，将该项目的摊余价值全部转 入当期损益。

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( 二十 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

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认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十一 ) 预计负债

1 、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

本公司与产品质量保证相关的预计负债，在项目完工时根据项目预算总成本中 质量保证成本金额予以确认。

( 二十二 ) 收入

1 、 销售商品收入确认原则：

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

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（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

具体原则：

本公司的产品销售收入确认分两种：

• A、不需本公司提供安装调试服务的产品，货到现场经验收后，本公司取得验 收单及收款权利时确认收入；

• B、货到现场需安装调试的产品，货到现场并安装调试后业经验收，本公司取 得验收单及收款权利时确认收入。

2 、 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定；

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3 、 确定提供劳务收入的依据

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已投入成本占预算总成本的比 例来确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）收入的金额能够可靠地计量；

• （2）相关的经济利益很可能流入企业；

• （3）交易的完工进度能够可靠地确定；

• （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。

4 、 建造合同收入确认原则：

公司与轨道交通信号系统相关的收入按建造合同确认。

在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认合 同收入和合同成本。建造合同的完工进度，依据已投入成本占预算总成本的比 例来确定。

建造合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）合同总收入能够可靠地计量；

（2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；

• （3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

• （4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认成本后的金额，确认为当期合同成本。 当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入 后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以 前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。

在资产负债表日建造合同的结果不能可靠估计的，应当分别下列情况处理： （1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认， 合同成本在其发生的当期确认为合同费用。

（2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收 入。

( 二十三 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

• 2 、 确认时点

• 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收 到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际 收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人 民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3 、 会计处理

• 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）；

• 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

( 二十四 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

• 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十五 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十六 ) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分；

• （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

( 二十七 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

• （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》

• 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订 印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般 企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原 因	受影响的报表项目名称和金额	受影响的报表项目名称和金额
	合并	母公司
（1）资产负债表中“应收 票据及应收账款”拆分为 “应收票据”和“应收账 款”列示；“应付票据及应 付账款”拆分为“应付票 据”和“应付账款”列示； 比较数据相应调整。	“应收票据及应收账款”拆分为 “应收票据”和“应收账款”，“应 收票据” 上年年末余额 25,300,000.00 元， “应收账款” 上年年末余额854,601,188.63元； “应付票据及应付账款”拆分为 “应付票据”和“应付账款”，“应 付票据” 上年年末余额 107,242,810.35元， “应付账款” 上年年末余额882,106,292.56 元。	“应收票据及应收账款”拆分为 “应收票据”和“应收账款”，“应 收票据” 上年年末余额 25,300,000.00 元， “应收账款” 上年年末余额855,086,418.60元； “应付票据及应付账款”拆分为 “应付票据”和“应付账款”，“应 付票据” 上年年末余额 107,242,810.35元， “应付账款” 上年年末余额871,447,844.18 元。
（2）在利润表中投资收益 项下新增“其中：以摊余 成本计量的金融资产终止 确认收益”项目。比较数 据不调整。	“以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益”本期金额0.00元。	“以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益”本期金额0.00元。

• （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则

• 第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期 会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对 于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要 求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求 不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留 存收益和其他综合收益。

以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为 基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原 因	受影响的报表项目名称和金额	受影响的报表项目名称和金额
	合并	母公司
（1）因报表项目名称变 更，将“以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产（负债）”重分类 至“交易性金融资产（负 债）”	以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产（负债）：减少 0.00元； 交易性金融资产（负债）：增加0.00 元。	以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产（负债）：减少 0.00元； 交易性金融资产（负债）：增加0.00 元。
（2）可供出售权益工具投 资重分类为“以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融资产”。	其他流动资产：减少0.00元； 交易性金融资产：增加0.00元； 可供出售金融资产：减少0.00元； 其他非流动金融资产：增加0.00 元； 其他综合收益：减少0.00元； 留存收益：增加0.00 元。	其他流动资产：减少0.00元； 交易性金融资产：增加0.00元； 可供出售金融资产：减少0.00元； 其他非流动金融资产：增加0.00 元； 其他综合收益：减少0.00元； 留存收益：增加0.00 元。
（3）非交易性的可供出售 权益工具投资指定为“以 公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资 产”。	可供出售金融资产：减少0.00元； 其他权益工具投资：增加0.00元。	可供出售金融资产：减少0.00元； 其他权益工具投资：增加0.00元。
（4）可供出售债务工具投 资重分类为“以公允价值	可供出售金融资产：减少0.00元； 其他债权投资：增加0.00元。	可供出售金融资产：减少0.00元； 其他债权投资：增加0.00元。

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

会计政策变更的内容和原 因	受影响的报表项目名称和金额	受影响的报表项目名称和金额
	合并	母公司
计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产”。
（5）可供出售债务工具投 资重分类为“以摊余成本 计量的金融资产”。	可供出售金融资产：减少0.00元； 其他综合收益：减少0.00元； 债权投资：增加0.00元； 递延所得税负债：减少0.00 元。	可供出售金融资产：减少0.00元； 其他综合收益：减少0.00元； 债权投资：增加0.00元； 递延所得税负债：减少0.00 元。
（6）持有至到期投资重分 类为“以摊余成本计量的 金融资产”	持有至到期投资：减少0.00元； 债权投资：增加0.00元。	持有至到期投资：减少0.00元； 债权投资：增加0.00元。
（7）将部分“应收款项” 重分类至“以公允价值计 量且其变动计入其他综合 收益的金融资产（债务工 具）”	应收票据：减少25,000,000.00元； 应收款项融资：增加25,000,000.00 元； 其他综合收益：0.00元； 递延所得税资产/负债：0.00 元。	应收票据：减少25,000,000.00元； 应收款项融资：增加25,000,000.00 元； 其他综合收益：0.00元； 递延所得税资产/负债：0.00 元。
（8）对“以摊余成本计量 的金融资产”和“以公允 价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产 （债务工具）”计提预期信 用损失准备。	留存收益：减少2,079,978.90元； 应收票据：减少0.00元； 应收账款：减少1,196,732.33元； 应收款项融资：减少380,000.00 元； 其他应收款：减少871,863.63元； 递延所得税资产：增加368,617.06 元。	留存收益：增加26,420.86元； 应收票据：减少0.00元； 应收账款：增加906,889.91元； 应收款项融资：减少380,000.00 元； 其他应收款：减少495,806.54元； 递延所得税资产：减少4,662.51 元。

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认 计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：

合并

	原金融工具准则	原金融工具准则	新金融工具准则	新金融工具准则	新金融工具准则
列报项目	计量类别	账面价值	列报项目	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本	530,464,928.26	货币资金	摊余成本	530,464,928.26
应收票据	摊余成本	25,300,000.00	应收票据	摊余成本	300,000.00
			应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	24,620,000.00
应收账款	摊余成本	854,601,188.63	应收账款	摊余成本	853,404,456.30
			应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
其他应收款	摊余成本	57,548,295.60	其他应收款	摊余成本	56,676,431.97

母公司

	原金融工具准则	原金融工具准则	新金融工具准则	新金融工具准则	新金融工具准则
列报项目	计量类别	账面价值	列报项目	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本	499,231,375.48	货币资金	摊余成本	499,231,375.48
应收票据	摊余成本	25,300,000.00	应收票据	摊余成本	300,000.00
			应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	24,620,000.00

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

	原金融工具准则	原金融工具准则	新金融工具准则	新金融工具准则	新金融工具准则
应收账款	摊余成本	855,086,418.60	应收账款	摊余成本	855,993,308.51
			应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
其他应收款	摊余成本	32,618,851.38	其他应收款	摊余成本	32,123,044.84

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（3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交 换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换， 应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换， 不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无 重大影响。

（4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调 整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行 追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。

2 、 重要会计估计变更

本期公司主要会计估计未发生变更。

3 、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目	上年年末余额	年初余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计量	合计
流动资产：
货币资金	530,464,928.26	530,464,928.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	不适用
以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融资产		不适用
衍生金融资产

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目	上年年末余额	年初余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计量	合计
应收票据	25,300,000.00	300,000.00	-25,000,000.00		-25,000,000.00
应收账款	854,601,188.63	853,404,456.30		-1,196,732.33	-1,196,732.33
应收款项融资	不适用	24,620,000.00	25,000,000.00	-380,000.00	24,620,000.00
预付款项	7,476,831.80	7,476,831.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准 备金
其他应收款	57,548,295.60	56,676,431.97		-871,863.63	-871,863.63
买入返售金融资 产
存货	425,239,300.97	425,239,300.97
持有待售资产
一年内到期的非 流动资产
其他流动资产	1,786,974.92	1,786,974.92
流动资产合计	1,902,417,520.18	1,899,968,924.22		-2,448,595.96	-2,448,595.96
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资	不适用
可供出售金融资 产		不适用
其他债权投资	不适用
持有至到期投资		不适用
长期应收款
长期股权投资	39,894,242.26	39,894,242.26
其他权益工具投 资	不适用
其他非流动金融 资产	不适用
投资性房地产

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目	上年年末余额	年初余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计量	合计
固定资产	93,461,407.12	93,461,407.12
在建工程	2,510,565.48	2,510,565.48
生产性生物资产
油气资产
无形资产	28,544,161.75	28,544,161.75
开发支出
商誉	2,118,245.48	2,118,245.48
长期待摊费用	4,540,612.14	4,540,612.14
递延所得税资产	24,975,983.87	25,344,600.93		368,617.06	368,617.06
其他非流动资产	1,297,013.10	1,297,013.10
非流动资产合计	197,342,231.20	197,710,848.26		368,617.06	368,617.06
资产总计	2,099,759,751.38	2,097,679,772.48		-2,079,978.90	-2,079,978.90
流动负债：
短期借款	74,000,000.00	74,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	不适用
以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融负债		不适用
衍生金融负债
应付票据	107,242,810.35	107,242,810.35
应付账款	882,106,292.56	882,106,292.56
预收款项	318,259,549.34	318,259,549.34
卖出回购金融资 产款
吸收存款及同业 存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	59,620,524.34	59,620,524.34

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目	上年年末余额	年初余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计量	合计
应交税费	27,072,375.30	27,072,375.30
其他应付款	2,097,223.28	2,097,223.28
应付手续费及佣 金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非 流动负债	1,530,760.04	1,530,760.04
其他流动负债	92,593,721.70	92,593,721.70
流动负债合计	1,564,523,256.91	1,564,523,256.91
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	10,062,598.09	10,062,598.09
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪 酬
预计负债	17,159,302.21	17,159,302.21
递延收益	102,319,321.93	102,319,321.93
递延所得税负债	706,294.70	706,294.70
其他非流动负债
非流动负债合计	130,247,516.93	130,247,516.93
负债合计	1,694,770,773.84	1,694,770,773.84
所有者权益：
股本	120,000,000.00	120,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	108,900,605.68	108,900,605.68

财务报表附注 第 38 页

5-1-57

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目	上年年末余额	年初余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计量	合计
减：库存股
其他综合收益	85,290.50	85,290.50
专项储备
盈余公积	18,742,061.86	18,754,662.29		12,600.43	12,600.43
一般风险准备
未分配利润	151,437,933.99	150,371,081.10		-1,066,852.89	-1,066,852.89
归属于母公司所 有者权益合计	399,165,892.03	398,111,639.57		-1,054,252.46	-1,054,252.46
少数股东权益	5,823,085.51	4,797,359.07		-1,025,726.44	-1,025,726.44
所有者权益合计	404,988,977.54	402,908,998.64		-2,079,978.90	-2,079,978.90
负债和所有者权益 总计	2,099,759,751.38	2,097,679,772.48		-2,079,978.90	-2,079,978.90

母公司资产负债表

项目	上年年末余额	年初余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计量	合计
流动资产：
货币资金	499,231,375.48	499,231,375.48
交易性金融资产	不适用
以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产		不适用
衍生金融资产
应收票据	25,300,000.00	300,000.00	-25,000,000.00		-25,000,000.00
应收账款	855,086,418.60	855,993,308.51		906,889.91	906,889.91
应收款项融资	不适用	24,620,000.00	25,000,000.00	-380,000.00	24,620,000.00
预付款项	10,333,303.98	10,333,303.98
其他应收款	32,618,851.38	32,123,044.84		-495,806.54	-495,806.54
存货	409,436,776.23	409,436,776.23
持有待售资产

财务报表附注 第 39 页 5-1-58

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目	上年年末余额	年初余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计量	合计
一年内到期的非流 动资产
其他流动资产	304,455.69	304,455.69
流动资产合计	1,832,311,181.36	1,832,342,264.73		31,083.37	31,083.37
非流动资产：
债权投资	不适用
可供出售金融资产		不适用
其他债权投资	不适用
持有至到期投资		不适用
长期应收款
长期股权投资	64,833,042.26	64,833,042.26
其他权益工具投资	不适用
其他非流动金融资 产	不适用
投资性房地产
固定资产	88,640,300.74	88,640,300.74
在建工程	2,510,565.48	2,510,565.48
生产性生物资产
油气资产
无形资产	27,176,962.24	27,176,962.24
开发支出
商誉
长期待摊费用	3,782,809.54	3,782,809.54
递延所得税资产	23,248,065.89	23,243,403.38		-4,662.51	-4,662.51
其他非流动资产	1,235,000.00	1,235,000.00
非流动资产合计	211,426,746.15	211,422,083.64		-4,662.51	-4,662.51
资产总计	2,043,737,927.51	2,043,764,348.37		26,420.86	26,420.86
流动负债：
短期借款	74,000,000.00	74,000,000.00
交易性金融负债	不适用
以公允价值计量且		不适用

财务报表附注 第 40 页 5-1-59

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目	上年年末余额	年初余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计量	合计
其变动计入当期损益 的金融负债
衍生金融负债
应付票据	107,242,810.35	107,242,810.35
应付账款	871,447,844.18	871,447,844.18
预收款项	310,868,988.12	310,868,988.12
应付职工薪酬	45,855,341.84	45,855,341.84
应交税费	22,726,201.98	22,726,201.98
其他应付款	879,465.28	879,465.28
持有待售负债
一年内到期的非流 动负债	1,530,760.04	1,530,760.04
其他流动负债	85,854,116.72	85,854,116.72
流动负债合计	1,520,405,528.51	1,520,405,528.51
非流动负债：
长期借款	10,062,598.09	10,062,598.09
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	15,893,675.33	15,893,675.33
递延收益	99,515,721.89	99,515,721.89
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	125,471,995.31	125,471,995.31
负债合计	1,645,877,523.82	1,645,877,523.82
所有者权益：
股本	120,000,000.00	120,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股

财务报表附注 第 41 页 5-1-60

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目	上年年末余额	年初余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新计量	合计
永续债
资本公积	108,958,607.92	108,958,607.92
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	18,742,061.86	18,754,662.29		12,600.43	12,600.43
未分配利润	150,159,733.91	150,173,554.34		13,820.43	13,820.43
所有者权益合计	397,860,403.69	397,886,824.55		26,420.86	26,420.86
负债和所有者权益总 计	2,043,737,927.51	2,043,764,348.37		26,420.86	26,420.86

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许 抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值 税	16%、13%、10%、9%、6%、3%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	7%
教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	2%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%、15%、5%、3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
交控科技股份有限公司	15%
重庆交控科技有限公司	15%
天津交控科技有限公司	15%
北京大象科技有限公司	5%-10%

财务报表附注 第 42 页

5-1-61

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

纳税主体名称	所得税税率
深圳交控科技有限公司	15%
Traffic Control TechnologyAmerica LLC.	注
成都交控科技有限公司	5%
青岛交控科技有限公司	25%
内蒙古交控安捷科技有限公司	3%
北京埃福瑞科技有限公司	25%
天津交控浩海科技有限公司	25%
佛山交控科技有限公司	25%
交控科技（上海）有限公司	25%

注：适用税率：

单位：美元

注：适用税率：			单位：美元
超出	未超出	适用税率	不包括
0	50,000	15%	0
50,000	75,000	7,500 + 25%	50,000
75,000	100,000	13,750 + 34%	75,000
100,000	335,000	22,250 + 39%	100,000
335,000	10,000,000	113,900 + 34%	335,000
10,000,000	15,000,000	3,400,000 + 35%	10,000,000
15,000,000	18,333,333	5,150,000 + 38%	15,000,000
18,333,333		35%

( 二 ) 税收优惠

• 1、2017 年 8 月 10 日，北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、 北京市地方税务局对本公司高新技术企业资格重新进行了认定，并下发了 GR201711000941 号高新技术企业证书，有效期三年。本公司属于国家需要重点扶持 的高新技术企业，减按 15%税率征收企业所得税，税收优惠期间为 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日止。

• 2、2016 年 1 月 22 日，重庆市两江新区国家税务局下发两江国税税通[2016]132 号文， 认定本公司子公司重庆交控科技有限公司符合西部大开发减免企业所得税的法定条 件、标准，企业所得税减按 15%税率征收，减征期限为 2015 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。

• 3、2019 年 11 月 28 日，天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市

财务报表附注 第 43 页 5-1-62

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

税务局对本公司子公司天津交控科技有限公司高新技术企业资格进行了认定，并下 发了 GR201912001131 号高新技术企业证书，有效期三年。该公司属于国家需要重 点扶持的高新技术企业，减按 15%税率征收企业所得税，税收优惠期间为 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止。

• 4、2018 年 9 月 10 日，北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市税务局对本 公司子公司北京大象科技有限公司高新技术企业资格进行了认定，并下发了 GR201811003782 号高新技术企业证书，有效期三年。该公司属于国家需要重点扶持 的高新技术企业，减按 15%税率征收企业所得税，税收优惠期间为 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止。

• 5、根据财政部、国税总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税 〔2019〕13 号），本公司子公司北京大象科技有限公司、成都交控科技有限公司、 内蒙古交控安捷科技有限公司享受小微企业普惠性税收减免政策，年应纳税所得额 不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得 税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳 税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

6、根据内蒙古自治区财政厅、国家税务总局内蒙古自治区国家税务局《关于明确享 受<内蒙古自治区党委 自治区人民政府印发<关于促进民营经济高质量发展若干措 施>的通知>有关免征企业所得税地方分享部分优惠政策的小型微利企业范围的通知》 （内财税〔2019〕227 号），本公司子公司内蒙古交控安捷科技有限公司在享受前述 小微企业普惠性税收减免政策后，再按照《内蒙古自治区党委 自治区人民政府印发 <关于促进民营经济高质量发展若干措施>的通知》（内党发〔2018〕23 号）规定， 免征企业所得税地方分享部分（即 40%部分）。

• 7、根据《财政部 国家税务总局关于广东横琴新区、福建平潭综合实验区、深圳前 海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税[2014]26 号），本公司子公司深圳交控科技有限公司可享受“广东横琴、福建平潭、深圳前海 等地区的鼓励类产业企业减按 15%税率征收企业所得税”的税收优惠政策，享受优 惠期间同上述文件有效期。

8、根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕 100 号）文件规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 16% （2019 年 4 月 1 日后为 13%）税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的 部分实行即征即退政策。本公司及子公司自有软件产品销售享受增值税实际税负超 过 3%的部分即征即退的优惠政策。

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金
银行存款	872,056,442.96	342,792,182.94
其他货币资金	186,648,140.88	187,672,745.32
合计	1,058,704,583.84	530,464,928.26
其中：存放在境外的款项总额	1,116,171.00	1,516,701.45

其中受到限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	上年年末余额
保函保证金	184,908,140.88	166,207,523.18
银行承兑汇票保证金	1,740,000.00	21,465,222.14
合计	186,648,140.88	187,672,745.32

( 二 ) 交易性金融资产

项目	期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	261,029,200.00
其中：其他	261,029,200.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计	261,029,200.00

( 三 ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票		300,000.00
商业承兑汇票		25,000,000.00
合计		25,300,000.00

财务报表附注 第 45 页

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 四 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1 年以内	585,998,324.68	687,104,582.58
1-2 年	297,606,692.30	101,574,875.01
2-3 年	55,015,065.12	88,263,613.13
3-4 年	30,995,625.58	12,909,695.31
4-5 年	1,172,500.00	6,279,147.51
5 年以上	5,848,067.04	546,656.05
小计	976,636,274.72	896,678,569.59
减：坏账准备	46,304,954.45	42,077,380.96
合计	930,331,320.27	854,601,188.63

2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	976,636,274.72	100.00	46,304,954.45	4.74	930,331,320.27
其中：
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款组 合	976,636,274.72	100.00	46,304,954.45	4.74	930,331,320.27
合计	976,636,274.72	100.00	46,304,954.45	4.74	930,331,320.27

财务报表附注 第 46 页 5-1-65

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

类别	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款	896,678,569.59	100.00	42,077,380.96	4.69	854,601,188.63
单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款
合计	896,678,569.59	100.00	42,077,380.96		854,601,188.63

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款组合

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
未逾期	648,803,377.80	8,888,606.28	1.37
逾期1 年以内	290,386,773.66	15,506,653.70	5.34
逾期1-2 年	9,879,004.94	2,355,154.77	23.84
逾期2-3 年	13,596,773.50	5,584,194.88	41.07
逾期3 年以上	13,970,344.82	13,970,344.82	100.00
合计	976,636,274.72	46,304,954.45

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余 额	年初余额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
			计提	其他变动
按信用风险特征 组合计提坏账准	42,077,380.96	43,274,113.29	3,177,971.92	-147,130.76	46,304,954.45

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

类别	上年年末余 额	年初余额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
			计提	其他变动
备的应收账款组 合
合计	42,077,380.96	43,274,113.29	3,177,971.92	-147,130.76	46,304,954.45

其他变动为本期不再将北京富能通科技有限公司纳入合并范围所致。

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	占应收账款合 计数的比例(%)	坏账准备
第一名	236,520,458.56	24.22	4,894,469.53
第二名	177,273,440.61	18.15	4,347,114.32
第三名	71,005,939.96	7.27	4,511,900.68
第四名	60,758,421.60	6.22	3,132,236.44
第五名	58,880,353.71	6.03	2,319,551.82
合计	604,438,614.44	61.89	19,205,272.79

( 五 ) 应收款项融资

1 、 应收款项融资情况

项目	期末余额
应收票据	1,972,600.00
应收账款
合计	1,972,600.00

2 、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

财务报表附注 第 48 页 5-1-67

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目	年初 余额	本期新增	本期终 止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合 收益中确认的损 失准备
应收票据背书		2,000,000.00		-27,400.00	1,972,600.00	-352,600.00
合计		2,000,000.00		-27,400.00	1,972,600.00	-352,600.00

3 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票		2,000,000.00
合计		2,000,000.00

( 六 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1 年以内	71,546,335.59	100.00	7,441,881.80	99.53
1至2 年			34,950.00	0.47
合计	71,546,335.59	100.00	7,476,831.80	100.00

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合 计数的比例(%)
第一名	25,740,241.13	35.98
第二名	10,185,766.97	14.24
第三名	6,030,592.40	8.43
第四名	5,833,336.59	8.15
第五名	4,018,741.72	5.62
合计	51,808,678.81	72.42

财务报表附注 第 49 页 5-1-68

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 七 ) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	35,445,271.05	57,548,295.60
合计	35,445,271.05	57,548,295.60

1 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1 年以内	9,217,832.40	11,815,116.15
1-2 年	464,086.73	3,159,661.02
2-3 年	2,872,206.73	17,314,906.00
3-4 年	17,115,462.00	24,052,850.43
4-5 年	6,253,588.55
5 年以上	14,440.00	1,205,762.00
小计	35,937,616.41	57,548,295.60
减：坏账准备	492,345.36
合计	35,445,271.05	57,548,295.60

（2）按分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	35,937,616.41	100.00	492,345.36	1.37	35,445,271.05
其中：
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款	35,937,616.41	100.00	492,345.36	1.37	35,445,271.05

财务报表附注 第 50 页

5-1-69

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
项
合计	35,937,616.41	100.00	492,345.36		35,445,271.05

类别	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款项	57,548,295.60	100.00			57,548,295.60
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款项
合计	57,548,295.60	100.00			57,548,295.60

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
未逾期	35,937,616.41	492,345.36	1.37
合计	35,937,616.41	492,345.36

（3）坏账准备计提情况

财务报表附注 第 51 页 5-1-70

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值)
年初余额	871,863.63			871,863.63
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回	379,518.27			379,518.27
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	492,345.36			492,345.36

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值)
年初余额	57,548,295.60			57,548,295.60
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	-21,610,679.19			-21,610,679.19
本期直接减记

财务报表附注 第 52 页

5-1-71

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值)
本期终止确认
其他变动
期末余额	35,937,616.41			35,937,616.41

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年 末余额	年初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
			计提	收回或转 回	转销或 核销
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款项		871,863.63		379,518.27		492,345.36
合计		871,863.63		379,518.27		492,345.36

（6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
备用金	170,491.48	407,616.16
押金/保证金	35,767,124.93	57,140,679.44
合计	35,937,616.41	57,548,295.60

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%)	坏账准备 期末余额
重庆市轨道交通 （集团）有限公司	押金/保证金	22,797,650.75	3-4年 16,892,997.00	63.44	312,327.82

财务报表附注 第 53 页

5-1-72

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%)	坏账准备 期末余额
			元，4-5年 5,904,653.75 元
成都轨道交通集 团有限公司	押金/保证金	2,606,170.88	2-3年	7.25	35,704.54
呼和浩特市地铁 运营有限公司	押金/保证金	1,715,000.00	1年以内	4.77	23,495.50
重庆联合产权交 易所集团股份有 限公司	押金/保证金	1,700,000.00	1年以内	4.73	23,290.00
中车长春轨道客 车股份有限公司	押金/保证金	1,323,706.00	1年以内	3.68	18,134.77
合计		30,142,527.63		83.87	412,952.63

( 八 ) 存货

1 、 存货分类

项目	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额	存货跌价准 备	账面价值	账面余额	存货跌价准 备	账面价值
原材料	52,546,053.73		52,546,053.73	30,416,611.22		30,416,611.22
低值易耗品	2,271,730.15		2,271,730.15	1,993,138.73		1,993,138.73
在产品	30,976,423.77		30,976,423.77	16,787,691.80		16,787,691.80
库存商品	76,710,279.64		76,710,279.64	76,145,775.73		76,145,775.73
发出商品	333,901,847.61		333,901,847.61	104,973,124.83		104,973,124.83
劳务成本	15,166,456.44		15,166,456.44	6,485,765.75		6,485,765.75
建造合同形成 的已完工未结 算资产	347,301,179.97	3,466,062.36	343,835,117.61	189,742,094.24	1,304,901.33	188,437,192.91
合计	858,873,971.31	3,466,062.36	855,407,908.95	426,544,202.30	1,304,901.33	425,239,300.97

财务报表附注 第 54 页 5-1-73

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

2 、 存货跌价准备

项目	上年年末余 额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
建造合同形成 的已完工未结 算资产	1,304,901.33	2,161,161.03				3,466,062.36
合计	1,304,901.33	2,161,161.03				3,466,062.36

3 、 建造合同形成的已完工未结算资产情况

项目	金额
累计已发生成本	2,440,141,557.87
累计已确认毛利	955,342,236.28
减：预计损失	3,466,062.36
已办理结算的金额	3,048,182,614.18
建造合同形成的已完工未结算资产	343,835,117.61

( 九 ) 其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
待抵扣进项税	26,674,986.18	906,057.17
待摊费用	2,351,004.39	880,917.75
合计	29,025,990.57	1,786,974.92

财务报表附注 第 55 页 5-1-74

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 十 ) 长期股权投资

被投资单位	上年年末余 额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值准备期末 余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合收 益调整	其他权益 变动	宣告发放现 金股利或利 润	计提减值准 备	其他
1．合营企业
城轨创新网络中心有限公 司	10,055,858.54			71,190.79						10,127,049.33
北京埃福瑞科技有限公司	1,576,714.06			-109,707.37					-1,467,006.69
小计	11,632,572.60			-38,516.58					-1,467,006.69	10,127,049.33
2．联营企业
北京交控硅谷科技有限公 司	25,070,900.31		25,078,258.01	7,357.70
天津交控浩海科技有限公 司	2,473,119.75			-10,489.38					-2,462,630.37
安徽交控科技有限公司	491,743.65		491,796.95	53.30
北京运捷科技有限公司	225,905.95			3,060,031.27						3,285,937.22
北京富能通科技有限公司				1,241,725.55					1,589,688.38	2,831,413.93
小计	28,261,669.66		25,570,054.96	4,298,678.44					-872,941.99	6,117,351.15

财务报表附注 第 56 页

5-1-75

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

被投资单位	上年年末余 额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值准备期末 余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合收 益调整	其他权益 变动	宣告发放现 金股利或利 润	计提减值准 备	其他
合计	39,894,242.26		25,570,054.96	4,260,161.86					-2,339,948.68	16,244,400.48

其他说明：

本公司对北京埃福瑞科技有限公司、天津交控浩海科技有限公司、北京富能通科技有限公司的增减变动，详见本附注“六、合并范围的变更”。

财务报表附注 第 57 页 5-1-76

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( 十一 ) 固定资产

1 、 固定资产及固定资产清理

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	120,455,437.65	93,461,407.12
固定资产清理
合计	120,455,437.65	93,461,407.12

财务报表附注 第 58 页 5-1-77

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2 、 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	运输设备	机器设备	办公设备	电子设备	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	43,100,101.92	4,399,181.75	12,033,527.20	24,099,257.29	60,728,377.94	144,360,446.10
（2）本期增加金额		475,327.40		4,536,075.78	45,334,929.30	50,346,332.48
—购置		475,327.40		4,498,875.03	40,413,314.23	45,387,516.66
—在建工程转入					4,921,615.07	4,921,615.07
—企业合并增加				37,200.75		37,200.75
（3）本期减少金额		185,654.06	59,452.20	3,589,230.47	4,267.24	3,838,603.97
—处置或报废		185,654.06	59,452.20	3,291,333.41	4,267.24	3,540,706.91
—合并范围变化减少				297,897.06		297,897.06
（4）期末余额	43,100,101.92	4,688,855.09	11,974,075.00	25,046,102.60	106,059,040.00	190,868,174.61
2．累计折旧
（1）上年年末余额	5,893,234.62	2,454,195.64	5,835,834.94	15,447,282.65	21,268,491.13	50,899,038.98
（2）本期增加金额	2,090,527.44	671,742.41	1,167,204.36	3,506,713.04	15,516,897.94	22,953,085.19
—计提	2,090,527.44	671,742.41	1,167,204.36	3,505,034.97	15,516,897.94	22,951,407.12
—企业合并增加				1,678.07		1,678.07
（3）本期减少金额		170,036.54	47,606.63	3,220,640.20	1,103.84	3,439,387.21
—处置或报废		170,036.54	47,606.63	3,145,765.01	1,103.84	3,364,512.02

财务报表附注 第 59 页

5-1-78

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目	房屋及建筑物	运输设备	机器设备	办公设备	电子设备	合计
—合并范围变化减少				74,875.19		74,875.19
（4）期末余额	7,983,762.06	2,955,901.51	6,955,432.67	15,733,355.49	36,784,285.23	70,412,736.96
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	35,116,339.86	1,732,953.58	5,018,642.33	9,312,747.11	69,274,754.77	120,455,437.65
（2）上年年末账面价值	37,206,867.30	1,944,986.11	6,197,692.26	8,651,974.64	39,459,886.81	93,461,407.12

其他说明：

本公司所购深圳办公用房的按揭贷款情况详见本附注“五（二十七）长期借款”。

财务报表附注 第 60 页 5-1-79

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 十二 ) 在建工程

1 、 在建工程及工程物资

项目	期末余额	上年年末余额
在建工程	38,236,220.16	2,510,565.48
工程物资
合计	38,236,220.16	2,510,565.48

2 、 在建工程情况

项目	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
生产基地建设	28,972,184.27		28,972,184.27
测试平台	9,264,035.89		9,264,035.89	2,510,565.48		2,510,565.48
合计	38,236,220.16		38,236,220.16	2,510,565.48		2,510,565.48

财务报表附注 第 61 页 5-1-80

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

3 、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数	上年年末余 额	本期增加金额	本期转入固 定资产金额	本期其 他减少 金额	期末余额	工程累计投 入占预算比 例(%)	工程 进度	利息资 本化累 计金额	其中：本 期利息资 本化金额	本期利息 资本化率 (%)	资金来源
生产基地建设	60,764,200.00		28,972,184.27			28,972,184.27	47.68	在建				自筹+募股资金
重庆互联互通仿真测试平台	3,200,000.00		2,972,290.10	2,972,290.10			92.88	完工				自筹
武汉测试平台	2,400,000.00		686,037.10			686,037.10	28.58	在建				自筹+募股资金
南宁测试平台	2,300,000.00		1,492,089.90			1,492,089.90	64.87	在建				自筹+募股资金
朔黄重载仿真测试平台	2,100,000.00		1,607,483.97			1,607,483.97	76.55	在建				自筹+募股资金
新机场线测试平台	1,580,000.00	89,335.34	926,217.17			1,015,552.51	64.28	在建				自筹+募股资金
北京7 号线二期测试设备	1,000,000.00	647,878.36	210,516.05			858,394.41	85.84	在建				自筹
新机场线调试平台	1,000,000.00	838,688.83	201,498.57	1,040,187.40			104.02	完工				自筹
天津Z4 仿真测试平台	1,000,000.00	860,906.49	4,730.09			865,636.58	86.56	在建				自筹
合计		2,436,809.02	37,073,047.22	4,012,477.50		35,497,378.74

财务报表附注 第 62 页 5-1-81

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 十三 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

项目	土地使用权	知识产权	软件	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额		43,075,900.00	20,610,064.47	63,685,964.47
（2）本期增加金额	45,318,805.00		13,296,697.26	58,615,502.26
—购置			13,291,266.23	13,291,266.23
—企业合并增加	45,318,805.00		5,431.03	45,324,236.03
（3）本期减少金额			1,224,683.75	1,224,683.75
—处置			1,224,683.75	1,224,683.75
（4）期末余额	45,318,805.00	43,075,900.00	32,682,077.98	121,076,782.98
2．累计摊销
（1）上年年末余额		26,897,860.16	8,243,942.56	35,141,802.72
（2）本期增加金额	1,116,812.53	4,600,429.36	5,124,920.54	10,842,162.43
—计提	680,030.65	4,600,429.36	5,124,648.98	10,405,108.99
—企业合并增加	436,781.88		271.56	437,053.44
（3）本期减少金额			1,224,683.75	1,224,683.75
—处置			1,224,683.75	1,224,683.75
（4）期末余额	1,116,812.53	31,498,289.52	12,144,179.35	44,759,281.40
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	44,201,992.47	11,577,610.48	20,537,898.63	76,317,501.58
（2）上年年末账面价值		16,178,039.84	12,366,121.91	28,544,161.75

其他说明：

本公司于 2019 年 3 月 31 日将天津交控浩海科技有限公司（以下称“天津交控浩海”） 纳入合并范围。合并范围变化增加的无形资产原值中，包括土地使用权 4,531.88 万 元。合并价值依据北京中锋资产评估有限责任公司出具的评估报告（中锋评报字

财务报表附注 第 63 页 5-1-82

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

(2019)第 01004 号）的评估结果持续计算至购买日确定。

( 十四 ) 商誉

1 、 商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉 的事项	上年年末余 额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
账面原值
北京大象科技有限公司	2,118,245.48					2,118,245.48
天津交控浩海科技有限公司		543,174.77				543,174.77
小计	2,118,245.48	543,174.77				2,661,420.25
减值准备
北京大象科技有限公司
天津交控浩海科技有限公司
小计
账面价值	2,118,245.48	543,174.77				2,661,420.25

2 、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

• 本公司商誉所在资产组存在与对应子公司的相关资产、负债中，且该资产组与 购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

截止资产负债表日，商誉所在资产组的账面金额、确定方法如下：

资产组	账面金额	确定方法
北京大象科技有限公司净资产	-396,112.77	收购时点资产组公允价值持续计量
天津交控浩海科技有限公司净资产	51,350,025.41	收购时点资产组公允价值持续计量

3 、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

• 公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产 组组合进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减 值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账 面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可

财务报表附注 第 64 页 5-1-83

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

北京大象科技有限公司（以下称大象科技）资产组的可收回金额采用收益法预 测现金流量现值；采用未来现金流量折现方法的主要假设：预计大象科技未来 5 年营业流水均维持在核定的销售水平，稳定年份增长率 0%，分明细测算成 本费用金额，折现率 16.99%测算资产组的可收回金额。经预测显示资产组的 可收回金额 1,064.54 万元，大于大象科技资产组账面价值-39.61 万元及商誉价 值 347.25 万元（含少数股东商誉）之和。本期大象科技的商誉不需计提资产 减值准备。

天津交控浩海科技有限公司（以下称天津交控浩海）由于处于建设期，资产组 的可收回金额采用成本法确定；天津交控浩海的主要资产为在建生产基地和土 地，主要负债为往来款。土地性质为工业用地，增值空间较小，价值沿用北京 中锋资产评估有限责任公司以 2018 年 12 月 31 日为基准日对天津交控浩海科 技有限公司股东全部权益价值进行评估（评估报告号为中锋评报字(2019)第 01004 号）所确定的土地价值，其余资产及负债使用账面价值。经测算显示资 产组的可收回金额 5,212.07 万元，大于天津交控浩海资产组账面价值 5,135.00 万元及商誉价值 54.32 万元之和。本期天津交控浩海的商誉不需计提资产减值 准备。

( 十五 ) 长期待摊费用

项目	上年年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	4,540,612.14	1,109,026.08	2,167,381.63		3,482,256.59
软件使用费		295,581.96	40,880.51		254,701.45
合计	4,540,612.14	1,404,608.04	2,208,262.14		3,736,958.04

( 十六 ) 递延所得税资产和递延所得税负债 1 、 未经抵销的递延所得税资产

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额
	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资 产	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资 产
可抵扣亏损			2,496,084.00	411,789.22
资产减值准备	50,287,234.04	7,394,526.20	43,380,591.41	6,526,600.34
资产折旧、摊销	23,978.13	3,596.72	55,737.95	8,360.69
递延收益	93,863,371.97	14,079,505.80	102,319,321.93	15,455,338.29
内部交易未实现利润	6,801,193.55	1,020,179.04
预计负债	18,054,928.67	2,708,239.30	17,159,302.21	2,573,895.33
合计	169,030,706.36	25,206,047.06	165,411,037.50	24,975,983.87

2 、 未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额
	应纳税暂时性差 异	递延所得税负 债	应纳税暂时性差 异	递延所得税负 债
非同一控制企业合并 资产评估增值	3,768,684.14	565,302.62	1,123,166.67	168,475.00
内部交易未实现利润			3,585,464.66	537,819.70
交易性金融资产公允 价值变动	1,029,200.00	154,380.00
合计	4,797,884.14	719,682.62	4,708,631.33	706,294.70

3 、 未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	上年年末余额
可抵扣亏损	7,628,612.33	1,986,783.91
资产减值准备	3,528.13	1,690.88
合计	7,632,140.46	1,988,474.79

4 、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

年份	期末余额	上年年末余额	备注
2022 年		136,212.83
2023 年	72,768.55	1,850,571.08
2024 年	7,555,843.78
合计	7,628,612.33	1,986,783.91

( 十七 ) 其他非流动资产

项目	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
房产预付款	16,732,754.00		16,732,754.00
设备款	1,838,187.19		1,838,187.19	1,258,800.00		1,258,800.00
工程款	5,786,211.00		5,786,211.00
预付装修款				38,213.10		38,213.10
合计	24,357,152.19		24,357,152.19	1,297,013.10		1,297,013.10

( 十八 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

项目	期末余额	上年年末余额
信用借款	9,827,578.24	74,000,000.00
合计	9,827,578.24	74,000,000.00

2 、 已逾期未偿还的短期借款

本期末无已逾期未偿还的短期借款。

( 十九 ) 应付票据

种类	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	5,800,000.00	38,371,805.35
商业承兑汇票	4,150,015.65	68,871,005.00
合计	9,950,015.65	107,242,810.35

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 二十 ) 应付账款

1 、 应付账款列示

项目	期末余额	上年年末余额
1 年以内	1,004,496,148.31	671,509,340.04
1-2 年	212,815,888.25	185,506,888.38
2-3 年	38,853,211.19	22,391,302.71
3 年以上	7,646,623.49	2,698,761.43
合计	1,263,811,871.24	882,106,292.56

2 、 账龄超过一年的重要应付账款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
北京交大微联科技有限公司	86,318,808.24	未到结算期
通号电缆集团有限公司	26,015,485.45	未到结算期
中铁电气化局集团有限公司	24,171,288.46	未到结算期
中国铁路通信信号上海工程局集团有限公司	22,330,707.26	未到结算期
深圳科安达电子科技股份有限公司	17,305,410.21	未到结算期
北京市华铁信息技术开发总公司	15,200,447.62	未到结算期
中车长春轨道客车股份有限公司	11,284,595.63	未到结算期
合计	202,626,742.87

( 二十一 ) 预收款项

1 、 预收款项列示

项目	期末余额	上年年末余额
1 年以内	834,929,834.13	299,952,769.50
1-2 年	22,240,687.43	18,306,779.84
合计	857,170,521.56	318,259,549.34

2 、 账龄超过一年的重要预收款项

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
北京京港十六号线地铁有限公司	20,871,088.75	工程尚未完工
合计	20,871,088.75

3 、 建造合同形成的已结算未完工项目情况

项目	金额
累计已发生成本	718,902,347.60
累计已确认毛利	283,268,352.35
减：预计损失
已办理结算的金额	1,043,818,151.72
建造合同形成的已完工未结算项目	-41,647,451.77

( 二十二 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	58,131,001.35	323,274,596.31	297,904,909.36	83,500,688.30
离职后福利-设定提存计划	1,489,522.99	27,871,934.89	27,777,374.01	1,584,083.87
合计	59,620,524.34	351,146,531.20	325,682,283.37	85,084,772.17

2 、 短期薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和 补贴	47,555,077.64	253,267,035.01	232,404,829.48	68,417,283.17
（2）职工福利费		21,398,871.04	21,398,871.04
（3）社会保险费	844,545.48	17,095,159.17	16,821,473.49	1,118,231.16
其中：医疗保险费	754,578.90	15,295,018.93	15,048,361.73	1,001,236.10
工伤保险费	29,584.14	570,295.66	562,984.01	36,895.79
生育保险费	60,382.44	1,229,844.58	1,210,127.75	80,099.27
（4）住房公积金		19,476,126.91	19,476,126.91
（5）工会经费和职工教育	9,731,378.23	12,037,404.18	7,803,608.44	13,965,173.97

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
经费
合计	58,131,001.35	323,274,596.31	297,904,909.36	83,500,688.30

3 、 设定提存计划列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	1,429,289.39	26,690,457.47	26,611,095.50	1,508,651.36
失业保险费	60,233.60	1,116,138.14	1,100,939.23	75,432.51
企业年金缴费		65,339.28	65,339.28
合计	1,489,522.99	27,871,934.89	27,777,374.01	1,584,083.87

( 二十三 ) 应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	4,706,269.81	12,638,025.55
城市维护建设税	140,763.01	884,675.26
教育费附加	60,326.99	379,146.54
地方教育费附加	40,217.99	252,764.36
企业所得税	4,724,484.50	11,788,563.95
个人所得税	888,830.40	671,148.78
印花税	206,565.55	452,233.66
地方水利建设基金	10,028.31
防洪工程维护费		5,817.20
合计	10,777,486.56	27,072,375.30

( 二十四 ) 其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项	4,259,686.77	2,097,223.28
合计	4,259,686.77	2,097,223.28

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

1 、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	期末余额	上年年末余额
往来款及保证金	308,103.45	108,103.45
应付费用	3,951,583.32	1,989,119.83
合计	4,259,686.77	2,097,223.28

( 二十五 ) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期借款	1,615,337.14	1,530,760.04
合计	1,615,337.14	1,530,760.04

( 二十六 ) 其他流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
待转销项税	92,581,943.94	92,593,721.70
合计	92,581,943.94	92,593,721.70

• ( 二十七 ) 长期借款

长期借款分类：

项目	期末余额	上年年末余额
抵押借款	8,447,288.20	10,062,598.09
合计	8,447,288.20	10,062,598.09

长期借款分类的说明：

2015 年 6 月 18 日，本公司与华商银行深圳分行签订《法人商业用房按揭借款合同》， 借款金额 16,310,000.00 元，借款期限 120 个月，借款利率为中国人民银行基准贷款 利率上浮 10%。还款方式为按月等额本息还款。

本公司同日与华商银行深圳分行签订上述合同项下的《抵押合同》，抵押物为深（福）

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

网预买字(2015)第 2840 号、深（福）网预买字(2015)第 2841 号《深圳市房地产买卖 合同（预售）》项下京基滨河时代广场北区（二期）3106、3107 号商业用房。

( 二十八 ) 预计负债

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
产品质量保证	17,159,302.21	12,042,818.44	11,147,191.98	18,054,928.67	预计质保成 本
合计	17,159,302.21	12,042,818.44	11,147,191.98	18,054,928.67

( 二十九 ) 递延收益

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	102,319,321.93	9,735,850.00	17,464,531.96	94,590,639.97
合计	102,319,321.93	9,735,850.00	17,464,531.96	94,590,639.97

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

涉及政府补助的项目：

负债项目	上年年末余额	本期新增补 助金额	本期计入当 期损益金额	其他 变动	期末余额	与资产相关/与收 益相关
城市轨道交通列车通信与运行控制公共服务平台实施方案	48,784,556.45		5,551,993.72		43,232,562.73	与资产相关
城市轨道交通列车通信与运行控制国家工程实验室项目	18,167,784.45		2,814,555.37		15,353,229.08	与资产相关
区域轨道交通列控技术应用北京市工程实验室创新能力建设项目	11,283,965.52		802,699.90		10,481,265.62	与资产相关
全自动驾驶轨道交通最小系统装备研制及示范应用	2,653,827.51		769,112.76		1,884,714.75	与资产相关
面向轨道交通网络化运营的全自动运行系统关键技术和装备研究与应用示 范	2,550,000.00				2,550,000.00	与资产/收益相关
兼容C2+ATO 与CBTC 的列控系统研究和工程示范	2,400,000.00		918,424.12		1,481,575.88	与资产/收益相关
北京地铁网络化运行图优化及车载信号设备研究与示范	2,129,010.28		516,832.32		1,612,177.96	与收益相关
兼容城轨CBTC 以及城际CTCS 的列控系统研制	1,999,434.88		57,740.40		1,941,694.48	与资产/收益相关
城轨信号系统主动维保子系统研发与示范应用	1,692,400.00	676,400.00	3,805.32		2,364,994.68	与资产/收益相关
LTE-M工程化设备示范应用	1,212,385.00		340,136.76		872,248.24	与资产相关
区域轨道交通互联互通信号系统关键技术和装备研制	1,087,838.81		343,411.20		744,427.61	与资产/收益相关
城市轨道交通信号培训系统设计研究与实现	1,074,400.04		268,599.96		805,800.08	与资产/收益相关
城轨全自动运行运营人员综合调度管理研究	1,009,952.83	1,439,450.00	1,663,617.05		785,785.78	与收益相关
高仿真轨道交通业务实训平台	960,000.00		240,000.00		720,000.00	与资产相关
城市列车障碍物智能感知技术研究与示范应用	900,000.00		388,000.00		512,000.00	与资产/收益相关

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

负债项目	上年年末余额	本期新增补 助金额	本期计入当 期损益金额	其他 变动	期末余额	与资产相关/与收 益相关
基于“互联网+”的地铁运营维护调度指挥平台	890,029.08		239,413.68		650,615.40	与资产相关
适用于全自动驾驶的城市轨道交通调度控制系统关键技术研究	777,635.58		138,548.88		639,086.70	与收益相关
基于大数据的城市轨道交通运营管理平台的研发	769,200.00		41,932.00		727,268.00	与资产/收益相关
城市轨道交通列车控制与调度指挥系统信息安全关键设备研制与示范	716,520.00		358,260.00		358,260.00	与资产相关
基于车车通信的城际铁路信号系统研究	399,070.87		100,958.64		298,112.23	与收益相关
轨道交通运行环境障碍物检测及主动控制方法研究	347,107.63		86,799.96		260,307.67	与收益相关
以行车指挥为核心的轨道交通智能运营自动化系统应用开发	279,000.00		279,000.00			与资产相关
城市轨道交通运维云服务平台技术研究与示范	150,000.00		29,266.20		120,733.80	与资产相关
基于列车自动运行（ATO）优化的地铁节能核心技术研究与示范应用	44,178.67				44,178.67	与收益相关
国产CBTC 信号系统SMT生产线和测试平台改扩建项目	41,024.33		10,430.76		30,593.57	与资产相关
基于资源虚拟化的通用区块链平台关键技术研究与应用示范		3,700,000.00	1,409,364.46		2,290,635.54	与资产/收益相关
轨道交通全自动运行系统智能化维保装备及网络化运营仿真平台应用示范		2,200,000.00			2,200,000.00	与资产/收益相关
面向全自动运行的列车智能中枢研制及应用		1,400,000.00			1,400,000.00	与资产/收益相关
南宁地铁4 号线列车自动驾驶停车精度及节能优化研究		150,000.00	1,628.50		148,371.50	与资产/收益相关
丰台区科技新星计划项目		90,000.00	90,000.00			与收益相关
真空管高速飞行列车车地无线通信系统遏多普勒结构设计与验证		80,000.00			80,000.00	与收益相关
合计	102,319,321.93	9,735,850.00	17,464,531.96		94,590,639.97

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 三十 ) 股本

项目	上年年末余额	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	期末余额
		发行新股	送股	公积 金转 股	其他	小计
股份 总额	120,000,000.00	40,000,000.00				40,000,000.00	160,000,000.00

其他说明：

本公司经中国证券监督管理委员会 2019 年 7 月 4 日《关于同意交控科技股份有限公 司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2019]1219 号）的批准，向社会公开发 行人民币普通股股票 40,000,000 股，募集资金总额 647,200,000.00 元，减除发行费 用人民币 62,035,139.42 元，募集资金净额为 585,164,860.58 元。其中，计入股本 40,000,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）545,164,860.58 元。

( 三十一 ) 资本公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	108,900,605.68	545,164,860.58		654,065,466.26
其他资本公积
合计	108,900,605.68	545,164,860.58		654,065,466.26

本期增减变动情况、变动原因，见本附注“五（三十）、股本”。

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 三十二 ) 其他综合收益

项目	上年年末 余额	年初余额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	期末余额
			本期所得 税前发生 额	减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益	减：前期计 入其他综合 收益当期转 入留存收益	减：所得 税费用	税后归属于 母公司	税后归属 于少数股 东
1．不能重分类进损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益	85,290.50	85,290.50	-50.68				-50.68		85,239.82
其中：外币财务报表折算差额	85,290.50	85,290.50	-50.68				-50.68		85,239.82
其他综合收益合计	85,290.50	85,290.50	-50.68				-50.68		85,239.82

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( 三十三 ) 盈余公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	18,742,061.86	13,055,954.24		31,798,016.10
合计	18,742,061.86	13,055,954.24		31,798,016.10

本公司按净利润 10%提取法定盈余公积 13,043,353.81 元。

本公司首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表留存收益，其中调 整盈余公积 12,600.43 元。

( 三十四 ) 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	151,437,933.99	103,950,217.15
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）	-1,066,852.89
调整后年初未分配利润	150,371,081.10	103,950,217.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润	127,291,455.56	66,395,199.73
减：提取法定盈余公积	13,043,353.81	6,907,482.89
应付普通股股利	27,000,000.00	12,000,000.00
期末未分配利润	237,619,182.85	151,437,933.99

调整年初未分配利润明细：

由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 -1,066,852.89 元。

( 三十五 ) 营业收入和营业成本

项目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,651,775,097.71	1,211,465,935.37	1,162,520,490.66	849,493,974.97
其他业务
合计	1,651,775,097.71	1,211,465,935.37	1,162,520,490.66	849,493,974.97

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( 三十六 ) 税金及附加

项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税	5,028,054.04	4,282,796.94
教育费附加	2,154,880.30	1,834,498.19
地方教育费附加	1,436,586.93	1,224,571.93
印花税	2,328,426.49	1,080,142.45
房产税	77,636.12	77,636.12
土地使用税	1,371.72	1,928.01
车船使用税	3,030.00	1,080.00
地方水利建设基金	25,989.48
防洪工程维护费		20,456.46
合计	11,055,975.08	8,523,110.10

( 三十七 ) 销售费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬费用	29,702,243.95	27,472,377.72
广告宣传费	9,763,416.29	5,439,954.17
业务招待费	8,382,200.10	8,008,269.39
差旅交通费	6,634,738.23	6,271,024.92
会议费	4,256,386.71	1,305,169.03
招投标费用	4,022,600.58	3,491,073.32
办公费	2,058,395.87	1,006,881.88
费用性领料	94,664.75	86,395.82
其他	2,743,060.35	1,864,392.37
合计	67,657,706.83	54,945,538.62

( 三十八 ) 管理费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬费用	86,823,814.96	62,100,425.82

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项目	本期金额	上期金额
折旧摊销费	18,355,674.76	15,091,010.61
租赁费	10,708,390.71	9,531,392.87
中介机构服务费	7,938,219.22	4,703,512.52
差旅交通费	6,167,387.63	4,399,861.17
业务招待费	5,978,269.72	4,625,822.82
办公费	5,067,791.69	2,953,775.04
残保金	1,546,668.11	1,515,931.30
通讯费	1,227,842.31	1,074,427.37
会议费	1,122,925.32	221,721.65
其他	2,556,740.68	3,328,248.61
合计	147,493,725.11	109,546,129.78

( 三十九 ) 研发费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬费用	78,325,169.52	52,998,211.54
折旧摊销费	12,480,513.52	7,086,035.40
委托研发费用	5,509,279.21	2,856,222.77
认证费	3,682,840.58	6,411,381.73
费用性领料	3,195,937.12	1,296,438.89
差旅交通费	3,169,561.94	2,018,271.17
租赁费	2,493,552.32	2,231,873.41
其他	4,317,027.52	2,552,936.21
合计	113,173,881.73	77,451,371.12

( 四十 ) 财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息费用	3,718,181.66	3,004,427.84
减：利息收入	5,899,536.19	2,190,010.16
汇兑损益	-809,108.40	-2,551,749.28
银行手续费	19,471,152.69	4,951,719.31

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项目	本期金额	上期金额
合计	16,480,689.76	3,214,387.71

( 四十一 ) 其他收益

项目	本期金额	上期金额
政府补助	48,518,737.42	36,591,507.85
进项税加计抵减	176,044.15
代扣个人所得税手续费		312,101.32
合计	48,694,781.57	36,903,609.17

计入其他收益的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收 益相关
软件增值税退税	20,840,932.69	27,457,067.03	与收益相关
科研课题补助	17,464,531.96	6,836,462.19	与资产/收益相关
北京市丰台区金融服务上市补贴	4,000,000.00	1,000,000.00	与收益相关
丰台区优化营商环境支持资金	2,330,000.00		与收益相关
中关村科技园奖金	1,271,000.00	80,000.00	与收益相关
区域知名商标品牌奖励	500,000.00		与收益相关
企业结项扶持基金	476,142.00		与收益相关
稳岗补贴	424,560.77	582,528.63	与收益相关
首都知识产权专项资金	348,000.00	124,000.00	与收益相关
高企创新券专项	200,000.00	200,000.00	与收益相关
创新十二条补助	200,000.00		与收益相关
博士后日常经费资助	160,000.00		与收益相关
国家高新倍增计划项目	100,000.00		与收益相关
国家知识产权局专利局补助	95,750.00	78,650.00	与收益相关
创新基金项目结项扶持基金	50,000.00		与收益相关
高新补助	50,000.00		与收益相关
残疾人安排就业奖励	5,000.00	7,000.00	与收益相关
软著登记补贴	1,800.00	1,800.00	与收益相关

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收 益相关
专利资助款	1,020.00		与收益相关
专利奖励资金		214,000.00	与收益相关
中关村企业信用促进会中介服务资金		10,000.00	与收益相关
合计	48,518,737.42	36,591,507.85

( 四十二 ) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	3,549,015.43	141,756.37
处置长期股权投资产生的投资收益	2,460,039.20
处置交易性金融资产取得的投资收益	3,230,268.22
合计	9,239,322.85	141,756.37

( 四十三 ) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上期金额
交易性金融资产	1,029,200.00
合计	1,029,200.00

( 四十四 ) 信用减值损失（损失以“ - ”号填列）

项目	本期金额
应收账款坏账损失	-3,177,971.92
应收款项融资减值损失	352,600.00
其他应收款坏账损失	379,518.27
合计	-2,445,853.65

( 四十五 ) 资产减值损失（损失以“ - ”号填列）

项目	本期金额	上期金额
坏账损失		-20,490,211.62

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失	-2,161,161.03	-475,854.56
合计	-2,161,161.03	-20,966,066.18

( 四十六 ) 资产处置收益

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益	-123,077.37	-175,432.48	-123,077.37
合计	-123,077.37	-175,432.48	-123,077.37

( 四十七 ) 营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性 损益的金额
其他	350,982.65	298,256.86	350,982.65
合计	350,982.65	298,256.86	350,982.65

( 四十八 ) 营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失	32.97	23,666.16	32.97
对外捐赠	200,000.00	1,500,000.00	200,000.00
盘亏损失		37,984.18
滞纳金罚款	20,197.05	558,943.80	20,197.05
其他	4,109.03	124,150.00	4,109.03
合计	224,339.05	2,244,744.14	224,339.05

( 四十九 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	14,432,415.40	11,947,023.51

财务报表附注 第 82 页

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目	本期金额	上期金额
递延所得税费用	-786,180.51	-4,553,859.53
合计	13,646,234.89	7,393,163.98

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期金额
利润总额	138,807,039.80
按适用税率计算的所得税费用	20,821,055.97
子公司适用不同税率的影响	-609,381.91
调整以前期间所得税的影响	160,382.53
非应税收入的影响	-443,859.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	3,537,470.44
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-65,723.22
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,652,634.39
加计扣除的影响	-11,406,343.50
所得税费用	13,646,234.89

( 五十 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
企业往来款、保证金、押金等	41,339,755.44	25,724,091.10
利息收入	5,899,536.19	2,190,010.16
政府补助	19,949,122.77	11,256,332.78
保函、汇票保证金	92,494,120.91	66,278,568.58
营业外收入等	527,026.80	298,255.66
合计	160,209,562.11	105,747,258.28

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
企业往来款、保证金、押金等	22,954,044.47	28,845,234.79

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目	本期金额	上期金额
对外捐赠	200,000.00	1,500,000.00
保函、汇票保证金	91,469,516.47	93,746,084.92
费用性支出	115,045,561.71	98,026,976.85
合计	229,669,122.65	222,118,296.56

3 、 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
合并日子公司持有的现金	2,071,632.84
长期资产购置款退回		1,500,000.00
合计	2,071,632.84	1,500,000.00

4 、 支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
处置日子公司持有的现金	1,307,238.16
合计	1,307,238.16

5 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
收购子公司少数股东股权		137,000.00
募集资金发行费用	10,137,026.21
合计	10,137,026.21	137,000.00

( 五十一 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	125,160,804.91	65,910,193.98
加：信用减值损失	2,445,853.65

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补充资料	本期金额	上期金额
资产减值准备	2,161,161.03	20,966,066.18
固定资产折旧	22,951,285.90	16,401,134.99
无形资产摊销	10,405,108.99	7,148,324.11
长期待摊费用摊销	2,208,262.14	1,822,544.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	123,077.37	175,432.48
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	32.97	23,666.16
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-1,029,200.00
财务费用（收益以“－”号填列）	3,718,181.66	3,004,427.84
投资损失（收益以“－”号填列）	-9,239,322.85	-141,756.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-307,383.46	-3,977,830.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-478,797.05	-576,028.82
存货的减少（增加以“－”号填列）	-436,904,391.20	-20,387,449.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-126,633,441.71	-452,790,952.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	835,676,400.30	475,721,254.51
其他
经营活动产生的现金流量净额	430,257,632.65	113,299,026.84
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	872,056,442.96	342,792,182.94
减：现金的期初余额	342,792,182.94	206,085,792.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	529,264,260.02	136,706,390.71

2 、 本期支付的取得子公司的现金净额

	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	50,122,200.00

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

	金额
其中：天津交控浩海科技有限公司	50,122,200.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	5,379,346.51
其中：天津交控浩海科技有限公司	5,379,346.51
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：天津交控浩海科技有限公司
取得子公司支付的现金净额	44,742,853.49

3 、 现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	872,056,442.96	342,792,182.94
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款	872,056,442.96	342,792,182.94
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	872,056,442.96	342,792,182.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物

( 五十二 ) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	186,648,140.88	保证金
固定资产	27,187,488.12	抵押
合计	213,835,629.00

( 五十三 ) 外币货币性项目

• 1 、 外币货币性项目

财务报表附注 第 86 页

5-1-105

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项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			1,116,171.00
其中：美元	159,996.99	6.9762	1,116,171.00
应付账款			697.62
其中：美元	100.00	6.9762	697.62
其他应付款			29,974.43
其中：美元	4,296.67	6.9762	29,974.43

( 五十四 ) 政府补助

1 、 与资产相关的政府补助

种类	金额	资产负债表 列报项目	计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额	计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目
			本期金额	上期金额
科研课题补助	127,206,500.00	递延收益	14,867,775.11	5,783,922.40	其他收益

2 、 与收益相关的政府补助

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额	计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目
		本期金额	上期金额
软件增值税退税	20,840,932.69	20,840,932.69	27,457,067.03	其他收益
科研课题经费	11,008,400.00	2,596,756.85	853,139.68	其他收益
北京市丰台区金融服务上 市补贴	4,000,000.00	4,000,000.00	1,000,000.00	其他收益
丰台区优化营商环境支持 资金	2,330,000.00	2,330,000.00		其他收益
中关村科技园奖金	1,271,000.00	1,271,000.00	80,000.00	其他收益
区域知名商标品牌奖励	500,000.00	500,000.00		其他收益
企业结项扶持基金	476,142.00	476,142.00		其他收益

财务报表附注 第 87 页

5-1-106

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额	计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目
		本期金额	上期金额
稳岗补贴	424,560.77	424,560.77	582,528.63	其他收益
首都知识产权专项资金	348,000.00	348,000.00	124,000.00	其他收益
高企创新券专项	200,000.00	200,000.00	200,000.00	其他收益
创新十二条补助	200,000.00	200,000.00		其他收益
博士后日常经费资助	160,000.00	160,000.00		其他收益
国家高新倍增计划项目	100,000.00	100,000.00		其他收益
国家知识产权局专利局补 助	95,750.00	95,750.00	78,650.00	其他收益
创新基金项目结项扶持基 金	50,000.00	50,000.00		其他收益
高新补助	50,000.00	50,000.00		其他收益
残疾人安排就业奖励	5,000.00	5,000.00	7,000.00	其他收益
软著登记补贴	1,800.00	1,800.00	1,800.00	其他收益
专利资助款	1,020.00	1,020.00		其他收益

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

六、 合并范围的变更

一 ( ) 非同一控制下企业合并

1 、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

被购买方名称	股权取得 时点	股权取得成本	股权取得 比例（%）	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至期末被 购买方的收入	购买日至期末 被购买方的净 利润
天津交控浩海科技有限公司	2019.3.25	50,122,200.00	95.00	购买	2019.3.25	实现控制		-691,630.19

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

2 、 合并成本及商誉

	天津交控浩海科技有限公司
合并成本
—现金	50,122,200.00
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值	2,462,630.37
合并成本合计	52,584,830.37
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	52,041,655.60
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	543,174.77

3 、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

	天津交控浩海科技有限公司	天津交控浩海科技有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：	52,533,840.57	49,252,607.45
货币资金	5,379,346.51	5,379,346.51
其他应收款	199,000.00	199,000.00
在建工程	2,073,470.94	2,073,470.94
无形资产	44,882,023.12	41,600,790.00
负债：	492,184.97
递延所得税负债	492,184.97
净资产	52,041,655.60	49,252,607.45
减：少数股东权益
取得的净资产	52,041,655.60	49,252,607.45

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：北京中锋资产评估有限责任公司以 2018 年 12 月 31 日为基准日对天津交控浩海科技有限公司股东全部权益价值 进行评估，评估报告号为中锋评报字(2019)第 01004 号。依据该评估结果持续 计算至购买日确定。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。

财务报表附注 第 90 页 5-1-109

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 二 ) 其他原因的合并范围变动

1 、 北京富能通科技有限公司

2019 年 2 月 15 日，本公司子公司北京富能通科技有限公司（以下称富能通）2018 年第二次股东会做出决议，（1）同意富能通股东成都智融通企业管理咨询合伙企业 （有限合伙）（以下称智融通）受让富能通原股东成都智元汇信息技术股份有限公司 持有的对富能通的 40%股份。受让后，智融通对富能通持股 60%，本公司持股 40%。 （2）富能通董事会成员改选，改选后，董事会成员 3 名，本公司委派 1 名。本公司 不再控制富能通。（3）同意富能通注册资本由 10,000 万元减资至 1,000 万元，各股 东同比例减资。

本公司从 2019 年 3 月份开始不再将富能通纳入合并范围。

2 、 北京埃福瑞科技有限公司

2019 年 2 月 28 日，本公司合营企业北京埃福瑞科技有限公司（以下称埃福瑞）2019 年第 1 次股东会会议决议增加两名董事，该两名董事均由本公司委派。埃福瑞增选 董事后，董事会由 5 名董事组成，其中本公司委派 3 名，本公司可以对埃福瑞实施 控制。

本公司从 2019 年 3 月起将埃福瑞纳入合并范围。

3 、 佛山交控科技有限公司

2019 年 12 月 12 日，本公司设立全资子公司佛山交控科技有限公司，取得营业执照， 统一社会信用代码为 91440605MA546G3N3M，注册资本 2,000 万元，截止 2019 年 12 月 31 日，本公司尚未出资。

4 、 交控科技（上海）有限公司

2019 年 12 月 23 日，本公司设立全资子公司交控科技（上海）有限公司，取得营业 执照，统一社会信用代码为 91310112MA1GCTE4X6，注册资本 2,000 万元，截止 2019 年 12 月 31 日，本公司尚未出资。

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

财务报表附注 第 91 页 5-1-110

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

子公司名称	主要经 营地	注册 地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
重庆交控科技有限公司	重庆	重庆	轨道交通信号系 统集成	100.00		设立
天津交控科技有限公司	天津	天津	轨道交通信号系 统集成	100.00		设立
深圳交控科技有限公司	深圳	深圳	轨道交通信号系 统集成	100.00		设立
北京大象科技有限公司	北京	北京	技术开发、软件 开发	61.00		非同一控 制购买
Traffic Control Technology America LLC	美国	美国	交通控制系统及 设备的研究、设 计、开发、咨询	100.00		设立
成都交控科技有限公司	成都	成都	轨道交通信号系 统集成	100.00		设立
青岛交控科技有限公司	青岛	青岛	轨道交通信号系 统集成	100.00		设立
内蒙古交控安捷科技有限 公司	呼和浩 特	呼和 浩特	安装、维修、销 售轨道交通设备	60.00		设立
北京埃福瑞科技有限公司	北京	北京	技术开发、软件 开发	32.00		设立
天津交控浩海科技有限公 司	天津	天津	设备制造、销售	100.00		非同一控 制购买
交控科技（上海）有限公 司	上海	上海	轨道交通信号系 统集成	100.00		设立
佛山交控科技有限公司	佛山	佛山	轨道交通信号系 统集成	100.00		设立

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：

2019 年 2 月 28 日，本公司合营企业北京埃福瑞科技有限公司（以下称埃福瑞） 2019 年第 1 次股东会会议决议增加两名董事，该两名董事均由本公司委派。 埃福瑞增选董事后，董事会由 5 名董事组成，其中本公司委派 3 名，本公司可 以对埃福瑞实施控制。

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

2 、 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股 东持股 比例	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股 东权益余额
北京大象科技有限公司	39.00%	421,673.04		-154,483.99
内蒙古交控安捷科技有限公司	40.00%	332,115.19		7,571,193.66

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名 称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负 债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
北京大象 科技有限 公司	31,547,373.87	3,254,025.98	34,801,399.85	34,248,566.12	948,946.50	35,197,512.62	17,337,422.21	3,221,976.84	20,559,399.05	18,278,196.30	1,128,475.00	19,406,671.30
内蒙古交 控安捷科 技有限公 司	23,734,920.30	629,739.11	24,364,659.41	5,436,675.26		5,436,675.26	8,156,153.99	369,478.57	8,525,632.56	427,922.41		427,922.41

子公司名称	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流 量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流 量
北京大象科技有限公司	20,270,915.94	1,081,212.93	1,081,212.93	10,845,638.41	14,410,484.42	362,750.15	362,750.15	1,827,834.75
内蒙古交控安捷科技有限公司	25,421,831.13	830,287.97	830,287.97	-17,058,756.99		-1,902,289.85	-1,902,289.85	-1,464,789.80

财务报表附注 第 94 页

5-1-113

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 二 ) 在合营安排或联营企业中的权益

1 、 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联 营企业名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	对合营企业 或联营企业 投资的会计 处理方法	对本公司活 动是否具有 战略性
				直接	间接
城轨创新网络 中心有限公司	北京	北京	技术开发、 技术转让等	12.35		权益法	否

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有 重大影响的依据：

本公司对城轨创新网络中心有限公司（以下称“城轨网络”）持股 12.35%。根 据城轨网络股权结构及章程安排，任何一方均不能控制城轨网络，且本公司对 城轨网络委派了董事和监事。本公司对城轨网络具有重大影响。

2 、 重要合营企业的主要财务信息

	期末余额/本期金额	上年年末余额/上期金额
	城轨创新网络中心有限公司	城轨创新网络中心有限公司
流动资产	82,161,153.62	76,559,248.79
其中：现金和现金等价物	81,522,538.09	75,954,196.25
非流动资产	28,495.30	27,241.50
资产合计	82,189,648.92	76,586,490.29
流动负债	160,909.44	134,194.45
非流动负债
负债合计	160,909.44	134,194.45
少数股东权益
归属于母公司股东权益	82,028,739.48	76,452,295.84
按持股比例计算的净资产份额	10,127,049.33	9,441,858.54

财务报表附注 第 95 页

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

	期末余额/本期金额	上年年末余额/上期金额
	城轨创新网络中心有限公司	城轨创新网络中心有限公司
调整事项		564,280.95
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他		564,280.95
对合营企业权益投资的账面价值	10,127,049.33	10,006,139.49
存在公开报价的合营企业权益投资 的公允价值
营业收入
财务费用	-1,203,994.20	-795,769.52
所得税费用	224,813.90	149,434.03
净利润	576,443.64	448,302.09
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	576,443.64	448,302.09
本期收到的来自合营企业的股利

3 、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

	期末余额/本期金额	上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计	5,406,204.72	29,838,383.72
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	8,074,538.04	793,978.52
—其他综合收益
—综合收益总额	8,074,538.04	793,978.52

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公

财务报表附注 第 96 页 5-1-115

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低风险的风险管理政策。

一 ( ) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理 层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机 构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险， 不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。 本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户 的信用资质，对于存在不良信用记录或潜在风险的客户，将采取必要的措施以确保 债权回收。本公司于每个资产负债表日通过单项认定或根据预期信用损失来确保计 提了充足的坏账准备，确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

( 二 ) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于以浮动利率计息的银行长期借款。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行长期借款余额为 10,062,625.34 元。

在其他变量保持不变的情况下，利率在合理范围内的变动，不足以对本公司造成不 利影响。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司面临的汇率风险主要来源于合同义务，即本公司所承担的合同约定的 固定汇率与实际汇率的差额。

（3）其他价格风险

无。

财务报表附注 第 97 页 5-1-116

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 三 ) 流动性风险

• 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。

九、 公允价值的披露

• 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

• 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

一 ( ) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公 允价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产			261,029,200.00	261,029,200.00
1.以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产			261,029,200.00	261,029,200.00
（1）其他			261,029,200.00	261,029,200.00
持续以公允价值计量的资产总 额			261,029,200.00	261,029,200.00

• ( 二 ) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目	期末公允价值	估值技术	不可观察输入值	范围区间（加权 平均值）
交易性金融资产	261,029,200.00	现金流量折现法	收益率、折现率	1.35%-3.80%

十、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

( 二 ) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合 营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本公司关系
北京富能通科技有限公司	本公司联营企业
北京运捷科技有限公司	本公司联营企业

( 三 ) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
北京交大创新科技中心	股东
宁滨	自然人股东
李开成	自然人股东
张建明	自然人股东
王海峰	自然人股东
马连川	自然人股东
郜春海	自然人股东
李春红	自然人股东
刘波	自然人股东
唐涛	自然人股东
步兵	自然人股东
余蛟龙	自然人股东
黄友能	自然人股东

财务报表附注 第 99 页

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
马琳	自然人股东
袁磊	自然人股东
北京交大资产经营有限公司	股东
北京市基础设施投资有限公司	股东
北京基石创业投资基金(有限合伙)	股东
北交联合投资管理集团有限公司	股东
北京爱地浩海科技发展有限公司	股东
北京交通大学	重要股东的实际控制人
北京交大微联科技有限公司	与本公司拥有同一董事
北京交大科技发展中心	北京交通大学控制的企业
北京城建设计发展集团股份有限公司	与本公司拥有同一董事
北京市地铁运营有限公司	重要股东控制的企业
北京京投亿雅捷交通科技有限公司	重要股东控制的企业
北京《都市快轨交通》杂志社有限公司	本公司股东子公司

其他说明：

自然人股东宁滨先生于 2019 年 6 月 14 日去世，宁滨先生所持股份暂时存放于交控 科技股份有限公司未确认持有人证券专用账户中。

( 四 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
北京交大微联科技有限公司	采购商品	208,385,780.87	138,628,353.80
北京富能通科技有限公司	技术服务	8,361,175.32
北京《都市快轨交通》杂志社有限公司	采购服务	47,184.47
北京交大科技发展中心	采购商品		1,709.40

出售商品/提供劳务情况表

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
北京市地铁运营有限公司	产品销售、维保服务	88,171,353.29	23,433,196.64
北京运捷科技有限公司	技术服务	277,452.83	1,035,095.64
北京交通大学	产品销售	57,522.12	3,349,137.93
北京京投亿雅捷交通科技有限公司	技术服务		3,136,792.41
北京交通大学	技术服务		290,000.00

2 、 关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
郜春海	400,000,000.00	2019.1.4	2020.1.3	否

关联担保情况说明：

2019 年 1 月 4 日，本公司法定代表人郜春海与江苏银行股份有限公司北京分 行签订最高额个人连带责任保证书，为本公司与该银行签订的《最高额综合授 信合同》提供连带责任担保。该授信合同授信期限自 2019 年 1 月 4 日至 2020 年 1 月 3 日，授信额度 4 亿元，授信内容包括流动资金贷款、非融资性保函。

3 、 关键管理人员薪酬

项目	本期金额	上期金额
关键管理人员薪酬	1,112.48	638.41

4 、 其他关联交易

2019 年 3 月本公司收购股东北京爱地浩海科技发展有限公司持有的对天津交 控浩海科技有限公司 95%股权，交易完成后，天津交控浩海科技有限公司成 为本公司的全资子公司。本次收购的交易金额为 5,012.22 万元，金额依据为北 京中锋资产评估有限责任公司以 2018 年 12 月 31 日为基准日对天津交控浩海 科技有限公司整体评估（评估报告号为中锋评报字(2019)第 01004 号）的结果。 截止报表日，该项交易已经完成。

财务报表附注 第 101 页 5-1-120

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

2019 年 4 月本公司与股东北京市基础设施投资有限公司签订股权转让协议， 将本公司持有的对北京交控硅谷科技有限公司的 5%股权转让给北京市基础设 施投资有限公司，交易价格为 2,768.40 万元。交易完成后，本公司不再持有北 京交控硅谷科技有限公司股份。截止报表日，该项交易已经完成。

( 五 ) 关联方应收应付款项

1 、 应收项目

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	北京市地铁运营有限公司	20,909,162.27	394,722.34	1,370,414.62	41,112.44
	北京运捷科技有限公司	397,443.72	36,180.17	699,757.68	20,992.73
	北京交通大学	365,234.00	75,046.79	2,980,000.00	89,400.00
	北京京投亿雅捷交通科技 有限公司			2,992,500.00	89,775.00
	北京交大微联科技有限公 司			2,699.97	2,699.97
预付账款
	北京富能通科技有限公司	4,018,741.72
	北京交通大学	5,094.34

2 、 应付项目

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
应付账款
	北京交大微联科技有限公司	316,108,428.58	170,141,763.26
	北京富能通科技有限公司	375,320.00
	北京城建设计发展集团股份有限公司		155,660.38
	北京交大科技发展中心		1,709.40
应付票据
	北京交大微联科技有限公司	9,950,015.65	25,000,000.00
预收账款

财务报表附注 第 102 页

5-1-121

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
	北京交通大学	425,000.00	141,142.00
	北京市地铁运营有限公司		1,025,534.49

十一、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

1 、 其他货币资金

截至 2019 年 12 月 31 日，本公司保函保证金、银行承兑汇票保证金共计 18,664.81 万元。其中，保函保证金 18,490.81 万元（未结清保函 236,288.14 万 元）；银行承兑汇票保证金 174.00 万元（银行承兑汇票 580.00 万元）。

( 二 ) 或有事项

本公司无需要披露的重要或有事项。

十二、 资产负债表日后事项

一 ( ) 利润分配情况

2020 年 4 月 8 日，本公司第二届董事会第十三次会议，批准 2019 年度股利分配预 案，拟以分红派息登记日总股本 160,000,000.00 股为基数分配利润，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.40 元（含税），以此计算合计拟派发现金红利 38,400,000.00 元 （含税）。上述利润分配预案尚待本公司股东大会审批后实施。

( 二 ) 其他资产负债表日后事项说明

2020 年 1 月 19 日，本公司与南宁轨道交通集团有限责任公司合资设立广西交控智 维科技发展有限公司，取得营业执照，统一社会信用代码为 91450100MA5PA37C49， 注册资本 2,000 万元，本公司认缴 1,300 万元，持股比例 65%。本公司能够控制该新 设公司。

十三、 其他重要事项

本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收票据

财务报表附注 第 103 页 5-1-122

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

1 、 应收票据分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票		300,000.00
商业承兑汇票		25,000,000.00
合计		25,300,000.00

( 二 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1 年以内	562,613,013.32	692,600,141.52
1-2 年	308,206,268.35	109,002,878.34
2-3 年	58,069,618.88	80,813,835.35
3-4 年	24,045,847.80	4,089,201.92
4-5 年		6,279,147.51
5 年以上	5,848,067.04	546,656.05
小计	958,782,815.39	893,331,860.69
减：坏账准备	35,009,285.78	38,245,442.09
合计	923,773,529.61	855,086,418.60

2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	958,782,815.39	100.00	35,009,285.78	3.65	923,773,529.61
其中：
按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款	936,745,064.44	97.70	35,009,285.78	3.74	901,735,778.66
合并范围内关联方组合	22,037,750.95	2.30			22,037,750.95

财务报表附注 第 104 页

5-1-123

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
合计	958,782,815.39	100.00	35,009,285.78		923,773,529.61

类别	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款	893,331,860.69	100.00	38,245,442.09	4.28	855,086,418. 60
单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款
合计	893,331,860.69	100.00	38,245,442.09		855,086,418. 60

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
未逾期	648,803,377.80	8,888,606.28	1.37
逾期1 年以内	262,956,160.36	14,041,858.96	5.34
逾期1-2 年	9,454,445.74	2,253,939.86	23.84
逾期2-3 年	9,683,013.50	3,976,813.64	41.07
逾期3 年以上	5,848,067.04	5,848,067.04	100.00
合计	936,745,064.44	35,009,285.78

财务报表附注 第 105 页

5-1-124

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

组合计提项目：合并范围内关联方组合

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方组合	22,037,750.95
合计	22,037,750.95

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余 额	年初余额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
			计提	收回或转回
按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款	38,245,442.09	37,338,552.18		2,329,266.40	35,009,285.78
合并范围内关联方组 合
合计	38,245,442.09	37,338,552.18		2,329,266.40	35,009,285.78

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	占应收账款合 计数的比例(%)	坏账准备
第一名	236,520,458.56	24.67	4,894,469.53
第二名	177,273,440.61	18.49	4,347,114.32
第三名	71,005,939.96	7.41	4,511,900.68
第四名	60,758,421.60	6.34	3,132,236.44
第五名	58,880,353.71	6.14	2,319,551.82
合计	604,438,614.44	63.05	19,205,272.79

财务报表附注 第 106 页 5-1-125

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 三 ) 应收款项融资 1 、 应收款项融资情况

项目	期末余额
应收票据	1,972,600.00
应收账款
合计	1,972,600.00

2 、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	年初 余额	本期新增	本期终 止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合 收益中确认的损 失准备
应收票据背书		2,000,000.00		-27,400.00	1,972,600.00	-352,600.00
合计		2,000,000.00		-27,400.00	1,972,600.00	-352,600.00

3 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票		2,000,000.00
合计		2,000,000.00

( 四 ) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	69,669,391.42	32,618,851.38
合计	69,669,391.42	32,618,851.38

1 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

财务报表附注 第 107 页

5-1-126

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

账龄	期末余额	上年年末余额
1 年以内	49,928,244.89	10,886,019.50
1-2 年	50,000.00	2,835,170.88
2-3 年	2,658,170.88	17,293,076.00
3-4 年	17,106,632.00	398,823.00
4-5 年	251,248.00
5 年以上	14,440.00	1,205,762.00
小计	70,008,735.77	32,618,851.38
减：坏账准备	339,344.35
合计	69,669,391.42	32,618,851.38

（2）按分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	70,008,735.77	100.00	339,344.35	0.48	69,669,391.42
其中：
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款项	24,769,660.36	35.38	339,344.35	1.37	24,430,316.01
合并范围内关联方组合	45,239,075.41	64.62			45,239,075.41
合计	70,008,735.77	100.00	339,344.35		69,669,391.42

类别	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款项
按信用风险特征组	32,618,851.38	100.00			32,618,851.38

财务报表附注 第 108 页

5-1-127

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

类别	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
合计提坏账准备的 其他应收款项
单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款项
合计	32,618,851.38	100.00			32,618,851.38

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
未逾期	24,769,660.36	339,344.35	1.37
合计	24,769,660.36	339,344.35	1.37

组合计提项目：合并范围内关联方组合

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方组合	45,239,075.41
合计	45,239,075.41

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值)
年初余额	495,806.54			495,806.54

财务报表附注 第 109 页

5-1-128

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值)
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回	156,462.19			156,462.19
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	339,344.35			339,344.35

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值)	整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值)
年初余额	32,618,851.38			32,618,851.38
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	37,389,884.39			37,389,884.39
本期直接减记
本期终止确认

财务报表附注 第 110 页

5-1-129

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值)	整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值)
其他变动
期末余额	70,008,735.77			70,008,735.77

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年 年末 余额	年初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
			计提	收回或转 回	转销或 核销
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款项		495,806.54		156,462.19		339,344.35
合并范围内关联方组合
合计		495,806.54		156,462.19		339,344.35

（6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
备用金	33,463.48	308,897.50
押金/保证金	24,736,196.88	32,309,953.88
往来款	45,239,075.41
合计	70,008,735.77	32,618,851.38

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%)	坏账准备期 末余额
天津交控浩海科技有	往来款	44,412,102.00	1年以内	63.44

财务报表附注 第 111 页

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%)	坏账准备期 末余额
限公司
重庆市轨道交通（集 团）有限公司	押金/保证金	16,892,997.00	3-4年	24.13	231,434.06
成都轨道交通集团有 限公司	押金/保证金	2,606,170.88	2-3年	3.72	35,704.54
重庆联合产权交易所 集团股份有限公司	押金/保证金	1,700,000.00	1年以内	2.43	23,290.00
中车长春轨道客车股 份有限公司	押金/保证金	1,323,706.00	1年以内	1.89	18,134.77
合计		66,934,975.88		95.61	308,563.37

( 五 ) 长期股权投资

项目	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	84,590,637.06		84,590,637.06	24,938,800.00		24,938,800.00
对联营、合营企业投 资	15,533,254.05		15,533,254.05	39,894,242.26		39,894,242.26
合计	100,123,891.11		100,123,891.11	64,833,042.26		64,833,042.26

1 、 对子公司投资

被投资单位	上年年末余 额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
重庆交控科技有限公 司	5,000,000.00			5,000,000.00
天津交控科技有限公 司	5,000,000.00			5,000,000.00
深圳交控科技有限公	5,000,000.00			5,000,000.00

财务报表附注 第 112 页

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

被投资单位	上年年末余 额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
司
北京大象科技有限公 司	738,800.00			738,800.00
Traffic Control Technology America LLC	1,000,000.00			1,000,000.00
成都交控科技有限公 司	200,000.00			200,000.00
北京富能通科技有限 公司	2,000,000.00		2,000,000.00
内蒙古交控安捷科技 有限公司	6,000,000.00	6,000,000.00		12,000,000.00
北京埃福瑞科技有限 公司		3,067,006.69		3,067,006.69
天津交控浩海科技有 限公司		52,584,830.37		52,584,830.37
合计	24,938,800.00	61,651,837.06	2,000,000.00	84,590,637.06

财务报表附注 第 113 页 5-1-132

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

2 、 对联营、合营企业投资

被投资单位	上年年末余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值准备 期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合收 益调整	其他权 益变动	宣告发放现金股 利或利润	计提减值 准备	其他
1．合营企业
城轨创新网络中心有限 公司	10,055,858.54			71,190.79						10,127,049.33
北京埃福瑞科技有限公 司	1,576,714.06			-109,707.37					-1,467,006.69
小计	11,632,572.60			-38,516.58					-1,467,006.69	10,127,049.33
2．联营企业
北京交控硅谷科技有限 公司	25,070,900.31		25,078,258.01	7,357.70
安徽交控科技有限公司	491,743.65		491,796.95	53.30
北京运捷科技有限公司	225,905.95			3,060,031.27						3,285,937.22
天津交控浩海科技有限 公司	2,473,119.75			-10,489.38					-2,462,630.37
北京富能通科技有限公				20,684.07					2,099,583.43	2,120,267.50

财务报表附注 第 114 页

5-1-133

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

被投资单位	上年年末余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值准备 期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合收 益调整	其他权 益变动	宣告发放现金股 利或利润	计提减值 准备	其他
司
小计	28,261,669.66		25,570,054.96	3,077,636.96					-363,046.94	5,406,204.72
合计	39,894,242.26		25,570,054.96	3,039,120.38					-1,830,053.63	15,533,254.05

财务报表附注 第 115 页 5-1-134

交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 六 ) 营业收入和营业成本

项目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,617,770,521.60	1,214,428,315.40	1,150,062,791.96	861,609,082.10
其他业务
合计	1,617,770,521.60	1,214,428,315.40	1,150,062,791.96	861,609,082.10

( 七 ) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	3,039,120.38	141,756.37
处置长期股权投资产生的投资收益	2,605,518.50
处置交易性金融资产取得的投资收益	3,230,268.22
合计	8,874,907.10	141,756.37

十五、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	2,482,441.13
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外）	27,677,804.73
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

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交控科技股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目	金额	说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易 性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	4,259,468.22
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	126,643.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	34,546,357.68
所得税影响额	-5,207,714.83
少数股东权益影响额（税后）	-119,448.09
合计	29,219,194.76

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益（元）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	18.51	0.93	0.93
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	14.26	0.72	0.72

交控科技股份有限公司 （加盖公章） 二〇二〇年四月八日

财务报表附注 第 117 页

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