TOTAL SOFT BANK LTD. — Audit Report / Information 2020

Mar 17, 2021

감사보고서 3.8 (주)토탈소프트뱅크 00260374 100000000000 20210325 1801110085076 000 24136 10690 12143 117 Y N N Y N A N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr

주식회사 토탈소프트뱅크

&cr&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 32 기
부터
까지

&cr&cr

&cr&cr

서 현 회 계 법 인

목 차

&cr

독립된 감사인의 감사보고서 ----------------------------------------&cr	1&cr
(첨부)재 무 제 표&cr
재무상태표 --------------------------------------------------&cr	6&cr
포괄손익계산서 -----------------------------------------------&cr	8&cr
자본변동표 --------------------------------------------------&cr	9&cr
현금흐름표 --------------------------------------------------&cr	10&cr
주석 --------------------------------------------------------&cr	11&cr
참 고 자 료&cr
내부회계관리제도 검토의견 -------------------------------------&cr	75
외부감사 실시내용 ---------------------------------------------&cr	79&cr

&cr &cr&cr

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

&cr

주식회사 토탈소프트뱅크
주주 및 이사회 귀중

감사의견 &cr우리는 주식회사 토탈소프트뱅크(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거 &cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 핵심감사사항 &cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr&cr- 투입법에 따른 수익인식&cr재무제표에 대한 주석 20에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 당기 용역매출의 26.7%에 상당하는 용역 수익을 투입원가에 기초한 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 투입원가에 기초한 용역수익금액은 총예정원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 미래에 발생할 수 있는 노무비, 용역기간 등의 미래 추정치에 근거하고 있어 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr우리는 기간에 걸쳐 인식하는 수익 중 투입법에 따라 진행률을 측정하는 회사의 회계처리에는 경영진의 가정과 판단이 포함되며, 그 결과가 회사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적일 수 있으므로 우리는 투입법에 따른 수익인식을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. &cr&cr이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&crㆍ신규 프로젝트의 총예정원가에 대한 경영진의 검토 및 승인과 관련된 내부통제 테 스트 수행&crㆍ총예정원가가 변경되는 프로젝트에 대해 분기별 분석적 검토 수행&crㆍ프로젝트별 총예정원가 구성의 합리성에 대한 분석적 검토 수행&crㆍ총예정원가의 유의적인 변동이 있는 주요 계약에 대하여 변동원인에 대한 질문 및 변동 사유 관련 증빙 검사 수행&crㆍ실제 발생원가의 프로젝트별 배부에 대한 적절성 검증 수행&crㆍ당기에 수익이 인식된 프로젝트의 계약서 검사 수행&cr&cr 기 타사항 &cr회 사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 11일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 회사를 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&crㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출 한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습 니다.&crㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 손주민입니다.&cr

서울특별시 강남구 테헤란로 440 포스코센터 서관 3층
서 현 회 계 법 인
대 표 이 사 강 성 원
2021년 3월 17일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

&cr

(첨부)재 무 제 표

&cr

주식회사 토탈소프트뱅크

&cr&cr&cr

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 32 기
부터
까지

&cr

제 31 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 토탈소프트뱅크 대표이사 최장수

본점 소재지 :	(도로명주소)	부산광역시 해운대구 반송로513번길 66-39
(전 화)	070-4733-1000

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl

재 무 상 태 표
제 32 (당) 기 말 2020년 12월 31일 현재
제 31 (전) 기 말 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 토탈소프트뱅크	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 32 (당) 기 말	제 31 (전) 기 말
자 산
유동자산
현금및현금성자산	4	6,468,171,208	6,406,611,943
매출채권및기타채권	5,28	2,178,367,241	2,134,264,611
미청구용역	21	1,125,529,062	1,002,195,756
재고자산	6	39,445,000	105,206,926
기타금융자산	7	3,145,600,000	730,000,000
기타유동자산	8	482,037,438	736,379,007
당기법인세자산		-	8,500,090
유동자산합계		13,439,149,949	11,123,158,333
비유동자산
공동기업투자지분	9	189,375,570	190,014,662
유형자산	10,29	9,193,500,552	9,174,136,635
무형자산	11	88,836,114	153,932,294
기타금융자산	7	393,631,176	99,209,455
이연법인세자산		831,790,726	623,514,923
비유동자산합계		10,697,134,138	10,240,807,969
자 산 총 계		24,136,284,087	21,363,966,302
부 채
유동부채
매입채무및기타채무	12,28	794,575,076	844,145,565
초과청구용역	21	2,579,484,072	1,912,910,867
기타금융부채	14	618,988,800	273,041,200
기타유동부채	15,28	49,561,991	41,534,842
하자보수충당부채	21	72,399,198	5,127,271
이자부차입금	13	800,000,000	800,000,000
당기법인세부채		41,539,765	-
유동부채합계		4,956,548,902	3,876,759,745
비유동부채
이자부차입금	13	1,700,000,000	2,500,000,000
정부보조금	16	554,477,424	672,327,097
기타금융부채	14	412,340,600	545,471,790
퇴직급여부채	17	2,923,582,136	2,536,321,809
기타장기종업원급여부채	18	142,876,992	-
비유동부채합계		5,733,277,152	6,254,120,696
부 채 총 계		10,689,826,054	10,130,880,441
자 본
자본금	19	4,279,020,000	4,279,020,000
자본잉여금	19	715,464,791	715,464,791
기타포괄손익누계액	9,19	(3,633,612)	(5,209,848)
이익잉여금	19	8,455,606,854	6,243,810,918
자 본 총 계		13,446,458,033	11,233,085,861
부 채 및 자 본 총 계		24,136,284,087	21,363,966,302

" 주석은 재무제표의 일부입니다."

&cr

&cr

포 괄 손 익 계 산 서
제 32 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 31 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 토탈소프트뱅크	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 32 (당) 기	제 31 (전) 기
매출액	3,20,21,28	12,143,403,888	11,817,221,783
매출원가	20,21,22,28	(6,877,450,623)	(6,249,781,480)
매출총이익		5,265,953,265	5,567,440,303
판매비와관리비	22	(2,713,593,032)	(3,137,932,737)
영업이익		2,552,360,233	2,429,507,566
기타수익	22	302,015,974	394,711,476
기타비용	22	(709,417,814)	(125,428,666)
금융수익	23	46,981,350	58,788,831
금융비용	23	(45,032,743)	(95,274,779)
공동기업지분법이익	9	45,257,805	67,190,085
법인세비용차감전순이익		2,192,164,805	2,729,494,513
법인세비용(수익)	24	(32,879,622)	152,075,105
당기순이익		2,225,044,427	2,577,419,408
기타포괄손익:
후속적으로 당기손익으로 &cr재분류되지 않는 항목:
확정급여제도의 재측정요소	25	(13,248,491)	(222,837,275)
후속적으로 당기손익으로 &cr재분류 되는 항목:
지분법자본변동	25	1,576,236	4,221,757
기타포괄손익합계		(11,672,255)	(218,615,518)
총포괄이익		2,213,372,172	2,358,803,890
주당손익	26
기본주당이익		260	301

" 주석은 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표
제 32 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 31 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 토탈소프트뱅크	(단위 : 원)

과 목	주석	자본금	자본잉여금	기타포괄손익&cr누계액	이익잉여금	총계
2019년 1월 1일		4,279,020,000	715,464,791	(9,431,605)	3,889,228,785	8,874,281,971
당기순이익		-	-	-	2,577,419,408	2,577,419,408
기타포괄손익:
확정급여제도의 &cr 재측정요소	25	-	-	-	(222,837,275)	(222,837,275)
지분법자본변동	25	-	-	4,221,757	-	4,221,757
총포괄이익		-	-	4,221,757	2,354,582,133	2,358,803,890
2019년 12월 31일		4,279,020,000	715,464,791	(5,209,848)	6,243,810,918	11,233,085,861
2020년 1월 1일		4,279,020,000	715,464,791	(5,209,848)	6,243,810,918	11,233,085,861
당기순이익		-	-	-	2,225,044,427	2,225,044,427
기타포괄손익:
확정급여제도의 &cr 재측정요소	25	-	-	-	(13,248,491)	(13,248,491)
지분법자본변동	25	-	-	1,576,236	-	1,576,236
총포괄이익		-	-	1,576,236	2,211,795,936	2,213,372,172
2020년 12월 31일		4,279,020,000	715,464,791	(3,633,612)	8,455,606,854	13,446,458,033

" 주석은 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표
제 32 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 31 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 토탈소프트뱅크	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 32 (당) 기	제 31 (전) 기&cr<재작성>
영업활동:
당기순이익		2,225,044,427	2,577,419,408
비현금 항목의 조정	27	783,828,788	534,674,921
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	27	1,157,423,612	(729,847,181)
이자의 수취		33,535,290	55,623,439
배당금의 수취		45,923,200	41,775,200
법인세의 납부		(120,242,110)	(6,641,770)
영업활동으로 인한 현금흐름		4,125,513,207	2,473,004,017
투자활동:
기타금융자산의 감소		82,041,290	168,462,750
기타금융자산의 증가		(2,532,887,436)	9,000,000
기타비유동자산의 증가		(260,000,000)	-
유형자산의 취득	10	(316,287,978)	(203,521,825)
무형자산의 취득	11	(13,156,000)	(15,752,660)
투자활동으로 인한 현금흐름		(3,040,290,124)	(41,811,735)
재무활동:
기타금융부채의 증가		318,050,600	186,305,000
기타금융부채의 감소		(105,234,190)	(132,100,000)
이자부차입금의 감소	27	(800,000,000)	(710,000,000)
이자의 지급		(45,884,249)	(95,491,764)
재무활동으로 인한 현금흐름		(633,067,839)	(751,286,764)
현금및현금성자산의 증가		452,155,244	1,679,905,518
외화현금및현금성자산의 환율변동효과		(390,595,979)	108,106,094
기초의 현금및현금성자산	4	6,406,611,943	4,618,600,331
기말의 현금및현금성자산	4	6,468,171,208	6,406,611,943

" 주석은 재무제표의 일부입니다."

&cr&cr

주석

제 32 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 31 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 토탈소프트뱅크

1. 회사의 개요

1-1 주식회사 토탈소프트뱅크(이하 '당사')는 1989년에 설립되어, 해양물류 관련 어플리케이션 프로그램 분야에 대한 연구개발과 용역제공을 주업으로 하고 있으며, 2002년도부터 솔루션 종합상사로 사업영역을 확대하고 있습니다.&cr

1-2 당사는 2002년 7월 한국거래소의 코스닥 시장에 상장한 회사로서 당기말 현재 자본금은 4,279,020천원이며, 최대주주인 대표이사와 그 특수관계자의 지분율은 30.73%입니다.

2. 중요한 회계정책&cr2-1 재무제표 작성기준&cr당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며 당사의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표 본문은 원단위로, 주석은 천원단위로 반올림하여 표시하고 있습니다.

&cr2 -2 유동성/비유동성 분류&cr당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&crㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.&crㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&crㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&crㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&crㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&crㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&crㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.&crㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)로 분류하고 있습니다.&cr

2-3 현금및현금성자산&cr재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.&cr

2-4 금융상품

금융상품은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr&cr가. 금융자산&cr&cr1) 최초 인식 및 측정&cr금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr&cr최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2) 후속측정&cr

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)

- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

3) 제거&cr&cr 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

- 회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

4) 금융자산의 손상&cr&cr당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실 (ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다 . 당사는 지역별 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

&cr 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

&cr나. 금융부채&cr&cr1) 최초인식 및 측정&cr

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금 및 차입금 등을 포함합니다.

2) 후속측정&cr&cr금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.&cr

① 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

② 상각후원가로 측정하는 금융부채

당기손익-공정가치 측정금융부채를 제외한 대부분의 금융부채는 최초 인식 이후에 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

&cr이 범주는 일반적으로 이자부차입금, 매입채무 및 기타채무에 적용합니다.

3) 제거&cr&cr금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

&cr다. 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있으며, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

2-5 금융상품의 공정가치&cr당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.&crㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 30&crㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 29&cr&cr공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. &crㆍ자산이나 부채의 주된 시장&crㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장&cr&cr자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2-6 재고자산&cr당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며 재고자산별 취득원가 구성 등은 다음과 같습니다 .

구 분	취득원가의 구성	원가흐름의 가정
상 품	매입원가 및 매입부대비용	개별법

&cr2-7 공동기업투자지분&cr당사는 해당기업의 경제적활동에 대한 공동지배를 행사하는 공동기업지분을 보유하고 있으며, 이러한 공동지배는 계약상 약정에 의하여 형성되었습니다. 당사는 공동기업투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있는 바, 공동기업투자지분은최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 공동기업의 순자산 변동액 중 당사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있습니다.

&cr공동기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 당기손익에 직접 반영되며, 공동기업의 순자산 변동이 기타포괄손익에서 발생하는 경우에는 당사의 지분 해당분을 기타포괄손익에 반영하고 있습니다. 당사와 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다.&cr

당사는 공동기업 재무제표 보고기간과 당사의 재무제표 보고기간 사이에 발생한 중요한 거래나 사건을 적절히 반영하고 있으며, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와사건에 대하여 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 공동기업의 재무제표를 조정하고 있습니다.&cr &cr지분법을 적용할 때, 당사는 공동기업투자지분에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 공동기업투자지분이 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 공동기업투자지분의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 당기손실로 인식하고 있습니다.&cr

2-8 유형자산

유형자산은 취득원가로부터 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 원가로 표시하고 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr

유형자산은 취득원가로 평가하고 있으며 과목별로 다음과 같은 내용연수를 적용하여정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수
건 물	15년, 40년
기 타	4년

&cr당사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr한편, 당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 있으며, 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.&cr

2-9 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하고 있으며, 최초 취득 이후 과목별로 다음과 같은 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있으며 취득원가로부터 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.

구 분	내용연수
개 발 비	5년
소프트웨어	5년
산업재산권	5년

또한 내용연수와 상각방법은 매 회계기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr한편, 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. &cr- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능 성을 제시할 수 있음.&cr- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있음. &cr- 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있음.&cr- 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있음.&cr- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있음. &cr&cr한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간 동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

2-10 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고기간말에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 가입권과같이 매년 손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하되 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다.

자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 최근의 시장가격을 고려하여 결정하되 시장가격을 알 수 없는 경우 적절한 평가기법을 적용하여 산정합니다.

&cr당사는 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 손상차손은 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기이익에 반영하고 있습니다.&cr

2-11 정부보조금

정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있으며, 연구개발프로젝트와 관련된 정부보조금의 경우 수취총액으로부터 예상기술사용료(수탁개발선수금)를 차감하여 인식하고 있습니다. 수익 관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 관련 원가에서 차감하고 있으며, 자산 관련 보조금은 이연수익으로 인식하여관련 자산의 내용연수 동안 정액법으로 배분된 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr

2-12 퇴직급여 및 기타종업원장기급여

2-12-1 퇴직급여제도&cr당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있는 바, 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정하고 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때

- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr2-12-2 기타종업원장기급여&cr당사는 장기근속자에게 소정의 금과 유급휴가를 제공하는 장기근속포상제도를 운영하고 있는 바, 당해 포상제도에 대한 회계정책은 재측정요소를 발생 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 제외하고 확정급여제도의 회계정책과 동일합니다.&cr

2-13 외화환산&cr외화거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 재무상태표일 현재의 환율로 환산하고 있으며 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.&cr

2-14 이자수익 및 배당수익

2-14-1 이자수익&cr상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 계상하고 있습니다.&cr

2-14-2 배당수익&cr배당수익은 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2-15 리스&cr당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr

2-15-1 리스이용자로서의 회계처리&cr당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 리스사용권자산을 인식합니다.&cr&cr당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 리스사용권자산을 인식합니다. 리스사용권자산은 원가로 측정하고, 후속측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 리스사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 리스사용권자산은 리스기간과 리스자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr&cr리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 리스사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

&cr리스사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-20-1 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.&cr&cr리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr&cr당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.&cr&cr당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품 등의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.&cr

2-15-2 리스제공자로서의 회계처리&cr당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다.

2-16 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. &cr&cr2-16-1 재화의 판매&cr당사의 수익은 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점인 인도시점에 이전되므로 재화의 인도시점에 인식됩니다. &cr

2-16-2 용역의 제공&cr(1) 용역매출&cr해양 물류 어플리케이션 제공으로부터 발생하는 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행률은 각 용역 제공에 필요한 총예정원가에 측정시점까지 발생한 실제용역비의 비율로 측정됩니다. 다만, 용역제공액의 결과를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

&cr당사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액을 '미청구용역'의 계정과목으로 자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 인식한손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액을 '초과청구용역'의 계정과목으로 부채로 표시하고 있습니다.&cr

당사는 진행중인 용역과 관련하여 향후 용역손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 미청구용역으로부터 차감하거나 초과청구용역에 가산하여 인식하고 있습니다. 이에 상당하는 용역예상손실은 당기의 비용으로 처리하고 실제발생용역원가에부가하여 용역원가로 계상하고 있으며, 계상된 용역예상손실은 잔여용역기간 동안 실제 용역손실이 발생한 경우 동 손실에 상당하는 금액을 해당 사업연도의 용역원가에서 차감하고 있습니다. &cr&cr(2) 유지보수매출&cr해양 물류 어플리케이션 제공 후 유지보수 용역 제공으로부터 발생하는 수익은 용역기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다.

&cr 2-16-3 계약 잔액

(1) 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. &cr

(2) 매출채권

수취채권은 지급기일에 대가를 수취할 수 있는 당사의 무조건적인 권리를 나타냅니다. &cr

(3) 계약부채

계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 도래한 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 실제 지급일 또는 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2-17 법인세&cr당기 법인세부채(자산)는 재무상태표일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 적용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr

당사는 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

- 공동기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소 멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성 이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

- 공동기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예 측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과 세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하여, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액하고 있습니다.

&cr또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

&cr기타포괄손익 또는 자본에 반영된 항목과 관련된 법인세는 기타포괄손익 또는 자본에 직접 인식하고 있습니다.

2-18 용역계약전 지출

당사는 용역계약에 직접 관련이 되며 계약을 획득하기 위해 용역계약체결 전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결가능성이 매우 높은 경우에 선급용역원가로 계상하고 당해 용역을 착수한 후 용역원가로 대체하고 있습니다.&cr

2-19 하자보수충당부채

당사는 용역종료후에 하자보수 의무가 있는 경우에는 과거 경험률 등을 바탕으로 추정된 금액을 하자보수비로 하여 용역이 종료되는 회계연도의 용역원가에 포함하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 동 하자보수충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 상계하고 그 잔액은 실질적으로 하자보수 의무가 종료한 회계연도에 환입하며, 하자보수충당부채를 초과하여 발생한 하자보수비는 기간비용으로 처리하고 있습니다.&cr

2-20 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.

&cr2-20-1 비금융자산의 손상&cr비금융자산의 자산손상은 자산 또는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)을 초과하는 경우에 발생합니다. 순공정가치는 독립된 당사간의 유사자산의 정상거래사례가격 또는 시장가격으로부터 예상 처분부대비용을 차감하여 산정하고, 사용가치는 현금흐름할인법을 이용하여 산정하는 바, 동 현금흐름은 향후 3년간의 사업예산에 기초하여 산정하되 확약되지 않은 구조조정계획이나 손상검사 대상 현금창출단위의 자산성능 향상을 위한 신규투자계획은 반영하지 않고 있습니다. 이러한 회수가능액 산정결과는 현금흐름할인에 사용되는 할인율, 기대현금흐름의 추정 및 사업예산 대상기간 이후의 현금흐름 추정에 사용되는 성장률의 가정에 따라 민감하게 변동할 수 있습니다.

2-20-2 금융상품의 공정가치&cr활성시장에서 공시되는 가격이 없는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 현금흐름할인법과 같은 평가기법을 통하여 결정하게 되며, 평가기법에 이용되는 투입변수들은 가능한 경우 시장관측치를 사용하게 되나, 그러하지 않은 경우 공정가치 산정에 일 정 수준의 판단이 필요하며, 이러한 판단은 유동성위험, 신용위험 및 변동성 등과 같은 투입변수에 대한 고려시 수행하게 됩니다. 이러한 요소들에 대한 가정의 변경에 따라 기 보고된 금융상품의 공정가치 산정결과가 달라질 수 있습니다.

&cr2-20-3 개발비&cr당사는 주석 2-9에 기술된 바에 따라 인식요건을 충족한 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정수준의목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화대상 개발비는 해당자산으로부터 미래 기대 현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다. &cr

2-20-4 이연법인세자산&cr세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자 는 향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. &cr

2-20-5 퇴직급여제도&cr당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정되는 바, 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr

2-20-6 용역매출&cr용역매출의 인식은 총예정원가 추정에 근거한 용역진행율의 산정에 근거하는 바, 총예정원가의 추정은 프로젝트의 종료시점, 임금상승율, 물가상승율 및 하자보수비의 발생 등에 관한 가정에 기초하고 있습니다.&cr&cr2-20-7 COVID-19 영향&cr2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.&cr&cr재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

&cr2-21 제ㆍ개정된 기준서의 적용 &cr당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr

2-21-1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변 경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스:인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 대부분의 리스를 재무상태표에 인식하도록 요구합니다.&cr

2-21-2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니 다. 또한 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다&cr

2-21-3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지 , 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

&cr 2-21-4 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .&cr ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 &cr &cr2-22 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 &cr당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니 다.&cr&cr (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 &cr 실무 적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 &cr&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’ 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁&cr 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

&cr (3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . &cr&cr(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .&cr&cr(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항 은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . &cr&cr(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . &cr

2-23 정부보조금 관련 현금흐름표의 표시방법 변경&cr당사의 정부보조금은 주로 개발과제와 관련되어 수취한 것으로 동 보조금의 수취를 투자활동으로 인한 현금유입액으로 표시하여 왔으나, 당기와 전기 중 지출된 과제 비용으로서 개발비로 자본화된 금액이 없는 최근의 상황을 반영하여 정부보조금의 변동을 영업활동으로 인한 현금흐름으로 분류하기로 하였으며, 이에 따라 비교표시된 전기 현금흐름표를 재작성하였습니다.

3. 부문정보&cr당사는 단일의 보고부분으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업전체수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.&cr

3-1 매출 유형별 외부고객으로부터의 수익&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
Marine Terminal	9,220,107	9,752,521
Shipping	1,651,020	1,611,366
Port Community	87,120	103,816
E-learning	1,038,212	134,627
기타	146,944	214,892
합 계	12,143,404	11,817,222

&cr3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 &cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
한국	3,250,386	926,920
아시아	4,224,279	4,745,458
유럽	2,492,041	3,502,727
중동	980,072	1,668,392
아프리카	1,196,625	973,725
합 계	12,143,404	11,817,222

&cr위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 당사 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객은 1개사로서 해당 고객에 대한 당기 매출은 1,272,405천원(전기 1,555,028천원)이며, 전체 매출액에서 차지하는 비중은 당기 10.48%(전기 : 13.16%)입니다.

&cr

4. 현금및현금성자산&cr기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
보유현금	15,934	28,051
단기예금	6,402,988	6,310,738
과제사용전용예금	49,249	67,823
합 계	6,468,171	6,406,612

5. 매출채권및기타채권&cr5-1 기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
매출채권	2,206,634	2,165,912
대손충당금	(56,917)	(44,386)
미수금	89,241	86,776
대손충당금	(86,372)	(86,372)
미수수익	25,781	12,335
합 계	2,178,367	2,134,265

매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60일입니다.&cr

5-2 기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개별적손상	집합적손상	합 계
전기초	99,205	36,218	135,423
설정(환입)	-	(4,665)	(4,665)
전기말	99,205	31,553	130,758
설정(환입)	11,000	1,531	12,531
당기말	110,205	33,084	143,289

&cr5-3 기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	합 계	기한미도래	기한경과 미손상금액
60일 미만	60 ~ 180일	180 ~ 365일	365일 초과
---	---	---	---	---	---	---
당기말	2,152,586	312,470	391,975	969,070	94,517	384,553
전기말	2,121,930	459,673	254,129	870,990	342,369	194,769

&cr 6. 재고자산&cr기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
상품	39,445	105,207

7. 기타금융자산&cr7-1 기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
예금상품	3,145,600	75,000	730,000	15,000
보증금	-	16,013	-	20,869
출자금	-	88,284	-	63,340
종업원대여금	-	214,334	-	-
합 계	3,145,600	393,631	730,000	99,209

7-2 사용이 제한된 기타금융자산&cr기말 현재 당사의 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

계정과목	거 래 처	당 기	전 기	제 한 내 용
보증금	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금
예금상품	대구광역시	200,000	200,000	입지보조금 환수보증
합 계		202,000	202,000

8. 기타유동자산&cr기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
선급용역원가	249,119	488,191
선급금	20,716	20,213
선급비용	147,295	185,954
부가세대급금	64,908	42,021
합 계	482,037	736,379

9. 공동기업투자지분&cr9-1 기말 현재 공동기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	소재지	당기말		순자산가액		장부가액
지분율	취득원가	당 기	전 기	당 기	전 기
---	---	---	---	---	---	---	---
PIT Co., Ltd.	일본	50%	50,226	189,376	190,015	189,376	190,015

&cr9-2 공동기업의 재무정보&cr9-2-1 공동기업의 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
결 산 일	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일
자 산 총 계	856,012	784,257
부 채 총 계	477,261	404,228
자 본 총 계	378,751	380,029

9-2-2 공동기업의 재무성과는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
결 산 일	2020. 1. 1 ~ 2020. 12. 31	2019. 1. 1 ~ 2019. 12. 31
매 출 액	1,434,755	1,380,908
당기순이익	90,516	134,380

9-3 공동기업투자지분 변동내역은 다음과 같습니다.&cr9-3-1 당 기&cr (단위 : 천원)

기 초	지분법이익	지분법자본변동	배당금	당기말
190,015	45,258	26	(45,923)	189,376

&cr9-3-2 전 기&cr (단위 : 천원)

기초	지분법이익	지분법자본변동	배당금	전기말
157,920	67,190	6,680	(41,775)	190,015

9-4 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	처 분	기 말
당 기	(5,210)	1,576	-	(3,634)
전 기	(9,432)	4,222	-	(5,210)

10. 유형자산&cr기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	부대시설	건물	토지	건설중인자산	합계
취득원가 :
전기초	62,882	2,204,822	53,100	3,241,220	5,915,124	-	11,477,148
취득	-	203,522	-	-	-	-	203,522
처분	-	-	-	-	-	-	-
전기말	62,882	2,408,344	53,100	3,241,220	5,915,124	-	11,680,670
당기초	62,882	2,408,344	53,100	3,241,220	5,915,124	-	11,680,670
취득	-	316,288	-	-	-	-	316,288
처분	-	-	-	-	-	-	-
당기말	62,882	2,724,632	53,100	3,241,220	5,915,124	-	11,996,957
감가상각누계액 :
전기초	62,881	1,812,282	53,096	318,961	-	-	2,247,220
감가상각비	-	178,282	-	81,031	-	-	259,313
처분	-	-	-	-	-	-	-
전기말	62,881	1,990,564	53,096	399,992	-	-	2,506,533
당기초	62,881	1,990,564	53,096	399,992	-	-	2,506,533
감가상각비	-	215,893	-	81,031	-	-	296,924
처분	-	-	-	-	-	-	-
당기말	62,881	2,206,457	53,096	481,022	-	-	2,803,457
순장부가액 :
당기말	1	518,174	4	2,760,198	5,915,124	-	9,193,501
전기말	1	417,780	4	2,841,228	5,915,124	-	9,174,137

11. 무형자산&cr기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개발비	소프트웨어	산업재산권	합 계
취득원가 :
전기초	11,227,343	968,478	21,418	12,217,239
취득	-	15,752	-	15,752
전기말	11,227,343	984,230	21,418	12,232,991
당기초	11,227,343	984,230	21,418	12,232,991
취득	-	13,156	-	13,156
당기말	11,227,343	997,387	21,418	12,246,148
상각및손상누계액 :
전기초	10,864,679	921,146	21,418	11,807,243
상각비	253,669	18,146	-	271,815
전기말	11,118,348	939,292	21,418	12,079,058
당기초	11,118,348	939,292	21,418	12,079,058
상각비	59,732	18,521	-	78,252
당기말	11,178,080	957,814	21,418	12,157,312
순장부가액 :
당기말	49,263	39,573	-	88,836
전기말	108,995	44,938	-	153,933

12. 매입채무및기타채무&cr기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
미지급금	167,865	177,805
미지급비용	626,710	666,341
합 계	794,575	844,146

&cr매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 15일입니다.&cr

13. 이자부차입금

기말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr(담보제공내역은 주석 29 참조) &cr (단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	만기일	당 기	전 기
시설자금대출	KEB하나은행	1.05	2022.06.12	1,200,000	1,800,000
시설자금대출	KEB하나은행	1.10	2022.06.12	1,300,000	1,500,000
계				2,500,000	3,300,000
차감 : 1년이내 상환분(유동부채)				(800,000)	(800,000)
차감액				1,700,000	2,500,000

&cr 14. 기타금융부채&cr기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기		전 기
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
수탁개발선수금	618,989	412,341	273,041	545,472

15. 기타유동부채&cr기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
예수금	49,562	41,535

&cr 16. 정부보조금&cr기중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초	672,327	1,106,172
당기 수취	2,960,103	1,914,713
당기 손익인식 또는 비용상계	(3,077,953)	(2,348,558)
기말	554,477	672,327

&cr정부보조금은 당사의 개발과제와 관련되어 수취한 것으로 기말 현재 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.&cr

17. 퇴직급여&cr당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr

17-1 기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
확정급여채무의 현재가치	3,796,634	3,349,654
사외적립자산의 공정가치	(873,052)	(813,332)
퇴직급여부채	2,923,582	2,536,322

&cr17-2 퇴직급여부채의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초 퇴직급여부채	2,536,322	2,186,458
당기급여원가	523,577	465,420
기여금 납입액	(50,000)	(200,000)
퇴직급여 지급액	(103,129)	(198,338)
확정급여제도의 재측정요소	16,812	282,782
기말 퇴직급여부채	2,923,582	2,536,322

17-3 기중 확정급여제도와 관련하여 인식한 급여원가는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
당기근무원가	482,061	425,017
순이자비용	41,516	40,403
합 계	523,577	465,420

17-4 기중 확정급여제도 관련 순급여비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
선급용역원가	-	6,466
매출원가	237,013	217,080
판매비와관리비	286,564	241,874
합 계	523,577	465,420

&cr

17-5 기중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초 확정급여채무	3,349,654	2,920,564
당기근무원가	482,061	425,017
이자원가	60,384	59,596
재측정요소:
인구통계적 가정의 변동	-	68,198
재무적가정의 변동	(74,112)	87,624
기타사항에 의한 효과	81,776	117,657
퇴직급여 지급액	(103,129)	(329,002)
기말 확정급여채무	3,796,634	3,349,654

17-6 기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초 사외적립자산	813,332	734,106
이자수익	18,868	19,193
사외적립자산 납입액	50,000	200,000
퇴직급여지급액	-	(130,664)
재측정요소	(9,148)	(9,303)
기말 사외적립자산	873,052	813,332

&cr당기중 사외적립자산의 실제수익은 9,720천원(전기: 9,890천원)이었습니다.&cr

17-7 사외적립자산의 운용내역&cr기말 현재 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

운용항목	당 기		전 기
금액	비중	금액	비중
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	7	0.00%	472	0.06%
정기예금	869,913	99.64%	809,728	99.56%
국민연금전환금	3,132	0.36%	3,132	0.38%
합 계	873,052	100.00%	813,332	100.00%

&cr17-8 퇴직급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

운용항목	당 기	전 기
할인율	2.46%	2.23%
임금상승률	4.50%	4.50%

17-9 민감도분석&cr확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요가정의 변동이 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.

&cr17-9-1 할인율 변동에 따른 민감도&cr<당기말> (단위 : 천원)

구 분	당 기	할인율의 변동
1.00% 증가	1.00% 감소
---	---	---	---
보험수리적가정:
할인율	2.46%	3.46%	1.46%
기말 확정급여채무	3,796,634	3,506,768	4,134,692

&cr

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	전 기	할인율의 변동
1.00% 증가	1.00% 감소
---	---	---	---
보험수리적가정:
할인율	2.23%	3.23%	1.23%
기말 확정급여채무	3,349,654	3,074,438	3,673,460

17-9-2 임금상승률 변동에 따른 민감도&cr<당기말> (단위 : 천원)

구 분	당 기	임금상승률의 변동
1.00% 증가	1.00% 감소
---	---	---	---
보험수리적가정:
임금상승률	4.50%	5.50%	3.50%
기말 확정급여채무	3,796,634	4,124,549	3,509,334

<전기말> (단위 : 천원)

구 분	전 기	임금상승률의 변동
1.00% 증가	1.00% 감소
---	---	---	---
보험수리적가정:
임금상승률	4.50%	5.50%	3.50%
기말 확정급여채무	3,349,654	3,662,888	3,077,370

18. 기타장기종업원급여부채&cr18-1 장기근속포상제도에 따른 기타장기종업원급여부채의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기
전기근무원가	122,873
당기근무원가	11,431
이자원가	2,533
재측정요소	23,308
당기 지급액	(17,268)
기말 확정급여채무	142,877

&cr당사는 기타장기종업원급여부채의 규모가 유의적인 것으로 판단하고 당기부터 당해 부채를 재무상태표에 계상하기로 결정하였으며 보고기간 개시일 현재의 현재가치 상당액을 전기근무원가로 하여 당기 비용으로 계상하였습니다.&cr&cr18-2 보고기간말 현재 기타장기종업원급여부채의 보험수리적 평가에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 기
할인율	2.46%
금값 상승률	0.00%
금1돈 가격	267,000원

19. 자본&cr19-1 자본금&cr당사의 수권주식수는 20,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당기말 현재 보통주 8,558,040주가 발행되어 자본금은 4,279,020천원입니다.&cr

19-2 자본잉여금&cr기말 현재 당사의 자본잉여금은 유상증자시 발생한 주식발행초과금으로 그 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)

일 자	주식발행초과금	비 고
2000.07.08	120,000	유상증자 3,000주
2000.09.08	1,700,000	유상증자 10,000주
2000.09.15	1,206,950	유상증자 10,000주
2002.07.12	8,673,585	코스닥상장시 유상증자 1,300,000주
2008.03.28	(3,477,756)	결손금 처리
2009.03.27	(806,911)	결손금 처리
2012.03.29	(415,572)	결손금 처리
2013.03.29	(2,483,873)	결손금 처리
2014.03.28	(3,800,957)	결손금 처리
합 계	715,465

19-3 기타포괄손익누계액&cr기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
지분법자본변동(주석 9 참조)	(3,634)	(5,210)

19-4 이익잉여금처분계산서&cr 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

과 목	제 32 (당) 기		제 31 (전) 기
I. 미처분이익잉여금		8,455,607		6,243,811
전기이월미처분이익잉여금	6,243,811		3,889,229
확정급여제도의 재측정요소	(13,248)		(222,837)
당기순이익	2,225,044		2,577,419
II. 이익잉여금처분액		-		-
III. 차기이월미처분이익잉여금		8,455,607		6,243,811

&cr 상기 이익잉여금처분계산서의 당기 처분예정일은 2021년 3월 25일이며, 전기 처분확정일은 2020년 3월 24일이었습니다.&cr

20. 매출액 및 매출원가&cr20-1 수익정보 구분&cr주석 3에서 공시되어 있는 제품별, 지역별 외부고객으로부터의 수익의 세부내역 및 수익인식 시기에 따른 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		당 기	전 기
고객과의 계약에서 생기는 수익 :
- 용역매출(주석21)		11,939,218	11,743,570
- 상품매출		204,186	73,652
합 계		12,143,404	11,817,222
수익 인식 시기 :
- 한 시점에 이행		204,186	73,652
- 기간에 걸쳐 이행	투입원가에 기초한 진행률의 산정	3,190,313	2,944,261
시간의 경과에 기초한 진행률의 산정	8,748,905	8,799,309
소 계		11,939,218	11,743,570
합 계		12,143,404	11,817,222

20-2 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
용역매출원가	6,713,868	6,187,483
상품매출원가	163,583	62,299
합 계	6,877,451	6,249,781

&cr20-3 계약 잔액&cr기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
매출채권	2,149,717	2,121,526
계약자산(미청구용역)	1,125,529	1,002,196
계약부채(초과청구용역)	2,579,484	1,912,911

21. 용역매출계약현황&cr21-1 당기말 현재 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 계약건에 대한 수주계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	발주처	용역계약명	계약일	종료기한	수주총액	진행율	미청구공사(초과청구공사)		매출채권
총액	손상차손&cr누계액	총액	대손충당금
CATOS	APL	CATOS_APL	2018-02-28	2021-01-31	780,096	97.96%	(14,358)	-	234,029	2,340
CATOS	TCTenerife	TCT	2018-10-16	2021-06-30	1,116,627	75.55%	(49,942)	-	446,651	4,466
CATOS	ACCHC	ACCHC	2020-02-11	2021-08-15	1,683,326	19.46%	(541,838)	-	-	-
CATOS	GEMALINK	GEMALINK	2020-02-21	2021-12-31	1,128,256	31.62%	(465,112)	-	-	-
CATOS	PCTC	PCTC_CATOS	2020-04-01	2021-08-31	640,000	67.11%	45,521	-	-	-
CATOS	HJNC	HJNC_CATOS	2020-04-01	2022-02-28	850,000	54.32%	206,689	-	-	-
합 계					6,198,305		(819,040)	-	680,680	6,806

21-2 당사의 용역매출계약잔액의 현황은 다음과 같습니다.&cr21-2-1 당기

(단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	당기변동액	당기매출액	기말수주잔액
WHL	173,615	7,951	181,564	-
KPCT	83,877	2,825	86,702	-
CATOS_APL	48,504	(458)	32,114	15,932
TCT	484,089	13,095	224,138	273,046
NHDV	121,061	(646)	46,874	73,541
TMIT	293,704	120	293,824	-
CWT	290,023	(4,830)	182,202	102,991
ACCHC	-	1,710,349	354,636	1,355,713
GEMALINK	-	1,163,729	392,214	771,515
PCTC_CATOS	-	640,000	429,521	210,479
HJNC_CATOS	-	850,000	461,689	388,311
CMA CGM_UQT	-	497,152	56,272	440,880
CSP ADT_CFS	-	536,573	78,218	458,355
PPA CATOS	-	554,633	298,831	255,802
APC MOST	-	535,860	8,947	526,913
현대글로비스	-	380,000	62,566	317,434
기타	4,570,534	8,514,085	8,748,905	4,335,714
합 계	6,065,407	15,400,437	11,939,218	9,526,626

21-2-2 전기

(단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	당기변동액	당기매출액	기말수주잔액
APMT MOST	49,322	1,537	50,859	-
WHL	820,636	37,672	684,692	173,616
CATOS for NDV	47,768	2,042	49,810	-
KPCT	972,452	22,509	911,084	83,877
CATOS_APL	152,294	6,981	110,771	48,504
TCT	1,016,298	19,469	551,678	484,089
NHDV	-	453,465	332,404	121,061
TMIT	-	493,021	199,317	293,704
CWT	-	343,669	53,646	290,023
기타	3,603,640	9,766,202	8,799,309	4,570,533
합 계	6,662,410	11,146,567	11,743,570	6,065,407

&cr21-3 진 행중 인 주요 용역매출내역은 다음과 같습니 다.&cr21-3-1 당기

(단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익
CATOS_APL	777,257	750,683	26,574
TCT	827,139	604,761	222,378
NHDV	379,278	310,698	68,580
TMIT	493,141	89,578	403,563
CWT	235,848	213,604	22,244
ACCHC	354,636	222,277	132,359
GEMALINK	392,214	274,400	117,814
PCTC_CATOS	429,521	275,712	153,809
HJNC_CATOS	461,689	293,440	168,249
CMA CGM_UQT	56,272	23,996	32,276
CSP ADT_CFS	78,218	67,675	10,543
PPA CATOS	298,831	130,166	168,665
APC MOST	8,947	2,354	6,593
현대글로비스	62,566	60,955	1,611
합 계	4,855,557	3,320,299	1,535,258

21-3-2 전기

(단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익
WHL	1,817,539	1,345,851	471,688
KPCT	1,752,768	868,179	884,589
CATOS_APL	745,143	705,999	39,144
TCT	603,001	298,093	304,908
NHDV	332,404	232,844	99,560
TMIT	199,317	67,782	131,535
CWT	53,646	39,669	13,977
합 계	5,503,818	3,558,417	1,945,401

21-4 미청구용역 및 초과청구용역의 내역은 다음과 같습니다.&cr21-4-1 당기

(단위 : 천원)

용 역 계 약		누적&cr용역원가	인식한&cr손익	진행&cr청구액	미(초과)&cr청구용역
CATOS_APL		750,683	26,574	791,615	(14,358)
TCT		604,761	222,379	877,082	(49,942)
NHDV		310,698	68,580	457,699	(78,421)
TMIT		89,578	403,563	493,141	-
CWT		213,604	22,244	240,424	(4,576)
ACCHC		222,277	132,359	896,474	(541,838)
GEMALINK		274,400	117,813	857,325	(465,112)
PCTC_CATOS		275,712	153,809	384,000	45,521
HJNC_CATOS		293,440	168,248	254,999	206,689
APC YP & C3IT		169,612	120,022	152,511	137,123
CMA CGM_UQT		23,996	32,276	167,435	(111,163)
CSP ADT_CFS		67,675	10,543	112,917	(34,699)
PPA CATOS		130,166	168,665	293,513	5,318
APC MOST		2,354	6,593	54,624	(45,677)
현대글로비스		60,955	1,611	87,030	(24,464)
기타 유지보수 계약&cr (미청구공사)		1,348,451	1,137,308	1,754,881	730,878
기타 유지보수 계약&cr (초과청구공사)		-	-	1,209,233	(1,209,233)
합 계	미청구용역	2,217,381	1,748,052	2,839,904	1,125,529
초과청구용역	2,620,981	1,044,535	6,244,999	(2,579,484)

21-4-2 전기

(단위 : 천원)

용 역 계 약		누적&cr용역원가	인식한 &cr손익	진행&cr청구액	미(초과)&cr청구용역
WHL		1,345,851	471,688	1,933,148	(115,609)
KPCT		868,179	884,589	1,840,463	(87,695)
CATOS_APL		705,999	39,144	789,316	(44,173)
MAERSK LINE		1,697,567	380,737	1,919,396	158,908
TCT		298,093	304,908	437,545	165,456
APC YP & C3IT		169,612	120,022	143,714	145,920
NHDV		232,844	99,560	460,920	(128,516)
TMIT		67,782	131,535	345,721	(146,404)
CWT		39,669	13,977	139,918	(86,272)
기타 유지보수 계약&cr (미청구공사)		827,792	1,406,300	1,702,180	531,912
기타 유지보수 계약&cr (초과청구공사)		-	-	1,304,242	(1,304,242)
합 계	미청구용역	2,993,064	2,211,967	4,202,835	1,002,196
초과청구용역	3,260,324	1,640,493	6,813,728	(1,912,911)

21-5 하자보수충당부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr21-5-1 당기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	사용및환입액	기 말
하자보수충당부채	5,127	91,068	(23,796)	72,399

21-5-2 전기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	사용및환입액	기 말
하자보수충당부채	21,597	5,127	(21,597)	5,127

22. 판매비와관리비 및 기타손익&cr22-1 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
급여	1,290,786	1,134,677
퇴직급여	158,110	127,660
복리후생비	146,013	139,021
해외출장비	63,426	177,394
지급수수료	472,172	452,512
무형자산상각비	78,252	271,815
감가상각비	173,736	158,040
광고선전비	17,153	11,104
전산사용료	213,877	193,776
수도광열비	45,447	46,706
세금과공과	100,906	151,815
접대비	36,300	46,677
대손상각비	12,531	(4,665)
정부보조금	(3,077,953)	(2,348,558)
경상개발비	2,822,551	2,427,825
기타	160,286	152,133
합 계	2,713,593	3,137,933

22-2 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
외환차익	178,480	136,850
외화환산이익	49,269	152,951
공사손실충당부채환입액	-	36,423
잡이익	74,267	68,488
합 계	302,016	394,711

22-3 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
외환차손	170,707	85,609
외화환산손실	538,007	35,126
잡손실	704	4,694
합 계	709,418	125,429

22-4 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
상품매입액	102,234	107,046
재고자산의 변동	(65,762)	43,763
종업원급여	6,207,507	5,050,397
무형자산상각비	78,252	271,815
감가상각비	296,924	259,313
기타의 비용	2,971,889	3,655,380
합 계	9,591,044	9,387,714

&cr

23. 금융수익 및 금융비용&cr23-1 금융수익의 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
이자수익	46,981	58,789

23-2 금융비용의 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
이자비용	45,033	95,275

&cr23-3 금융상품 범주별 순손익(외환손익 제외)은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
상각후원가로 측정하는 금융자산	46,981	58,789
상각후원가로 측정하는 금융부채	(45,033)	(95,275)
합 계	1,948	(36,486)

&cr24. 법인세&cr24-1 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세부담액	170,282	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(151,900)	(170,884)
이월결손금으로 인한 이연법인세자산 변동액	85,991	265,472
이월세액공제로 인한 이연법인세자산 변동액	(142,367)	-
총포괄손익에 반영된 법인세	(37,994)	94,588
기타포괄손익에 반영된 법인세(주석 25)	5,114	(57,487)
법인세비용	(32,880)	152,075

24-2 기중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분		당 기	전 기
법인세비용차감전순이익		2,192,165	2,729,495
적용세율에 따른 법인세 (당기: 21.00%, 전기: 21.20%)		460,276	578,489
조정&cr사항	비일시적차이 &cr (당기: 28,231천원 전기: (-)101,343천원)	5,928	(21,485)
세액공제	(466,790)	-
기타&cr(과거미인식 이월결손금에 대한 이연법인세 인식효과 등)	(32,294)	(404,929)
법인세비용		(32,880)	152,075

&cr24-3 당사의 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)

구 분	재무상태표		포괄손익계산서
당 기	전 기	당 기	전 기
---	---	---	---	---
미수수익	(5,454)	(2,569)	2,886	1,128
대손충당금	23,076	20,452	(2,624)	(5,020)
공사손실충당부채	-	-	-	5,724
하자보수충당부채	15,317	1,068	(14,249)	2,326
지분법적용투자주식	(6,724)	(24,739)	(20,179)	10,065
지분법자본변동	(975)	(1,590)	1,550	2,333
퇴직급여충당부채	802,563	696,899	(105,664)	(238,446)
퇴직연금	(181,321)	(166,042)	15,279	53,196
수탁개발선수금	12,694	12,495	(199)	(3,066)
감가상각비	-	1,550	1,550	877
기타장기급여채무	30,249	-	(30,249)	-
이월결손금	-	85,991	85,991	265,472
이월세액공제	142,367	-	(142,367)	-
이연법인세자산(부채)	831,791	623,515	-	-
이연법인세비용(이익)	-	-	(208,276)	94,588

24-4 당사는 사실상 실현가능성이 없는 것으로 예상되거나, 향후 충분한 과세소득이발생할 것으로 예상되지 않아 기말 현재 미인식한 이연법인세자산은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
일시적차이	1,131,000	1,113,269
이월세액공제	-	443,940
합 계	1,131,000	1,557,209

25. 기타포괄손익&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
세전총액:
확정급여제도의 재측정요소	(16,813)	(282,783)
지분법자본변동	26	6,680
세전총액 합계	(16,787)	(276,103)
법인세효과:
확정급여제도의 재측정요소	(3,564)	(59,945)
지분법자본변동	(1,550)	2,458
법인세효과 합계	(5,114)	(57,487)
법인세효과 차감후 순액:
확정급여제도의 재측정요소	(13,248)	(222,837)
지분법자본변동	1,576	4,222
차감후 순액 합계	(11,672)	(218,615)

26. 주당손익&cr당사의 보통주 1주에 대한 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기
보통주 당기순이익(손실)	2,225,044,427원	2,577,419,408원
가중평균유통보통주식수	8,558,040주	8,558,040주
기본주당이익(손실)	260원	301원

&cr당사는 희석화증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr

27. 현금흐름표&cr27-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다(주석 4 참조).&cr

27-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 비현금 항목의 조정과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 기	전 기&cr<재작성>
비현금항목의 조정:
순외화환산손익	488,739	(117,824)
법인세비용(수익)	(32,880)	152,075
감가상각비	296,924	259,313
무형자산상각비	78,252	271,815
금융비용	45,033	95,275
금융수익	(46,981)	(58,789)
지분법이익	(45,258)	(67,190)
비현금항목의 조정계	783,829	534,675
영업활동으로 인한 자산부채의 변동:
매출채권	(134,230)	65,241
기타채권	(125,799)	395,505
기타유동자산	254,341	(165,759)
재고자산	65,762	(43,763)
매입채무	-	(22,742)
기타채무	626,575	271,913
기타유동부채	8,027	(849,468)
충당부채	67,272	(16,469)
퇴직급여부채	370,448	69,540
정부보조금	(117,850)	(433,845)
기타장기종업원급여부채	142,877	-
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	1,157,424	(729,847)

&cr27-3 당기중 재무활동으로 인한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)

구분	당기초	재무활동&cr현금흐름	재분류	당기말
이자부차입금(유동)	800,000	(800,000)	800,000	800,000
이자부차입금(비유동)	2,500,000	-	(800,000)	1,700,000
합 계	3,300,000	(800,000)	-	2,500,000

28. 특수관계자와의 거래&cr28-1 특수관계회사 현황&cr기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기중 거래관계가 있는 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	당사와의 관계	비 고
PIT Co., Ltd.	공동기업	당사가 공동기업 참여자
Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	기타 특수관계회사	당사의 대표이사가 100% 출자

28-2 거래내역 (단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 거 래		매 입 거 래
당 기	전 기	당 기	전 기
---	---	---	---	---
PIT Co., Ltd.	495,077	536,805	-	-
Total Software Bank Viet Nam Co.,Ltd.	532,244	520,192	685,627	773,695

28-3 주요 채권ㆍ채무 등의 내역 (단위 : 천원)

회 사	내역	당 기	전 기
PIT Co., Ltd.	매출채권	28,298	30,410
초과청구공사	158,246	153,139
Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	매출채권	-	262,242
미청구공사	96,832	12,736
미지급비용	61,155	72,827
초과청구공사	543,534	128,516

28-4 주요경영진에 대한 보상

당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원을 포함하였습니다.&cr (단위 : 천원)

구 분	당 기			전 기
퇴직급여	단기급여	합 계	퇴직급여	단기급여	합 계
---	---	---	---	---	---	---
등기임원	71,427	323,250	394,677	67,606	325,324	392,930
비등기임원	25,125	196,006	221,131	17,312	167,426	184,738
합 계	96,552	519,256	615,808	84,918	492,750	577,668

29. 담보제공자산과 제공받은 지급보증 내역

29-1 담보제공자산&cr(담보제공 금융자산의 내역은 주석7 참조)&cr당기말 현재 당사의 이자부차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액	차입금내역
KEB하나은행	토지 및 건물	6,500,000	시설자금대출

&cr 한편, KEB하나은행에 당사의 특허권(장부금액 없음)과 관련하여 2,520백만원의 담보를 제공하고 있습니다.&cr&cr29-2 제공받은 지급보증&cr기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)

제공자	당 기	전 기	보증내용
KEB하나은행	1,950,906	641,704	지급보증 및 이행보증
서울보증보험	467,000	1,490
SW공제조합	738,391	687,441
합 계	3,156,297	1,330,635

&cr 또한, 상기 이외에 당사는 당기말 현재 KEB하나은행 등의 지급보증과 관련하여 대표이사로부터 USD 1,620,000와 4,440백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr

30. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 이자부차입금과 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.&cr

30-1 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.&cr

30-1-1 이자율위험&cr이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.&cr&cr당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.&cr&cr당사의 당기말 현재 이자부차입금은 전액 변동금리부 조건인 바, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향과 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr

30-1-2 외환위험&cr당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.&cr당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr

기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)

구 분	당 기		전 기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	1,000,295	(1,000,295)	344,177	(344,177)
EUR	92,110	(92,110)	39,416	(39,416)
JPY	106,670	(106,670)	20,164	(20,164)
TWD	6,444	(6,444)	3,752	(3,752)
MYR	19,069	(19,069)	19,176	(19,176)
SGD	9,927	(9,927)	817	(817)
합 계	1,234,515	(1,234,515)	427,502	(427,502)

30-2 신용위험&cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr당사가 영위하고 있는 항만관련 소프트웨어 개발업은 업종의 특성상 국가 경쟁력과 밀접한 관계가 있으므로 해외정부가 주관 또는 보증하거나 대형 글로벌 선사와만 계약을 체결함에 따라 신용위험이 제한적입니다. 과거 신용위험에 노출된 일부 거래처는 당사 주력제품(CATOS 등) 판매 거래처가 아닌 비주력제품(Supercargo 등)을 판매한 소형 민간거래처로 금액 또한 미미한 수준입니다.&cr

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

한편, 당기말 현재 주석 5-3에서 설명하는 매출채권 및 미수금을 제외한 금융자산 중연체된 것은 없습니다.

30-3 유동성위험&cr유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.&cr&cr당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.&cr

또한, 당사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.&cr

당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약 상의금액)은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기> (단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과&cr~ 1년이하	1년초과	합 계
매입채무및기타채무	431,822	362,753	-	794,575
이자부차입금	200,000	600,000	1,700,000	2,500,000
기타금융부채	-	618,989	412,341	1,031,329
합 계	631,822	1,581,742	2,112,341	4,325,904

<전기> (단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과&cr~ 1년이하	1년초과	합 계
매입채무및기타채무	562,123	282,022	-	844,146
이자부차입금	200,000	600,000	2,500,000	3,300,000
기타금융부채	-	273,041	545,472	818,513
합 계	762,123	1,155,064	3,045,472	4,962,659

&cr30-4 자본관리&cr당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.&cr

당사의 관리대상 자본은 재무상태표상의 자본총계와 일치하며, 자본관리의 목표수준은 부채비율(부채총계÷자본총계)을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당기말 현재부채비율은 79.50%(전기말 90.19%)입니다.

&cr31. 금융상품의 공정가치&cr31-1 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

31-2 기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.&cr&cr< 당기 > (단위 : 천원)

구 분	장부금액		공정가치
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
공정가치 기타포괄손익 측정 금융자산 :
기타금융자산(출자금)	-	88,284	-	88,284
상각후원가로 측정하는 금융자산 :
현금및현금성자산	6,468,171	-	6,468,171	-
매출채권및기타채권	2,178,367	-	2,178,367	-
기타금융자산(출자금 제외)	3,145,600	393,631	3,145,600	393,631
금융자산 합계	11,792,138	481,915	11,792,138	481,915
상각후원가로 측정하는 금융부채 :
매입채무및기타채무	794,575	-	794,575	-
이자부차입금	800,000	1,700,000	800,000	1,700,000
기타금융부채	618,989	412,341	618,989	412,341
금융부채 합계	2,213,564	2,112,341	2,213,564	2,112,341

&cr

< 전기 > (단위 : 천원)

구 분	장부금액		공정가치
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
공정가치 기타포괄손익 측정 금융자산 :
기타금융자산(출자금)	-	63,340	-	63,340
상각후원가로 측정하는 금융자산 :
현금및현금성자산	6,406,612	-	6,406,612	-
매출채권및기타채권	2,134,265	-	2,134,265	-
기타금융자산(출자금 제외)	730,000	35,869	730,000	35,869
금융자산 합계	9,270,877	99,209	9,270,877	99,209
상각후원가로 측정하는 금융부채 :
매입채무및기타채무	844,146	-	844,146	-
이자부차입금	800,000	2,500,000	800,000	2,500,000
기타금융부채	273,041	545,472	273,041	545,472
금융부채 합계	1,917,187	3,045,472	1,917,187	3,045,472

&cr31-3 기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.&cr

< 당기 > (단위 : 천원)

구 분	장부금액		수준1		수준2		수준3
유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---	---	---	---
공정가치가 공시되는 자산:
현금및현금성자산	6,468,171	-	15,934	-	6,452,237	-	-	-
매출채권및기타채권	2,178,367	-	-	-	-	-	2,178,367	-
기타금융자산	3,145,600	481,915	-	-	-	-	3,145,600	481,915
합 계	11,792,138	481,915	15,934	-	6,452,237	-	5,323,967	481,915
공정가치가 공시되는 부채:
매입채무및기타채무	794,575	-	-	-	-	-	794,575	-
이자부차입금	800,000	1,700,000	-	-	800,000	1,700,000	-	-
기타금융부채	618,989	412,341	-	-	-	-	618,989	412,341
합 계	2,213,564	2,112,341	-	-	800,000	1,700,000	1,413,564	412,341

&cr당기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2사이의 유의적인 이동은 없습니다.&cr

< 전기 > (단위 : 천원)

구 분	장부금액		수준1		수준2		수준3
유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---	---	---	---
공정가치가 공시되는 자산:
현금및현금성자산	6,406,612	-	28,051	-	6,378,561	-	-	-
매출채권및기타채권	2,134,265	-	-	-	-	-	2,134,265	-
기타금융자산	730,000	99,209	-	-	-	-	730,000	99,209
합 계	9,270,877	99,209	28,051	-	6,378,561	-	2,864,265	99,209
공정가치가 공시되는 부채:
매입채무및기타채무	844,146	-	-	-	-	-	844,146	-
이자부차입금	800,000	2,500,000	-	-	800,000	2,500,000	-	-
기타금융부채	273,041	545,472	-	-	-	-	273,041	545,472
합 계	1,917,187	3,045,472	-	-	800,000	2,500,000	1,117,187	545,472

&cr전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2사이의 유의적인 이동은 없습니다.

32. 당사의 제31기 재무제표는 2021년 2월 10일 이사회에서 발행 승인되었습니다.&cr

&cr

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

&cr주식회사 토탈소프트뱅크&cr&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 토탈소프트뱅크의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr

첨 부 :	1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
	2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서

&cr&cr

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr

주식회사 토탈소프트뱅크
대표이사 귀하	2021년 3월 17일

우리는 첨부된 주식회사 토탈소프트뱅크의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 보고서를 작성할 책임은 주식회사 토탈소프트뱅크의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. &cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제 6장 '부칙'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

&cr

&cr&cr

서울특별시 강남구 테헤란로 440 포스코센터 서관 3층
서 현 회 계 법 인
대 표 이 사 강 성 원

&cr

내부회계운영실태보고서(2020).jpg 내부회계운영실태보고서(2020)

외부감사 실시내용

&cr

&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 토탈소프트뱅크2020년 01월 01일2020년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

&cr

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

1 1 2 1 4 2 2 - 4 - - - 13 4 2 4 57 88 155 136 - - - - - - 214 228 8 4 74 122 219 238 115 - 65 - - - 481 364 10 8 131210 374 374 115 - 65 - - - 695 592

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2020.11.121감사계획 및 일정, 인력투입계획수립2020.08.05~2020.08.0844-반기검토절차수행2020.11.23~2020.11.2645-내부통제 이해 및 평가,&cr감사위험평가2021.02.15~2021.02.1735-입증감사절차수행중요성의 관점에서 재고실사&cr(입회) 생략---중요성의 관점에서 금융자산실사(입회) 생략---OO--2 2020.11.26, 2021.02.17---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 11월 16일감사 및 외부감사인서면보고감사계획 및&cr핵심감사사항 선정22021년 02월 17일감사 및 외부감사인서면보고외부감사 결과논의

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl