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TMC Annual Report 2020

Jul 23, 2021

52014_rns_2021-07-23_7780b5fe-120d-4ebf-8cb8-81c3c1016ab2.pdf

Annual Report

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股票代碼： 2338

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台 灣 光 罩 股 份 有 限 公 司 Taiwan Mask Corporation 

民國一百零九年度
年報

中華民國ㄧ百一十年五月十三日刊印

台灣證券交易所公開資訊觀測站網址： http://mops.twse.com.tw 台灣光罩公司年報網址： https://www.tmcnet.com.tw/StockInfo.aspx

一、本公司發言人

  • 姓 名：林良桔

  • 職 稱：資訊服務部副處長

  • 電 話： (03)563-4370 電子郵件信箱： [email protected]

代理發言人

  • 姓 名：蔡佳芸

  • 職 稱：財務部副理

  • 電 話： (03)563-4370 電子郵件信箱： [email protected]

  • 二、總公司、分公司、工廠地址及電話

  • 總 公 司：新竹科學園區創新一路 11 號

  • 分 公 司：無

  • 工 廠：新竹科學園區創新一路 11 號

  • 電 話： (03)563-4370

  • 傳 真： (03)578-0752 

三、辦理股票過戶機構

  • 名 稱：福邦證券股份有限公司股務代理部

  • 地 址：台北市中正區忠孝西路一段 6 號 6 樓

  • 網 址： https://www.gfortune.com.tw/Static/ 股務代理部 /index.html 電 話： (02)2371-1658

  • 四、最近年度財務報告簽證會計師

  • 姓 名：李典易、鄭雅慧會計師

  • 事 務 所：資誠聯合會計師事務所

  • 地 址：台北市基隆路一段 333 號 27 樓

  • 網 址： https://www.pwc.com.tw 電 話： (02)2729-6666

  • 五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式： 不適用。

  • 六、公司網址： http://www.tmcnet.com.tw

台灣光罩股份有限公司 年報目錄

壹、致股東報告書 ..................................................................................................................... 1

貳、公司簡介 ............................................................................................................................. 3 參、公司治理報告 一、組織系統 ..................................................................................................................... 6 二、董事、總經理、副總經理資料 ................................................................................. 8 三、最近年度支付董事 ( 含獨立董事 ) 、總經理及副總經理之酬金 ............................ 12 四、公司治理運作情形 ................................................................................................... 17 五、會計師公費資訊 ....................................................................................................... 46 六、更換會計師資訊 ....................................................................................................... 47 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任 職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者 ....................................................... 47 八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、獨立董事、經理人及持股比例超過 百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 ................................................... 48 九、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料 ............................................... 49 十、公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事 業之持股數，並合併計算綜合持股比例 ............................................................... 49 肆、募資情形 一、資本及股份 ............................................................................................................... 50 二、公司債辦理情形 ....................................................................................................... 55 三、特別股辦理情形 ....................................................................................................... 55 四、海外存託憑證辦理情形 ........................................................................................... 55 五、員工認股權憑證及限制員工權利新股之辦理情形 ............................................... 55 六、併購或受讓他公司股份發行新股之辦理情形 ....................................................... 55 七、資金運用計畫執行情形 ........................................................................................... 55 伍、營運概況 一、業務內容 ................................................................................................................... 56 二、市場及產銷概況 ....................................................................................................... 58 三、從業員工資訊 ........................................................................................................... 62 四、環保支出資訊 ........................................................................................................... 62 五、勞資關係資訊 ........................................................................................................... 63 六、重要契約 ................................................................................................................... 64

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表資料 ................................................... 65 二、最近五年度財務分析 ............................................................................................... 69 三、最近年度財務報告之審計委員會查核報告書 ....................................................... 73 四、最近年度財務報告 ................................................................................................... 74 五、最近年度經會計師查核簽證之個體財務報告 ..................................................... 154 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難 情事，對本公司財務狀況之影響 ......................................................................... 234 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況 ................................................................................................................. 235 二、財務績效 ................................................................................................................. 236 三、現金流量 ................................................................................................................. 237 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ......................................................... 237 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投 資計畫 ..................................................................................................................... 238 六、風險事項分析評估 ................................................................................................. 238 七、其他重要事項 ......................................................................................................... 243

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料 ................................................................................................. 244 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 ................................. 250 三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形 ............. 250 四、其他必要補充說明事項 ......................................................................................... 250 五、最近年度及截至年報刊印日止，如發生本法第三十六條第二項第二款所定 對股東權益或證券價格有重大影響之事項 ......................................................... 250

壹、致股東報告書

首先感謝各位股東對本公司的支持！民國一零九年，全球的半導體產業，因受中美貿易戰及新
冠肺炎疫情影響，造成了許多不穩定的變化。製造鏈版圖因此重新改變，產品的應用也因生活方式
的不同而有明顯變化。光罩公司長期佈局於半導體光罩製造服務，得以在此變化之中迅捷反應，將
影響造成的不利因素降低，並擬定因應策略確實執行，在民國一零九年下半年創造佳績。

本公司民國一零九年度合併營業收入淨額達新台幣 4,666,756 仟元，較前一年成長 34.54% ；稅 後淨利新台幣 486,307 仟元，較前一年成長 55.90% ，每股稅後純益為新台幣 3.34 元。在營運績效 方面，提昇製造品質，藉由組織功能的強化和管理系統的變革，有效縮短交期和降低製造成本。光 罩公司成功佈局中階光罩製造服務，並擴大對策略夥伴的光罩代工服務，顯著提昇營收及獲利的成 果。

一 ( )109 年度營業報告

  • 1 、 109 年度合併營業收入、稅後純益與 108 年度比較如下表： 
單位：新台幣仟元
單位：新台幣仟元
會計科目 109 年 108 年 成長率
營業收入 4,666,756 3,468,682 34.54%
稅後純益(損) 486,307 311,940 55.90%
  • 2 、財務收支及獲利能力分析

(1) 財務收支

本公司秉持穩健經營原則， 109 年度自有資本比率達 39% ，流動比率亦高達 66.33% ，各 項財務結構健全，資金充分足供營運所需。

(2) 獲利能力分析

單位：新台幣仟元

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項 目 109 年 108 年 成長率
銷貨毛利 943,086 612,402 54.00%
營業利益 344,153 7,329 4,595.77%
稅前純益 630,541 374,517 68.36%
稅後純益 486,307 311,940 55.90%
基本每股稅後純益 3.34 2.19 52.51%
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3 、技術研究與發展

光罩公司致力於新市場開發，佈局新技術以滿足客戶產品之需求，並持續優化現有成熟技
術生產線，提升製造品質及生產效率，有效的管理生產製造成本，以達到營運設定目標。另子
公司美祿科技亦成功拓展業務，開拓新客源及新市場，持續強化晶圓代工服務能力。昱嘉科技
專注於新產品的設計及新產品市場的導入。群豐科技除持續原有的封測服務外，也積極開發新
封測服務領域，期待適時轉換生產應用領域，轉虧為盈。
  • 1 -

在研發成果方面， 108 年度本公司因應積體電路技術生產之需求，積極投入研發 12 吋晶 圓廠之光罩產品。從 108 年起陸續採購新設備，目前已完成部分機台的安裝與測試，已在 109 年第二季可開始接單生產。此外，亦著手開發 40/28 nm 光罩產品，未來將可提高公司的技術 層次及市場競爭力。

4 、生產與製造服務

  • 109 年度本公司在光罩本業上持續提昇製造品質、降低製造成本、強化客戶服務，自動化 效率提升，產能提升，因此能獲得客戶的肯定與長期的支持。而在子公司美祿科技的協同合作 下，爭取到大陸設計公司及眾家晶圓廠之光罩訂單，以誠信正直的光罩製造服務促進與晶圓廠 密切合作的關係。同時，公司亦積極拓展新加坡、韓國、馬來西亞市場，也取得不錯的成長。 除了矽晶圓光罩市場，業務亦成功開發化合物半導體方面的光罩業務，也逐步穩定成長中。

( 二 )110 年度營業計畫概要

  • 1 、本公司將持續強化營運，改善品質，優化產能佈局，降低製造成本，提昇客戶服務，將現有 產線的效益極大化。

  • 2 、持續開發積體電路 40 奈米相關技術所需之光罩：因應十二吋晶圓生產 90 奈米以下之產品的 需求，本公司將適時擴充設備並開發 40 奈米技術，以拓展十二吋晶圓光罩製造服務。

  • 3 、持續拓展化合物半導體及大尺寸光罩業務：除了傳統的矽晶圓光罩業務外，也將拓展化合物 半導體市場及封裝市場 ( 大尺寸光罩 ) 所需的光罩業務。

  • 4 、集團綜效之整合與發揮：在母公司光罩製造服務的基礎下，結合子公司，包括美祿科技的晶 圓代工管理服務、群豐科技的封裝製造服務以及昱嘉科技的隱形眼鏡製造，透過集團公司內 的協同合作、資源及管理的有效共享，以期創造更多的價值，回饋股東。

  • ( 三 ) 未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

  • 1 、未來公司發展策略

    • 本公司在光罩本業上，將持續提升營運能力，強化客戶服務。由於積體電路的相關應用產

    • 品持續成長，光罩的需求也將持續增加，光罩公司過去多年在成熟光罩製造服務及市場佈局， 具備一定的能力及優勢，隨著全球 12 吋晶圓產能及應用的增加，光罩公司也適時適度的投資 生產機台及相關技術開發，以穩健踏實的營運策略，逐步成長。子公司美祿科技亦以積極開拓 客戶，擴大服務內容，以有效提升銷售毛利率。

  • 2 、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

    • 光罩產業與半導體產業的發展及相關應用的開發有著密切關係。由於近年來 5G 、 AI 、

    • IOT 、高速運算的市場及應用持續成長，也因此帶動了半導體及相關產業的榮景。台灣光罩能 適時適切的提供半導體或積體電路設計公司最佳的光罩製造服務，加上集團內各子公司包括美 祿科技與群豐科技，皆專注於半導體相關的技術或製造服務，集團內各公司也都嚴守公司治理 規範，並持續強化營運績效，未來成長動能將值得期待。 

祝全體股東

身體健康，萬事如意

董事長 陳 正 翔

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  • 2 -

貳、公司簡介

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一、
設立日期
中華民國七十七年十月二十一日。
二、 公司沿革
77/04/01 由創新工業技術移轉股份有限公司發起設立，籌備委員會推選史欽泰先生為主任委員，聘請
陳碧灣先生擔任籌備處主任。
77/05/04 奉科學工業園區核准，符合科學工業園區設置管理條例第三條所規定之科學工業准予在園區
投資設立。
77/10/07 發起人會議通過公司章程，並選舉董事及監察人，董事當選人為張忠謀、史欽泰、章青駒、
張寶熙、曾繁城、黃顯雄、蔣起麟、郭瑞雨、陳碧灣等九人，監察人為陳民瞻、吳國精、蔡
美麗等三人。董事會推選史欽泰先生擔任董事長，並聘請陳碧灣先生擔任總經理。
77/10/21 正式取得公司執照。
78/03/04 獲新竹科學工業園區核准撥土地 0.96 公頃作為建廠使用。
78/03/24 經新竹稅捐稽徵處核准，取得營利事業登記證並於同年 3 月 31 日開出第一張營業發票。
78/08/18 董事長史欽泰先生請辭董事長職位，經改選由汪其模先生繼任。
78/09/18 本公司位於科學工業園區新廠正式奠基動土。
78/11 本公司購入第二台電子束曝光系統。
79/03/16 獲證期會核准為股票公開發行公司。
79/04/03 第一屆第五次董監事聯席會通過現金增資新台幣 262,500,000 元，並於同年 6 月 5 日收足。
80/04/02 股東常會通過，為配合公司長期發展需要，將公司額定股本改為新台幣 500,000,000 元整。
80/07/22 本公司於新竹科學園區新建廠房落成起用。
81/06 完成工研院電子所委製之 4 M DRAM 光罩，證明我國發展次微米之實力。
81/08/24 與日本 ICA 公司簽約購買 ETEC 公司所製造之雷射式曝光系統 CORE-2564 ，以配合積體電
路工業發展 16 M DRAM 及 64 M DRAM 所需。
82/10 美國 ICS 公司來台頒發品質零缺點獎牌給本公司，以表彰本公司交貨迅速及品質無缺點事蹟。
83/01 與工研院電子所合作開發製造液晶顯示器 (LCD) 用光罩成品，並正式供應 LCD 業者使用。
83/05 新購雷射曝光設備 CORE-2564PSM 運抵工廠，本機型增加電腦快速處理能力，並可開發相
位變換光罩，是當時最新型之曝光設備。
83/11/21 本公司獲台灣證券交易所股份有限公司第二三五次有價證券上市審議委員會議通過，同意本
公司股票以第二類股上市。並於 84 年 4 月 17 日，正式掛牌上市。
84/02/13 本公司股票由中信證券等十一家證券承銷商共同辦理股票上市前公開銷售事宜，銷售價格經
~ 議訂為每股新台幣 47 元整。全部銷售事宜於 84 年 3 月 14 日辦理完竣，並於同年 3 月 27 日
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  • 3 -

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84/03/14 向台灣證券交易所申報於 4 月 17 日正式掛牌上市。
84/05/13 本公司購入大型光罩曝光機到廠裝機，為我國第一家可提供液晶顯示器所需之大型光罩。
84/06/06 股東常會通過提高額定股本至新台幣 700,000,000 元。
84/10/17 購入第三台 CORE2564 到廠裝機。
85/01/05 證期會通過本公司現金增資新台幣 85,437,500 元。並於 85 年 4 月 2 日完成募集。
85/06/01 股東常會通過提高額定股本至新台幣 10 億元。
85/06/27 本公司購買日本電子光學公司所出產之電子束曝光設備到廠裝機，該機型號為
JBX-7000MV ，是專為生產 64M 及 256M DRAM 所設計，本公司第一次引進可變型曝光系
統，配合現有設備將可為本公司現有生產方式邁入新的紀元。
85/07/08 本公司與聯華電子公司簽訂 0.35 微米光罩量產合作協議書，聯華電子公司將於 86 年購買一
台 0.35 微米製程用光罩曝光機放置於本公司，由本公司負責管理生產及製造以供應該公司八
吋晶圓廠所需之光罩。
85/08/02 本公司購買美國 ETEC 公司所出產之雷射曝光設備到廠裝機，該機型號為 ALTA-3000 ，為當
時最新型精密之設備，為專為 0.35 微米製程量產及 0.25 微米製程開發所設計之機型，本機
將為本公司供應積體電路八吋廠所用之光罩獲得充份支援及供應。
85/11/09 第三屆第十四次董監事聯席會議通過現金增資新台幣 119,228,750 元，增資後實收股本為新
台幣 1,100,000,000 元。
86/05/21 召開 86 年股東常會，通過額定股本增至新台幣 2,500,000,000 元，選任第四屆董監事，汪其
模先生續任第四屆董事長。
86/07/23 本公司二廠動土，預定 87 年底完工。
87/05/21 召開 87 年股東常會，通過額定股本增至新台幣 2,700,000,000 元。
88/05/05 召開 88 年股東常會，通過額定股本增至新台幣 3,891,000,000 元。
89/04 本公司購買美國 ETEC 公司所出產之雷射曝光設備，該機型號為 ALTA-3500 ，是專為 0.18
微米製程量產及 0.15 製程開發所設計之機型。
89/06/12 召開 89 年股東常會，通過合併新台科技股份有限公司及額定股本增至新台幣 4,500,000,000
元案。會中並改選第五屆董監事，董事長職務由徐善可先生擔任。
89/12/01 合併新台科技股份有限公司基準日。
90/04/24 召開 90 年股東常會，通過額定股本增至新台幣 5,200,000,000 元。會中並補選第五屆董監事，
因文生投資 ( 股 ) 公司及創新工業技術移轉 ( 股 ) 公司分別辭去一席董事及一席監察人，補選後由
碧悠電子工業 ( 股 ) 公司及德和創業投資 ( 股 ) 公司分別擔任董事及監察人。
91/03 本公司二廠已全部建設完成並使用。
92/06/03 召開 92 年股東常會，選任第六屆董監事，徐善可先生續任第六屆董事長。
95/06/12 召開 95 年股東常會，選任第七屆董監事，徐善可先生續任第七屆董事長。
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  • 4 -

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98/06/10 召開 98 年股東常會，選任第八屆董監事，徐善可先生續任第八屆董事長。
101/06/28 召開 101 年股東常會，選任第九屆董監事，陳碧灣先生當選第九屆董事長。
104/06/25 召開 104 年股東常會，選任第十屆董事、獨立董事、監察人，陳碧灣先生當選第十屆董事
長。
106/06/23 召開 106 年股東常會，選任第十一屆董事、獨立董事，吳國精先生當選第十一屆董事長。
106/10/01 合併美祿科技 ( 股 ) 公司基準日。
107/08/09 董事會決議通過以現金取得威達高科 ( 股 ) 公司股權。
108/05/03 昱嘉科技 ( 股 ) 公司於 109 年 5 月 3 日辦理現金增資發行新股，本集團未依持股比例應募，
故本集團喪失對該公司之控制，昱嘉科技 ( 股 ) 公司非為集團之子公司。
108/06/28 群豐科技 ( 股 ) 公司全面改選董事，本公司之子公司友縳投資 ( 股 ) 公司當選該公司過半董事
會席次，取得對該公司之實質控制力，自該日起將該公司納入集團之子公司。
109/03/18 召開 109 年股東臨時會，選任第十二屆董事，蔡國智先生當選第十二屆董事長。
109/04/10 、 威達高科 ( 股 ) 公司分別於 109 年 4 月 10 日及 109 年 5 月 15 日辦理現金增資發行新股，本
109/05/15 、 集團未依持股比例應募，致對其綜合持股比例降為 36.7% ，另威達高科 ( 股 ) 公司於 109 年
109/06/02 6 月 2 日召開臨時股東會全面改選董事，本公司僅當選一席董事而喪失對該公司之控制。
109/11/04 董事會決議通過選任陳正翔先生為本公司第十二屆董事長。
109/12/16 昱嘉科技 ( 股 ) 公司於 109 年 12 月 16 日召開股東臨時會全面改選董事，本公司之子公司友
縳投資 ( 股 ) 公司當選該公司所有董事會席次，取得對該公司之實質控制力，自該日起納入
本公司之子公司。
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  • 5 -

參、公司治理報告

一、組織系統

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審計委員會
組織結構
董事會
薪酬委員會
(註)
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一 ( ) 組織結構

  • 註：財務長職位主要負責整合集團財務資源，就集團中各公司（包括本公司）仍由已設置之財務人員或部門負責處理各公司相關財務事宜，並 依各公司所訂之核決權限逐級呈核，再由財務長彙整相關執行情形向執行長報告。

  • 6 -

( 二 ) 各主要部門所營業務

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主要部門 各部門主要職掌 主要部門 各部門主要職掌
查核內部控制運作，評估內部控制之健全性、有效性及財務、會計 、 、 、
稽核室 生管部 生產排程 進出口 儲運業務 光罩檢驗。
資料之正確性。
工安課 勞工安全衛生管理。 先進設備研發一處 隱形眼鏡先進設備及產品開發。
執行電力、空調、潔淨室負責管轄各系統設備值班、抄表、藥劑儲
量，並能掌握及 適時處理系統狀況。
執行各系統設備之一 / 二級保養及自動檢查、環境管理系統與工作安
廠務部 先進設備研發二處 自動化設備之開發。
全衛生等相關工作之執行、二次配、建築、專案工程等之發包、監
造、試車、驗收。對系統設備深入分析了解，並改善系統設備運轉
、 。
條件 各種突發狀況之緊急應變
光罩生產管理。光罩製造檢驗及修補、生產成本控制管理、產能效
竹科廠 率優化提昇、製程設備維護、製程異常處理。 先進設備研發三處 新事業材料開發。
CAD 技術之開發、工程用電腦軟體開發、維護及電腦之管理、維護。
資訊服務部 程式開發、支援客戶資料修正及服務、 MIS 資料提供。 工業工程部 工作標準化、簡化、流程分析優化、投資分析、成本分析。
先進光罩製程技術研究開發。先進光罩機台､材料評估與開發及導
技術研發部 入 、 客戶新產品認證及導入 、 客戶技術問題討論。 採購部 材料、機台及一般性採購業務。
財務調度、資金管理、會計資料之蒐集、製作及分析、股
品保部 產品規格訂定、品質保證規劃、客戶服務。 財務部 。
務作業等業務
業務部 產品銷售、市場調查及開發。 人力資源部 人資薪酬、召募、行政、教育訓練、庶務管理。
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  • 7 -

二、董事、總經理、副總經理資料

( 一 ) 總經理、副總經理資料 110 年 5 月 5 日

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配偶、未成年 利用他人名 具配偶或二親等
持有股份
選 ( 就 ) 任 子女持有股份 義持有股份 目前兼任其他 以內關係之經理人備
職稱 國籍 姓名 性別 主要經 ( 學 ) 歷
日期 持股 持股 持股 公司之職務 註
股數 股數 股數 職稱 姓名關係
比率 比率 比率
美國馬里蘭州立大學 MBA
執行長 中華 男 109/1/15 5,311,253 2.10% 1,064,000 0.42% - - 工研院財務室主任 台灣光罩慈善基金會董事長 - - - -
民國 [吳國精]
台灣光罩 ( 股 ) 公司董事長
中央大學大氣物理系碩士
總經理 中華 男 109/1/15 2,000,000 0.79% 0 0% - - 精材科技 ( 股 ) 公司 總經理 艾格生科技 ( 股 ) 公司董事長 - - - -
民國 [陳立惇]
旺能光電 ( 股 ) 公司 總經理
執行副總 中華 中央大學電機系博士
男 106/10/25 434,255 0.17% 943,028 0.37% - - 友縳投資 ( 股 ) 公司董事 - - - -
經理 民國 [蔡文欽] 美祿科技 ( 股 ) 公司董事長
東海大學物理系學士
營運副總 中華 男 109/2/20 857,000 0.34% 0 0% - - 台灣美光記憶體 ( 股 ) 公司 後段製 群豐科技 ( 股 ) 公司董事 - - - -
經理 民國 [黃郁斌] 造處長
台灣星科金朋 ( 股 ) 公司 總經理
財務副總 中華 美國北阿拉巴馬大學企管碩士
女 109/3/17 1,167,000 0.46% 0 0% - - - - - -
經理 民國 [楊貽婷] 上詮光纖通信 ( 股 ) 公司 財務副總 [艾格生科技] [(] [股] [)] [公司監察人]
清華大學應用化學所碩士
副總經理 [中華] 男 110/05/05 0 0% 0 0% - - 精材科技 ( 股 ) 公司 業務部協理 - - - - -
民國 [蕭博文] 台灣積體電路製造 ( 股 ) 公司 客
戶工程部協理
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備註：上述人員無與董事長為同一人、互為配偶或一親等親屬之情形。蔡文欽執行副總經理於 110 年 4 月 15 日退休。

  • 8 -

( 二 ) 董事及獨立董事資料 110 年 4 月 2 日

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具配偶或二親
配偶、未成 利用他
選任時 現在 等以內關係之
年子女現在 人名義
職稱 國籍或註 姓名 性 選 ( 就 ) 任 任期 初次選 持有股份 持有股數 持有股份 持有股份 主要經 ( 學 ) 歷 目前兼任本公司 其他主管、董事或監察人 備
別 日期 任日期 及其他公司之職務 註
冊地
持股 持股 持股 股 持股
股數 股數 股數 職稱 姓名 關係
比率 比率 比率 數 比率
Syracuse University, MS. Computer Science 台灣光罩 ( 股 ) 公司董事長
達駿創業投資 ( 股 ) 公司董事 波克夏科技 ( 股 ) 公司董事長兼總經理
安大略科技 ( 股 ) 公司董事 美商 N2 Connectivity Inc 執行長
未來事件交易所執行長 英屬維京群島商艾格生科技 ( 股 ) 公司台
董事 中華 陳正翔 男 109/3/18 3 年 109/3/18 2,000,000 0.79% 2,000,000 0.79% - - - - GLMS Group (NTT Com Asia Partner) 執行副總 灣分公司董事 - - - -
長 民國 圓剛媒體科技 ( 股 ) 公司網路電視事業處處長 爵士顧問有限公司董事長
Goosean Media Inc. 執行長兼共同創辨人 艾格生科技 ( 股 ) 公司董事
Oracle 亞太分公司大中國區銷售諮詢協理 安大略科技 ( 股 ) 公司董事長
Oracle 美國總部應用軟體開發群經理
台灣積體電路 ( 股 ) 公司 IT 經理
中央大學大氣物理系碩士 台灣光罩 ( 股 ) 公司董事
董事 [中華] 陳立惇 男 109/3/18 3 年 109/3/18 0 0% 2,000,000 0.79% - - - - 精材科技 ( 股 ) 公司 總經理 台灣光罩 ( 股 ) 公司總經理 - - - -
民國
旺能光電 ( 股 ) 公司 總經理 艾格生科技 ( 股 ) 公司董事長
美國康乃爾大學碩士 台灣光罩 ( 股 ) 公司董事
Wintec Industries Inc. 製造工程部 上詮光纖通信 ( 股 ) 公司董事
董事 [中華] 吳昭宜 女 109/3/18 3 年 109/3/18 8,907,000 3.52% 8,907,000 3.53% 341,000 0.13% - - 東京信義房屋不動產株式會社管理部 波克夏科技 ( 股 ) 公司董事 執行長吳國精父女 -
民國
波若威科技 ( 股 ) 公司客戶經理 波若威株式會社社長
波若威株式會社社長
富碩投資 法 台灣光罩 ( 股 ) 公司董事長
( 股 ) 公司 人 109/3/18 3 年 106/6/23 6,364,000 2.52% 4,364,000 1.73% - - - - 智慧記憶科技 ( 股 ) 公司董事 - - - -
交通大學學士 台灣光罩 ( 股 ) 公司董事長
力晶科技 ( 股 ) 公司總經理 力晶積成電子製造 ( 股 ) 公司副董事長
力晶科技 ( 股 ) 公司副董事長 富碩投資 ( 股 ) 公司董事長
代表人： 男 109/3/18 3 年 106/6/23 0 0% 0 0% - - - - 愛普科技 ( 股 ) 公司董事長 - - - -
蔡國智 Sprout International Limited 董事
董事 [中華]
民國 Xsense Technology Corporation 董事
智慧記憶科技 ( 股 ) 公司董事
漢唐集成 ( 股 ) 公司獨立董事
M.S., Pennsylvania State University, U.S.A. 力晶積成電子製造 ( 股 ) 公司邏輯暨特殊
代表人： 力晶積成電子製造 ( 股 ) 公司邏輯暨特殊應用產 應用產品代工事業群總經理
朱憲國 男 109/11/4 3 年 109/11/4 0 0% 0 0% - - - - 品代工事業群總經理 力晶積成電子製造 ( 股 ) 公司董事 - - - -
( 註 2) 鉅晶電子 ( 股 ) 公司總經理 富碩投資 ( 股 ) 公司董事長
鉅晶電子 ( 股 ) 公司執行副總經理
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備註：

  1. 上述人員無董事長與總經理或相當職務者 ( 最高經理人 ) 為同一人、互為配偶或一親等親屬之情形。

  2. 本公司法人代表富碩投資 ( 股 ) 公司於 109 年 11 月 4 日更換法人代表，由蔡國智先生更換為朱憲國先生。同日本公司董事會推舉陳正翔先生為本公司董事長。

  3. 9 -

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配偶、未成年 利用他 具配偶或二親等
選任時 現在
子女現在 人名義 以內關係之其他
職稱 國籍或 姓名 性別 [選] [(] [就] [)] [任] 任期 初次選 持有股份 持有股數 持有股份 持有股份 主要經 ( 學 ) 歷 目前兼任本公司 主管、董事或監察人 備
註冊地 日期 任日期 及其他公司之職務 註
持股 持股 持股 持股
股數 股數 股數 股數 職稱 姓名 關係
比率 比率 比率 比率
國立臺灣大學高階公共管理碩士 台灣光罩 ( 股 ) 公司獨立董事
獨立 中華 吳裕群 男 109/3/18 3 年 106/6/23 - - - - - - - - 行政院金融監督管理委員會證券 元大證券 ( 股 ) 公司獨立董事 - - - -
董事 民國
期貨局 局長 波若威科技 ( 股 ) 公司董事
中國文化大學地質學學士
獨立 中華 謝台寧 男 109/3/18 3 年 106/6/23 - - - - - - - - 汎太半導體 ( 股 ) 公司 總經理 - - - - -
董事 民國 ( 註 2)
美國佛州諾瓦大學企業管理博士
獨立 中華 陳 鑫 男 109/3/18 3 年 109/3/18 - - - - - - - - 中華開發資本 ( 股 ) 公司執行副總經理 - - - - -
董事 民國 ( 註 2)
與副董事長
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備註：

  1. 上述人員無董事長與總經理或相當職務者 ( 最高經理人 ) 為同一人、互為配偶或一親等親屬之情形。

  2. 本公司第十二屆獨立董事謝台寧先生因個人因素業於 109 年 6 月 23 日辭任，陳鑫先生於 110 年 3 月 13 日逝世。

( 三 ) 法人股東之主要股東

110 年 4 月 2 日

(三)法人股東之主要股東 110 年4 月2日
法人股東名稱 法人股東之主要股東
富碩投資股份有限公司 力晶科技股份有限公司(100%)

( 四 ) 法人股東之主要股東為法人者其主要股東

110 年 4 月 2 日

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法人名稱 法人之主要股東
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法人名稱 110 年4 月2日
法人之主要股東
力晶科技股份有限公司 黃崇仁(4.74%)、瑞聖股份有限公司(1.25%)、智豐科技股份有限公司(1.22%)、陳嘉益(0.86%)、世成科技股份有
限公司(0.75%)、仁典投資股份有限公司(0.73%)、智翔投資股份有限公司(0.69%)、匯豐託管凱基代理人(香港)
有限公司專戶(0.67%)、元隆投資有限公司(0.63%)、林緯程(0.58%)
  • 10 -

( 五 ) 董事及獨立董事所具專業知識及獨立性情形 110 年 4 月 2 日

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是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格 符合獨立性情形
兼任其他
條 件 商務、法務、財務、會計 法官、檢察官、律師、會計 商務、法務、財務、會
公開發行
或公司業務所須相關科 師或其他與公司業務所需之 計或公司業務所須之
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 公司獨立
姓 名 系之公私立大專院校講 國家考試及格領有證書之專 工作經驗
董事家數
師以上 門職業及技術人員
陳正翔           
陳立惇           
吳昭宜         
富碩投資 ( 股 ) 公司
          1
代表人：蔡國智
富碩投資 ( 股 ) 公司
         
代表人：朱憲國
吳裕群             
謝台寧             
陳 鑫             
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註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“�。

  • （ 1 ）非公司或其關係企業之受僱人。

  • （ 2 ）非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。

  • （ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1% 以上或持股前十名之自然人股東。

  • （ 4 ）非 (1) 所列之經理人或 (2) 、 (3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。

  • （ 5 ）非直接持有公司已發行股份總數 5% 以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人 ( 但如為

  • 。

  • 公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )

  • （ 6 ）非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國 。

  • 法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )

  • （ 7 ）非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公 。

  • 司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )

  • （ 8 ）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股 5% 以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20% 以上，未

  • 超過 50% ，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。

  • （ 9 ）非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、 合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成 員，不在此限。

  • （ 10 ）未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。

  • （ 11 ）未有公司法第 30 條各款情事之一。

  • （ 12 ）未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

  • 11 -

三、最近年度支付董事 ( 含獨立董事 ) 、總經理及副總經理之酬金

( 一 ) 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金 單位：新台幣仟元

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董事酬金 A 、 B 、 C 及 D 兼任員工領取相關酬金 A 、 B 、 C 、 D 、 E 、
業務 等四項總額 薪資、獎金及 F 及 G 等七項總 領取來自
報酬 (A) 退職 董事酬勞 執行費用 占稅後純益 特支費等 退職退休金 (F) 員工酬勞 (G) 額占稅後純益之比 子公司以
職稱 姓名 ( 註 2) 退休金 (B) (C)( 註 3) (D)( 註 4) 之比例 ( 註 10) (E)( 註 5) ( 註 6) 例 ( 註 10) 外轉投資事業或母
財務報 財務報 財務報 財務報 財務報 財務報 財務報 財務報告內 財務報
本 本 本 本 本 本 本 本公司 本 公司酬金
告內所 告內所 告內所 告內所 告內所 告內所 告內所 所有公司 ( 註 7) 告內所
公 公 公 公 公 公 公 公 ( 註 11)
有公司 有公司 有公司 有公司 有公司 有公司 有公司 現金 股票 現金 股票 有公司
司 司 司 司 司 司 司 司
( 註 7) ( 註 7) ( 註 7) ( 註 7) ( 註 7) ( 註 7) ( 註 7) 金額 金額 金額 金額 ( 註 7)
董事長 陳正翔
董 事 陳立惇
董 事 吳昭宜
富碩投資
( 股 ) 公司 0 0 0 0 9,863 9,863 185 185 1.47 1.47 10,450 10,450 0 0 0 0 0 0 3.00 3.00 無
董 事
代表人：蔡國智
／朱憲國
董 事 吳國精
董 事 蔡裕賢
獨立董事 吳裕群
獨立董事 謝台寧
3,218 3,218 0 0 2,919 2,919 115 115 0.91 0.91 0 0 0 0 0 0 0 0 0.91 0.91 無
獨立董事 陳 鑫
獨立董事 季 昀
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註：

  1. 獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構，並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性：

  2. (1) 本公司董事酬金給付政策：依本公司章程第二十三條規定，公司應以當年度獲利狀況不低於百分之十分派員工酬勞及應以當年度獲利狀況不高於百分之二分派董事及監察人酬勞。但公司尚有累積虧損時，應予彌補。 員工酬勞得以股票或現金為之，且發給股票或現金之對象，得包括符合一定條件之從屬公司員工。

  3. 第一項所稱之當年度獲利狀況係指當年度稅前利益扣除分派員工酬勞及董事及監察人酬勞前之利益。

  4. 員工酬勞及董事及監察人酬勞之分派應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之，並報告股東會。

  5. (2) 標準與組合、訂定酬金之程序：本公司總經理及副總理報酬依公司法第二十九條規定，由董事會決議之。本公司章程第二十三條之一規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先彌補以往虧損，提繳稅款，次提百分之 十為法定盈餘公積，及依法提列或迴轉特別盈餘公積，如有餘額，就全部或一部份分派股東紅利。

  6. (3) 與經營績效及未來風險之關聯性： 109 年改善生產效率，增加產能利用率及提升產品毛利率，故 109 年稅後淨利較 108 年增加。依本公司章程規定，應以當年度獲利狀況不高於百分之二分派董事酬勞，本公司提撥 比例符合章程規定，係屬合理。

  7. 除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提估服務 ( 如擔任非屬員工之顧問等 ) 領取之酬金：蔡裕賢董事於 109 年領取之顧問費為 660 仟元。

  8. 本公司第十一屆董事：吳國精、富碩投資 ( 股 ) 公司 ( 代表人蔡國智 ) 、蔡裕賢、陳碧灣、吳裕群、季昀、謝台寧。

本公司第十二屆當選董事：陳正翔、富碩投資 ( 股 ) 公司 ( 代表人蔡國智 ) 、陳立惇、吳昭宜、吳裕群、謝台寧、陳鑫。

吳國精董事於 109 年 1 月 15 日卸任，同日轉任執行長一職。獨立董事謝台寧先生因個人因素業於 109 年 6 月 23 日辭任。法人代表富碩投資 ( 股 ) 公司於 109 年 11 月 4 日更換法人代表，由蔡國智先生更換為朱憲國先生。

  • 12 -

( 二 ) 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金級距表

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董事姓名
給付本公司各個董事酬金級距 前四項酬金總額 (A+B+C+D) 前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G)
本公司 ( 註 8) 財務報告內所有公司 ( 註 9) H 本公司 ( 註 8) 財務報告內所有公司 ( 註 9) I
低於 1,000,000 元 蔡裕賢董事、吳國精董事、季昀獨立董事 蔡裕賢董事、吳國精董事、季昀獨立董事 蔡裕賢董事、吳國精董事、季昀獨立董事 蔡裕賢董事、吳國精董事、季昀獨立董事
1,000,000 元 ( 含 ) ～ 2,000,000 元 ( 不含 ) 謝台寧獨立董事、陳鑫獨立董事 謝台寧獨立董事、陳鑫獨立董事 謝台寧獨立董事、陳鑫獨立董事 謝台寧獨立董事、陳鑫獨立董事
富碩投資 ( 股 ) 公司法人董事、 富碩投資 ( 股 ) 公司法人董事、 富碩投資 ( 股 ) 公司法人董事、 富碩投資 ( 股 ) 公司法人董事、
2,000,000 元 ( 含 ) ～ 3,500,000 元 ( 不含 ) 富碩投資 ( 股 ) 公司法人董事 代表人：蔡國智／朱 富碩投資 ( 股 ) 公司法人董事 代表人：蔡國智／朱 富碩投資 ( 股 ) 公司法人董事 代表人：蔡國智／朱 富碩投資 ( 股 ) 公司法人董事 代表人：蔡國智／朱
憲國、陳正翔董事、陳立惇董事、吳昭宜董事、 憲國、陳正翔董事、陳立惇董事、吳昭宜董事、 憲國、陳正翔董事、陳立惇董事、吳昭宜董事、 憲國、陳正翔董事、陳立惇董事、吳昭宜董事、
吳裕群獨立董事 吳裕群獨立董事 吳裕群獨立董事 吳裕群獨立董事
3,500,000 元 ( 含 ) ～ 5,000,000 元 ( 不含 )
5,000,000 元 ( 含 ) ～ 10,000,000 元 ( 不含 )
10,000,000 元 ( 含 ) ～ 15,000,000 元 ( 不含 )
15,000,000 元 ( 含 ) ～ 30,000,000 元 ( 不含 )
30,000,000 元 ( 含 ) ～ 50,000,000 元 ( 不含 )
50,000,000 元 ( 含 ) ～ 100,000,000 元 ( 不含 )
100,000,000 元以上
總計 11 人 11 人 11 人 11 人
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  • 註 1 ：董事姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ) ，並分別列示一般董事及獨立董事，以彙總方式揭露各項給付金額。

  • 註 2 ：係指最近年度董事之報酬 ( 包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等 ) 。

  • 註 3 ：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。

  • 註 4 ：係指最近年度董事之相關業務執行費用 ( 包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等 ) 。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之 性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。

  • 註 5 ：係指最近年度董事兼任員工 ( 包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實 物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說 明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。另依 IFRS2 「股份基礎給付」認列之薪資費用，包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等，亦應計入酬 金。

  • 註 6 ：係指最近年度董事兼任員工 ( 包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工 ) 取得員工酬勞 ( 含股票及現金 ) 者，應揭露最近年度經董事會通過分派員工酬勞金額，若無法預估者則按去年 實際分派金額比例計算今年擬議分派金額。

  • 註 7 ：應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司董事各項酬金之總額。

  • 註 8 ：本公司給付每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。

  • 註 9 ：應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。

  • 註 10 ：稅後純益係指最近年度之個體財務報告之稅後純益。

  • 註 11 ： a. 本欄係填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金金額。

  • b. 公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金者，應將公司董事於子公司以外轉投資事業或母公司所領取之酬金，併入酬金級距表之 I 欄，並將欄位名稱改為「母 公司及所有轉投資事業」。

  • c. 酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業或母公司之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞 ( 包括員工、董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費用等相關酬金。

  • ＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

  • 13 -

( 三 ) 總經理及副總經理之酬金 單位：新台幣仟元

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薪資 (A) 退職 獎金及特支費等 員工酬勞金額 (D) A 、 B 、 C 及 D 等四項總額占
有無領取來自子公司
( 註 2) 退休金 (B) (C)( 註 3) ( 註 4) 稅後純益之比例 (%)( 註 8)
職稱 姓名 以外轉投資事業或母
本 財務報告內所 本 財務報告內所 本 財務報告內所 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 5) 財務報告內
本公司 公司酬金 ( 註 9)
公司 有公司 ( 註 5) 公司 有公司 ( 註 5) 公司 有公司 ( 註 5) 現金金額 股票金額 現金金額 股票金額 所有公司 ( 註 5)
執行長 吳國精 ( 註 1)
總經理 陳立惇 ( 註 2)
總經理 陳陽成 ( 註 2)
23,525 23,525 0 0 0 0 9,576 0 9,576 0 4.84 4.84 無
執行副總經理 蔡文欽 ( 註 3)
營運副總經理 黃郁斌
財務副總經理 楊貽婷
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註 1 ：吳國精執行長並無支領酬金。註 2 ：陳陽成總經理於 109 年 1 月 15 日卸任，同日陳立惇先生就任總經理一職。註 3 ：蔡文欽執行副總經理於 110 年 4 月 15 日退休。

( 四 ) 總經理及副總經理之酬金級距表

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總經理及副總經理姓名
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距
本公司 ( 註 6) 財務報告內所有公司 ( 註 7) E
低於 1,000,000 元 吳國精 ( 註 ) 吳國精 ( 註 )
1,000,000 元 ( 含 ) ～ 2,000,000 元 ( 不含 )
2,000,000 元 ( 含 ) ～ 3,500,000 元 ( 不含 )
3,500,000 元 ( 含 ) ～ 5,000,000 元 ( 不含 ) 陳陽成、黃郁斌 陳陽成、黃郁斌
5,000,000 元 ( 含 ) ～ 10,000,000 元 ( 不含 ) 陳立惇、蔡文欽、楊貽婷 陳立惇、蔡文欽、楊貽婷
10,000,000 元 ( 含 ) ～ 15,000,000 元 ( 不含 )
15,000,000 元 ( 含 ) ～ 30,000,000 元 ( 不含 )
30,000,000 元 ( 含 ) ～ 50,000,000 元 ( 不含 )
50,000,000 元 ( 含 ) ～ 100,000,000 元 ( 不含 )
100,000,000 元以上
總計 6 人 6 人
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  • 註：吳國精執行長並無支領酬金。

  • 註 1 ：總經理及副總經理姓名應分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。

  • 註 2 ：係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。

  • 註 3 ：係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資 產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。另依 IFRS2 「股份基礎給付」認列之薪資費用，包括取 得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等，亦應計入酬金。

  • 註 4 ：係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額 ( 含股票及現金 ) ，若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額。

  • 註 5 ：應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司總經理及副總經理各項酬金之總額。

  • 註 6 ：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。

  • 註 7 ：應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。

  • 註 8 ：稅後純益係指最近年度個體財務報告之稅後純益。

  • 註 9 ： a. 本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金金額。

  • b. 公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金者，應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業或母公司所領取之酬金，併入酬金級距表 E 欄，並將欄位名稱

  • 改為「母公司及所有轉投資事業」。

  • c. 酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業或母公司之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞 ( 包括員工、董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費用等相關酬金。 

＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。
  • 14 -

( 五 ) 前五位酬金最高主管之酬金 單位：新台幣仟元

==> picture [733 x 132] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

A 、 B 、 C 及 D 等 有無領取
薪資 (A) 退職 獎金及特支費等 員工酬勞金額 (D)
( 註 2) 退休金 (B) (C)( 註 3) ( 註 4) 純益之比例四項總額占稅後 (%)( 註 6) 來自子公司以外轉
職稱 姓名
財務報告 財務報告 財務報告 財務報告內 投資事業或
本 內所有公 本 內所有公 本 內所有公 本公司 所有公司 ( 註 5) 本公司 財務報告 母公司
公司 司 ( 註 5) 公司 司 ( 註 5) 公司 司 ( 註 5) 現金金額 股票金額 現金金額 股票金額 內所有公司 酬金 ( 註 7)
總經理 陳陽成
總經理 陳立惇
執行副總經理 蔡文欽 23,525 23,525 0 0 0 0 9,576 0 9,576 0 4.84 4.84 無
營運副總經理 黃郁斌
財務副總經理 楊貽婷
----- End of picture text -----

  • 註 1 ：所稱「前五位酬金最高主管」，該主管係指公司經理人，至有關經理人之認定標準，依據前財政部證券暨期貨管理委員會 92 年 3 月 27 日台財證三字第 0920001301 號函令規定「經 理人」之適用範圍辦理。至於「前五位酬金最高」計算認定原則，係以公司經理人領取來自合併財務報告內所有公司之薪資、退職退休金、獎金及特支費等，以及員工酬勞金額之合 計數 ( 亦即 A+B+C+D 四項總額 ) ，並予以排序後之前五位酬金最高者認定之。

  • 註 2 ：係填列最近年度前五位酬金最高主管之薪資、職務加給、離職金。

  • 註 3 ：係填列最近年度前五位酬金最高主管之各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支 出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。另依 IFRS 2 「股份基礎給付」認列之薪資費用，包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等，亦應計入酬金。

  • 註 4 ：係填列最近年度經董事會通過分派前五位酬金最高主管之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，並另應填列附表一之三。 註 5 ：應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司前五位酬金最高主管之各項酬金總額。

  • 註 6 ：稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。

  • 註 7 ： a. 本欄應明確填列公司前五位酬金最高主管領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金金額 ( 若無者，則請填「無」 ) 。

  • b. 酬金係指本公司前五位酬金最高主管擔任子公司以外轉投資事業或母公司之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞 ( 包括員工、董事及監察人酬勞 ) 及業務執行費用等 相關酬金。

  • 註 8 ：蔡文欽執行副總經理於 110 年 4 月 15 日退休。

  • ＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

  • 15 -

110 年 4 月 2 日 單位：新台幣仟元

( 六 ) 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

==> picture [741 x 66] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

職稱（註 1 ） 姓名（註 1 ） 股票金額 現金金額 總計 總額占稅後純益之比例 ( ％ )
總經理 陳立惇
執行副總經理 蔡文欽
經理人 - 9,576 9,576 1.40
營運副總經理 黃郁斌
財務副總經理 楊貽婷
----- End of picture text -----

  • 註 1 ：應揭露個別姓名及職稱，但得以彙總方式揭露獲利分派情形。蔡文欽執行副總經理於 110 年 4 月 15 日退休。

  • 註 2 ：係填列最近年度經董事會通過分派經理人之員工酬勞金額 ( 含股票及現金 ) ，若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額。稅後純益係指最近年度個體財務報告之 稅後純益。

  • 註 3 ：經理人之適用範圍，依據 92 年 3 月 27 日台財證三字第 0920001301 號函令規定，其範圍如下：

  • (1) 總經理及相當等級者 (2) 副總經理及相當等級者 (3) 協理及相當等級者 (4) 財務部門主管 (5) 會計部門主管 (6) 其他有為公司管理事務及簽名權利之人

  • 註 4 ：若董事、總經理及副總經理有領取員工酬勞 ( 含股票及現金 ) 者，亦再填列本表。

( 七 ) 本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、總經理及副總經理酬金總額占個體財務報告稅後純益比例之分析

==> picture [737 x 121] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位：新台幣仟元； %
總經理及 總額占個體財務報告
董事酬金總額 酬金總額
項目 副總經理酬金總額 稅後純益之比例
合併報表 合併報表 合併報表 合併報表
年度 本公司 本公司 本公司 本公司
所有公司 所有公司 所有公司 所有公司
108 年度 12,680 12,680 16,435 19,880 29,115 32,560 6.75 7.55
109 年度 26,750 26,750 33,101 33,101 59,851 59,851 8.75 8.75
----- End of picture text -----

酬金給付政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性：

  1. 本公司董事酬金給付政策：依本公司章程第二十三條規定，公司應以當年度獲利狀況不低於百分之十分派員工酬勞及應以當年度獲利狀況不高於百分之 二分派董事及監察人酬勞。但公司尚有累積虧損時，應予彌補。

  2. 員工酬勞得以股票或現金為之，且發給股票或現金之對象，得包括符合一定條件之從屬公司員工。

  3. 第一項所稱之當年度獲利狀況係指當年度稅前利益扣除分派員工酬勞及董事及監察人酬勞前之利益。 

員工酬勞及董事及監察人酬勞之分派應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之，並報告股東會。

  1. 標準與組合、訂定酬金之程序：本公司總經理及副總理報酬依公司法第二十九條規定，由董事會決議之。本公司章程第二十三條之一規定，本公司年度 總決算如有盈餘，應先彌補以往虧損，提繳稅款，次提百分之十為法定盈餘公積，及依法提列或迴轉特別盈餘公積，如有餘額，就全部或一部份分派股 東紅利。

  2. 與經營績效及未來風險之關聯性： 109 年改善生產效率，增加產能利用率及提升產品毛利率，故 109 年稅後淨利較 108 年增加。依本公司章程規定，應 以當年度獲利狀況不高於百分之二分派董事酬勞，本公司提撥比例符合章程規定，係屬合理。

  3. 16 -

四、公司治理運作情形

一 ( ) 董事會運作及評鑑執行情形

109 年度第 11 屆董事會開會 3 次 (A) ，董事出席情形如下：

董事會運作及評鑑執行情形
109 年度第11屆董事會開會3次(A)，董事出席情形如下：
職 稱
姓 名
實際出(列)
席次數(Ｂ)
委託出
席次數
實際出(列)席
備註
率(%) (Ｂ/Ａ)
董 事
吳國精
1
3
100
吳國精董事長於109年1月15日卸任，
同日轉任執行長一職，並由蔡國智董事
接任本公司董事長一職。
董 事
富碩投資(股)公司
代表人：蔡國智
3
0
100
董 事
蔡裕賢
3
0
100
獨立董事
吳裕群
3
0
100
獨立董事
季 昀
0
2
-
獨立董事
謝台寧
3
0
100
其他應記載事項：
一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對
獨立董事意見之處理：
1.證券交易法第14 條之3 所列事項：
開會日期
議 內容
獨立
董事
意見
公司對獨
立董事意
見之處理		 決議
結果
109/01/15
(109 年第1次) 本公司財務與會計主管及公司治理主管異動案
109/02/20
修訂本公司「取得或處分資產處理程序之核決權限表」
案
(109年第2次)
對子公司群豐科技(股)公司資金貸與案
所有獨立
董事核准
通過
不適用
對子公司美祿科技(股)公司背書保證案
一百零八年度營業報告書及財務報告案
出具一百零八年度內部控制制度聲明書		 核准
通過
109/03/17
(109年第3次)
修訂本公司「內部控制制度」部分條文
修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文及「取
得或處分資產處理程序之核決權限表」案
本公司資金貸與案
本公司財務與會計主管及公司治理主管異動案
2.除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項：無此情形。
二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：
109年3月17日董事會：(1)本公司財務與會計主管及公司治理主管異動案，新任財務與會計主管及公
司治理主管楊貽婷女士因本案涉及自身利益迴避離席。(2)本公司董事及經理人各項薪酬結構修改案，
本案除蔡國智董事長、吳國精董事、吳裕群獨立董事及謝台寧獨立董事因涉及自身利益不參與討論及
表決，無異議照案通過。
  • 17 -

109 年度第 12 屆董事會開會 7 次 (A) ，董事出席情形如下：

109 年度第12屆董事會開會7次(A)，董事出席情形如下：
職 稱
姓 名
實際出(列)
席次數(Ｂ)
委託出
席次數
實際出(列)席
備註
率(%) (Ｂ/Ａ)
董 事
富碩投資(股)公司
代表人：蔡國智
4
0
100
本公司法人代表富碩投資(股)公司於109
年11月4日更換法人代表，由蔡國智先
生更換為朱憲國先生。
董 事
富碩投資(股)公司
代表人：朱憲國
3
0
100
董 事
陳正翔
7
0
100
董 事
陳立惇
7
0
100
董 事
吳昭宜
7
0
100
獨立董事
吳裕群
7
0
100
獨立董事
謝台寧
3
0
100
本公司第十二屆獨立董事謝台寧先生因
個人因素業於109 年6 月23日辭任。
獨立董事
陳 鑫
5
2
71
本公司第十二屆獨立董事陳鑫先生於
110 年3 月13日逝世。
其他應記載事項：
一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對
獨立董事意見之處理：
1.證券交易法第14 條之3 所列事項：
開會日期
議 內容
獨立
董事
意見
公司對獨
立董事意
見之處理
決議
結果
109/05/06
(109年第5次) 修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文案
所有獨立
董事核准
通過
不適用
核准
通過
2.除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項：無此情形。
二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：
109年6月10日董事會：公司董事及經理人各項薪酬表修訂案，本公司獨立董事吳裕群、謝台寧及陳
鑫先生，因本案涉及自身利益，應予迴避，不參與本案之討論及表決。
109年8月5日董事會：(1)本公司經理人108年度員工酬勞分派及109年第3季獎金案，本公司總經理
陳立惇先生及財務副總經理楊貽婷女士具經理人身分應予迴避，另陳立惇先生因具董事身分，若本案
涉及自身利益，則不參與本案之討論及表決。(2)108年度董事酬勞分派案，本公司執行長吳國精先生為
上屆董事應予迴避，另董事蔡國智先生及吳裕群先生，因本案涉及自身利益，應予迴避，不參與本案
之討論及表決。
三、董事會自我評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內容等資訊：
˙評估週期及期間：本公司每年應至少執行一次董事會績效評估，評估期間應於每年年度結束時，依據
評估程序及評估指標進行當年度績效評估，評估結果應於次一年度第一季提報董事
會。
˙評估範圍、方式：本公司董事會績效評估之範圍，包括整體董事會、個別董事成員之績效評估。評估
之方式包括董事會內部自評、董事成員自評或其他適當方式進行績效評估。
˙評估內容：
(1) 董事會績效評估：包括對公司營運之參與程度、董事會決策品質、董事會組成與結構、董事的選
任及持續進修、內部控制等。
(2) 個別董事成員績效評估：包括公司目標與任務之掌握、董事職責認知、對公司營運之參與程度、
內部關係經營與溝通、董事之專業及持續進修、內部控制等。
四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標與執行情形評估：
˙本公司目前七席董事中有三位為獨立董事，獨立董事人數達全體董事席次的五分之二。
˙本公司董事長不兼任公司經理人職務。
˙本公司董事會授權其下設立之審計委員會及薪酬委員會，分別協助董事會履行其監督職責。各委員會
亦定期向董事會報告其活動和決議，藉由其專業之分工及獨立超然之立場，協助董事會決策。
  • 18 -

( 二 )109 年度董事會評鑑執行情形

評估方式 評估期間 評估
範圍		 評估內容
評估結果		 評估內容
評估結果
董事會內部
自評		 109/01/01-
109/12/31		 整體董事
會		 董事會績效評估：包括對公司營運之參與程
度、董事會決策品質、董事會 組成與結構、
董事的選任及持續進修、內部控制。
董事會自評：平均4.50分，評核結果
為優，符合公司治理要求。
董事自評 109/01/01-
109/12/31		 個別董事
成員		 個別董事成員績效評估：包括公司目標與任
務之掌握、董事職責認知、對公司營運之參
與程度、內部關係經營與溝通、董事之專業
及持續進修、內部控制。
董事成員（自我或同儕）自評：平均
4.57 分，評核結果為優，符合公司治
理要求。
委員自評 109/01/01-
109/12/31		 各功能性
委員會		 功能性委員會績效評估：對公司營運之參與
程度、功能性委員會職責認知、功能性委員
會決策品質、功能性委員會組成及成員選
任、內部控制。		 1.審計委員會自評：平均4.12分。
2.薪資報酬委員會自評：平均4.45分。
評核結果為優，符合公司治理要求。

( 三 ) 審計委員會運作情形

109 年度第 1 屆審計委員會開會 3 次 (A) ，獨立董事出席情形如下：

==> picture [470 x 521] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

職 稱 姓 名 實際出席次數 ( Ｂ ) 委託出席次數 實際出席率 (%)( Ｂ / Ａ ) 備註
獨立董事 吳裕群 3 0 100
獨立董事 季 昀 0 2 -
獨立董事 謝台寧 2 0 100
其他應記載事項：
一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明審計委員會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及公司
對審計委員會意見之處理：
1. 證券交易法第 14 條之 5 所列事項：
獨立 公司對獨
決議
開會日期 議案內容 董事 立董事意
結果
意見 見之處理
109/01/15
(109 年第 1 次 ) [本公司財務與會計主管及公司治理主管異動案]
修訂本公司「取得或處分資產處理程序之核決權限表」案
109/02/20
對子公司群豐科技 ( 股 ) 公司資金貸與案
(109 年第 2 次 )
對子公司美祿科技 ( 股 ) 公司背書保證案 所有獨
一百零八年度營業報告書及財務報告案 立董事 核准
不適用
出具一百零八年度內部控制制度聲明書 核准通 通過
修訂本公司「內部控制制度」部分條文 過
109/03/17
修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文及「取得或處分
(109 年第 3 次 )
資產處理程序之核決權限表」
本公司資金貸與案
本公司財務與會計主管及公司治理主管異動案
2. 除前開事項外，未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無此情形。
二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：
無發生獨立董事對利害關係議案迴避之情事，故不適用。
三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形 ( 包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等 ) ：
1. 獨立董事與內部稽核主管溝通重點摘要
日期 溝通重點摘要
109/01/15 108 年 10 月至 108 年 11 月稽核查核報告
109/02/20 108 年 12 月稽核查核報告
109 年 1 月稽 核報告
109/03/17 會計師與治理單位溝通事項報告 (108 年度 )
本公司 108 年度內部控制制度有效 考核及內部控制制度聲明書
2. 獨立董事與會計師溝通重點摘要
日期 溝通重點摘要
109/03/17 會計師就本公司 108 年度個體及合併報表查核結果表示意見，並與獨立董事討論。
----- End of picture text -----

  • 19 -

109 年度第 2 屆審計委員會開會 5 次 (A) ，獨立董事出席情形如下：

==> picture [470 x 503] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

職 稱 姓 名 實際出席次數 ( Ｂ ) 委託出席次數 實際出席率 (%)( Ｂ / Ａ ) 備註
獨立董事 吳裕群 5 0 100
獨立董事 季 昀 0 2 -
獨立董事 謝台寧 3 0 100
其他應記載事項：
一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明審計委員會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及公司
對審計委員會意見之處理：
1. 證券交易法第 14 條之 5 所列事項：
獨立 公司對獨
決議
開會日期 議案內容 董事 立董事意
結果
意見 見之處理
109/05/06 核准
不適用
(109 年第 4 次 ) [修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文案所有獨立董事] 核准通過 通過
2. 除前開事項外，未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無此情形。
二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：
無發生獨立董事對利害關係議案迴避之情事，故不適用。
三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形 ( 包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等 ) ：
1. 獨立董事與內部稽核主管溝通重點摘要
日期 溝通重點摘要
109/05/06 109 年 2 月至 109 年 3 月稽核查核報告
109/08/05 109 年 4 月至 109 年 6 月稽核查核報告
109 年度內部控制制度年度稽核計畫
109/11/04
109 年 7 月至 109 年 9 月稽核查核報告
本公司內部稽核主管定期與審計委員會委員溝通稽核報告結果，並於每季的審計委員會會議中作內部稽核報
告，若有特殊狀況時，亦會即時向審計委員會委員報告。民國一百零九年度並無上述特殊狀況。本公司審計
委員會與內部稽核主管溝通狀況良好。
2. 獨立董事與會計師溝通重點摘要
日期 溝通重點摘要
109/05/06 會計師就本公司 109 年度第一季合併報表核閱結果表示意見，並與獨立董事討論。
109/08/05 會計師就本公司 109 年度第二季合併報表核閱結果表示意見，並與獨立董事討論。
109/11/04 會計師就本公司 109 年度第三季合併報表核閱結果表示意見，並與獨立董事討論。
本公司簽證會計師於每季的審計委員會會議中報告當季財務報表查核或審閱結果以及其他相關法令要求之
溝通事項，若有特殊狀況時，亦會即時向審計委員會委員報告，民國一百零九年度並無上述特殊狀況。本公
司審計委員會與簽證會計師溝通狀況良好。
----- End of picture text -----

  • 20 -

( 四 ) 薪酬委員會之組成、職責及運作情形

1. 薪資報酬委員會成員資料

薪酬委員會之組成、職責及運作情形
1.薪資報酬委員會成員資料
是否具有五年以上工作經驗
及下列專業資格
符合獨立性情形（註）
身份別
條件
姓名
兼任其他
公開發行公
司薪資報
酬委員會
成員家數
備
註
商務、法務
財務、會計
或公司業務
所需相關料
系之公私立
大專院校講
師以上
法官、檢察官、
律師、會計師或
其他與公司業
務所需之國家
考試及格領有
證書之專門職
業及技術人員
具有商
務、法
務、財
務、會計
或公司業
務所需之
工作經驗
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
獨立
董事
謝台寧











-
獨立
董事
吳裕群











-
獨立
董事
陳 鑫











-
其他
周吉人











1
註：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“�。
(1)非公司或其關係企業之受僱人。
(2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令
設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。
(4)非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5)非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27 條第1項或第2項指派代表人擔任公司董事
或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當
地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(6)非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母
公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(7)非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但
如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(8)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5%以上股東（但特定
公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子
公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。
(9)非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50萬元之商務、法務、財務、會計等相關服
務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但
依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不
在此限。
(10)未有公司法第30條各款情事之一。
(11)陳鑫獨立董事於110 年3 月13日逝世。
  • 21 -

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

  • (1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人，至年報刊印日止，在位者計 2 人。

  • (2) 本屆委員任期： 109 年 5 月 6 日至 112 年 5 月 5 日， 109 年度薪資報酬委員會開會 6 次 ( Ａ ) ，委員資格及出席情形如下：

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----- Start of picture text -----

實際出席 委託出席 實際出席率
職 稱 姓 名 備註
次數 ( Ｂ ) 次數 (%)( Ｂ / Ａ )
委 員 謝台寧 1 0 100% 109 年 6 月 23 日辭任
召集 人 吳裕群 5 0 100%
委 員 周吉人 5 0 100%
委 員 陳 鑫 3 0 100% 110 年 3 月 13 日逝世
其他應記載事項：
一、
董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果
以及公司對薪資報酬委員會意見之處理 ( 如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明
其差異情形及原因 ) ：無此情形。
二、 薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會
日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：委員會成員於各次討論事項均無反對或保
留意見之情形。
三、 薪資報酬委員會之討論事由與決議結果，及公司對於成員意見之處理：
公司對委員 決議
開會日期 屆 議案內容 委員意見
意見之處理 結果
1. 擬推選本公司第五屆薪資報酬委員會之召集
第五屆 所有委員 核准
109/6/10 人及會議主席 不適用
第一次 核准通過 通過
2. 公司董事及經理人各項薪酬表修訂案
1. 一百零八年度經理人之員工酬勞及董事酬勞
第五屆 所有委員 核准
109/8/5 分派案 不適用
第二次 核准通過 通過
2. 一百零九年度第三季員工激勵獎金發放案
第五屆 所有委員 核准
109/11/4 不適用
第三次 [子公司新任總經理薪酬給付項目及數額案] 核准通過 通過
第五屆 依本公司「買回股份轉讓員工辦法」規定，將 所有委員 核准
109/12/15 不適用
第四次 本公司第二十六次所買回股份轉讓予經理人 核准通過 通過
第五屆 子公司 ( 昱嘉科技 ) 新任總經理薪酬給付項目及 所有委員 核准
109/12/30 不適用
第五次 數額案 核准通過 通過
----- End of picture text -----

3. 薪資報酬委員會職權範圍

  • 依本公司薪資報酬委員會組織規程，該委員會之職權應以善良管理人之注意，忠實履行 組織規程所訂下列職權，並將所提建議提交董事會討論：

  • (1) 訂定並定期檢討董事及經理人之績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。

  • (2) 定期評估本公司董事及經理人之薪資報酬。 

本委員會履行前項職權時，應依下列原則為之：

  • (1) 董事及經理人之績效評估及薪資報酬應參考同業通常水準支給情形，並考量與個人表 現、本公司經營績效及未來風險之關連合理性。

  • (2) 不應引導董事及經理人為追求薪資報酬而從事逾越公司風險胃納之行為。

  • (3) 針對董事及高階經理人短期績效發放紅利之比例及部分變動薪資報酬支付時間應考量 行業特性及本公司業務性質予以決定。

  • 22 - 

前二項所稱之薪資報酬，包括現金報酬、認股權、分紅入股、退休福利或離職給付、各
項津貼及其他具有實質獎勵之措施；其範疇應與公開發行公司年報應行記載事項準則中
有關董事及經理人酬金一致。

董事會不採納或修正本委員會之建議，應由全體董事三分之二以上出席，及出席董事過
半數之同意行之，並於決議中依前項綜合考量及具體說明通過之薪資報酬有無優於本委
員會建議。

董事會通過薪資報酬如優於本委員會之建議，本公司除應就差異情形及原因於董事會議
事錄載明外，並應於董事會通過之即日起算二日內於主管機關指定之資訊申報網站辦理
公告申報。

本公司之子公司依其分層負責决行事項需經本公司董事會決議者，應先經本委員會提出
建議後，再行提交董事會討論。

( 五 ) 董事會成員及重要管理階層之接班規劃

本公司在接班規劃中，接班人除了必需具備卓越的工作能力外，價值觀念要與公司相符，
人格特質必需包括誠信正直、重承諾、創新及贏得客戶信任。在重要管理階層方面，公司
每個月由總經理召開各部門主管例行會議，會議中各部門報告經營業績及說明短、中期業
務執行計畫，並凝聚共識，以共同達成公司設定之目標。公司每週亦由高階主管召開產銷
會議，會議中報告業務及客戶需求之相關資訊、產線運作情形、物料準備狀況等，透過有
效溝通及討論而形成決議。此外，本公司每年不定期安排高階主管進行教育訓練，以持續
提升管理、專業及決策等專業能力。

董事會成員接班規劃，由於本公司集團規模日益趨大，總體經營管理亦愈趨複雜。董事會
考量集團長期業務發展之需要，商請業界學識經歷及品德修為均佳的代表擔任本公司的董
事，每位董事均熟悉公司治理，並各有其專業擅長之領域，將持續為公司經營者提供經營
策略及公司治理的建議，有效督導公司經營實績。董事們亦適時接受相關法規的訓練，確
實善盡董事會職責。
  • 23 -

( 六 ) 最近年度董事及經理人進修情形

==> picture [456 x 575] intentionally omitted <==

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進修日期 進修
職稱 姓名 主辦單位 課程名稱
起 迄 時數
財團法人中華民國 董事與監察人 ( 含獨立 )
董事長 陳正翔 109/08/25 109/08/26 證券暨期貨市場發 暨公司治理主管實務研 12.0
展基金會 習班
財團法人中華民國
109/09/08 109/09/08 證券暨期貨市場發 5G 關鍵技術與應用商機 3.0
展基金會
朱憲國
財團法人中華民國 董監財報不實之法律責
109/09/08 109/09/08 證券暨期貨市場發 任與風險控管 - 以實務案 3.0
法人董事 展基金會 例探討為中心
代表人 財團法人中華民國
109/09/08 109/09/08 證券暨期貨市場發 5G 關鍵技術與應用商機 3.0
展基金會
蔡國智
財團法人中華民國 董監財報不實之法律責
109/09/08 109/09/08 證券暨期貨市場發 任與風險控管 - 以實務案 3.0
展基金會 例探討為中心
財團法人中華民國 109 年度防範內線交易
109/09/11 109/09/11 證券暨期貨市場發 暨內部人股權交易宣導 3.0
展基金會 說明會
社團法人中華公司
109/08/11 109/08/11 公司變革的應對策略 3.0
董事 治理協會
陳立惇
總經理 財團法人台灣金融 公司治理暨企業永續經
109/07/29 109/07/29 3.0
研訓院 營研習班
全球企業永續發展的宏
社團法人中華公司
109/07/03 109/07/03 觀視野 - 從願景 2050 到 3.0
治理協會
行動 2020
社團法人中華公司
109/08/25 109/08/25 財報不實的董監責任 3.0
治理協會
董事 吳昭宜
社團法人中華公司 企業風險管理及法遵議
109/09/15 109/09/15 3.0
治理協會 題應用實務
中華民國證券商業 創新、虛擬與開放 - 金融
109/11/03 109/11/03 3.0
同業公會 科技的法制變革
中華民國證券商業 第三輪相互評鑑後洗錢
獨立董事 吳裕群 109/07/07 109/07/07 3.0
同業公會 防制趨勢與政策發展
中華民國證券商業 從證券商權益發行損失
109/06/02 109/06/02 3.0
同業公會 看金融業風險管理機制
中華民國公司經營 109 年企業併購暨公司
109/12/08 109/12/08 3.0
發展協會 治理實務運作
獨立董事 陳 鑫
中華民國電腦稽核
109/06/30 109/06/30 董監資訊安全完全攻略 3.0
協會
----- End of picture text -----

  • 24 -

==> picture [456 x 332] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

進修日期 進修
職稱 姓名 主辦單位 課程名稱
起 迄 時數
109/07/23 109/07/23 實踐大學 新版公司治理藍圖 3.0
集團組織重組策略、會計
109/07/23 109/07/23 實踐大學 3.0
處理及實務
稅務專題：境外資金回台
109/07/24 109/07/24 實踐大學 策略實務及反避稅之管 3.0
理實務思維
財會主管的法律責任與
109/07/24 109/07/24 實踐大學 3.0
義務
財團法人台灣金融 公司治理暨企業永續經
109/07/29 109/07/29 3.0
研訓院 營研習班
財務副總經理
公司治理主管 楊貽婷 財團法人中華民國 109 年度防範內線交易
109/09/11 109/09/11 證券暨期貨市場發 暨內部人股權交易宣導 3.0
展基金會 說明會
臺灣證券交易所及 2020 年公司治理與企業
109/10/23 109/10/23 3.0
證券櫃檯買賣中心 誠信董監事宣導會
中華民國公司經營 從全球政經情勢談台商
109/11/25 109/11/25 3.0
發展協會 經營策略及併購測略
中華民國公司經營 非合意併購之攻防與公
109/12/08 109/12/08 3.0
發展協會 司負責人責任
中華民國公司經營 併購交易盡職調查及財
109/12/09 109/12/09 3.0
發展協會 務評估
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  • 25 -

( 七 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

運作情形
與上市上櫃公司
 運作情形
與上市上櫃公司
 運作情形
與上市上櫃公司
 運作情形
與上市上櫃公司
評估項目 治理實務守則
差異情形及原因
是否
摘要說明
一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務
守則」訂定並揭露公司治理實務守則？
Ｖ
本公司已訂定公司治理守則並經董事會通過，並已揭露於公司網站。
無重大差異
二、公司股權結構及股東權益
(一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建
議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序
實施？
Ｖ
(一)本公司設有發言人處理股東的建議、疑議及糾紛事項等相關事宜，若有糾紛情事則委由本
公司法律顧問處理。
無重大差異
(二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東
及主要股東之最終控制者名單？
Ｖ
(二)本公司掌握董事、經理人及持股百分之十以上之大股東之持股情形，並依法於公開資訊觀
測站按時申報。
(三)公司是否建立、執行與關係企業間之風險
控管及防火牆機制？
Ｖ
(三)本公司已訂定子公司監理辦法、資金貸與及背書保證作業程序、取得或處份資產處理程序
等相關內部辦法以建立適當風險管理控制及防火牆，稽核人員並定期監督執行情形。
(四)公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人
利用市場上未公開資訊買賣有價證券？
Ｖ
(四)本公司已訂定內部重大資訊處理作業程序及防範內線交易管理作業辦法來規範。
三、董事會之組成及職責
(一)董事會是否就成員組成擬訂多元化方針
及落實執行？
(二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計
委員會外，是否自願設置其他各類功能
性委員會？
(三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其
評估方式，每年並定期進行績效評估，
且將績效評估之結果提報董事會，並運		 Ｖ
Ｖ		 Ｖ (一)本公司於106年度股東會改選董事，本公司董事會7位成員(含獨立董事3人)，專長涵蓋產業
及學術界。本公司已擬訂董事會就成員組成多元化方針並落實執行，多元化政策可參見本
公司公司治理實務守則第20條規定，該資訊同步亦揭露於本公司網站。
本公司第11屆董事成員共7位(含獨立董事3人)，專長涵蓋產業及學術界，落實董事會成員多
元化。長於領導、營運判斷、經營管理、危機處理且具有產業知識及國際市場觀者有吳國
精、陳碧灣、蔡國智、蔡裕賢及謝台寧；曾擔任證期局局長的吳裕群擅長於行政管理及金
融事務；而季昀長期在學術界服務，對公司產業面更是指點良多。
多元化政策之具體管理目標與目前達成情形：本公司董事會已於109年3月18日股東臨時會
進行全面改選，新任四名董事成員陳立惇、吳昭宜、陳正翔、陳鑫，除新增一名女性董事
外，董事成員亦更年輕化與多元化。
(二)本公司除設置薪資報酬委員及審計委員會外，未來將考量公司運作需求成立其他各類功能
性委員會。
(三)本公司已於民國108年3月20日訂定董事會績效評估辦法，並將自108年度起，於每年年度結
束時，依據該辦法所訂之評估程序及評估指標進行當年度績效評估，並將評估結果於次一
年度第一季提報董事會。		 尚未設置薪資報
酬委員會及審計
委員會以外之功
能性委員會，其
餘與治理實務守
則規定無重大差
異。
  • 26 -
用於個別董事薪資報酬及提名續任之參
考？
(四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性？		 Ｖ 本公司應考量公司狀況及需要訂定董事會績效評估之衡量項目，並應含括下列五大面向：
一、對公司營運之參與程度。
二、提升董事會決策品質。
三、董事會組成與結構。
四、董事的選任及持續進修。
五、內部控制。
董事成員績效評估之衡量項目應至少含括下列六大面向：
一、公司目標與任務之掌握。
二、董事職責認知。
三、對公司營運之參與程度。
四、內部關係經營與溝通。
五、董事之專業及持續進修。
六、內部控制。
每年年度結束時，由執行單位收集董事會、個別董事成員活動相關資訊，並分發填寫「董
事會內部績效自評問卷」及「董事成員自我評量問卷」，最後由統籌之執行單位將資料回收
後，針對評估指標之評分制定，記錄評估結果並送交董事會報告。
本公司109年度董事會績效評估已於1110年初完成，並於110年3月15日向董事會進行評估結
果報告，爾後亦將會運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考。
(四)依會計師法及職業道德規範公報，公司定期評估會計師獨立性。
本公司每年至少評估一次簽證會計師之獨立性與適任性，針對會計師事務所…等指標，請
會計師及其事務所提供相關資料與聲明書，由本公司財務部股務單位據以評估，109年度評
估結果於109年11月4日提報審計委員會，同日並經董事會審議通過。
獨立性
是否符合獨立性
項次
說明
是
否
1
會計師對於委辦事項與其本身有直接或重大間接利害關係而影響其公正及獨立性時，應予
迴避，不得承辦。
V
2
財務報表之查核或核閱係提供廣泛潛在之報表使用者 度或中度但非絕對之確信，會計師除
維持實質上之獨立性外，其形式上之獨立更顯重要。因此，審計服務小組成員、其他共同
執業會計師、事務 及事務所關係企業須對審計客戶維持獨立性。
V
3
本公司委任之會計師保有下列事項：(如下3.1~3.3 所示)
3.1
正直：會計師應以正直嚴謹之態度 執行專業之服務。
V
3.2
公正客觀：會計師於執行專業服務時，應維持公正客觀態度，同時應避免利益衝突而影響
獨立性。
V
3.3
獨立性：會計師於執行財務報表之查核或核閱時，應於形式上及實質上維持超然獨立立 ，
公正表示其意見。
V
4
會計師的獨立性與正直、公正、客觀相關聯。會計師於委任時無缺乏或喪失獨立性，進而
影響正直及公正 觀之立場。
V
會計師的獨立性無受到自我利 、自我評估、辯護、熟悉度及脅迫而有所影響。
V
6
獨立性受自我利益之影響，係指經由本公司獲取財物利益，或因其他利益關係而與本公司
發生利益上之衝突。無產生下列影響之情況：(如下6.1~6.6 所示)		 本公司應考量公司狀況及需要訂定董事會績效評估之衡量項目，並應含括下列五大面向：
一、對公司營運之參與程度。
二、提升董事會決策品質。
三、董事會組成與結構。
四、董事的選任及持續進修。
五、內部控制。
董事成員績效評估之衡量項目應至少含括下列六大面向：
一、公司目標與任務之掌握。
二、董事職責認知。
三、對公司營運之參與程度。
四、內部關係經營與溝通。
五、董事之專業及持續進修。
六、內部控制。
每年年度結束時，由執行單位收集董事會、個別董事成員活動相關資訊，並分發填寫「董
事會內部績效自評問卷」及「董事成員自我評量問卷」，最後由統籌之執行單位將資料回收
後，針對評估指標之評分制定，記錄評估結果並送交董事會報告。
本公司109年度董事會績效評估已於1110年初完成，並於110年3月15日向董事會進行評估結
果報告，爾後亦將會運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考。
(四)依會計師法及職業道德規範公報，公司定期評估會計師獨立性。
本公司每年至少評估一次簽證會計師之獨立性與適任性，針對會計師事務所…等指標，請
會計師及其事務所提供相關資料與聲明書，由本公司財務部股務單位據以評估，109年度評
估結果於109年11月4日提報審計委員會，同日並經董事會審議通過。
獨立性
是否符合獨立性
項次
說明
是
否
1
會計師對於委辦事項與其本身有直接或重大間接利害關係而影響其公正及獨立性時，應予
迴避，不得承辦。
V
2
財務報表之查核或核閱係提供廣泛潛在之報表使用者 度或中度但非絕對之確信，會計師除
維持實質上之獨立性外，其形式上之獨立更顯重要。因此，審計服務小組成員、其他共同
執業會計師、事務 及事務所關係企業須對審計客戶維持獨立性。
V
3
本公司委任之會計師保有下列事項：(如下3.1~3.3 所示)
3.1
正直：會計師應以正直嚴謹之態度 執行專業之服務。
V
3.2
公正客觀：會計師於執行專業服務時，應維持公正客觀態度，同時應避免利益衝突而影響
獨立性。
V
3.3
獨立性：會計師於執行財務報表之查核或核閱時，應於形式上及實質上維持超然獨立立 ，
公正表示其意見。
V
4
會計師的獨立性與正直、公正、客觀相關聯。會計師於委任時無缺乏或喪失獨立性，進而
影響正直及公正 觀之立場。
V
會計師的獨立性無受到自我利 、自我評估、辯護、熟悉度及脅迫而有所影響。
V
6
獨立性受自我利益之影響，係指經由本公司獲取財物利益，或因其他利益關係而與本公司
發生利益上之衝突。無產生下列影響之情況：(如下6.1~6.6 所示)		 本公司應考量公司狀況及需要訂定董事會績效評估之衡量項目，並應含括下列五大面向：
一、對公司營運之參與程度。
二、提升董事會決策品質。
三、董事會組成與結構。
四、董事的選任及持續進修。
五、內部控制。
董事成員績效評估之衡量項目應至少含括下列六大面向：
一、公司目標與任務之掌握。
二、董事職責認知。
三、對公司營運之參與程度。
四、內部關係經營與溝通。
五、董事之專業及持續進修。
六、內部控制。
每年年度結束時，由執行單位收集董事會、個別董事成員活動相關資訊，並分發填寫「董
事會內部績效自評問卷」及「董事成員自我評量問卷」，最後由統籌之執行單位將資料回收
後，針對評估指標之評分制定，記錄評估結果並送交董事會報告。
本公司109年度董事會績效評估已於1110年初完成，並於110年3月15日向董事會進行評估結
果報告，爾後亦將會運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考。
(四)依會計師法及職業道德規範公報，公司定期評估會計師獨立性。
本公司每年至少評估一次簽證會計師之獨立性與適任性，針對會計師事務所…等指標，請
會計師及其事務所提供相關資料與聲明書，由本公司財務部股務單位據以評估，109年度評
估結果於109年11月4日提報審計委員會，同日並經董事會審議通過。
獨立性
是否符合獨立性
項次
說明
是
否
1
會計師對於委辦事項與其本身有直接或重大間接利害關係而影響其公正及獨立性時，應予
迴避，不得承辦。
V
2
財務報表之查核或核閱係提供廣泛潛在之報表使用者 度或中度但非絕對之確信，會計師除
維持實質上之獨立性外，其形式上之獨立更顯重要。因此，審計服務小組成員、其他共同
執業會計師、事務 及事務所關係企業須對審計客戶維持獨立性。
V
3
本公司委任之會計師保有下列事項：(如下3.1~3.3 所示)
3.1
正直：會計師應以正直嚴謹之態度 執行專業之服務。
V
3.2
公正客觀：會計師於執行專業服務時，應維持公正客觀態度，同時應避免利益衝突而影響
獨立性。
V
3.3
獨立性：會計師於執行財務報表之查核或核閱時，應於形式上及實質上維持超然獨立立 ，
公正表示其意見。
V
4
會計師的獨立性與正直、公正、客觀相關聯。會計師於委任時無缺乏或喪失獨立性，進而
影響正直及公正 觀之立場。
V
會計師的獨立性無受到自我利 、自我評估、辯護、熟悉度及脅迫而有所影響。
V
6
獨立性受自我利益之影響，係指經由本公司獲取財物利益，或因其他利益關係而與本公司
發生利益上之衝突。無產生下列影響之情況：(如下6.1~6.6 所示)		 本公司應考量公司狀況及需要訂定董事會績效評估之衡量項目，並應含括下列五大面向：
一、對公司營運之參與程度。
二、提升董事會決策品質。
三、董事會組成與結構。
四、董事的選任及持續進修。
五、內部控制。
董事成員績效評估之衡量項目應至少含括下列六大面向：
一、公司目標與任務之掌握。
二、董事職責認知。
三、對公司營運之參與程度。
四、內部關係經營與溝通。
五、董事之專業及持續進修。
六、內部控制。
每年年度結束時，由執行單位收集董事會、個別董事成員活動相關資訊，並分發填寫「董
事會內部績效自評問卷」及「董事成員自我評量問卷」，最後由統籌之執行單位將資料回收
後，針對評估指標之評分制定，記錄評估結果並送交董事會報告。
本公司109年度董事會績效評估已於1110年初完成，並於110年3月15日向董事會進行評估結
果報告，爾後亦將會運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考。
(四)依會計師法及職業道德規範公報，公司定期評估會計師獨立性。
本公司每年至少評估一次簽證會計師之獨立性與適任性，針對會計師事務所…等指標，請
會計師及其事務所提供相關資料與聲明書，由本公司財務部股務單位據以評估，109年度評
估結果於109年11月4日提報審計委員會，同日並經董事會審議通過。
獨立性
是否符合獨立性
項次
說明
是
否
1
會計師對於委辦事項與其本身有直接或重大間接利害關係而影響其公正及獨立性時，應予
迴避，不得承辦。
V
2
財務報表之查核或核閱係提供廣泛潛在之報表使用者 度或中度但非絕對之確信，會計師除
維持實質上之獨立性外，其形式上之獨立更顯重要。因此，審計服務小組成員、其他共同
執業會計師、事務 及事務所關係企業須對審計客戶維持獨立性。
V
3
本公司委任之會計師保有下列事項：(如下3.1~3.3 所示)
3.1
正直：會計師應以正直嚴謹之態度 執行專業之服務。
V
3.2
公正客觀：會計師於執行專業服務時，應維持公正客觀態度，同時應避免利益衝突而影響
獨立性。
V
3.3
獨立性：會計師於執行財務報表之查核或核閱時，應於形式上及實質上維持超然獨立立 ，
公正表示其意見。
V
4
會計師的獨立性與正直、公正、客觀相關聯。會計師於委任時無缺乏或喪失獨立性，進而
影響正直及公正 觀之立場。
V
會計師的獨立性無受到自我利 、自我評估、辯護、熟悉度及脅迫而有所影響。
V
6
獨立性受自我利益之影響，係指經由本公司獲取財物利益，或因其他利益關係而與本公司
發生利益上之衝突。無產生下列影響之情況：(如下6.1~6.6 所示)		 本公司應考量公司狀況及需要訂定董事會績效評估之衡量項目，並應含括下列五大面向：
一、對公司營運之參與程度。
二、提升董事會決策品質。
三、董事會組成與結構。
四、董事的選任及持續進修。
五、內部控制。
董事成員績效評估之衡量項目應至少含括下列六大面向：
一、公司目標與任務之掌握。
二、董事職責認知。
三、對公司營運之參與程度。
四、內部關係經營與溝通。
五、董事之專業及持續進修。
六、內部控制。
每年年度結束時，由執行單位收集董事會、個別董事成員活動相關資訊，並分發填寫「董
事會內部績效自評問卷」及「董事成員自我評量問卷」，最後由統籌之執行單位將資料回收
後，針對評估指標之評分制定，記錄評估結果並送交董事會報告。
本公司109年度董事會績效評估已於1110年初完成，並於110年3月15日向董事會進行評估結
果報告，爾後亦將會運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考。
(四)依會計師法及職業道德規範公報，公司定期評估會計師獨立性。
本公司每年至少評估一次簽證會計師之獨立性與適任性，針對會計師事務所…等指標，請
會計師及其事務所提供相關資料與聲明書，由本公司財務部股務單位據以評估，109年度評
估結果於109年11月4日提報審計委員會，同日並經董事會審議通過。
獨立性
是否符合獨立性
項次
說明
是
否
1
會計師對於委辦事項與其本身有直接或重大間接利害關係而影響其公正及獨立性時，應予
迴避，不得承辦。
V
2
財務報表之查核或核閱係提供廣泛潛在之報表使用者 度或中度但非絕對之確信，會計師除
維持實質上之獨立性外，其形式上之獨立更顯重要。因此，審計服務小組成員、其他共同
執業會計師、事務 及事務所關係企業須對審計客戶維持獨立性。
V
3
本公司委任之會計師保有下列事項：(如下3.1~3.3 所示)
3.1
正直：會計師應以正直嚴謹之態度 執行專業之服務。
V
3.2
公正客觀：會計師於執行專業服務時，應維持公正客觀態度，同時應避免利益衝突而影響
獨立性。
V
3.3
獨立性：會計師於執行財務報表之查核或核閱時，應於形式上及實質上維持超然獨立立 ，
公正表示其意見。
V
4
會計師的獨立性與正直、公正、客觀相關聯。會計師於委任時無缺乏或喪失獨立性，進而
影響正直及公正 觀之立場。
V
會計師的獨立性無受到自我利 、自我評估、辯護、熟悉度及脅迫而有所影響。
V
6
獨立性受自我利益之影響，係指經由本公司獲取財物利益，或因其他利益關係而與本公司
發生利益上之衝突。無產生下列影響之情況：(如下6.1~6.6 所示)
獨立性 是否符合獨立性
項次 說明 是 否
1 會計師對於委辦事項與其本身有直接或重大間接利害關係而影響其公正及獨立性時，應予
迴避，不得承辦。		 V
2 財務報表之查核或核閱係提供廣泛潛在之報表使用者 度或中度但非絕對之確信，會計師除
維持實質上之獨立性外，其形式上之獨立更顯重要。因此，審計服務小組成員、其他共同
執業會計師、事務 及事務所關係企業須對審計客戶維持獨立性。		 V
3 本公司委任之會計師保有下列事項：(如下3.1~3.3 所示)
3.1 正直：會計師應以正直嚴謹之態度 執行專業之服務。 V
3.2 公正客觀：會計師於執行專業服務時，應維持公正客觀態度，同時應避免利益衝突而影響
獨立性。		 V
3.3 獨立性：會計師於執行財務報表之查核或核閱時，應於形式上及實質上維持超然獨立立 ，
公正表示其意見。		 V
4 會計師的獨立性與正直、公正、客觀相關聯。會計師於委任時無缺乏或喪失獨立性，進而
影響正直及公正 觀之立場。		 V
會計師的獨立性無受到自我利 、自我評估、辯護、熟悉度及脅迫而有所影響。 V
6 獨立性受自我利益之影響，係指經由本公司獲取財物利益，或因其他利益關係而與本公司
發生利益上之衝突。無產生下列影響之情況：(如下6.1~6.6 所示)
  • 27 -

==> picture [781 x 514] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

6.1 與本公司有直接或重大間接財務利益關係。 V
6.2 與本公司或其董監事間有融資或保證行為。 V
.3 考量本公司流失之可能性。 V
6.4 與本公司有密切 商業關係。 V
.5 與本公司間有潛在之僱佣關係。 V
6.6 與本公司查核案件有關之或有公費。 V
7 獨立性受自我評估之影響，會計師執行非審計服務案件所出具之報告或所作之判斷，於執
行財務資訊之查核或核閱過程中做為查核結論之重要依據；或審計服務小組成員曾擔任本
公司之董監事，或擔任直接並有重大影響該審計案件之職務。無產生下列影響之情況： ( 如
下 7.1~7.2 所示 )
7.1 審計服務小組成員目前或最近兩年內擔任本公司 董監事 經理人或對審計案件有重大影響 V
之職務
.2 對本公司所提供之非審計服務直接影響審計案件之重要項 。 V
8 獨立性受辯護之影響，係指審計服務小組成員成為審計客戶立場或意見之辯護者，導致其
客觀性受到質疑。無產生下列影響之情況： ( 如下 8.1~8.2 所示 )
8.1 宣傳或仲介本公司所發行之股票或其他證券。 V
8.2 擔任本公司之辯護人，或代表審計客戶協調與其他第三人間發生之衝突。 V
9 熟悉度對獨立性之影響，係指藉由與本公司董監事、經理人之密切關係，使得會計師或審
計服務小組成員過度關注或同情審計客戶之利益。無產生下列影響之情況： ( 如下 9.1~9.3
所示 )
9.1 與本公司董監事、 理人或對審計案件有重大影響職 之人員有親屬關係。 V
9.2 卸任一年以內之共同執業會計師擔任本公司董監事、經理人或對審計案件有重大影響之職 V
務。
9.3 收受審計客戶本公司或其董監事、經理人價值重大之 贈或禮物。 V
10 脅迫對獨立性之影響，係指審計服務小組成員承受或感受到來自本公司之恫嚇，使其無法
保持客觀性及澄清專業上之懷疑。無產生下列影響之情況 ( 如下 0.1~10.2 所示 )
10.1 要求會計師接受管理階層在會計政策上之不當選擇或財務報表上之不當揭露。 V
.2 為 低公費，對會計師施加壓力，使其不當的減少應執行之查核工作。 V
適任性 是否符合適任性
項次 說明 是 否
1 是否具備會計師 格，得以執行會計師業務。 V
2 是否無受主管機關及會計師公會懲戒之情事，或依據證券交易法第 37 條第 3 項規定所為之 V
處分。
證券交易法第 37 條 ( 會計師查核簽證之管理 )
第 3 項 會計師辦理第一項簽證，發生錯誤或疏漏者，主管機關得視情節之輕重，為下
列處分：
(1). 警告。
(2). 停止其二年以內辦理本法所定之簽證。
(3). 撤銷簽證之核准
3 是否對本公司 有相 產業之知識。 V
4 是否依一般公認審計準則及會 師查核簽證財務報表規則執行財務報表查核工作，並依查核 V
規劃時程出具財務報告。
5 是否無利用會計師地位，在工商上為不正當之競爭。 V
6 最新公布之會計、審計及其他有關法令規章變動，是否主動提供予管理階層，並就其重大 V
差異充分討論溝通。
----- End of picture text -----

  • 28 -
四、 上市上櫃公司是否配置適任及適當人數
之公司治理人員，並指定公司治理主管，
負責公司治理相關事務(包括但不限於提
供董事執行業務所需資料、協助董事遵循
法令、製作董事會及股東會議事錄等)？		 Ｖ 本公司目前設有內部單位辦理董事會及股東會之會議相關事宜、辦理公司登記及變更登記、製
作董事會及股東會議事錄。
本公司負責公司治理相關事務由財務副總兼任執行，以保障股東權益並強化董事會職能。財務
副總經理楊貽婷女士已具備公開發行公司從事會計等管理工作經驗數年，楊副總經理亦秉持公
司治理之主要精神，持續進行該職務應盡之相關事務。本公司治理人員主要職責為提供董事執
行業務所需之資料、協助董事遵循法令、依法辦理董事會及股東會會議相關事宜等。
109年度業務執行情形如下：
1.協助獨立董事及一般董事執行職務、提供所需資料並安排董事進修：
(1)針對公司經營領域以及公司治理相關之最新法令規章修訂發展，定期通知董事會成員。
(2)檢視相關資訊機密等級並提供董事所需之公司資訊，維持董事和各業務主管溝通、交流順
暢。
(3)依照公司產業特性及董事學、經歷背景，協助獨立董事及一般董事擬定年度進修計畫及安
排課程。
2.協助董事會及股東會議事程序及決議遵法事宜：
(1)向董事會、獨立董事、審計委員會報告公司之公司治理運作狀況，確認公司股東會及董事
召開是否符合相關法律及公司治理守則規範。
(2)協助且提醒董事於執行業務或做成董事會正式決議時應遵守之法規。
(3)會後負責檢覈董事會重要決議之重大訊息發布事宜，確保重訊內容之適法性及正確性，以
保障投資人交易資訊對等。
3.維護投資人關係：視需要安排董事與主要股東、機構投資人或一般股東交流與溝通，使投資
人能獲得足夠資訊評估決定企業合理的資本市場價值，並使股東權益受到良好的維護。
4.擬訂董事會議程於七日前通知董事，召集會議並提供會議資料，議題如需利益迴避予以事前
提醒，並於會後二十天內完成董事會議事錄。
5.依法辦理股東會日期事前登記、法定期限內製作開會通知、議事手冊、議事錄並於修訂章程
或董事改選辦理變更登記事務。
109年度進修情形如下：
財務副總經理楊貽婷女士於109年，完成公司治理18小時之專業訓練課程，詳本年報「最近年
度董事及經理人進修情形」。		 無重大差異
  • 29 -
五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限
於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管
道，及於公司網站設置利害關係人專
區，並妥適回應利害關係人所關切之重
要企業社會責任議題？
Ｖ		 五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限
於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管
道，及於公司網站設置利害關係人專
區，並妥適回應利害關係人所關切之重
要企業社會責任議題？
Ｖ		 五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限
於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管
道，及於公司網站設置利害關係人專
區，並妥適回應利害關係人所關切之重
要企業社會責任議題？
Ｖ		 本公司已建立網站，透過該管道與利害關係人進行溝通，並提供聯絡方式及設置利害關係人專
區，妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題。
1.利害關係人類別
本公司對利害關係人的定義為「對台灣光罩產生影響或受光罩公司影響的內、外部團體或個
人」。基於此定義，本公司利害關係人包括股東、投資人、員工、客戶、供應商等。
2.利害關係人關注議題
利害關係人鑑別確認後，依據其對本公司的影響力與關注領域，建立個別溝通平台，並透過
本公司各負責單位建立良好溝通管道，彙整利害關係人關心的公司治理、經濟、環境及社會
議題。評估最重大的關注議題並定義出影響本公司永續發展的重點為「落實誠信經營的商業
道德」、「降低營運對環境衝擊」、「提升客戶服務滿意度」與「社會公益及關懷」。
3.利害關係人溝通管道
聯絡管道
聯絡方式
股東與投資者關係
公司發言人–林良桔副處長
聯絡電話– (03)5634370分機135
Email – [email protected]
公司代理發言人–蔡佳芸副理
聯絡電話– (03)5634370分機118
Email – [email protected]
客戶服務專區
客戶資訊聯絡人–黃義生經理
聯絡電話– (03)5634370分機349
Email –[email protected]
供應商服務專區
供應商資訊聯絡人–蔡承宏副理
聯絡電話– (03)5634370分機412
Email –[email protected]
員工關係
員工關係聯絡人–黃雅慧部經理
聯絡電話– (03)5634370分機333
Email – [email protected]
無重大差異		 本公司已建立網站，透過該管道與利害關係人進行溝通，並提供聯絡方式及設置利害關係人專
區，妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題。
1.利害關係人類別
本公司對利害關係人的定義為「對台灣光罩產生影響或受光罩公司影響的內、外部團體或個
人」。基於此定義，本公司利害關係人包括股東、投資人、員工、客戶、供應商等。
2.利害關係人關注議題
利害關係人鑑別確認後，依據其對本公司的影響力與關注領域，建立個別溝通平台，並透過
本公司各負責單位建立良好溝通管道，彙整利害關係人關心的公司治理、經濟、環境及社會
議題。評估最重大的關注議題並定義出影響本公司永續發展的重點為「落實誠信經營的商業
道德」、「降低營運對環境衝擊」、「提升客戶服務滿意度」與「社會公益及關懷」。
3.利害關係人溝通管道
聯絡管道
聯絡方式
股東與投資者關係
公司發言人–林良桔副處長
聯絡電話– (03)5634370分機135
Email – [email protected]
公司代理發言人–蔡佳芸副理
聯絡電話– (03)5634370分機118
Email – [email protected]
客戶服務專區
客戶資訊聯絡人–黃義生經理
聯絡電話– (03)5634370分機349
Email –[email protected]
供應商服務專區
供應商資訊聯絡人–蔡承宏副理
聯絡電話– (03)5634370分機412
Email –[email protected]
員工關係
員工關係聯絡人–黃雅慧部經理
聯絡電話– (03)5634370分機333
Email – [email protected]
無重大差異		 本公司已建立網站，透過該管道與利害關係人進行溝通，並提供聯絡方式及設置利害關係人專
區，妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題。
1.利害關係人類別
本公司對利害關係人的定義為「對台灣光罩產生影響或受光罩公司影響的內、外部團體或個
人」。基於此定義，本公司利害關係人包括股東、投資人、員工、客戶、供應商等。
2.利害關係人關注議題
利害關係人鑑別確認後，依據其對本公司的影響力與關注領域，建立個別溝通平台，並透過
本公司各負責單位建立良好溝通管道，彙整利害關係人關心的公司治理、經濟、環境及社會
議題。評估最重大的關注議題並定義出影響本公司永續發展的重點為「落實誠信經營的商業
道德」、「降低營運對環境衝擊」、「提升客戶服務滿意度」與「社會公益及關懷」。
3.利害關係人溝通管道
聯絡管道
聯絡方式
股東與投資者關係
公司發言人–林良桔副處長
聯絡電話– (03)5634370分機135
Email – [email protected]
公司代理發言人–蔡佳芸副理
聯絡電話– (03)5634370分機118
Email – [email protected]
客戶服務專區
客戶資訊聯絡人–黃義生經理
聯絡電話– (03)5634370分機349
Email –[email protected]
供應商服務專區
供應商資訊聯絡人–蔡承宏副理
聯絡電話– (03)5634370分機412
Email –[email protected]
員工關係
員工關係聯絡人–黃雅慧部經理
聯絡電話– (03)5634370分機333
Email – [email protected]
無重大差異
聯絡管道 聯絡方式
股東與投資者關係 公司發言人–林良桔副處長
聯絡電話– (03)5634370分機135
Email – [email protected]
公司代理發言人–蔡佳芸副理
聯絡電話– (03)5634370分機118
Email – [email protected]
客戶服務專區 客戶資訊聯絡人–黃義生經理
聯絡電話– (03)5634370分機349
Email –[email protected]
供應商服務專區 供應商資訊聯絡人–蔡承宏副理
聯絡電話– (03)5634370分機412
Email –[email protected]
員工關係 員工關係聯絡人–黃雅慧部經理
聯絡電話– (03)5634370分機333
Email – [email protected]
六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股
東會事務？
Ｖ		 本公司已委任福邦證券股份有限公司代理部辦理本公司股東會事務。
無重大差異
七、資訊公開
(一)公司是否架設網站，揭露財務業務及公司
治理資訊？
(二)公司是否採行其他資訊揭露之方式(如架
設英文網站、指定專人負責公司資訊之
蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說
明會過程放置公司網站等)？		 Ｖ
Ｖ		 (一)本公司網站設有專區揭露財務業務及公司治理資訊。
(二)本公司除指定專人負責依證交所規定之定期及不定期於公開資訊觀測站揭露相關資訊外，
亦不定時檢視外界各項報導與訊息，並依規定落實發言人制度。公司網站亦將法人說明會
過程等資料更新。		 除公司目前尚未
提前於會計年度
終了後兩個月內
公告並申報年度
財務報告外，其
餘無重大差異。
  • 30 -
(三)公司是否於會計年度終了後兩個月內公
告並申報年度財務報告，及於規定期限
前提早公告並申報第一、二、三季財務
報告與各月份營運情形？		 V (三)本公司目前尚未提前於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告。
八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運
作情形之重要資訊(包括但不限於員工權
益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、
利害關係人之權利、董事及監察人進修之
情形、風險管理政策及風險衡量標準之執
行情形、客戶政策之執行情形、公司為董
事及監察人購買責任保險之情形等)？
Ｖ		 (一)員工權益及僱員關懷之情形：請參閱本年報「勞資關係資訊」。
(二)投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利之情形：請參閱本年報「履行社會責任情形」
及本公司網站「利害關係人專區」。
(三)董事進修情形：請參閱本年報「董事及經理人進修情形」。
(四)風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：請參閱本年報「風險事項分析評估」。
(五)公司每年皆為全體董事投保責任保險，並已於109年11月4日向董事會彙報最近期之投保情
形。
無重大差異
九、請就臺灣證券交易所股份有限公司治理中心最近年度發布之第七屆公司治理評鑑結果說明：
評鑑指標 執行情形 改善情形
公司將依該評鑑指標，將公司治理相關資訊至少要包含以下所有項目：
1.董事會個別成員專業背景(至少包括學經歷)之介紹2.公司治理架構(包
公司網站是否揭露包含財務、業務及公司治理之相關資訊？
含董事會及各功能性委員會之公司組織圖) 3.功能性委員會成員組成(至		 未來優先改善
少包括委員姓名)及運作之介紹4.公司章程，上述該等資料完整揭露於公
司網站。

  • 31 -

  • ( 八 ) 履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 本公司對於企業社會責任之實踐，依下列原則為之：

落實推動公司治理

本公司之董事會應盡善良管理人之注意義務，以督促本公司實踐社會責任，並隨時檢討其
實施成效及持續改進，確保企業社會責任政策之落實。
本公司之董事會宜由下列各方面履行企業社會責任：

  1. 將企業社會責任納入公司之營運活動與發展方向。

  2. 提出企業社會責任使命（或願景、價值），制定企業社會責任政策聲明。

  3. 確保企業社會責任相關資訊揭露。

發展永續環境

本公司遵循環境相關法規及相關之國際準則規範，適切地保護自然環境，且於執行業務活
動時，應致力於環境永續之目標。本公司致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境
負荷衝擊低之再生物料，使地球資源能永續利用。

本公司考慮對生態效益之影響，促進並教育消費者永續消費之概念，並依下列原則從事研
發、生產及服務等營運活動，以降低公司營運對自然環境之衝擊：

  1. 減少產品與服務之資源及能源消耗。

  2. 少污染物、有毒物及廢棄物之排放，並應妥善處理廢棄物。

  3. 增進原料或產品之可回收性與再利用。

  4. 使可再生資源達到最大限度之永續使用。

  5. 延長產品之耐久性。

  6. 增加產品與服務之效能。 

為提升水資源之使用效率，本公司妥善與永續利用水資源，於營運上應避免污染水、空氣
與土地；如無可避免，於考量成本效益及技術、財務可行下，盡最大努力減少對人類健康
與環境之不利影響，採行最佳可行的污染防治和控制技術之措施。

本公司宜注意氣候變遷對營運活動之影響，並依營運狀況與溫室氣體盤查結果，制定公司
節能減碳及溫室氣體減量策略，及將碳權取得納入公司之減碳策略規畫中，且據以推動，
以降低公司營運對自然環境之衝擊。

維護社會公益

本公司遵守相關勞動法規，保障員工之合法權益，並尊重國際公認之基本勞動人權原則，
不得有危害勞工基本權利之情事。本公司之人力資源政策應尊重基本勞動人權保障原則，
建立適當之管理方法與程序。

本公司提供員工安全與健康之工作環境，包括提供必要之健康與急救設施，並致力於降低
對員工安全與健康之危害因子，以預防職業上災害。同時本公司亦對員工定期實施安全與
健康教育訓練，為員工之職涯發展創造良好環境，並建立有效之職涯能力發展培訓計畫。

本公司宜對其產品與服務提供透明且有效之消費者申訴程序，公平、即時處理消費者之申
訴，並應遵守相關法規確實尊重消費者之隱私權，保護消費者提供之個人資料。
  • 32 -

==> picture [782 x 489] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

與上市上櫃公司
運作情形
企業社會責任實
評估項目
務守則差異情形
是 否 摘要說明
及原因
一、公司是否依重大性原則，進行與公司 無重大差異
一
營運相關之環境、社會及公司治理議題 Ｖ ( ) 本公司為健全企業社會責任之管理，已訂定企業社會責任實務守則，設置推動企業社會責
之風險評估，並訂定相關風險管理政策 任之兼職單位，負責企業社會責任政策或制度之提出及執行，並將不定期向董事會報告
或策略？ 進行檢討。
( 二 ) 利害關係人鑑別
本公司對利害關係人的定義為「對台灣光罩產生影響或受光罩公司影響的內、外部團體
或個人」。基於此定義，我們鑑別出台灣光罩的利害關係人包括股東、投資人、員工、客
戶、供應商等。
利害關係人關注議題重大性分析：
利害關係人鑑別確認後，依據其對本公司的影響力與關注領域，建立利害關係人的個別
溝通平台，並透過企業社會責任委員會各負責單位建立良好的溝通管道，彙整利害關係
人關心的公司治理、經濟、環境及社會議題。評估最重大的關注議題並定義出影響本公
司永續發展的重點為「落實誠信經營的商業道德」、「降低營運對環境衝擊」、「提升客戶
服務滿意度」與「社會公益及關懷」。
利害關係人相關計畫：
台灣光罩企業社會責任委員會各負責單位依據前述分析結果訂定管理方針，定期檢討與
評估管理方針之有效性，做為公司發展永續經營策略的重要依據。
利害關係人互動經營：
台灣光罩公司依據利害關係人重要性而有不同程度的互動，以有效運用公司資源，創造
雙贏的關係。
利害關係人關切議題之回饋與管理：
於每年度企業功能委員會中，我們會各委員會共同檢視重要議題之因應改善措施並與利
害關係人做溝通，相關改善成果將會進行揭露。
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  • 33 -

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與上市上櫃公司
運作情形
企業社會責任實
評估項目
務守則差異情形
是 否 摘要說明
及原因
利害關係人 成員 負責範圍
除每月發佈營收公告以及每年召開股東大會外，也設有完整的
股東與投資
發言人 / 財務部 發言人制度與投資人關係處理窗口，以加強資訊揭露之時效性
者關係
與透明度，藉以保障投 人利益
本公司通過 ISO9001 等相關認證，以確保產品設計與製造過
程皆能達到最高標準，充分滿足客戶要求。若您對本公司產品
客戶 業務部
有興趣，或是產品的使用上有任何問題，歡迎來信與業務窗口
聯絡。
本公司一直將供應商視為重要的合作夥伴，致力於引導供應商
長期合作以共同追求企業永續經營與成長，進而深化彼此夥伴
關係。
供應商 採購部 新供應商導入：導入前將進行審查，以符合品質、成本、交期
及環境要求。
合格供應商：當該供應商經驗證後，符合要求後使得列入合格
供應商。
員工福利：秉持公正及不歧視的原則，提供員工平等的雇用機
會。
員工關 人力資源部
人才吸引與留才：設立完善的薪酬及福利制度，給予員工合理
的待遇及獎勵。不定期提供各式教育訓練課程，精實專業技能。
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  • 34 -
運作情形
與上市上櫃公司
企		 運作情形
與上市上櫃公司
企		 運作情形
與上市上櫃公司
企		 運作情形
與上市上櫃公司
企
評估項目 業社會責任實
務守則差異情形
及原因
是
否
摘要說明
二、公司是否設置推動企業社會責任專(兼)
職單位，並由董事會授權高階管理階層
處理，及向董事會報告處理情形？
V
二、本公司為確保工作環境安全無虞、員工權益受到保障與尊重，以善盡企業社會責任，已
按照業務性質由各功能部門負起管理責任，定期由主管檢討審核實施成效，各項作業尚
能符合公司所做的承諾。
本公司推動社會企業責任由財務部兼職執行，並將執行計畫與成果彙報董事會，未來本公
司亦仍將持續進行企業社會責任之推行。
成員
工作職掌
公司治理
財務部
資訊揭露、股利政策、稅務相關，並妥善處理投資人關心議題、協助
強化董事會職能、注重股東權益。
社會公益
財務部
由財務部為統籌單位，其功能主要包括社會關懷、社區參與、公益活
動及企業形象，並由財務部就小組功能邀請相關單位共同參與。
環境永續
製造部/
採購部/
工程技術部
光罩生產流程管理。生產設備之保養、改善、新建廠房之規劃。製程
相關工作，包含有物質管理、資源。整合並推動公司環保、汙染防治、
安全衛生、資源節約、相關法規溝通及溫室氣體管理相關工作。
採購業務，包含供應商管理、綠色採購管理。
光罩之研究及開發、製程異常處理、光罩成品品質保證、新產品之研
究與開發；光罩相關檢驗、修補及相關製程。推動綠能產品相關技術
研發創新。
客戶權益
業務部/
品保部
產品銷售、市場調查及開發。
產品規格訂定、品質保證規劃、客戶服務、儲運業務。
員工照顧
人力資源部人才招募及聘任、薪資與福利及員工身心健康與安全、教育訓練與發
展、溝通及權益保障、申訴機制。
無重大差異
三、環境議題
(一)公司是否依其產業特性建立合適之環
境管理制度？
(二)公司是否致力於提升各項資源之利用
效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生
物料？		 Ｖ
Ｖ		 (一)本公司環境管理制度之實施
1.水資源管理：致力於提高水資源使用率，並設定短、中、長期目標，以追求水資源永續
利用為目標。
2.廢棄物管理：以「製程減量、資源回收」為主軸，廢棄物管理以回收再利用為優先選擇。
(二)本公司長期致力於提升各項資源利用效率，如透過ISO9001製程系統認證及每年研訂節電
計劃目標，並透過定期會議檢討追蹤，以期使各項能資源做最有效率之使用，減少浪費
與減碳，依據公司環安衛政策之承諾採用對環境降低負荷之原物料，廢棄物進行回收、
減量與再利用。		 無重大差異
  • 35 -
評估項目 運作情形
與上市上櫃公司
企業社會責任實
務守則差異情形
及原因
是
否
摘要說明		 運作情形
與上市上櫃公司
企業社會責任實
務守則差異情形
及原因
是
否
摘要說明		 運作情形
與上市上櫃公司
企業社會責任實
務守則差異情形
及原因
是
否
摘要說明		 運作情形
與上市上櫃公司
企業社會責任實
務守則差異情形
及原因
是
否
摘要說明
(三)公司是否評估氣候變遷對企業現在及
未來的潛在風險與機會，並採取氣候相
關議題之因應措施？
(四)公司是否統計過去兩年溫室氣體排放
量、用水量及廢棄物總重量，並制定節
能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其
他廢棄物管理之政策？		 Ｖ
V		 (三)本公司已評估氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會，並納入風險管理，積極推動
節能減碳。
潛在風險
潛 機會
再生能源、燃料/能原稅與法規：法規變化
可能影響綠能產業補助金額及其他條件，
若補助縮減將降低投資意願。
尋求有競爭利基廠商，避免因補助取消
之後而影響公司營運。
原物料成本提高：因氣候變遷造成大宗商品
原物料成本提高，進而對公司造成影響。
控管原物料相關額度，並同時避免進貨
集中。
總量管制與排放交易：氣候變遷造成的普
遍溫度上升，間接影響公司在空調設備面
的負載加重。
進行全公司維護保養時，同時檢視汰換
需求，並提前規劃汰換舊有設備，以應
對增長的碳排及效能衰減的設備。
本公司致力於環境保護，響應綠色與清潔生產。經由執行製程安全管理﹝PSM﹞與制度
化的PDCA管理循環，有效降低了污染的排放與對環境所造成的衝擊；同時每年都會訂定
執行的計劃和方案，並定時追踪和檢討各項目標的進度，以確保目標的達成。
本公司已通過ISO14001管理系統認証，廠務部門定期巡查和追踪，落實災害防止和污染
預防，同時遵守歐盟RoHS 規範，恪守危害物質的使用禁令(restriction of hazardous
substances)。透過ISO14001環境管理系統認證及SGS檢驗制度的建置，維持環境管理的
品質，善盡污染防治與堅守對社會的責任。
近年來為響應節能減碳的全球化趨勢，本公司積極進行整理整頓、工業減廢、珍惜資源
的一連串措施，如行政照明改用節能燈管，加強空調的管理，積極推動電子化，以減少
紙張的使用量，不用衛生筷，改用環保筷，讓員工從工作環境深植節能減碳的生活概念，
持續實施廢棄物減量，以達到環境無污染為目標。並對供應商、承攬商、承運商宣導的
環境政策，期許大家共同為保護環境而努力。
(四)本公司有關節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策，請參見年報其
他重要風險及因應措施之環保政策。
  • 36 -

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與上市上櫃公司
運作情形
企業社會責任實
評估項目
務守則差異情形
是 否 摘要說明
及原因
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評估項目 是 否 摘要說明 企業社會責任實
務守則差異情形
及原因
四、社會議題
(一)公司是否依照相關法規及國際人權公
約，制定相關之管理政策與程序？
(二)公司是（否）公司是否訂定及實施合理
員工福利措施（包括薪酬、休假及其他
福利等），並將經營績效或成果適當反
映於員工薪酬？
(三)公司是否提供員工安全與健康之工作
環境，並對員工定期實施安全與健康教
育？		 V
V
V		 (一)為善盡企業社會責任，保障全體同仁、客戶及利害關係人之基本人權，遵循《聯合國世界
人權宣言》、《聯合國商業與人權指導原則》、《聯合國全球盟約》與《聯合國國際勞動組
織》等國際人權公約所揭櫫之原則，制訂並揭露人權政策，並同步於公司網站揭露。
(二)本公司除已訂定及實施合理之員工福利措施，並相當重視員工權益並落實企業社會責任，
因此本公司酬金政策，係依據個人能力，對公司的貢獻度、績效表現，與經營績效之關
聯性成正相關，將經營績效或成果，適當反映在員工薪酬政策中，以確保人力資源之招
募、留任和鼓勵，達成公司永續經營之目標。本公司108 年度之員工實際平均薪資調整
為0-8%。
本公司員工福利措施、進修及訓練情形：
[薪資與激勵制度]
薪資與多項獎金制度(端午節、中秋節、年終獎金)，不定期加發績；績效獎金及提撥盈
餘分配、生產獎金、站別津貼；機動性個別績效調薪；員工分紅、員工認股制度。
[生活關照與保障]
享有完善之團保(免費之壽險/意外險/住院醫療/意外醫療/職災)；生育婚喪禮金補助；
生日/節慶禮券；每年定期免費員工健康檢查；特約商店；福委會定期舉辦旅遊與各式球
類...等活動及國內外旅遊補助；員工健康照護，定期醫師及護士到廠關懷，提供同仁專
業的諮詢與建議；定期舉辦聖誕Party。
[便利的設施]
提供完善室內員工停車位；室內羽球場、網球場、桌球…等休閒設施；設置哺乳室，完
善設施供女性同仁使用；設置員工餐廳，提供免費另咖啡、茶飲，並設置180 吋大螢幕
供休閒觀賞；提供外縣市求職者住宿。
[訓練]
提供新人教育訓練；依員工工作之需求進行職能訓練；提供員工自我成長外部訓練。
(三)本公司除依法成立職工福利委員會，更不定期舉辦各項員工活動及員工健康檢查，以保護
員工身心健康。
本公司工作健康環境與員工人身安全的保護措施如下：
1.環境安全
(1)定期測試保養消防安全設備、各項公共設備並配合政府法令廠內全面禁菸管制。
(2)每年一次定期實施清辦公室潔消毒公司以確保工作環境安全與舒適。
2.消防安全方面：依消防法之規定設置完整之消防系統。		 無重大差異
  • 37 -

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與上市上櫃公司
運作情形
企業社會責任實
評估項目
務守則差異情形
是 否 摘要說明
及原因
3. 員工健康照顧：每年年底定期舉辦員工全身健康檢查。
( 四 ) 公司是否為員工建立有效之職涯能力 V ( 四 ) 本公司設有完善的教育訓練，協助員工發展多元之職涯能力。
發展培訓計畫？
( 五 ) 對產品與服務之顧客健康與安全、客戶 V ( 五 ) 本公司設有客戶服務專業專責團隊，負責協助處理客戶之需求及抱怨。與供應商共同遵守
隱私、行銷及標示，公司是否遵循相關 歐盟 (RoHS) 指令對綠色環保之要求。本公司對產品與服務之行銷及標示均遵循相關法規
法規及國際準則，並制定相關保護消費 及國際準則，並做明顯標示。
者權益政策及申訴程序？
( 六 ) 公司是否訂定供應商管理政策，要求供 V ( 六 ) 本公司要求供應商遵循企業社會責任，內部並已建立供應商管理政策，要求供應商須提供
應商在環保、職業安全衛生或勞動人權 環境危害不使用聲明書、環境管理系統驗證及安全資料表。本公司對主要供應商安排定
等議題遵循相關規範，及其實施情形？ 期稽核，內容包括各項法規及準則，若有涉及違法或對環境與社會有明顯危害時，則無
法通過稽核，得隨時終止與其交易。
五、公司是否參考國際通用之報告書編製 V 本公司未編製企業社會責任報告書，但本公司已於網站建置揭露具攸關性及可靠性之企業社 本公司未編製企業
準則或指引，編製企業社會責任報告書 會責任相關訊息，並強化利害關係人之溝通。已依相關規定於公開資訊觀測站揭露各項相關 社會責任報告書
等揭露公司非財務資訊之報告書？前 資訊。
揭報告書是否取得第三方驗證單位之
確信或保證意見？
六、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：
本公司已制定「企業社會責任實務守則」，於企業社會責任實際運作與守則並無重大差異。
七、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：
本公司網站建置揭露企業社會責任運作與利害關係人專區，並隨時更新有關企業社會責任運作情形，有助於瞭解企業社會責任運作情形。
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註：

  1. 公司已編製企業社會責任報告書者，運作情形得註明查閱企業社會責任報告書方式及索引頁次替代之：本公司未編製企業社會責任報告書。

  2. 重大性原則係指有關環境、社會及公司治理議題對公司投資人及其他利害關係人產生重大影響者。

  3. 38 -

( 九 ) 履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

評估項目 運作情形
與上市上櫃公司
誠信經營守則差異		 運作情形
與上市上櫃公司
誠信經營守則差異		 運作情形
與上市上櫃公司
誠信經營守則差異		 運作情形
與上市上櫃公司
誠信經營守則差異
情形及原因
是否
摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案
(一)公司是否制訂經董事會通過之誠信經營
政策，並於規章及對外文件中明示誠信經
營之政策、作法，以及董事會與高階管理
階層積極落實經營政策之承諾？
(二)公司是否建立不誠信行為風險之評估機
制，定期分析及評估營業範圍內具較高不
誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防
範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上
櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款
行為之防範措施？
(三)公司是否於防範不誠信行為方案內明定
作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴
制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭
方案？
V
V
V
(一)本公司「誠信經營守則」業已經104年8月6日董事會通過，實際運作與訂定並無差異。本
公司遵循各項法令之規定，除經董事會積極落實通過誠信經營守則之政策，並於公司誠信
經營守則內詳細說明公司誠信經營之政策及董事會、管理階層應承諾積極落實之情形。
(二)本公司由稽核人員及會計師定期與不定期查核執行狀況，主動反應公司潛在之利益衝突。
(三)為提倡及宣導誠信行為，將本公司之誠信經營守則公布於公司網站供同仁隨時查詢做為個
人行為依據，並設置檢舉受理單位，如發現重大違規情事或公司有重大損害之虞時，立即
做成報告通知獨立董事以落實不誠信方案之執行。更透過公司之內部控制制度、工作規
則、職前教育訓練及定期宣導，與會計制度之監督，強調公司打擊弊端之決心，要求員工
謹守利益迴避原則，並向供應商宣達公司政策。
無重大差異
二、落實誠信經營
(一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於
其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠
信行為條款？
(二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠
信經營專(兼)職單位，並定期(至少一年一
次)向董事會報告其誠信經營政策與防範
不誠信行為方案及監督執行情形？
(三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適
當陳述管道，並落實執行？
(四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的
會計制度、內部控制制度，並由內部稽核
單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂		 V
V
V
V		 (一)本公司商業活動往來前，就交易對象之合法性及其誠信廉潔記錄進行評估，藉以確保雙方
從事公平與透明的交易行為，創造公平競爭環境，維護公司競爭力。
(二)誠實守信一直是本公司的重要經營理念，自董事會至各部門管理階層等，從不同層面全力
推動誠信經營，所有同仁均應信奉及遵循誠信經營守則。同時本公司設有審計委員會及內
部控制制度，以監督公司遵循法律規範。本公司指定人力資源部為專責單位，依據各單位
工作職掌及範疇，確保誠信經營守則之落實，並由該專職單位定期向董事會報告其執行情
形。本公司109年度誠信經營管理與運作執行情形，已於109年11月4日向董事會報告。
(三)為防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，本公司已訂定誠信經營守則。本於誠信經營原
則，以公平與透明之方式進行商業活動，此外，公司並已具體訂定對於不合法（包括貪汙）
與不道德行為的檢舉制度辦法。
(四)本公司之會計制度、內部控制制度，均依相關規定制定，並由內部稽核單位就稽核結果編
制工作底稿及稽核報告，提交董事會，並與會計師執行定期與不定期查核。		 無重大差異
  • 39 -

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與上市上櫃公司
運作情形
評估項目 誠信經營守則差異
是否 摘要說明 情形及原因
相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行
為方案之遵循情形，或委託會計師執行查
核？
( 五 ) 誠信經營守則已公告於本公司網頁，並於每月管理會議上對員工宣達，且 109 年度透過企
( 五 ) 公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之 V
業網站推廣及於各項場合積極宣導教育員工秉持廉潔誠信、公平透明、自律負責之誠信經
教育訓練？
營工作理念與態度，此外本公司於 109 年度派外受訓 3 人，共計 36 小時課程訓練。
三、公司檢舉制度之運作情形 無重大差異
( 一 ) 公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建 V ( 一 ) 本公司關於可能違反法令或行為準則之檢舉，得向本公司稽核室提報及檢舉。並建立受理
立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派 檢舉事項之調查標準作業程序，及對檢舉人身份保密機制。
適當之受理專責人員？
V
( 二 ) 公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準 ( 二 ) 本公司制定申訴作業程序、案件受理的權責單位及事件處理流程，並遵法個資保密及嚴禁
作業程序、調查後應採取之後續措施及相 對同仁從事報復行為。公司之「誠信經營守則」訂有明確之受理檢舉事項之調查標準作業
程序及相關保密機制。
關保密機制？
V ( 三 ) 公司之「誠信經營守則」訂有明確之受理檢舉事項，檢舉人身分及檢舉內容之保密，保護
( 三 ) 公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭 檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施。
受不當處置之措施？
四、加強資訊揭露 無重大差異
( 一 ) 公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭 V 本公司履行誠信經營情形除於年報揭露外，本公司網站設有公司治理專區，揭露誠信經營相
露其所訂誠信經營守則內容及推動成 關資訊。
效？
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：
本公司「誠信經營守則」業已經 104 年 8 月 6 日董事會通過，實際運作與訂定並無差異。
一
( ) 誠信經營定期宣導觀念及教育訓練定期向全體員工宣導誠信經營觀念：
誠信經營守則已公告於本公司網頁，並於每月管理會議上對員工宣達有關「誠信經營守則」。
( 二 ) 與往來對象於契約中明訂誠信行為條款。
( 三 ) 於公司網站及內部網站建立及公告內部獨立檢舉信箱、專線： 109 年度未接獲相關誠信檢舉事宜。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）：為落實公司治理，擬將誠信經營專責單位由稽核室改為
人力資源部，於 109 年 11 月 4 日經董事會審議通過修訂本公司「誠信經營守則」部分條文案。
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  • 40 -

( 十 ) 公司訂定治理守則及相關規章

本公司網站設有公司治理專區，供投資人查詢下載相關公司治理規章，請參考本公司網站。 https://www.tmcnet.com.tw/Governace.aspx

  1. 公司章程

  2. 資金貸與他人作業程序

  3. 取得或處份資產處理程序

  4. 防範內線交易管理辦法

  5. 內部重大資訊處理作業程序

  6. 審計委員會組織規程

  7. 薪資報酬委員會組織規程

  8. 誠信經營守則

  9. 企業社會責任實務守則

  10. 道德行為準則 

另本公司相關公司治理運作情形，請參閱本年報「公司治理運作情形及其與上市上櫃公司
治理實務守則差異情形及原因」。

  • ( 十一 ) 防範內線交易管理辦法與內部重大資訊處理作業程序

  • 為建立本公司良好之內部重大資訊處理及揭露機制，以避免資訊不當洩漏及確保本公司對 外界發表資訊之一致性與正確性，並強化內線交易之防範，特制定本辦法，供所有董事、 經理人及公司同仁尊循並適時提供教育宣導。相關資訊請參考本公司網站。 https://www.tmcnet.com.tw/Governace.aspx

  • 41 -

( 十二 ) 內部控制制度執行狀況

1. 內部控制聲明書

台灣光罩股份有限公司 內部控制制度聲明書

日期： 110 年 3 月 15 日

本公司民國 109 年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：

  • 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司 業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利、績效及保障資產安全 等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標 的達成，提供合理的確保。

  • 二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目 標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之 改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之 行動。

  • 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」） 規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。 該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控 制制度劃分為五個組成要素： 1. 控制環境， 2. 風險評估， 3. 控制作業， 4. 資訊與溝通， 及 5. 監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。

  • 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效 性。

  • 五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國 109 年 12 月 31 日的內部控制制度﹙含對 子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、 及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執 行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。

  • 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容 如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十 一條及第一百七十四條等之法律責任。

  • 七、本聲明書業經本公司民國 110 年 3 月 15 日董事會通過，出席董事全體均同意本聲明書 之內容，併此聲明。 

台灣光罩股份有限公司

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董事長：陳正翔

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總經理：陳立惇

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  • 42 -

  • 需委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無此情形。

  • ( 十三 )109 年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、或公司對其內部人員違反 內部控制制度規定之處罰，其處罰結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應列 明其處罰內容、主要缺失與改善情形。

  • 本公司 109 年執行第 26 次庫藏股買回，違反證券交易法第 28 條之 2 ，處罰鍰 30 萬元。另本 公司於 108 年 3 月 20 日董事會通過對昱嘉科技股份有限公司資金貸與，並授權董事長於 2 億額度內，於不超過一年期間分次撥貸，截至 109 年 8 月 31 日止貸與餘額為 1 億 5 千萬，貸 與期間已超過 1 年，核有違反證券交易法第 36 條之 1 、第 178 條第 1 項第 11 款、第 179 條及處 理準則第 3 條規定，處罰鍰新臺幣 24 萬元。本公司對內部控制執行已更為謹慎與嚴謹，故 此兩案件之處罰結果對本公司股東權益或證券價格均無重大影響。

  • ( 十四 )109 年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議

  • 股東會重要決議

  • 本公司 109 年股東會重要決議及執行情形如下：

  • (1) 承認一百零八年度營業報告書及財務報表案。

    • 執行情形：決議通過。承認一百零八年度營業報告書及財務報表，其中全年合併營 收約為新台幣 3,468,682 仟元，稅後淨利約為新台幣 311,940 仟元，基本每 股盈餘為新台幣 2.19 元。

  • (2) 承認一百零八年度盈餘分派案。

    • 執行情形：決議通過。決議通過每股配發新台幣 1.07 元，經 109 年 6 月 10 日董事會決 議訂定 109 年 7 月 17 日為除息基準日，並於 109 年 8 月 7 日配發現金股利。

  • (3) 修訂本公司「公司章程」部分條文案。

    • 執行情形：決議通過。於 109 年 6 月 18 日經主管機關竹商字第 1090017096 號函准予登 記。

  • (4) 修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文案。 執行情形：決議通過。該辦法已揭露於本公司網站。

  • 43 -

2. 董事會之重要決議

本公司董事會自 109 年 1 月 1 日至年報刊印日止，重要決議如下：

==> picture [457 x 680] intentionally omitted <==

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日期 屆次 重要決議
109.01.15 第十一屆 本公司組織調整案
第十六次 本公司總經理任免案
本公司財務與會計主管及公司治理主管異動案
提前全面改選董事 ( 含獨立董事 ) 及受理董事 ( 含獨立董事 ) 候選人提名案
同意新任董事 ( 含獨立董事 ) 競業案
109 年第一次股東臨時會召集事由案
選任董事長案
109.02.20 第十一屆 庫藏股轉讓予員工 ( 含經理人 ) 案
第十七次 擬提請通過董事會提名之董事 ( 含董立董事 ) 候選人名單及候選人資格案
董事 ( 含董立董事 ) 競業限制案
修訂本公司「職務授權辦法」案
修訂本公司「取得或處分資產處理程序之核決權限表」案
修訂本公司「對子公司監控作業辦法」及增訂本公司「關係企業管理準則」
對子公司群豐科技 ( 股 ) 公司資金貸與案
對子公司美祿科技 ( 股 ) 公司背書保證案
本公司副總經理任命案
109.03.17 第十一屆 擬購買竹南科學園區科技廠房
第十八次 本公司與陳陽成先生簽署 109 年 2 月 26 日備忘錄
一百零八年度員工酬勞及董事酬勞分派案
一百零八年度營業報告書及財務報表案
一百零八年度盈餘分派案
出具一百零八年度內部控制制度聲明書
修訂本公司「內部控制制度之內控總則」部分條文案
修訂本公司「公司章程」部分條文案
修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文及「取得或處分資產處理程序
之核決權限表」案
修訂本公司「職務授權辦法」案
修訂本公司「公司治理實務守則」部分條文案
修訂本公司「企業社會責任實務守則」部分條文案
修訂本公司「董事會議事規範」部分條文案
修訂本公司「審計委員會組織規程」部分條文案
召開一百零九年股東常會
一百零九年股東常會受理股東提案權
本公司資金貸與案
本公司與銀行建立及擴充信用交易額度案
本公司財務與會計主管及公司治理主管異動案
本公司董事及經理人各項薪酬結構修改案
109.03.18 第十二屆
選任本公司第十二屆董事長案
第一次
109.05.06 第十二屆 本公司擬參與子公司友縳投資 ( 股 ) 公司 ( 以下簡稱友縳投資 ) 現金增資案
第二次 本公司之子公司友縳投資 ( 股 ) 公司擬參與英屬維京群島商艾格生科技 ( 股 ) 公司增
資案
修訂本公司「對子公司監控作業辦法」部分條文案
修訂本公司「董事會績效評估辦法」名稱及部分條文案
修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文案
擬委任本公司第五屆薪資報酬委員會成員
追認子公司董監事及經理人人事案
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  • 44 -
日期 屆次 重要決議
109.06.10 第十二屆
第三次		 公司董事及經理人各項薪酬表修訂案
訂定本公司現金股利除息基準日相關事宜案
擬更換本公司股務代理機構案
修訂本公司「關係企業管理準則」案
109.08.05 第十二屆 擬購買光罩修補機台之資本支出案
第四次 本公司第五屆薪資報酬委員委任案
本公司經理人108年度員工酬勞分派及109年第3季獎金案
108年度董事酬勞分派案
追認子公司群豐科技(股)公司董事案
追認本公司之子公司友縳投資(股)公司取得有價證券案
本公司與銀行建立及擴充信用交易額度案
本公司擬實施第二十六次庫藏股買回
109.11.04 第十二屆 本公司光罩檢測機台資本支出案
第五次 竹南科學園區科技廠房廠務工程支出案
本公司110年度營運計畫暨預算案
本公司110年度內部控制制度年度稽核計畫案
子公司董監事及經理人人事案
評估簽證會計師之獨立性及適任性案
修正本公司「董事選舉辦法」、「董事會議事規範」及「道德行為準則」部分條文
案
修正本公司「誠信經營守則」部分條文案
本公司與銀行建立及擴充信用交易額度案
109.12.15 第十二屆
第六次		 本公司擬執行庫藏股轉讓員工認股案
109.12.30 第十二屆
第七次		 竹南科學園區科技廠房無塵室建置案
本公司擬參與昱嘉科技(股)公司增資案
本公司及子公司友縳投資(股)公司擬參與優你康光學(股)公司增資案
追認本公司及子公司友縳投資(股)公司取得有價證券案
子公司董監事及經理人人事案
捐助成立「財團法人台灣光罩慈善基金會」
110.02.03 第十二屆
第八次		 本公司擬執行庫藏股轉讓員工認股案
本公司擬實施第二十七次庫藏股買回
110.03.15 第十二屆
第九次		 109年度員工酬勞及董事酬勞分派案
109年度營業報告書及財務報告案
109年度盈餘分派案
本公司109年度內部控制制度有效性考核及出具內部控制制度聲明書
本公司機器設備及無塵室資本支出案
本公司擬參與昱嘉科技(股)公司增資案
本公司擬執行庫藏股轉讓員工認股案
本公司擬募集與發行國內第三次無擔保轉換公司債
對子公司美祿科技(股)公司背書保證案
子公司董監事及經理人人事案
修正本公司「股東會議事規則」部分條文案
補選一席獨立董事及受理獨立董事候選人提名案
董事會提名之獨立董事候選人名單及候選人資格案
同意新任董事代表人競業案
召開110年股東常會
110年股東常會受理股東提案權
經理人每季激勵獎金發放規則案
本公司與銀行建立及擴充信用交易額度案
  • 45 -
屆次 重要決議
第十二屆
第十次		 增列110年股東常會召集事由案
更新「財團法人台灣光罩慈善基金會」之籌設事項
本公司擬募集與發行國內第三次無擔保轉換公司債(補充說明案)
第十二屆
第十一次		 本公司及子公司人事異動案
本公司資本支出案
本公司之子公司友縳投資(股)公司取得有價證券案
本公司與銀行建立及擴充信用交易額度案

  • ( 十五 )109 年度及截至年報刊印日止，董事或獨立董事對董事會通過重要決議有不同意見且有 紀錄或書面聲明者：

  • 本公司於 110 年 2 月 3 日之董事會，吳裕群獨立董事就本公司擬實施第二十七次庫藏股 買回之討論案，表示反對或保留之意見 :

  • (1) 執行庫藏股時應考量公司之財務狀況及資金的流動性。

  • (2) 吸引優秀人才應配合公司之發展計劃做長期規劃，公司應提出具體方案再行討論。

  • (3) 如果有急迫性可以前項議案之 3,000,000 股先行規劃。

  • (4) 如仍須通過此案，建議刪除轉讓辦法第四條之「兼職員工及顧問」及相關文字，以 杜爭議。 

本公司因應措施：目前公司財務狀況及資金流動性皆無慮。本公司執行庫藏股轉讓時，
會提出具體方案，將吸引優秀人才與公司長期未來發展與規劃適度連結。
  • ( 十六 )109 年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核 主管、公司治理主管及研發主管等辭職、解任情形之彙總
110年5月13日
職稱 姓名 到任日期 解任日期 辭職或解任原因
董事長 吳國精 106/06/23 109/01/15 解任(配合集團組織調整)
董事長 蔡國智 109/01/15 109/11/4 解任(法人董事改派代表人)
總經理 陳陽成 106/10/01 109/01/15 解任(配合集團組織調整)
財務部經理/公司治理主管 吳美麗 107/01/15 109/01/15 解任(配合集團組織調整)

五、會計師公費資訊

一 ( ) 會計師公費

==> picture [448 x 197] intentionally omitted <==

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會計師事務所名稱 會計師姓名 查核期間
資誠聯合
李典易 鄭雅慧 109.01.01~109.12.31
會計師事務所
單位：新台幣仟元
公費項目
審計公費 非審計公費 合計
金額級距
1 低於 2,000 仟元
2 2,000 仟元 ( 含 ) ~ 4,000 仟元 2,153 2,153
3 4,000 仟元 ( 含 ) ~ 6,000 仟元
4 6,000 仟元 ( 含 ) ~ 8,000 仟元 7,000 7,000
5 8,000 仟元 ( 含 ) ~10,000 仟元
6 10,000 仟元 ( 含 ) 以上
----- End of picture text -----

  • 46 -

==> picture [446 x 84] intentionally omitted <==

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非審計公費
會計師 會計師 審計 會計師 備
制度 工商 人力
事務所名稱 姓名 公費 其他小計 查核期間 註
設計 登記 資源
資誠聯合 李典易 109.01.01~
7,000 0 85 0 2,068 2,153 註
會計師事務所 鄭雅慧 109.12.31
----- End of picture text -----

  • 註：上述會計公費係給付本公司簽證會計師及所屬會計師事務所關係企業審計與非審計公費。

    • (1) 本公司：審計公費新台幣 5,050 仟元；非審計公費新台幣 1,146 仟元 ( 法令諮詢、議程覆 。

    • 核及其他等 )

    • 。

    • (2) 子公司：審計公費新台幣 1,950 仟元；非審計公費新台幣 1,007 仟元 ( 詳以下說明 )

  • ( 二 ) 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之 ㄧ以上者：本集團 109 年工商登記、組織重組諮詢服務、財務資訊協議程序專案服務等給 付資誠聯合會計師事務所及其關係企業共計新台幣 2,153 仟元。

  • ( 三 ) 更換會計師事務所且更換年度所給付之審計公費較更換前一年度減少者，更換前後審計公 費金額及原因：不適用。

  • ( 四 ) 審計公費較前一年度減少達百分之十以上，審計公費減少金額、比例及原因：無此情形。

六、更換會計師資訊： 無此情形。

  • 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於 簽證會計師所屬事務所或其關係企業者： 無此情形。

  • 47 -

八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、獨立董事、經理人及持股比例超過百分 之十之股東股權移轉及股權質押變動情形

一 ( ) 股權變動情形 

單位：股

==> picture [463 x 520] intentionally omitted <==

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110 年度截至
109 年度
110 年 4 月 2 日止
職稱 姓名
持有股數 質押股數 持有股數 質押股數
增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數
董 事 長陳正翔 (109/3/18 就任 ) 2,000,000 - - -
陳立惇
董事兼總經理 (109/1/15 總經理就任， 2,000,000 2,00,000 - -
109/3/18 董事就任 )
董 事吳昭宜 (109/3/18 就任 ) 8,907,000 - - -
富碩投資 ( 股 ) 公司 (1,820,000) - (180,000) -
代表人：朱憲國
董 事 (109/11/4 就任 ) - - - -
代表人：蔡國智
- - 不適用 不適用
(109/11/4 解任 )
獨 立 董 事 吳裕群 - - - -
獨 立 董 事謝台寧 (109/6/23 解任 ) - - 不適用 不適用
[鑫] [ (109/3/18] [ 就任，]
獨 立 董 事 [陳] - - - -
110/3/13 逝世 )
執 行 長 吳國精 (109/1/15 就任 ) (470,477) 3,800,000 - 1,511,523
1,340,000 0
執行副總經理蔡文欽 - -
(1,523,000) (197,000)
500,000 400,000 500,000 555,000
營運副總經理黃郁斌 (109/2/20 就任 )
(57,000) (110,000) (88,000) (145,000)
1,000,000 1,000,000 200,000
財務副總經理楊貽婷 (109/3/17 就任 ) 200,000
(15,000) (376,000) (27,000)
大 股 東 友縳投資 ( 股 ) 公司 - - - 17,332,000
董 事蔡裕賢 (109/3/18 解任 ) - - 不適用 不適用
獨 立 董 事季 昀 (109/3/18 解任 ) - - 不適用 不適用
總 經 理陳陽成 (109/1/15 解任 ) - - 不適用 不適用
財務部經理
- - 不適用 不適用
公 司 治理主 管 [吳美麗] [ (109/1/15] [ 解任] [) ]
財務部副理 [蔡佳芸] [ (109/1/15] [ 就任，] - - 不適用 不適用
109/3/17 解任 )
副 總 經 理蕭博文 (110/5/5 就任 ) 不適用 不適用 - -
----- End of picture text -----

註：友縳投資 ( 股 ) 公司為持有本公司股份總額超過百分之十大股東。蔡文欽執行副總經理於 110 年 4 月 15 日退休。

  • ( 二 ) 股權移轉資訊：無股權移轉之相對人為關係人之情形。

( 三 ) 股權質押資訊：無股權質押之相對人為關係人之情形。

  • 48 -

九、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

單位：股； %

==> picture [508 x 311] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

前十大股東相互間具有
利用他人
配偶、未成年 關係人或為配偶、二親
本人持有股份 名義合計
子女持有股份 等以內之親屬關係者， 備
姓名 持有股份
其名稱或姓名及關係。 註
持股 持股 持股
股數 股數 股數 名稱 關係
比率 比率 比率
友縳投資股份有限公司 37,081,440 14.67% - - - - - - -
友縳投資股份有限公司
1,361,000 0.54% - - - - - - -
代表人：徐常基
吳昭宜 8,907,000 3.53% 341,000 0.13% - - 吳國精 父女 -
吳國精 5,311,523 2.10% 1,064,000 0.42% - - 吳昭宜 父女 -
富碩投資股份有限公司 4,364,000 1.73% - - - - - - -
富碩投資股份有限公司
代表人：陳吉元 - - - - - - - - -
李國豐 2,500,000 0.99% - - - - - - -
曾俊盛 2,290,000 0.91% - - - - - - -
陳正翔 2,000,000 0.79% - - - - - - -
陳立惇 2,000,000 0.79% - - - - - - -
徐嘉盛 1,700,000 0.67% - - - - - - -
陳碧灣 1,667,127 0.69% 802,892 0.32% - - - - -
----- End of picture text -----

  • 十、公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之 持股數，並合併計算綜合持股比例

109 年 12 月 31 日 單位：股； %

==> picture [508 x 217] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

董事、監察人、
本公司投資 經理人及直接或間接 綜合投資
轉投資事業
控 制事業 之投 資
股數 持股比率 股數 持股比率 股數 持股比率
SunnyLake Park International
3,120,000 100% - - 3,120,000 100%
Holdings,Inc.
友縳投資股份有限公司 201,969,484 100% - - 201,969,484 100%
美祿科技股份有限公司 22,955,033 100% - - 22,955,033 100%
威達高科股份有限公司 12,176,880 36.7% - - 12,176,880 36.7%
昱厚生技股份有限公司 12,549,652 23.15% 3,550,223 6.55% 16,099,875 29.7%
群豐科技股份有限公司 - - 33,732,108 38.16% 33,732,108 38.16%
英屬維京群島商艾格生科技
- - 81,818,181 35.38% 81,818,181 35.38%
股份有限公司
昱嘉科技股份有限公司 2,599,457 13.00% 641,281 3.21% 3,240,738 16.21%
----- End of picture text -----

註：係公司採用權益法之投資。
  • 49 -

肆、募資情形

一、資本及股份

一 ( ) 股本來源

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----- Start of picture text -----

單位：股；新台幣元
核定股本 實收股本 備註
發行 以現金以外
年 / 月 其
價格 股數 金額 股數 金額 股本來源 之財產抵充
他
股款者
77/10 $10.00 35,000,000 $350,000,000 8,750,000 $87,500,000 請參閱附註 (1)
79/06 $10.00 35,000,000 $350,000,000 35,000,000 $350,000,000 請參閱附註 (2)
80/05 $10.00 50,000,000 $500,000,000 40,250,000 $402,500,000 請參閱附註 (3)
81/07 $10.00 50,000,000 $500,000,000 44,275,000 $442,750,000 請參閱附註 (4)
84/06 $10.00 70,000,000 $700,000,000 55,883,750 $558,837,500 請參閱附註 (5)
85/04 $10.00 70,000,000 $700,000,000 64,427,500 $644,275,000 請參閱附註 (6)
85/06 $10.00 100,000,000 $1,000,000,000 88,077,125 $880,771,250 請參閱附註 (7)
86/04 $10.00 100,000,000 $1,000,000,000 100,000,000 $1,000,000,000 請參閱附註 (8)
86/06 $10.00 250,000,000 $2,500,000,000 146,700,000 $1,467,000,000 請參閱附註 (9)
87/07 $10.00 270,000,000 $2,700,000,000 237,420,000 $2,374,200,000 請參閱附註 (10)
88/08 $10.00 389,000,000 $3,891,000,000 267,287,969 $2,672,879,690 請參閱附註 (11)
88/10 $10.00 389,000,000 $3,891,000,000 267,290,313 $2,672,903,130 請參閱附註 (12)
89/08 $10.00 389,000,000 $3,891,000,000 294,037,400 $2,940,374,000 請參閱附註 (13)
89/12 $10.00 389,000,000 $3,891,000,000 331,189,900 $3,311,899,000 請參閱附註 (14)
90/07 $10.00 450,000,000 $4,500,000,000 374,784,587 $3,747,845,870 請參閱附註 (15)
91/08 $10.00 500,000,000 $5,000,000,000 424,917,953 $4,249,179,530 請參閱附註 (16)
92/06 $10.00 500,000,000 $5,000,000,000 398,093,953 $3,980,939,530 請參閱附註 (17)
92/09 $10.00 500,000,000 $5,000,000,000 399,593,953 $3,995,939,530 請參閱附註 (18)
92/11 $10.00 500,000,000 $5,000,000,000 398,181,953 $3,981,819,530 請參閱附註 (19)
93/06 $10.00 500,000,000 $5,000,000,000 379,443,953 $3,794,439,530 請參閱附註 (20)
93/08 $10.00 500,000,000 $5,000,000,000 369,443,953 $3,694,439,530 請參閱附註 (21)
93/10 $10.00 500,000,000 $5,000,000,000 370,943,953 $3,709,439,530 請參閱附註 (22)
93/12 $10.00 500,000,000 $5,000,000,000 361,963,953 $3,619,639,530 請參閱附註 (23)
94/09 $10.00 500,000,000 $5,000,000,000 359,498,953 $3,594,989,530 請參閱附註 (24)
95/02 $10.00 500,000,000 $5,000,000,000 353,902,953 $3,539,029,530 請參閱附註 (25)
97/05 $10.00 500,000,000 $5,000,000,000 351,072,953 $3,510,729,530 請參閱附註 (26)
97/10 $10.00 500,000,000 $5,000,000,000 345,072,953 $3,450,729,530 請參閱附註 (27)
98/01 $10.00 500,000,000 $5,000,000,000 335,072,953 $3,350,729,530 請參閱附註 (28)
98/11 $10.00 500,000,000 $5,000,000,000 338,908,953 $3,389,089,530 請參閱附註 (29)
99/09 $10.00 500,000,000 $5,000,000,000 288,072,611 $2,880,726,110 請參閱附註 (30)
100/09 $10.00 500,000,000 $5,000,000,000 282,072,611 $2,820,726,110 請參閱附註 (31)
100/11 $10.00 500,000,000 $5,000,000,000 277,871,611 $2,778,716,110 請參閱附註 (32)
100/12 $10.00 500,000,000 $5,000,000,000 271,871,611 $2,718,716,110 請參閱附註 (33)
101/08 $10.00 500,000,000 $5,000,000,000 270,090,611 $2,700,906,110 請參閱附註 (34)
101/11 $10.00 500,000,000 $5,000,000,000 262,713,611 $2,627,136,110 請參閱附註 (35)
104/10 $10.00 500,000,000 $5,000,000,000 252,713,611 $2,527,136,110 請參閱附註 (36)
----- End of picture text -----

附註：

  • 01 、 77/10/21 創立時股本為新台幣 87,500,000 元。

  • 02 、 79/03/16 經財政部證券暨期貨委員會 (79) 台財證 ( 一 ) 第 000474 號函核准本公司公開發行及現金增資 新台幣 262,500,00 元。

  • 03 、 80/05/14 經財政部證券暨期貨委員會 (80) 台財證 ( 一 ) 第 000999 號函核准本次盈餘轉增資新台幣 52,500,000 元。

  • 04 、 81/07/20 經財政部證券暨期貨委員會 (81) 台財證 ( 一 ) 第 001738 號函核准本次盈餘轉增資新台幣 40,250,000 元。

  • 05 、 84/06/30 經財政部證券暨期貨委員會 (84) 台財證 ( 一 ) 第 378708 號函核准本次盈餘轉增資新台幣 116,087,500 元。

  • 06 、 85/01/05 經財政部證券暨期貨委員會 (85) 台財證 ( 一 ) 第 64745 號函核准本次現金增資新台幣 85,437,500 元。

  • 07 、 85/06/10 經財政部證券暨期貨委員會 (85) 台財證 ( 一 ) 第 368278 號函核准本次盈餘轉增資新台幣 236,496,250 元。

  • 08 、 85/12/21 經財政部證券暨期貨委員會 (85) 台財證 ( 一 ) 第 71905 號函核准本次現金增資新台幣 119,228,750 元。

  • 09 、 86/06/05 經財政部證券暨期貨委員會 (86) 台財證 ( 一 ) 第 451508 號函核准本次盈餘轉增資新台幣 367,000,000 元，資本公 積轉增為 100,000,000 元。

  • 10 、 87/07/08 經財政部證券暨期貨委員會 (87) 台財證 ( 一 ) 第 57619 號函核准本次盈餘轉增資新台幣 628,470,000 元，資本公 積轉增為 278,730,000 元。

  • 50 -

  • 11 、 88/05/20 經財政部證券暨期貨委員會 (88) 台財證 ( 一 ) 第 47567 號函核准本次盈餘轉增資新台幣 292,665,680 元及公司債轉 為股本 6,014,010 元。

  • 12 、 88/10 公司債轉為股本 23,440 元。

  • 13 、 89/06/29 經財政部證券暨期貨委員會 (89) 台財證 ( 一 ) 第 56329 號函核准本次資本公積轉增資新台幣 267,290,310 元及公司 債轉為股本 180,560 元。

  • 14 、 89/11/09 經財政部證券暨期貨委員會 (89) 台財證 ( 一 ) 第 90247 號函核准本次合併增資新台幣 371,525,000 元。

  • 15 、 90/05/22 經財政部證券暨期貨委員會 (90) 台財證 ( 一 ) 第 131546 號函核准本次盈餘轉增資新台幣 435,946,870 元。 16 、 91/06/18 經財政部證券暨期貨委員會 (91) 台財證 ( 一 ) 第 0910132958 號函核准本次合併增資新台幣 501,333,660 元。 17 、 91/12/19 經財政部證券暨期貨委員會 (91) 台財證 ( 三 ) 第 0910167268 號函、 92/02/26 台財證 ( 三 ) 第 0920106285 號函及 92/06/12 台財證 ( 三 ) 第 0920126614 號函核准為維護公司股東權益買回本公司股份辦理減資新台幣 268,240,000 元。

  • 18 、 92/07/17 經財政部證券暨期貨委員會 (92) 台財證 ( 一 ) 第 0920131289 號函核准本次盈餘轉增資新台幣 15,000,000 元。 19 、 89/12/06 經財政部證券暨期貨委員會 (89) 台財證 ( 三 ) 第 98643 號函核准買回本公司股份轉讓予員工超過 3 年未轉讓減資 14,120,000 元。 20 、 93/06/03 經財政部證券暨期貨委員會 (93) 台財證 ( 三 ) 第 0930124885 號函核准為維護本公司股東權益買回本公司股份辦理 減資新台幣 187,380,000 元。

  • 21 、 93/07/07 經行政院金融監督管理委員會金管證三字第 0930130255 號函核准為維護公司股東權益買回本公司股份辦理減資 新台幣 100,000,000 元。

  • 22 、 93/07/27 經行政院金融監督管理委員會金管證一字第 0930133470 號函核准本次盈餘轉增資新台幣 15,000,000 元。 23 、 93/09/01 經行政院金融監督管理委員會金管證三字第 0930139490 號函核准為維護公司股東權益買回本公司股份辦理減資 新台幣 89,800,000 元。

  • 24 、 94/06/14 經行政院金融監督管理委員會金管證三字第 0940124037 號函核准為維護公司股東權益買回本公司股份辦理減資 新台幣 24,650,000 元。

  • 25 、 94/12/28 經行政院金融監督管理委員會金管證三字第 0940159771 號函核准為維護公司股東權益買回本公司股份辦理減資 新台幣 55,960,000 元。

  • 26 、 97/04/09 經行政院金融監督管理委員會金管證三字第 0970015115 號函核准為維護公司股東權益買回本公司股份辦理減資 新台幣 28,300,000 元。

  • 27 、 97/09/18 經行政院金融監督管理委員會金管證三字第 0970026404 號函核准為維護公司股東權益買回本公司股份辦理減資 新台幣 60,000,000 元。

  • 28 、 97/12/16 經行政院金融監督管理委員會金管證三字第 0970035293 號函核准為維護公司股東權益買回本公司股份辦理減資 新台幣 100,000,000 元。

  • 29 、員工認股權增資新台幣 38,360,000 元。

  • 30 、 99/07/29 經行政院金融監督管理委員會金管證三字第 0990035554 號函核准減資新台幣 508,363,420 元。

  • 31 、 100/09/22 經行政院金融監督管理委員會金管證三字第 1000046532 號函核准為維護公司股東權益買回本公司股份辦理減資 新台幣 60,000,000 元。

  • 32 、 100/11/22 經行政院金融監督管理委員會金管證三字第 1000057786 號函核准為維護公司股東權益買回本公司股份辦理減資 新台幣 42,010,000 元。

  • 33 、 100/12/26 經行政院金融監督管理委員會金管證三字第 1000063425 號函核准為維護公司股東權益買回本公司股份辦理減資 新台幣 60,000,000 元。

  • 34 、 101/08/14 經行政院金融監督管理委員會金管證三字第 1010035989 號函核准為維護公司股東權益買回本公司股份辦理減資 新台幣 41,820,000 元。

  • 35 、 101/11/02 經行政院金融監督管理委員會金管證三字第 1010049862 號函核准為維護公司股東權益買回本公司股份辦理減資 新台幣 31,950,000 元。

  • 36 、 104/10/26 經行政院金融監督管理委員會金管證交字第 1040043244 號函核准為維護公司股東權益買回本公司股份辦理減資 新台幣 100,000,000 元。

( 二 ) 股份種類

110年4月2日
單位：股
股份 核 定 股 本 註
種類 流通在外股份 未發行股份 合計 備
普通股 252,713,611 247,286,389 500,000,000 上市公司股票

註：上述流通在外股份係包含庫藏股 10,000,000 股買回未轉讓。

( 三 ) 總括申報制度相關資訊：不適用。

( 四 ) 股東結構

110 年 4 月 2 日 單位：股； %

==> picture [482 x 63] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

股東結構 外國機構
政府機構 金融機構 其他法人 個人 庫藏股 合計
數量 及外人
人 數 0 15 181 61 44,529 1 44,787
持有股數 0 3,921,229 48,239,420 7,088,631 183,464,331 10,000,000 252,713,611
持股比例 0.00% 1.55% 19.09% 2.80% 72.60% 3.96% 100.00%
----- End of picture text -----

  • 51 -

( 五 ) 股權分散情形

1. 普通股

110 年 4 月 2 日

==> picture [438 x 314] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

持股分級 股東人數 持有股數 持股比例
1 至 999 19,466 2,828,662 1.12%
1,000 至 5,000 20,906 40,493,118 16.02%
5,001 至 10,000 2,340 18,674,122 7.39%
10,001 至 15,000 620 7,943,980 3.14%
15,001 至 20,000 442 8,246,888 3.26%
20,001 至 30,000 340 8,741,825 3.46%
30,001 至 40,000 161 5,811,075 2.30%
40,001 至 50,000 129 6,108,676 2.42%
50,001 至 100,000 175 12,866,007 5.09%
100,001 至 200,000 103 14,628,016 5.79%
200,001 至 400,000 50 14,883,447 5.89%
400,001 至 600,000 20 9,740,963 3.86%
600,001 至 800,000 7 5,179,000 2.05%
800,001 至 1,000,000 6 5,398,742 2.14%
1,000,001 以上 22 91,169,090 36.07%
合 計 44,787 252,713,611 100.00%
----- End of picture text -----

2. 特別股：本公司無發行特別股股份。

( 六 ) 主要股東名單

110 年 4 月 2 日

==> picture [437 x 230] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

股份 持 有 股 數 持 股 比 例
主要股東名稱 ( 股 ) (%)
友縳投資股份有限公司 37,081,440 14.67%
友縳投資股份有限公司 代表人：徐常基 1,361,000 0.54%
吳昭宜 8,907,000 3.53%
吳國精 5,311,523 2.10%
富碩投資股份有限公司 4,364,000 1.73%
富碩投資股份有限公司 代表人：陳吉元 - -
李國豐 2,500,000 0.99%
曾俊盛 2,290,000 0.91%
陳正翔 2,000,000 0.79%
陳立惇 2,000,000 0.79%
徐嘉盛 1,700,000 0.67%
陳碧灣 1,667,127 0.69%
----- End of picture text -----

  • 52 -

( 七 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘 ( 虧損 ) 、股利及相關資料

==> picture [482 x 248] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年 度 當年度截至
108 年 109 年
項 目 110 年 3 月 31 日（註 8 ）
每股 最 高 38.4 47.8 75
市價 最 低 16.8 20.1 36.5
（註 1 ） 平 均 29.09 33.05 53.50
每股淨值 分 配 前 15.22 17.21 18.95
（註 2 ） 分 配 後 13.80 ( 註 9) ( 註 10)
每股盈餘 加權平均股數 196,474 204,801 205,089
每股盈餘（註 3 ） 2.19 3.34 1.64
現 金 股 利 1.07 ( 註 9) ( 註 10)
每股 無償 盈餘配股 - ( 註 9) ( 註 10)
股利 配股 資本公積配股 - ( 註 9) ( 註 10)
累積未付股利（註 4 ） - - ( 註 10)
投資 本益比（註 5 ） 13.28 9.90 ( 註 10)
報酬 本利比（註 6 ） 27.19 ( 註 9) ( 註 10)
分析 現金股利殖利率（註 7 ） 0.04 ( 註 9) ( 註 10)
----- End of picture text -----

  • 註 1 ：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。

  • 註 2 ：以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。

  • 註 3 ：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。

  • 註 4 ：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止 累積未付之股利。

  • 註 5 ：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。

  • 註 6 ：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。

  • 註 7 ：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。

  • 註 8 ：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核 ( 核閱 ) 之資料；其餘欄位填列截至年 報刊印日止之當年度資料。

  • 註 9 ：俟股東會決議後定案。

  • 註 10 ：不適用。

( 八 ) 公司股利政策及執行狀況

1. 股利政策

本公司配合整體環境及產業成長特性，並配合公司長期財務規劃、穩定經營發展，股利
政策係採用剩餘股利政策。主要係依據本公司未來之資本預算規劃來衡量年度之資金需
求，先以保留盈餘融通所需資金後，剩餘之盈餘才以股利之方式分派之，
分派步驟如下：

  • （ 1 ）決定最佳之資本預算。

  • （ 2 ）決定滿足一項資本預算所需融通之資金。

  • （ 3 ）決定所需融通之資金多少由保留盈餘予以支應 ( 餘可採現金增資或公司債等方式 。

  • 支應 )

  • （ 4 ）剩餘之盈餘視營運需要保留適當額度後，得以股利之方式分配予股東。本公司 股利之發放比例，現金股利分派之比例不低於股利總額之百分之二十。

  • 本次股東會擬議股利分派情形

  • 本公司業於 110 年 3 月 15 日董事會中擬定 109 年度盈餘分派案，配發普通股現金股利新 台幣 359,570,417 元，每股配發現金股利約新台幣 1.5 元。現金股利分派採「元以下無條 件捨去」之計算方式，不足一元之畸零款合計數，計入本公司之其他收入。本盈餘分配 案在維持每股配息率新台幣 1.5 元不變下，若於除息基準日前，如經主管機關修正或因 本公司股本變動，如執行買回股份等，致影響流通在外股份數量，致本盈餘分配表發生 異動者及配息基準日、發放日及辦理其他相關事宜，授權董事長訂定之。本案將俟 110 年 5 月 31 日股東常會決議通過後，依相關規定辦理。

  • 預期股利政策有重大變動說明：無。

  • 53 -

  • ( 九 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 本次無擬議無償配股，故不適用。

( 十 ) 員工、董事酬勞

  1. 公司章程所載員工、董事酬勞之成數或範圍：

  2. 公司應以當年度獲利狀況不低於百分之十分派員工酬勞及應以當年度獲利狀況不高於百 分之二分派董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應予彌補。

  3. 員工酬勞得以股票或現金為之，且發給股票或現金之對象，得包括符合一定條件之從屬 公司員工。 

第一項所稱之當年度獲利狀況係指當年度稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益。
員工酬勞及董事酬勞之分派應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同
意之決議行之，並報告股東會。

  1. 本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實 際分派金額若與估列數有差異時之會計處理： 員工酬勞及董事酬勞金額之估列係依公司章程規定為基礎，若實際配發金額與估列數有 差異時，則列為次年度之損益。

  2. 108 年度盈餘用以配發員工、董事酬勞情形：

==> picture [453 x 160] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位：新台幣元
董事會提案 股東會通過
差異
擬議配發情形 實際配發情形
一、配發情形
董監酬勞 10,000,000 10,000,000 無
員工現金酬勞 55,000,000 55,000,000 無
員工股票酬勞 - - 無
二、每股盈餘相關資訊
原每股盈餘 2.19 2.19 無
設算每股盈餘 2.19 2.19 無
註：實際分派情形與認列員工及董事酬勞並無差異。
----- End of picture text -----

4. 董事會通過 109 年度盈餘用以配發員工、董事酬勞情形：

單位：新台幣元
單位：新台幣元
董事會提案
擬議配發情形		 股東會通過
實際配發情形
差異
一、配發情形
董監酬勞
16,000,000
員工現金酬勞
86,000,000
員工股票酬勞
-
二、每股盈餘相關資訊
原每股盈餘
3.34
設算每股盈餘
3.34		 註
註
註
註
-
註
註
註
註
註：
1.股東會通過實際配發情形俟股東會決議後定案。
2.董事會通過分派情形與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形：
估列董事酬勞金額為16,969,119元；估列員工分紅金額為85,722,815元，惟實際經由董事會
通過本次配發提撥比例後之董事酬勞金額為16,000,000 元；員工分紅金額為86,000,000，因
此董事酬勞與原估列差異為減少969,119元，員工分紅差異數為增加277,185元。估列金額與
實際配發金額之差異，將列為110 年度費用調整數。
  • 54 -

( 十一 ) 公司買回本公司股份情形：

==> picture [370 x 259] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

買回期次 第二十六次 第二十七次
買回目的 轉讓股份予員工 轉讓股份予員工
買回期間 109.08.06-109.09.30 110.02.04-110.02.18
買回區間價格 新台幣 21 元 -40 元 新台幣 26 元 -60 元
已買回股份種類及數量 普通股 10,000,000 股 普通股 10,000,000 股
已買回股份金額 新台幣 306,856,414 元 新台幣 415,139,236 元
平均每股買回價格 新台幣 30.69 元 新台幣 41.51 元
已買回數量占預定
100% 100%
買回數量之比率
已辦理銷除及轉讓
10,000,000 股 0 股
之股份數量
累積持有本公司股份數量 0 股 10,000,000 股
累積持有本公司股份數量
0% 3.96%
占已發行股份總數比率
----- End of picture text -----

  • 二、公司債辦理情形 ：無此情形。

  • 三、特別股辦理情形 ：無此情形。

  • 四、海外存託憑證辦理情形 ：無此情形。

  • 五、員工認股憑證及限制員工權利新股之辦理情形 ：無此情形。

  • 六、併購或受讓他公司股份發行新股之辦理情形： 無此情形。

  • 七、資金運用計畫執行情形 ：不適用。

  • 55 -

伍、營運概況

一、業務內容

( 一）業務範圍

  1. 所營業務主要內容及營業比重

  2. (1) 光罩之研究開發、生產、製造、銷售。

  3. (2) 提供有關前述產品之技術協助、諮詢、檢驗、維修與修理服務。 本公司主要營業項目係生產半導體所用之光罩，其中以積體電路類最多，約佔客戶行 業別 85% ，其他類生產液晶顯示器 (LCD) 所用及 WLCSP 封裝用之光罩，。

  4. 公司目前之商品及服務項目

  5. 隨著國內積體電路晶片生產工廠生產設備不斷之演進，本公司可供應之光罩產品如下 所列：

==> picture [440 x 132] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

客戶行業別 客戶機型別 光罩規格別
Diode Proximity Aligner 1X full field
Transistor Projection Aligner 1X Reticle
IC Stepper, Scanner projection5X/4X/2.5X/2X Reticle(5”&6”)
LCD Nikon masks up to 7”
CCD Cannon Chrome contact prints
LED ASML (4”~7”)
- Ultratech Large area mask(8”~24”)
----- End of picture text -----

3. 計畫開發之新產品及服務

  • 持續發展 ArF 光源的相位變換光罩及提供光學週邊修襯技術，與下游業者合作開發深 次微米製程用光罩。

（二）產業概況

1. 產業之現況與發展

光罩係生產積體電路所需之模具，其產品依客戶所需之規格訂貨生產。我國積體 電路發展神速從早期 7 微米發展至目前 10 奈米以下之製程技術，從電子錶產品發展 至目前各種記憶體產品、手持式通訊產品、 AI 及 IOT 等相關應用產品，隨著積體電 路工業與日俱進的精密化需求，最先進的光罩技術已進入 10 奈米以下光罩之研發及 生產，而本公司已投資新型設備並研發相關製程，目前技術已取得 65 奈米製程相關 客戶之認證，亦陸續進入量產。

2. 產業未來發展趨勢

光罩在積體電路工業中居於關鍵性地位，其產品之規格主要係跟隨積體電路技術 之發展，我國 IC 工業從民國 65 年發展以來，製程技術從數 μm 到數 nm 。在液晶顯 示器上又呈現不同的面貌，隨著新世代顯示屏發展到第十代、十點五代，液晶玻璃越 來越大，台灣光罩無法供應，但解析度要求也越來越高，於小尺寸面板 ( 手機、 Notebook 、車用 ) 因設備 (4 代廠 ) 無法提升，會改用 stepper 機台製作，也因此也很難用 一片光罩來完成一層黃光製程，而是必須把圖案分割成五到六片光罩，利用縫接 (stitch) 方式完成該層的黃光圖形，這也提升了液晶顯示屏光罩市場的需求及技術要 求。此外，在封裝技術的進步，在晶圓上進行 Gold Bump 、 RDL 等製程加工，也都 需要光罩來做圖案移轉，因而提升九吋光罩 ( 用在八吋晶圓 ) 、十四吋光罩 ( 用在十二吋 晶圓 ) 的需求。

另外於高階封裝也面臨到面板同樣精確度的問題，也陸續改用 stepper ，增加對 6 吋光罩的需求，這也是公司主要業務之一。

  • 56 -

隨著晶圓製程技術的推進，許多高階的微影製程，需由製程、電路設計及光罩工 藝來共同找出解決方案。因此，世界級的 IDM 、 Foundry 公司本身也設立光罩部門。 而由於光罩的投資及技術門檻均不低，加上許多消費性產品的問世，在中階級成熟的 光罩需求持續增加，世界級的 IDM 及 Foundry 公司也因專注於高階光罩投資及製造， 並將持續委外製造成熟技術的相關光罩，因此對本公司而言，產業發展與市場前景值 得期待。

  1. 總體經濟與產業發展趨勢及商品競爭情形

台灣半導體產業帶領台灣轉型發展成高科技產業，並也締造台灣經濟繁榮，在全 球擁有舉足輕重的地位，台灣半導體上下游產業鏈整合完整，專業分工模式獨步全 球。光罩系生產積體電路所需之模具，為半導體產業鏈中不可或缺的一環。 早在工研院電子所尚未建立光罩製作能力以前，積體電路所需之光罩，必需將電 腦磁帶送至國外光罩製造廠商製作，往往需耗時甚久，國內建立了光罩製作能力，縮 短積體電路產品開發的時效，加強了我國電子產品競爭的能力。光罩製作有其地域性 之存在，美國、日本、歐洲都有光罩製作廠商。但因光罩製作需與原設計者不斷溝通、 改正，並且要求交貨速度非常短促，有時甚至要求十幾小時交貨，故在本地設立光罩 公司是業者一致的期望。多年來，國內陸續有新的競爭者加入光罩生產的行列，使得 整個光罩市場處於激烈競爭的局面，加上晶圓廠自行製作先進光罩的趨勢，終於有光 罩製造公司難以支撐，而被收購或整併。但本公司秉持專注成熟技術光罩之製造，並 在中階光罩適度投資，持續保持公司技術競爭力及穩健經營的態勢。隨著半導體技術 於近幾年快速往前邁進，大部分台灣的客戶除了繼續開發成熟製程 (8” 廠 ) ，也漸漸延 伸到 12” 晶圓的光罩相關製造，本公司也陸續投入新設備，預計於今年量產 65 奈米， 明年量產 40 奈米製程相關光罩。

相對於中國大陸客戶因內製政策，成熟製程 (0.18&0.13μm) 之需求也持續增加， 本公司於前兩年持續供應穩定的產量及品質佳的光罩給國內及國外晶圓廠，深得客戶 信賴，已成為客戶最主要成熟製程光罩的供應商。

4. 產業上、中、下游之關聯性

==> picture [424 x 198] intentionally omitted <==

  • 57 -

（三）技術及研發概況

最近年度及截至年報刊印日止，投入之研發費用與開發成功之技術或產品。

年度 研發費用 開發成功之技術
109 年 新台幣144,913 仟元 開發40/65 奈米光罩量產技術。
110 年第一季 新台幣24,075 仟元 開發40/65 奈米光罩量產技術。 
（四）長、短期業務發展計畫

  1. 短期計畫：增加 65 奈米市場佔有率。

  2. 中期計畫：導入 28/40 奈米光罩量產。

  3. 中長期計畫：持續投資先進光罩開發，並研發新製程及拓展新客源。

二、市場及產銷概況

（一）市場分析

1. 主要產品之銷售地區

2020 年上半年受 COVID19 疫情影響，市場相對保守，加上各國防疫隔離措施， 商務往來不易，訂單的爭取難度也提高不少。在這段時間，公司適時改善工廠運作， 提生產品良率以降低生產成本，進而提高產品競爭力，同時也改善產品生產效率，縮 短交期，贏得客戶信任。加上 2018 年底、 2019 年投資添購新設備，也在 2020 上半 年陸續完成裝機及製程開發，終於在 2020 下半年景氣復甦時開花結果，迎來台灣光 罩十多年來豐收的一年。如下表可清楚看到，主要產品的銷售由 2019 年的 34.69 億 成長到 2020 年的 46.67 億，成長幅度高達 35% 以上，而這些成長主要來自下半年。 就如同前面所說，因為疫情隔離措施的影響，海外各國的業務拓展困難，所以，我們 可以明顯看到主要業績成長來自國內客戶，國內業績相較 2019 年成長了 8% ，而海外 區域，歐美因為疫情相對嚴重，衰退幅度較大。唯一例外的是大陸地區，因為大陸疫 情控制得宜，加上中美貿易戰爭影響，使得訂單爭取相對容易，加上美祿長期深耕大 陸建立的人脈基礎，去年業績成長高達 86% 。

單位：新台幣仟元；％ 單位：新台幣仟元；％
區域 年度 108 年度 109 年度
金額 ％ 金額 ％
內銷 國內 1,961,238 56.54 2,116,492 45.35
外銷 亞洲 1,223,337 35.27 2,532,492 54.27
美洲 9,032 0.26 1,844 0.03
其他 275,075 7.93 15,928 0.35.
銷售淨額 3,468,682 100.00 4,666,756 100.00

2. 高階產品的拓展

自從 2017 新團隊接手以來，陸續恢復部分停工機台，拓展產能。也為了開發更高階 的光罩產品，因而自 2018 年底開始規畫添購新設備，開發新製程。新購設備也在 2019 、 2020 年陸續進廠，並完成裝機與製程開發。反映在營業額上的就是業績的大幅成長。由 下表可清楚看到 <=0.13um 的銷售額由 2019 年的 9 千 6 百萬大幅成長到 2020 年的 3.84 億， 成長幅度高達近 300% ，佔整體業績比重也由 2019 年的 6% 大幅成長到 2020 年的 18% 。 通過晶圓廠認證的整套光罩技術由 90nm 進步到 65nm ，而單片技術也由 65nm 進步到 22nm 。

  • 58 -
單位：新台幣仟元
銷貨收入
佔比
384,179
18%		 單位：新台幣仟元
銷貨收入
佔比
384,179
18%
108年技術別 銷貨收入 佔比 109年技術別 銷貨收入 佔比
<=0.13 96,334 6% <=0.13 384,179 18%

3. 市場未來之供需狀況與成長性

在晶圓代工製程不斷演化進步下，幾乎每個世代都只能獨領風騷數年，然後就逐 步進入衰退期，唯獨 0.18um 這個世代製程，受惠於驅動 IC 的需要，以及各類電源管 理晶片的需求，一直在市場上佔有一定比重，甚至產品相對於主流時的集中於記憶體 及特定積體電路產品，產品的需求逐步變化為少量多樣的電源管理或特殊應用 IC ， 對於光罩的需求更是源源不絕，這幾年在所有同仁的努力下，無論交期、品質都深獲 客戶肯定，在未來幾年具有優勢。

然而眾所皆知，消費性電子產品價格將因經濟規模增大而往下調整，而半導體晶 圓製程進步更是一日千里，如果只固守原有的技術跟生產，業績將會逐步萎縮，公司 競爭力亦將失去。因此，自 2019 年起公司逐步投入新的生產設備，開發新技術，讓 原先集中在 6 吋、 8 吋市場的業務也能往 12 吋延伸，以穩健踏實的方式，逐步朝新 技術領域耕耘。在陸續添購新設備、開發新製程技術後， 2020 年下半年整套光罩接 單由 90nm 進步到 65nm ，而單片光罩接單技術也由 65nm 進步到 22nm 。

中美貿易衝突越演越盛，加上這一年多 COVID19 的蔓延，更造成西方世界與中 國之間的衝突及隔閡，貿易戰爭上彼此壁壘分明，讓未來經濟發展充滿不確定性的變 數，然而這也是我們的機會。自大航海時代即處於中西方貿易交流關鍵位置而成為兵 家必爭之地的台灣，無可避免地將成為新中西衝突風暴中心的一環，審慎處理，持續 深耕國內市場，以台灣半導體的優勢面向全球，穩定成長。再以子公司美祿科技在中 國的據點出發，繼續拓展大陸市場業務，在紅色供應鏈也能有一席之地。

4. 競爭利基

  • (1) 具成熟製程產能與技術，舉凡 0.18 微米、 0.15 微米、 0.13 微米、 0.11 微米、 90 奈 米及 65 奈米之生產技術，完整之生產設備及快速之交貨服務。加上過去幾年添購 新設備，擴充產能並增加新製程，為這波半導體景氣打下深厚基礎。

  • (2) 整併美祿科技與群豐科技後，可以提供 IC 設計公司更完整的服務，從光罩製作、 晶圓代工到封裝測試，都可提供客戶完善的一條龍服務。

  • (3) 光罩專業技術的優勢加上美祿科技製程專業技術的整併，可以幫客戶開發特殊的 光罩或製程技術，提升客戶競爭力。

  • (4) 長期深耕化和物半導體光罩市場，為第三代半導體崛起做好充分準備。

5. 發展遠景之有利、不利因素與因應對策

  • (1) 有利因素

  • A 、中國大肆興建 8 吋及 12 吋晶圓廠，以從事代工服務，相對將增加光罩之需求。

  • B 、擁有完整成熟製程之光罩技術，可供應 0.25 微米、 0.18 微米、 0.15 微米、 0.13 微米、 0.11 微米、 90 奈米及 65 奈米製程所需。

  • C 、在中美貿易戰雙邊陣營中都有醫定的客戶基礎，受雙方陣營衝突影響較小。 D 、財務結構良好，可適時投資高階之製程設備。

  • E 、整併美祿科技後，可以提供 IC 設計公司更完整的服務。

  • 59 -

(2) 不利因素

  • A 、高階製程仍然落後，有代迎頭趕上。

  • B 、國內勞工供應不足，薪資水準上漲。

  • C 、缺乏海外佈局及在地生產服務。

(3) 公司因應對策

  - A `、資訊處理快速化，添購新穎快速的電腦以加速處理客戶所設計之產品，縮短交 貨時間。`

  - B `、作業系統化，提高工作效率，減少浪費，降低成本，並進而降低人力的需求。` C `、積極開發高階製程技術，取得客戶採用認證。`

  - D `、添購新型設備，擴大生產規模，供應各種階層光罩之需求，平衡各階層光罩之 ， 。`

  - `獲利水準 以提升競爭力`

  - E `、加強擴展國外業務，增加營業額及獲利。`

  - F `、了解客戶需求，開發特殊光罩，以鞏固客戶關係。`

  - G `、與友好晶圓廠合作開發` 12 `吋晶圓廠所需的光罩技術，逐步進入高階市場，贏 。`

  - `取客戶認同`

  • （二）主要產品之重要用途及產製過程

  • 光罩是製造積體電路過程中不可或缺的模具。基本上，光罩相當於洗照片之底片，

  • 具有底片的功能，只不過它的影像是電路罷了。光罩材料本身為一平度非常平的玻璃， 它可能是石英玻璃，蘇打石灰玻璃或是硼矽玻璃，在其上鍍上一層超薄的鉻金屬。而 光罩的製造過程則是將積體電路所需要的電路圖案，首先利用電腦將這些圖案很精確 地儲存在硬碟中，然後利用圖形產生機，將電路圖案曝光至塗有感光材料的玻璃平板 上，再經顯影，化學蝕刻手續使電路圖案定像在平板玻璃上，然後交給生產積體電路 的晶片製造廠使用。

  • （三）主要原料之供應狀況

  • 本公司使用原料中之空白光罩均向日本、韓國大廠採購；光罩護膜國內已能部份供 應，不足部份由日本、美國、韓國大廠供應；光罩盒國內已能部分供應，不足部份由 日本、美國、韓國大廠供應；化學品除向日本、美國、德國大廠採購外，國內已能部 分供應。

  • 物料國內均可供應。

  • 零配件除關鍵機台由原設備供應商供應，部分機台零配件已由國內廠商供應，本公司 設備主要來自美、日、德等國。

  • （四）最近二年度主要進銷貨廠商及客戶名單

  • 最近二年度主要供應商資料

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單位：新台幣仟元
108 年度 109 年度 110 年度截至第一季止
占 110 年
項 占全年 占全年 度截至 與發
度進貨 與發行 度進貨 與發行 第一季
目 名稱 金額 名稱 金額 名稱 金額 行人
淨額比 人關係 淨額比 人關係 止進貨
率 (%) 率 (%) 淨額比 關係
率 (%)
Key Foundry
1 MagnaChip 425,324 24 無 MagnaChip 1,090,557 43 無 266,551 44 無
Co., Ltd.
應廣科技股
2 世界先進 359,139 14 無 64,469 11 無
份有限公司
3 其他 1,337,781 76 其他 1,097,580 43 其他 278,668 45
進貨淨額 1,763,105 100 進貨淨額 2,547,276 100 進貨淨額 609,688 100
----- End of picture text -----

註：進貨比例變動之原因：隨著銷貨產品之比重不同，使得進貨之材料與廠商亦不同。
  • 60 -

2. 最近二年度主要銷貨客戶資料：

單位：新台幣仟元
項
目		 108 年度 108 年度 109 年度 109 年度 110 年度截至第一季止 110 年度截至第一季止 110 年度截至第一季止
名稱 金額 占全年
度銷貨
淨額比
率(%)		 與發
行人
關係
名稱		 金額 占全年
度銷貨
淨額比
率(%)		 與發
行人
關係
名稱		 金額 占110年度截至第
一季止銷貨淨額
比率(%)
與發
行人
關係
1 其他 3,468,682 100 無 甲 548,410 12 無 甲 219,580 17 無
其他 4,118,346 88 其他 1,056,483 83
銷貨淨額 3,468,682 100 銷貨淨額 4,666,756 100 銷貨淨額 1,276,063 100

註：本公司客群較分散， 109 年度銷貨淨額逾百分之十以上之客戶 1 家， 109 年度第一季新增銷貨淨額逾百分之十 以上之客戶，主要係客戶光罩訂單之需求增加。

（五）最近二年度生產量值

單位：仟片 / 新台幣仟元

==> picture [483 x 134] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度 108 年度 109 年度
生產量值
產能 產量 產值 產能 產量 產值
主要商品
光罩 61 49 1,099,830 69 62 1,281,755
晶圓代工代理服務 -(註1) -(註1) 1,180,941 -(註1) -(註1) 1,810,493
其他 -(註2) -(註2) 575,509 -(註2) -(註2) 631,422
- - - -
合計 2,856,280 3,723,670
----- End of picture text -----

註 1 ：未從事生產，僅收取服務收入，故無產能及產量。

註 2 ：因產品種類繁多且單位不同，故不予彙總列示數量。

（六）最近二年度銷售量值

單位：仟片 / 新台幣仟元

==> picture [487 x 128] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

銷售 108 年度 109 年度
量值 年度 內 銷 外 銷 內 銷 外 銷
主要商品
量 值 量 值 量 值 量 值
（或部門別）
光 罩 33 1,027,304 16 585,708 41 1,395,286 21 737,662
晶 圓 15,145 727,209 12,713 610,433 4,764 414,976 37,946 1,648,582
其 他 1,651 206,725 30,379 311,303 20,281 306,230 19,708 164,020
合 計 16,829 1,961,238 43,108 1,507,444 25,086 2,116,492 57,675 2,550,264
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  • 61 -

三、從業員工資訊

==> picture [475 x 171] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年 度 108 年度 109 年度 截至 110 年 3 月 31 日
員 技術 人 員 ( 工 程類 ) 221 152 171
工 管 理及 業務 人 員 157 178 228
人 作 業 員 299 225 237
數 合 計 677 555 636
平 均 年 歲 41.71 40.81 41.46
平 均 服 務 年 資 6.08 5.66 3.86
學 博 士 1.77 1.93 1.89
歷 碩 士 14.77 14.76 15.25
分 大 學 ( 專 ) 54.65 63.97 63.68
布 高 中 27.18 18.10 17.92
比 高 中 以 下 1.62 1.23 1.26
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四、環保支出資訊

  • 一

  • ( ) 最近年度及截至年報刊印日止，因環境污染所遭受之損失：本公司未產生任何污染糾紛 事件及損失處分等。

( 二 ) 未來因應對策及可能之支出

因應對策

本公司產品經曝光、顯影、化學蝕刻、去光阻等過程後，以強酸沖洗乾淨再包裝。這些
過程需使用化學品處理，本公司為避免產生污染，廢水經酸鹼綜合處理槽嚴密處理，廢
水排放標準均控制在國家及科學園區管理局規定的標準之內。在防治污染及環境保護措
施方面，本公司有最進步之廢水、廢氣處理設備。尤其為避免廢水池年久破損，污染地
下水源，而將廢水池設計成「架空式」，管理人員可以隨時檢查漏水與否，這是全世界
最進步之廢水處理設備。廢氣均經活性碳塔吸附及洗滌塔吸附後排放。全部之廢水經過
前期處理後，再排放至科學園區廢水處理中心，再做二次處理。

本公司自開廠以來，均把環保列為第一優先，至目前為止，無環境污染情況。 本公司產品無直接或間接外銷歐洲或涉及歐盟環保指令 (ROHS) 相關規範。

環保支出

1. 過去一年

109 年環保相關支出為新台幣 7,792 仟元，環保相關例行保養、清運、處理、檢測 費用為新台幣 5,238 仟元。處理設施維修及更新支出新台幣 2,554 仟元。較預期超出約 1,800 仟元，主要為酸排及活性碳塔系統功能改善並增購檢測或監測設備，達到降低噪 音及震動汙染及即時監控汙染排放，符合環保局要求。

2. 未來規畫

110 年環保目標預計

110 年環保相關支出預算為新台幣 6,600 仟元，環保相關支出包含例行保養、清運、處 理、檢測及處理設施維修及更新等。並編列預算執行相關改善工程，提升節能減費效 率，達到友善環境企業責任。

  • (1) 3 廠無塵室照明燈具改善替換為 LED 工程。本次工程預估更換 400 支燈管，工程 款預計支出 350 仟元，預計每年可節省 140 仟元。並可節省約 56,534kw 用電。

  • (2) 1+2 廠 CDA 系統乾燥機由傳統吸附式更新為熱再生吸附式乾燥機，能節省約 30% 耗氣量， 30% = 55KW/h( 空壓機耗能 ) * 30%=16.5KW/h -1.7KW/h( 熱再生乾燥機耗 能 )= 14.8KW/h 節省電費： 14.8KW/h * 24h * 2.6 元 * 365 日 = 33.5 萬 / 年。

  • (3) 2 廠冰水主機每日平均耗能約 447.6KW/h ，添加 Frigaid 冷媒添加劑清除銅管壁內

  • 62 -

油汙、積碳等雜質，提升熱交換校能，降低耗能產生，約可提升效能至少 3% ， 447.6KW/h * 24h * 365 日 * 2.6 元 * 3%( 提升效益 )= 30.6 萬 / 年。

五、勞資關係資訊

一 ( ) 公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形以及勞資間之協議與各項 員工權益維護措施情形：

  1. 員工福利措施、進修及訓練情形

  2. [ 薪資與激勵制度 ]

    • 薪資與多項獎金制度 ( 端午節、中秋節、年終獎金 ) ，不定期加發績效獎金及提撥 盈餘分配、生產獎金、站別津貼

    • 機動性個別績效調薪

    • 員工分紅、員工認股制度

  3. [ 生活關照與保障 ]

    • 享有完善之團保 ( 免費之壽險 / 意外險 / 住院醫療 / 意外醫療 / 職災 )

    • • 生育婚喪禮金補助

    • 生日 / 節慶禮券

    • • 每年定期免費員工健康檢查

    • 特約商店

    • 福委會定期舉辦旅遊與各式球類 ... 等活動及國內外旅遊補助

    • 員工健康照護，定期醫師及護士到廠關懷，提供同仁專業的諮詢與建議

    • • 定期舉辦聖誕派對

  4. [ 便利的設施 ]

• 提供完善室內員工停車位

  • 室內羽球場、網球場、桌球 … 等休閒設施

  • • 設置哺乳室，完善設施供女性同仁使用

  • 設置員工餐廳，提供免費另咖啡、茶飲，並設置 180 吋大螢幕供休閒觀賞

  • 提供外縣市求職者住宿

  • [ 訓練 ]

  • 提供新人教育訓練

  • 依員工工作之需求進行職能訓練

  • 提供員工自我成長外部訓練

2. 退休制度

本公司依「勞動基準法」規定，對正式員工訂有確定給付之退休辦法，按月提 撥退休準備金，專戶儲存於台灣銀行。自民國 94 年 7 月 1 日起，本公司依據「勞工 退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇 適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之 6% 提繳 勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及 累積收益之金額，採月退休金或一次退休金方式領取。

  1. 勞資間協議與各項員工權益維護情形

    • 定期召開勞資會議，讓同仁能與公司良善溝通。

    • 提供內部網路平台，共同分享資訊與同仁即時互動。

  2. ( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失、目前及未來可能發生之 估計金額與因應措施：無。

  3. 63 -

六、重要契約

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契約性質 當事人 契約起訖日期 主要內容 限制條款
98/09-117/12 1 筆
98/06-117/12 1 筆
94/01-113/12 3 筆
建造廠房、倉庫、
土地租賃 科學工業園區 98/11-117/12 1 筆
實驗室或作為儲運、 無
契約 9 筆 管理局 104/09-123/12 1 筆
裝卸、包裝及修配等工作場地
103/03-122/12 1 筆
109/11/04-128/12/31 1
筆
中國信託商業
銀行股份有限 財務比率
聯合授信 108/08-111/08 新臺幣 17.75 億元聯合授信
公司等 7 家銀 等
行
上海商業儲蓄
銀行授信 109/08-111/08 新臺幣 8.5 億元C/P 保證借款 無
銀行
銀行授信 合作金庫 106/9/19-111/9/18 新台幣 1 千萬，純信用借款 備償戶
----- End of picture text -----

  • 64 -

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表資料

一 ( ) 簡明資產負債表－國際財務報導準則 ( 合併 )

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----- Start of picture text -----

單位：新台幣仟元
當年度截至
年 度 110 年 3 月
105 年 106 年 107 年 108 年 109 年
項 目 31 日財務
資料 ( 註 1)
流動資產 1,984,072 1,623,242 1,734,383 2,258,934 2,439,293 3,188,039
不動產、廠房及設備 939,984 989,220 966,563 1,546,919 3,116,087 3,376,816
無形資產 8,391 38,291 112,544 126,776 124,426 132,230
其他資產 625,471 459,396 1,050,828 1,793,741 3,390,159 3,960,089
資產總額 3,557,918 3,110,149 3,864,318 5,726,370 9,069,965 10,657,174
分配前 298,943 556,083 1,238,297 1,718,406 3,677,416 4,890,790
流動負債
分配後 298,943 556,083 1,432,380 1,971,120 ( 註 2) ( 註 2)
非流動負債 41,474 74,926 52,210 886,506 1,975,859 2,039,486
分配前 340,417 631,009 1,290,507 2,604,912 5,653,275 6,930,276
負債總額
分配後 340,417 631,009 1,484,590 2,857,626 ( 註 2) ( 註 2)
歸屬於母公司
2,994,142 2,405,630 2,558,494 2,990,222 3,538,598 3,897,488
業主之權益
股本 2,527,136 2,527,136 2,527,136 2,527,136 2,527,136 2,527,136
資本公積 180,286 212,948 169,431 322,777 439,898 572,272
分配前 613,296 539,080 738,815 977,513 1,405,273 1,743,249
保留盈餘
分配後 613,296 539,080 544,732 724,799 ( 註 2) ( 註 2)
其他權益 (35,582) 11,207 7,853 (1,872) 889 (2,351)
庫藏股票 (290,994) (884,741) (884,741) (835,332) (834,598) (942,818)
非控制權益 223,359 73,510 15,317 131,236 (121,908) (170,590)
分配前 3,217,501 2,479,140 2,573,811 3,121,458 3,416,690 3,726,898
權益總額
分配後 3,217,501 2,479,140 2,379,728 2,868,744 ( 註 2) ( 註 2)
----- End of picture text -----

註 1 ： 105 至 109 年之財務資料均經會計師查核簽證，截至 110 年 3 月 31 日之財務資料則業經 會計師核閱。

註 2 ：俟股東會決議後定案。

  • 65 -

( 二 ) 簡明綜合損益表－國際財務報導準則 ( 合併 )

==> picture [413 x 408] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位：新台幣仟元
( 每股虧損以元表示 )
當年度截至
年 度 110 年 3 月
105 年 106 年 107 年 108 年 109 年
項 目 31 日財務
資料 ( 註 1)
營業收入 1,196,457 1,427,073 2,885,982 3,468,682 4,666,756 1,276,063
營業毛利 48,503 243,673 629,008 612,402 943,086 334,560
營業損益 (173,141) (7,904) 259,536 7,329 344,153 72,489
營業外收入及支出 (66,197) (57,365) (55,890) 367,188 286,388 266,801
稅前淨利 ( 損 ) (239,338) (65,269) 203,646 374,517 630,541 339,290
繼續營業單位
(238,702) (88,553) 145,820 311,940 486,307 282,935
本期淨利 ( 損 )
停業單位損失 - - - - - -
本期淨利 ( 損 ) (238,702) (88,553) 145,820 311,940 486,307 282,935
本期其他綜合損益
(19,286) 293,804 1,299 (8,340) (3,185) (3,240)
( 稅後淨額 )
本期綜合損益總額 (257,988) 205,251 147,119 303,600 489,492 279,695
淨利 ( 損 ) 歸屬於
(165,262) (74,177) 199,203 431,254 683,897 336,218
母公司業主
淨損歸屬於
(73,440) (14,376) (53,383) (119,314) (197,590) (53,283)
非控制權益
綜合損益總額
(177,164) (27,427) 200,011 423,056 687,082 332,978
歸屬於母公司業主
綜合損益總額
(80,824) 232,678 (52,892) (119,456) (197,590) (53,283)
歸屬於非控制權益
每股盈餘 ( 虧損 ) (0.71) (0.33) 1.02 2.19 3.34 1.64
----- End of picture text -----

  • 註： 105 至 109 年之財務資料均經會計師查核簽證，截至 110 年 3 月 31 日之財務資料則業經會 計師核閱。

  • 66 -

( 三 ) 簡明資產負債表－國際財務報導準則 ( 個體 )

單位：新台幣仟元

==> picture [415 x 376] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年 度
105 年 106 年 107 年 108 年 109 年
項 目
流動資產 1,642,976 754,702 1,162,525 1,561,615 1,809,099
不動產、廠房及設備 800,553 840,707 855,134 1,369,968 2,746,203
無形資產 1,699 1,255 939 2,177 2,366
其他資產 811,738 1,101,279 1,514,835 1,980,152 3,035,145
資產總額 3,256,966 2,697,943 3,533,433 4,913,912 7,592,813
分配前 183,658 222,161 935,415 1,157,150 2,013,853
流動負債
分配後 183,658 222,161 1,129,498 1,409,864 ( 註 2)
非流動負債 79,166 70,152 39,524 766,540 2,040,362
分配前 262,824 292,313 974,939 1,923,690 4,054,215
負債總額
分配後 262,824 292,313 1,169,022 2,176,404 ( 註 2)
股 本 2,527,136 2,527,136 2,527,136 2,527,136 2,527,136
資本公積 180,286 212,948 169,431 322,777 439,898
分配前 613,296 539,080 738,815 977,513 1,405,273
保留盈餘
分配後 613,296 539,080 544,732 724,799 ( 註 2)
其他權益 (35,582) 11,207 7,853 (1,872) 889
庫藏股票 (290,994) (884,741) (884,741) (835,332) (834,598)
分配前 2,994,142 2,405,630 2,558,494 2,990,222 3,538,598
權益總額
分配後 2,994,142 2,405,630 2,364,411 2,737,508 ( 註 2)
----- End of picture text -----

註 1 ：上述財務資料均經會計師查核簽證。

註 2 ：俟股東會決議後定案。

  • 67 -

( 四 ) 簡明綜合損益表－國際財務報導準則 ( 個體 )

單位：新台幣仟元 ( 每股虧損以元表示 )

==> picture [414 x 248] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年 度
105 年 106 年 107 年 108 年 109 年
項 目
營業收入 1,019,528 1,024,976 1,448,393 1,658,131 2,175,018
營業毛利 115,183 216,650 471,228 513,182 851,193
營業損益 (12,586) 73,561 287,563 234,693 539,949
營業外收入及支出 (152,415) (130,953) (61,955) 230,133 206,941
稅前淨利 ( 損 ) (165,001) (57,392) 225,608 464,826 746,890
繼續營業單位
(165,262) (74,177) 199,203 431,254 683,897
本期淨利 ( 損 )
停業單位損失 - - - - -
本期淨利 ( 損 ) (165,262) (74,177) 199,203 431,254 683,897
本期其他綜合損益
(11,902) 46,750 808 (8,198) 3,185
( 稅後淨額 )
本期綜合損益總額 (177,164) (27,427) 200,011 423,056 687,082
----- End of picture text -----

註：上述財務資料均經會計師查核簽證。

( 五 ) 最近五年度簽証會計師姓名及查核意見

==> picture [413 x 141] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

簽 證 年 度 簽 証 會 計 師 查 核 意 見
105 李典易、曾國華 無保留意見
106 薛守宏、李典易 無保留意見
107 鄭雅慧、李典易 無保留意見
108 李典易、鄭雅慧 無保留意見
109 李典易、鄭雅慧 無保留意見
----- End of picture text -----

  • 68 -

二 、最近五年度財務分析

一 - ( ) 財務分析 國際財務報導準則 ( 合併 )

(一)財務分析-國際財務報導準則(合併) (一)財務分析-國際財務報導準則(合併)
年度(註1)
分析項目(註2)
105年
106年
107年
108年
109年
當年度截
至110年
3 月31日
財務
結構
（%）		 負債占資產比率
9.57
20.29
33.40
45.49
62.33
65.03
長期資金占不動產、
廠房及設備比率
346.71
258.19
271.69
259.09
173.06
170.76
償債
能力
（%）		 流動比率
663.70
291.91
140.06
131.46
66.33
65.18
速動比率
538.92
208.77
100.08
114.02
57.67
59.72
利息保障倍數
-
(17.33)
37.54
24.63
20.09
19.22
經
營
能
力		 應收款項週轉率(次)
14.62
3.66
5.37
5.20
5.71
5.67
平均收現日數
25
99.72
67.97
70.17
63.92
64.36
存貨週轉率(次)
9.63
3.77
6.00
8.74
16.53
17.70
應付款項週轉率(次)
66.50
11.11
11.45
9.42
9.71
9.89
平均銷貨日數
38
96.82
60.83
41.77
22.08
20.63
不動產、廠房及
設備週轉率(次)
4.69
1.48
2.95
2.76
2.00
1.57
總資產週轉率(次)
1.27
0.43
0.83
0.72
0.63
0.52
獲
利
能
力		 資產報酬率(%)
(6.35)
(2.57)
4.31
6.77
6.93
12.08
權益報酬率(%)
(6.98)
(3.11)
5.77
10.95
14.88
31.69
稅前純益占
實收資本額比率(%)
(9.47)
(2.58)
8.06
14.82
24.95
53.70
純益率(%)
(19.95)
(6.21)
5.05
8.99
10.42
22.17
每股盈餘(元)
(0.71)
(0.33)
1.02
2.19
3.34
1.64
現金
流量		 現金流量比率(%)
14.91
107.31
(12.88)
39.09
(1.95)
5.48
現金流量允當比率(%)
157.00
190.86
115.66
95.24
30.20
47.63
現金再投資比率(%)
0.64
11.11
(3.34)
11.71
(7.59)
6.34
槓桿
度		 營運槓桿度
(6.20)
(81.74)
3.05
112.19
3.37
5.23
財務槓桿度
1.00
0.69
1.02
(0.86)
1.11
1.35
最近二年度各項財務比率變動原因：
1.財務結構(負債佔資產比率、長期資金佔固定資產比率)、償債能力(流動比率、速動比率)：因
長短期借款增加及購置不動產，故負債及固定資產增加所致。
2.經營能力(存貨週轉率、平均銷貨日數、固定資產週轉率)：因本公司產能利用率提升，銷貨淨
額增加並購置不動產，故經營能力大幅提升。
3.獲利能力(權益報酬率、每股盈餘)：因本期稅後淨利增加，致各項獲利能力增加。
4.現金流量(現金流量比率、現金流量允當比率、現金再投資比率)：因109年營業活動淨現金流
出所致。
5.槓桿度(營運槓桿度、財務槓桿度)：因本期營業利益增加和財務成本稍高所致。
  • 69 -

註 1 ： 105 至 109 年之財務資料均經會計師查核簽證，截至 110 年 3 月 31 日之財務資料則 業經會計師核閱。 註 2 ：分析項目之計算公式如下：

  1. 財務結構

  2. (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

  3. (2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不動產、廠房及設備淨額。

  4. 償債能力

  5. (1) 流動比率＝流動資產／流動負債。

  6. (2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

  1. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨 額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘 額。

  2. (2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。

  3. (3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成 本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘 額。

  • (5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。

  • (6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨 額。

  • (7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

  • 獲利能力 (1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／平均資產總 額。

  • (2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。

(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已 發行股數。

  1. 現金流量

  2. (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

  3. (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年 。

  4. 度 ( 資本支出＋存貨增加額＋現金股利 )

  5. (3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房 。

  6. 及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金 )

  7. 槓桿度

  8. (1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。

  9. 。

  10. (2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )

  11. 70 -

( 二 ) 財務分析 - 國際財務報導準則 ( 個體 )

(二)財務分析-國際財務報導準則(個體) (二)財務分析-國際財務報導準則(個體)
年度(註1)
分析項目(註2)
105年
106年
107年
108年
109年
財務
結構
（%）		 負債占資產比率
8.07
10.83
27.59
39.15
53.40
長期資金占不動產、
廠房及設備比率
383.90
294.49
303.81
274.22
203.15
償債
能力
（%）		 流動比率
894.58
339.71
124.28
134.95
89.83
速動比率
813.58
254.53
103.63
120.59
81.13
利息保障倍數
-
(2294.68)
73.21
33.34
27.92
經
營
能
力		 應收款項週轉率(次)
3.78
3.97
4.80
4.59
5.36
平均收現日數
97
92
76
80
68
存貨週轉率(次)
11.81
8.69
8.09
8.61
10.65
應付款項週轉率(次)
14.30
16.31
16.79
14.07
12.92
平均銷貨日數
31
42
45
42
34
不動產、廠房及設備週轉率(次)
1.18
1.25
1.71
1.49
1.06
總資產週轉率(次)
0.30
0.34
0.46
0.39
0.35
獲
利
能
力		 資產報酬率(%)
(4.89)
(2.49)
6.48
10.48
11.29
權益報酬率(%)
(5.31)
(2.75)
8.03
15.54
20.95
稅前純益占實收資本額比率(%)
(0.50)
(2.27)
10.11
18.39
29.55
純益率(%)
(16.21)
(7.24)
13.75
26.01
31.44
每股盈餘(元)
(0.71)
(0.33)
1.02
2.19
3.34
現金
流量		 現金流量比率(%)
47.02
282.97
24.69
48.57
32.46
現金流量允當比率(%)
200.96
217.76
198.45
118.42
60.39
現金再投資比率(%)
0.20
12.84
4.61
8.20
6.57
槓桿
度		 營運槓桿度
(36.97)
6.61
2.54
3.74
2.36
財務槓桿度
1.00
1.00
1.01
1.07
1.05
最近二年度各項財務比率變動原因：
1.財務結構(負債佔資產比率、長期資金占固定資產比率)、償債能力(流動比率、速動比率)：
因長短期借款增加及購置不動產，故財務結構及償債能力變動較大。
2.經營能力(存貨週轉率、固定資產週轉率)：
因本公司產能利用率提升，銷貨淨額增加並購置不動產所致。
3.獲利能力(權益報酬率、稅前純益占實收資本額比率、純益率、每股盈餘)：
因本期稅後淨利增加，致各項獲利能力增加。
4.現金流量(現金流量比率、現金流量允當比率、現金再投資比率)：
因109年流動負債增加及資本支出（購置不動產）增加所致。
5.槓桿度(營運槓桿度)：
因本期營業利益增加所致。
  • 71 -

註 1 ： 105 至 109 年之財務資料均經會計師查核簽證。 註 2 ：分析項目之計算公式如下：

  1. 財務結構

  2. (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

  3. (2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不動產、廠房及設備淨額。

  4. 償債能力

  5. (1) 流動比率＝流動資產／流動負債。

  6. (2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。 (3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

  7. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨 額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘 額。

(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。

  • (3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成 本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘 額。

  • (5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。

(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨 額。

(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

  1. 獲利能力 (1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／平均資產總 額。

  2. (2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。

  3. (3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已 發行股數。

  4. 現金流量

  5. (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

  6. (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年 。

  7. 度 ( 資本支出＋存貨增加額＋現金股利 )

  8. (3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房 。

  9. 及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金 )

  10. 槓桿度

(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。

。 (2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )

  • 72 -

三、最近年度財務報告之審計委員會查核報告書

台灣光罩股份有限公司

審計委員會查核報告書

董事會造具本公司民國 109 年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議 案，其中財務報表業經董事會委任之資誠聯合會計師事務所李典易及鄭雅慧 會計師查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派 議案，經本審計委員會查核，認為尚無不合，爰依證券交易法第 14 條之 4 及公司法 219 條規定報告，敬請鑒核。

此致

本公司 110 年股東常會

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台灣光罩股份有限公司

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審計委員會召集人：吳裕群

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民

國 1 1 0 年 3 月 1 5 日 

中華
  • 73 - 
台灣光罩股份有限公司

關係企業合併財務報表聲明書

本公司 109 年度（自 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業 合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際財務報導準 則第十號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資 訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

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公司名稱：台灣光罩股份有限公司

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負 責 人：陳正翔

中華民國 110 年 3 月 15 日

  • 73 -

四、最近年度財務報告

會計師查核報告

(110) 財審報字第 20004138 號 

台灣光罩股份有限公司公鑒：

查核意見

台灣光罩股份有限公司及子公司（以下簡稱「光罩集團」）民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合 損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註 ( 包括重大會計政 策彙總 ) ，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告編製，足以允當表達光罩集團民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師民國 109 年度係依照會計師查核簽證財務報表規則及中華民國一般公認審 計準則執行查核工作；民國 108 年度係依照會計師查核簽證財務報表規則、金融監督管 理委員會民國 109 年 2 月 25 日金管證審字第 1090360805 號函及中華民國一般公認審計 準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任 段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道 德規範，與光罩集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足 夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對光罩集團民國 109 年度合併財務報表 之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中 予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。 

~74~

光罩集團民國 109 年度合併財務報表之關鍵查核事項如下：

存貨之評價

事項說明

有關存貨評價之會計政策，請詳合併財務報告附註四 ( 十三 ) ；存貨評價之會計估計 及假設之不確定性，請詳合併財務報告附註五 ( 二 ) ；存貨會計科目說明，請詳合併財務 報告附註六 ( 六 ) ，民國 109 年 12 月 31 日存貨及備抵存貨評價損失餘額各為新台幣 $288,686 仟元及新台幣 $83,272 仟元。 

光罩集團主要係生產及銷售半導體所用之光罩及積體電路等產品，該等存貨因科技
快速變遷，生命週期短且易受市場價格波動，產生存貨跌價損失或過時陳舊之風險較
高。由於光罩集團對存貨係以成本與淨變現價值孰低者衡量，所採用之淨變現價值常涉
及主觀判斷，考量存貨評價結果對財務報表影響重大，因此本會計師將備抵存貨評價損
失之估計列為查核最為重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師已執行之查核程序如下：

  1. 瞭解及評估存貨備抵跌價損失提列之會計政策。

  2. 測試用以評價所使用之存貨庫齡報表及存貨成本淨變現價值孰低報表，包括驗證存 貨異動日期之相關佐證文件，確認庫齡分類之正確；驗證淨變現價值之相關佐證文 件，評估及確認淨變現價值決定之合理性。

  3. 確認存貨備抵跌價損失提列情形之合理性。

銷貨收入認列之時點

事項說明

有關收入認列之會計政策，請詳合併財務報告附註四 ( 二十七 ) ；銷貨收入會計科目 之說明，請詳合併財務報告附註六 ( 二十 ) ，民國 109 年度營業收入金額為新台幣 $4,666,756 仟元。 

光罩集團主要係生產及銷售半導體所用之光罩及積體電路等產品，銷售客戶眾多且
分散，交易條件視市場狀況及客戶需求而不盡相同，考量銷貨收入為公司主要交易事
項，對合併財務報表影響重大，本會計師認為其銷貨收入之認列為本年度查核最為重要
事項之一。

~75~

因應之查核程序

本會計師已執行之查核程序如下：

  1. 瞭解主要收入之型態及評估內部作業，檢視收入認列之交易及會計處理情形。

  2. 取得銷貨收入明細表，抽樣選取銷貨交易並核至相關憑證，以驗證銷貨收入認列時 點之適當性。

  3. 針對期末截止日前後一定時間之銷貨收入交易執行截止測試，確認入帳時點正確。

– 其他事項 個體財務報告

台灣光罩股份有限公司已編製民國 109 年度及 108 年度個體財務報表，並經本會計 師出具無保留意見之查核報告在 案 ，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨金融監督管理委員會認可
之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，
且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞
弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估光罩集團繼續經營之能力、相
關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算光罩集團或停止
營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

光罩集團之治理單位 ( 含審計委員會 ) 負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或
錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中
華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大
不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預
期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

~76~

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷
疑。本會計師亦執行下列工作：

  1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基 礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出 導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

  2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟 其目的非對光罩集團內部控制之有效性表示意見。

  3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

  4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使光罩 集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出 結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒 合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修 正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未 來事件或情況可能導致光罩集團不再具有繼續經營之能力。

  5. 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表 是否允當表達相關交易及事件。

  6. 對於集團中組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表 示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意 見。

  7. 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發

  8. 現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。 

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中
華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會
影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

~77~

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對光罩集團民國 109 年度合併財務報表 查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露 特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理 預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。 

資誠聯合會計師事務所

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會計師

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金融監督管理委員會 核准簽證文號：金管證審字第 1020028992 號 前行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號：金管證六字第 0960072936 號

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~78~

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台 灣 光 罩 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 資 產 負 債 表
民國 109 年及 108 年 12 月 31 日
單位：新台幣仟元
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
資 產 附註 金 額 % 金 額 %
流動資產
1100 現金及約當現金 六 ( 一 ) $ 1,036,658 11 $ 946,517 16
1110 透過損益按公允價值衡量之金融資 六 ( 二 )
產－流動 500 - 500 -
1136 按攤銷後成本衡量之金融資產－流 六 ( 四 ) 及八
動 34,212 - 40,236 1
1140 合約資產－流動 六 ( 二十 ) 93,809 1 18,121 -
1150 應收票據淨額 六 ( 五 ) 879 - - -
1170 應收帳款淨額 六 ( 五 ) 894,743 10 729,536 13
1180 應收帳款－關係人淨額 六 ( 五 ) 及七 6,599 - 1,568 -
1200 其他應收款 47,668 1 17,032 -
1210 其他應收款－關係人 七 3,068 - 205,568 4
1220 本期所得稅資產 2,490 - 269 -
130X 存貨 六 ( 六 ) 205,414 2 245,157 4
1410 預付款項 59,271 1 48,240 1
1470 其他流動資產 53,982 1 6,190 -
11XX 流動資產合計 2,439,293 27 2,258,934 39
非流動資產
1510 透過損益按公允價值衡量之金融資 六 ( 二 ) 及八
產－非流動 2,134,913 24 992,784 17
1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量 六 ( 三 )
- - - -
之金融資產－非流動
1535 按攤銷後成本衡量之金融資產－非 六 ( 四 ) 及八
流動 40,922 1 34,254 1
1550 採用權益法之投資 六 ( 七 ) 361,161 4 98,429 2
1600 不動產、廠房及設備 六 ( 八 ) 及八 3,116,087 34 1,546,919 27
1755 使用權資產 六 ( 九 ) 508,467 6 427,729 8
1760 投資性不動產淨額 六 ( 十一 ) 及八 313,099 3 38,687 1
1780 無形資產 124,426 1 126,776 2
1840 遞延所得稅資產 六 ( 二十七 ) 2,332 - 5,079 -
1900 其他非流動資產 29,265 - 196,779 3
15XX 非流動資產合計 6,630,672 73 3,467,436 61
1XXX 資產總計 $ 9,069,965 100 $ 5,726,370 100
( 續 次 頁 )
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~79~

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台 灣 光 罩 股 份 台 灣 光 罩 股 份 有 限 公 司 有 限 公 司 有 限 公 司 及 子 公 司 及 子 公 司
合 併 資 產 負 債 表
民國109年及108 年12月31日
單位：新台幣仟元
109 年12月 31 日 108 年12月 31 日
負債及權益 附註 金 額 % 金 額 %
流動負債
2100 短期借款 六(十二) $ 2,298,718 25 $ 804,938 14
2130 合約負債－流動 六(二十) 99,418 1 39,856 1
2150 應付票據 66 - 65 -
2170 應付帳款 397,237 4 369,827 5
2200 其他應付款 六(十三) 436,980 5 412,512 7
2220 其他應付款項－關係人 七 - - 1,432 -
2230 本期所得稅負債 80,722 1 17,668 -
2250 負債準備－流動 12,917 - - -
2280 租賃負債－流動 244,651 3 38,005 1
2300 其他流動負債 六(十四) 106,707 1 34,103 1
21XX 流動負債合計 3,677,416 40 1,718,406 29
非流動負債
2540 長期借款 六(十四) 1,635,872 18 439,084 8
2570 遞延所得稅負債 六(二十七) 53,268 1 32,181 -
2580 租賃負債－非流動 262,275 3 393,386 7
2640 淨確定福利負債－非流動 六(十五) 18,213 - 20,311 -
2645 存入保證金 5,129 - 1,544 -
2670 其他非流動負債－其他 1,102 - - -
25XX 非流動負債合計 1,975,859 22 886,506 15
2XXX 負債總計 5,653,275 62 2,604,912 44
歸屬於母公司業主之權益
股本 六(十六)
3110 普通股股本 2,527,136 28 2,527,136 44
資本公積 六(十七)
3200 資本公積 439,898 5 322,777 5
保留盈餘 六(十八)
3310 法定盈餘公積 587,990 6 544,712 10
3320 特別盈餘公積 2,666 - - -
3350 未分配盈餘 814,617 9 432,801 9
其他權益 六(十九)
3400 其他權益 889 - ( 1,872) -
3500 庫藏股票 六(十六) ( 834,598) ( 9) ( 835,332) ( 15)
31XX 歸屬於母公司業主之權益合計 3,538,598 39 2,990,222 53
36XX 非控制權益 四(三) ( 121,908) ( 1) 131,236 3
3XXX 權益總計 3,416,690 38 3,121,458 56
重大承諾事項及或有事項 九
重大之期後事項 十一
3X2X 負債及權益總計 $ 9,069,965 100 $ 5,726,370 100 
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：陳正翔

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經理人：陳立惇 會計主管：楊貽婷
~80~

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台 灣 光 罩 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

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單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
109 年 度 108 年 度
項目 附註 金 額 % 金 額 %
4000 營業收入 六 ( 二十 ) 及七 $ 4,666,756 100 $ 3,468,682 100
5000 營業成本 六 ( 六 ) ( 3,723,670) ( 80) ( 2,856,280) ( 82)
5900 營業毛利 943,086 20 612,402 18
營業費用
6100 推銷費用 ( 131,841) ( 3) ( 147,481) ( 4)
6200 管理費用 ( 324,379) ( 7) ( 229,701) ( 7)
6300 研究發展費用 ( 144,913) ( 3) ( 220,885) ( 7)
6450 預期信用減損利益 ( 損失 ) 十二 ( 二 ) 2,200 - ( 7,006) -
6000 營業費用合計 ( 598,933) ( 13) ( 605,073) ( 18)
6900 營業利益 344,153 7 7,329 -
營業外收入及支出
7100 利息收入 六 ( 二十一 ) 4,826 - 9,270 -
7010 其他收入 六 ( 二十二 ) 58,758 1 50,364 1
7020 其他利益及損失 六 ( 二十三 ) 360,836 8 368,938 11
7050 財務成本 六 ( 二十四 ) ( 33,026) ( 1) ( 15,849) -
7060 採用權益法認列之關聯企業及 六 ( 七 )
合資損益之份額 ( 105,006) ( 2) ( 45,535) ( 1)
7000 營業外收入及支出合計 286,388 6 367,188 11
7900 稅前淨利 630,541 13 374,517 11
7950 所得稅費用 六 ( 二十七 ) ( 144,234) ( 3) ( 62,577) ( 2)
8200 本期淨利 $ 486,307 10 $ 311,940 9
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( 續 次 頁 ) 

~81~

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台 灣 光 罩 股 份 有 限 公 灣 光 罩 股 份 有 限 公 灣 光 罩 股 份 有 限 公 灣 光 罩 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 綜 合 損 益 表
民國109年及108年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
109 年 度 108 年 度
項目 附註 金 額 % 金 額 %
其他綜合損益(淨額)
不重分類至損益之項目
8311 確定福利計畫之再衡量數 $ 424 - $ 1,527 -
8316 透過其他綜合損益按公允價值
衡量之權益工具投資未實現評
價損益 - - ( 2,789) -
8310 不重分類至損益之項目總額 424 - ( 1,262) -
後續可能重分類至損益之項目
8361 國外營運機構財務報表換算之 六(十九)
兌換差額 2,761 - ( 7,078) -
8360 後續可能重分類至損益之項
目總額 2,761 - ( 7,078) -
8500 本期綜合損益總額 $ 489,492 10 $ 303,600 9
淨利歸屬於：
8610 母公司業主 $ 683,897 14 $ 431,254 12
8620 非控制權益 ( 197,590) ( 4) ( 119,314) ( 3)
合計 $ 486,307 10 $ 311,940 9
綜合損益總額歸屬於：
8710 母公司業主 $ 687,082 14 $ 423,056 12
8720 非控制權益 ( 197,590) ( 4) ( 119,456) ( 3)
合計 $ 489,492 10 $ 303,600 9
基本每股盈餘 六(二十八)
9750 本期淨利 $ 3.34 $ 2.19
稀釋每股盈餘 六(二十八)
9850 本期淨利 $ 3.30 $ 2.18
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：陳正翔 經理人：陳立惇 會計主管：楊貽婷
~82~

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108年 度
108年1月1日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
107年度盈餘分派及指撥
提列法定盈餘公積
特別盈餘公積迴轉
現金股利
發放予子公司股利調整資本公積
實際取得子公司股權價格與帳面價值差額
採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數
股份基礎給付交易
股東逾期未領取股利
合併個體變動之非控制權益減少
合併個體變動之非控制權益增加
108年12月31日餘額
109年 度
109年1月1日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
108年度盈餘分派及指撥
提列法定盈餘公積
提列特別盈餘公積
現金股利
發放予子公司股利調整資本公積
採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數
股份基礎給付交易
庫藏股買回
股東逾期未領取股利
合併個體變動之非控制權益減少
109年12月31日餘額		 附
註
六(十九)
六(十八)
六(十七)
六(十七)
六(十七)
六(十七)
六(十七)
六(十九)
六(十八)
六(十七)
六(十七)
六(十七)
六(十七)		 歸
屬
於		 歸
屬
於		 台 灣 光 罩 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國109年及108年1月1日至12月31日
母
公
司
業		 台 灣 光 罩 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國109年及108年1月1日至12月31日
母
公
司
業		 台 灣 光 罩 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國109年及108年1月1日至12月31日
母
公
司
業		 台 灣 光 罩 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國109年及108年1月1日至12月31日
母
公
司
業		 台 灣 光 罩 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國109年及108年1月1日至12月31日
母
公
司
業		 主 之 權
益		 單位：新台幣仟元
非控制權益權
益
總
額
$ 15,317
$ 2,573,811
(
119,314 )
311,940
(
142 )
(
8,340 )
(
119,456 )
303,600
-
-
-
-
-
(
194,083 )
-
30,926
47,132
41,799
-
17,809
-
159,037
-
316
(
584 )
(
584 )
188,827
188,827
$ 131,236
$ 3,121,458
$ 131,236
$ 3,121,458
(
197,590 )
486,307
-
3,185
(
197,590 )
489,492
-
-
-
-
-
(
252,714 )
-
37,081
-
(
15,646 )
-
395,927
-
(
306,920 )
-
3,566
(
55,554 )
(
55,554 )
($ 121,908 )
$ 3,416,690
合 併 權 益 變 動 表
民國109年及108年1月1日至12月31日
母
公
司
母 公
普通股股本
$ 2,527,136
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 2,527,136
$ 2,527,136
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 2,527,136		 資
本
公
積
$ 169,431
-
-
-
-
-
-
30,926
(
5,333 )
17,809
109,628
316
-
-
$ 322,777
$ 322,777
-
-
-
-
-
-
37,081
(
11,799 )
88,273
-
3,566
-
$ 439,898		 保 留 盈
餘		 其
他		 權
益
透過其他綜合
損益按公允價
值衡量之金融
資產未實現評
價
損
益
$ -
-
(
2,666 )
(
2,666 )
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
($ 2,666 )
($ 2,666 )
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
($ 2,666 )
庫
藏
股
票
($ 884,741 )
-
-
-
-
-
-
-
-
-
49,409
-
-
-
($ 835,332 )
($ 835,332 )
-
-
-
-
-
-
-
-
307,654
(
306,920 )
-
-
($ 834,598 )		 總
計
$ 2,558,494
431,254
(
8,198 )
423,056
-
-
(
194,083 )
30,926
(
5,333 )
17,809
159,037
316
-
-
$ 2,990,222
$ 2,990,222
683,897
3,185
687,082
-
-
(
252,714 )
37,081
(
15,646 )
395,927
(
306,920 )
3,566
-
$ 3,538,598
法定盈餘
公
積
$ 524,792
-
-
-
19,920
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 544,712
$ 544,712
-
-
-
43,278
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 587,990		 特別盈餘
公
積
$ 14,287
-
-
-
-
(
14,287 )
-
-
-
-
-
-
-
-
$ -
$ -
-
-
-
-
2,666
-
-
-
-
-
-
-
$ 2,666		 未分配盈餘
$ 199,736
431,254
1,527
432,781
(
19,920 )
14,287
(
194,083 )
-
-
-
-
-
-
-
$ 432,801
$ 432,801
683,897
424
684,321
(
43,278 )
(
2,666 )
(
252,714 )
-
(
3,847 )
-
-
-
-
$ 814,617		 國外營運機構
財務報表換算
之兌換差額
$ 7,853
-
(
7,059 )
(
7,059 )
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 794
$ 794
-
2,761
2,761
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 3,555

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----- Start of picture text -----

董事長：陳正翔
----- End of picture text -----

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後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
經理人：陳立惇
~83~

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----- Start of picture text -----

會計主管：楊貽婷
----- End of picture text -----

==> picture [45 x 47] intentionally omitted <==

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台 灣 光 罩 股 台 灣 光 罩 股 份 有 限 公 司 及 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 現 金 流 量 表
民國109年及108年1月1日至12 月31日
單位：新台幣仟元
109 年1 月1 日 108 年1 月1 日
附註 至1 2 月31 日 至1 2 月31 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利 $ 630,541 $ 374,517
調整項目
收益費損項目
折舊費用 六(二十五) 379,560 279,470
攤提費用
預期信用(迴轉利益)減損損失		 六(二十五)
十二(二)		 ( 7,395
2,200 )		 7,779
7,006
利息收入 六(二十一) ( 4,826 ) ( 9,270 )
利息費用 六(二十四) 33,026 15,849
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨 六(二十三)
損失(利益) ( 461,862 ) ( 354,635 )
處分投資利益 六(二十三) ( 74,561 ) ( 22,121 )
金融資產減損損失 六(二十三) 165,253 -
股利收入 六(二十二) ( 25,128 ) ( 25,755 )
股份基礎給付酬勞成本 六(十六) 88,273 109,628
採用權益法認列之關聯企業損失之份額 六(七) 105,006 45,535
處分不動產、廠房及設備利益 六(二十三) ( 1 ) ( 1,916 )
不動產、廠房及設備轉列費用數 72 962
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
強制透過損益按公允價值衡量之金融資
產 ( 692,023 ) 81,328
合約資產 ( 75,688 ) ( 2,618 )
應收票據 ( 879 ) 1,241
應收帳款 ( 143,401 ) ( 95,589 )
應收帳款-關係人 ( 5,031 ) 2,610
其他應收款 ( 28,480 ) ( 1,906 )
其他應收款-關係人 ( 3,068 ) ( 11,390 )
存貨 18,383 39,020
預付款項 ( 20,011 ) 29,030
其他流動資產 ( 47,960 ) 3,390
其他非流動資產 ( 614 ) ( 45 )
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債 56,759 ( 18,541 )
應付票據 1 -
應付帳款 24,673 94,562
其他應付款 80,593 104,264
其他應付款-關係人 ( 1,432 ) 96
其他流動負債 ( 10,266 ) 22,649
淨確定福利負債 ( 2,098 ) ( 79 )
其他非流動負債 1,035 -
營運產生之現金(流出)流入 ( 8,959 ) 675,071
收取之利息 5,156 7,601
收取之股利 25,128 51,365
支付之利息 ( 30,871 ) ( 15,313 )
支付所得稅 ( 60,398) ( 46,979)
營業活動之淨現金(流出)流入 ( 69,944 ) 671,745

( 續 次 頁 ) 

~84~

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台 灣 光 罩 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 109 年 1 月 1 日 108 年 1 月 1 日 附註 至 1 2 月 3 1 日 至 1 2 月 3 1 日

投資活動之現金流量
取得按攤銷後成本衡量之金融資產 ( $ 141,012 ) ( $ 90,548 )
處分按攤銷後成本衡量之金融資產 137,960 129,275
取得採權益法之投資價款 ( 268,965 ) ( 65,000 )
合併個體變動之現金影響數 六(二十九) 12,100 86,656
合併個體變動之現金影響數 六(三十) ( 43,089 ) ( 25,037 )
取得不動產、廠房及設備 六(三十) ( 2,029,071 ) ( 703,667 )
處分不動產、廠房及設備 618 4,396
取得無形資產 ( 3,653 ) ( 3,420 )
存出保證金(增加)減少 ( 4,323 ) 82
其他應收款-關係人 - ( 20,000 )
投資活動之淨現金流出 ( 2,339,435 ) ( 687,263 )
籌資活動之現金流量
舉借短期借款 六(三十一) 3,709,278 1,292,495
償還短期借款 六(三十一) ( 2,215,498 ) ( 1,209,845 )
舉借長期借款 六(三十一) 1,342,000 444,428
償還長期借款 六(三十一) ( 61,533 ) ( 8,045 )
發放現金股利 ( 215,633 ) ( 163,157 )
庫藏股轉讓員工 307,591 49,409
庫藏股票買回成本 ( 306,920 ) -
租賃本金償還 六(三十一) ( 60,382 ) ( 37,157 )
存入保證金增加(減少) 六(三十一) 3,585 ( 2,512 )
逾期未領股利轉列資本公積 3,566 316
子公司現金增資非控制權益投入數 - 40,000
籌資活動之淨現金流入 2,506,054 405,932
匯率變動影響數 ( 6,534 ) ( 7,305 )
本期現金及約當現金增加數 90,141 383,109
期初現金及約當現金餘額 946,517 563,408
期末現金及約當現金餘額 $ 1,036,658 $ 946,517 
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

==> picture [43 x 43] intentionally omitted <==

==> picture [40 x 10] intentionally omitted <==

==> picture [45 x 47] intentionally omitted <==

董事長：陳正翔

經理人：陳立惇 會計主管：楊貽婷
~85~

單位：新台幣仟元 ( 除特別註明者外 )

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一、 公司沿革

台灣光罩股份有限公司 ( 以下簡稱「本公司」 ) 設立於民國 77 年 10 月 21 日，並 於民國 78 年 3 月開始營業。本公司於民國 89 年 6 月 12 日經股東會通過，以民 國 89 年 12 月 1 日為合併基準日吸收合併新台科技股份有限公司，本公司為存 續公司。本公司及子公司 ( 以下統稱「本集團」 ) 主要營業項目為光罩及積體電路 之研究、發展、製造、銷售、提供有關前述產品之技術協助、諮詢、檢驗與修 理服務及醫療器材製造及買賣等。

二、 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國 110 年 3 月 15 日經董事會通過發布。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

  • 「 、

  • (一)已採用金融監督管理委員會 ( 以下簡稱 金管會」 ) 認可之新發布 修正後國 際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 109 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 發布之生效日 國際會計準則第 1 號及國際會計準則第 8 號之修正「揭露倡 民國 109 年 1 月 1 日 - 議 重大性之定義」 國際財務報導準則第 3 號之修正「業務之定義」 民國 109 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 9 號、國際會計準則第 39 號及國際財 民國 109 年 1 月 1 日 務報導準則第 7 號之修正「利率指標變革」

國際財務報導準則第 16 號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關民國 109 年 6 月 1 日 ( 註 ) 租金減讓」

註：金管會允許提前於民國 109 年 1 月 1 日適用。 

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影
響。

  • 、

  • (二)尚未採用金管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響 下表彙列金管會認可之民國 110 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正 及修訂之準則及解釋：

  • 86 -

國際會計準則理事會 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 發布之生效日 國際財務報導準則第 4 號之修正「暫時豁免適用國際財務報民國 110 年 1 月 1 日 導準則第 9 號之延長」 國際財務報導準則第 9 號、國際會計準則第 39 號、國際財 民國 110 年 1 月 1 日 務報導準則第 7 號、國際財務報導準則第 4 號及國際財務報 導準則第 16 號之第二階段修正「利率指標變革」 

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影
響。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影
響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日
國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之索引」 民國111年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 待國際會計準則
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 理事會決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」 民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正 民國112年1月1日
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」 民國112年1月1日
國際會計準則第1號之修正「會計政策之揭露」 民國112年1月1日
國際會計準則第8號之修正「會計估計之定義」 民國112年1月1日
國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備：達到預 民國111年1月1日
定使用狀態前之價款」
國際會計準則第37號之修正「虧損性合約─履行合約之成本」民國111年1月1日
2018-2020週期之年度改善 民國111年1月1日 
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影
響。

四、 重要會計政策之彙總說明

編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政
策在所有報導期間一致地適用。

(四)遵循聲明

本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際 財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 編製。

  • 87 -

(五)編製基礎

  1. 除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：

  2. (1) 按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 ( 包括 。

  3. 衍生工具 )

  4. (2) 按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。

  5. (3) 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。

  6. 編製符合 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本集團的 會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之 項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。

(六)合併基礎

  1. 合併財務報告編製原則

  2. (1) 本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集 團控制之個體，當本集團暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對 該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬 時，本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之日起納入合併 財務報告，於喪失控制之日起終止合併。

  3. (2) 集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整，與本集團採用之政策一致。

  4. (3) 損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益；綜 合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益，即使因而導致非控制 權益發生虧損餘額。

  5. (4) 對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作 為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。

  6. (5) 當集團喪失對子公司之控制，對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量，並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企 業或合資之成本，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於 先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額，其會計處理與 本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其 他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損 益，則當喪失對子公司之控制時，將該利益或損失自權益重分類為損 益。

  7. 88 -

2. 列入合併財務報告之子公司：

投資公司
子公司
所持股權百分比
名 稱
名 稱
業務性質
109年12月31日
108年12月31日
台灣光罩(股)
公司
SunnyLake
Park
International
Holding, Inc.
投資公司
100
100
台灣光罩(股)
公司
友縳投資(股)公
司
投資公司
100
100
台灣光罩(股)
公司
美祿科技(股)公
司
電子零組件製造、電子
材料及精密儀器批發與
功率元件設計等
100
100
台灣光罩(股)
公司
威達高科(股)公
司
顯示面板控制晶片及其
模組之研究、設計、開
發、製造及銷售
-
100
台灣光罩(股)
公司
昱嘉科技(股)公
司
醫療器材設備製造零
售、批發及國際貿易
13.00
-
友縳投資(股)
公司
昱嘉科技(股)公
司
醫療器材設備製造零
售、批發及國際貿易
3.21
-
友縳投資(股)
公司
群豐科技(股)公
司
NAND型快閃記憶體及
固態硬碟等相關產品設
計、封裝、測試
38.16
38.16
群豐科技(股)
公司
群成科技(股)公
司
電子零組件
52.19
52.19
群豐科技(股)
公司
新旭有限公司投資公司
100
100
群成科技(股)
公司
Aptos Global
Holding Corp.
投資公司
100
100
Aptos Global
Holding Corp.
Aptos
Technology
Co.,Limited
投資公司
100
100
美祿科技(股)
公司
晶皓投資(股)公
司
投資公司
100
100
美祿科技(股)
公司
Miracle
Technology
(Samoa) Co.,
Ltd.
投資公司
100
100
晶皓投資(股)
公司
美闊貿易(上海)
有限公司
電子零組件製造、電子
材料及精密儀器批發與
功率元件設計等
100
100
晶皓投資(股)
公司
MIKO
Technology Co.,
Ltd.
電子零組件製造、電子
材料及精密儀器批發與
功率元件設計等
100
100		 說明
註3
註4
註4
註1
註1
註1、註
2
註1
註1
  • 89 -
投資公司子公司 投資公司子公司 所持股權百分比
名 稱
名 稱
業務性質		 109年12月31日 108年12 月31日
說明
Miracle Misun 投資公司 100 100
Technology
Technology
(Samoa) Co., Ltd.
Co., Ltd.
Misun 昱品國際貿 電子零組件製 100 100
Technology
易(上海)有		 造、電子材料及精
Co., Ltd. 限公司 密儀器批發與功
率元件設計等
美闊貿易 四川美闊電 IC產品設計生產 64.29 64.29
(上海)有限 子科技有限 及銷售
公司 公司
昱品國際 四川美闊電 IC產品設計生產 35.71 35.71
貿易(上海) 子科技有限 及銷售
有限公司 公司
威達高科 上海達期信 觸控屏幕系統硬 - 100 註3
(股)公司 息科技有限 件設計及軟件開
公司 發制作
威達高科 Smart Touch
投資公司		 - 100 註3
(股)公司 Co., Ltd.
威達高科 Central Star 投資公司 - 22.30 註3
(股)公司 Ltd.
Smart Central Star 投資公司 - 77.70 註3
Touch Co., Ltd.
Ltd.
昱嘉科技 英諾華科技 醫療器材零售及 100 - 註4
(股)公司 (股)公司 批發
昱嘉科技 Innova 投資公司 100 - 註4
(股)公司 Vision
(B.V.I.) Inc.
昱嘉科技 Innova 醫療器材零售及 9.23 - 註4
(股)公司 Vision 批發
Kabushiki
Kaisha
昱嘉科技 Calaview 投資公司 100 - 註4
(股)公司 International
Holding
Company
Limited
Innova Innova 醫療器材零售及 90.77 - 註4
Vision Vision 批發
(B.V.I.) Kabushiki
Inc. Kaisha

  • 90 -

  • 註 1 ：民國 108 年 6 月 28 日群豐科技 ( 股 ) 公司召開股東會全面改選董事， 本公司之子公司友縳投資 ( 股 ) 公司當選該公司過半董事會席次，取 得對該公司之實質控制力，因此自該日起將該公司納入合併財務報 表的合併個體。

  • 註 2 ：截至民國 109 年 12 月 31 日止尚未匯出股款。

  • 註 3 ：威達高科 ( 股 ) 公司分別於民國 109 年 4 月 10 日及 5 月 15 日辦理現 金增資發行新股，本集團未依持股比例應募，致對其之綜合持股比 例降為 36.70% ；另威達高科 ( 股 ) 公司於民國 109 年 6 月 2 日召開臨 時股東會全面改選董事，本公司僅當選一席董事而喪失對該公司之 控制，故本集團自民國 109 年 6 月 2 日起停止將威達高科 ( 股 ) 公司 及其子公司納入合併財務報表。與該子公司相關之現金流量資訊， 請詳附註六 ( 三十 ) 現金流量補充資訊。

  • 註 4 ：民國 109 年 12 月 16 日昱嘉科技 ( 股 ) 公司召開股東臨時會全面改選 董事，本公司之子公司友縳投資 ( 股 ) 公司當選該公司所有董事會席 次，取得對該公司之實質控制力，因此自該日起將該公司納入合併 財務報表的合併個體。

  • 未列入合併財務報告之子公司：無。

  • 子公司會計期間不同之調整及處理方式：無。

  • 重大限制：無。

  • 對本集團具重大性之非控制權益之子公司： 本集團民國 109 年及 108 年 12 月 31 日非控制權益總額分別為 ($121,908) 及 $131,236 。下列為對本集團具重大性之非控制權益及所屬子公司之資 訊：

非控制權益

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  • 91 -

子公司彙總性財務資訊 ： 資產負債表

子公司彙總性財務資訊：
資產負債表
流動資產
非流動資產
流動負債
非流動負債
淨資產總額
流動資產
非流動資產
流動負債
非流動負債
淨資產總額
綜合損益表
收入
稅前淨損
所得稅費用
繼續營業單位本期淨損
本期淨損
其他綜合損益(稅後淨額）
本期綜合損益總額
綜合損益總額歸屬於非控制權益
收入
稅前淨損
所得稅費用
繼續營業單位本期淨損
本期淨損
其他綜合損益(稅後淨額）
本期綜合損益總額
綜合損益總額歸屬於非控制權益		 群豐科技(股)公司及其子公司
109年12月31日
108年12月31日
$ 227,618
$ 227,392
462,810
233,035
( 657,891)
( 246,988)
( 156,705)
( 87,471)
($ 124,168)
$ 125,968
昱嘉科技(股)公司及其子公司
109年12月31日
108年12月31日
$ 51,636
$ -
35,523
-
( 233,167)
-
( 355)
-
($ 146,363)
$ -
群豐科技(股)公司及其子公司
109年度
108年度
$ 377,749
$ 530,067
( 254,537)
( 154,925)
-
-
( 254,537)
( 154,925)
( 254,537)
( 154,925)
-
( 8,978)
($ 254,537)
($ 163,903)
$ 194,866
($ 104,723)
昱嘉科技(股)公司及其子公司
109年度
108年度
$ -
$ -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$ -
$ -
$ -
$ -
$
(
(



($

$

(

(

(

($

$

$


$
$
  • 92 -
現金流量表
營業活動之淨現金流出
投資活動之淨現金流入(流出)
籌資活動之淨現金流入
本期現金及約當現金(減少)增加數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
營業活動之淨現金流出
投資活動之淨現金流出
籌資活動之淨現金流入
匯率變動對現金及約當現金之影響
本期現金及約當現金(減少)增加數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額		 ($ (
 群豐科技(股)公司及其子公司
109年度
108年度
212,692)
($ 87,991)
28,581)
( 2,314)
192,864
123,541
48,409)
33,236
87,602
54,366
39,193
$ 87,602
昱嘉科技(股)公司及其子公司
109年度
108年度
-
$ -
-
-
-
-
-
-
-
-
12,100
-
12,100
$ -



(


$

$


$

(七)外幣換算

本集團內每一個體之財務報告所列之項目，均係以該個體營運所處主要經濟環境
之貨幣（即功能性貨幣）衡量。本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台
幣」作為表達貨幣列報。

  1. 外幣交易及餘額

  2. (1) 外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等交易 產生之換算差額認列為當期損益。

  3. (2) 外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整 而產生之換算差額認列為當期損益。

  4. (3) 外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負債 表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益；屬 透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允價值 衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。

  5. (4) 所有兌換損益在損益表之「其他利益及損失」列報。

2. 國外營運機構之換算

  • (1) 功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體及關聯企業，其經營結果 和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣：

  • A. 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯 率換算；

  • B. 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；及

  • 93 - 

     - C. `所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。`

    • (2) 當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時，係按比例將認列為其 他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權 益。惟當本集團即使仍保留對前子公司之部分權益，但已喪失對國外 營運機構屬子公司之控制，則係以處分對國外營運機構之全部權益處 理。

    • (3) 收購國外個體產生之商譽及公允價值調整視為該國外個體之資產及負 債，並按期末匯率換算。

  • (八)資產負債區分流動及非流動之分類標準

  • 資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：

    • (1) 預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。

    • (2) 主要為交易目的而持有者。

    • (3) 預期於資產負債表日後十二個月內實現者。

    • (4) 現金或約當現金，但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。

    • 本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。

  • 負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：

    • (1) 預期將於正常營業週期中清償者。

    • (2) 主要為交易目的而持有者。

    • (3) 預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。

    • (4) 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不 影響其分類。 

本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

  • (九)透過損益按公允價值衡量之金融資產

  • 係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。

  • 本集團對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。

  • 本集團於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按 公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。

  • 當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金 額能可靠衡量時，本集團於損益認列股利收入。

  • (十)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

  • 係指原始認列時作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資的 公允價值變動列報於其他綜合損益。

  • 94 -

  • 本集團對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產係採用交易日會計。

  • 本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續按公允價值衡 量，屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列時，先前 認列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益，轉列至 保留盈餘項下。當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可 能流入，及股利金額能可靠衡量時，本集團於損益認列股利收入。

  • (十一)按攤銷後成本衡量之金融資產

  • 係指同時符合下列條件者：

    • (1) 在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。

    • (2) 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息。

  • 本集團持有不符合約當現金之定期存款，因持有期間短，折現之影響不重 大，係以投資金額衡量。

  • (十二)應收帳款及票據

  • 係指依合約約定，已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利 之帳款及票據。

  • 屬未付息之短期應收帳款及票據，因折現之影響不大，本集團係以原始發 票金額衡量。

  • (十三)金融資產減損

本集團於每一資產負債表日，就透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務 工具投資及按攤銷後成本衡量之金融資產與包含重大財務組成部分之應收 帳款或合約資產及應收租賃款，考量所有合理且可佐證之資訊 ( 包括前瞻性 者 ) 後，對自原始認列後信用風險並未顯著增加者，按 12 個月預期信用損失 金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用風險已顯著增加者，按存續期間 預期信用損失金額衡量備抵損失；就不包含重大財務組成部分之應收帳款 或合約資產，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。

(十四)金融資產之除列

當本集團對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時，將除列金融
資產。

－ (十五)出租人之租賃交易 營業租賃

營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因，於租賃期間內按直線法
攤銷認列為當期損益。

(十六)存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依加權平均法決定。製成品
及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造
  • 95 - 
費用（按正常產能分攤），惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰
低時，採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減
除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。

─ (十七)採用權益法之投資 關聯企業

  1. 關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接或 間接持有其 20% 以上表決權之股份。本集團對關聯企業之投資採用權 益法處理，取得時依成本認列。

  2. 本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本集團對任一關聯企業之 損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益（包括任何其他無擔保之 應收款），本集團不認列進一步之損失，除非本集團對該關聯企業發生 法定義務、推定義務或已代其支付款項。

  3. 當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時，本集團將歸屬於本集團可享有關聯企業份額下之權 益變動按持股比例認列為「資本公積」。

  4. 本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否則未實 現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本集團 採用之政策一致。

  5. 關聯企業增發新股時，若本集團未按比例認購或取得，致使投資比例發 生變動但仍對其有重大影響，該股權淨值變動之增減數係調整「資本 公積」及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者，除上述調整 外，與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益 或損失，且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至損益 者，依減少比例重分類至損益。

、 (十八)不動產 廠房及設備

  1. 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利 息資本化。

  2. 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團，且 該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項 單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。

  3. 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若 屬重大，則單獨提列折舊。

  4. 96 -

  5. 本集團於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法 進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日 起依國際會計準則第 8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計 估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：

==> picture [420 x 123] intentionally omitted <==

－ (十九)承租人之租賃交易 使用權資產 / 租賃負債

  1. 租賃資產於可供本集團使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租賃 合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線法 於租賃期間認列為費用。

  2. 租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本集團增額借款利率 折現後之現值認列，租賃給付係為固定給付，減除可收取之任何租賃 誘因。

  3. 後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用。當非屬 合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並將再 衡量數調整使用權資產。

  4. 使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括：

  5. (1) 租賃負債之原始衡量金額；

  6. (2) 於開始日或之前支付之任何租賃給付；

  7. (3) 發生之任何原始直接成本；

  8. (4) 為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點，或將標的資產復原至租 賃之條款及條件中所要求之狀態之估計成本。 

後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿
時兩者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權資產將
調整租賃負債之任何再衡量數。

(二十)投資性不動產

投資性不動產以取得成本認列，後續衡量採成本模式。除土地外，按估 計耐用年限以直線法提列折舊，耐用年限為 45 年。

  • 97 -

(二十一)無形資產

  1. 商標及特許權

單獨取得之商標及特許權以取得成本認列，因企業合併所取得之商標及 特許權按收購日之公允價值認列。商標及特許權為有限耐用年限資產， 依直線法按估計耐用年限 10 ～ 15 年攤銷。

  1. 電腦軟體

電腦軟體以取得成本認列，依直線法按估計耐用年限 3 年攤銷。

3. 商譽

商譽係因企業合併採收購法而產生。

(二十二)非金融資產減損

  1. 本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當 可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一 項資產之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。除商譽外， 當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損 失，惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額，不超過該資產若未認列 減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。

  2. 商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產，定期估計其 可回收金額。當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。商 譽減損之減損損失於以後年度不予迴轉。

  3. 商譽為減損測試之目的，分攤至現金產生單位。此項分攤是依據營運部 門辨認，將商譽分攤至預期可從產生商譽之企業合併而受益之現金產 生單位或現金產生單位群組。

(二十三)借款

係指向銀行借入之長、短期款項。本集團於原始認列時按其公允價值減
除交易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差
額，採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。

(二十四)應付帳款及票據

  1. 係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而 發生之應付票據。

  2. 屬未付息之短期應付帳款及票據，因折現之影響不大，本集團係以原 始發票金額衡量。

(二十五)員工福利

  1. 短期員工福利 
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供
時認列為費用。
  • 98 -

2. 退休金

  • (1) 確定提撥計畫 
對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額
認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來
給付之範圍內認列為資產。

(2) 確定福利計畫

  • A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採 用預計單位福利法計算，折現率係使用資產負債表日與確定福 利計畫之貨幣及期間一致之政府公債（於資產負債表日 ) 之市場 殖利率。

  • B. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損 。

  • 益，並表達於保留盈餘

  • C. 前期服務成本之相關費用立即認列為損益。

3. 離職福利

離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公 司之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利。本集團係於不再能 撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用。 不預期在資產負債表日後 12 個月全部清償之福利應予以折現。

4. 員工酬勞及董監酬勞

員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計
時，認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異
時，則按會計估計變動處理。

(二十六)員工股份基礎給付

以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允
價值衡量所取得之員工勞務，於既得期間認列為酬勞成本，並相對調
整權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影
響。認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之
獎酬數量予以調整，直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。

(二十七)所得稅

  1. 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列 入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益 外，所得稅係認列於損益。

  2. 本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅 相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須 向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加

  3. 99 - 

徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案
後，始就實際盈餘之分派情形，認列未分配盈餘所得稅費用。

  1. 遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合併 資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列 之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自於 交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易當 時未影響會計利潤或課稅所得 ( 課稅損失 ) ，則不予認列。若投資子公 司產生之暫時性差異，本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點，且 暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延 所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞 延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅 法）為準。

  2. 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。

  3. 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及 負債互抵。

(二十八)股本

  1. 普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除 所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。

  2. 本公司買回已發行股票時，將所支付之對價包括任何可直接歸屬之增 額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發行 時，所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響後 與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。

(二十九)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告
認列，分派現金股利認列為負債。分派股票股利則認列為待分配股票
股利，並於發行新股基準日時轉列普通股及股本溢價。

(三十)收入認列

  1. 商品銷售

  2. (1) 本集團製造及銷售光罩及積體電路產品、醫療器材產品等，銷貨 收入於產品之控制移轉予客戶時認列，即當產品被交付予客戶， 客戶對於產品銷售之通路及價格具有裁量權，且本集團並無尚未 履行之履約義務可能影響客戶接受該產品時。當產品被運送至指

  3. 100 - 

定地點，陳舊過時及滅失之風險已移轉予客戶，且客戶依據銷售
合約接受產品，或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時，商
品交付方屬發生。

  • (2) 因移轉所承諾之商品或服務予客戶與客戶付款間之時間間隔未有 超過一年者，因此本集團並未調整交易價格以反映貨幣時間價 值。

  • (3) 應收帳款於商品交付予客戶時認列，因自該時點起本集團對合約 價款具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。

  • 勞務收入 

本集團主要提供積體電路封裝服務，實際提供之服務及費用依不同
客戶會有不同組合，並於提供服務前分別獨立議價，且為當時的市
場價格。依客戶合約辨認履約義務主要為封裝服務，並於提供服務
期間衡量履約義務之完成程度而認列收入。

隨提供之封裝服務，客戶同時取得並耗用履約效益，且客戶於資產
創造或強化之時即對資產具控制，相關收入係於提供服務期間衡量
履約義務之完成程度而認列。封裝服務係按服務仰賴技術人員之投
入，係按已發生成本佔預計總成本比例衡量完成進度。合約約定完
成與客戶約定服務或出貨後開立帳單，故於提供服務時係認列合約
資產，待客戶同意本集團開立帳單時轉列應收帳款。

(三十一)政府補助

政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件，且將可收
到該項補助時，按公允價值認列。若政府補助之性質係補償本集團發
生之費用，則在相關費用發生期間依有系統之基礎將政府補助認列為
當期損益。

(三十二)企業合併

  1. 本集團採用收購法進行企業合併。合併對價根據所移轉之資產、所產 生或承擔之負債及所發行之權益工具之公允價值計算，所移轉之對 價包括或有對價約定所產生之任何資產和負債之公允價值。與收購 有關之成本於發生時認列為費用。企業合併中所取得可辨認之資產 及所承擔之負債，按收購日之公允價值衡量。本集團以個別收購交 易為基準，非控制權益之組成部分屬現時所有權權益且其持有者有 權於清算發生時按比例份額享有企業淨資產者，選擇按收購日公允 價值或按非控制權益占被收購者可辨認淨資產之比例衡量；非控制 權益之所有其他組成部分則按收購日公允價值衡量。

  2. 移轉對價、被收購者非控制權益，及先前已持有被收購者之權益之公 允價值總額，若超過所取得可辨認資產及承擔之負債之公允價值， 於收購日認列為商譽；所取得可辨認資產及承擔之負債之公允價 值，若超過移轉對價、被收購者非控制權益，及先前已持有被收購 者之權益之公允價值總額，該差額於收購日認列為當期損益。

  3. 101 -

(三十三)營運部門

本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之
方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效，經
辨識本集團之主要營運決策者為本公司之總經理。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

本集團編製本合併財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政
策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計
及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史
經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金
額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不
確定性之說明：

(一)會計政策採用之重要判斷

無。
  • (二)重要會計估計及假設 
存貨之評價

本集團主要係生產及銷售半導體所用之光罩及積體電路等產品，該等存貨
由於科技快速變遷，生命週期短且易受市場價格波動，產生存貨跌價損失
及過時陳舊之風險較高。本集團係對存貨以成本與淨變現價值孰低衡量，
對於超過一定期間貨齡之存貨或有過時陳舊之存貨，本集團必須運用判斷
及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值，此存貨評價可能產生重大變
動。

民國 109 年 12 月 31 日，本集團存貨之帳面金額為 $205,414 。

六、 重要會計項目之說明

(一)現金

庫存現金
支票存款及活期存款
定期存款
合計		 109年12月31日
$ 309
905,755
130,594
$ 1,036,658		 108年12月31日
$ 771
760,760
184,986
$ 946,517

  1. 本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來以分 散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。

  2. 本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。

  3. 102 -

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產

項目
流動項目：
強制透過損益按公允價值衡量
之金融資產
受益憑證
評價調整
非流動項目：
強制透過損益按公允價值衡量
之金融資產
上市櫃公司股票
非上市、上櫃、興櫃股票
私募基金
評價調整		 109年12月31日
$ 500
-
$ 500
$ 1,302,315
102,023
10,000
1,414,338
720,575
$ 2,134,913		 108年12月31日
$ 500
-
$ 500
$ 560,954
112,694
-
673,648
319,136
$ 992,784
  1. 透過損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益之明細如下：
強制透過損益按公允價值
衡量之金融資產
上市櫃公司股票
非上市、上櫃、興櫃股票
私募基金		 109年度
$ 542,937
( 92,831)
-
$ 450,106		 108年度
$ 344,139
12,570
20,047

$ 376,756

  1. 本集團將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形 請詳附註八。

  2. 相關透過損益按公允價值衡量之金融資產價格風險資訊及公允價值資訊 請詳附註十二 ( 二 ) 及 ( 三 ) 。

  3. 本集團持有強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 權益工具，分別於 民國 109 年及 108 年度收取現金股利，其中部分係屬於投資成本返還作 。

為成本減項，餘數係屬於股利收入，請詳附註六 ( 二十二 )

(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

項目
非流動項目：
權益工具
非上市、上櫃、興櫃股票
評價調整		 109年12月31日
$ -
-
$ -		 108年12月31日
$ 199
( 199)
$ -

  • 103 -

  • 本集團選擇將屬策略性投資之權益工具分類為透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產，該等投資於民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之公 。

允價值皆為 $0

  1. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益及綜合損益之 之明細如下：
之明細如下：
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之權益工具
認列於其他綜合損益之公允
價值變動		 109年度
$ -		 108年度
($ 2,789)


  1. 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團持有 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，於民國 109 年及 108 年 12 月 31 日信用風險最大之暴險金額皆為 $0 。

  2. 相關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產價格風險資訊及公允 價值資訊請詳附註十二 ( 二 ) 及 ( 三 ) 。

(四)按攤銷後成本衡量之金融資產

項目 109年12 月31日 108年12 月31日
流動項目：
活期存款 $ 11,111 $ 3,004
定期存款 23,101 37,232
$ 34,212 $ 40,236
非流動項目：
定期存款 $ 40,922 $ 34,254
$ 40,922 $ 34,254
1.按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之明細如下：
109年度 108年度
利息收入 $ 138 $ 364
  1. 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團持有 按攤銷後成本衡量之金融資產，於民國 109 年及 108 年 12 月 31 日信用 。

風險最大之暴險金額分別為 $75,134 及 $74,490

  1. 本集團將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形，請詳附 註八。

(五)應收票據及帳款

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 應收票據 $ 879 $ -

  • 104 -
應收帳款
應收帳款-關係人
減：備抵損失		 906,142
6,599
912,741
( 11,399)
$ 901,342		 737,295
1,568
738,863
( 7,759)
$ 731,104
  1. 應收帳款及應收票據之帳齡分析如下：
未逾期
30天內
31-90天
91-180天
181天以上		 109年12月31 日
應收票據
$ 879
-
-
-
-
$ 879		 108年12月31日
應收帳款
應收票據
$ 636,020 $ -
64,111 -
32,938 -
5,562 -
232
-
$ 738,863
$ -		 108年12月31日
應收帳款
應收票據
$ 636,020 $ -
64,111 -
32,938 -
5,562 -
232
-
$ 738,863
$ -
應收帳款
$ 723,020
149,442
32,507
2,169
5,603
$ 912,741		 應收帳款
$ 636,020
64,111
32,938
5,562
232
$ 738,863
$ -

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

  1. 民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之應收帳款及應收票據餘額均為客戶合約 所產生，另於民國 108 年 1 月 1 日客戶合約之應收款餘額為 $605,387 。

  2. 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團應收 帳款於民國 109 年及 108 年 12 月 31 日信用風險最大之暴險金額分別為 。

$901,342 及 $731,104

  1. 相關應收帳款信用風險資訊請詳附註十二 ( 二 ) 。

(六)存貨

存貨
原物料
在製品
製成品
商品
合計		 109年12月31日 備抵跌價損失
($ 57,847)
( 7,257)
( 17,653)
( 515)
($ 83,272)		 帳面金額
$ 178,710
9,106
10,031
7,567
成本
$ 236,557
16,363
27,684
8,082
$ 288,686

$ 205,414
原物料
在製品
製成品
商品		 108年12月31日 備抵跌價損失

($ 54,945)

( 5,408)

( 17,673)

( 8,397)
 帳面金額
$ 146,099
31,249
50,677
17,132
成本
$ 201,044
36,657
68,350
25,529
  • 105 -

合計 $ 331,580 ($ 86,423) $ 245,157 

本集團當期認列為費損之存貨成本：
109年度 108年度
已出售存貨成本 $ 3,704,961 $ 2,836,245
存貨跌價損失 2,635 11,743
報廢損失 16,074 7,187
出售下腳收入 - ( 141)
其他 - 1,246
$ 3,723,670 $ 2,856,280
採用權益法之投資
109年12月31日 108年12 月31日
關聯企業：
昱厚生技(股)公司 $ 88,915 $ 98,429
Xsense Technology Corporation 186,821 -
威達高科(股)公司 85,425 -
$ 361,161 $ 98,429
本集團個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下：
109年度 108年度
繼續營業單位本期淨損 ($ 105,006) ($ 45,535)
其他綜合損益(稅後淨額） - -
本期綜合損益總額 ($ 105,006) ($ 45,535)

(七)採用權益法之投資

本集團投資昱厚生技 ( 股 ) 公司、 Xsense Technology Corporation 及威達高科 ( 股 ) 公司，分別持有該公司股權 29.71% 、 35.38% 及 36.70% ，均為該公司單 一最大股東，但本集團並未實際參與昱厚生技 ( 股 ) 公司、英屬維京群島商艾 格生科技 ( 股 ) 公司及威達高科 ( 股 ) 公司之所有經營決策及營運方針，包括策 略性決策 ( 例：融資、收購、人事及股利政策等 ) ，僅本集團持股無法達到股 東會法定出席比率，顯示本集團無實際能力主導攸關活動，故判斷對該公司 不具控制，僅具重大影響力。

  • 106 -

、 (八)不動產 廠房及設備

房屋及建築 未完工程
(含土地) 機器設備 辦公設備 運輸設備 模具設備 其他設備 及待驗設備 合計
109年1月1日
成本 $ 1,013,344
 $ 1,767,700
 $ 21,509
 $ 3,090
 $ 5,700
 $ 52,091
 $ 253,644
 $ 3,117,078
累計折舊 ( 529,905) ( 1,004,444) ( 11,377) ( 2,194) ( 2,960) ( 19,279) - ( 1,570,159)
$ 483,439
 $ 763,256
 $ 10,132
 $ 896
 $ 2,740
 $ 32,812
 $ 253,644
 $ 1,546,919
109年
1月1日 $ 483,439
 $ 763,256
 $ 10,132
 $ 896
 $ 2,740
 $ 32,812
 $ 253,644
 $ 1,546,919
增添-成本 1,086,372 928,787 8,901 570 4,294 7,524 123,585 2,160,033
處分-成本 - ( 89)
 ( 661)
 - - ( 8,952)
 - ( 9,702)
處分-累折 - 27 661 - - 8,397 - 9,085
折舊費用 ( 37,015)
 ( 269,307)
 ( 4,929)
 ( 412)
 ( 3,430)
 ( 13,731)
 - ( 328,824)
重分類-成本 ( 262,122)
 229,016 - - - - ( 242,057)
 ( 275,163)
合併轉入數 2,590 13,513 - - 397 2,353 1,539 20,392
合併個體減少
轉出數-成本 - - ( 1,215)
 - - ( 13,160)
 - ( 14,375)
合併個體減少
轉出數-累折 - - 645 - - 7,074 - 7,719
淨兌換差額-成本 - - 6 15 - - - 21
淨兌換差額-累折 - - ( 4) ( 14) - - - ( 18)
12月31日 $ 1,273,264
 $ 1,665,203
 $ 13,536
 $ 1,055
 $ 4,001
 $ 22,317
 $ 136,711
 $ 3,116,087
109年12月31日
成本 $ 1,840,184
 $ 2,938,927
 $ 28,540
 $ 3,675
 $ 10,391
 $ 39,856
 $ 136,711
 $ 4,998,284
累計折舊 ( 566,920) ( 1,273,724) ( 15,004) ( 2,620) ( 6,390) ( 17,539) - ( 1,882,197)
$ 1,273,264
 $ 1,665,203
 $ 13,536
 $ 1,055
 $ 4,001
 $ 22,317
 $ 136,711
 $ 3,116,087
  • 107 -

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房屋及建築 未完工程
(含土地) 機器設備 辦公設備 運輸設備 租賃改良 模具設備 其他設備 租賃資產 及待驗設備 合計
108年1月1日
成本 $ 1,543,908 $ 2,217,354 $ 28,424 $ 4,292 $ 28,161 $ 5,087 $ 24,578 $ 9,537 $ 15,345 $ 3,876,686
-
累計折舊及減損 ( 1,003,788) ( 1,840,719) ( 14,694) ( 3,029) ( 23,515) ( 3,148) ( 18,026) ( 3,204) ( 2,910,123)
$ 540,120 $ 376,635 $ 13,730 $ 1,263 $ 4,646 $ 1,939 $ 6,552 $ 6,333 $ 15,345 $ 966,563
108年
1月1日 $ 540,120 $ 376,635 $ 13,730 $ 1,263 $ 4,646 $ 1,939 $ 6,552 $ 6,333 $ 15,345 $ 966,563
- - -
增添-成本 22,080 390,338 1,145 570 21,067 243,564 678,764
- - - - - -
處分-成本 ( 509,460) ( 796,857) ( 5,788) ( 1,312,105)
- - - - - -
處分-累折 506,980 796,857 5,788 1,309,625
- -
折舊費用 ( 38,533) ( 178,298) ( 4,699) ( 365) ( 604) ( 3,368) ( 12,376) ( 238,243)
- - - - -
重分類-成本 ( 39,704) ( 28,279) ( 9,537) ( 5,265) ( 82,785)
- - - - - -
重分類-累折 4,641 6,060 3,204 13,905
- - - - - -
合併轉入數 212,999 5,130 18,387 236,516
合併個體減少
- -
轉出數-成本 ( 3,480) ( 227,855) ( 2,256) ( 1,167) ( 28,161) ( 5,087) ( 11,941) ( 279,947)
合併個體減少
- -
轉出數-累折 795 146,348 2,217 1,167 24,119 3,556 11,123 189,325
合併個體減少
- - - - - - - -
轉出數-減損 65,308 65,308
- - - - - - -
淨兌換差額-成本 ( 16) ( 35) ( 51)
- - - - - - -
淨兌換差額-累折 11 33 44
- -
12月31日 $ 483,439 $ 763,256 $ 10,132 $ 896 $ $ 2,740 $ 32,812 $ $ 253,644 $ 1,546,919
108年12月31日
- -
成本 $ 1,013,344 $ 1,767,700 $ 21,509 $ 3,090 $ $ 5,700 $ 52,091 $ $ 253,644 $ 3,117,078
- - -
累計折舊及減損 ( 529,905) ( 1,004,444) ( 11,377) ( 2,194) ( 2,960) ( 19,279) ( 1,570,159)
- -
$ 483,439 $ 763,256 $ 10,132 $ 896 $ $ 2,740 $ 32,812 $ $ 253,644 $ 1,546,919
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  • 108 -
1.不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間： 1.不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間： 1.不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間：
109年度 108年度
資本化金額 $ 2,364 $ 943
資本化利率區間 1.797% 1.797%

  1. 本集團房屋及建築之重大組成部分包括土地、建物及廠房裝修工程，除土 地外，分別按 3~56 年提列折舊。

  2. 以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。

  3. 本集團以上之不動產、廠房及設備皆供自用。

  4. －

  5. (九)租賃交易 承租人

  6. 本集團租賃之標的資產包括土地、建物、機器設備及公務車。租賃合約之 期間通常介於 3 年到 20 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條 款及條件，除租賃之資產不得用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。

  7. 本集團承租之其他設備之租賃期間不超過 12 個月，及承租屬低價值之標 的資產為其他設備。

  8. 使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下：

土地
房屋及建築
機器設備
運輸設備(公務車)
土地
房屋及建築
機器設備
運輸設備(公務車)		 109年12月31日
帳面金額
$ 390,879
107,547
6,060
3,981
$ 508,467
109年度
折舊費用
$ 12,341
33,598
-
4,118
$ 50,057		 108年12月31日
帳面金額
$ 313,911
109,918
-
3,900
$ 427,729
108年度
折舊費用
$ 11,564
22,952
2,693
3,339
$ 40,548
  1. 民國 109 年及 108 年度使用權資產之增加分別為 $135,138 及 $69,292; 本集 團於民國 109 年及 108 年度使用權資產之減少分別為 $1,211 及 $826 。另 本集團於民國 109 年度因合併個體轉入，使用權資產增加 $6,060 及於民 國 108 年度因合併個體轉入及轉出，使用權資產增加及減少分別 $60,772 。

及 $19,525

  • 109 -

  • 與租賃合約有關之損益項目資訊如下：

影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用
屬短期租賃合約之費用
屬低價值資產租賃之費用		 109年度
$ 4,913
7,088
220		 108年度
$ 4,118
181
600
  1. 本集團於民國 109 年及 108 年度租賃現金流出總額分別為 $72,603 及 。

$42,056

  1. 租賃延長之選擇權及租賃終止之選擇權

  2. 本集團於決定租賃期間時，係將所有行使延長選擇權，或不行使終止選擇 權會產生經濟誘因的事實和情況納入考量。當發生對行使延長選擇權或不 行使終止選擇權之評估的重大事件發生時，則租賃期間將重新估計。

－ (十)租賃交易 出租人

  1. 本集團出租之標的資產為建物，租賃合約之期間通常介於 1 到 2 年，租賃 合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件。為保全出租資產之使 用情況，通常會要求承租人不得將租賃資產用作借貸擔保。

  2. 本集團於民國 109 年及 108 年度基於營業租賃合約分別認列 $17,485 及 $10,211 之租金收入，內中無屬變動租賃給付。

  3. 本集團以營業租賃出租之未折現租賃給付之到期日分析如下：

109年
110年
111年
112年		 109年12月31日
$ -
46,446
32,833
24,900
$ 104,179		 108年12月31日
$ 2,043
-
-
-
$ 2,043
  • 110 -
(十一) 投資性不動產
109年1月1日
成本
累計折舊
109年
1月1日
重分類-成本
重分類-累計折舊
折舊費用
12月31日
109年12月31日
成本
累計折舊
108年1月1日
成本
累計折舊
108年
1月1日
重分類-成本
重分類-累計折舊
折舊費用
12月31日
108年12月31日
成本
累計折舊
1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用：
109年度
投資性不動產之租金收入
$ 2,229
當期產生租金收入之投資性
不動產所發生之直接營運費用
$ 758		 房屋及建築
$ 44,007
( 5,320)
$ 38,687
$ 38,687
275,550
( 459)
( 679)
$ 313,099
$ 319,557
( 6,458)
$ 313,099
房屋及建築
$ -
-
$ -
$ -
44,007
( 4,641)
( 679)
$ 38,687
$ 44,007
( 5,320)
$ 38,687
108年度
$ 2,229
$ 758

  • 111 -

  • 本集團持有之投資性不動產於民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之公允價 值分別為 $314,845 及 $33,203 ，係採用收益法評價，屬第三等級公允價 值，其主要假設如下：

值，其主要假設如下：
折現率
年租金(淨收入)
年數		 109年12月31日
5.03%
$ 31,778
2~20		 108年12月31日
6.34%
$ 2,245
2

  1. 民國 109 年及 108 年度無利息資本化之情形。

  2. 民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之投資性不動產有提供擔保之情形。

(十二)短期借款

短期借款
借款性質 109年12月31日
利率區間		 擔保品
銀行借款
信用借款 $ 1,660,118 0.90%~2.60% 無
擔保借款 571,000 1.05%~2.25% 定存單、備償戶
、上市櫃公司股票
及投資性不動產
購料借款 67,600 0.89%~1.06% 無
$ 2,298,718
借款性質 108年12月31日 利率區間 擔保品
銀行借款
信用借款 $ 758,000 1.05%~2.60% 無
擔保借款 30,000 1.13%~2.03% 定存單、備償戶
購料借款 16,938 1.27%~3.02% 無
$ 804,938
於民國
109		 年及 108 年度認列於損益之利息費用分別為$15,849 及
$11,291。

(十三)其他應付款

)其他應付款
應付薪資及獎金
應付員工及董事酬勞
應付設備款
應付機器維護費
其他		 109年12月31日
$ 42,582
113,311
53,809
31,851
195,427
$ 436,980		 108年12月31日
$ 34,380
79,422
103,845
28,355
166,510
$ 412,512

(十四)長期借款

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 109 年 12 月 31 日

  • 112 -

長期銀行借款 擔保借款 自 106 年 9 月 27 日至 1111.797%~2.64% 房屋及建築、機 $ 882,083 年 9 月 27 日依議定期間 器及其他設備 分期及分額償還 及備償戶 ( 註） 擔保借款 自 109 年 11 月 9 日至 1111.070% 房屋及建築 850,000 年 8 月 14 日依議定期間 分期及分額償還

  • 1,732,083 減：一年或一營業週期內到期之長期借款 ( 96,211) ( 帳列其他流動負債 ) $1,635,872 借款性質 108 年 12 月 31 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 日 長期銀行借款 擔保借款 自 104 年 3 月 11 日至 1111.797%~2.74% 房屋及建築、機器 $ 421,616 年 9 月 27 日依議定期間 及其他設備及備 分期及分額償還 償戶 ( 註） 信用借款 自 108 年 12 月 20 日至 1.658% 無 30,000 111 年 8 月 12 日依議定 期間分期及分額償還

  • 減：一年或一營業週期內到期之長期借款

  • ( 帳列其他流動負債 )

  • 451,616 ( 12,532) $ 439,084

本集團民國 108 年 12 月 20 日至 111 年 8 月 12 日到期之長期借款合約， 本集團因財務規劃考量，已於民國 109 年 3 月提前清償該借款。

  • 註：依據對部分銀行之貸款合約規定，本集團於貸款存續期間內，應維持 每半年之特定負債淨值比率及利息償付能力。

(十五)退休金

  • 1.(1) 本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之 退休辦法，適用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前 所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇 繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者， 退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算， 15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過 15 年之服務 年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以 45 個基數為限。本公 司及國內子公司按月就薪資總額 2% 提撥退休基金，以勞工退休準 備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本公司及國內子公 司於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘

  • 113 - 

額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退
休金數額，本公司及國內子公司將於次年度三月底前一次提撥其差
額。
  • (2) 資產負債表認列之金額如下：
確定福利義務現值
計畫資產公允價值
淨確定福利負債		 109年12月31日
($ 23,846)
5,723
($ 18,123)		 108年12月31日
($ 26,873)
6,562
($ 20,311)
  • (3) 淨確定福利負債之變動如下：

確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債

確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負
109年
1月1日餘額
當期服務成本
利息(費用)收入
再衡量數：
計畫資產報酬(不
包括包含於利息收
入或費用之金額)
財務假設變動影
響數
人口統計假設變
動影響數
經驗調整
提撥退休基金
支付退休金
12月31日餘額		 ($ 26,873)
( 123)
( 215)
( 27,211)
-
( 1,387)
( 277)
1,848
184
-
3,181
($ 23,846)		 $ 6,562
-
62
6,624
240
-
-
-
240
2,040
( 3,181)
$ 5,723		 ($ 20,311)
( 123)
( 153)
( 20,587)
240
( 1,387)
( 277)
1,848

424
2,040
-
($ 18,123) 
確定福利義務現值計畫資產公允價值淨確定福利負債
108年
1月1日餘額
當期服務成本
利息(費用)收入		 ($ 41,564)
( 130)
( 342)		 $ 29,020
-
99		 ($ 12,544)
( 130)
( 243)
  • 114 -
再衡量數：
計畫資產報酬(不
包括包含於利息收
入或費用之金額)
財務假設變動影
響數
人口統計假設變
動影響數
經驗調整
提撥退休基金
支付退休金
合併個體減少
轉出數
12月31日餘額		 ( 42,036)
-
( 1,125)
( 225)
2,608
1,258
-
2,756
11,149
($ 26,873)		 29,119
269
-
-
-
269
441
( 2,756)
( 20,511)
$ 6,562		 ( 12,917)
269
( 1,125)
( 225)
2,608
1,527
441
-
( 9,362)
($ 20,311)

  • (4) 本公司之確定福利退休計畫基金資產，係由臺灣銀行按該基金年度 投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內，依勞工退休 基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機 構，投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產 之證券化商品等）辦理委託經營，相關運用情形係由勞工退休基金 監理會進行監督。該基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不 得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益，若有不足，則經 主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管 理，故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計劃資產公 允價值之分類。民國 109 年及 108 年 12 月 31 日構成該基金總資產 之公允價值，請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。

  • (5) 有關退休金之精算假設彙總如下：

折現率
未來薪資增加率		 109年度
0.35%
2.125%~2.50%		 108年度
0.80%
2.125%~2.50%		 
對於未來死亡率之假設係按照各國已公布的統計數字及經驗估計。
  • 115 -

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下： 折現率 未來薪資增加率 增加 0.25% 減少 0.25% 增加 0.25% 減少 0.25%

109 年 12 月 31 日 對確定福利義務現值之 影響 ($ 778) $ 811 $ 779 ($ 751) 108 年 12 月 31 日 對確定福利義務現值之 影響 ($ 873) $ 911 $ 878 ($ 847) 

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動
之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與
計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。

  • (6) 本集團於民國 110 年度預計支付予退休計畫之提撥金為 $2,187 。

  • (7) 截至 109 年 12 月 31 日，該退休計畫之加權平均存續期間為 14 年。

  • 2.(1) 自民國 94 年 7 月 1 日起，本公司及國內子公司依據「勞工退休金條 例」訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司及國 內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制 度部分，每月按薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳 戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額 採月退休金或一次退休金方式領取。

  • (2) 民國 109 年及 108 年度，本集團依上述退休金辦法認列之退休金成 。

  • 本分別 $18,833 及 $25,433

(十六)股本

  1. 民國 109 年 12 月 31 日止，本公司額定資本額為 $5,000,000 ，分為 500,000 仟股 ( 含發行員工認股權證 20,000 仟股 ) ，實收資本額為 $2,527,136 ，每股面額 10 元。本公司已發行股份之股款均已收訖。

本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下：

1月1日
庫藏股轉讓員工
庫藏股買回
12月31日

(		 109年
198,400
17,232
10,000)
205,632

單位：仟股
108年
195,632
2,768
-
198,400

  • 116 -

  • 庫藏股

  • (1) 股份收回原因及其數量變動情形：

持有股份之公司名稱
子公司-
友縳投資(股)公司
本公司
持有股份之公司名稱
子公司-
友縳投資(股)公司
本公司		 收回原因
子公司持有本公司股票
供轉讓股份予員工
收回原因
子公司持有本公司股票
供轉讓股份予員工		 109年12月31日
股數(仟股)
帳面金額
37,081 $ 527,678
10,000
306,920
47,081
$ 834,598
108年12月31日
股數(仟股)
帳面金額
37,081
$ 527,678
17,232
307,654
54,313
$ 835,332

  • (2) 本公司民國 106 年第三季買回共計 20,000 仟股之庫藏股，每股帳面 價值為 17.85 元，其中 2,768 仟股及 17,232 仟股分別於民國 108 年 及民國 109 年第一季於給予日當天由員工立即既得，相關庫藏股轉 讓作業業已辦理完竣。

  • (3) 本集團民國 109 年及 108 年度因庫藏股轉讓交易產生相關酬勞成本 。

  • 分別為 $88,273 及 $109,628

  • (4) 證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公 司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘 加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。

  • (5) 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦 不得享有股東權利。

  • (6) 依證券交易法規定，因供轉讓股份予員工所買回之股份，應於買回 之日起三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並 應辦理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股 份，應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。

  • (7) 本公司之子公司 友縳投資 ( 股 ) 有限公司持有本公司股票，視同庫藏 股票處理。截至民國 109 年及 108 年 12 月 31 日，友縳投資 ( 股 ) 公 司持有本公司股票皆為 37,081 仟股，每股平均帳面價值皆為 14.23 元，每股公允價值分別為 40.35 元及 34.45 元。轉列庫藏股票成本 係按各期間友縳投資 ( 股 ) 有限公司持有本公司之股票帳面價值，依 本公司間接持股比率計算。

  • (8) 本公司於民國 109 年 8 月 5 日經董事會決議通過，於集中交易市場 買回本公司股份 10,000 仟股轉讓予員工，佔本公司已發行股份總數 3.96% ，並已於民國 109 年 8 月 6 日至民國 109 年 9 月 30 日間完成 買回並執行完畢。

  • 117 -

(十七)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，得按股東原有
股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本
公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公
司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。以
下為資本公積明細：
109年1月1日
發放予子公司股利調
整資本公積
採用權益法認列之關
聯企業之變動數
股份基礎給付交易
股東逾期未領股利
109年12月31日
108年1月1日
發放予子公司股利調
整資本公積
實際取得子公司股權
價格予帳面價值差
採用權益法認列之關
聯企業之變動數
股份基礎給付交易
股份逾期未領股利
108年12月31日		 庫藏股
票交易
$ 187,873
37,081
-
186,425
-
$ 411,379
庫藏股
票交易
$145,471
30,926
-
-
11,476
-
$187,873		 $
(

 認列對
子公司所有
權益變動數
27,255
-
21,158)
-
-
6,097
認列對
子公司所有
權益變動數
16,904
-
5,333)
15,684
-
-
27,255		 員工
認股權
$ 98,152
-
-
(98,152)
-
$ -
員工
認股權
$7,056
-
-
( 7,056)
98,152
-
$ 98,152		 關聯企業
股權變動數
$ 9,181
-
9,359
-
-
$ 18,540
關聯企業
股權變動數
$ -
-
-
9,181
-
-
$ 9,181		 其他
$ 316
-
-
-
3,566
$3,882
其他
$ -
-
-
-
-
316
$ 316		 合計
$322,777
37,081
( 11,799)
88,273
3,566
$439,898
合計
$169,431
30,926
( 5,333)
17,809
109,628
316
$322,777
$

$
(
$ $

(十八)保留盈餘

  1. 依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先彌補以往虧損，提繳稅 款，次提 10% 為法定盈餘公積，及依法提列或迴轉特別盈餘公積，如 有餘額，就全部或一部份分派股東紅利。

  2. 本公司配合整體環境及產業成長特性，並配合公司長期財務規劃、穩定 經營發展，股利政策係採用剩餘股利政策，主要係依據本公司未來之 資本預算規劃來衡量年度之資金需求，先以保留盈餘融通所需之資金 後，剩餘之盈餘才以股利之方式分派之，分派步驟如下：

  3. (1) 決定最佳之資本預算。

  4. 118 -

  5. (2) 決定滿足一項資本預算所需融通之資金。

  6. (3) 決定所需融通之資金多少由保留盈餘予以支應 ( 餘可採現金增資或 。

  7. 公司債等方式支應 )

  8. (4) 剩餘之盈餘視營運需要保留適當額度後，得以股利之方式分配予股 東。本公司股利之發放比例，現金股利分派之比例不低於股利總額 之 20% 。

  9. 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本 額 25% 之部分為限。

  10. 本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項 目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘額 迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。

  11. 本公司於民國 110 年 3 月 15 日於董事會決議，對民國 109 年度之盈餘 分派每股普通股現金股利新台幣 1.50 元，股利總計 $359,570 ，該議案 尚待股東常會決議。

  12. 本公司於民國 109 年 6 月 10 日經股東會決議，對民國 108 年度盈餘分 派每股普通股現金股利新台幣 1.07 元，股利總計 $252,714 。

  13. 本公司於民國 108 年 6 月 11 日經股東會決議 , 對民國 107 年度盈餘分派 每股普通股現金股利新台幣 0.834 元 , 股利總計 $194,083 。

(十九)其他權益項目

其他權益項目
1月1日
外幣換算差異數：
–集團
12月31日
1月1日
評價調整：
–集團
外幣換算差異數：
–集團
12月31日		 未實現評價損益
($ 2,666)
-
($ 2,666)
未實現評價損益
$ -
( 2,666)
-
($ 2,666)		 $ 109年
外幣換算
794
2,761
3,555
108年
外幣換算
7,853
-
7,059)
794		 ($ 總計
1,872)
2,761
889


$

$

$
(		 $ (
(		 總計
7,853
2,666)
7,059)
1,872)

$
($
  • 119 -

(二十)營業收入

客戶合約之收入 109年度
$ 4,666,756		 108年度
$ 3,468,682

1. 客戶合約收入之細分

本集團之收入源於提供隨時間逐步移轉及於某一時點移轉之商品及勞
務，收入可細分為下列主要產品線：
務，收入可細分為下列主要產品線： 務，收入可細分為下列主要產品線： 務，收入可細分為下列主要產品線： 務，收入可細分為下列主要產品線：
109年度
光罩及半導體部門
醫療部門
外部客戶合約收入
$ 4,666,756
$ -
$ 收入認列時點
於某一時點認列之收入
$ 4,289,007
$ -
$ 隨時間逐步認列之收入
377,749
-

$ 4,666,756
$ -
$ 108年度
光罩及半導體部門
醫療部門
部門收入
$ 3,579,419
$ 67,606
$ 內部部門交易之收入
( 157,049)
( 21,294)
(
外部客戶合約收入
$ 3,422,370
$ 46,312
$ 收入認列時點
於某一時點認列之收入
$ 3,163,174
$ 46,312
$ 隨時間逐步認列之收入
259,196
-

$ 3,422,370
$ 46,312
$ 2.合約負債
(1)本集團認列客戶合約收入相關之合約負債如下：
109年12月31日
108年12月31日

合約資產
$ 93,809
$ 18,121

合約負債
$ 99,418
$ 39,856

(2)期初合約負債本期認列收入
109年度
合約負債期初餘額
本期認列收入(含轉列其他收入)
$ 38,619
$ (二十一)利息收入
109年度
銀行存款利息
$ 3,323
$ 按攤銷後成本衡量之金融
資產利息收入
138

其他利息收入
1,365

$ 4,826
$		 $ 合計
4,666,756
4,289,007
377,749
4,666,756
合計
3,647,025
178,343)
3,468,682
3,209,486
259,196
3,468,682
108年1月1日

$

$

$ (

$

$

$

$ 18,121

$		 $

$ 39,856		 $






$





$
  • 120 -

(二十二)其他收入

其他收入
租金收入
$ 股利收入

其他收入－其他

$ 其他利益及損失
處分不動產、廠房及設備利益
$ 處分投資利益

租賃修改利益

外幣兌換損失
(
透過損益按公允價值衡量金融資產利益
金融資產減損損失
(
其他損失-投資性不動產折舊
(
其他利益及損失

$ 財務成本
利息費用
$ 減：符合要件之資產資本化金額
(
$ 費用性質之額外資訊
員工福利費用
$ 折舊費用

攤提費用

員工福利費用
薪資費用
$ 員工認股權

勞健保費用

退休金費用

其他用人費用

$		 $
109年度
25,925
25,128
7,705
58,758
109年度
1
74,561
2,486
9,801)
450,106
165,253)
679)
9,415
360,836
109年度
35,390
2,364)
33,026
109年度
640,329
379,560
7,395
109年度
477,522
88,273
35,185
19,109
20,240
640,329		 $
108年度
9,374
25,755
15,235
50,364
108年度
1,916
22,121
-
8,287)
354,635
-
679)
768)
368,938
108年度
16,792
943)
15,849
108年度
658,368
279,470
7,779
108年度
464,334
109,628
37,534
25,806
21,066
658,368

$
$

$









(


(
(
$







$

$


(
$

(
$


$

$




$

$






$

$

















$

$

(二十三)其他利益及損失

(二十四)財務成本

(二十五)費用性質之額外資訊

(二十六)員工福利費用

  1. 依本公司章程規定，公司應以當年度獲利狀況不低於 10% 分派員工酬 勞及應以當年度獲利狀況不高於 2% 分派董事酬勞。但公司尚有累積 虧損時，應予彌補。

  2. 121 -

  3. 本公司民國 109 年及 108 年度員工酬勞估列金額分別為 $85,723 及 $53,404 ；董事酬勞估列金額分別為 $16,969 及 $10,522 ，前述金額帳 列薪資費用科目。

  4. 民國 109 年度之員工酬勞及董事酬勞係依截至當期止之獲利情況， 分別以 10.09% 及 1.9% 估列。

  5. 經董事會決議之民國 108 年度員工酬勞及董事酬勞金額分別為 $55,000 及 $10,000 ，與民國 108 年度財務報告認列之員工分紅 $53,404 及董事酬勞 $10,522 之差異分別為 $1,596 及 ($522) ，主要係因估計變 動，已調整於民國 109 年度之損益。 

本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站
查詢。

(二十七)所得稅

  1. 所得稅費用

所得稅費用組成部分：

所得稅費用組成部分：
當期所得稅：
當期所得產生之所得稅
未分配盈餘加徵
以前年度所得稅低估數
當期所得稅總額
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生及迴轉
遞延所得稅總額
所得稅費用
所得稅費用與會計利潤關係
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅
按稅法規定應剔除之費用(利益)
暫時性差異未認列遞延所得稅資產
課稅損失未認列遞延所得稅資產
投資抵減之所得稅影響數
遞延所得稅資產可實現性評估變動
以前年度所得稅低估數
未分配盈餘加徵
所得稅費用		 $
109年度
120,400
-
-
120,400
23,834
23,834
144,234
109年
314,691
263,499)
2,070
59,331
-
31,641
-
-
144,234		 $
108年度
46,886
1
601
47,488
15,089
15,089
62,577
108年
228,289
206,327)
-
19,027
3,084)
24,070
601
1
62,577













$

$

$ (








$ (


(







$ $

2. 所得稅費用與會計利潤關係

  • 122 -

3. 因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：

109年 109年
1月1日 合併轉入數 認列於損益 12月31日
遞延所得稅資產：
-暫時性差異：
存貨跌價 $ 3,746 $ -
($		 3,352) $ 394
未實現兌換損失 1,333 - 605 1,938
小計 $ 5,079 $ -
($		 2,747) $ 2,332
遞延所得稅負債：
-暫時性差異：
未實現兌換利益 ( 721) -
434 ( 287)
長期投資 ( 31,460) - ( 21,521) ( 52,981)
小計 ( 32,181) -
(		 21,087) ( 53,268)
合計 ($ 27,102) $ -
($		 23,834) ($ 50,936)
108年
1月1日 合併轉入數 認列於損益 12月31日
遞延所得稅資產：
-暫時性差異：
存貨跌價 $ 4,587 $ -
($		 841) $ 3,746
未實現兌換損失 6 -
1,327 1,333
其他 645 - ( 645) -
小計 $ 5,238 $ -
($		 159) $ 5,079
遞延所得稅負債：
-暫時性差異：
未實現兌換利益 ( 899) -
178
(		 721)
長期投資 ( 16,290) ( 62) ( 15,108) ( 31,460)
小計 ( 17,189) ( 62)
(		 14,930) ( 32,181)
合計 ($ 11,951) ($ 62)
($		 15,089) ($ 27,102)
  1. 未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異：
可減除暫時性差異 109年12月31日
$ 349,735		 108年12月31日
$ 339,383
  1. 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 107 年度。

(二十八)每股盈餘

109 年度

  • 123 -
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利
加潛在普通股之影響
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利
加潛在普通股之影響		 稅後金額 加權平均流通
在外股數(仟股)		 每股盈餘
(元)
$ 3.34
$ 3.30
每股盈餘
(元)
$ 2.19
$ 2.18
$ 683,897

$ 683,897
-

$ 683,897

稅後金額
$ 431,254
196,474
196,474
1,765
198,239

$ 431,254
-
$ 431,254

民國 109 年及 108 年度之加權平均流通在外股數，業已扣除從屬公司 - 友縳投資 ( 股 ) 公司持有本公司股票視同庫藏股票之股數 ( 該股數係按本 。 公司持股比率設算 )

  • 124 -

(二十九)企業合併

  1. 本集團對昱嘉科技 ( 股 ) 公司持有 16.21% ，並於民國 109 年 12 月 15 日， 友縳投資 ( 股 ) 公司與昱嘉科技 ( 股 ) 公司其他原始股東簽訂股份買賣合 約書，預計再取得 8,795,795 股，本集團累計持股預計增加至 60.02% ；另民國 109 年 12 月 16 日昱嘉科技 ( 股 ) 公司召開股東臨時會 全面改選董事，本公司之子公司友縳投資 ( 股 ) 公司當選該公司所有董 事會席次，取得對該公司之實質控制力，因此自該日起將該公司納 入合併財務報表的合併個體。

  2. (1) 取得昱嘉科技 ( 股 ) 公司所取得之資產和承擔之負債在併購日之公 允價值，以及在併購日非控制權益占被收購者可辨認淨資產份額 之資訊如下：

之資訊如下：
先前已持有昱嘉科技(股)公司之權益於收購日之公允價值
再取得昱嘉科技(股)公司之權益價金
非控制權益占被收購者可辨認淨資產份額
取得可辨認資產及承擔負債之公允價值
現金
應收帳款
其他應收款
存貨
預付款項
其他流動資產
不動產、廠房及設備
使用權資產
無形資產
其他非流動資產
合約負債
應付帳款
其他應付款
負債準備
其他流動負債
遞延所得稅負債
其他非流動負債
可辨認淨資產總額
商譽		 109年12月16日
$ 648
1,759
( 58,278)
( 55,871)
12,100
21,213
2,486
12,345
1,804
1,688
20,390
6,060
268
8,805
( 5,235)
( 23,183)
( 191,573)
( 12,917)
( 258)
( 289)
( 67)
( 146,363)
$ 90,492

  • (2) 取得可辨認資產及承擔負債之公允價值之評估作業尚在進行中，目前 係以初估值入帳，相關收購價格分攤將於一年內完成。

  • (3) 本集團自民國 109 年 12 月 16 日合併昱嘉科技 ( 股 ) 公司起，昱嘉科技 ( 股 ) 公司貢獻之營業收入及稅前淨利 ( 損 ) 分別為 $0 及 0 。若假設昱嘉科技 ( 股 ) 公司自民國 109 年 1 月 1 日即已納入合併，則本集團民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之營業收入及稅前淨利將分別為 $4,757,757 及 。

  • $361,021

  • 125 -

  • 本集團對群豐科技 ( 股 ) 公司持有 29.55% ，民國 108 年 6 月 28 日群豐科技 ( 股 ) 公司召開股東會全面改選董事，本公司之子公司友縳投資 ( 股 ) 公司當選該 公司董事會過半席次，取得對該公司之實質控制力，因此自該日起將該公 司納入合併財務報表的合併個體。

  • (1) 取得群豐科技 ( 股 ) 公司所取得之資產和承擔之負債在併購日之公允價 值，以及在併購日非控制權益占被收購者可辨認淨資產份額之資訊如 下：

下：
先前已持有群豐科技(股)公司之權益於收購日之公允價值
非控制權益占被收購者可辨認淨資產份額
取得可辨認資產及承擔負債之公允價值
現金
透過損益按公允價值衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產-流動
合約資產-流動
應收帳款
其他應收款
本期所得稅資產
存貨
其他流動資產
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動
不動產、廠房及設備
使用權資產
無形資產
預付設備款
存出保證金
銀行借款
合約負債
應付票據
應付帳款
其他應付款
租賃負債-流動
其他流動負債
一年或一營業週期內到期長期負債
長期借款
遞延所得稅負債
租賃負債-非流動
存入保證金
可辨認淨資產總額		 108年6月28日
$ 63,427
188,826
252,253
86,656
514
24,638
15,503
72,998
1,235
144
35,257
6,899
199
4,517
236,516
60,772
7,832
1,233
4,860
( 131,288)
( 7,138)
( 66)
( 56,475)
( 33,370)
( 20,506)
( 2,209)
( 10,563)
( 4,670)
( 62)
( 40,273)
( 900)
$ 252,253

  • 126 -

  • (2) 取得之可辨認不動產、廠房及設備及無形資產公允價值分別為 。

  • $236,516 及 $7,832

  • (3) 本集團自民國 108 年 6 月 28 日合併群豐科技 ( 股 ) 公司起，群豐科 技 ( 股 ) 公司貢獻之營業收入及稅前淨利 ( 損 ) 分別為 $259,196 及 ($98,877) 。若假設群豐科技 ( 股 ) 公司自民國 108 年 1 月 1 日即已 納入合併，則本集團民國 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之營業收 。

  • 入及稅前淨利將分別為 $3,739,553 及 $318,471

(三十)現金流量補充資訊

  1. 僅有部分現金支付之投資活動：
購置不動產、廠房及設備
加：期初應付設備款
期末預付設備款
減：期初預付設備款
期末應付設備款
本期支付現金		 $

(
(		 109年度
2,160,033
103,845
5,608
186,606)
53,809)
2,029,071		 $

(
(		 108年度
678,764
75,777
186,606
133,635)
103,845)
703,667

$
$
  1. 本集團之子公司 - 威達高科 ( 股 ) 公司分別於民國 109 年 4 月 10 日及 5 月 15 日辦理現金增資，本集團未依持股比例應募，致對其之綜合持股比 例降為 36.70% ；另威達高科 ( 股 ) 公司於民國 109 年 6 月 2 日召開臨時 股東會全面改選董事，本公司僅當選一席董事而喪失對該公司之控制 ( 請詳附註四、（三） 2. 註 3) ，該子公司相關資產及負債之資訊如下：

109 年 6 月 2 日

威達高科(股)公司資產及負債帳面金額
現金
應收帳款
本期所得稅資產
存貨
預付款項
其他流動資產
不動產、廠房及設備
無形資產
存出保證金
合約負債
應付帳款
其他應付款
其他流動負債
淨資產總額		 $ 43,089
41,607
16
33,705
10,783
1,856
6,656
9,817
258
( 2,432)
( 20,446)
( 11,818)
( 1,067)
$ 112,024

  • 127 -

  • 本集團於民國 108 年 5 月 3 日因子公司 - 昱嘉科技 ( 股 ) 公司現金增資，本 集團未依持股比例認購因而致本集團喪失對該子公司之控制，該子公 司相關資產及負債之資訊如下：

司相關資產及負債之資訊如下：
昱嘉科技(股)公司資產及負債帳面金額
現金
應收票據
應收帳款
其他應收款
存貨
預付款項
其他流動資產
不動產、廠房及設備
使用權資產
無形資產
其他非流動資產
合約負債
應付票據
應付帳款
其他應付款
其他應付款-關係人
租賃負債-流動
其他流動負債
租賃負債-非流動
存入保證金
淨資產總額		 $









(
(
(
(
(
(
(
(
(		 108年5月3日
25,037
36
29,328
20
159,656
2,774
1,125
25,314
19,525
558
22,194
7,443)
53)
17,598)
41,068)
168,177)
6,139)
40,781)
2,691)
67)
1,550

$

(三十一)來自籌資活動之負債之變動

短期借款
109年1月1日$ 804,938
籌資現金流量
之變動
1,493,780
利息費用
-
支付之利息
-
其他非現金
之變動
-
109年12月31日$ 2,298,718		 長期借款
(含一年內到期)
$ 451,616
1,280,467
-
-
-
$ 1,732,083		 租賃負債
$431,391
( 60,382)
4,913
( 4,913)
135,917
$506,926



存入保證金
$ 1,544
3,585
-
-
-
$ 5,129		 來自籌資活動之
負債總額
$ 1,689,489
2,717,450
4,913
( 4,913)
135,917
$ 4,542,856
短期借款 長期借款
(含一年內到期)
租賃負債
存入保證金		 來自籌資活動之 來自籌資活動之
負債總額
  • 128 -
108年1月1日$ 591,000
籌資現金流量
之變動
82,650
取得對子公司
控制之變動
131,288
喪失對子公司
控制之變動
-
利息費用
-
支付之利息
-
其他非現金
之變動
-
108年12月31日$ 804,938		 $ -
436,383
15,233
-
-
-
-
$ 451,616		 $348,133
( 37,157)
60,779
( 8,830)
4,118
( 4,118)
68,466
$431,391		 $ 3,223
( 2,512)
900
( 67)
-
-
-
$ 1,544		 $ 942,356
479,364
208,200
( 8,897)
4,118
( 4,118)
68,466

$ 1,689,489

七、 關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關係人名稱 與本集團之關係 昱嘉科技股份有限公司 本公司為該公司董事 ( 註 1) Advanced Silicon SA 本公司子公司之董事長為該公司董事 ( 註 2) 力晶積成電子製造股份有限公司 本公司董事長為該公司副董事長 映智科技股份有限公司 本公司子公司為該公司董事 威達高科股份有限公司 本公司為該公司董事 Xsense Technology Corporation 本公司採用權益法之被投資公司

註 1 ：本集團於民國 108 年 5 月因集團綜合持股已降至 17.81% ，故喪失對昱嘉 科技 ( 股 ) 公司之控制及重大影響，惟仍持有該公司董事席次；另本公司 於民國 109 年 6 月 18 日辭任昱嘉科技 ( 股 ) 公司之法人董事職位，自此該 公司已非為本公司之關係人；

另於民國 109 年 12 月 16 日昱嘉科技 ( 股 ) 公司召開股東臨時會全面改選 董事，本公司之子公司友縳投資 ( 股 ) 公司當選該公司所有董事會席次， 取得對該公司之實質控制力，因此自該日起將該公司納入合併個體。

  • 註 2 ：本公司於民國 109 年 5 月因持股已降至 36.70% 且董事席次變動，導致喪 失對威達高科 ( 股 ) 公司之控制，自此威達高科 ( 股 ) 公司已非本公司之子 公司，惟仍係本集團之關係人。

(二)與關係人間之重大交易事項

  1. 營業收入

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商品銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異。
  1. 應收關係人款項

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  • 129 -
應收帳款：
其他關係人
其他應收款：
昱嘉科技股份有限公司
Xsense Technology Corporation
小計
合計
應付關係人款項

其他應付款：
其他關係人
 $ 6,599
-
3,068
3,068
$ 9,667
109年12月31日
$ -		 $ 1,568
25,568
-
25,568
$ 27,136
108年12月31日
$ 1,432

  1. 應付關係人款項

  2. 資金貸與關係人 ( 帳列「其他應收款 - 關係人」 ) 對關係人放款

  3. (1) 期末餘額：

(1)期末餘額：
昱嘉科技股份有限公司
(2)利息收入
昱嘉科技股份有限公司		 109年12月31日
$ -
109年度
$ 1,081		 108年12月31日
$ 180,000
108年度
$ 3,179
180,000
108年度
3,179

對關聯企業之放款條件為款項貸與 1 年內償還，其民國 109 年及 108 年度之利息分別係按年利率 2%~2.616% 及 2.616% 收取。

  • (三)主要管理階層薪酬資訊
主要管理階層薪酬資訊
薪資及短期員工福利
退職後福利
其他長期員工福利
股份基礎給付
總計		 $

109年度
24,673
3,301
11,885
5,200
45,059		 $

108年度
21,941
-
-
240

$		 $ 22,181
  • 130 -

八、 質押之資產

本集團之資產提供擔保明細如下：
資產項目
活期存款(帳列「按攤銷
後成本衡量之金融資產」)
定期存款(帳列「按攤銷
後成本衡量之金融資產」)
上市櫃公司股票(帳列「
透過損益按公允價值
衡量之金融資產」)
房屋及建築(含土地)
機器設備及待驗設備
投資性不動產
其他設備		 帳面價值
109年12月31日
108年12月31日
$ 11,111
$ 3,004
41,236
54,254
1,249,775
-
953,601
198,314
1,146,700
591,999
313,099
-
1,615
4,491
$ 3,717,137
$ 852,062		 擔保用途
長、短期借款
備償戶
短期借款及出
區貨物擔保
短期借款
長期借款
長、短期借款
其他短期借款
長、短期借款

九、 重大或有負債及未認列之合約承諾

  • (一)或有事項 
無。

  • (二)承諾事項

  • 已簽約尚未支付之機器設備維護合約

機器維護
2.已簽約但尚未發生之資本支出
不動產、廠房及設備
3.租賃協議		 109年12月31日 108年12月31日
$ 31,851
109年12月31日
$ 153,985		 $ 28,355
108年12月31日
$ 44,063

請詳附註六 ( 九 ) 及 ( 十 ) 說明。

十、 重大之災害損失

無。

十一、 重大之期後事項

本公司於民國 110 年 3 月 15 日經董事會決議通過盈餘分派案，該議案尚待股 東常會決議之，請詳附註六 ( 十八 ) 說明。

  • 131 - 
十二、其他
  • (一)資本管理 
本集團之資本管理目標，係為保障集團能繼續經營，維持最佳資本結構
以降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本集
團可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出
售資產以降低債務。本集團利用負債資本比率以監控其資本，該比率係
按債務淨額除以資本總額計算。債務淨額之計算為總借款（包括合併資
產負債表所列報之「流動及非流動借款」）扣除現金及約當現金。資本總
額之計算為合併資產負債表所列報之「權益」加上債務淨額。

本集團於民國 109 年之策略係舉借長期借款購置新廠房，與民國 108 年 不同。於民國 109 年及 108 年 12 月 31 日，本集團之負債資本比率如下：

總借款
減：現金及約當現金
債務淨額
總權益
總資本
負債資本比率
金融工具
1.金融工具之種類
金融資產
透過損益按公允價值衡量
之金融資產
強制透過損益按公允價值
衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金
按攤銷後成本衡量之金融資產
應收票據
應收帳款(含關係人)
其他應收款(含關係人)
存出保證金		 109年12月31日
$ 4,030,801
( 1,036,658)
2,994,143
3,416,690
$ 6,410,833
46.70%
109年12月31日
$ 2,135,413
$ 1,036,658
75,134
879
901,342
50,736
12,792
$ 2,077,541		 108年12月31日
$ 1,256,554
( 946,517)
310,037
3,121,458
$ 3,431,495
9.04%
108年12月31日
$ 993,284
$ 946,517
74,490
-
731,104
222,600
8,727
$ 1,983,438

  • (二)金融工具

  • 132 -

金融負債
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款
應付票據
應付帳款(含關係人)
其他應付款(含關係人)
長期借款(包含一年或
一營業週期內到期)
存入保證金
租賃負債		 $




$		 109年12月31日
2,298,718
66
397,237
436,980
1,732,083
5,129
4,870,213
506,926		 $




$		 108年12月31日
804,938
65
369,827
413,944
451,616
1,544
2,041,934
431,391

$
$

2. 風險管理政策

  • (1) 本集團日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險 ( 包括匯率風 險、利率風險、及價格風險 ) 、信用風險及流動性風險。本集團整體風 險管理政策著重於金融市場的不可預測事項，並尋求可降低對本集團 財務狀況及財務績效之潛在不利影響。

  • (2) 風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集團財 務部透過與集團營運單位密切合作，負責辨認、評估與規避財務風險。 董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項提供書面 政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具 之使用，以及剩餘流動資金之投資。

  • 133 -

3. 重大財務風險之性質及程度

  • (1) 市場風險

A. 匯率風險

本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣 ( 本公司及部分子公司之功 能性貨幣為新台幣、部分子公司之功能性貨幣為美金、日幣及人民 幣 ) ，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資 訊如下：

(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
人民幣：新台幣
日幣：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
人民幣：新台幣
日幣：新台幣
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
人民幣：新台幣
日幣：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
日幣：新台幣		 109年12月31日
帳面金額
外幣(仟元)
匯率
(新台幣仟元)
USD 27,563
28.480 $ 784,994
CNY 108,362
4.377 474,300
JPY
83,532
0.276 23,055
USD 5,266
28.480 149,976
CNY 34,457
4.377 150,818
JPY
273,112
0.276 75,379
108年12月31日
帳面金額
外幣(仟元)
匯率
(新台幣仟元)
USD 27,566
29.980 $ 826,420
CNY 57,908
4.305 249,292
JPY
48,841
0.2760 13,480
USD 7,311
29.980 219,191
JPY
234,022
0.2760 64,590

B. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 109 年及 108 年度認 列之全部兌換 ( 損 ) 益 ( 含已實現及未實現 ) 彙總金額分別為 ($9,801) 及 。 ($8,287)

  • 134 - 
C.本集團因重大匯率波動影響之外幣風險分析如下：
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
人民幣：新台幣
日幣：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
人民幣：新台幣
日幣：新台幣		 變動幅度
1%
1%
1%
1%
1%
1%		 109年度
敏感度分析
影響損益
影響其他綜合損益
$ 7,850
$ -
4,743
-
231
-
( 1,500)
-
( 1,508)
-
( 754)
-		 109年度
敏感度分析
影響損益
影響其他綜合損益
$ 7,850
$ -
4,743
-
231
-
( 1,500)
-
( 1,508)
-
( 754)
-
$ -
-
-
-
-
-



(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
人民幣：新台幣
日幣：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
日幣：新台幣		 變動幅度
1%
1%
1%
1%
1%		 108年度
敏感度分析
影響損益
影響其他綜合損益
$ 8,264
$ -
2,493
-
135
-
( 2,192)
-
( 646)
-		 108年度
敏感度分析
影響損益
影響其他綜合損益
$ 8,264
$ -
2,493
-
135
-
( 2,192)
-
( 646)
-
$ -
-
-
-
-


價格風險

  • A. 本集團暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按公允 價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益案公允價值衡量之金融資 產。

  • B. 本集團主要投資於國內外發行之權益工具及開放型基金，此等權益工 具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益 工具價格上升或下跌 1% ，而其他所有因素維持不變之情況下，對民 國 109 年及 108 年度之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權 益工具之利益或損失將分別增加或減少 $21,354 及 $9,933 ；對其他綜合 損益因分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益投資之利益或 損失將分別增加或減少 $0 及 $0 。

  • 135 -

現金流量及公允價值利率風險

  • A. 本集團之利率風險主要來自按浮動利率發行之長短期借款，使集 團暴露於現金流量利率風險。於民國 109 年及 108 年度，本集團 按浮動利率發行之借款主要為新台幣及美元計價。

  • B. 本集團之借款係採攤銷後成本衡量，依據合約約定每年利率會重 新訂價，因此本集團暴露於未來市場利率變動之風險。

  • C. 當長短期借款利率上升或下跌 0.25% ，而其他所有因素維持不變 之情況下，民國 109 年及 108 年度之稅後淨利將分別減少或增加 $11,526 及 $12,565 ，主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變 動所致。

  • (2) 信用風險

  • A. 本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而導致本集團財務損失之風險，主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款，及分類為按攤銷後成本衡量、透 過其他綜合損益按公允價值衡量與透過損益按公允價值衡量之 債務工具投資的合約現金流量。

  • B. 本集團係以集團角度建立信用風險之管理。對於往來之銀行及金 融機構，設定僅有獲獨立信評等級至少為「 A 」級者，始可被接 納為交易對象。依內部明定之授信政策，集團內各營運個體與每 一新客戶於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管 理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往 經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董 事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。

  • C. 本集團於當個別合約款項未按預期交易條款支付時，視為已發生 違約。

  • D. 本集團採用 IFRS 9 提供以下之前提假設，作為判斷自原始認列 後金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據：

    • (A) 當合約款項按約定之支付條款逾期超過 30 天，視為金融資產 自原始認列後信用風險已顯著增加。

    • (B) 於櫃買中心交易之債券投資，具有任一外部評等機構於資產負 債表日評比為投資等級者，視該金融資產為信用風險低。

  • E. 本集團用以判定債務工具投資為信用減損之指標如下：

    • (A) 發行人發生重大財務困難，或將進入破產或其他財務重整之 可能性大增；

    • (B) 發行人由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；

    • (C) 發行人延滯或不償付利息或本金；

    • (D) 導致發行人違約有關之全國性或區域性經濟情況不利之變 化。

  • 136 -

  • F. 本集團按貿易信用風險之特性將對客戶之應收帳款分組，採用簡化作 法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失。

  • G. 本集團經追索程序後，對無法合理預期可回收金融資產之金額予以沖 銷，惟本集團仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權利。

  • H. 本集團對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之 損失率，以估計應收帳款的備抵損失，民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之準備矩陣如下：

未逾期
109年12月31日
預期損失率
0.01~1%
帳面價值總額$ 723,020
備抵損失
-
108年12月31日
預期損失率
0.01~1%
帳面價值總額$ 636,020
備抵損失
-		 30天內
31-90天
91-180天
181天以上
0.01~1.95%
1.36~7.49%
3.62~23.67%
41.84~100%
$ 149,442
$ 32,507
$ 2,169
$ 5,603
( 2,191)
( 2,725)
( 957)
( 5,526)
0.01~3.22%
0.01~19.02%
0.01~30.16%
1.24~100%
$ 64,111
$ 32,938
$ 5,562
$ 232
-
( 2,604)
( 5,155)
-		 合計
$912,741
( 11,399)
$738,863
( 7,759)
  • I. 本集團採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下：
1月1日
合併轉入數
本期迴轉數
匯率影響數
12月31日
1月1日
提列減損損失
匯率影響數
喪失對子公司控制之變動
12月31日		 $
(
 109年
應收帳款
7,759
5,785
2,200)
55



$

$
(
(

$

(3) 流動性風險

  • A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行，並由集團財務部予以 彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測，確保其有足夠 資金得以支應營運需要。

  • B. 各營運個體所持有之剩餘現金，在超過營運資金之管理所需時， 將轉撥回集團財務部。集團財務部則將剩餘資金投資於附息之活 期存款、定期存款、透過損益按公允價值衡量之金融資產、按攤

  • 137 -

銷後成本衡量之金融資產及無活絡市場之債劵投資 (3 個月以上 至 12 個月以下之定期存款 ) ，其所選擇之工具具有適當之到期日 或足夠流動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位。於民國 109 年及 108 年 12 月 31 日，本集團持有貨幣市場部位分別為 $1,071,061 及 $986,482 ，預期可即時產生現金流量以管理流動性 風險。

  • C. 本集團未動用借款額度明細如下：
浮動利率
一年內到期
一年以上到期
固定利率
一年內到期
一年以上到期		 109年12月31日
$ 513,400
363,851
-
-
$ 877,251		 108年12月31日
$ 833,776
798,573
-
-
$ 1,632,349
  • D. 下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融負債，按相 關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之 剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。 非衍生金融負債：
109年12月31日
非衍生金融負債：
短期借款
應付票據
應付帳款
其他應付款(含關係人)
租賃負債
長期借款(包含一年內到期)
存入保證金
108年12月31日
非衍生金融負債：
短期借款
應付票據
應付帳款
其他應付款(含關係人)
租賃負債
長期借款(包含一年內到期)
存入保證金		 1年內
$2,298,718
66
397,237
436,980
107,380
100,647
-
1年內
$ 804,938
65
369,827
413,944
39,764
20,577
-		 1至2年內
$ -
-
-
-
106,921
1,698,976
5,129
1至2年內
$ -
-
-
-
32,334
228,611
1,544		 2至5年內
5年以上
$ -
$ -
-
-
-
-
-
-
375,907
-
-
-
-
-
2至5年內
5年以上
$ -
$ -
-
-
-
-
-
-
93,926
313,965
219,291
-
-
-		 5年以上
  • 138 -

(三) 公允價值資訊

  1. 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：

  2. 第一等級： 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經 調整 ) 。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發 生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團投資之上市 櫃股票投資及受益憑證等的公允價值皆屬之。

  3. 第二等級： 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之 報價者除外。

  4. 第三等級： 資產或負債之不可觀察輸入值。本集團投資之非上市櫃股票投 資及私募基金皆屬之。

2. 非以公允價值衡量之金融工具

  • 現金、應收票據、應收帳款、其他應收款、短期借款、應付票據、應付帳款 及其他應付款的帳面金額係公允價值之合理近似值。

  • 以公允價值衡量之金融及非金融工具，本集團依資產及負債之性質、特性及 風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：

109年12月31日
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量
之金融資產
權益證券
受益憑證
合計
108年12月31日
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量
之金融資產
權益證券
受益憑證
合計		 第一等級
$ 2,103,205
500
$ 2,103,705
第一等級
$ 899,981
500
$ 900,481		 第二等級
$ -
-
$ -
第二等級
$ -
-
$ -		 第三等級
$ 31,708
-
$ 31,708
第三等級
$ 92,803
-
$ 92,803		 合計
$ 2,134,913
500
$ 2,135,413
合計
$ 992,784
500

$
$ $ 993,284

  1. 本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：

  2. (1) 本集團採用市場報價作為公允價輸入值 ( 即第一等級 ) 者，依工具之特性分 列如下：

==> picture [314 x 27] intentionally omitted <==

  • (2) 除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評 價技術取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條

  • 139 -

件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其 他評價技術，包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型 計算而得 ( 例如櫃買中心參考殖利率曲線、 Reuters 商業本票利率平 。 均報價 )

  • (3) 評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本集團 持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估 值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模型風險或流動性風險 等。根據本集團之公允價值評價模型管理政策及相關之控制程序， 管理階層相信為允當表達合併資產負債表中金融工具及非金融工 具之公允價值，評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之 價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市場狀況調整。

  • (4) 本集團將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值計 算考量，以分別反映交易對手信用風險及本集團信用品質。

  • 民國 109 年及 108 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。

  • 下表列示民國 109 年及 108 年度第三等級之變動：

109年1月1日
本期取得之成本
被投資公司減資退回股款
認列減損損失
109年12月31日
108年1月1日
本期取得之成本
認列於當期損益
本期出售
轉入第三等級
轉出第三等級
被投資公司減資退回股款
108年12月31日		 $
(
(		 權益證券
92,803
39,943
8,207)
92,831)
31,708

$

$

(

(
(
權益證券
133,663
65,000
21,094
127,398)
12,464
9,928)
2,092)
92,803

$

  • 140 -

  • 有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：

109 年 12 月 31 日

非衍生權益工具：
非上市上櫃
公司股票
108年12月31日
非衍生權益工具：
非上市上櫃
公司股票
非上市上櫃
公司股票		 公允價值
評價技術
重大不可觀察
輸入值
區間
(加權平均)
輸入值與
公允價值關係
$ 31,708
淨資產價值
法
淨資產價值
-
淨資產價值愈高，公允
價值愈高
公允價值
評價技術
重大不可觀察
輸入值
區間
(加權平均)
輸入值與
公允價值關係
$ 27,803
淨資產價值
法
淨資產價值
-
淨資產價值愈高，公
允價值愈高
65,000
現金流量折
現法
長期營收成長率
2.5%
長期營收成長率愈
高，公允價值愈高
  1. 本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之評 價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之 金融資產及金融負債，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合損 益之影響如下：

109 年 12 月 31 日

109年1 109年1 2月31日
輸入值
金融資產
權益工具
淨資產價值
±
權益工具
長期營收成長率
±
輸入值
金融資產
權益工具
淨資產價值
±
權益工具
長期營收成長率
±		 變動
1%
1%
變動
1%
1%		 認列於損益
有利變動
不利變動
$ 271
($ 271)
468
( 481)
$ 739
($ 752)
108年12
認列於損益
有利變動
不利變動
$ 278
($ 278)

468
( 481)

$ 746
($ 759)
 認列於其他綜合損益
有利變動
不利變動
$ -
$ -
-
-
$ -
$ -
月31日
認列於其他綜合損益
有利變動
不利變動
$ -
$ -
-
-
$ -
$ -

(四)其他

本公司業已評估集團營運及財務資訊，新型冠狀病毒疫情對本集團之繼續
經營能力、資產減損及籌資風險並無重大影響。
  • 141 -

十三、 附註揭露事項

  • (一)重大交易事項相關資訊

  • 資金貸與他人：請詳附表一。

  • 為他人背書保證：請詳附表二。

  • 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分）：請詳附表三。

  • 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上：請詳附表四。

  • 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：請詳 附表五。

  • 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

  • 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十：無。

  • 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

  • 從事衍生工具交易：無。

  • 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額：請詳附表六。

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳
附表七。

  • (三)大陸投資資訊

  • 基本資料：請詳附表八。

  • 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項：無。

  • (四)主要股東資訊 

主要股東資訊：請詳附表九。

十四、 部門資訊

  • (一)一 般性資訊 
本集團管理階層已依據本公司總經理於制定決策所使用之報導資訊辨認
應報導部門。

本集團之企業組成、劃分部門之基礎及部門資訊之衡量基礎於本期並無
重大改變。
  • 142 -

(二)部門資訊之衡量

本集團根據各部門調整後淨利評估營運部門的表現作資源分配。

(三)部門資訊

提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下： 民國 109 年度 ：

提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：
民國109 年度：
來自外部客戶之收入
部門間收入
部門損益
部門損益包含：
折舊費用
攤銷費用
財務成本
利息收入
採用權益法認列之投資損益
部門資產		 光罩及半導體部門
$ 4,666,756
$ 118,768
$ 630,541
($ 379,560)
($ 7,395)
($ 33,026)
$ 4,826
($ 105,006)
$ 9,069,965

民國 108 年度 ：

來自外部客戶之收入
部門間收入
部門損益
部門損益包含：
折舊費用
攤銷費用
財務成本
利息收入
採用權益法認列之投資損益
部門資產		 光罩及半導體部門
$ 3,422,370
$ 157,049
$ 413,568
($ 273,431)
($ 7,741)
($ 15,607)
$ 9,269
($ 45,535)
$ 5,726,370		 醫療部門
$ 46,312
$ 21,294
($ 39,051)
($ 6,039)
($ 38)
($ 242)
$ 1
$ -
$ -		 合計
$ 3,468,682
$ 178,343
$ 374,517
($ 279,470)
($ 7,779)
($ 15,849)
$ 9,270
($ 45,535)
$ 5,726,370

(四)部門損益之調節資訊

部門間之銷售係按公允交易原則進行。向主要營運決策呈報之外部收
入，與損益表內之收入採用一致之衡量方式。

相關部門合併損益、資產及負債與合併損益、合併資產及合併負債一致，
故無調節資訊。
  • 143 -

(五)產品別及勞務別之資訊

外部客戶收入主要來自光罩及半導體銷售收入及醫療器材收入，相關產 品業績與附註十四 ( 三 ) 相同。

(六)地區別資訊

本集團民國 109 年及 108 年度地區別資訊如下：

==> picture [424 x 112] intentionally omitted <==

(七)重要客戶資訊

民國 109 年及 108 年度並未有單一外部客戶之收入佔合併總收入金額達 百分之十以上之情形。

  • 144 -

台灣光罩股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國109年1月1日至12月31日
編號
（註1）
附表一		 貸出資金
之公司		 貸與對象 是否
為關
往來項目
係人		 本期
最高金額		 期末餘額 實際動支
金額		 利率區間 資金貸
與性質		 業務
往來金額		 有短期融通
資金必要之
原因		 提列備抵
損失金額		 擔保 品 對個別對象
資金貸與限額		 資金貸與
總限額
單位：新
(除特別註		 備註
台幣仟元
明者外)
名稱 價值
0
0
0
0
1
2
2
3
3
3		 台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
群成科技(股)公司
美祿科技(股)公司
美祿科技(股)公司
昱嘉科技(股)公司
昱嘉科技(股)公司
昱嘉科技(股)公司		 友縳投資(股)公司
美祿科技(股)公司
群豐科技(股)公司
昱嘉科技(股)公司
群豐科技(股)公司
友缚投資(股)公司
群豐科技(股)公司
英諾華科技(股)公司
Innova Vision
Kabushiki Kaisha
Innova Vision
Kabushiki Kaisha		 其他應收款-關係人
Y
其他應收款-關係人
Y
其他應收款-關係人
Y
其他應收款-關係人
Y
其他應收款-關係人
Y
其他應收款-關係人
Y
其他應收款-關係人
Y
其他應收款-關係人
Y
其他應收款-關係人
Y
其他應收款-關係人
Y		 300,000
$
200,000
140,000
200,000
30,000
100,000
120,000
10,507
7,817
-		 300,000
$
100,000
140,000
180,000
30,000
-
120,000
10,507
7,817
-		 298,000
$
-
140,000
150,000
30,000
-
120,000
21,011
12,454
55,429		 2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
NA
NA
NA		 短期融通資金
短期融通資金
短期融通資金
短期融通資金
短期融通資金
短期融通資金
短期融通資金
業務往來
業務往來
短期融通資金		 -
$
-
-
-
-
-
-
11,809
16,775
-		 資金周轉
資金周轉
資金周轉
資金周轉
營運周轉
資金周轉
資金周轉
-
-
營運周轉		 -
$
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 -
-
-
-
群豐機器及
其他設備
-
-
-
-
-		 -
$
-
-
-
14,799
-
-
-
-
-		 1,415,439
$
1,415,439
1,415,439
1,415,439
28,831
139,248
139,248
-
-
-		 1,415,439
$
1,415,439
1,415,439
1,415,439
28,831
139,248
139,248
-
-
-		 註2
註2
註2
註2
註3
註4
註4
註5
註5
註5		 
註1：編號欄之說明如下：

  • (1).發行人填0。

  • (2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

  • 註2：本公司資金貸與他人作業辦法規定：

  • (1)資金貸與總額：本公司資金貸與總額以不超過本公司淨值的百分之四十為限。

  • (2)與本公司有業務往來之公司或行號者，個別借款人之貸與金額以不超過雙方間最近一年業務往來金額且不超過本公司淨值的百分之四十為限。

  • (3)公司間或與行號間有短期融通資金之必要者，個別借款人之貸與金額以不超過本公司淨值的百分之四十為限。

  • (4)本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與，不受前項之限制，惟資金貸與總額及個別對象之限額以不超過本公司淨值的百分之五十為限。 註3：子公司-群成科技(股)公司資金貸與他人作業辦法規定：

  • (1)總貸與金額以不超過本公司淨值的百分之五十為限，惟因公司間或與行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額，以不超過本公司淨值的百分之四十為限。

  • (2)除(1)規定外，與本公司有業務往來之公司或行號，個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。

  • (3)除(1)規定外，有短期融通資金必要之公司或行號，個別貸與金額以不超過本公司淨值百分之四十為限所稱融資金額，係指本公司短期融通資金之累計餘額。

  • (4)本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，或本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司對該本公司，從事資金貸與，不受第一項第一款之

  • 限制，但仍應訂定資金貸與總額及個別對象之限額，並應明定資金貸與期限。國外公司彼此間或對公開發行母公司間資金貸與總額及個別對象之限額如下： 一、貸與企業總貸與金額以不超過本公司淨值的百分之五十為限，惟因公司間或與行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額，以不超過本公司淨值的百分之四十為限。

  • 二、國外公司間有業務往來，個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。

  • 三、有短期融通資金必要，個別貸與金額以不超過本公司淨值百分之四十為限，所稱融資金額，係指國外公司間短期融通資金之累計餘額。

  • (5)本期最高餘額係董事會決議之金額。

  • 註4：子公司-美祿科技(股)公司資金貸與他人作業辦法規定：

  • (1)資金貸與總額：本公司資金貸與總額以不超過本公司淨值的百分之四十為限。

  • (2)與本公司有業務往來之公司或行號者，個別借款人之貸與金額以不超過雙方間最近一年業務往來金額且不超過本公司淨值的百分之四十為限。

  • (3)公司間或與行號間有短期融通資金之必要者，個別借款人之貸與金額以不超過本公司淨值的百分之四十為限。

  • (4)本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與，不受前項之限制，惟資金貸與總額及個別對象之限額以不超過本公司淨值的百分之五十為限。 註5：子公司-昱嘉科技(股)公司資金貸與他人作業辦法規定：

  • (1)資金貸與總額：本公司資金貸與總額以不超過本公司淨值的百分之四十為限。

  • (2)與本公司有業務往來之公司或行號者，個別借款人之貸與金額以不超過雙方間一年內業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方實際進、銷貨金額之孰高者，且不超過本公司淨值百分之二十。

  • (3)公司間或與行號間有短期融通資金之必要者，個別借款人之貸與金額以不超過本公司淨值的百分之四十為限。

  • 145 -

台灣光罩股份有限公司及子公司

為他人背書保證

民國109年1月1日至12月31日

附表二

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
編號
（註1）		 背書保證者
公司名稱		 被背書保證對象 被背書保證對象 對單一企業
背書保證限額
（註3、4、5）		 本期最高
背書保證餘額		 期末背書
保證餘額		 實際動支
金額		 以財產擔保
之背書保證
金額		 累計背書保證金
額佔最近期財務
報表淨值之比率		 背書保證
最高限額
（註3、4、5）		 屬母公司對
子公司背書
保證		 屬子公司對
母公司背書
保證		 屬對大陸地
區背書保證
備註
公司名稱 關係
（註2）
0
1
2		 台灣光罩(股)公司
群成科技(股)公司
美闊貿易(上海)有限
公司		 美祿科技(股)公司
群豐科技(股)公司
美祿科技(股)公司		 2
3
3		 229,550
$
20,899
131,310		 181,500
$
20,000
122,612		 170,880
$
20,000
122,556		 -
$
20,000
107,000		 -
$
20,000
122,556		 4.83%
27.75%
57.39%		 1,415,439
$
28,831
131,310		 Y
N
N		 N
Y
Y		 N
N
N		 
註1：編號欄之說明如下：
  • (1).發行人填0。 
     (2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列七種，標示種類即可：

     (1).有業務關係之公司。
  • (2).公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 
     (3).直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

  • (4).公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。

  • (5).基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。 

     (6).因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

     (7).同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

註3：本公司為他人背書保證作業辦法規定：

     (1).本公司對外背書保證之總額：以不超過本公司實收資本額百分之三十為限。
  • (2).所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高。 
     (3).與本公司有母子關係之公司：對單一企業背書保證金額以不超過本公司實收資本額百分之十及該被背書保證公司之實收資本額為限。

     (4).本公司及其子公司整體背書保證之總額不得超過本公司淨值百分之四十，其中對單一企業背書保證不得超過本公司淨值百分之二十。

註4：子公司-群成科技(股)公司背書保證作業程序規定：

  • (1).累積對外背書保證總額以不超過該公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之四十為限。

  • (2).單一企業之背書保證金額以不超過該公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之三十為限。

  • (3).本公司及子公司訂定整體得為背書保證之總額達該公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表之淨值之百分之五十以上者，應於股東會說明其必要性及合理性。 註5：子公司-美闊貿易(上海)有限公司背書保證作業程序規定： 

     背書保證責任之總額以人民幣3,000萬元為限，對單一企業背書保證之金額則不得超過人民幣3,000萬元。
  • 146 -

台灣光罩股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分） 民國109年12月31日

附表三

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
持有之公司 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 期 末 公允價值
備註
股 數 帳面金額 持股比例
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
友縳投資(股)公司
友縳投資(股)公司
友縳投資(股)公司
友縳投資(股)公司
友縳投資(股)公司
友縳投資(股)公司
友縳投資(股)公司
友縳投資(股)公司
友縳投資(股)公司
晶皓投資(股)公司
晶皓投資(股)公司
群豐科技(股)公司
群成科技(股)公司		 普實創業投資(股)公司普通股股票
德安創業投資(股)公司普通股股票
福潤投資(股)公司普通股股票
優你康光學(股)公司普通股股票
宏碁(股)公司普通股股票
禾昌興業(股)公司普通股股票
台灣光罩(股)公司普通股股票
映智科技(股)公司普通股股票
優你康光學(股)公司普通股股票
活水參影響力投資(股)公司普通股股票
聯華電子(股)公司普通股股票
宏碁(股)公司普通股股票
創智投資管理顧問(股)公司
創智投資基金
京鼎精密科技(股)公司可轉換公司債
G-TECH ELECTRONICS LTD.普通股股票
芯巧科技(股)公司普通股股票
達豐通訊科技(股)公司普通股股票
富蘭克林華美亞太平衡基金
累積型基金受益憑證		 無
無
無
無
無
無
母公司
本公司為該公司董事
無
本公司為該公司董事
無
無
無
無
無
無
無
無		 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動		 806,400
207,025
713,235
10,000,000
2,000,000
1,280,500
37,801,440
1,300,000
7,880,000
1,000,000
30,000,000
18,150,000
-
25,000
1,097,092
187,915
100,000
50,000		 -
$
-
7,132
93,200
47,300
42,641
1,496,236
4,576
73,442
10,000
1,414,500
429,247
10,000
2,875
-
-
-
500		 1.89%
2.07%
10.53%
5.80%
0.07%
2.39%
14.67%
3.91%
4.57%
10.00%
0.24%
0.60%
-
-
8.08%
3.13%
9.52%
-		 -
$
-
7,132
93,200
47,300
42,641
1,496,236
4,576
73,442
10,000
1,414,500
429,247
10,000
2,875
-
-
-
500
  • 147 -

台灣光罩股份有限公司及子公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國109年1月1日至12月31日
買、賣之公司
附表四		 有價證券種類及
名稱（註1）		 帳列科目 交易對象
（註2）		 關係
（註2）		 期初 期初 買入（註3） 買入（註3） 賣出（註3） 賣出（註3） (除特別註明者外)
期 末
單位：新台幣仟元		 (除特別註明者外)
期 末
單位：新台幣仟元
股數 金 額 股數 金額 股數 售價 帳面成本 處分損益 股數 金額
友缚投資(股)公司
友缚投資(股)公司
友缚投資(股)公司		 聚積科技(股)公司
聯華電子(股)公司
宏碁(股)公司		 透過損益按公允價值衡
量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡
量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡
量之金融資產-非流動		 -
-
-		 -
-
-		 3,361,609
-
-		 $ 381,542
-
-		 -
30,000,000
21,000,000		 $ -
477,460
462,066		 ( 3,361,609)
-
( 2,850,000)		 $ 354,773
-
67,048		 ($ 280,691)
-
( 62,656)		 $ 74,082
-
4,392		 -
30,000,000
18,150,000		 $ -
1,414,500
429,247		 
註1：本表所稱有價證券，係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

註2：有價證券帳列採用權益法之投資者，須填寫該二欄，餘得免填。

註3：累計買進、賣出金額應按市價分開計算是否達三億元或實收資本額百分之二十。
  • 148 - 
台灣光罩股份有限公司及子公司
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國109年1月1日至12月31日
取得不動產之
公司
附表五		 財產名稱 事實發生日 交易金額 價款支付情形 交易對象 關係 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 價格決定之參考
依據		 取得目的及
其他約定
使用情形
事項
(除特別註明者外)
單位：新台幣仟元		 取得目的及
其他約定
使用情形
事項
(除特別註明者外)
單位：新台幣仟元
所有人 與發行人之關係 移轉日期 金額
台灣光罩(股)
公司		 廠房及其建物附屬
設施		 109.7.9 $ 1,038,306 均已支付 聯合再生能源
(股)公司		 無 不適用 不適用 不適用 不適用 不動產估價師聯
合事務所之估價
報告書		 營運使用 無
  • 149 -

台灣光罩股份有限公司及子公司

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國109年1月1日至12月31日

附表六

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

交易往來情形

編號
(註1)		 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係 科目 金額 交易條件 佔合併總營收或
總資產之比率
(註3)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
1
1
2
3
4
5
6		 台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
美祿科技(股)公司
美祿科技(股)公司
美祿科技(股)公司
昱品國際貿易(上海)有限公司
美闊貿易(上海)有限公司
四川美闊電子科技有限公司
群豐科技(股)公司
群成科技(股)公司		 友縳投資(股)公司
友縳投資(股)公司
美祿科技(股)公司
美祿科技(股)公司
美祿科技(股)公司
美祿科技(股)公司
昱品國際貿易(上海)有限公司
昱品國際貿易(上海)有限公司
群豐科技(股)公司
群豐科技(股)公司
群豐科技(股)公司
昱嘉科技(股)公司
昱嘉科技(股)公司
昱嘉科技(股)公司
群豐科技(股)公司
昱品國際貿易(上海)有限公司
Miko Technology co., Ltd.
四川美闊電子科技有限公司
美祿科技(股)公司
美闊(上海)有限公司
群成科技(股)公司
群豐科技(股)公司		 1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
3
3
3
3
3
3
3
3		 其他應收款
利息收入
銷貨
背書保證
利息收入
租金收入
銷貨
應收帳款
其他應收款
其他應收款
租金收入
其他應收款
其他應收款
利息收入
其他應收款
銷貨
其他流動負債
銷貨
背書保證
銷貨
短期借款
背書保證		 298,000
$
4,346
3,067
170,880
1,411
1,584
38,329
8,043
140,000
11,505
13,421
16,021
150,000
2,374
120,000
4,955
34,032
39,439
122,556
5,138
30,000
20,000		 約定時間收付款
約定時間收付款
月結60天
與一般客戶交易條件相當
約定時間收付款
與一般客戶交易條件相當
月結60天
月結60天
約定時間收付款
與一般客戶交易條件相當
與一般客戶交易條件相當
與一般客戶交易條件相當
約定時間收付款
約定時間收付款
約定時間收付款
月結30天
約定時間收付款
月結30天
與一般客戶交易條件相當
月結30天
約定時間收付款
與一般客戶交易條件相當		 3.29%
0.09%
0.07%
1.88%
0.03%
0.03%
0.82%
0.09%
1.54%
0.13%
0.29%
0.18%
1.65%
0.05%
1.32%
0.11%
0.38%
0.85%
1.35%
0.11%
0.33%
0.22%		 
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

  • (1).母公司填0。

  • (2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 

註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露；

     子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另一子公司無須重複揭露)：

  • (1).母公司對子公司。

  • (2).子公司對母公司。

  • (3).子公司對子公司。 

註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

註4：僅揭露金額達新台幣100萬元以上之交易，另相對之關係人交易不另行揭露。
  • 150 - 
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

附表七

台灣光罩股份有限公司及子公司

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國109年1月1日至12月31日
投資公司名稱 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 原始投 資金額 期末持有 被投資公司本
期損益		 本期認列之投
資損益		 備註
本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
友縳投資(股)公司
友縳投資(股)公司
友縳投資(股)公司
友縳投資(股)公司
群豐科技(股)公司
群豐科技(股)公司
群成科技(股)公司
Apotos Global Holding Corp.
美祿科技(股)公司
美祿科技(股)公司
Miracle (Samoa) Co., Ltd
晶皓投資(股)公司
昱嘉科技(股)公司
昱嘉科技(股)公司
昱嘉科技(股)公司
昱嘉科技(股)公司
Innova Vision (B.V.I) Inc.
威達高科(股)公司
威達高科(股)公司
Smart Touch Co.,Ltd		 SunnyLake Park International
Holdings, Inc.
友縳投資(股)公司
昱厚生技(股)公司
美祿科技(股)公司
威達高科(股)公司
昱嘉科技(股)公司
昱厚生技(股)公司
Xsense Technology Corporation
群豐科技(股)公司
昱嘉科技(股)公司
群成科技(股)公司
新旭有限公司
Aptos Global Holding Corp.
Aptos Technology Co.,Limited
晶皓投資(股)公司
Miracle (Samoa) Co., Ltd
Misun Technology Co., Ltd
Miko Technology Co., Ltd
英諾華科技(股)公司
Innova Vision (B.V.I) Inc.
Calaview International Holding
Company Limited
Innova Vision Kabushiki Kaisha
Innova Vision Kabushiki Kaisha
Smart Touch Co.,Ltd
Central Star Ltd
Central Star Ltd		 英屬維京群島
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
英屬維京群島
台灣
台灣
台灣
薩摩亞
塞席爾
香港
台灣
薩摩亞
模里西斯
香港
台灣
英屬維京群島
塞席爾
日本
日本
英屬維京群島
塞席爾
英屬維京群島		 轉投資其他公司
轉投資其他公司
醫療、研發、製造
電子零組件製造、電子材料及精密
儀器批發與功率元件設計等
顯示面板控制晶片及其模組之研
究、設計、開發、製造及銷售
醫療器材設備製造、零售、批發及
國際貿易
醫療、研發、製造
貴重金屬鍍膜
NAND型快閃記憶體及固態硬碟等相
關產品設計、封裝、測試
醫療器材設備製造、零售、批發及
國際貿易
電子零組件
轉投資其他公司
轉投資其他公司
轉投資其他公司
轉投資其他公司
轉投資其他公司
轉投資其他公司
電子零組件製造、電子材料及精密
儀器批發與功率元件設計等
隱形眼鏡銷售
轉投資其他公司
轉投資其他公司
隱形眼鏡銷售
隱形眼鏡銷售
轉投資其他公司
轉投資其他公司
轉投資其他公司		 103,045
$
1,440,000
165,691
252,651
293,371
210,649
65,719
268,965
134,928
149,774
375,809
-
29,795
29,648
10,012
10,215
10,215
37
35,000
60,157
-
8,349
56,420
14,602
4,076
13,714		 103,045
$
1,140,000
165,691
252,651
293,371
-
65,719
-
134,928
-
375,809
-
29,795
29,648
10,012
10,215
10,215
37
-
-
-
-
-
14,602
4,076
13,714		 3,120,000
201,969,484
12,549,652
22,955,033
12,176,880
2,599,457
3,550,223
81,818,181
33,732,108
641,281
6,255,069
-
10,000,000
78,000,000
14,316,212
-
-
10,000
3,500,000
1,000,000
1,000,000
600
5,900
9,145
129,200
450,000		 100%
100%
23.15%
100%
36.70%
13.00%
6.55%
35.38%
38.16%
3.21%
52.19%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
9.23%
90.77%
100%
22.30%
77.70%		 5,355
$
1,359,028
69,308
384,228
85,425
520
19,607
186,822
60,148)
(
128
37,619
-
-
-
208,562
57,592
57,592
37,589
32,907)
(
55,696)
(
161
5,680)
(
55,854)
(
-
-
-		 61)
($
802,419
70,162)
(
68,596
64,224)
(
269,521)
(
70,162)
(
171,692)
(
252,273)
(
269,521)
(
4,737)
(
-
-
-
31,694
37,415
37,415
23,761)
(
19,538)
(
4,415)
(
460
4,865)
(
4,865)
(
-
-
-		 61)
($
546,557
19,498)
(
68,596
35,045)
(
-
5,516)
(
67,788)
(
120,545)
(
-
2,472)
(
-
-
-
31,694
37,415
37,415
23,761)
(
-
-
-
-
-
-
-		 註 
註：截至民國109年12月31日止尚未匯出股款。
  • 151 -

台灣光罩股份有限公司及子公司

大陸投資資訊－基本資料

民國109年1月1日至12月31日

附表八

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式
（註1）		 本期期初自台
灣匯出累積投
資金額		 投資
本期匯		 金額
出或收回		 本期期末自台灣匯
出累積投資金額		 被投資公司本
期損益		 本公司直接或間接
投資之持股比例		 本期認列
投資損益
（註2）		 期末投資
帳面金額		 截至本期止已
匯回投資收益		 備註
匯出 收回
美闊貿易(上海)有限公司
昱品國際貿易(上海)有限公司
四川美闊電子科技有限公司
上海達期信息科技有限公司		 電子零組件製造、電子
材料及精密儀器批發與
功率元件設計等
電子零組件製造、電子
材料及精密儀器批發與
功率元件設計等
IC產品設計生產及銷售
觸控屏幕系統硬件設計
及軟件開發製作		 3,283
$
10,215
32,529
25,684		 1
2
2
1		 3,283
$
10,215
-
25,684		 -
$
-
-
-		 -
$
-
-
-		 3,283
$
10,215
-
25,684		 68,748
$
38,176
4,607
2,475)
(		 100%
100%
100%
36.70%		 68,748
$
38,176
4,607
2,475)
(		 213,548
$
50,705
26,811
20		 -
$
-
-
-		 註2(2)B
註2(2)B
註2(2)B
註2(2)C
公司名稱 本期期末累計自台灣匯
出赴大陸地區投資金額		 經濟部投審會
核准投資金額		 依經濟部投審會規定赴
大陸地區投資限額
美闊貿易(上海)有限公司
昱品國際貿易(上海)有限公司
四川美闊電子科技股份有限公司
上海達期信息科技股份有限公司		 3,283
$
10,215
-
25,684		 3,283
$
10,215
-
25,684		 $ 208,871
208,871
208,871
51,255

註1：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：

  • (1).直接赴大陸地區從事投資

  • (2).透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)

  • (3).其他方式 

註2：本期認列投資損益欄中：

  • (1)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明

  • (2)投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明 

        A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核之財務報告
        B.經台灣母公司簽證會計師查核之財務報告

        C.自結財務報告。

註3：本表相關數字應以新臺幣列示。
  • 152 -

台灣光罩股份有限公司及子公司

主要股東資訊

民國109年12月31日
民國109年12月31日
主要股東名稱
附表九		 股份
持有股數 持股比例
友縳投資(股)公司 37,801,440 14.67%
  • 153 -

五、最近年度經會計師查核簽證之個體財務報告

會計師查核報告

(110) 財審報字第 20003776 號 

台灣光罩股份有限公司公鑒：

查核意見

台灣光罩股份有限公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之個體資產負債表，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金 流量表，以及個體財務報表附註 ( 包括重大會計政策彙總 ) ，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則編製，足以允當表達台灣光罩股份有限公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之 個體財務狀況，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效及個體現 金流量。

查核意見之基礎

本會計師民國 109 年度係依照會計師查核簽證財務報表規則及中華民國一般公認審 計準則執行查核工作；民國 108 年度係依照會計師查核簽證財務報表規則、金融監督管 理委員會民國 109 年 2 月 25 日金管證審字第 1090360805 號函及中華民國一般公認審計 準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任 段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道 德規範，與台灣光罩股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師 相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對台灣光罩股份有限公司民國 109 年度 個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核 意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

台灣光罩股份有限公司民國 109 年度個體財務報表之關鍵查核事項如下： 存貨之評價

事項說明

有關存貨評價之會計政策，請詳個體財務報表附註四 ( 十一 ) ；存貨評價之會計估計

~154~

及假設之不確定性，請詳個體財務報表附註五 ( 二 ) ；存貨會計科目說明，請詳個體財務 報表附註六 ( 五 ) ，民國 109 年 12 月 31 日存貨及備抵存貨評價損失餘額各為新台幣 116,068 仟元及新台幣 5,212 仟元。 

台灣光罩股份有限公司主要係生產及銷售半導體所用之光罩產品，該等存貨因科技
快速變遷，生命週期短且易受市場價格波動，產生存貨跌價損失或過時陳舊之風險較
高。由於公司對存貨係以成本與淨變現價值孰低者衡量，所採用之淨變現價值常涉及主
觀判斷，考量存貨評價結果對財務報表影響重大，因此本會計師將備抵存貨評價損失之
估計列為查核最為重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師已執行之查核程序如下：

  1. 瞭解及評估存貨備抵跌價損失提列之會計政策。

  2. 測試用以評價所使用之存貨庫齡報表及存貨成本淨變現價值孰低報表，包括驗證存 貨異動日期之相關佐證文件，確認庫齡分類之正確；驗證淨變現價值之相關佐證文 件，評估及確認淨變現價值決定之合理性。

  3. 確認存貨備抵跌價損失提列情形之合理性。 

銷貨收入認列之時點

事項說明

有關收入認列之會計政策，請詳個體財務報表附註四 ( 二十四 ) ；銷貨收入會計科目 之說明，請詳個體財務報告附註六 ( 十九 ) ，民國 109 年度營業收入金額為新台幣 2,175,018 仟元。 

台灣光罩股份有限公司主要係生產及銷售半導體所用之光罩產品，銷售客戶眾多且
分散，交易條件視市場狀況及客戶需求而不盡相同，考量銷貨收入為公司主要交易事
項，對個體財務報表影響重大，本會計師認為其銷貨收入之認列為本年度查核最為重要
事項之一。

因應之查核程序

本會計師已執行之查核程序如下：

  1. 瞭解主要收入之型態及評估內部作業，檢視收入認列之交易及會計處理情形。

  2. 取得銷貨收入明細表，抽樣選取銷貨交易並核至相關憑證，以驗證銷貨收入認列時 點之適當性。

  3. 針對期末截止日前後一定時間之銷貨收入交易執行截止測試，確認入帳時點正確。

~155~

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

  • 管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報

  • 表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因 於舞弊或錯誤之重大不實表達。

  • 於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評台灣光罩股份有限公司繼續經營

  • 之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算台灣 光罩股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。 台灣光罩股份有限公司之治理單位 ( 含審計委員會 ) 負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或
錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中
華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大
不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預
期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷
疑。本會計師亦執行下列工作：

  1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基 礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出 導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

  2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟 其目的非對台灣光罩股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

  3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

  4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使台灣 光罩股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大 不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於 查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露 係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證 據為基礎。惟未來事件或情況可能導致台灣光罩股份有限公司不再具有繼續經營之 能力。

~156~

  1. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表 是否允當表達相關交易及事件。

  2. 對於台灣光罩股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以 對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行，並負 責形成個體財務報表之查核意見。 

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發
現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中
華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會
影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對台灣光罩股份有限公司民國 109 年度 個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不 允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事 項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

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會計師

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金融監督管理委員會 核准簽證文號：金管證審字第 1020028992 號 前行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號：金管證六字第 0960072936 號

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~157~

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台 灣 光 罩 股 份 有 限 公 司
個 體 資 產 負 債 表
民國 109 年及 108 年 12 月 31 日
單位：新台幣仟元
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
資 產 附註 金 額 % 金 額 %
流動資產
1100 現金及約當現金 六 ( 一 ) $ 493,838 7 $ 481,957 10
1136 按攤銷後成本衡量之金融資產－流 六 ( 三 )
動 3,000 - 3,000 -
1140 合約資產－流動 78,897 1 - -
1150 應收票據淨額 六 ( 四 ) 29 - - -
1170 應收帳款淨額 六 ( 四 ) 425,006 6 368,313 7
1180 應收帳款－關係人淨額 六 ( 四 ) 及七 9,003 - 8,970 -
1200 其他應收款 51 - 6,997 -
1210 其他應收款－關係人 七 624,065 8 526,215 11
130X 存貨 六 ( 五 ) 110,856 1 137,745 3
1410 預付款項 63,704 1 27,009 1
1470 其他流動資產 650 - 1,409 -
11XX 流動資產合計 1,809,099 24 1,561,615 32
非流動資產
1510 透過損益按公允價值衡量之金融資 六 ( 二 )
產－非流動 147,632 2 368,890 7
1535 按攤銷後成本衡量之金融資產－非 六 ( 三 ) 及八
流動 35,422 1 29,418 1
1550 採用權益法之投資 六 ( 六 ) 1,903,864 25 1,085,024 22
1600 不動產、廠房及設備 六 ( 七 ) 及八 2,746,203 36 1,369,968 28
1755 使用權資產 六 ( 八 ) 395,869 5 319,571 6
1760 投資性不動產淨額 六 ( 十 ) 及八 544,878 7 - -
1780 無形資產 2,366 - 2,177 -
1840 遞延所得稅資產 六 ( 二十六 ) 2,014 - 1,048 -
1900 其他非流動資產 5,466 - 176,201 4
15XX 非流動資產合計 5,783,714 76 3,352,297 68
1XXX 資產總計 $ 7,592,813 100 $ 4,913,912 100
( 續 次 頁 )
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~158~

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台 灣 光 罩 股 份 有 限 公 司
個 體 資 產 負 債 表
民國 109 年及 108 年 12 月 31 日
單位：新台幣仟元
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
負債及權益 附註 金 額 % 金 額 %
流動負債
2100 短期借款 六 ( 十一 ) $ 1,448,600 19 $ 700,000 14
2130 合約負債－流動 六 ( 十九 ) 6,131 - 6,310 -
2170 應付帳款 109,043 1 95,876 2
2200 其他應付款 六 ( 十二 ) 288,967 4 303,651 6
2230 本期所得稅負債 50,952 1 17,578 1
2280 租賃負債－流動 15,721 - 12,885 -
2320 一年或一營業週期內到期長期負債六 ( 十三 ) 87,143 1 9,000 -
2399 其他流動負債－其他 7,296 - 11,850 -
21XX 流動負債合計 2,013,853 26 1,157,150 23
非流動負債
2540 長期借款 六 ( 十三 ) 1,634,284 22 435,427 9
2570 遞延所得稅負債 六 ( 二十六 ) 226 - 660 -
2580 租賃負債－非流動 383,752 5 310,328 6
2640 淨確定福利負債－非流動 六 ( 十四 ) 17,731 - 19,115 1
2645 存入保證金 七 4,369 - 1,010 -
25XX 非流動負債合計 2,040,362 27 766,540 16
2XXX 負債總計 4,054,215 53 1,923,690 39
股本 六 ( 十五 )
3110 普通股股本 2,527,136 33 2,527,136 51
資本公積 六 ( 十六 )
3200 資本公積 439,898 6 322,777 7
保留盈餘 六 ( 十七 )
3310 法定盈餘公積 587,990 8 544,712 11
3320 特別盈餘公積 2,666 - - -
3350 未分配盈餘 814,617 11 432,801 9
其他權益 六 ( 十八 )
3400 其他權益 889 - ( 1,872) -
3500 庫藏股票 六 ( 十五 ) ( 834,598) ( 11) ( 835,332) ( 17)
3XXX 權益總計 3,538,598 47 2,990,222 61
重大承諾事項及或有事項 九
重大之期後事項 十一
3X2X 負債及權益總計 $ 7,592,813 100 $ 4,913,912 100
----- End of picture text -----

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：陳正翔 經理人：陳立惇

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會計主管：楊貽婷

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~159~

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台 灣 光 罩 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

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單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)

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----- Start of picture text -----

109 年 度 108 年 度
項目 附註 金 額 % 金 額 %
4000 營業收入 六 ( 十九 ) $ 2,175,018 100 $ 1,658,131 100
5000 營業成本 六 ( 五 ) ( 1,323,825) ( 61) ( 1,144,949) ( 69)
5900 營業毛利 851,193 39 513,182 31
營業費用
6100 推銷費用 ( 57,533) ( 3) ( 49,396) ( 3)
6200 管理費用 ( 187,251) ( 8) ( 130,000) ( 8)
6300 研究發展費用 ( 67,060) ( 3) ( 98,301) ( 6)
6450 預期信用減損利益 ( 損失 ) 十二 ( 二 ) 600 - ( 792) -
6000 營業費用合計 ( 311,244) ( 14) ( 278,489) ( 17)
6900 營業利益 539,949 25 234,693 14
營業外收入及支出
7100 利息收入 六 ( 二十 ) 11,402 1 15,080 1
7010 其他收入 六 ( 二十一 ) 32,565 1 22,780 1
7020 其他利益及損失 六 ( 二十二 ) ( 369,831) ( 17) 223,817 14
7050 財務成本 六 ( 二十三 ) ( 27,744) ( 1) ( 14,373) ( 1)
7070 採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資損益之份額 560,549 26 ( 17,171) ( 1)
7000 營業外收入及支出合計 206,941 10 230,133 14
7900 稅前淨利 746,890 35 464,826 28
7950 所得稅費用 六 ( 二十六 ) ( 62,993) ( 3) ( 33,572) ( 2)
8000 繼續營業單位本期淨利 683,897 32 431,254 26
8200 本期淨利 $ 683,897 32 $ 431,254 26
其他綜合損益 ( 淨額 )
不重分類至損益之項目
8311 確定福利計畫之再衡量數 $ 424 - $ 1,527 -
8316 透過其他綜合損益按公允價值 六 ( 十八 )
衡量之權益工具投資未實現評
- - -
價損益 ( 2,666)
8310 不重分類至損益之項目總額 424 - ( 1,139) -
後續可能重分類至損益之項目
8361 國外營運機構財務報表換算之 六 ( 十八 )
- -
兌換差額 2,761 ( 7,059)
8360 後續可能重分類至損益之項
- -
目總額 2,761 ( 7,059)
8500 本期綜合損益總額 $ 687,082 32 $ 423,056 26
基本每股盈餘 六 ( 二十七 )
9750 本期淨利 $ 3.34 $ 2.19
稀釋每股盈餘 六 ( 二十七 )
9850 本期淨利 $ 3.30 $ 2.18
----- End of picture text -----

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：陳正翔經理人：陳立惇會計主管：楊貽婷
~160~

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108年 度
108年1月1日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
107年度盈餘分派及指撥
提列法定盈餘公積
特別盈餘公積迴轉
現金股利
發放予子公司股利調整資本公積
實際取得子公司股權價格與帳面價值差額
採用權益法認列對關聯企業之變動數
股份基礎給付交易
股東逾期未領股利
108年12月31日餘額
109年 度
109年1月1日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
108年度盈餘分派及指撥
提列法定盈餘公積
提列特別盈餘公積
現金股利
發放予子公司股利調整資本公積
採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數
股份基礎給付交易
庫藏股買回
股東逾期未領股利
109年12月31日餘額		 附
註
六(十八)
六(十七)
六(十六)
六(十六)
六(十六)
六(十六)
六(十六)
六(十七)
六(十七)
六(十六)
六(十六)
六(十六)
六(十六)
六(十六)		 台 灣 光 罩 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表
民國109年及108年1月1日至12月31日
保
留
普通股股本資
本
公
積法定盈餘公積特別盈餘公積
$ 2,527,136
$ 169,431
$ 524,792
$ 14,287
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
19,920
-
-
-
-
(
14,287 )
-
-
-
-
-
30,926
-
-
-
(
5,333 )
-
-
-
17,809
-
-
-
109,628
-
-
-
316
-
-
$ 2,527,136
$ 322,777
$ 544,712
$ -
$ 2,527,136
$ 322,777
$ 544,712
$ -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
43,278
-
-
-
-
2,666
-
-
-
-
-
37,081
-
-
-
(
11,799 )
-
-
-
88,273
-
-
-
-
-
-
-
3,566
-
-
$ 2,527,136
$ 439,898
$ 587,990
$ 2,666		 台 灣 光 罩 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表
民國109年及108年1月1日至12月31日
保
留
普通股股本資
本
公
積法定盈餘公積特別盈餘公積
$ 2,527,136
$ 169,431
$ 524,792
$ 14,287
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
19,920
-
-
-
-
(
14,287 )
-
-
-
-
-
30,926
-
-
-
(
5,333 )
-
-
-
17,809
-
-
-
109,628
-
-
-
316
-
-
$ 2,527,136
$ 322,777
$ 544,712
$ -
$ 2,527,136
$ 322,777
$ 544,712
$ -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
43,278
-
-
-
-
2,666
-
-
-
-
-
37,081
-
-
-
(
11,799 )
-
-
-
88,273
-
-
-
-
-
-
-
3,566
-
-
$ 2,527,136
$ 439,898
$ 587,990
$ 2,666		 台 灣 光 罩 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表
民國109年及108年1月1日至12月31日
保
留
普通股股本資
本
公
積法定盈餘公積特別盈餘公積
$ 2,527,136
$ 169,431
$ 524,792
$ 14,287
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
19,920
-
-
-
-
(
14,287 )
-
-
-
-
-
30,926
-
-
-
(
5,333 )
-
-
-
17,809
-
-
-
109,628
-
-
-
316
-
-
$ 2,527,136
$ 322,777
$ 544,712
$ -
$ 2,527,136
$ 322,777
$ 544,712
$ -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
43,278
-
-
-
-
2,666
-
-
-
-
-
37,081
-
-
-
(
11,799 )
-
-
-
88,273
-
-
-
-
-
-
-
3,566
-
-
$ 2,527,136
$ 439,898
$ 587,990
$ 2,666		 台 灣 光 罩 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表
民國109年及108年1月1日至12月31日
保
留
普通股股本資
本
公
積法定盈餘公積特別盈餘公積
$ 2,527,136
$ 169,431
$ 524,792
$ 14,287
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
19,920
-
-
-
-
(
14,287 )
-
-
-
-
-
30,926
-
-
-
(
5,333 )
-
-
-
17,809
-
-
-
109,628
-
-
-
316
-
-
$ 2,527,136
$ 322,777
$ 544,712
$ -
$ 2,527,136
$ 322,777
$ 544,712
$ -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
43,278
-
-
-
-
2,666
-
-
-
-
-
37,081
-
-
-
(
11,799 )
-
-
-
88,273
-
-
-
-
-
-
-
3,566
-
-
$ 2,527,136
$ 439,898
$ 587,990
$ 2,666		 盈
餘		 其
他		 權
益
透過其他綜合
損益按公允價
值衡量之金融
資產未實現
損
益
$ -
-
(
2,666 )
(
2,666 )
-
-
-
-
-
-
-
-
($ 2,666 )
($ 2,666 )
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
($ 2,666 )		 單位：新台幣仟元

庫
藏
股
票權
益
總
額
($ 884,741 )
$ 2,558,494
-
431,254
-
(
8,198 )
-
423,056
-
-
-
-
-
(
194,083 )
-
30,926
-
(
5,333 )
-
17,809
49,409
159,037
-
316
($ 835,332 )
$ 2,990,222
($ 835,332 )
$ 2,990,222
-
683,897
-
3,185
-
687,082
-
-
-
-
-
(
252,714 )
-
37,081
-
(
15,646 )
307,654
395,927
(
306,920 )
(
306,920 )
-
3,566
($ 834,598 )
$ 3,538,598
資
本
公
積
$ 169,431
-
-
-
-
-
-
30,926
(
5,333 )
17,809
109,628
316
$ 322,777
$ 322,777
-
-
-
-
-
-
37,081
(
11,799 )
88,273
-
3,566
$ 439,898		 保
法定盈餘公積
$ 524,792
-
-
-
19,920
-
-
-
-
-
-
-
$ 544,712
$ 544,712
-
-
-
43,278
-
-
-
-
-
-
-
$ 587,990		 特別盈餘公積
$ 14,287
-
-
-
-
(
14,287 )
-
-
-
-
-
-
$ -
$ -
-
-
-
-
2,666
-
-
-
-
-
-
$ 2,666		 未分配盈餘
$ 199,736
431,254
1,527
432,781
(
19,920 )
14,287
(
194,083 )
-
-
-
-
-
$ 432,801
$ 432,801
683,897
424
684,321
(
43,278 )
(
2,666 )
(
252,714 )
-
(
3,847 )
-
-
-
$ 814,617		 國外營運機構
財務報表換算
之兌換差額
$ 7,853
-
(
7,059 )
(
7,059 )
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 794
$ 794
-
2,761
2,761
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 3,555		 
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

==> picture [40 x 11] intentionally omitted <==

==> picture [40 x 10] intentionally omitted <==

董事長：陳正翔經理人：陳立惇
~161~

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會計主管：楊貽婷

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台 灣 光 罩 股 份 有 限 公 罩 股 份 有 限 公 司
個 體 現 金 流 量 表
民國109年及108年1月1日至12 月31日
單位：新台幣仟元
109 年1 月1 日 108 年1 月1 日
附註 至1 2 月3 1 日 至1 2 月3 1 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利 $ 746,890 $ 464,826
調整項目
收益費損項目
折舊費用 六(二十四) 216,207 146,907
攤提費用 六(二十四) 3,302 1,972
預期信用(迴轉利益)減損損失 十二(二) ( 600 ) 792
利息收入 六(二十) ( 11,402 ) ( 15,080 )
利息費用 六(二十三) 27,744 14,373
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損 六(二十二)
失(利益) 254,506 ( 220,364 )
處分投資損失(利益) 六(二十二) 6,642 ( 8,126 )
金融資產減損損失 六(二十二) 98,416 -
股利收入 六(二十一) - ( 4,095 )
股份基礎給付酬勞成本 六(二十五) 88,273 84,922
採權益法認列之子公司及關聯企業損益之
份額 ( 560,549 ) 17,171
不動產、廠房及設備轉列費用數 72 962
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
強制透過損益按公允價值衡量之金融資
產 ( 67,449 ) 54,168
合約資產 ( 78,897 ) -
應收票據 ( 29 ) 1,151
應收帳款 ( 56,093 ) ( 31,812 )
應收帳款-關係人 ( 33 ) ( 2,208 )
其他應收款 6,660 987
其他應收款-關係人 ( 3,068 ) ( 6,952 )
存貨 26,889 ( 9,421 )
預付款項 ( 36,695 ) 36,224
其他流動資產 759 161
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債 ( 179 ) ( 15,547 )
應付帳款 13,167 28,997
其他應付款 29,968 47,127
其他流動負債 ( 4,554 ) ( 125 )
淨確定福利負債 ( 1,626 ) ( 18 )
營運產生之現金流入 698,321 586,992
收取之利息 11,688 11,975
收取之股利 - 4,095
支付之利息 ( 26,774 ) ( 13,811 )
支付之所得稅 ( 29,470 ) ( 27,213 )
營業活動之淨現金流入 653,765 562,038

( 續 次 頁 ) 

~162~

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台 灣 光 罩 股 份 有 限 公 司 個 體 現 金 流 量 表 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 109 年1 月1 日 108 年1 月1 日 附註 至1 2 月3 1 日 至1 2 月3 1 日

投資活動之現金流量
取得按攤銷後成本衡量之金融資產 ( $ 6,004 ) $ -
處分按攤銷後成本衡量之金融資產 - 21,995
取得採權益法之投資價款 ( 300,000 ) -
被投資公司減資股款退回數 8,206 99,981
其他應收款-關係人 ( 94,782 ) ( 129,700 )
取得不動產、廠房及設備 六(二十八) ( 2,011,023 ) ( 671,054 )
處分不動產、廠房及設備 62 -
取得無形資產 ( 3,491 ) ( 3,210 )
存出保證金減少 1,682 92
投資活動之淨現金流出 ( 2,405,350 ) ( 681,896 )
籌資活動之現金流量
舉借短期借款 六(二十九) 2,550,534 1,292,495
償還短期借款 六(二十九) ( 1,801,934 ) ( 1,183,495 )
舉借長期借款 六(二十九) 1,332,000 444,427
償還長期借款 六(二十九) ( 55,000 ) -
發放現金股利 六(十七) ( 252,714 ) ( 194,083 )
庫藏股轉讓員工 307,591 49,409
庫藏股票買回成本 ( 306,920 ) -
租賃本金償還 六(二十九) ( 17,016 ) ( 12,978 )
存入保證金增加 六(二十九) 3,359 974
逾期未領股利轉列資本公積 3,566 316
籌資活動之淨現金流入 1,763,466 397,065
本期現金及約當現金增加數 11,881 277,207
期初現金及約當現金餘額 481,957 204,750
期末現金及約當現金餘額 $ 493,838 $ 481,957 
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

==> picture [43 x 43] intentionally omitted <==

==> picture [40 x 10] intentionally omitted <==

==> picture [45 x 47] intentionally omitted <==

董事長：陳正翔

經理人：陳立惇 會計主管：楊貽婷
~163~

單位：新台幣仟元 ( 除特別註明者外 )

==> picture [169 x 44] intentionally omitted <==

一、 公司沿革

台灣光罩股份有限公司 ( 以下簡稱「本公司」 ) 設立於民國 77 年 10 月 21 日，並 於民國 78 年 3 月開始營業。本公司於民國 89 年 6 月 12 日經股東會通過，以民 國 89 年 12 月 1 日為合併基準日吸收合併新台科技股份有限公司，本公司為存 續公司。本公司主要營業項目為光罩之研究、發展、製造、銷售、提供有關前 述產品之技術協助、諮詢及檢驗與修理服務等。

二、 通過財報之日期及程序

本個體財務報告已於民國 110 年 3 月 15 日經董事會通過發布。 

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

  • 「 、

  • (一)已採用金融監督管理委員會 ( 以下簡稱 金管會」 ) 認可之新發布 修正後國 際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 109 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會發 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 布之生效日

國際會計準則第 1 號及國際會計準則第 8 號之修正「揭民國 109 年 1 月 1 日

  • 露倡議 重大性之定義」

國際財務報導準則第 3 號之修正「業務之定義」 民國 109 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 9 號、國際會計準則第 39 號及國民國 109 年 1 月 1 日 際財務報導準則第 7 號之修正「利率指標變革」 國際財務報導準則第 16 號之修正「新型冠狀病毒肺炎民國 109 年 6 月 1 日 ( 註 ) 相關租金減讓」

註：金管會允許提前於民國 109 年 1 月 1 日適用。 

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。

  • 、

  • (二)尚未採用金管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 110 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正 及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 發布之生效日 國際財務報導準則第 4 號之修正「暫時豁免適用國際財 民國 110 年 1 月 1 日 務報導準則第 9 號之延長」 

~164~

國際財務報導準則第 9 號、國際會計準則第 39 號、國際 民國 110 年 1 月 1 日 財務報導準則第 7 號、國際財務報導準則第 4 號及國際 財務報導準則第 16 號之第二階段修正「利率指標變革」 

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影

響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 發布之生效日 國際財務報導準則第 3 號之修正「對觀念架構之索引」 民國 111 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正「投 待國際會計準則理事 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 會決定 國際財務報導準則第 17 號「保險合約」 民國 112 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 17 號「保險合約」之修正 民國 112 年 1 月 1 日 國際會計準則第 1 號之修正「負債之流動或非流動分類」 民國 112 年 1 月 1 日 國際會計準則第 1 號之修正「會計政策之揭露」 民國 112 年 1 月 1 日 國際會計準則第 8 號之修正「會計估計之定義」 民國 112 年 1 月 1 日 國際會計準則第 16 號之修正「不動產、廠房及設備：達到預 民國 111 年 1 月 1 日 定使用狀態前之價款」 ─ 國際會計準則第 37 號之修正「虧損性合約 履行合約之成本」民國 111 年 1 月 1 日 2018-2020 週期之年度改善 民國 111 年 1 月 1 日 

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。

四、 重要會計政策之彙總說明

編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政
策在所有報導期間一致地適用。

(四)遵循聲明

本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。

~165~

(五)編製基礎

  1. 除下列重要項目外，本個體財務報告係按歷史成本編製：

  2. (1) 按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 ( 包括 。

  3. 衍生工具 )

  4. (2) 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。

  5. 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告 ( 以下簡稱 IFRSs) 之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本公 司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜 性之項目，或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五 說明。

(六)外幣換算

本公司之財務報告所列項目，係以本公司所處主要經濟環境之貨幣 ( 即功能 性貨幣 ) 衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表 達貨幣列報。

1. 外幣交易及餘額

  • (1) 外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。

  • (2) 外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整， 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。

  • (3) 外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資 產負債表日之即期匯率評價調整， 因調整而產生之兌換差額認列為 當期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日 之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益 項目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。

  • (4) 所有其他兌換損益按交易性質在損益表之「其他利益及損失」列報。

  • 國外營運機構之換算

  • (1) 功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體及關聯企業，其經營結果 和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣：

    • A. 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯 率換算；

    • B. 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；及 C. 所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。

  • (2) 當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時，係按比例將認列為其 他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權 益。惟當本公司即使仍保留對前子公司之部分權益，但已喪失對國外 營運機構屬子公司之控制，則係以處分對國外營運機構之全部權益處 理。

  • (3) 收購國外個體產生之商譽及公允價值調整視為該國外個體之資產及負 債，並按期末匯率換算。 

~166~

(七)資產負債區分流動及非流動之分類標準

  1. 資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：

  2. (1) 預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。

  3. (2) 主要為交易目的而持有者。

  4. (3) 預期於資產負債表日後十二個月內實現者。

  5. (4) 現金或約當現金，但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。

  6. 本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。

  7. 負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：

  8. (1) 預期將於正常營業週期中清償者。

  9. (2) 主要為交易目的而持有者。

  10. (3) 預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。

  11. (4) 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不 影響其分類。 

本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

(八)透過損益按公允價值衡量之金融資產

  1. 係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。

  2. 本公司對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。

  3. 本公司於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按 公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。

  4. 當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金 額能可靠衡量時，本公司於損益認列股利收入。

(九)按攤銷後成本衡量之金融資產

  1. 係指同時符合下列條件者：

  2. (1) 在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。

  3. (2) 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息。

  4. 本公司持有不符合約當現金之定期存款，因持有期間短，折現之影響不重 大，係以投資金額衡量。

(十)應收帳款及票據

  1. 係指依合約約定，已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利 之帳款及票據。

  2. 屬未付息之短期應收帳款及票據，因折現之影響不大，本公司係以原始發 票金額衡量。 

~167~

(十一)金融資產減損

本公司於每一資產負債表日，就透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務 工具投資及按攤銷後成本衡量之金融資產與包含重大財務組成部分之應收 帳款或合約資產及應收租賃款，考量所有合理且可佐證之資訊 ( 包括前瞻性 者 ) 後，對自原始認列後信用風險並未顯著增加者，按 12 個月預期信用損失 金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用風險已顯著增加者，按存續期間 預期信用損失金額衡量備抵損失；就不包含重大財務組成部分之應收帳款 或合約資產，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。

(十二)金融資產之除列

當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時，將除列金融資
產。

－ (十三)出租人之租賃交易 營業租賃

營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因，於租賃期間內按直線法
攤銷認列為當期損益。

(十四)存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依加權平均法決定。製成品 及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造 費用 ( 按正常產能分攤 ) ，惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低 時，採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除 至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。

一 (十五)採用權益法之投資 子公司及關聯企業

  1. 子公司指受本公司控制之個體（包括結構型個體），當本公司暴露於來 自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對 該個體之權力有能力影響該等報酬時，本公司即控制該個體。

  2. 本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。

  3. 本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他 綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之損 失份額等於或超過在該子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認列 損失。

  4. 對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作 為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。

  5. 當本公司喪失對子公司之控制，對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量，並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企 業或合資之成本，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於 先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額，其會計處理與 本公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其 

~168~

他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損
益，則當喪失對子公司之控制時，將該利益或損失自權益重分類為損
益。

  1. 關聯企業指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接或 間接持有其 20% 以上表決權之股份。本公司對關聯企業之投資採用權 益法處理，取得時依成本認列。

  2. 本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對任一關聯企業之 損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益（包括任何其他無擔保之 應收款），本公司不認列進一步之損失，除非本公司對該關聯企業發生 法定義務、推定義務或已代其支付款項。

  3. 當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時，本公司將歸屬於本公司可享有關聯企業份額下之權 益變動按持股比例認列為「資本公積」。

  4. 本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否則未實 現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本公司 採用之政策一致。

  5. 關聯企業增發新股時，若本公司未按比例認購或取得，致使投資比例 發生變動但仍對其有重大影響，該股權淨值變動之增減數係調整「資 本公積」及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者，除上述 調整外，與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之 利益或損失，且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至 損益者，依減少比例重分類至損益。

  6. 依「證券發行人財務報告編製準則」規定，個體財務報告當期損益及 其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合 損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與合 併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

、 (十六)不動產 廠房及設備

  1. 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利 息資本化。

  2. 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司，且 該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項 單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。

  3. 不動產、廠房及設備之後續量採成本模式，除土地不提折舊外，其他按 估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大，則單獨提列折舊。

  4. 本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法 進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產 

~169~

所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日 起依國際會計準則第 8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計 估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下： 房屋及建築 5 年 ～ 56 年 機器設備 5 年 ～ 14 年 運輸設備 6 年 辦公設備 3 年 ～ 6 年

－ (十七)承租人之租賃交易 使用權資產 / 租賃負債

  1. 租賃資產於可供本公司使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租賃 合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線法 於租賃期間認列為費用。

  2. 租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本公司增額借款利率 折現後之現值認列，租賃給付為固定給付，減除可收取之任何租賃誘 因。

  3. 後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用。當非屬 合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並將再 衡量數調整使用權資產。

  4. 使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括：

  5. (1) 租賃負債之原始衡量金額；

  6. (2) 於開始日或之前支付之任何租賃給付；

  7. (3) 發生之任何原始直接成本；及

  8. (4) 為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點，或將標的資產復原至租 賃之條款及條件中所要求之狀態之估計成本。 

後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿
時兩者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權資產將
調整租賃負債之任何再衡量數。

(十八)無形資產

電腦軟體以取得成本為入帳基礎，依直線法按估計耐用年限 3 年攤銷。

(十九)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當
可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項
資產之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已
認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損
失而增加之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除
折舊或攤銷後之帳面金額。

~170~

(二十)借款

係指向銀行借入之長、短期款項。本公司於原始認列時按其公允價值減
除交易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差
額，採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。

(二十一)應付帳款及票據

  1. 係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而發 生之應付票據。

  2. 屬未付息之短期應付帳款及票據，因折現之影響不大，本公司係以原始 發票金額衡量。

  3. (二十二)員工福利

  4. 短期員工福利 

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時認
列為費用。

  1. 退休金

  2. (1) 確定提撥計畫 

對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認
列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付
之範圍內認列為資產。

  • (2) 確定福利計劃

    • A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未 來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值減 除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計 單位福利法計算，折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之 貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定；在高品質公 司債無深度市場之國家，係使用政府公債（於資產負債表日 ) 之市 場殖利率。

    • B. 確定福利計畫產生之再衡量數係於發生當期認列於其他綜合損 。

    • 益，並表達於保留盈餘

    • C. 前期服務成本之相關費用立即認列為損益。

  • 離職福利

離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公司 之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利。本公司係於不再能撤銷離 職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用。不預期在資 產負債表日後 12 個月全部清償之福利應予以折現。

  1. 員工分紅及董監酬勞 
員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認
列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按會
計估計變動處理。

~171~

(二十三)員工股份基礎給付

以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允價
值衡量所取得之員工勞務，於既得期間認列為酬勞成本，並相對調整權
益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響。認
列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬數量
予以調整，直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。

(二十四)所得稅

  1. 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列 入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益 外，所得稅係認列於損益。

  2. 本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實際性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅 相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須 向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加 徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案 後，始就實際盈餘之分派情形，認列未分配盈餘所得稅費用。

  3. 遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於個體 資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列 之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自於 交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易當 時未影響會計利潤或課稅所得 ( 課稅損失 ) ，則不予認列。若投資子公 司產生之暫時性差異，本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點，且 暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延 所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞 延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅 法）為準。

  4. 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列，並於每一資產負債表日重新評估未認列及已認列之遞 延所得稅資產。

(二十五)股本

  1. 普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除 所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。

  2. 本公司買回已發行股票時，將所支付之對價包括任何可直接歸屬之增 額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發行 時，所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響後 與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。

(二十六)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告
認列，分派現金股利認列為負債。分派股票股利則認列為待分配股票
股利，並於發行新股基準日時轉列普通股及股本溢價。

~172~

(二十七)收入認列

  1. 本公司製造及銷售光罩等，銷貨收入於產品之控制移轉予客戶時認 列，即當產品被交付予客戶，客戶對於產品銷售之通路及價格具有 裁量權，且本公司並無尚未履行之履約義務可能影響客戶接受該產 品時。當產品被運送至指定地點，陳舊過時及滅失之風險已移轉予 客戶，且客戶依據銷售合約接受產品，或有客觀證據證明所有接受 標準皆已滿足時，商品交付方屬發生。

  2. 因移轉所承諾之商品或服務予客戶與客戶付款間之時間間隔未有超 過一年者，因此本公司並未調整交易價格以反映貨幣時間價值。

  3. 應收帳款於商品交付予客戶時認列，因自該時點起本公司對合約價款 具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

本公司編製本個體財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政
策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計
及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史
經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金
額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不
確定性之說明：

(一)會計政策採用之重要判斷

無。

(二)重要會計估計及假設

存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本公司必須運用判斷及估
計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷，本公司評估
資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將
存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品
需求為估計基礎，故可能產生重大變動。

民國 109 年 12 月 31 日，本公司存貨之帳面金額為 $110,856 。 

~173~

六、 重要會計項目之說明

  • (一)現金
現金
活期存款
定期存款
合計		 109年12月31日
$ 452,038
41,800
$ 493,838		 108年12月31日
$ 320,237
161,720
$ 481,957

  1. 本公司往來之金融機構信用品質良好，且本公司與多家金融機構往來以分 散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。

  2. 本公司未有將現金提供質押之情形。

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產

項目 109年12月31日
109年12月31日
108年12月31日
非流動項目：
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產
上市櫃公司股票 $ 197,506
 $ 150,000
非上市、上櫃、興櫃股票 17,716
 36,402
215,222
 186,402
評價調整 ( 67,590)
 182,488
$ 147,632
 $ 368,890
1.透過損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益之明細如下：
109年度 108年度
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產
上市櫃公司股票 ($ 254,506) $ 222,908
非上市、上櫃、興櫃股票 ( 25,995) 5,582
($ 280,501) $ 228,490

  1. 本公司未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之 情形。

  2. 相關透過損益按公允價值衡量之金融資產價格風險資訊及公允價值資訊 請詳附註十二 ( 二 ) 及 ( 三 ) 。

(三)按攤銷後成本衡量之金融資產

按攤銷後成本衡量之金融資產
項目
流動項目：
定期存款
非流動項目：
定期存款		 109年12月31日
$ 3,000
$ 35,422		 108年12月31日
$ 3,000
$ 29,418		 
~174~
  1. 按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之明細如下：

109 年度 108 年度 利息收入 $ 138 $ 190

  1. 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團持有 按攤銷後成本衡量之金融資產，於民國 109 年及 108 年 12 月 31 日信用 。

風險最大之暴險金額分別為 $38,422 及 $32,418

  1. 本公司將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附 註八。

(四)應收票據及帳款

應收票據
應收帳款
應收帳款-關係人
減：備抵損失		 109年12月31日
$ 29
$ 425,974
9,003
434,977
( 968)
$ 434,009		 108年12月31日
$ -
$ 369,881
8,970
378,851
( 1,568)
$ 377,283		 108年12月31日
  1. 應收帳款及應收票據之帳齡分析如下：
未逾期
30天內
31-90天
91-180天
181天以上		 109年12月31日
應收帳款
應收票據
$ 381,537
$ 29
43,655 -
8,267 -
1,362 -
156
-
$ 434,977
$ 29		 108年12月31日
應收帳款
應收票據
$ 301,945
$ -
60,809 -
13,552 -
2,545 -
-
-
$ 378,851
$ -		 
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

  1. 民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之應收帳款及應收票據餘額均為客戶合約 所產生，另於民國 108 年 1 月 1 日客戶合約之應收款餘額為 $344,055 。

  2. 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司應收 帳款於民國 109 年及 108 年 12 月 31 日信用風險最大之暴險金額分別為 。

$434,009 及 $377,283

  1. 相關應收帳款信用風險資訊請詳附註十二 ( 二 ) 。

  2. (五)存貨

109 年 12 月 31 日 

~175~
成本
備抵跌價損失
原物料
$ 107,837 ($ 5,212)
在製品
7,264 -
製成品
967
-
合計
$ 116,068
($ 5,212)
108年12月31日
成本
備抵跌價損失
原物料
$ 107,188 ($ 5,125)
在製品
4,026 -
製成品
31,656
-
合計
$ 142,870
($ 5,125)
本公司當期認列為費損之存貨成本：
109年度
已出售存貨成本
$ 1,323,738
存貨跌價及呆滯損失
87
$ 1,323,825
(六)採用權益法之投資
109年12月31日
SunnyLake Park International
$ 5,355
Holdings, Inc.
友縳投資(股)公司
1,359,028
昱嘉科技(股)公司
520
昱厚生技(股)公司
69,308
美祿科技(股)公司
384,228
威達高科(股)公司
85,425
小 計
$ 1,903,864		 成本
備抵跌價損失
原物料
$ 107,837 ($ 5,212)
在製品
7,264 -
製成品
967
-
合計
$ 116,068
($ 5,212)
108年12月31日
成本
備抵跌價損失
原物料
$ 107,188 ($ 5,125)
在製品
4,026 -
製成品
31,656
-
合計
$ 142,870
($ 5,125)
本公司當期認列為費損之存貨成本：
109年度
已出售存貨成本
$ 1,323,738
存貨跌價及呆滯損失
87
$ 1,323,825
(六)採用權益法之投資
109年12月31日
SunnyLake Park International
$ 5,355
Holdings, Inc.
友縳投資(股)公司
1,359,028
昱嘉科技(股)公司
520
昱厚生技(股)公司
69,308
美祿科技(股)公司
384,228
威達高科(股)公司
85,425
小 計
$ 1,903,864		 成本
備抵跌價損失
原物料
$ 107,837 ($ 5,212)
在製品
7,264 -
製成品
967
-
合計
$ 116,068
($ 5,212)
108年12月31日
成本
備抵跌價損失
原物料
$ 107,188 ($ 5,125)
在製品
4,026 -
製成品
31,656
-
合計
$ 142,870
($ 5,125)
本公司當期認列為費損之存貨成本：
109年度
已出售存貨成本
$ 1,323,738
存貨跌價及呆滯損失
87
$ 1,323,825
(六)採用權益法之投資
109年12月31日
SunnyLake Park International
$ 5,355
Holdings, Inc.
友縳投資(股)公司
1,359,028
昱嘉科技(股)公司
520
昱厚生技(股)公司
69,308
美祿科技(股)公司
384,228
威達高科(股)公司
85,425
小 計
$ 1,903,864		 成本
備抵跌價損失
原物料
$ 107,837 ($ 5,212)
在製品
7,264 -
製成品
967
-
合計
$ 116,068
($ 5,212)
108年12月31日
成本
備抵跌價損失
原物料
$ 107,188 ($ 5,125)
在製品
4,026 -
製成品
31,656
-
合計
$ 142,870
($ 5,125)
本公司當期認列為費損之存貨成本：
109年度
已出售存貨成本
$ 1,323,738
存貨跌價及呆滯損失
87
$ 1,323,825
(六)採用權益法之投資
109年12月31日
SunnyLake Park International
$ 5,355
Holdings, Inc.
友縳投資(股)公司
1,359,028
昱嘉科技(股)公司
520
昱厚生技(股)公司
69,308
美祿科技(股)公司
384,228
威達高科(股)公司
85,425
小 計
$ 1,903,864

$
$







$


($
$

$


$
$ $



$ 5,355
1,359,028
520
69,308
384,228
85,425
$ 1,903,864		 $ 5,699
479,446
-
76,724
309,025
214,130
$ 1,085,024

  1. 有關本公司之子公司資訊，請參閱本公司民國 109 年度合併財務報表附註 四 ( 三 ) 。

  2. 昱嘉科技 ( 股 ) 公司於民國 108 年 5 月 3 日辦理現金增資發行新股，本公司未 依持股比例應募，致對其之綜合持股比例降為 17.81% 而喪失對該公司之控 制，故本公司於該日起停止對昱嘉科技 ( 股 ) 公司採用權益法之投資，請參閱 本公司民國 109 年度合併財務報附註六 ( 三十 ) 之說明；另昱嘉科技 ( 股 ) 公司 民國 109 年 12 月 16 日召開股東臨時會全面改選董事，本公司之子公司友縳 投資 ( 股 ) 公司當選該公司所有董事會席次，取得對該公司之實質控制力，並 與其他股東約定續後取得其持股，累計持股預計增加至 60.02% ，因此自該 日起對該公司採用權益法之投資處理，請參閱本公司民國 109 年度合併財務 報表附註六 ( 二十九 ) 之說明，截至民國 109 年 12 月 31 日，本公司及子公司 對昱嘉科技 ( 股 ) 公司之綜合持股為 16.21% 。 

~176~

、 (七)不動產 廠房及設備

)不動產、廠房及設備 及設備 及設備
房屋及建築
(含土地)
109年1月1日
成本
$ 1,002,772
累計折舊
( 529,905)
$ 472,867
109年度
1月1日
$ 472,867
增添
1,086,372
處分-成本
-
處分-累折
-
折舊費用
( 37,015)
重分類-成本
( 532,819)
重分類-累折
910
12月31日
$ 990,315
109年12月31日
成本
$ 1,556,325
累計折舊
( 566,010)
$ 990,315		 房屋及建築
(含土地)
$ 1,002,772
( 529,905)
$ 472,867		 $ ( 機器設備
1,545,698
911,358)
634,340
634,340
903,958
89)
27
158,993)
229,017
-
1,608,260
2,678,584
1,070,324)
1,608,260		 $ ( 運輸設備
2,189
1,338)
851
851
570
-
-
412)
-
-
1,009
2,759
1,750)
1,009		 $ ( 辦公設備
15,235
6,969)
8,266
8,266
7,424
-
-
4,244)
-
-
11,446
22,659
11,213)
11,446		 $ 未完工程
及待驗設備
253,644
-
253,644
253,644
123,585
-
-
-
242,056)
-
135,173
135,173
-
135,173		 合計
$ 2,819,538
( 1,449,570)
$ 1,369,968
$ 1,369,968
2,121,909
( 89)
27
( 200,664)
( 545,858)
910

$
$
$
$		 $

$


(
(
472,867
1,086,372
-
-
37,015)
532,819)
910
$
(

(

 $


(
$


(
$



(
$ 990,315 $ $ $ $ $ 2,746,203
$ 4,395,500
( 1,649,297)
$ 2,746,203

1,556,325
566,010)
990,315
$ (
$ (
$ (
$

$
$
$
$		 $ 
~177~
房屋及建築
(含土地)
108年1月1日
成本
$ 1,482,944
累計折舊
( 997,953)
$ 484,991
108年度
1月1日
$ 484,991
增添
22,080
處分-成本
( 506,556)
處分-累折
506,556
折舊費用
( 38,508)
重分類-成本
4,304
重分類-累折
-
12月31日
$ 472,867
108年12月31日
成本
$ 1,002,772
累計折舊
( 529,905)
$ 472,867		 房屋及建築
(含土地)
$ 1,482,944
( 997,953)		 房屋及建築
(含土地)
$ 1,482,944
( 997,953)		 $ ( 機器設備
1,955,719
1,619,623)
336,096
336,096
386,836
796,857)
796,857
88,592)
-
-
634,340
1,545,698
911,358)
634,340		 $ ( 運輸設備
11,727
4,177)
7,550
7,550
-
-
-
365)
9,538)
3,204
851
2,189
1,338)
851		 $ ( 辦公設備
19,372
8,221)
11,151
11,151
943
5,080)
5,080
3,828)
-
-
8,266
15,235
6,969)
8,266		 $ 未完工程
及待驗設備
15,346
-
15,346
15,346
243,563
-
-
-
5,265)
-
253,644
253,644
-
253,644		 合計
$ 3,485,108
( 2,629,974)
$ 855,134
$ 855,134
653,422
( 1,308,493)
1,308,493
( 131,293)
( 10,499)
3,204
$ 1,369,968
$ 2,819,538
( 1,449,570)
$ 1,369,968

$
484,991
$
$
$		 $

$
(

(
484,991
22,080
506,556)
506,556
38,508)
4,304
-
$
(

(
$


(
(
$
(

(
$



(
$ 472,867 $
$		 $ $

1,002,772
529,905)
$ (		 $ (
$ (
$

$
472,867
$
$
$		 $ 
~178~
  1. 不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間：

==> picture [401 x 44] intentionally omitted <==

  1. 本公司房屋及建築之重大組成部分包括土地、建物及廠房裝修工程，除土 地外，分別按 3~56 年提列折舊。

  2. 以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。

  3. 本公司以上之不動產、廠房及設備皆供自用。

  4. －

  5. (八)租賃交易 承租人

  6. 本公司租賃之標的資產包括土地、建物及公務車，租賃合約之期間通常介 於 3 到 20 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件，除 租賃之資產不得用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。

  7. 本公司承租屬低價值之標的資產為其他設備。

  8. 使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下：

土地
房屋及建築
運輸設備(公務車)
土地
房屋及建築
運輸設備(公務車)		 109
$
109 年12月31日
帳面金額
390,879
1,926
3,064
395,869
109年度
折舊費用
12,341
876
2,326
15,543		 108
$
108 年12月31日
帳面金額
313,911
2,506
3,154
319,571
108年度
折舊費用
11,564
871
3,179
15,614

$
$

$

$

$
$

  1. 本公司於民國 109 年及 108 年度使用權資產之增加分別為 $93,052 及 $0 ； 本公司於民國 109 年及 108 年度使用權資產之減少分別為 $1,211 及 $826 。

  2. 與租賃合約有關之損益項目資訊如下：

影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用
$ 屬低價值資產租賃之費用
 109年度
3,919
$ 208		 108年度
3,846
311
  1. 本公司於民國 109 年及 108 年度租賃現金流出總額分別為 $21,143 及 。

$17,135 

~179~

  1. 租賃延長之選擇權及租賃終止之選擇權

  2. 本公司於決定租賃期間時，係將所有行使延長選擇權，或不行使終止選擇 權會產生經濟誘因的事實和情況納入考量。當發生對行使延長選擇權或不 行使終止選擇權之評估的重大事件發生時，則租賃期間將重新估計。

－ (九)租賃交易 出租人

  1. 本公司出租之標的資產為建物，租賃合約之期間通常介於 1 到 5 年，租賃 合約是採個別協商並包含各種不同的條款及和條件。為保全出租資產之 使用情況，通常會要求承租人不得將租賃資產用作借貸擔保。

  2. 本公司於民國 109 年及 108 年度基於營業租賃合約分別認列 $30,915 及 $7,982 之租金收入，內中無屬變動租賃給付。

  3. 本公司以營業租賃出租之租賃給付之到期日分析如下：

109年
110年
111年
112年
合計		 109年12月31日
$ -
103,805
92,421
190,300
$ 386,526		 108年12月31日
$ 6,151
4,884
4,884
3,806
$ 19,725

(十)投資性不動產

)投資性不動產
109年1月1日
成本
累計折舊
109年
1月1日
重分類-成本
重分類-累計折舊
折舊費用
12月31日
109年12月31日
成本
累計折舊
108 年12 月31 日：無。		 $ 房屋及建築
-
-
-
-
545,788
910)
-
544,878
545,788
910)
544,878
$
$
(
$

$ (

$		 
~180~
  1. 投資性不動產之租金收入及直接營運費用：
投資性不動產之租金收入
當期產生租金收入之投資性
不動產所發生之直接營運費用		 $ 109年度
9,667
707		 $ 108年度
-
-

$		 $
  1. 本集團持有之投資性不動產於民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之公允價值 分別為 $544,878 及 $0 ，係採用收益法評價，屬第三等級公允價值，其主 要假設如下：
要假設如下：
折現率
年租金(淨收入)
年數		 109年12月31日
5.03%
$ 58,497
2~20		 108年12月31日
-
$ -
-

  1. 民國 109 年及 108 年度無利息資本化之情形。

  2. 民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之投資性不動產有提供擔保之情形。

  3. (十一)短期借款

短期借款
借款性質
銀行信用借款
銀行購料借款
借款性質
銀行信用借款		 109年12月31日
利率區間
$ 1,381,000
0.900%～1.797%
67,600
0.888%～1.060%
$ 1,448,600
108年12月31日
利率區間
$ 700,000
1.050%～1.797%		 擔保品
無
無
擔保品
無

於民國 109 年及 108 年度認列於損益之利息費用為 $13,976 及 $9,817 。

(十二)其他應付款

其他應付款
應付薪資及獎金
應付董監酬勞及員工紅利
應付設備款
應付機器維護費
其他		 109年12月31日
$ 37,150
103,865
41,895
31,851
74,206
$ 288,967		 108年12月31日
$ 22,637
79,393
100,062
28,355
73,204
$ 303,651

(十三)長期借款

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 109 年 12 月 31 日 

~181~

擔保借款 自 108 年 8 月 26 日至 1111.797% 房屋及建築及 $ 871,427 年 8 月 26 日依議定期間 機器設備 ( 註 ) 分期及分額償還 擔保借款 自 109 年 11 月 9 日至 1111.070% 房屋及建築及 850,000 年 8 月 14 日依議定期間 投資性不動產 分期及分額償還 - 1,721,427 減：一年或一營業週期內到期之長期借款 ( 87,143) $ 1,634,284

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 108 年 12 月 31 日 擔保借款 自 108 年 8 月 26 日至 1.797% 房屋及建築 $ 414,427 111 年 8 月 26 日依議定 及機器設備 期間分期及分額償還 ( 註 ) 信用借款 自 108 年 12 月 20 日至 1.658% 無 30,000 111 年 8 月 12 日依議定 期間分期及分額償還 - 444,427 減：一年或一營業週期內到期之長期借款 ( 9,000) $ 435,427

  • 註：依據對部分銀行之貸款合約規定，本公司於貸款存續期間內，應維 持每半年之特定負債淨值比率及利息償付能力。

  • (十四)退休金

  • 1.(1) 本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適 用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之 服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基 準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係 根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算， 15 年以內 ( 含 ) 的服 務年資每滿一年給予兩個基數，超過 15 年之服務年資每滿一年給予 一個基數，惟累積最高以 45 個基數為限。本公司按月就薪資總額 2% 提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於 台灣銀行。另本公司於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金 專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工 依前述計算之退休金數額，本公司將於次年度三月底前一次提撥其 差額。 

~182~

(2) 資產負債表認列之金額如下：

資產負債表認列之金額如下：
確定福利義務現值
計畫資產公允價值
淨確定福利負債		 109年12月31日 108年12月31日
($ 22,557)
4,916
($ 17,641)		 ($ 24,072)
4,957
($ 19,115)

(3) 淨確定福利負債之變動如下：

確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債

109年度
1月1日餘額
當期服務成本
利息(費用)收入
再衡量數：
計畫資產報酬(不包括
包含於利息收入或費
用之金額)
財務假設變動
影響數
人口統計假設
變動影響數
經驗調整
提撥退休基金
支付退休金
12月31日餘額
108年度
1月1日餘額
當期服務成本
利息(費用)收入
再衡量數：
計畫資產報酬(不包括
包含於利息收入或費
用之金額)		 ($ 24,072)
( 123)
( 193)
( 24,388)
-
( 1,307)
( 261)
1,139
( 429)
-
2,260
($ 22,557)
確定福利義務現值
($ 26,622)
( 120)
( 299)
( 27,041)
-		 $ 4,957
-
48
5,005
188
-
-
-
188
1,983
( 2,260)
$ 4,916
計畫資產公允價值		 ($ 19,115)
( 123)
( 145)
( 19,383)
188
( 1,307)
( 261)
1,139

( 241)
1,983
-
($ 17,641)
淨確定福利負債
$ 7,054
-
82
7,136
222		 ($ 19,568)
( 120)
( 217)
( 19,905)
222		 
~183~
財務假設變動
影響數
人口統計假設
變動影響數
經驗調整
提撥退休基金
支付退休金
12月31日餘額		 ( 1,012)
( 203)
1,429
214
-
2,755
($ 24,072)		 -
-
-
222
354
( 2,755)
$ 4,957		 ( 1,012)
( 203)
1,429
436
354
-
($ 19,115)

  • (4) 本公司之確定福利退休計畫基金資產，係由臺灣銀行按該基金年度 投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內，依勞工退休 基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機 構，投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產 之證券化商品等）辦理委託經營，相關運用情形係由勞工退休基金 監理會進行監督。該基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不 得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益，若有不足，則經 主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管 理，故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計劃資產公 允價值之分類。民國 109 年及 108 年 12 月 31 日構成該基金總資產 之公允價值，請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。

  • (5) 有關退休金之精算假設彙總如下：

折現率
未來薪資增加率		 109年度
0.35%
2.125%		 108年度
0.80%
2.125%

民國 109 年及 108 年對於未來死亡率之假設均按照台灣年金保險生 命表估計。 

~184~

==> picture [408 x 158] intentionally omitted <==

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動
之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與
計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。

  • (6) 本公司於民國 110 年度預計支付予退休計畫之提撥金為 $2,133 。

  • (7) 截至民國 109 年 12 月 31 日，該退休計畫之加權平均存續期間為 14 年。

  • 2.(1) 自民國 94 年 7 月 1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定 提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工，本公司就員工選擇適用「勞 工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之 6% 提 繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個 人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式 領取。

  • (2) 民國 109 年及 108 年度，本公司依上述退休金辦法認列之退休金成 。

  • 本分別為 $7,736 及 $7,007

(十五)股本

  1. 民國 109 年 12 月 31 日止，本公司額定資本額為 $5,000,000 ，分為 500,000 仟股 ( 含發行員工認股權證 20,000 仟股 ) ，實收資本額為 $2,527,136 ，每 股面額 10 元。本公司已發行股份之股款均已收訖。 
本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下：
1月1日
庫藏股轉讓員工
庫藏股買回
12月31日

(		 109年
198,400
17,232
10,000)
205,632

單位：仟股
108年
195,632
2,768
-
198,400		 

~185~

  1. 庫藏股

  2. (1) 股份收回原因及其數量變動情形：

持有股份之公司名稱
子公司-
友縳投資(股)公司
本公司
持有股份之公司名稱
子公司-
友縳投資(股)公司
本公司		 收回原因
子公司持有本公司股票
供轉讓股份予員工
收回原因
子公司持有本公司股票
供轉讓股份予員工		 109年12月31日
股數(仟股)
帳面金額
37,081
$ 527,678
10,000
306,920
47,081
$ 834,598
108年12月31日
股數(仟股)
帳面金額
37,081
$ 527,678
17,232
307,654
54,313
$ 835,332		 109年12月31日
股數(仟股)
帳面金額
37,081
$ 527,678
10,000
306,920
47,081
$ 834,598
108年12月31日
股數(仟股)
帳面金額
37,081
$ 527,678
17,232
307,654
54,313
$ 835,332

$ 835,332

  • (2) 本公司民國 106 年第三季買回共計 20,000 仟股之庫藏股，每股帳面價 值為 17.85 元，其中 2,768 仟股及 17,232 仟股分別於民國 108 年及民 國 109 年第一季於給予日當天由員工立即既得，相關庫藏股轉讓作業 業已辦理完竣。

  • (3) 本公司民國 109 年及 108 年度因庫藏股轉讓交易產生相關酬勞成本分 別為 $75,779 及 $84,922 。

  • (4) 證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公司 已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計 發行股份溢價及已實現之資本公積金額。

  • (5) 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦不 得享有股東權利。

  • (6) 依證券交易法規定，因供轉讓股份予員工所買回之股份，應於買回之 日起三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並應辦 理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股份，應 於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。

  • (7) 本公司之子公司 友縳投資 ( 股 ) 有限公司持有本公司股票，視同庫藏股 票處理。截至民國 109 年及 108 年 12 月 31 日，友縳投資 ( 股 ) 公司持 有本公司股票皆為 37,081 仟股，每股平均帳面價值皆為 14.23 元，每 股公允價值分別為 40.35 元及 34.45 元。轉列庫藏股票成本係按各期 間友縳投資 ( 股 ) 有限公司持有本公司之股票帳面價值，依本公司間持 股比率計算。

  • (8) 本公司於民國 109 年 8 月 5 日經董事會決議通過，於集中交易市場買 回本公司股份 10,000 仟股轉讓予員工，佔本公司已發行股份總數 3.96% ，並已於民國 109 年 8 月 6 日至民國 109 年 9 月 30 日間完成買 回並執行完畢。 

~186~

(十六)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，得按股東原有
股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本
公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公
司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。以
下為資本公積明細：
109年1月1日
發放予子公司股利
調整資本公積
採用權益法認列之關
聯企業之變動數
股份基礎給付交易
股東逾期未領股利
109年12月31日
108年1月1日
發放予子公司股利
調整資本公積
實際取得子公司股權
價格與帳面價值差
採用權益法認列之關
聯企業之變動數
股份基礎給付交易
股東逾期未領股利
108年12月31日		 庫藏股
票交易
$ 187,873
37,081
-
186,425
-
$ 411,379
庫藏股
票交易
$ 145,471
30,926
-
-
11,476
-
$ 187,873		 認列對子公司
所有權權益變動數
$ 27,255
-
( 21,158)
-
-
$ 6,097
認列對子公司
所有權權益變動數
$ 16,904
-
( 5,333)
15,684
-
-
$ 27,255		 員工
認股權
$ 98,152
-
-
( 98,152)
-
$ -
員工
認股權
$ 7,056
-
-
( 7,056)
98,152
-
$ 98,152		 關聯企業
股權變動數
$ 9,181
-
9,359
-
-
$ 18,540
關聯企業
股權變動數
$ -
-
-
9,181
-
-
$ 9,181		 其他
$ 316
-
-
-
3,566
$3,882
其他
$ -
-
-
-
-
316
$ 316		 合計
$322,777
37,081
( 11,799)
88,273
3,566

$439,898





(十七)保留盈餘

  1. 依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先彌補以往虧損，提繳稅 款，次提 10% 為法定盈餘公積，及依法提列或迴轉特別盈餘公積，如 有餘額，就全部或一部份分派股東紅利。

  2. 本公司配合整體環境及產業成長特性，並配合公司長期財務規劃、穩定 經營發展，股利政策係採用剩餘股利政策，主要係依據本公司未來之 資本預算規劃來衡量年度之資金需求，先以保留盈餘融通所需之資金 後，剩餘之盈餘才以股利之方式分派之，分派步驟如下：

  3. (1) 決定最佳之資本預算。

  4. (2) 決定滿足一項資本預算所需融通之資金。

  5. (3) 決定所需融通之資金多少由保留盈餘予以支應 ( 餘可採現金增資或 。

  6. 公司債等方式支應 ) 

~187~

  • (4) 剩餘之盈餘視營運需要保留適當額度後，得以股利之方式分配予股 東。本公司股利之發放比例，現金股利分派之比例不低於股利總額 之 20% 。

  • 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本 額 25% 部分為限。

  • 本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項 目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘額 迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。

  • 本公司於民國 110 年 3 月 15 日經董事會提議，通過對民國 109 年度盈 餘分派每股普通股現金股利新台幣 1.5 元，股利共計 $359,570 ；該議案 尚待股東會決議。

  • 本公司於民國 109 年 6 月 10 日經股東會決議，對民國 108 年度盈餘分 派每股普通股現金股利新台幣 1.07 元，股利總計 $252,714 。

  • 本公司於民國 108 年 6 月 11 日經股東會決議 , 對民國 107 年度盈餘分派 每股普通股現金股利新台幣 0.834 元 , 股利總計 $194,083 。

(十八)其他權益項目

其他權益項目
1月1日
外幣換算差異數
12月31日
1月1日
評價調整
外幣換算差異數
12月31日		 未實現評價損益
($ 2,666)
-
($ 2,666)
未實現評價損益
$ -
( 2,666)
-
($ 2,666)		 $ 109年度
外幣換算
794
2,761
3,555
108年度
外幣換算
7,853
-
7,059)
794		 ($ 總計
1,872)
2,761
889

$
$

$
(		 $ (
(		 總計
7,853
2,666)
7,059)
1,872)

$
($		 
~188~

(十九)營業收入

營業收入
客戶合約之收入
1.客戶合約收入之細分		 $ 109年度
2,175,018		 $ 108年度
1,658,131
客戶合約收入之細分 客戶合約收入之細分
本公司之收入源於提供於隨時間逐步移轉及某一時點移轉之商品及勞
務，收入可細分為下列主要產品線：
109年度 光罩銷售
外部客戶合約收入 $ 2,175,018
收入認列時點
於某一時點認列之收入 $ 2,096,121
隨時間逐步認列之收入 78,897
$ 2,175,018
108年度 光罩銷售
外部客戶合約收入 $ 1,658,131
收入認列時點
於某一時點認列之收入 $ 1,658,131

2. 合約負債

  • (1) 本公司認列客戶合約收入相關之合約負債如下：
109年12月31日
合約負債
$ 6,131
期初合約負債本期認列收入
合約負債期初餘額本期認列收入
(含轉列其他收入)		 109年12月31日 108年12月31日
108年1月1日		 108年12月31日
108年1月1日		 108年12月31日
108年1月1日		 108年12月31日
108年1月1日
$ $ 6,310
109年度
4,561		 $ $ 21,857
108年度
16,222
  • (2) 期初合約負債本期認列收入

(二十)利息收入

利息收入 利息收入
銀行存款利息
$ 按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入
關係人利息收入

其他利息收入

$		 109年度
1,549
138
8,397
1,318
11,402		 $

108年度
2,054
190
12,805
31
15,080

$		 $ 
(二十一)其他收入

109 年度

108 年度 

~189~
租金收入
股利收入
其他收入－其他
(二十二)其他利益及損失
處分投資(損失)利益
租賃修改利益
外幣兌換損失
透過損益按公允價值衡量
之金融資產(損失)利益
金融資產減損損失
什項支出
(二十三)財務成本
利息費用
減：符合要件之資產資本化金額
(二十四)費用性質之額外資訊
員工福利費用
折舊費用
攤銷費用
(二十五)員工福利費用
薪資費用
員工認股權
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用		 $
$
30,915
-
1,650
32,565
109年度
6,642)
2,486
10,445)
254,506)
98,416)
2,308)
369,831)
109年度
30,108
2,364)
27,744
109年度
380,381
216,207
3,302
109年度
271,738
75,779
16,568
8,004
8,292
380,381

$
7,982
4,095
10,703
22,780
108年度
8,126
-
4,673)
220,364
-
-
223,817
108年度
15,316
943)
14,373
108年度
334,135
146,907
1,972
108年度
219,135
84,922
15,205
7,344
7,529
334,135

$

$

($
(
(
(
(


(
$




($		 $


(
$

(
$


$

$




$

$






$

$

















$

$
  1. 依本公司章程規定，公司應以當年度獲利狀況不低於 10% 分派員工酬 勞及應以當年度獲利狀況不高於 2% 分派董事酬勞。但公司尚有累積 虧損時，應予彌補。 
~190~

  1. 本公司民國 109 年及 108 年度員工酬勞估列金額分別為 $85,723 及 $53,404 ；董事酬勞估列金額分別為 $16,969 及 $10,522 ，帳列薪資費 用科目。

  2. 民國 109 年度之員工酬勞及董事酬勞係依截至當期止之獲利情況 , 分 別以 10.09% 及 2.0% 估列。

經過董事會決議之民國 108 年度員工酬勞及董事酬勞金額分別為 $55,000 及 $10,000 ，與民國 108 年度財務報告認列之員工分紅 $53,404 及董事酬勞 $10,522 之差異分別為 $1,596 及 ($522) ，主要係因估計變 動，已調整於民國 109 年度損益。 

本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站
查詢。

(二十六)所得稅

1. 所得稅費用

所得稅費用組成部分：

所得稅費用組成部分：
當期所得稅：
當期所得產生之所得稅
未分配盈餘加徵
以前年度所得稅低估數
當期所得稅總額
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生及迴轉
遞延所得稅總額
所得稅費用
所得稅費用與會計利潤關係
稅前淨利按法定稅率計算之所得
稅
未分配盈餘加徵
投資抵減之所得稅影響數
按稅法規定免課稅之所得
遞延所得稅資產可實現性評估變
動
以前年度所得稅低估數
所得稅費用		 $
109年度
64,393
-
-
64,393
1,400)
1,400)
62,993
109年度
149,378
-
-
94,758)
8,373
-
62,993		 $
108年度
34,251
1
601
34,853
1,281)
1,281)
33,572
108年度
92,965
1
3,084)
56,810)
101)
601
33,572

(
(

(
(

$
$

$

(
$
(
(
(
$ $
  1. 所得稅費用與會計利潤關係 
~191~
  1. 因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：
暫時性差異：
-遞延所得稅資產：
未實現兌換損失
小計
-遞延所得稅負債：
未實現兌換利益
合計
暫時性差異：
-遞延所得稅資產：
未實現兌換損失
合計
-遞延所得稅負債：
未實現兌換利益
合計		 1月1日
1,048
$ 1,048
($ 660)
$ 388
1月1日
$ 6
$ 6
($ 899)
($ 893)		 認列於損益 109年度
認列於其他		 認列於權益 12月31日
綜合淨利
-
$ -
$ -
$ -
108年度
認列於其他
966
$ 966
$ 434
$ 1,400
認列於損益		 -
$ -
$ -
$ -
認列於權益		 2,014
$ 2,014
($ 226)
$ 1,788
12月31日
$
$
$
綜合淨利
-
$ -
$ -
$ -
1,042
$ 1,042
$ 239
$ 1,281		 -
$ -
$ -
$ -		 $ 1,048
$ 1,048
($ 660)
$ 388
  1. 未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異：

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 可減除暫時性差異 $ 105,405 $ 106,043

  1. 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 107 年度。 
(二十七)每股盈餘
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之
影響
員工酬勞
歸屬於普通股股東之本期淨利
加潛在普通股之影響		 稅後金額
$ 683,897
$ 683,897
-
$ 683,897		 109年度
加權平均流通
在外股數(仟股)
204,801
204,801
2,599
207,400		 每股盈餘
(元)
$ 3.34
$ 3.30		 
~192~
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之
影響
員工酬勞
歸屬於普通股股東之本期淨利		 稅後金額
$ 431,254
$ 431,254
-
$ 431,254		 108年度
加權平均流通
在外股數(仟股)
196,474
196,474
1,765
198,239		 每股盈餘
(元)
$ 2.19
$ 2.18

民國 109 年及 108 年度之加權平均流通在外股數，業已扣除從屬公司－友縳 投資 ( 股 ) 公司持有本公司股票視同庫藏股票之股數 ( 該股數係按本公司持股 。 比率設算 )

(二十八)現金流量補充資訊

僅有部分現金支付之投資活動：
購置不動產、廠房及設備
加：期初應付設備款
期末預付設備款
減：期末應付設備款
期初預付設備款
本期支付現金		 $

(
(		 109年度
2,121,909
100,062
4,069
41,895)
173,122)
2,011,023		 $

(
(		 108年度
653,422
75,620
173,122
100,062)
131,048)
671,054

$
$

(二十九)來自籌資活動之負債之變動

短期借款
109年1月1日
$ 700,000
籌資現金流量之變動748,600
利息費用
-
支付之利息
-
其他非現金之變動 -
109年12月31日
$1,448,600
短期借款
108年1月1日
$ 591,000
籌資現金流量之變動
109,000
利息費用
-
支付之利息
-
其他非現金之變動 -
108年12月31日
$ 700,000		 長期借款(含
一年內到期)
租賃負債		 存入保證金 來自籌資活
動之負債
$1,468,650
2,011,943
3,919
( 3,919)
93,276
一年內到期)
$ 444,427 $323,213
1,277,000 ( 17,016)
- 3,919
-( 3,919)
-
93,276		 $ 1,010
3,359
-
-
-
$ 4,369
存入保證金

$1,721,427
$399,473
$3,573,869


長期借款(含
一年內到期)
租賃負債
來自籌資活
動之負債
$ 928,053
541,423
3,846
( 3,846)
( 826)
一年內到期)
$ - $337,017
444,427 ( 12,978)
- 3,846
-( 3,846)
-
( 826)
$ 444,427
$323,213		 $ 36
974
-

-

-

$ 1,010

$1,468,650		 
~193~

七、 關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關係人名稱 與本公司關係 美祿科技 ( 股 ) 公司 子公司 昱品國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 孫公司 友縳投資 ( 股 ) 公司 子公司 群豐科技 ( 股 ) 公司 孫公司 ( 註 1) MIKO Technology Company LTD 孫公司 Innova Vision Kabushiki Kaisha 本公司之子公司為該公司母公司之董事 昱嘉科技 ( 股 ) 公司 子公司 ( 註 2) 力晶積成電子製造 ( 股 ) 公司 本公司董事長為該公司副董事長 Xsense Technology Corporation 本公司採用權益法之被投資公司 威達高科 ( 股 ) 份有限公司 本公司為該公司董事

  • 註 1 ：民國 108 年 6 月 28 日群豐科技 ( 股 ) 公司召開股東會全面改選董事，本 公司之子公司友縳投資 ( 股 ) 公司當選該公司過半董事會席次，取得對 該公司之實質控制，因此自該日起，該公司為本公司之孫公司。

  • 註 2 ：本公司於民國 108 年 5 月因集團綜合持股已降至 17.81% ，故喪失對昱 嘉科技 ( 股 ) 公司之控制及重大影響，惟仍持有該公司董事席次；另本 公司於民國 109 年 6 月 18 日辭任昱嘉科技 ( 股 ) 公司之法人董事職位， 自此該公司已非為本公司之關係人；

  • 另於民國 109 年 12 月 16 日昱嘉科技 ( 股 ) 公司召開股東臨時會全面改 選董事，本公司之子公司友縳投資 ( 股 ) 公司當選該公司所有董事會席 次，取得對該公司之實質控制力並列為本公司之關係人。

(二)與關係人間之重大交易事項

  1. 營業收入
營業收入
商品銷售：
子公司
孫公司
其他關係人		 $
109年度
3,067
38,329
1,022
42,418		 $
108年度
6,076
39,043
528

$		 $ 45,647 
商品銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異。

~194~

2. 應收關係人款項

應收關係人款項
109 年12月31日 108 年12 月31日
應收帳款：
子公司 $ 897 $ 757
孫公司 8,043 8,129
其他關係人 63 84
小計 9,003 8,970
其他應收款：
群豐科技(股)公司 11,505 457
昱嘉科技(股)公司 16,021 25,568
其他關係人 3,303 -
小計 30,829 26,025
合計 $ 39,832 $ 34,995
資金貸與關係人(帳列 「其他應收款 -關 係 人」)
109 年 108 年
期末餘額 利息收入 期末餘額 利息收入
子公司：
美祿科技(股)公司 $ -
$ 1,411 $ 66,190
$ 1,728
友縳投資(股)公司 298,000
4,346 254,000
6,425
昱嘉科技(股)公司 150,000
1,081 -
1,473
孫公司：
群豐科技(股)公司 140,000
1,559 -
-
其他關係人：
昱嘉科技(股)公司 -
- 180,000
3,179
$588,000
$ 8,397 $500,190
$ 12,805
  1. 資金貸與關係人 ( 帳列「其他應收款 - 關係人」 )

對子公司及關聯企業之放款條件為款項貸與 1 年內償還，民國 109 年及 108 年 度之利息分別按年利率 2%~2.616$ 及 2.616% 收取。 4. 其他

其他
(1)存入保證金：
孫公司
(2)租金收入：
子公司
孫公司
其他關係人		 $ 109年度
792
1,584
13,421
12,679
27,684



$ 108年度
950
109年度 108年度
$
4,884
1,901
-
6,785


$


$		 $

本公司向子公司、孫公司及其他關係人出租建物，租賃合約之期間為 107 年 至 112 年，租金係於每月收取。 

~195~

  • (3) 本公司於民國 109 年度參與友縳投資 ( 股 ) 公司及昱嘉科技 ( 股 ) 公司之現 。

  • 金增資，金額分別為 $300,000 及 $19,943

  • (4) 本公司分別於民國 109 年及 108 年度發放現金股利 $37,081 及 $30,926 予友縳投資 ( 股 ) 公司。

(三)主要管理階層薪酬資訊

薪資及短期員工福利
離職福利
其他長期福利
股份基礎給付		 $

109年度
7,761
3,000
7,480
5,200
23,441		 $

108年度
8,983
-
-
240

$		 $ 9,223

八、 質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下：

帳面價值

帳面價值 帳面價值
資產項目
定期存款(帳列按攤銷後成本
衡量之金融資產-非流動)
房屋及建築
投資性不動產
機器設備		 109年12月31日
108年12月31日
~~擔~~保用途
$ 35,422
$ 29,418
出區貨物擔保
及租賃保證金
683,814
198,314
長期借款
544,878
-
長期借款
1,146,700
530,872
長期借款
$ 2,410,814
$ 758,604
$ 35,422
683,814
544,878
1,146,700
$ 2,410,814		 $ 29,418
198,314
-
530,872
$ 758,604

  • 九、 重大或有負債及未認列之合約承諾

  • (一)或有事項

無。

  • (二)承諾事項

  • 已簽約尚未支付之機器設備維護合約

機器維護
2.已簽約但尚未發生之資本支出
不動產、廠房及設備		 109年12月31日 108年12月31日
$ 31,851
109年12月31日
$ 153,985		 $ 28,355
108年12月31日
$ 44,063
  1. 營業租賃協議

請詳附註六 ( 八 ) 及 ( 九 ) 說明。 

~196~

十、 重大之災害損失

無。

十一、 重大之期後事項

本公司於民國 110 年 3 月 15 日經董事會決議通過盈餘分派案，該議案尚待股 東常會決議之，請詳附註六 ( 十七 ) 說明。

十二、 其他

(一)資本管理

本公司之資本管理目標，係為保障公司能繼續經營，維持最佳資本結構
以降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本公
司可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出
售資產以降低債務。本公司利用負債資本比率以監控其資本，該比率係
按債務淨額除以資本總額計算。債務淨額之計算為總借款（包括個體資
產負債表所列報之「流動及非流動借款」）扣除現金及約當現金。資本總
額之計算為個體資產負債表所列報之「權益」加上債務淨額。

本公司於民國 109 年之策略維持與民國 108 年相同，均係致力將負債資 本比率降低至合理的風險水準。於民國 109 年及 108 年 12 月 31 日，本 公司之負債資本比率如下：

本比率降低至合理的風險水準。
公司之負債資本比率如下：		 於民國109 年及1 08 年12 月31 日
總借款
減：現金及約當現金
債務淨額
總權益
總資本
負債資本比率		 109年12月31日
$ 3,170,027
( 493,838)
2,676,189
3,538,598
$ 6,214,787
43.06%		 108年12月31日
$ 1,144,427
( 481,957)
662,470
2,990,222
$ 3,652,692
18.14%		 
~197~
  • (二)金融工具

1. 金融工具之種類

金融工具之種類
金融資產
透過損益按公允價值衡量
之金融資產
強制透過損益按公允價值衡量
之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金
按攤銷後成本衡量之金融資產
應收票據
應收帳款(含關係人)
其他應收款(含關係人)
存出保證金
金融負債
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款
應付帳款
其他應付款
長期借款(包含一年或
一營業週期內到期)
存入保證金
租賃負債		 109年12月31日
$ 147,632
$ 493,838
38,422
29
434,009
624,116
1,397
$ 1,591,811
$ 1,448,600
109,043
288,967
1,721,427
4,369
$ 3,572,406
$ 399,473		 108年12月31日
$ 368,890
$ 481,957
32,418
-
377,283
533,212
3,078
$ 1,427,948
$ 700,000
95,876
303,651
444,427
1,010
$ 1,544,964
$ 323,213

2. 風險管理政策

  • (1) 本公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險 ( 包括匯率風 險、利率風險、及價格風險 ) 、信用風險及流動性風險。本公司整 體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項，並尋求可降低對 本公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。

  • (2) 風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司 財務部透過與公司營運單位密切合作，負責辨認、評估與規避財務 風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項 提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍 生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。 

~198~

  1. 重大財務風險之性質及程度

  2. (1) 市場風險

    • A. 匯率風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣 ( 本公司之功能性貨幣 為新台幣 ) ，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣 資產及負債資訊如下：

(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
日幣：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
日幣：新台幣
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
日幣：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
日幣：新台幣		 109年12月31日
帳面金額
外幣(仟元)
匯率
(新台幣仟元)
USD 16,298 28.48 $ 464,170
JPY 83,532 0.2763 23,080
USD 3,447 28.48 $ 98,168
JPY 345,057 0.2763 95,339
108年12月31日
帳面金額
外幣(仟元)
匯率
(新台幣仟元)
USD 14,778 29.98
$ 443,046
JPY 48,841 0.2760
13,480
USD 2,710 29.98
$ 81,256
JPY 233,984 0.2760
64,580

  • B. 本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 109 年及 108 年 度認列之全部兌換 ( 損 ) 益 ( 含已實現及未實現 ) 彙總金額分別為 。

  • ($10,445) 及 ($4,673)

  • C. 本公司因重大匯率波動影響之外幣風險分析如下： 

~199~

109 年度 敏感度分析 變動幅度 影響損益 影響其他綜合損益

( 外幣 : 功能性貨幣 ) 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 1% $ 4,642 $ - 日幣：新台幣 1% 231 - 金融負債 貨幣性項目 美金：新台幣 1% ($ 982) - 日幣：新台幣 1% ( 953) -

108 年度 敏感度分析 

變動幅度影響損益影響其他綜合損益

( 外幣 : 功能性貨幣 ) 金融資產

貨幣性項目 美金：新台幣 1% $ 4,430 $ - 日幣：新台幣 1% 135 - 金融負債 貨幣性項目 美金：新台幣 1% ($ 813) - 日幣：新台幣 1% ( 646) -

價格風險

  • A. 本公司暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按 公允價值衡量之金融資產。

  • B. 本公司主要投資於受益憑證及權益工具，此等權益工具之價格會 因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價 格上升或下跌 1% ，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國 109 年及 108 年度之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之 。

  • 權益工具之利益或損失將分別增加或減少 $1,476 及 $3,689

現金流量及公允價值利率風險

  • A. 本公司之利率風險主要來自按浮動利率發行之長短期借款，使公 司暴露於現金流量利率風險。於民國 109 年及 108 年度，本公司 按浮動利率發行之借款主要為新台幣計價。 
~200~

  • B. 本公司之借款係採攤銷後成本衡量，依據合約約定每年利率會重 新訂價，因此本公司暴露於未來市場利率變動之風險。

  • C. 當長短期借款上升或下跌 1% ，而其他所有因素維持不變之情況 下，民國 109 年及 108 年度之稅後淨利將分別減少或增加 $31,700 及 $11,444 ，主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。

  • (2) 信用風險

  • A. 本公司信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按收款 條件支付之應收帳款，及分類為按攤銷後成本衡量、透過其他損 綜合益按公允價值衡量與透過損益按公允價值衡量之債務工具 投資的合約現金流量。

  • B. 本公司係以公司角度建立信用風險之管理。對於往來之銀行及金 融機構，設定僅有獲獨立信評等級至少為「 A 」級者，始可被接 納為交易對象。依內部明定之授信政策，公司內各營運個體與每 一新客戶於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管 理及信用風險分析。內部風險控管系透過考慮其財務狀況、過往 經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董 事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。

  • C. 本公司於當個別合約款項未按預期交易條款支付時，視為已發生 違約。

  • D. 本公司採用 IFRS9 提供以下之前假設，作為判斷自原始認列後金 額金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據：

    • (A) 當合約款項按約定之支付條款逾期超過 30 天，視為金融資產 自原始認列後信用風險已顯著增加。

    • (B) 於櫃買中心交易之債券投資，具有任一外部評等機構於資產負 債表日評比為投資等級者，視該金融資產為信用風險低。

  • E. 本公司用以判定債務工具投資為信用減損之指標如下：

    • (A) 發行人發生重大財務困難，或將進入破產或其他財務重整之可 能性大增；

    • (B) 發行人由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；

    • (C) 發行人延滯或不償付利息或本金；

    • (D) 導致發行人違約有關之全國性或區域性經濟情況不利之變化。

  • F. 本公司按貿易信用風險之特性將對客戶之應收帳款分組，採用簡 化作法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失。

  • G. 本公司經追索程序後，對無法合理預期可回收金融資產之金額予 以沖銷，惟本公司仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權 利。 

~201~
  • H. 本公司對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所 建立之損失率，以估計應收帳款的備抵損失，民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之準備矩陣如下：
109年12月31日
預期損失率
帳面價值總額
備抵損失
108年12月31日
預期損失率
帳面價值總額
備抵損失		 未逾期
逾期30天
0.01%
0.15%
$381,537
$43,655
$ -
$ -
未逾期
逾期30天
0.01%
3.22%
$301,945
$60,809
$ -
$ -		 逾期31-90天
逾期91-180天
逾期181-360天
合計
1.36%
3.62%
41.84%~100%
$ 8,267
$ 1,362
$ 156
$434,977
($ 413)
($ 477)
($ 78)
($ 968)
逾期31-90天
逾期91-180天
逾期181-360天
合計
19.02%
22.57%
50%~100%
$ 13,552
$ 2,545
$ -
$378,851
($ 677)
($ 891)
$ -
($ 1,568)
  • I. 本公司採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下：
1月1日
本期迴轉數
12月31日
1月1日
提列減損損失
12月31日		 $ ( 109年度
應收帳款
1,568
600)
968
108年
應收帳款
776
792
1,568


$
$
$

(3) 流動性風險

  • A. 現金流量預測是由公司內各營運個體執行，並由公司財務部予以 彙總。公司財務部監控公司流動資金需求之預測，確保其有足夠 資金得以支應營運需要。

  • B. 各營運個體所持有之剩餘現金，在超過營運資金之管理所需時， 將轉撥回公司財務部。公司財務部則將剩餘資金投資於附息之活 期存款、定期存款、透過損益按公允價值衡量之金融資產及按攤 銷後成本衡量之金融資產 (3 個月以上至 12 個月以下之定期存 款 ) ，其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性，以因應 上述預測並提供充足之調度水位。於民國 109 年及 108 年 12 月 31 日，本公司持有貨幣市場部位分別為 $496,838 及 $484,957 ，預 期可即時產生現金流量以管理流動性風險。 

~202~

C. 本公司未動用借款額度明細如下：

浮動利率
一年內到期
一年以上到期
固定利率
一年內到期		 109年12月31日 108年12月31日
$ 873,400
363,851
-
$ 1,237,251		 $ 768,000
798,573
-
$ 1,566,573
  • D. 下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金 融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負 債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現 金流量金額係未折現之金額。
非衍生金融負債：
109年12月31日1年內
非衍生金融負債:
短期借款
$1,448,600
應付帳款
109,043
其他應付款
288,967
租賃負債
20,846
長期借款(包含一
年內到期)
91,408
存入保證金
-
108年12月31日1年內
非衍生金融負債:
短期借款
$ 700,000
應付帳款
95,876
其他應付款
303,651
租賃負債
14,596
長期借款(包含一
年內到期)
16,907
存入保證金
-		 1至2年內
2至5年內
$ -
-
-
57,779
-
-
2至5年內
$ -
-
-
41,638
217,685
-		 5年以上
$ -
-
-
365,950
-
-
5年以上
$ -
-
-
301,529
-
-
$ -
-
-
20,846
1,696,463
4,369
1至2年內
$ -
-
-
14,596
226,469
1,010










(三)公允價值資訊

  1. 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下： 第一等級： 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經 調整 ) 。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發 生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司投資之上市 櫃股票投資及受益憑證等的公允價值皆屬之。 
~203~

第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等
級之報價者除外。

  • 第三等級： 資產或負債之不可觀察輸入值。本公司投資之非上市櫃股 票投資皆屬之。

  • 非以公允價值衡量之金融工具

  • 現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款、短期借款、應付 票據、應付帳款及其他應付款的帳面金額係公允價值之合理近似值。

  • 以公允價值衡量之金融及非金融工具，本公司依資產及負債之性質、特 性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：

==> picture [420 x 242] intentionally omitted <==

  1. 本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：

  2. (1) 本公司採用市場報價作為公允價輸入值 ( 即第一等級 ) 者，依工具之 特性分列如下：

==> picture [318 x 28] intentionally omitted <==

  • (2) 除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評 價技術取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條 件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其 他評價技術，包括以個體資產負債表日可取得之市場資訊運用模型 計算而得 ( 例如櫃買中心參考殖利率曲線、 Reuters 商業本票利率平 。

  • 均報價 )

  • (3) 評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本公司 持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估 值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模型風險或流動性風險 等。根據本公司之公允價值評價模型管理政策及相關之控制程序， 

~204~

管理階層相信為允當表達個體資產負債表中金融工具及非金融工
具之公允價值，評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之
價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市場狀況調整。

  • (4) 本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值計 算考量，以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質。

  • 民國 109 年及 108 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。

  • 下表列示民國 109 年及 108 年度第三等級之變動：

109年1月1日
本期取得之成本
被投資公司減資退還股款
認列減損損失
109年12月31日
108年1月1日
被投資公司減資退還股款
轉入第三等級
108年12月31日		 $
(
(		 權益工具
21,390
19,943
8,206)
25,995)
7,132
權益工具
17,430
2,092)
6,052
21,390

$

$ (

$
  1. 有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：

109 年 12 月 31 日


公允價值
評價技術
非衍生權益工具：
非上市上櫃
公司股票
$ 7,132
淨資產價值法
108年12月31日

公允價值
評價技術
非衍生權益工具：
非上市上櫃
公司股票
$21,390
淨資產價值法		 重大不可觀察
輸入值
淨資產價值
重大不可觀察
輸入值
淨資產價值		 區間
(加權平均)
-
區間
(加權平均)
-		 輸入值與
公允價值關係
淨資產價值愈高，
公允價值愈高
輸入值與
公允價值關係
淨資產價值愈高，
公允價值愈高		 
~205~
  1. 本公司經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之評 價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之 金融資產及金融負債，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合損 益之影響如下：

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==> picture [423 x 82] intentionally omitted <==

十三、 附註揭露事項

  • (一)重大交易相關資訊事項

  • 資金貸與他人：請詳附表一。

  • 為他人背書保證：請詳附表二。

  • 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分）：請詳附表三。

  • 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上：請詳附表四。

  • 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：請詳 附表五。

  • 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

  • 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十：無。

  • 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

  • 從事衍生工具交易：無。

  • 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額：請詳附表六。

(二)轉投資事業相關資訊

  • 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳 附表七。 
~206~

(三)大陸投資資訊

  - `請詳附表八。`

  • (四)主要股東資訊 請詳附表九。

  • 十四、 部門資訊 

不適用。

~207~

台灣光罩股份有限公司 資金貸與他人

民國109年1月1日至12月31日

附表一

單位：新台幣仟元

(除特別註明者外)
編號
（註1）		 貸出資金
之公司		 貸與對象 是否
為關
往來項目
係人		 本期
最高金額		 期末餘額 實際動支
金額		 利率區間 資金貸
與性質		 業務
往來金額		 有短期融通
資金必要之
原因		 提列備抵
損失金額		 擔保 品 對個別對象
資金貸與限額		 資金貸與
總限額		 備註
名稱 價值
0
0
0
0
1
2
2
3
3
3		 台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
群成科技(股)公司
美祿科技(股)公司
美祿科技(股)公司
昱嘉科技(股)公司
昱嘉科技(股)公司
昱嘉科技(股)公司		 友縳投資(股)公司
美祿科技(股)公司
群豐科技(股)公司
昱嘉科技(股)公司
群豐科技(股)公司
友缚投資(股)公司
群豐科技(股)公司
英諾華科技(股)公司
Innova Vision
Kabushiki Kaisha
Innova Vision
Kabushiki Kaisha		 其他應收款-關係人
Y
其他應收款-關係人
Y
其他應收款-關係人
Y
其他應收款-關係人
Y
其他應收款-關係人
Y
其他應收款-關係人
Y
其他應收款-關係人
Y
其他應收款-關係人
Y
其他應收款-關係人
Y
其他應收款-關係人
Y		 300,000
$
200,000
140,000
200,000
30,000
100,000
120,000
10,507
7,817
-		 300,000
$
100,000
140,000
180,000
30,000
-
120,000
10,507
7,817
-		 298,000
$
-
140,000
150,000
30,000
-
120,000
21,011
12,454
55,429		 2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
NA
NA
NA		 短期融通資金
短期融通資金
短期融通資金
短期融通資金
短期融通資金
短期融通資金
短期融通資金
業務往來
業務往來
短期融通資金		 -
$
-
-
-
-
-
-
11,809
16,775
-		 資金周轉
資金周轉
資金周轉
資金周轉
營運周轉
資金周轉
資金周轉
-
-
營運周轉		 -
$
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 -
-
-
-
群豐機器及
其他設備
-
-
-
-
-		 -
$
-
-
-
14,799
-
-
-
-
-		 1,415,439
$
1,415,439
1,415,439
1,415,439
28,831
139,248
139,248
-
-
-		 1,415,439
$
1,415,439
1,415,439
1,415,439
28,831
139,248
139,248
-
-
-		 註2
註2
註2
註2
註3
註4
註4
註5
註5
註5		 
註1：編號欄之說明如下：

  • (1).發行人填0。

  • (2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

  • 註2：本公司資金貸與他人作業辦法規定：

  • (1)資金貸與總額：本公司資金貸與總額以不超過本公司淨值的百分之四十為限。

  • (2)與本公司有業務往來之公司或行號者，個別借款人之貸與金額以不超過雙方間最近一年業務往來金額且不超過本公司淨值的百分之四十為限。

  • (3)公司間或與行號間有短期融通資金之必要者，個別借款人之貸與金額以不超過本公司淨值的百分之四十為限。

  • (4)本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與，不受前項之限制，惟資金貸與總額及個別對象之限額以不超過本公司淨值的百分之五十為限。 註3：子公司-群成科技(股)公司資金貸與他人作業辦法規定：

  • (1)總貸與金額以不超過本公司淨值的百分之五十為限，惟因公司間或與行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額，以不超過本公司淨值的百分之四十為限。

  • (2)除(1)規定外，與本公司有業務往來之公司或行號，個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。

  • (3)除(1)規定外，有短期融通資金必要之公司或行號，個別貸與金額以不超過本公司淨值百分之四十為限所稱融資金額，係指本公司短期融通資金之累計餘額。

  • (4)本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，或本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司對該本公司，從事資金貸與，不受第一項第一款之 限制，但仍應訂定資金貸與總額及個別對象之限額，並應明定資金貸與期限。國外公司彼此間或對公開發行母公司間資金貸與總額及個別對象之限額如下：

  • 一、貸與企業總貸與金額以不超過本公司淨值的百分之五十為限，惟因公司間或與行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額，以不超過本公司淨值的百分之四十為限。

  • 二、國外公司間有業務往來，個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。

  • 三、有短期融通資金必要，個別貸與金額以不超過本公司淨值百分之四十為限，所稱融資金額，係指國外公司間短期融通資金之累計餘額。

  • (5)本期最高餘額係董事會決議之金額。

  • 註4：子公司-美祿科技(股)公司資金貸與他人作業辦法規定：

  • (1)資金貸與總額：本公司資金貸與總額以不超過本公司淨值的百分之四十為限。

  • (2)與本公司有業務往來之公司或行號者，個別借款人之貸與金額以不超過雙方間最近一年業務往來金額且不超過本公司淨值的百分之四十為限。

  • (3)公司間或與行號間有短期融通資金之必要者，個別借款人之貸與金額以不超過本公司淨值的百分之四十為限。

  • (4)本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與，不受前項之限制，惟資金貸與總額及個別對象之限額以不超過本公司淨值的百分之五十為限。 註5：子公司-昱嘉科技(股)公司資金貸與他人作業辦法規定：

  • (1)資金貸與總額：本公司資金貸與總額以不超過本公司淨值的百分之四十為限。

  • (2)與本公司有業務往來之公司或行號者，個別借款人之貸與金額以不超過雙方間一年內業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方實際進、銷貨金額之孰高者，且不超過本公司淨值百分之二十。

  • (3)公司間或與行號間有短期融通資金之必要者，個別借款人之貸與金額以不超過本公司淨值的百分之四十為限。 

~208~

台灣光罩股份有限公司 為他人背書保證

民國109年1月1日至12月31日

附表二

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
編號
（註1）		 背書保證者
公司名稱		 被背書保證對象 被背書保證對象 對單一企業
背書保證限額
（註3、4、5）		 本期最高
背書保證餘額		 期末背書
保證餘額		 實際動支
金額		 以財產擔保
之背書保證
金額		 累計背書保證金
額佔最近期財務
報表淨值之比率		 背書保證
最高限額
（註3、4、5）		 屬母公司對
子公司背書
保證		 屬子公司對
母公司背書
保證		 屬對大陸地
區背書保證
備註
公司名稱 關係
（註2）
0
1
2		 台灣光罩(股)公司
群成科技(股)公司
美闊貿易(上海)有限
公司		 美祿科技(股)公司
群豐科技(股)公司
美祿科技(股)公司		 2
3
3		 229,550
$
20,899
131,310		 181,500
$
20,000
122,612		 170,880
$
20,000
122,556		 -
$
20,000
107,000		 -
$
20,000
122,556		 4.83%
27.75%
57.39%		 1,415,439
$
28,831
131,310		 Y
N
N		 N
Y
Y		 N
N
N		 
註1：編號欄之說明如下：

  • (1).發行人填0。

  • (2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 

註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列七種，標示種類即可：

  • (1).有業務關係之公司。

  • (2).公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

  • (3).直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

  • (4).公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。

  • (5).基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。

  • (6).因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

  • (7).同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。 

註3：本公司為他人背書保證作業辦法規定：

  • (1).本公司對外背書保證之總額：以不超過本公司實收資本額百分之三十為限。

  • (2).所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高。 

     (3).與本公司有母子關係之公司：對單一企業背書保證金額以不超過本公司實收資本額百分之十及該被背書保證公司之實收資本額為限。

  • (4).本公司及其子公司整體背書保證之總額不得超過本公司淨值百分之四十，其中對單一企業背書保證不得超過本公司淨值百分之二十。

  • 註4：子公司-群成科技(股)公司背書保證作業程序規定：

  • (1).累積對外背書保證總額以不超過該公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之四十為限。

  • (2).單一企業之背書保證金額以不超過該公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之三十為限。

  • (3).本公司及子公司訂定整體得為背書保證之總額達該公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表之淨值之百分之五十以上者，應於股東會說明其必要性及合理性。 註5：子公司-美闊貿易(上海)有限公司背書保證作業程序規定： 

     背書保證責任之總額以人民幣3,000萬元為限，對單一企業背書保證之金額則不得超過人民幣3,000萬元。

~209~

附表三

台灣光罩股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）
民國109年12月31日

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
持有之公司 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 期 末 公允價值
備註
股 數 帳面金額 持股比例
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
友縳投資(股)公司
友縳投資(股)公司
友縳投資(股)公司
友縳投資(股)公司
友縳投資(股)公司
友縳投資(股)公司
友縳投資(股)公司
友縳投資(股)公司
友縳投資(股)公司
晶皓投資(股)公司
晶皓投資(股)公司
群豐科技(股)公司
群成科技(股)公司		 普實創業投資(股)公司普通股股票
德安創業投資(股)公司普通股股票
福潤投資(股)公司普通股股票
優你康光學(股)公司普通股股票
宏碁(股)公司普通股股票
禾昌興業(股)公司普通股股票
台灣光罩(股)公司普通股股票
映智科技(股)公司普通股股票
優你康光學(股)公司普通股股票
活水參影響力投資(股)公司普通股股票
聯華電子(股)公司普通股股票
宏碁(股)公司普通股股票
創智投資管理顧問(股)公司
創智投資基金
京鼎精密科技(股)公司可轉換公司債
G-TECH ELECTRONICS LTD.普通股股票
芯巧科技(股)公司普通股股票
達豐通訊科技(股)公司普通股股票
富蘭克林華美亞太平衡基金
累積型基金受益憑證		 無
無
無
無
無
無
母公司
本公司為該公司董事
無
本公司為該公司董事
無
無
無
無
無
無
無
無		 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動		 806,400
207,025
713,235
10,000,000
2,000,000
1,280,500
37,801,440
1,300,000
7,880,000
1,000,000
30,000,000
18,150,000
-
25,000
1,097,092
187,915
100,000
50,000		 -
$
-
7,132
93,200
47,300
42,641
1,496,236
4,576
73,442
10,000
1,414,500
429,247
10,000
2,875
-
-
-
500		 1.89%
2.07%
10.53%
5.80%
0.07%
2.39%
14.67%
3.91%
4.57%
10.00%
0.24%
0.60%
-
-
8.08%
3.13%
9.52%
-		 -
$
-
7,132
93,200
47,300
42,641
1,496,236
4,576
73,442
10,000
1,414,500
429,247
10,000
2,875
-
-
-
500		 
~210~

台灣光罩股份有限公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國109年1月1日至12月31日
買、賣之公司
附表四		 有價證券種類及
名稱（註1）		 帳列科目 交易對象
（註2）		 關係
（註2）		 期初 期初 買入（註3） 買入（註3） 賣出（註3） 賣出（註3） (除特別註明者外)
期 末
單位：新台幣仟元		 (除特別註明者外)
期 末
單位：新台幣仟元
股數 金 額 股數 金額 股數 售價 帳面成本 處分損益 股數 金額
友缚投資(股)公司
友缚投資(股)公司
友缚投資(股)公司		 聚積科技(股)公司
聯華電子(股)公司
宏碁(股)公司		 透過損益按公允價值衡
量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡
量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡
量之金融資產-非流動		 -
-
-		 -
-
-		 3,361,609
-
-		 $ 381,542
-
-		 -
30,000,000
21,000,000		 $ -
477,460
462,066		 ( 3,361,609)
-
( 2,850,000)		 $ 354,773
-
67,048		 ($ 280,691)
-
( 62,656)		 $ 74,082
-
4,392		 -
30,000,000
18,150,000		 $ -
1,414,500
429,247		 
註1：本表所稱有價證券，係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2：有價證券帳列採用權益法之投資者，須填寫該二欄，餘得免填。
註3：累計買進、賣出金額應按市價分開計算是否達三億元或實收資本額百分之二十。

~211~

台灣光罩股份有限公司

取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國109年1月1日至12月31日

附表五單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
取得不動產之交易對象為關係人者，其前次移轉資料價格決定之參考取得目的及其他約定
公司財產名稱事實發生日交易金額價款支付情形交易對象關係所有人與發行人之關係移轉日期金額依據使用情形事項
台灣光罩(股)廠房及其建物附屬109.7.9 $ 1,038,306 均已支付聯合再生能源無不適用不適用不適用不適用不動產估價師聯營運使用無
公司設施(股)公司合事務所之估價
報告書

~212~

台灣光罩股份有限公司

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國109年1月1日至12月31日

附表六

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
編號
(註1)		 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係 交易往來情形 交易往來情形
科目 金額 交易條件 佔合併總營收或總資產
之比率
(註3)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
1
1
2
3
4
5
6		 台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
美祿科技(股)公司
美祿科技(股)公司
美祿科技(股)公司
昱品國際貿易(上海)有限公司
美闊貿易(上海)有限公司
四川美闊電子科技有限公司
群豐科技(股)公司
群成科技(股)公司		 友縳投資(股)公司
友縳投資(股)公司
美祿科技(股)公司
美祿科技(股)公司
美祿科技(股)公司
美祿科技(股)公司
昱品國際貿易(上海)有限公司
昱品國際貿易(上海)有限公司
群豐科技(股)公司
群豐科技(股)公司
群豐科技(股)公司
昱嘉科技(股)公司
昱嘉科技(股)公司
昱嘉科技(股)公司
群豐科技(股)公司
昱品國際貿易(上海)有限公司
Miko Technology co., Ltd.
四川美闊電子科技有限公司
美祿科技(股)公司
美闊(上海)有限公司
群成科技(股)公司
群豐科技(股)公司		 1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
3
3
3
3
3
3
3
3		 其他應收款
利息收入
銷貨
背書保證
利息收入
租金收入
銷貨
應收帳款
其他應收款
其他應收款
租金收入
其他應收款
其他應收款
利息收入
其他應收款
銷貨
其他流動負債
銷貨
背書保證
銷貨
短期借款
背書保證		 298,000
$
4,346
3,067
170,880
1,411
1,584
38,329
8,043
140,000
11,505
13,421
16,021
150,000
2,374
120,000
4,955
34,032
39,439
122,556
5,138
30,000
20,000		 約定時間收付款
約定時間收付款
月結60天
與一般客戶交易條件相當
約定時間收付款
與一般客戶交易條件相當
月結60天
月結60天
約定時間收付款
與一般客戶交易條件相當
與一般客戶交易條件相當
與一般客戶交易條件相當
約定時間收付款
約定時間收付款
約定時間收付款
月結30天
約定時間收付款
月結30天
與一般客戶交易條件相當
月結30天
約定時間收付款
與一般客戶交易條件相當		 3.29%
0.09%
0.07%
1.88%
0.03%
0.03%
0.82%
0.09%
1.54%
0.13%
0.29%
0.18%
1.65%
0.05%
1.32%
0.11%
0.38%
0.85%
1.35%
0.11%
0.33%
0.22%		 
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

  • (1).母公司填0。

  • (2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 

註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露；

     子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另一子公司無須重複揭露)：

  • (1).母公司對子公司。

  • (2).子公司對母公司。

  • (3).子公司對子公司。 

註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
  • 註4：僅揭露金額達新台幣100萬元以上之交易，另相對之關係人交易不另行揭露。 
~213~

台灣光罩股份有限公司

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國109年1月1日至12月31日

附表七

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
投資公司名稱 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 原始投 資金額 期末持有 被投資公司本
期損益		 本期認列之投
資損益		 備註
本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
台灣光罩(股)公司
友縳投資(股)公司
友縳投資(股)公司
友縳投資(股)公司
友縳投資(股)公司
群豐科技(股)公司
群豐科技(股)公司
群成科技(股)公司
Apotos Global Holding Corp.
美祿科技(股)公司
美祿科技(股)公司
Miracle (Samoa) Co., Ltd
晶皓投資(股)公司
昱嘉科技(股)公司
昱嘉科技(股)公司
昱嘉科技(股)公司
昱嘉科技(股)公司
Innova Vision (B.V.I) Inc.
威達高科(股)公司
威達高科(股)公司
Smart Touch Co.,Ltd		 SunnyLake Park International
Holdings, Inc.
友縳投資(股)公司
昱厚生技(股)公司
美祿科技(股)公司
威達高科(股)公司
昱嘉科技(股)公司
昱厚生技(股)公司
Xsense Technology Corporation
群豐科技(股)公司
昱嘉科技(股)公司
群成科技(股)公司
新旭有限公司
Aptos Global Holding Corp.
Aptos Technology Co.,Limited
晶皓投資(股)公司
Miracle (Samoa) Co., Ltd
Misun Technology Co., Ltd
Miko Technology Co., Ltd
英諾華科技(股)公司
Innova Vision (B.V.I) Inc.
Calaview International Holding
Company Limited
Innova Vision Kabushiki Kaisha
Innova Vision Kabushiki Kaisha
Smart Touch Co.,Ltd
Central Star Ltd
Central Star Ltd		 英屬維京群島
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
英屬維京群島
台灣
台灣
台灣
薩摩亞
塞席爾
香港
台灣
薩摩亞
模里西斯
香港
台灣
英屬維京群島
塞席爾
日本
日本
英屬維京群島
塞席爾
英屬維京群島		 轉投資其他公司
轉投資其他公司
醫療、研發、製造
電子零組件製造、電子材料及精密
儀器批發與功率元件設計等
顯示面板控制晶片及其模組之研
究、設計、開發、製造及銷售
醫療器材設備製造、零售、批發及
國際貿易
醫療、研發、製造
貴重金屬鍍膜
NAND型快閃記憶體及固態硬碟等相
關產品設計、封裝、測試
醫療器材設備製造、零售、批發及
國際貿易
電子零組件
轉投資其他公司
轉投資其他公司
轉投資其他公司
轉投資其他公司
轉投資其他公司
轉投資其他公司
電子零組件製造、電子材料及精密
儀器批發與功率元件設計等
隱形眼鏡銷售
轉投資其他公司
轉投資其他公司
隱形眼鏡銷售
隱形眼鏡銷售
轉投資其他公司
轉投資其他公司
轉投資其他公司		 103,045
$
1,440,000
165,691
252,651
293,371
210,649
65,719
268,965
134,928
149,774
375,809
-
29,795
29,648
10,012
10,215
10,215
37
35,000
60,157
-
8,349
56,420
14,602
4,076
13,714		 103,045
$
1,140,000
165,691
252,651
293,371
-
65,719
-
134,928
-
375,809
-
29,795
29,648
10,012
10,215
10,215
37
-
-
-
-
-
14,602
4,076
13,714		 3,120,000
201,969,484
12,549,652
22,955,033
12,176,880
2,599,457
3,550,223
81,818,181
33,732,108
641,281
6,255,069
-
10,000,000
78,000,000
14,316,212
-
-
10,000
3,500,000
1,000,000
1,000,000
600
5,900
9,145
129,200
450,000		 100%
100%
23.15%
100%
36.70%
13.00%
6.55%
35.38%
38.16%
3.21%
52.19%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
9.23%
90.77%
100%
22.30%
77.70%		 5,355
$
1,359,028
69,308
384,228
85,425
520
19,607
186,822
60,148)
(
128
37,619
-
-
-
208,562
57,592
57,592
37,589
32,907)
(
55,696)
(
161
5,680)
(
55,854)
(
-
-
-		 61)
($
802,419
70,162)
(
68,596
64,224)
(
269,521)
(
70,162)
(
171,692)
(
252,273)
(
269,521)
(
4,737)
(
-
-
-
31,694
37,415
37,415
23,761)
(
19,538)
(
4,415)
(
460
4,865)
(
4,865)
(
-
-
-		 61)
($
546,557
19,498)
(
68,596
35,045)
(
-
5,516)
(
67,788)
(
120,545)
(
-
2,472)
(
-
-
-
31,694
37,415
37,415
23,761)
(
-
-
-
-
-
-
-		 註 
註：截至民國109年12月31日止尚未匯出股款。

~214~

台灣光罩股份有限公司 大陸投資資訊－基本資料 民國109年1月1日至12月31日

附表八

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式
（註1）		 本期期初自台
灣匯出累積投
資金額		 投資
本期匯		 金額
出或收回		 本期期末自台灣匯
出累積投資金額		 被投資公司本
期損益		 本公司直接或間接
投資之持股比例		 本期認列
投資損益
（註2）		 期末投資
帳面金額		 截至本期止已
匯回投資收益		 備註
匯出 收回
美闊貿易(上海)有限公司
昱品國際貿易(上海)有限公司
四川美闊電子科技有限公司
上海達期信息科技有限公司		 電子零組件製造、電子
材料及精密儀器批發與
功率元件設計等
電子零組件製造、電子
材料及精密儀器批發與
功率元件設計等
IC產品設計生產及銷售
觸控屏幕系統硬件設計
及軟件開發製作		 3,283
$
10,215
32,529
25,684		 1
2
2
1		 3,283
$
10,215
-
25,684		 -
$
-
-
-		 -
$
-
-
-		 3,283
$
10,215
-
25,684		 68,748
$
38,176
4,607
2,475)
(		 100%
100%
100%
36.70%		 68,748
$
38,176
4,607
2,475)
(		 213,548
$
50,705
26,811
20		 -
$
-
-
-		 註2(2)B
註2(2)B
註2(2)B
註2(2)C
公司名稱 本期期末累計自台灣匯
出赴大陸地區投資金額		 經濟部投審會
核准投資金額		 依經濟部投審會規定赴
大陸地區投資限額
美闊貿易(上海)有限公司
昱品國際貿易(上海)有限公司
四川美闊電子科技股份有限公司
上海達期信息科技股份有限公司		 3,283
$
10,215
-
25,684		 3,283
$
10,215
-
25,684		 $ 208,871
208,871
208,871
51,255		 
註1：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：
  • (1).直接赴大陸地區從事投資 
     (2).透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)
  • (3).其他方式 
註2：本期認列投資損益欄中：

  • (1)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明

  • (2)投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明 

        A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核之財務報告
        B.經台灣母公司簽證會計師查核之財務報告

        C.自結財務報告。

註3：本表相關數字應以新臺幣列示。

~215~
主要股東名稱
台灣光罩股份有限公司
主要股東資訊
民國109年12月31日
附表九		 股份 股份
持有股數 持股比例
友縳投資(股)公司 37,801,440 14.67% 
~216~

台灣光罩股份有限公司 現金明細表 民國 109 年 12 月 31 日

明細表一

單位：新台幣仟元
項 目
摘 要
銀 行 存 款
活 期 存 款-台 幣
-外 幣
USD 8,784兌換率28.48
JPY 83,532兌換率0.2763
SGD 59兌換率21.56
EUR 438兌換率35.02
定 期 存 款-台 幣




金 額
$ 162,184
250,179
23,080
1,269
15,326
41,800
$ 493,838		 

明細表一第1 頁
明細表二
客戶名稱
一般客戶
台灣積體電路製造股份有限公司
上海華虹宏力半導體製造有限公司
Global Foundries Singapore Pte. Ltd.
穩懋半導體股份有限公司
世界先進積體電路股份有限公司
其他
減：備抵呆帳
關係人
昱品國際貿易上海有限公司
美祿科技股份有限公司
力晶積成電子製造股份有限公司
減：備抵呆帳		 台灣光罩股份有限公司
應收帳款明細表
民國109年12月31日
單位：新台幣仟元
摘要
金 額
備註
$ 52,188
33,818
33,026
32,499
24,149
250,294
每一零星客戶餘額均不超過
本科目金額5%
425,974
帳款已逾一年者為$0
( 968)
$ 425,006
$ 8,043
897
63
每一零星關係人餘額均不超
過本科目金額5%
9,003
帳款已逾一年者為$0
-
$ 9,003
摘要 
明細表二第1 頁
明細表三
項目
摘要
原物料
在製品
製成品
加：跌價及呆滯損失		 台灣光罩股份有限公司
存貨明細表
民國109年12月31日
金 額
成 本
市 價
$ 107,837 $ 103,105
7,264 7,271
967
1,409
116,068 $ 111,785
( 5,212)
$ 110,856		 台灣光罩股份有限公司
存貨明細表
民國109年12月31日
金 額
成 本
市 價
$ 107,837 $ 103,105
7,264 7,271
967
1,409
116,068 $ 111,785
( 5,212)
$ 110,856		 單位：新台幣仟元
備註
以淨變現價值為市價
以淨變現價值為市價
以淨變現價值為市價
金
成 本
$ 107,837
7,264
967
116,068
( 5,212)
$ 110,856		 
明細表三第1 頁

台灣光罩股份有限公司 透過損益按公允價值衡量之金融資產明細表 民國 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日

明細表四

單位：新台幣仟元

名 稱
普實創業投資(股)公司普通股
德安創業投資(股)公司普通股
福潤投資(股)公司普通股
優你康光學(股)公司普通股
昱嘉科技(股)公司普通股
宏碁(股)公司普通股
總計		 股 期 初 餘 額
本 期
帳 面 價 值
股 數(股)
$ -
-
-
-
15,338
-
347,500
-
6,052
-
-
2,000,000
$ 368,890		 本 期 增 加
本 期
金 額
股 數(股)
$ -
-
-
( 445,104)
-
( 820,605)
-
-
-
( 605,157)
47,506
-
$ 47,506		 本 期 減 少
期 末
金 額
股 數(股)
$ -
806,400
-
207,025
( 8,206)
713,235
( 254,300)
10,000,000
( 6,052)
-
( 206)
2,000,000
($ 268,764)		 期 末 餘 額
提供擔保
帳 面 價 值
或質押情形
備 註
$ -
無
-
無
7,132
無
93,200
無
-
無
47,300
無
$ 147,632		 
明細表四第1 頁

台灣光罩股份有限公司 採權益法之投資變動明細表

民國 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日

民國109年1月 1日至109年12 月31日
明細表五
名 稱
SunnyLake Park International
Holdings, Inc.
友縳投資(股)公司
昱嘉科技(股)公司
昱厚生技(股)公司
美祿科技(股)公司
威達高科(股)公司
總計		 期 初 餘 額
股 數(股)
金 額
3,120,000
5,699
142,329,470
479,446
-
-
12,549,652
76,724
22,955,033
309,025
25,510,500
214,130
$ 1,085,024		 本 期 增 加
金 額
-
879,582
520
-
75,203
-
$ 955,305		 本 期 減 少
期 末 餘 額
持股
金 額
股 數(股)
比例
( 344)
3,120,000
100%
-
201,969,484
100%
-
2,599,457
13%
( 7,416)
12,549,652
28.27%
-
22,955,033
100%
( 128,705)
12,176,880
100%
($ 136,465)		 金 額
$ 5,355
1,359,028
520
69,308
384,228
85,425
$ 1,903,864		 單位：新台幣仟元
市價或股權淨值
提供擔
單價
保或質
(元)
總 價
押情形
備註
$ - $ 5,355
無
- 1,359,028
無
- 520
無
- 69,308
無
- 384,228
無
- 85,425
無
股 數(股)
3,120,000
142,329,470
-
12,549,652
22,955,033
25,510,500		 股數(股)
-
59,640,014
2,599,457
-
-
-		 股數(股)
-
-
-
-
-
( 13,333,620)		 
明細表五第1 頁

台灣光罩股份有限公司

、 不動產 廠房及設備成本變動明細表 民國 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

民國109年 1月1日至109 年12月31日
明細表六
項目
房屋及建築
(含土地)
機器設備
運輸設備
辦公設備
未完工程及
待驗設備		 期 初 餘 額
$ 1,002,772
1,545,698
2,189
15,235
253,644
$ 2,819,538		 本期增加額
$ 1,086,372
903,958
570
7,424
123,585
$ 2,121,909		 本期減少額
$ -
( 89)
-
-
-
($ 89)		 本期移轉額
($ 532,819)
229,017
-
-
( 242,056)
($ 545,858)		 期 末 餘 額
$ 1,556,325
2,678,584
2,759
22,659
135,173
$ 4,395,500		 單位：新
提供擔保或抵押情形
有
有
無
無
無		 
明細表六第1 頁

台灣光罩股份有限公司 、 不動產 廠房及設備累計折舊變動明細表 民國 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日

民國109年 1月1日至109年 12月31日
明細表七
項目
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備		 $

期 初 餘 額
529,905
911,358
1,338
6,969
1,449,570		 本期增加額
$ 37,015
158,993
412
4,244
$ 200,664		 本期減少額
$ -
( 27)
-
-
($ 27)		 本期移轉額
($ 910)
-
-
-
($ 910)		 本 期 餘 額
$ 566,010
1,070,324
1,750
11,213
$ 1,649,297		 備註

$		 
單位：新台幣仟元

明細表七第1 頁

台灣光罩股份有限公司 使用權資產變動明細表 民國 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日

明細表八

單位：新台幣仟元
項目
土 地
房 屋 及 建 築
運 輸 設 備(公 務 車)
合 計		 $
期初餘額
325,475
3,377
6,333
335,185		 $
本期增加額
89,309
296
3,447
93,052		 $
(		 本期減少額
-
-
6,225)
6,225)		 $
本期處分額
-
-
-
-		 $
期末餘額
414,784
3,673
3,555
422,012		 備註

$
$
($		 $
$		 
明細表八第1 頁

台灣光罩股份有限公司 使用權資產累計折舊變動明細表 民國 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日

明細表九

單位：新台幣仟元

項目
土 地
房 屋 及 建 築 物
運 輸 設 備(公 務 車)
合 計		 $
期初餘額
11,564
871
3,179
15,614		 $
本期增加額
12,341
876
2,326
15,543		 $
(		 本期減少額
-
-
5,014)
5,014)		 $
本期處分額
-
-
-
-		 $
期末餘額
23,905
1,747
491
26,143		 備註

$
$
($		 $ $ 
明細表九第1 頁

台灣光罩股份有限公司 短期借款明細表 民國 109 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元
台灣光罩股份有限公司
短期借款明細表
民國109年12月31日
明細表十
借款種類
說 明
兆豐國際商業銀行(股)公司
台灣土地銀行(股)公司
合作金庫商業銀行(股)公司
永豐商業銀行(股)公司
凱基商業銀行(股)公司
台北富邦商業銀行(股)公司
台新國際商業銀行(股)公司
遠東國際商業銀行(股)公司
臺灣新光商業銀行(股)公司
彰化商業銀行(股)公司
第一商業銀行(股)公司
中國信託商業銀行等7家銀行(股)公司		 期末餘額
契約期限
利率區間(註)
$ 147,721 109.8.5~110.2.18
0.888%~1.050% $ 150,000 109.10.20~110.1.17
1.011%

100,000 109.8.5~110.8.5
1.200%

60,000 109.12.8~110.1.18
1.000%

120,000 109.9.11~110.3.26
0.987%

101,000 109.8.7~110.4.30
0.900%~1.459%
80,000 109.12.8~110.2.8
1.040%

60,000 109.12.25~111.3.25
1.050%

80,000 109.11.7~110.1.9
0.950%

30,000 109.12.9~110.3.9
1.160%

69,879 109.10.20~110.4.18
1.05%~1.060%

450,000
109.11.13~110.2.17
1.797%

$ 1,448,600		 單位：新台幣
融資額度
抵押或擔保
200,000無
150,000無
100,000無
60,000無
150,000無
104,000無
300,000無
100,000無
80,000無
100,000無
100,000無
828,000無		 仟元
備 註

註：利率區間介於 0.888%~1.797% ，皆為浮動利率。 

明細表十第1 頁

台灣光罩股份有限公司 長期借款明細表 民國 109 年 12 月 31 日

明細表十一

單位：新台幣仟元

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 限 利率 ( 註 1) 抵 押 或 擔 保 備 註 中國信託商業銀行等 7 家銀 中長期擔保借款 $ 871,427 108.8.26~111.8.26 1.797% 房屋建築及機器設備 行 ( 股 ) 公司

房屋建築及 上海商業儲蓄銀行 中長期擔保借款 850,000 109.11.9~111.8.14 1.070% 投資性不動產 1,721,427 減：一年內到期部分 ( 87,143) $ 1,634,284 

明細表十一第1 頁

台灣光罩股份有限公司 租賃負債明細表 民國 109 年 12 月 31 日

明細表十二

單位：新台幣仟元
項 目
摘 要
租 賃 期 間
折 現 率
土 地新竹
94/1/13~123/12/31
1.136%
房 屋 及 建 築新竹
107/1/1~111/12/31
1.136%
運 輸 設 備(公 務 車) 新竹
106/11/2~110/3/26
1.136%
減：一年內到期部分		 折 現 率 期 末 餘 額
$ 394,324
1,948
3,201
399,473
( 15,721)
$ 383,752		 備 註 
明細表十二第1 頁

台灣光罩股份有限公司 銷貨收入明細表 民國 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日

明細表十三

單位：新台幣仟元

項 目 數 量 金 額 備 註 光罩 61,541 片 $ 2,175,018 

明細表十三第1 頁

台灣光罩股份有限公司 營業成本明細表 民國 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

明細表十四
項 目
直 接 原 料
期 初 原 料
本 期 進 料
期 末 原 料
減 ： 轉 列 費 用
本 期 耗 用
直 接 人 工
製 造 費 用
製 造 成 本
加:期 初 在 製 品
減:期 末 在 製 品
製 成 品 成 本
加:期 初 製 成 品
減:期 末 製 成 品
產 銷 成 本
其 他 營 業 成 本
存 貨 呆 滯 及 跌 價 損 失
營 業 成 本		 單
金 額
$ 107,188
526,452
( 107,837)
( 8,723)
517,080
61,489
717,718
1,296,287
4,026
( 7,264)
1,293,049
31,656
( 967)
1,323,738
87
$ 1,323,825		 位：
備註		 
明細表十四第1 頁
明細表十五
項 目
合約維護費
折 舊
薪資支出
水電費用
其他		 台灣光罩股份有限公司
製造費用明細表
民國109年1月1日至109年12月31日
單位：新台幣仟元
摘 要
金 額
備 註
$ 236,438
203,736
131,404
55,158
每一零星項目餘額均
90,982
未超過本科目金額5%
$ 717,718		 
明細表十五第1 頁

台灣光罩股份有限公司 營業費用明細表

民國 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日

明細表十六
項 目
推 銷 費 用：
薪 資 支 出
運 費
出口報關費用
水電瓦斯費用
其他
管理費用：
薪資支出
稅捐
水電瓦斯費
折舊
其他
研發費用：
薪資支出
修理及維護費
研究實驗費
水電瓦斯費
其他		 摘 要 單位：新台幣仟元
金 額
備 註
$ 20,683
19,726
5,167
4,084
每一零星項目餘額均
7,873
未超過本科目金額5%
$ 57,533
$ 133,086
8,065
7,728
7,665
每一零星項目餘額均
30,707
未超過本科目金額5%
$ 187,251
$ 32,441
10,168
8,020
4,769
每一零星項目餘額均
11,662
未超過本科目金額5%
$ 67,060		 
明細表十六第1 頁

台灣光罩股份有限公司 、 、 本期發生之員工福利 折舊 折耗及攤銷費用功能別彙總 民國 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日

明細表十七

單位：新台幣仟元

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台灣光罩股份有限公司 、 、 本期發生之員工福利 折舊 折耗及攤銷費用功能別彙總 民國 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日

明細表十七

單位：新台幣仟元

==> picture [633 x 153] intentionally omitted <==

  • 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事， 對本公司財務狀況之影響：無。

  • 234 -

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況

一 ( ) 最近二年度資產、負債及權益變動情形 

單位：新台幣仟元

==> picture [444 x 297] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度 差 異
108 年 109 年
項目 金額 %
流動資產 2,258,934 2,439,293 180,359 7.98
固定資產 1,546,919 3,116,087 1,569,168 101.44
其他資產 1,920,517 3,514,585 1,594,068 83.00
資產總額 5,726,370 9,069,965 3,343,595 58.39
流動負債 1,718,406 3,677,416 1,959,010 114.00
非流動負債 886,506 1,975,859 1,089,353 122.88
負債總額 2,604,912 5,653,275 3,048,363 117.02
股本 2,527,136 2,527,136 0 0
資本公積 322,777 439,898 117,121 36.29
保留盈餘 977,513 1,405,273 427,760 43.76
其他權益 (1,872) 889 2,761 147.49
庫藏股票 (835,332) (834,598) 734 0.09
非控制權益 131,236 (121,908) (253,144) (192.89)
權益總額 3,121,458 3,416,690 295,232 9.46
----- End of picture text -----

( 二 ) 增減比例變動分析說明

  1. 固定資產增加 101.44% ，係購買竹南科學園區科技廠房後資產增加所致。

  2. 其他資產增加 83% ，係本期金融資產評價調整增加所致。

  3. 資產總額增加 58.39% ，係本期不動產及金融資產評價增加所致。

  4. 流動負債增加 114% ，係調整營運體質，增加短期借款於充實營運資金所致。

  5. 非流動負債增加 122.88% ，係本期新增不動產而增加長期借款。

  6. 負債總額增加 117.02% ，係增加長短期借款及租賃負債增加所致。

  7. 資本公積增加 36.29% ，係本期增加員工認股權認列薪資所致。

  8. 保留盈餘增加 43.76% ，係因本公司積極提升產能，本期淨利為盈餘，故保留盈餘增加。

  9. 其他權益減少 147.49% ，係因國外營運機構財務報表換算所致。

  10. 非控制權益減少 192.89% ，本集團合併昱嘉後非控制權益減少所致。

  11. 235 -

二、財務績效

一 ( ) 財務績效比較分析表

==> picture [456 x 248] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位：新台幣仟元
年 度 變動比例
108 年度 109 年度 增 ( 減 ) 金額
項 目 ( ％ )
營業收入 3,468,682 4,666,756 1,198,074 34.54
營業成本 2,856,280 3,723,670 867,390 30.37
營業毛利 612,402 943,086 330,684 54.00
營業費用 605,073 598,933 (6,140) (1.01)
營業淨利 ( 損 ) 7,329 344,153 336,824 4,595.77
營業外收入及支出 367,188 286,388 (80,800) (22.01)
繼續營業單位本期淨利 ( 損 ) 311,940 486,307 174,367 55.90
本期其他綜合利益 ( 損失 )
(8,340) 3,185 11,525 138.19
之稅後淨利 ( 損 )
本期綜合損益總額 303,600 489,492 185,892 61.23
----- End of picture text -----

( 二 ) 增減比例變動分析說明

  1. 營業收入增加 34.54% 、營業成本增加 30.37% 及營業毛利增加 54% ，係光罩及美祿營收 增加所致。

  2. 營業淨利增加 4,595.77% ，主因營收增加所致。

  3. 營業外收入及支出減少 22.01% ，主因認列子公司投資損失增加所致。

  4. 繼續營業單位本期淨利增加 55.9% ，主因本業營收增加及營業利益增加所致。

  5. 本期其他綜合利益之稅後淨利增加 138.19% ，主因本期國外營運機構財務報表換算所 致。

  6. 本期綜合利益總額增加 61.23% ，主因本業營收增加及營業利益增加所致。

  7. ( 三 ) 預期銷售數量與其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫 為因應未來 IC 製程技術邁向高階之趨勢，以目前本公司所擁有之成熟技術設備，實不足 以滿足 IC 設計公司之需求，故擬購置高階技術之光罩設備，以滿足客戶對高階製程之需 求，並提高本公司之整體競爭力，預估 110 年度之光罩銷售數量，可望較 109 年度增加 25% 。本公司更將積極致力於降低成本與各項費用，持續技術的研發與提昇，來改善營運， 增加獲利。

  8. 236 -

三、現金流量

一 ( ) 最近二年度現金流量變動之分析

==> picture [428 x 81] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年 度
108 年度 109 年度 增 ( 減 ) 比率
項 目
現金流量比率 39.09 -1.95 -32.04pps
現金流量允當比率 95.24 30.20 -65.04pps
現金再投資比率 11.71 -7.59 -19.01pps
----- End of picture text -----

( 二 ) 增減比例變動說明

  1. 現金流量比率：主係因 109 年度投資股票較 108 年度增加。

  2. 現金流量允當比率：主係因 109 年度資本支出增加（購置竹南科學園區廠房）所致。

  3. 現金再投資比率：主係因 109 年度營業活動現金流出量較 108 年度增加。

( 三 ) 流動性不足之改善計畫

  • 本公司並無流動性不足之現象，故不適用。

( 四 ) 未來一年現金流動性分析

單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元
期初現金
餘額
(1)		 預計來自
營業活動
淨現金流量(2)		 預計來自投資
及籌資活動
淨現金流量(3)		 預計現金剩餘
(不足)數額
(1)＋(2)＋(3)		 預計現金不足額
之補救措施
投資計劃 籌資計劃
1,036,658 500,000 (2,040,000) (503,342) - 2,040,000

  1. 營業活動：主要係估計銷售產生之現金及加計無現金流出之折舊等。

  2. 投資活動：因預期購買機器設備，因此投資活動將有淨現金流出情形。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

一 ( ) 重大資本支出之運用情形及資金來源

單位 : 新台幣仟元

==> picture [427 x 155] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

實際或預定 實際資金運用情形
計畫項目
之資金來源 108 年度 109 年度
1 、房屋與建築
2 、曝光設備
3 、檢驗設備
4 、量測設備 營業盈餘 703,667 2,029,071
5 、製程設備
6 、修補設備
7 、環境設備
----- End of picture text -----

( 二 ) 預期可能產生效益

1. 預計可增加之產銷量、值及毛利

單位：片；新台幣仟元

==> picture [426 x 88] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度 項目 單位 生產量 銷售量 銷售值 毛利
111 年 光罩 片 10,338 10,338 365,409 101,620
其他 個 159,739 159,739 474,427 112,272
112 年 光罩 片 10,869 10,869 384,152 228,397
其他 個 168,282 168,282 499,800 76,580
----- End of picture text -----

  • 237 -

2. 其他效益說明

  • (1) 持續投資及開發大尺寸及特殊光罩，改善良率及增加市佔率，另配合我國工業發 展，開發更細微製程所需技術，並擴充成熟產能，支援更多自動化工業之發展。

  • (2) 在次微米所需之光罩，需要更精密設備之配合，所購入之設備可檢驗更微小之缺 點，以提供下游晶圓廠品質更優良之光罩，進而提高晶圓製造之良率。

  • (3) 本公司開廠以來，均把環保列為第一優先，環境設備採用全世界最進步之廢水廢氣 處理設備，廢水及廢氣排放皆在標準內。

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫

本公司轉投資為策略性投資， 109 年度合併財務報表按權益法認列之投資損失為新台幣

105,006 仟元。虧損原因及改善計劃如下：

轉投資公司
名稱		 被投資公司
本期損益
本期認列之
投資損益
原因
改善計劃		 被投資公司
本期損益
本期認列之
投資損益
原因
改善計劃		 被投資公司
本期損益
本期認列之
投資損益
原因
改善計劃		 被投資公司
本期損益
本期認列之
投資損益
原因
改善計劃
昱厚生技(股)
公司		 (70,162)
(25,014)
目前尚處於研發階
段，且持續投入研
究發展經費，致出
現淨損之情形。
著重於商務拓展，積極爭取
國際大廠技術授權及合作開
發等模式，期望目前新劑型
藥品能在最短期間內上市銷
售，將價值最大化。
威達高科(股)
公司		 (64,224)
(12,204)
因持續投入研發經
費，致出現虧損。
爭取新客戶新訂單。
Xsense
Technology
corporation		 (171,692) (67,788) 目前尚處於研發階
段且有少量訂單，
但折舊等固定費用
無法有效攤提以致
虧損。		 積極開拓新客戶，增加毛利
率以提升經濟效益。

六、風險事項分析評估

  • 一

  • ( ) 最近年度及截至年報刊印日止，利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來 因應措施。

==> picture [465 x 195] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

項目 對公司損益影響 未來因應措施
由於光罩製造為資本密集度高之產業，故本公司除
利率上升／利息支出增加／ 營運產生之資金外，亦可能透過增資或長期借款方
利率 稅後淨利減少 式作為公司營運及購買機器設備之資金來源。
變動 109 年新台幣 11,526 仟元 目前所持資金足以因應公司未來營運之需求，未來
110 年第一季新台幣 26,555 仟元 將視金融利率變動予以調整資金運用情形及避險政
策來因應，以降低對損益之影響。
匯率變動 1% ／損益增加
匯率 持續監控外匯市場資訊，進行避險策略，能有效掌
109 年新台幣 9,062 仟元
變動 110 年第一季新台幣 -4,393 仟元 控公司損益狀況。
通貨 最近年度之通貨膨漲情形對本公司之損益影響有
膨脹 [無影響] 限，並持續注意國內外經濟情勢的變化。
----- End of picture text -----

  • 238 -

  • ( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止，從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍 生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施。

  • 最近年度及至年報截止日從事高風險、高槓桿投資及衍生性商品交易：無。

  • 資金貸與他人 

單位：新台幣仟元

==> picture [455 x 186] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

貸出資金公司 貸與對象 性質 109/12/31 110/03/31
友縳投資 ( 股 ) 公司 資金周轉 300,000 -
美祿科技 ( 股 ) 公司 資金周轉 100,000 -
台灣光罩 ( 股 ) 公司
群豐科技 ( 股 ) 公司 資金周轉 140,000 -
昱嘉科技 ( 股 ) 公司 資金周轉 180,000 -
群成科技 ( 股 ) 公司 群豐科技 ( 股 ) 公司 資金周轉 30,000 -
美祿科技 ( 股 ) 公司 群豐科技 ( 股 ) 公司 資金周轉 120,000 120,000
英諾華科技 ( 股 ) 公司 - 10,507 10,507
Innova Vision Kabushiki -
7,817 7,817
昱嘉科技 ( 股 ) 公司 Kaisha
Innova Vision Kabushiki 資金周轉
Kaisha - -
友縳投資 ( 股 ) 公司 群豐科技 ( 股 ) 公司 資金周轉 - 280,000
----- End of picture text -----

3. 背書保證

單位：新台幣仟元
3.背書保證 單位：新台幣仟元
背書保證者公司 被背書保證對象 109/12/31 110/03/31
台灣光罩(股)公司 美祿科技(股)公司 170,880 171,210
群成科技(股)公司 群豐科技(股)公司 20,000 20,000
美闊貿易(上海)有限公司 美祿科技(股)公司 122,556 121,632

( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用

為提昇競爭力及滿足客戶及市場需求，未來預計持續投入人力與經費於研發高階光罩產 品、先進製程等各項技術開發，以保持在技術及產品良率的領先地位。 110 年與 111 年預 計預計投入之研發費用，分別約為新台幣 1.6 億元與新台幣 1.7 億元。

  • 239 -

  • ( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施 

本公司遵循國家政策及法令，相關單位對重要政策及法律變動均能隨時注意，並配合調
整公司內部制度及營業活動，確保公司運作順暢。

( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

  1. 半導體技術不斷往更精密製程發展，相對亦會提高對高階光罩之需求，本公司陸續擴 充產能，購進高階製程機台，且目前公司財務穩健，足夠因應公司對未來技術開發之 需求，故科技改變及產業變化對公司財務業務之影響有限。

  2. 資安風險評估

  3. (1) 資訊安全風險管理架構

    • 為提升資訊安全管理，本公司專責之資安單位「資訊管理部」及管理部經理，專職 負責本公司之資訊安全治理、規劃、督導及推動執行，以建構出全方位的資安防衛 能力及同仁良好的資訊安全意識。

  4. (2) 資訊安全政策及具體管理方案

    • 建立處理資訊系統管理之作業程序以防護電腦及網路安全，透過強化觀念、防患 未然、行為記錄、主動預警及定期稽核等流程，以達落實資訊安全之管理。

    • 訂定資安風險事件通報管理辦法賦予相關人員必要的責任，以便迅速有效處理資 訊安全事件。

    • 建立資訊設施及系統的變更管理通報機制，以免造成系統安全上的漏洞。

    • 依據電腦處理個人資料保護法之相關規定，審慎處理及保護個人資訊。

    • 建立系統備援設施，定期執行必要的資料、軟體備份及備援作業，以備發生災害 或儲存媒體失效時，可迅速回復正常作業。但無法保證電腦系統能完全避免由第 三方以非法網路病毒攻擊方式入侵，遭受嚴重網路攻擊可能會造成系統問題以干 擾公司的營運或窺探機密資訊。這些攻擊可能導致公司因延誤或中斷而需賠償客 戶的損失，或需負擔費用以重建系統安全防護。

  5. (3) 資安風險事件

本公司 109 年度並未發現資安風險事件。

( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：無此情形。

  • ( 七 ) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無此情形。

  • ( 八 ) 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：無此情形。

( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：

  1. 因應市場需求變化頻繁，供應面需具有彈性，本公司營運所需之各項主要材料皆由多 家供應商穩定供貨，且每年都有計劃性的評估新供應商，公司將積極的與供應商合作， 以供應在未來一年內業務所需之原物料及設備。

  2. 公司主要銷售對象為知名廠商，且客戶營收比重分散於各大產業，無銷貨集中之風險。

  3. ( 十 ) 董事或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應 措施：

  4. 本公司之主要股東均對公司經營及管理階層給予相當的支持，並依證券交易法規定按時 申報董事及百分之十大股東持股狀況，最近年度及截至年報刊印日止並無股權之大量移 轉或更換之情形，故對本公司無影響。

  5. ( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無此情形。

  6. 240 -

  7. ( 十二 ) 訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例 超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政 爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標 的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形。

  8. 本公司前任董事長之證券交易法案件，最高法院 110 年 2 月 19 日作成 109 年台上字第 964 號判決，撤銷原臺灣高等法院 108 年 12 月 18 日作成 108 年度金上訴字第 31 號判決關於有 罪部分，發回台灣高等法院。

( 十三 ) 其他重要風險及因應措施：

  • 我們的理念

地球只有一個，台灣光罩 (TMC) 自 1988 年成立以來，本公司秉持著保護地球環境與追 求永續發展，一直堅持環保與經濟並重的經營理念，不斷加強污染防治並持續進行結 能改善，訂定『節能減廢、污染預防、符合法規、持續改善』四大方向環保政策，推 行環境保護相關作業與執行細則。本公司三個廠均已順利通過 ISO14001 環境管理系統 及 ISO9001 品質管理系統認證，以「規畫 - 執行 - 查核 - 行動」的模式，結合公司內部稽 核，持續推動環保業務。台灣光罩積極參與環境保護的任務，落實電子電氣設備特訂 有害化學和危險物質禁止使用，有效執行 RoHS 法案及 REACH_SVHC 於企業中，產 品定期委託 SGS 進行檢測並取得符合性報告。

  • 環保政策

1. 節能減廢

透過持續追蹤各系統耗能情形，調整參數或新增變頻器、汰換設備達到省電之功效。 建立各系統用水流量記錄，分析製程各系統廢水水質，回收可再利用之廢水經處理後 回製程或供給冷卻水塔、洗滌塔使用，減少自來水補水用量。廢棄物優先回收再利用， 次為焚化處理，無法回收且不適合焚化者，則送以掩埋方事處理。推動垃圾回收分類， 提高資源回收率，並透過教育訓練及公司制度提高員工環保理念。辦公室推行無紙化 作業，以電子簽核系統取代，其於紙本資料要求以雙面列印，減少紙張用量。 節水 (109 年 )

產線濕製程機台純水及弱酸鹼性廢水回收，一年可節省 13,245 噸以上自來水並減少廢水 量。

節電 (109 年 )

1+2 廠無塵室燈具共 1202 支 替換成 LED 燈管。 1 年共節約 168,472kw ，共節約 438 仟元。無塵室環境壓差調整，關閉部分空調箱，每年節省 =10.56KW2.5 元 24H*365 日 =231 仟元 / 年等。

2. 污染預防

為避免汙染環境，有效採取預防措施，防範原物料或製程所產生的廢棄物及有害物質，
未經處理的洩漏到周遭環境，造成環境汙染。

洩漏偵檢設備的設置，及早發現避免造成污染擴散，影響人員、設備、環境之安全。
防制設備的維護保養及改善，就製程運作所產生的廢水、廢氣、廢棄物為能妥善處理，
各防制設備重要操作參數均與中央監控系統連線即時監控。
  • 241 -

(1) 水污染防制及回收再利用

廢水系統操作參數與廠物西門子監控系統連結，可隨時監控系統運轉狀況。現場採
二次防護設置，設有溢流槽並設有偵測設備，能避免系統異常或槽體破損時，廢水
溢流造成環境汙染，放流池水質異常迴流系統，避免不合格之廢水排出，定期保養
維護，提高處理效率達到降低加藥量及妥善處理能力，發現異常及早處理維持系統
正常運作。每半年定期檢測結果顯示，均低於放流水標準。

(2) 空氣污染防制

洗滌塔均定期維護保養，更換拉西環及噴嘴保障防制效率，提升設備穩定性，確保
排氣符合法規要求，重要參數均與廠務西門子監控系統連線，可即時監控運轉狀況。
由定期檢測結果顯示，各項汙染物濃度均遠低於法規限值。

(3) 廢棄物管理

廢棄物貯存區設置符合法規要求，避免露天存放，並確實包裝避免飛散。廢棄物均
委辦合格廠商清理，依法管制流量，要求處理廠提供妥善處理文件。

3. 符合法規

確實了解政府環保法規及相關要求，編列法規登錄表分析與公司適法性，積極參與公
家單位舉辦之各項法規說明會。依相關法規定期檢測確保符合環保法規標準，並與同
仁宣導政府環保政策，增進環保知識及法規要求，確保公司環保政策能有效率地推行。

4. 持續改善

訂定年度環保目標與主要實施項目，每年審核執行成果，確保持續改善的政策有效執
行，提高環境品質。

本公司過去兩年溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量：
108年
109年		 108年
109年
用水量(噸) 195,049
232,115
廢棄物總重量(噸) 20.48
28.40
溫室氣體排放量(公斤CO2e) 10,861,900 10,793,956

安全與衛生管理

本公司透過計劃、執行、檢查、行動的管理精神於安全衛生管理架構上，達成預防意
外事故、促進員工安全衛生及保護公司資產的目標。其政策之重點在於建構安全的工
作環境，積極預防職業傷害與疾病，維護員工身心健康，並強化全體員工對環保安全
衛生的認知、責任承擔，同時塑造光罩公司環保安全衛生文化。

1. 教育訓練

均定期舉行安全與衛生教育訓練，例如承攬商管理、化學品安全管理、個人防護具要
求及安全稽核管理等多項預防措施，並進行實地演練，藉以將員工與公司資產損失及
因災害產生之社會與環境衝擊降至最低。
  • 242 -

2. 環境監測

在作業環境方面，每半年均會進行作業環境監測，包含法規所定義的物理性及化學性
因子，如二氧化碳濃度、照明、噪音、國內法規規定之危害性化學物質等。經由此作
業環境監測，在作業環境上如有發生異常現象，或評估結果顯示對員工的健康有影響，
廠區單位會立即進行作業行為觀察與改善措施，確保危害因子暴露風險降低至可接受
的範圍。

3. 身心健康

對於保護與促進員工的身心健康，每年定期會舉辦免費員工健康檢查，在今年度員工 健康檢查更是優於法規施作項目，並在公司工安環保單位及醫學專科醫生、護理師雙 方面的合作下，建立勞工健康保護 4 大計畫 ( 人因性危害預防計畫、不法侵害預防計畫、 母性健康保護計畫、異常工作負荷管理計畫 ) ，針對公司員工個人健康報告上結果進行 一對一醫療諮詢服務，並致力於預防因長時間、夜間工作、輪班等員工作業引起之腦 心血管疾病之預防及母性健康保護與管理等專案之規劃與執行，並於未來不定期提供 多項身心健康促進資源及舉辦相關活動，除了保護員工避免工作上的危害，更積極主 動促進員工的健康。

七、其他重要事項： 無。

  • 243 -

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料

一 ( ) 關係企業組織圖

109 年 12 月 31 日

==> picture [721 x 309] intentionally omitted <==

  • 244 -

( 二 ) 各關係企業營運概況

109 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元

==> picture [746 x 398] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

企業名稱 資本額 資產總額 負債總額 權益總額 營業收入 營業利益 本期損益 ( 稅後 )
友縳投資 ( 股 ) 公司 2,019,695 3,742,313 887,049 2,855,264 - - 7,425 802,419
SunnyLake Park International 103,045 5,355 - 5,355 - -62 -62
Holdings,Inc
美祿科技 ( 股 ) 公司 229,550 812,786 464,668 348,118 909,364 21,052 68,595
晶皓投資 ( 股 ) 公司 162,636 251,950 43,388 208,562 - -69 31,694
- - -
Miracle (SAMOA) Co.,Ltd 10,215 57,592 57,592 37,415
- - -
Misun Technology Co.,Ltd 10,215 57,592 57,592 37,415
Miko Technology Co.,Ltd 37 37,675 86 37,589 - -23,770 -23,761
美闊貿易 ( 上海 ) 有限公司 3,283 229,144 15,596 213,548 131,789 92,282 68,748
昱品國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 10,215 271,550 220,845 50,705 977,668 50,187 38,176
四川美闊電子科技有限公司 32,529 46,326 19,515 26,811 119,496 4,413 4,607
群豐科技 ( 股 ) 公司 883,900 686,230 844,891 -158,661 377,749 -245,650 -252,309
群成科技 ( 股 ) 公司 119,845 74,154 2,076 72,078 - -13,371 -4,737
- - - - - - -
新旭有限公司
- - - - - -
Apoto Global Holding Corp. 29,795
- - - - - -
Apoto Technology Co., Limited 29,648
昱嘉科技 ( 股 ) 公司 200,000 155,096 301,459 -146,363 86,990 -244,549 -269,521
Calaview International Hoding 4,337 160,940 - 160,940 - - 460
Company Limited
Innova Vision Kabushiki Kaisha US$3,243,214.54 US$562,314.18 US$2,722,921.78 -US$2,160,607.60 US$683,174.20 -US$189,788.83 -US$164,628.77
- -
Innova Vision (B.V.I.) Inc US$1,000,000.00 US$5,539.54 US$1,961,166.88 -US$1,955,627.34 -US$149,425.61
英諾華科技 ( 股 ) 公司 35,000 7,076 39,983 -32,907 12,405 -18,080 -19,538
----- End of picture text -----

註：昱嘉科技 ( 股 ) 公司於民國 109 年 12 月 16 日召開股東臨時會全面改選董事，本公司之子公司友縳投資（股）公司取得對該公司之實質控制力，因此昱嘉科技及其子公司納 

入合併財報。
  • 245 -

( 三 ) 各關係企業董事、監察人、總經理資料

109 年 12 月 31 日 單位：股；元； %

==> picture [525 x 572] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

持有股份
企業名稱 職稱 姓名或代表人
股數 ( 出資額 ) 比例
董事長 台灣光罩 ( 股 ) 公司代表人 : 徐常基
友縳投資 ( 股 ) 公司 董事 台灣光罩 ( 股 ) 公司代表人 : 趙士賢 201,969,484 100%
董事 台灣光罩 ( 股 ) 公司代表人 : 蔡文欽
Sunnylake Park International Holdings, Inc. 董事 台灣光罩 ( 股 ) 公司代表人 : 陳碧灣 USD 3,120,000 100%
董事長 台灣光罩 ( 股 ) 公司代表人 : 徐常基
董事 台灣光罩 ( 股 ) 公司代表人 : 保繽
美祿科技 ( 股 ) 公司 22,955,033 100%
董事 台灣光罩 ( 股 ) 公司代表人 : 趙永明
監察人 台灣光罩 ( 股 ) 公司代表人 : 黃雅慧
晶皓投資 ( 股 ) 公司 董事長 美祿科技 ( 股 ) 公司代表人 : 趙永明 16,263,599 100%
Miracle(SAMOA) Co.,Ltd 董事長 美祿科技 ( 股 ) 公司代表人 : 趙永明 750,000 100%
Misun Technology Co., Ltd 董事長 Miracle(SAMOA) Co.,Ltd 代表人 : 趙永明 750,000 100%
Miko Technology Co., Ltd 董事長 晶皓投資 ( 股 ) 公司代表人 : 趙永明 10,000 100%
法定代表人 晶皓投資 ( 股 ) 公司代表人 : 趙永明
上海美闊貿易有限公司 CNY 696,466.20 100%
監察人 晶皓投資 ( 股 ) 公司代表人 : 陳珮甄
法定代表人 Misun Technology Co., Ltd 代表人 : 蔡文欽
昱品國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 CNY 2,483,070.00 100%
監察人 Misun Technology Co., Ltd 代表人 : 冉淑美
法定代表人 上海美闊貿易有限公司代表人 : 趙永明
四川美闊電子科技有限公司 CNY 4,500,000.00 64.29%
監察人 上海美闊貿易有限公司代表人 : 陳珮甄
----- End of picture text -----

  • 246 -

==> picture [493 x 637] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

持有股份
企業名稱 職稱 姓名或代表人
股數 ( 出資額 ) 比例
董事長 友縳投資 ( 股 ) 公司代表人 : 徐常基
董事 友縳投資 ( 股 ) 公司代表人 : 羅啓彰
33,732,108 38.16%
董事 友縳投資 ( 股 ) 公司代表人 : 黃郁斌
群豐科技股份有限公司
董事 友縳投資 ( 股 ) 公司代表人 : 陳志明
監察人 賴妤甄 500,000 0.57%
監察人 周進益 0 0.00%
董事長群豐科技 ( 股 ) 公司代表人 : 吳佳容
6,255,069 52.19%
董事群豐科技 ( 股 ) 公司代表人 : 羅啓彰
群成科技股份有限公司
董事 黃文權 0 0.00%
監察人 周進益 174 0.00%
Aptos Global Holding Corp. 董事 群成科技 ( 股 ) 公司 NTD 29,795,000 100.00%
Aptos Technology Co., Limited 董事 Aptos Global Holding Corp. NTD 29,647,500 100.00%
新旭有限公司 董事 群豐科技 ( 股 ) 公司 註 100.00%
董事長 友縳投資 ( 股 ) 公司代表人 : 李美惠
董事 友縳投資 ( 股 ) 公司代表人 : 蔡裕賢
董事 友縳投資 ( 股 ) 公司代表人 : 黃瑞隆 641,281 3.21%
昱嘉科技 ( 股 ) 公司
董事 友縳投資 ( 股 ) 公司代表人 : 陳耀倫
董事 友縳投資 ( 股 ) 公司代表人 : 郭聖忠
監察人 黃瀞瑩 0 0.00%
英諾華科技 ( 股 ) 公司 董事 昱嘉科技 ( 股 ) 公司代表人 : 林明政 3,500,000 100%
董事 昱嘉科技 ( 股 ) 公司代表人 : 陳碧灣
Innova Vision
USD 1,000,000 100%
(B. V. I.)Inc.
董事 昱嘉科技 ( 股 ) 公司代表人 : 郭聖忠
董事 郭聖忠
Innova Vision 一
董事 晴峰 賢 5,900 90.77%
Kabushiki Kaisha
董事 有满學
Calaview International Hoding Company Limited 董事 昱嘉科技 ( 股 ) 公司代表人 : 李美惠 USD 149,000 100.00%
----- End of picture text -----

註：新旭有限公司成立於 104 年，惟當時群豐尚未實際出資。

  • 247 -

109 年 12 月 31 日 單位：仟元

( 四 ) 各關係企業基本資料

==> picture [512 x 603] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

企業名稱 設立日期 地址 實收資本額 主要營業
新竹縣竹北市十興里 27 鄰勝利二路
友縳投資 ( 股 ) 公司 2004/03/10 NTD2,019,695 投資業務
38 號 4 樓
Citco Building,Wickhams Cay,
SunnyLake Park International
2000/10/17 P.O.Box662, Road Town,Tortola, USD3,120 投資業務
Holdings,Inc
British Virgin Islands
電子零組件製造、電子材
新竹縣竹北市十興里 27 鄰勝利二路
美祿科技 ( 股 ) 公司 1993/11/22 NTD229,550 料及精密儀器批發與產品
38 號 4 樓
設計業等
新竹縣竹北市十興里 27 鄰勝利二路
晶皓投資 ( 股 ) 公司 2006/10/13 NTD162,636 投資業務
38 號 4 樓
Vistra Corporate Services
Miracle(SAMOA)
2002/11/21 Centre,Ground Floor NPF USD300 投資業務
Co.,Ltd
Building,Beach Road,Apia,Somoa
Suite 802,St James Court St Denis
Misun Technology Co.,Ltd 2002/12/03 USD300 投資業務
Street,Port Louis,Mauritius.
Room 1203, 12/F., Tung Wah 電子零組件製造、電子材
Miko Technology Co.,Ltd 1997/12/08 Mansion,199-203 Hennessy Road, HK10 料及精密儀器批發與功率
Wanchai, Hong Kong. 元件設計等
Room 301, Building #3, No. 1077, 電子零組件製造、電子材
ZuChongZhi Road, ZhangJiang Hi-Tech
美闊貿易 ( 上海 ) 有限公司 2010/05/17 CNY696 料及精密儀器批發與功率
Science Park, PuDong,
Shanghai Zip: 201203 元件設計等
Room 204, Building #3, No. 1077,
ZuChongZhi Road, ZhangJiang
昱品國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 2004/02/09 CNY2,483 IC 產品設計生產及銷售
Hi-Tech Science Park, PuDong,
Shanghai Zip: 201203
遂寧市經濟技術開發區玉龍路 598 號
四川美闊電子科技有限公司 2017/06/06 創新創業孵化中心辦公樓五樓 CNY7,000 IC 產品設計生產及銷售
5001-5002 號
群豐科技 ( 股 ) 公司 2006/03/10 苗栗縣竹南鎮友義路 398-1 號 NTD883,900 電子零組件
新竹縣湖口鄉中興村光復北路 65 號 5
群成科技 ( 股 ) 公司 2007/05/29 NTD119,845 電子零組件
樓
Offshore Chambers, P.O. Box 217,
新旭有限公司 2015/12/10 ( 註 ) 投資業務
Apia, Samoa
Second Floor, Capital City,
Aptos Global Holding Corp. 2010/08/02 Independence Avenue, P.O. Box 1008, NTD29,795 投資業務
Vicotria, Seychelles
Room 6, 16/F., Workingbond
Commercial Centre 162-164 Prince
Aptos Technology Co., Limited 2010/08/20 NTD29,648 投資業務
Edward RD West, Mong Kok,
Kowloon, Hong Kong
醫療器材製造、零售、
昱嘉科技 ( 股 ) 公司 2000/01/21 新竹縣芎林鄉文德路 231-1 號 NTD200,000
批發
英諾華科技 ( 股 ) 公司 2003/05/29 新竹縣芎林鄉文德路 231-1 號 NTD35,000 醫療器材零售、批發
Innova Vision Kabushiki 2-9-2 HigashiNihonbashi
2001/05/16 JPY325,000 醫療器材零售、批發
Kaisha Chuo-ku,Tokyo,Japan
OMC Chambers,Wickhams Cay1, Road
Innova Vision(B.V.I.)Inc 2009/08/10 USD1,000 投資業務
Town, Tortola, British Virgin Islands.
----- End of picture text -----

註：新旭有限公司成立於 104 年，惟當時群豐尚未實際出資。

  • 248 -

( 五 ) 關係企業合併財務報表

本公司應納入編製關係企業合併財務報表之公司，與依國際財務報導準則第十號應納入編製 母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於母子公 司合併財務報表中均已揭露，故本公司僅出具聲明書置於母子公司合併財務報首頁，不另行 編製關係企業合併財務報表及出具關係企業合併財務報表聲明書 ( 請參閱本手冊「陸、財務概 況 四、最近年度財務報告」 ) 。

( 六 ) 關係報告書：不適用。

( 七 ) 推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：無。

  • 249 -

二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形： 無。

三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形：

==> picture [477 x 177] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位：新台幣仟元；仟股； %
處分 本公司
取得 截至年報 本公司
本公司 取得或 股數 設定 為子公
子公司 實收 資金 股數 投資 刊印日止 貸與
持股 處分 及金 質權 司背書
名稱 資本額 來源 及金額 損益 持有股數 子公司
比例 日期 額 情形 保證金
( 註 1) 及金額 金額
( 註 1) 額
股數：
友縳 109 年度及
2,555,677 自有 37,081 仟股 17,332
投資 100% 截至 110 年 4 - - - 無 無
仟元 資金 張
( 股 ) 公司 月 30 日止 金額：
2,651,323 仟元
註 1 ：所稱金額係指實際取得或處分金額。
註 2 ：對公司財務績效及財務狀況之影響：不適用。
----- End of picture text -----

四、其他必要補充說明事項： 無。

  • 五、最近年度及截至年報刊印日止，發生本法第三十六條第二項第二款所定對股東 權益或證券價格有重大影響之事項： 無。

  • 250 - 

台灣光罩股份有限公司

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董事長：陳正翔

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