TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Interim / Quarterly Report 2025

Aug 28, 2025

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

2025年半年度报告 西藏发展股份有限公司

2025 年8 月

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西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容 的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担 个别和连带的法律责任。

公司负责人罗希、主管会计工作负责人唐逸及会计机构负责人(会计主管 人员)陈静声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司已在本报告的“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风 险和应对措施”部分详细描述了公司可能面临的风险以及应对措施，敬请投 资者阅读！本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成对投资者的实 质性承诺，敬请投资者注意投资风险。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3 号——行业信息 披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义 .......................................................................................................................2 第二节公司简介和主要财务指标 ..................................................................................................................6 第三节管理层讨论与分析 ................................................................................................................................9 第四节公司治理、环境和社会 .......................................................................................................................18 第五节重要事项 .................................................................................................................................................. 20 第六节股份变动及股东情况 ........................................................................................................................... 36 第七节债券相关情况 .........................................................................................................................................40 第八节财务报告 .................................................................................................................................................. 41 第九节其他报送数据 .........................................................................................................................................150

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备查文件目录

• 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》《经济参考报》上公开披露过的所有文件正

本及公告的原稿。

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释义

释义项	指	释义内容
深交所	指	深圳证券交易所
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
本公司、公司、西藏发展	指	西藏发展股份有限公司
报告期	指	2025 年1 月1 日-2025 年6 月30 日
年审事务所	指	中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元、亿元	指	人民币元、人民币万元、人民币亿元
盛邦控股	指	西藏盛邦控股有限公司
拉萨啤酒	指	西藏拉萨啤酒有限公司
银河商贸	指	西藏银河商贸有限公司
藏红花	指	西藏藏红花生物科技开发有限公司
恒生科技	指	四川恒生科技发展有限公司
力创基金	指	苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）
中诚善达	指	中诚善达（苏州）资产管理有限公司
浙江至中	指	浙江至中实业有限公司
天易隆兴	指	西藏天易隆兴投资有限公司
芜湖华融	指	芜湖华融渝展投资中心（有限合伙）
盛邦发展	指	西藏盛邦发展有限公司
嘉士伯、嘉士伯公司	指	Carlsberg InternationalA／S（嘉士伯国际有限公 司）
道合公司	指	西藏道合实业有限公司
金脉青枫	指	深圳市金脉青枫投资管理有限公司
西藏源耀	指	西藏源耀环保科技有限公司
达州百益	指	达州百益企业管理有限公司

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	ST 西发	股票代码	000752
变更前的股票简称（如有）	*ST 西发
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	西藏发展股份有限公司
公司的中文简称（如有）	西藏发展
公司的外文名称（如有）	TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如 有）	TIBET DEVELOPMENT
公司的法定代表人	罗希

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	宋晓玲	吴秋
联系地址	成都市高新区天府大道北段966 号4 号楼西藏发展董事会办公室	成都市高新区天府大道北段966 号4 号楼西藏发展董事会办公室
电话	028-85238616	028-85238616
传真	028-65223967	028-65223967
电子信箱	xzfz000752@163.com	xzfz000752@163.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024 年 年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用 不适用

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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业收入（元）	197,221,702.53	193,099,592.94	2.13%
归属于上市公司股东的净利 润（元）	25,983,460.93	10,073,853.45	157.93%
归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 （元）	8,238,327.30	3,186,729.79	158.52%
经营活动产生的现金流量净 额（元）	66,773,185.62	44,117,367.06	51.35%
基本每股收益（元/股）	0.0985	0.0380	159.21%
稀释每股收益（元/股）	0.0985	0.0380	159.21%
加权平均净资产收益率	17.23%	8.64%	8.59%
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减
总资产（元）	1,222,950,535.15	1,000,571,482.11	22.23%
归属于上市公司股东的净资 产（元）	345,792,903.14	137,809,442.21	150.92%
扣除股份支付影响后的净利润
		本报告期
扣除股份支付影响后的净利润（元）		25,983,460.93

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

适用□不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益（包括已计提 资产减值准备的冲销部分）	-424,020.19
计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关、符合国家政策 规定、按照确定的标准享有、对公司	8,038,321.22

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损益产生持续影响的政府补助除外）
与公司正常经营业务无关的或有事项 产生的损益	-280,700.00
单独进行减值测试的应收款项减值准 备转回	7,526,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和 支出	-413,882.07
其他符合非经常性损益定义的损益项 目	3,101,456.86
减：所得税影响额	-32,690.28
少数股东权益影响额（税后）	-165,267.53
合计	17,745,133.63

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明

□适用 不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

2025 年上半年，全国啤酒产量累计值为1904.4 万千升，累计增长-0.3%。公司主营啤酒的生产与销售，公司拥有 的“拉萨啤酒”系西藏本土品牌，在西藏自治区具有较大的品牌影响力和知名度。2025 年上半年，公司加强经营管理， 开拓销售渠道，扩大销售范围，实现营业收入1.97 亿元，同比增加2.13%。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务” 的披露要求

1. 公司经营模式

报告期内，公司经营模式未发生重大变化，公司的经营模式是传统的酿造制造企业模式，建立了配套完整的采购、 生产、销售体系。公司的采购模式是公司组织二人以上对供应商进行先期考察，核查供应商行业资质；对供应商实施认 定，供应商提供样品、价格和供应商生产规模等，由公司质检部门确定样品是否达到国家或行业标准，达标者进入合格 供应商名录；根据生产需求，选择至少两家及以上合格供应商进入拟合作体系，通过综合评定确定最终供货商。公司每 年年底前和主要的原材料供应商签署下一年的采购合同，采购部根据生产部提供的采购明细表和生产计划，编制采购计 划，下达采购订单，分批向供应商采购，通过“以需定购”合理控制原材料库存量，有效降低存货资金占用。公司的生 产模式是与客户签订框架合同后，按照客户的月度订单由销售部门根据订单并结合产成品的库存情况，编制月度预测计 划，经销售、制造等部门评审后，由销售部门确定次月生产计划，再由制造部门安排组织生产。销售部接到客户订单后， 结合产品库存，下达销售需求计划，生产部门制定生产计划及材料采购计划，组织生产。公司的销售模式是根据不同的 产品分为直销模式和经销商模式。通过两种模式的融会贯通，争取实现财务效益最大化。直销模式可以实现单位产品利 润最大化，但是销售量难以形成规模效应；分销模式可以高效拓宽市场销售渠道，实现规模效益。报告期内，公司积极 开拓销售方式，初步建立了线上销售渠道，通过搭建电商平台、入驻主流购物网站以及直播等方式，逐步将业务从线下 扩展到线上。这一举措突破地域限制，覆盖更广泛的客户群体，有助于公司通过数据分析精准把握消费者需求，提升品 牌影响力。未来，公司将持续优化线上运营，结合社交媒体营销进一步扩大市场份额，稳步推动业绩增长。

2. 公司竞争优势

2024 年，公司品牌被认定为“拉萨老字号”，拉萨啤酒作为西藏本土“老字号”品牌，凭借30 多年历史积淀与区 域深耕，依托青藏高原水质纯净、无工业污染、原料上乘核心自然优势，打造出具有“绿色无污染”标签的高品质泉水 酿造啤酒，品牌凭借着辐射西藏地区的销售体系以及长期的口感美誉度、绿色无污染的认知度，实现了在西藏区域内的 市场优势地位，并获得了消费者对公司产品的忠诚度。随着我国消费升级趋势日益明显，啤酒消费者的消费观念逐步向 享受品质啤酒转变，高端化、多元化、特色化成为消费升级导向，同时伴随着西藏区域市场内新兴啤酒企业的建设以及 其他啤酒品牌的兴起，公司面临转型升级压力。公司未来会在坚守原有品牌优势的基础上，加速转型升级，联合知名技 术企业与高校强化酿造工艺，推动产能提升与产品结构优化，同步完善数字化营销体系的管理建设，深化“绿色+品质” 的品牌形象，巩固区域市场优势的同时探索可持续发展路径，提升品牌影响力，以促进公司的稳定、健康发展。

3. 品牌运营情况

公司系西藏本土啤酒生产及销售企业，主营品牌为“拉萨啤酒”，已在西藏地区形成一定的品牌优势。拉萨啤酒系 列产品是以优质麦芽、泉水、啤酒花为原料，利用西藏“水质纯净、无工业污染、原料上乘”三大自然优势和传统酿制， 酒体清澈透明，泡沫洁白细腻、持久挂杯、口感纯正。报告期内，公司主要产品包含普通瓶装啤酒628ml12 瓶、绿色听 装啤酒355ml24 听、小瓶啤酒“3650”330ml24 瓶、“拉萨啤酒-青稞系列”330ml24 瓶，拉萨啤酒500ml 听装*12 听。 产品体系已形成从大众到高端、从经典到特色的梯度布局，满足消费者对品质化、便携化及本土化需求。品牌将通过深

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化“水质纯净、无工业污染、原料上乘”的品质标签，并借力新品迭代优化品牌形象，巩固西藏市场优势地位的同时， 为应对行业高端化、差异化竞争注入新动能。

主要销售模式

公司的销售模式是以经销商模式为主。

经销模式

• 适用□不适用

• （一）按经销模式、公司营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情况：

经销模式/销售渠道 营业收入（元） 营业成本（元） 毛利率 营业收入比上年同 期增减 营业成本比上年同 期增减 毛利率比上年同 期增减 经销商 197,070,089.23 113,861,640.22 42.22% 2.15% -7.07% 5.73% 直营 151,613.30 88,592.11 41.57% -13.69% -20.81% 5.26% （二）按产品类别分类，公司各类产品的营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情况： 产品类别 营业收入（元） 营业成本（元） 毛利率 营业收入比 上年同期增 减 营业成本比 上年同期增 减 毛利率比 上年同期 增减 普通瓶装啤酒628ml12 92,057,056.63 56,138,753.68 39.02% -17.76% -27.22% 7.92% 小瓶啤酒“3650”330ml24 67,066,764.61 35,255,221.68 47.43% 120.35% 101.47% 4.92% 绿色听装啤酒355ml24 32,753,126.41 18,869,802.57 42.39% -30.28% -26.75% -2.78% “拉萨啤酒-青稞系列”330ml24 4,716,607.08 3,583,621.82 24.02% 46.79% 59.09% -5.88% 听装啤酒500ml*12 103,138.95 101,023.73 2.05% 酒糟 523,200.00 100.00% -0.72% 原材料 1,808.85 1,808.85 0.00%	营业收入（元）	营业收入（元）	营业成本（元）	营业成本（元）	毛利率	营业收入比上年同 期增减	营业收入比上年同 期增减	营业成本比上年同 期增减	营业成本比上年同 期增减	毛利率比上年同 期增减	毛利率比上年同 期增减
	197,070,089.23		113,861,640.22		42.22%	2.15%		-7.07%		5.73%
	151,613.30		88,592.11		41.57%	-13.69%		-20.81%		5.26%
		营业收入（元）		营业成本（元）			毛利率	营业收入比 上年同期增 减	营业成本比 上年同期增 减		毛利率比 上年同期 增减
		92,057,056.63		56,138,753.68			39.02%	-17.76%	-27.22%		7.92%
		67,066,764.61		35,255,221.68			47.43%	120.35%	101.47%		4.92%
		32,753,126.41		18,869,802.57			42.39%	-30.28%	-26.75%		-2.78%
		4,716,607.08		3,583,621.82			24.02%	46.79%	59.09%		-5.88%
		103,138.95		101,023.73			2.05%
		523,200.00					100.00%	-0.72%
		1,808.85		1,808.85			0.00%

（三）报告期内经销商变化情况（单位：个）：

客户名称	销售产品名称	年度销售金额（元）	占公司销售额的比例	结算方式
客户一	拉萨啤酒	87,719,930.09	44.48%	现金结算
客户二	拉萨啤酒	48,516,828.32	24.60%
客户三	拉萨啤酒	30,707,645.87	15.57%
客户四	拉萨啤酒	11,497,975.22	5.83%
客户五	拉萨啤酒	3,298,247.79	1.67%
合计		181,740,627.29	92.15%

门店销售终端占比超过10%

• □适用 不适用

线上直销销售

□适用 不适用

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占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%

□适用 不适用

采购模式及采购内容

单位：元	单位：元	单位：元
采购模式	采购内容	主要采购内容的金额
集中采购	电力（动力）	2,316,521.56
分散采购	原材料	23,396,437.64
分散采购	包装物	69,221,177.77

向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%

□适用 不适用

主要外购原材料价格同比变动超过30%

□适用 不适用

主要生产模式

主要生产模式
生产模式 自产 自产 自产 自产	产品名称	数量（吨）	生产成本（元）	数量占比
	普通瓶装啤酒628ml*12	18,992.54	56,786,503.21	58.72%
	小瓶啤酒“3650”330ml*24	7,705.88	35,405,873.62	23.83%
	绿色听装啤酒355ml*24	4,834.95	18,873,325.88	14.95%
	“拉萨啤酒-青稞系列”330ml*24	809.87	3,737,374.70	2.50%

委托加工生产

□适用 不适用

营业成本的主要构成项目

营业成本的主要构成项目	营业成本的主要构成项目
成本构成情况 人工费 原材料 折旧 动力能耗 外购成本 其他 合计 产量与库存量		2025 年半年度						2024 年半年度
		金额（元）			所占 成本总额比例			金额（元）			所占 成本总额比例
		15,178,741.16			13.32%			14,192,879.42			11.57%
		82,174,643.31			72.11%			92,211,995.57			75.19%
		6,784,557.35			5.95%			7,938,806.15			6.47%
		8,032,535.55			7.05%			7,588,072.92			6.19%
		1,808.85			0.00%						0.00%
		1,777,946.11			1.56%			708,981.93			0.58%
		113,950,232.33			100.00%			122,640,735.99			100.00%
产品分类	生产量/采购量 （吨）		销售量 （吨）	损耗量及其 他 （吨）		库存量 （吨）	生产量比 上年同期 增减		销售量比上 年同期增减	库存量比 上年同期 增减		生产量、销售量、库 存量与上年同期相比 增减幅度是否超过 30%（如是请说明发 生变化的具体原因）
普通瓶装啤酒 628ml*12	18,992.54		18,768.00	9.20		497.38	-15.67%		-18.17%	111.44%		本年库存增加为设备 检修做准备。

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小瓶啤酒“3650” 330ml*24	7,705.88	7,658.95	42.20	42.20	233.69	105.26%	118.97%	-1.36%	随着产品不断推广， 市场份额不断提升， 致生产量和销售量增 加。
绿色听装啤酒 355ml*24	4,834.95	4,842.34	1.33		202.15	-30.60%	-29.57%	101.26%	同类产品竞争激烈， 市场份额减少，本年 库存增加为设备检修 做准备。
“拉萨啤酒-青稞系 列”330ml*24	809.87	775.49	11.83		48.23	69.79%	64.94%	3789.52%	随着产品不断推广， 市场份额不断提升， 本年库存增加为设备 检修做准备。
听装啤酒500ml*12	0	18.60	1.01		0
合计	32,343.24	32,063.38	65.57		981.45			-	-
报告期末				库存量（吨）
成品酒				981.45
半成品酒				5986.40

三、主营业务分析

概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	197,221,702.53	193,099,592.94	2.13%
营业成本	113,950,232.33	122,640,735.99	-7.09%
销售费用	13,070,622.44	5,597,947.89	133.49%	主要原因系报告期市场竞争加剧、结合 政府消费政策等增加促销活动所致
管理费用	28,935,601.56	30,408,031.46	-4.84%
财务费用	-3,145,315.67	-250,875.29	-1,153.74%	主要系报告期收到银行存款利息增加所 致
所得税费用	6,501,680.41	5,608,925.15	15.92%
经营活动产生的现金 流量净额	66,773,185.62	44,117,367.06	51.35%	主要系本报告期收入同比略有增长，故 收到销售商品现金同比增长905 万，同 时本报告期支付供应商采购款同比减少 1779.05 万元，上述因素是致本报告期经 营活动产生的现金流量净额增加51.35% 的主要原因
投资活动产生的现金 流量净额	-7,928,143.18	-12,245,017.70	35.25%	主要系报告期收到力创退回款项1127.29 万元，是导致本报告期投资活动产生的 现金流量净额增加35.25%的主要原因
筹资活动产生的现金 流量净额	162,000,000.00			主要系报告期收到大股东捐赠款项所致
现金及现金等价物净 增加额	220,845,042.44	31,872,349.36	592.90%	主要系本报告期收到销售商品现金同比 增加905 万元，支付供应商采购款同比 减少1779.05 万元，且收到力创退回款 项1127.29万元，收到大股东捐赠款项

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1.82 亿元，上述因素是导致本报告期现 金及现金等价物净额增加592.9%的主要 原因

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元

	本报告期	本报告期	上年同期	上年同期	同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
营业收入合计	197,221,702.53	100%	193,099,592.94	100%	2.13%
分行业
主营啤酒	196,696,693.68	99.73%	192,572,592.94	99.73%	2.14%
其他业务	525,008.85	0.27%	527,000.00	0.27%	-0.38%
分产品
普通瓶装啤酒 628ml*12	92,057,056.63	46.68%	111,942,955.29	57.97%	-17.76%
小瓶啤酒 “3650”330ml*2 4	67,066,764.61	34.01%	30,436,164.20	15.76%	120.35%
绿色听装啤酒 355ml*24	32,753,126.41	16.61%	46,980,353.98	24.33%	-30.28%
“拉萨啤酒-青稞 系列”330ml*24	4,716,607.08	2.39%	3,213,119.47	1.66%	46.79%
听装啤酒 500ml*12	103,138.95	0.05%
酒糟	523,200.00	0.27%	527,000.00	0.27%	-0.72%
原材料	1,808.85	0.00%
分地区
藏区内	188,436,311.44	95.55%	187,474,621.45	97.09%	0.51%
藏区外	8,785,391.09	4.45%	5,624,971.49	2.91%	56.19%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

适用□不适用

单位：元

	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上 年同期增减	营业成本比上 年同期增减	毛利率比上年 同期增减
分行业
主营啤酒	196,696,693.68	113,948,423.48	42.07%	2.14%	-7.09%	5.76%
分产品
普通瓶装啤酒 628ml*12	92,057,056.63	56,138,753.68	39.02%	-17.76%	-27.22%	7.92%
小瓶啤酒 “3650”330m l*24	67,066,764.61	35,255,221.68	47.43%	120.35%	101.47%	4.92%
绿色听装啤酒 355ml*24	32,753,126.41	18,869,802.57	42.39%	-30.28%	-26.75%	-2.78%
分地区

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西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

藏区内 188,436,311.44 108,860,764.65 42.23% 0.51% -8.57% 5.74%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露 要求

要求
项目	本期发生额 （元）	上期发生额 （元）	同比变化比例	变动较大的原因
职工薪酬	2,753,007.69	2,160,040.08	27.45%
差旅费	137,174.93	114,445.68	19.86%
促销费	5,784,442.23	1,088,535.00	431.40%	主要原因系报告期市场竞争加剧、结合政府消 费政策等增加促销活动所致
业务招待费	65,676.07	83,817.39	-21.64%
折旧费	437,275.01	164,959.38	165.08%	主要系产品销售出库质检设备增加致报告期折 旧费增加所致
运费	133,397.66	70,922.17	88.09%	主要系本报告期对区外客户销售运费成本增加 所致
商品损毁	271,122.10	290,925.47	-6.81%
广告宣传费	2,687,382.06	967,429.42	177.79%	主要系报告期产品宣传推广及报告期举办啤酒 节费用增加所致
材料及维修费	124221.06	110967.38	11.94%
车辆使用费	64,806.27	27,123.74	138.93%	公司本报告期增购车辆致使用费同比增加所致
技术咨询费	225,185.75	84,905.66	165.22%	主要系本报告期销售环节相关的软件开发等技 术服务费同比增加所致
其他	386,931.61	433,876.52	-10.82%
合计	13,070,622.44	5,597,947.89	133.49%

四、非主营业务分析

适用□不适用

单位：元

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
投资收益	-704,910.31	-1.24%	联营企业按权益法核算确认的投资收益	否
资产减值	7,493,567.20	13.14%	主要系其他应收款计提坏账准备的冲回	否
营业外收入	660,024.61	1.16%	主要系收到力创基金往来款应计利息	否
营业外支出	1,497,926.87	2.63%	主要系子公司捐赠支出及固定资产报废 处置损益	否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

	本报告期末	本报告期末	上年末	上年末	比重增减	重大变动说明
	金额	占总资产比例	金额	占总资产比例
货币资金	839,682,519.42	68.66%	618,814,547.60	61.85%	6.81%	主要系本报告期收到 大股东现金捐赠所致
存货	27,416,873.43	2.24%	33,982,884.67	3.40%	-1.16%
长期股权投资	178,178,141.74	14.57%	181,984,509.91	18.19%	-3.62%
固定资产	136,589,677.47	11.17%	141,288,491.50	14.12%	-2.95%

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西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

在建工程	12,118,720.75	0.99%	0.00	0.00%	0.99%
合同负债	430,072.57	0.04%	329,040.21	0.03%	0.01%
长期借款	4,300,000.00	0.35%	4,300,000.00	0.43%	-0.08%

2、主要境外资产情况

□适用 不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用 不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

截至公告日，公司2 个银行账户被冻结（上述冻结账户为母公司银行账户，公司为控股型公司，所涉账户冻结情况 未影响公司业务的正常生产经营），母公司被冻结额度为24,854.85 万元，实际被冻结金额22,929.57 元。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

适用□不适用

单位：元

项目名称	投资 方式	是否为 固定资 产投资	投资项 目涉及 行业	本报告 期投入 金额	截至报 告期末 累计实 际投入 金额	资金来 源	项目进 度	预计收 益	截止报 告期末 累计实 现的收 益	未达到 计划进 度和预 计收益 的原因	披露日 期（如 有）	披露索 引（如 有）
酿造冷区 发酵罐	自建	是	啤酒行 业	3,318, 584.07	3,318, 584.07	自筹资 金	30.00%	3,369, 489.11	0.00	无		无
电气工程	自建	是	啤酒行 业	2,142, 729.68	2,142, 729.68	自筹资 金	30.00%	894,77 7.25	0.00	无		无

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西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

10 万千升 啤酒酿造 冷区扩建 和技术升 级改造项 目	自建	是	啤酒行 业	5,920, 353.98	5,920, 353.98	自筹资 金	30.00%	4,717, 284.75	0.00	无		无
合计	--	--	--	11,381 ,667.7 3	11,381 ,667.7 3	--	--	8,981, 551.11	0.00	--	--	--

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 不适用

八、主要控股参股公司分析

适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
西藏拉萨	子公司	啤酒生	38000万元	1,029,660	981,013,8	178,996,0	55,213,07	49,063,48

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西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

啤酒有限 公司		产、销售		,545.85	44.76	67.09	8.38	9.68
西藏藏红 花生物科 技开发有 限公司	子公司	啤酒销售	500 万元	354,552,5 14.16	27,025,51 0.53	165,842,5 57.52	16,515,57 7.31	14,780,13 5.33
四川恒生 科技发展 有限公司	参股公司	高尔夫	10000 万元	397,093,8 25.92	362,860,5 80.21	17,133,06 3.59	- 7,756,322 .39	- 7,770,394 .34

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 不适用

主要控股参股公司情况说明

注1：本公司持有西藏拉萨啤酒有限公司（以下简称“拉萨啤酒”）50%的股权，拉萨啤酒公司章程规定，其董事 会由 5 名董事组成，其中本公司委派 3 名，董事长由本公司委派。本公司对拉萨啤酒具有控制权，将其纳入合并财务报 表范围。

注2：本公司持有西藏藏红花生物科技开发有限公司（以下简称“藏红花”）100%的股权。公司基于销售管理需要， 拉萨啤酒的部分产品通过全资子公司藏红花公司对外销售。

注 3：本报告期，公司对四川恒生科技发展有限公司的投资，对其可辨认净资产公允价值基于减值进行测试，经评 估，公司对其投资 2025 年半年度未发生减值迹象，故未对其的长期股权投资计提减值准备。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1. 市场风险

随着啤酒行业的整合发展，消费需求的高端化、差异化、个性化对啤酒企业技术质量管理和产品内在品质提出了更 高的要求，行业竞争有可能会进一步加剧。一是随着啤酒行业的整合发展，给公司持续提高市场份额带来一定压力。二 是我国啤酒产业品质化消费需求不断升级，啤酒企业面临产品结构调整和迭代升级的压力；三是西藏区域市场内新兴啤 酒企业的崛起以及其他啤酒品牌的影响对公司保持区域内主要优势地位构成冲击。

公司将充分利用拉萨啤酒现有品牌优势，抓住国内啤酒消费升级带来的发展机遇，根据消费者需求变化，研发新产 品，促进产品升级转型，满足消费者多元化的市场需求；以市场需求为导向，完善配套生产设施建设，逐步应用智能化 生产服务管理，促进产能提升、提高生产效率；优化管理体系，提升品牌影响力，促进啤酒主业的稳健发展；进一步强 化营销体系建设，逐步构建线上、线下结合的全渠道营销体系规划布局，报告期内，公司积极开拓销售方式，初步建立 了线上销售渠道，通过搭建电商平台、入驻主流购物网站以及直播等方式，逐步将业务从线下扩展到线上。这一举措突 破地域限制，覆盖更广泛的客户群体，有助于公司通过数据分析精准把握消费者需求，提升品牌影响力。未来，公司将 持续优化线上运营，结合社交媒体营销进一步扩大市场份额，稳步推动业绩增长。

2. 诉讼风险

公司自2018 年陆续爆发了多起诉讼或仲裁（详见本报告第五节“重要事项”之“八、诉讼事项”）。截至本报告 披露日，公司2 个银行账户被冻结（上述冻结账户为母公司银行账户，公司为控股型公司，所涉账户冻结情况未影响公 司业务的正常生产经营），母公司被冻结额度为24,854.85 万元，实际被冻结金额22,929.57 元。公司持有的西藏拉萨 啤酒有限公司、西藏银河商贸有限公司、苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）、四川恒生科技发展有限公司、中诚

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西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

善达（苏州）资产管理有限公司的股权状态为冻结或者轮候冻结。截至本报告披露日，公司部分案件已作出判决或裁决， 其他案件仍在审理过程中。若所涉案件最终判决由公司承担还款义务且又无法向资金实际使用方及其他相关方追回损失， 公司持有的控股子公司或联营公司的股权可能被强制执行，公司生产经营、财务状况等将会受到重大影响。2023 年7 月， 债权人达州百益以上市公司不能清偿到期债务为由，向拉萨中院提交了对公司的预重整及重整申请，拉萨中院已决定对 公司进行预重整，公司目前处于预重整阶段。

公司将继续优化经营管理体系，降本增效，促进产能提升、提高生产效率，并利用公司品牌影响力结合市场需求， 降低原材料和物资采购成本，逐步改善公司财务状况，努力提升公司经营业绩。同时，公司将积极主动配合法院及临时 管理人开展预重整相关工作，全力推动公司重整工作进展，争取通过司法重整彻底解决公司诉讼债务问题。

3. 公司预重整及重整的相关风险

2023 年7 月，公司债权人达州百益以上市公司不能清偿到期债务为由，向拉萨中院提交了对公司的预重整及重整申 请，拉萨中院已决定对公司进行预重整，并指定上海市锦天城律师事务所担任公司预重整临时管理人。截止本报告披露 日，公司仍处于预重整阶段，预重整为拉萨中院正式受理重整前的程序，不代表拉萨中院正式受理申请人对公司提出的 重整申请，公司是否能进入重整程序尚存在不确定性。如果公司顺利实施重整并执行完毕重整计划，将有利于优化公司 资产负债结构，减轻公司债务压力，提升公司的持续经营及盈利能力。但即使法院正式受理重整申请，后续仍然存在因 重整失败而被宣告破产并被实施破产清算的风险。

预重整期间，公司日常经营管理工作正常开展，公司将继续积极主动配合法院及临时管理人开展预重整相关工作， 履行债务人义务，在平等保护各方合法权益的前提下，积极与各方共同论证解决公司债务问题和未来经营发展问题的方 案，全力推动公司重整工作进展，如果法院正式受理申请人对公司的重整申请且重整顺利实施完毕，将有利于改善公司 的资产负债结构，推动公司回归可持续发展轨道。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况

公司是否制定了市值管理制度。 □是 否 公司是否披露了估值提升计划。

□是 否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 否

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

适用□不适用

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
周文坤	董事	任期满离任	2025年01月27日	换届
王强	监事	任期满离任	2025年01月27日	换届
袁媛	董事	被选举	2025年01月27日	换届
吴彬	监事	被选举	2025年01月27日	换届

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西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况

上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单 是□否

是□否	是□否
纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）		1
序号	企业名称	环境信息依法披露报告的查询索引
1	西藏拉萨啤酒有限公司	http://220.182.43.203:18073/idp-province/#/home/

五、社会责任情况

1．在保护股东权益方面，公司认真做好投资者关系管理，畅通投资者咨询渠道，通过接听投资者电话、回复投资者 在“互动易”平台提出的问题等方式及时与投资者进行交流，与投资者建立了长期良好的合作关系和互动机制。

2．在员工权益保护方面，公司建立有竞争力的薪酬标准，重视员工福利，设计合理的员工职业发展通道，积极开展 员工在岗教育，为员工发展提供良好平台。

3．在环境保护方面，公司积极响应国家号召，坚持绿色发展理念，通过设备改造、工艺改良等措施实施节能减排， 走低碳经济发展道路，促进企业健康可持续发展。

4．公司积极开展强基惠民的工作，帮助解决农牧民就业问题，帮助藏区发展经济

5．2025 年1 月，西藏自治区日喀则定日县发生地震，公司在地震当日成立定日县抗震救灾救援工作组，第一时间 组织动员子公司西藏拉萨啤酒有限公司及各级经销商紧急筹备物资，共完成了180 余万元的捐赠，其中捐赠价值80 万元 的物资，资金100 万元。

6．西藏发展公益基金会(以下简称“公益基金会”“基金会”)组织了2025 年西藏自治区日喀则定日县地震接受捐 赠及应急救援行动：公益基金会共计收到社会各界爱心企业、组织、个人捐款3,126,880.65 元，接收到来自社会各界爱 心企业、组织和个人捐赠的物资包裹价值逾百万。公益基金会先后进行9 批次物资捐赠活动，捐赠物资送达定日县、拉 孜县、萨迦县及辖区乡镇村等受灾地区，惠及超过一万名当地居民及一线救援人员，基金会所接收的所有捐赠物资及采 购物资均分发至受灾群众手中，并开展了“定日地震减防灾能力提升培训项目”

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西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕 及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

适用□不适用

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时 间	承诺期限	履行情况
收购报告书或权益 变动报告书中所作 承诺	西藏盛 邦控股 有限公 司	关于保持上市 公司独立性、 避免与上市公 司同业竞争、 规范与上市公 司关联交易的 承诺。	1、承诺保持上市公司的人员独立、资产独 立、财务独立、机构独立、业务独立。 2、本企业与上市公司不存在同业竞争或潜在 的同业竞争。权益变动完成后，在本企业持有 上市公司委托投票权期间，将不直接或间接经 营任何与西藏发展及其下属子公司经营的业务 构成竞争或可能构成竞争的其他行业。 3、本企业及其相关关联方如与西藏发展发生 关联交易，将严格按照法律法规作出明确约 定，并按照有关信息披露要求充分披露，其关 联交易价格也将严格按照市场经济原则，采取 市场定价确定交易价格，充分保证上市公司的 利益及其他投资者的权益。	2019 年 12 月17 日	长期有效	正在履行 中
其他对公司中小股 东所作承诺	西藏天 易隆兴 投资有 限公司	关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺	1、承诺控制的其他企业目前没有、将来也不 直接或间接从事与西藏发展及其子公司现有及 将来从事的业务构成同业竞争的任何活动；并 未直接或间接拥有从事与公司可能产生同业竞 争的其他企业（“竞争企业”）的任何股份、 股权或在任何竞争企业有任何权益，将来也不 会直接或间接投资、收购竞争企业；控制的其 他企业从任何第三方获得的任何商业机会与公 司之业务构成或可能构成实质性竞争的，本承 诺人将立即通知公司，并将该等商业机会让与 公司；控制的其他企业将不向其业务与公司之 业务构成竞争的其他公司、企业、组织或个人 提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘 密；不利用本承诺人作为控股股东的地位损害 西藏发展以及西藏发展其他股东的权益。 2、承诺不利用控股股东的地位影响西藏发展 的独立性，并将保持西藏发展在资产、人员、 财务、业务和机构等方面的独立；将尽可能地 避免和减少与西藏发展之间将来可能发生的关 联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生 的关联交易以及其他持续经营所发生的必要的 关联交易，在不与法律、法规相抵触的前提 下，在权利所及范围内，承诺将遵循市场公 正、公平、公开的原则，并依法签订协议，履 行合法程序，按照西藏发展公司章程、有关法 律法规和《深圳证券交易所股票上市规则》等 有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程 序，保证不通过关联交易损害西藏发展及其他 股东的合法权益。将严格按照《公司法》、 《上市公司治理准则》等法律法规以及西藏发 展章程的有关规定行使股东权利；在股东大会 对有关涉及本承诺人事项的关联交易进行表决 时，履行回避表决的义务。承诺杜绝一切非法	2016 年 10 月26 日	长期有效	根据公司 被立案调 查结果及 公司自查 情况，发 现天易隆 兴及关联 方涉嫌造 成占用资 金尚待偿 还余额约 为1.85 亿元。

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西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

			占用西藏发展的资金、资产的行为，在任何情 况下，不要求西藏发展向本承诺人提供任何形 式的担保。本承诺人有关规范关联交易的承 诺，同样适用于本承诺人控制的其他企业（西 藏发展及其子公司除外），本承诺人将在合法 权限范围内促成本承诺人控制的其他企业履行 规范与西藏发展之间已经存在或可能发生的关 联交易的义务。如因本承诺人未履行本承诺函 所作的承诺而给西藏发展造成一切损失和后 果，本承诺人承担赔偿责任。
承诺是否按时履行	是
如承诺超期未履行 完毕的，应当详细 说明未完成履行的 具体原因及下一步 的工作计划	不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

适用□不适用

单位：万元

股东或 关联人名称	关联关 系类型	占用时 间	发生原因	期初数	报告期 新增占 用金额	报告期 偿还总 金额	期末数	截至半 年报披 露日余 额	预计 偿还 方式	预计偿还 金额	预计偿 还时间 （月 份）
深圳市金脉 青枫投资管 理有限公司	其他	2018 年7 月	2018 年深圳市 金脉青枫投资 管理有限公司 通过子公司拉 啤分红形成的 资金占用；本 项金额及关联 性根据立案调 查结果确定。	9,500	0	0	9,500	9,500	其他	9,500	2025 年
西藏远征包 装有限公司	其他	2017 年6 月	西藏远征包装 有限公司与西 藏拉萨啤酒有 限公司签订供 应纸箱合同， 支付保证金及 预付款形成的 间接占用。本 项金额及关联 性根据立案调 查及诉讼判决 结果确定。	5,116.76	0	0	5,116. 76	5,116. 76	其他	5,116.76	2025 年
储某晗及其 关联方	其他	2018 年2 月	汶锦案借入资 金转出公司 后，最终被储 小晗及其关联 方实际占用;本 项金额及关联 性根据立案调 查结果确定。	13,728.7 5	0	0	13,728 .75	13,728 .75	其他	13,728.7 5	2025 年
储某晗及其	其他	2018	阿拉丁案借入	3,543.56	0	0	3,543.	3,543.	其他	3,543.56	2025年

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西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

关联方		年5 月	资金转出公司 后最终被储小 晗及其关联方 实际占用，本 项金额及关联 性根据立案调 查结果确定。				56	56
储某晗及其 关联方	其他	2017 年12 月	公司及四川永 成实业有限公 司共同向海尔 小贷借款，实 际资金为永成 实业使用，该 案和解结案后 实际损失金额 构成实际性资 金占用	550	0	0	550	550	其他	550	2025 年
储某晗及其 关联方	其他	2018 年1 月	公司为四川永 成实业有限公 司及永登信用 社商业承兑票 据案背书担 保，该案最终 和解结案实际 损失金额构成 资金占用	700	0	0	700	700	其他	700	2025 年
合计				33,139.0 7	0	0	33,139 .07	33,139 .07	--	33,139.0 7	--
期末合计值占最近一期经审计净资产的比例				101.42%
相关决策程序				无
当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占 用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措 施的情况说明				不适用
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任 追究情况及董事会拟定采取的措施说明				无

三、违规对外担保情况

□适用 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计 □是 否 公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 不适用

22

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

• 适用□不适用

（一）董事会对审计报告涉及事项的意见

公司董事会认为，会计师事务所对公司2024 年度财务报告出具的审计报告，客观、真实地反映了公司实际的财务状 况。公司尊重会计师事务所独立判断，并高度重视上述意见涉及事项对公司产生的不利影响，公司董事会将推动相关方 积极采取有效措施，尽快解决上述问题。

（二）关于消除该事项及其影响的措施

董事会认为，上述审计意见客观、真实地反映了公司的实际情况，揭示了公司面临的风险，公司董事会高度重视， 一直积极采取有效措施，努力消除相关事项的影响。公司目前处于预重整阶段，公司将继续采取有效措施以推动尽快清 除此类事项对公司的影响，改善公司持续经营能力，维护公司和投资者的合法权益。公司将主要采取以下措施消除该事 项及其影响：

1.公司将继续立足现有品牌“拉萨啤酒”，深耕主业，在此基础上，持续聚焦公司主营啤酒产品，加强拉萨啤酒品 牌建设，积极发挥主营业务优势，推出新产品或对现有产品进行升级换代，以吸引更多客户，建立完善的客户服务体系， 提高客户满意度和忠诚度，通过良好的口碑效应促进产品销售，拓展盈利渠道。

2.强化数字化系统建设管理，精细化运营，建立多维度销售渠道，持续完善西藏区外渠道拓展，实行品牌一体化管 理，继续发力中高端市场，努力实现利润最大化与市场份额的稳定提升，促进啤酒主营业务的稳健发展。

3.夯实管理基础，降本增效，围绕核心主业进一步优化资源配置，与供应商建立长期稳定的合作关系，通过丰富采 购渠道、谈判议价、寻找替代供应商等方式，降低原材料和物资采购成本，逐步改善公司财务状况，努力提升公司经营 业绩。

4.公司将继续积极推进破产重整工作，全面配合法院及临时管理人开展预重整相关工作，拟通过破产重整彻底解决 公司历史债务问题，减轻财务负担，解决运营资金紧张问题，改善现金流紧张状况，优化公司资产负债结构，进而提升 公司盈利能力和增强公司持续经营能力，增加公司的资金实力，推动公司回归可持续发展轨道。

5.公司针对规范运作问题，公司将着力加强内部控制制度的完善和有效实施，明确各个治理主体的权利义务、职责 边界和运作规范，提升公司治理水平，确保公司治理体系与监管要求及公司治理的实际有效衔接，不断提升公司治理水 平。

（三）独立董事意见

公司独立董事对会计师事务所出具的审计报告进行了认真核查，尊重并同意会计师事务所出具的审计意见，同时提 请公司董事会和管理层积极地采取有效措施，努力解决审计报告中所涉及的相关事项，改善公司财务状况，降低经营风 险，不断提升公司治理水平和盈利能力，我们将持续关注、监督公司解决落实情况，督促推动消除相关事项影响，切实 维护公司及全体股东权益特别是中小股东的合法权益。

（四）监事会意见

公司监事会审阅了会计师事务所出具的审计报告及董事会对该事项出具的专项说明，同意董事会对该事项的意见。 希望公司董事会及管理层继续积极采取有效措施以推动尽快清除此类事项对公司的影响，改善公司持续经营能力，推动 公司回归可持续发展轨道，维护公司和投资者的合法权益。公司监事会将认真履行职责，对董事会及管理层的具体措施 落实情况进行监督，切实维护公司和投资者的利益。

七、破产重整相关事项

适用□不适用

公司于2023 年7 月21 日披露了《关于债权人向法院申请公司预重整及重整的提示性公告》，债权人达州百益以上 市公司不能清偿到期债务，为维护其合法利益为由，向拉萨中院提交了对公司的预重整及重整申请。2023 年7 月25 日， 公司收到拉萨中院送达的《决定书》，拉萨中院决定对公司进行预重整，并指定上海市锦天城律师事务所担任公司预重 整临时管理人。预重整为拉萨中院正式受理重整前的程序，不代表拉萨中院正式受理申请人对公司提出的重整申请，公

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司是否能进入重整程序尚存在不确定性。如果公司顺利实施重整并执行完毕重整计划，将有利于优化公司资产负债结构， 减轻公司债务压力，提升公司的持续经营及盈利能力。预重整期间，公司日常经营管理工作正常开展，为提高重整效率， 公司将积极主动配合法院及临时管理人开展预重整相关工作，履行债务人义务，在平等保护各方合法权益的前提下，积 极与各方共同论证解决公司债务问题和未来经营发展问题的方案，全力推动公司重整工作进展。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

适用□不适用

诉讼(仲裁)基本情况	涉案金额 （万元）	是否形成 预计负债	诉讼(仲裁) 进展	诉讼(仲裁)审 理结果及影响	诉讼(仲 裁)判决执 行情况	披露 日期	披露索引
（2023）藏01 民初 19 号：西藏道合实业 有限公司作为原告就 其与西藏发展控股子 公司拉萨啤酒工商登 记纠纷事项向拉萨市 城关区人民法院提起 诉讼，并申请公司作 为第三人参加诉讼。 原告主要诉讼请求： 1.判令拉萨啤酒向道 合公司签发出资证明 书；2.判令拉萨啤酒 向其登记机关申请办 理股东信息登记变 更，即将CarLsberg International A/S 持有拉萨啤酒的50% 股权变更至道合公司 名下。	0	否	公司于2024 年1 月3 日收到拉萨 中院《民事判决 书》，一审判决 驳回道合公司全 部诉讼请求。道 合公司提起上 诉，公司于2024 年5 月29 日收 到西藏高院《民 事判决书》2024 藏民终4 号，主 要判决结果为： “嘉士伯公司和 道合公司的上诉 理由均不成立， 应予驳回；一审 判决认定事实清 楚，适用法律正 确，应予维持。 判决如下：驳回 上诉，维持原 判。本判决为终 审判决。”	公司于2024 年5 月29 日 收到西藏高院 《民事判决 书》2024 藏 民终4 号，主 要判决结为： 驳回上诉，维 持原判。本判 决为终审判 决。	暂无		详细情况参见公司披露 于巨潮资讯网的相关公 告：2023 年6 月9 日 （公告编号：2023- 049）、2023 年7 月1 日（公告编号：2023- 056）、2023 年9 月15 日（公告编号：2023- 087）、2024 年1 月4 日（公告编号：2024- 002）、2024 年1 月19 日（公告编号：2024- 007）、2024 年2 月8 日（公告编号：2024- 017）、2024 年3 月7 日（公告编号：2024- 026）、2024 年4 月11 日（公告编号：2024- 044）、2024 年4 月30 日（公告编号：2024- 067）、2024 年5 月30 日（公告编号：2024- 079）。
（2018）川01 民初 1985 号案件：吴小蓉 作为原告，以借贷纠 纷为由，向四川省成 都市中级人民法院 对西藏发展、储小 晗、三洲特种钢管有 限公司（以下简称 “三洲特管”）、 四川三洲川化机核设 备制造有限公司（以 下简称“三洲设备制 造”）提起诉讼。吴 小蓉主要诉讼请求 为：请求判令西藏发 展偿还借款本金 2,867.65 万元及利 息；请求判令西藏发	2,867.65	否	2020 年公司与原 告吴小蓉签署了 《债务和解协 议》；吴小蓉 （转让方）与第 三方成都市武侯 区汇弘通企业管 理咨询有限公司 （受让方）于 2024 年10 月25 日签订的《债权 转让协议》，吴 小蓉已将其对公 司的全部债权于 2024 年10 月25 日依法转让给 “受让方”。	公司持有的西 藏拉萨啤酒有 限公司、四川 恒生科技发展 有限公司、中 诚善达（苏 州）资产管理 有限公司、西 藏银河商贸有 限公司的股权 被冻结。	公司已支 付吴小蓉 1,000 万 元。吴小 蓉2022 年 向成都市 中级人民 法院申请 执行，请 求追加盛 邦控股为 （2018） 川01 执 1674 号案 件的被执 行人，法 院判决驳 回原告的		详细情况请见刊登于巨 潮资讯网 （www.cninfo.com.cn ）的相关公告：2018 年 9 月4 日，公告编号： 2018-065；2018 年9 月 6 日，公告编号：2018- 067；2021 年1 月4 日，公告编号：2021- 002；2022 年1 月21 日，公告编号：2022- 008；2022 年6 月2 日，公告编号：2022- 058；2022 年6 月21 日，公告编号：2022- 062；2022 年7 月1 日，公告编号：2022- 066。2024年10月31

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展承担原告为实现债 权而实际发生的相关 费用；请求判令其他 被告对前述债务及费 用承担连带偿还责 任。					复议申 请。		日，公告编号：2024- 120。
（2018）川0113 民 初2099 号案件：深 圳瞬赐商业保理有限 公司（以下简称“瞬 赐保理”）作为原 告，以票据付款请求 权纠纷为由，向成都 市青白江人民法院对 三洲特管、西藏发 展、成都仕远置商贸 有限责任公司（以下 简称“仕远置商 贸”）提起诉讼。 瞬赐保理主要诉讼请 求为：请求判令三洲 特管支付票据款500 万元及利息；请求判 令西藏发展、仕远置 商贸对上述支付义务 承担连带责任；由被 告承担本案诉讼费、 保全费等全部费用。	500	否	2020 年5 月27 日，公司取得四 川省高级人民法 院民事裁定书 （（2020）川民 申586 号），法 院裁定驳回了公 司的再审申请。	公司二审败 诉，再审申请 被驳回。公司 持有的四川恒 生科技发展有 限公司、西藏 拉萨啤酒有限 公司的股权被 冻结。	进入执行 阶段。		详细情况请见刊登于巨 潮资讯网 （www.cninfo.com.cn ）的相关公告：2018 年 9 月19 日，公告编号 2018-070；2018 年10 月11 日，公告编号 2018-076；2019 年1 月 4 日，公告编号2019- 005；2019 年2 月25 日，公告编号2019- 022；2019 年3 月15 日，公告编号：2019- 026；2019 年3 月19 日，公告编号：2019- 027；2019 年6 月28 日，公告编号：2019- 078；2019 年7 月10 日，公告编号：2019- 082；2019 年8 月6 日，公告编号：2019- 091；2020 年4 月10 日，公告编号：2020- 039；2020 年5 月29 日，公告编号：2020- 066。
（2018）浙01 民初 3924 号案件：浙江阿 拉丁控股集团有限公 司（以下简称“阿拉 丁”）作为原告，以 借贷纠纷为由，向杭 州市中级人民法院对 西藏发展、天易隆 兴、北京合光人工智 能机器人技术有限公 司（以下简称“合光 机器人”）提起诉 讼。阿拉丁主要诉讼 请求为：请求判令西 藏发展偿还借款 8,000 万元，利息 640 万元；请求判令 天易隆兴、合光机器 人承担连带共同保证 责任。	8,640	否	公司于2022 年8 月18 日与阿拉 丁签署了《债务 和解协议》。	法院终审裁定 驳回原告的起 诉。公司于 2022 年8 月 18 日与阿拉 丁签署了《债 务和解协 议》。	法院终审 裁定驳回 原告的起 诉。截至 本报告披 露日，公 司已向阿 拉丁支付 1000 万 元。		详细情况请见刊登于巨 潮资讯网 （www.cninfo.com.cn ）的相关公告：2018 年 9 月20 日，公告编号 2018-071；2018 年11 月22 日，公告编号 2018-097；2018 年12 月13 日，公告编号 2018-106；2019 年5 月 6 日，公告编号2019- 056；2019 年5 月22 日，公告编号2019- 061；2019 年9 月4 日，公告编号2019- 105；2019 年9 月11 日，公告编号2019- 109；2019 年9 月28 日，公告编号2019- 113；2020 年5 月6 日，公告编号2020- 059；2020 年6 月18 日，公告编号2020- 075；2020 年7 月4 日，公告编号2020- 080；2021年1月4

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							日，公告编号2021- 001；2021 年1 月8 日，公告编号2021- 004；2021 年3 月19 日，公告编号：2021- 022；2022 年8 月20 日，公告编号：2022- 092。
（2018）成仲案字第 1227 号案件：四川汶 锦贸易有限公司（以 下简称“汶锦贸 易”）作为原告，以 借款合同纠纷为由， 向成都仲裁委员会对 西藏发展、天易隆兴 申请仲裁。汶锦贸易 仲裁请求为：请求裁 决二被申请人偿还本 金15,000 万元；请 求裁决被申请人支付 逾期偿还本金期间的 利息（从2018 年5 月11 日起至实际偿 还之日止，暂计算至 2018 年10 月15 日， 按合同约定，针对逾 期还款的本金部分， 按24%的年利率计 息）1580 万元；请求 裁决实现债权的费用 由二被申请人承担。	16,580	否	公司于2019 年 收到成都仲裁委 员会裁决，裁决 公司偿还汶锦贸 易本金、利息及 相关诉讼费用； 公司于2022 年 被立案执行； 2022 年汶锦贸易 将基于成都仲裁 委员会作出的 （2018）成仲案 字第1227 号裁 决书项下对上市 公司享有的全部 未履行债权转让 给西藏源耀； 2023 年12 月， 西藏源耀将上述 债权转让给盛邦 控股，公司债权 人由西藏源耀变 更为盛邦控股。	该案已执行立 案，执行标的 248,232,832 元；公司持有 的拉萨啤酒、 银河商贸、力 创基金、恒生 科技、中诚善 达的股权被冻 结。	进入执行 阶段，盛 邦控股对 其中 189,533,4 32.82 元 的债权予 以豁免； 对债权中 本金1.5 亿元自 2023 年7 月25 日起 暂停止计 息。		详细情况请见刊登于巨 潮资讯网（www.cnin fo.com.cn）的相关公 告：2018 年11 月16 日，公告编号2018- 095；2018 年11 月27 日，公告编号2018- 099；2018 年12 月22 日，公告编号2018- 109；2019 年1 月18 日，公告编号2019- 014；2019 年2 月23 日，公告编号2019- 021；2019 年3 月29 日，公告编号2019- 027；2021 年2 月1 日，公告编号2021- 011；2021 年4 月16 日，公告编号2021- 031；2022 年7 月22 日，公告编号：2022- 078；公告编号：2022- 138；2023 年11 月9 日，公告编号：2023- 104。
（2020）新01 民初3 号：新疆日广通远投 资有限公司（以下简 称“日广通远”）作 为原告，以借款合同 纠纷为由，向乌鲁木 齐市中级人民法院对 西藏发展、银河商贸 提起诉讼。原告的主 要诉讼请求为：请求 判令西藏发展偿还原 告借款2,000 万元； 请求判令西藏发展支 付原告逾期利息 6,826,666 元，并按 该利率支付自此后至 实际支付之日的利 息；请求判令本案律 师代理费30 万元由 西藏发展承担；请求 判令银河商贸对上述 诉讼请求的债务承担 连带担保责任。	2,000	否	2022 年3 月3 日，本案被新疆 维吾尔自治区乌 鲁木齐市中级人 民法院执行立案 （2022）新01 执142 号，执行 标的为 25,595,186 元。 2022 年7 月13 日，公司收到新 疆自治区高级人 民法院民事裁定 书（（2022）新 民申1131 号），终审裁定 驳回公司的再审 申请。	公司于2024 年4 月18 日 收到原告的 《债务豁免告 知书》，公司 自收到通知 起，只需向对 方偿还共计 20,317,667.9 4 元债务，单 方面豁免公司 在（2020）新 01 民初3 号 《民事判决 书》项下除本 条列明的上述 债务以外的其 他债务。	进入执行 阶段		详细情况请见刊登于巨 潮资讯网（www.cnin fo.com.cn）的相关公 告：2020 年1 月15 日，公告编号2020- 008；2020 年3 月7 日，公告编号2020- 030；2020 年6 月10 日，公告编号：2020- 070；2020 年7 月18 日，公告编号：2020- 090；2020 年11 月13 日，公告编号：2020- 115；2020 年11 月21 日，公告编号：2020- 117；2021 年1 月4 日，公告编号：2021- 001；2021 年8 月6 日，公告编号：2021- 084；2021 年9 月9 日，公告编号：2021- 100；2021 年10 月11 日，公告编号：2021- 107 号；2022 年3 月8 日，公告编号：2022-

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							024 号；2022 年4 月22 日；公告编号：2022- 033；2022 年4 月22 日；公告编号：2022- 035；2022 年6 月2 日，公告编号：2022- 058；2022 年7 月14 日，公告编号：2022- 075；2022 年4 月20 日，公告编号：2024- 049。
（2019）川0112 民 初6523 号：日照晟 辉汽车销售服务有限 公司（以下简称“日 照晟辉”）作为原 告，以票据追索权纠 纷为由，向成都市龙 泉驿区人民法院对西 藏发展、江西喜成贸 易有限公司、山能国 际能源投资股份有限 公司提起诉讼。原告 主要诉讼请求为：请 求判令西藏发展支付 原告200 万元人民币 及利息（利息以200 万元为基数，按照中 国人民银行同期贷款 利率计算，自2019 年6 月27 日起算至 给付完毕日止）；请 求判令被告江西喜成 贸易有限公司、山能 国际能源投资股份有 限公司承担连带责 任。	200	否	2023 年7 月18 日，公司收到日 照晟辉、达州百 益出具的《债权 转让通知书》， 日照晟辉将基于 成都市中级人民 法院作出的 （2022）川01 民终9375 号判 决书项下对上市 公司享有的全部 未履行债权转让 给达州百益。达 州百益向拉萨中 院提起了预重整 申请。	2022 年10 月，成都中院 驳回反诉请 求，本判决为 终审判决。 2023 年7 月 29 日，日照 晟辉向法院申 请撤回执行， 法院裁定终结 （2023）川 0112 执3503 号案件的执 行。	2023 年7 月，达州 百益以公 司不能清 偿到期债 务为由向 拉萨中院 提起了预 重整申 请，拉萨 中院已决 定对公司 进行预重 整。		详细情况请见刊登于巨 潮资讯网 （www.cninfo.com.cn ）的相关公告：2019 年 11 月9 日，公告编号： 2019-131；2019 年12 月10 日，公告编号 2019-141；2020 年6 月 4 日，公告编号：2020- 067；2020 年6 月11 日，公告编号：2020- 078；2020 年7 月14 日，公告编号：2020- 086；2021 年4 月8 日，公告编号：2021- 025；2021 年4 月9 日，公告编号：2021- 026；2021 年11 月9 日，公告编号：2021- 123；2022 年1 月6 日，公告编号：2022- 003；2022 年1 月13 日，公告编号：2022- 006；2022 年2 月14 日，公告编号：2022- 017；2022 年5 月25 日，公告编号：2022- 056；2022 年7 月15 日，公告编号：2022 年-075 号；2022 年10 月14 日，公告编号： 2022-112；2023 年7 月 29 日，公告编号： 2023-068。
（2018）浙0103 民 初4168 号案件：浙 江至中实业有限公司 （以下简称“至中实 业”）作为原告，以 借款合同纠纷为由， 向杭州下城区人民法 院对西藏发展、天易 隆兴及王承波提起诉 讼。至中实业主要诉 讼请求为：请求判令 三被告归还借款本金 2800万元及利息28	2,512.27	是	2021 年8 月5 日，公司收到浙 江省高级人民法 院民事裁定书 （（2021）浙民 申1636 号）， 法院裁定驳回至 中实业的再审申 请。	法院终审裁定 驳回原告的起 诉；原告再审 申请被法院裁 定驳回。	暂不涉及		详细情况请见刊登于巨 潮资讯网 （www.cninfo.com.cn ）的相关公告：2018 年 9 月26 日，公告编号 2018-073；2018 年11 月23 日，公告编号 2018-098；2018 年11 月29 日，公告编号 2018-100；2018 年12 月19 日，公告编号 2018-108；2019 年5 月 24日，公告编号

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万元（利息暂计算至 起诉之日2018 年6 月22 日，最终利息 金额应计算至被告付 清所有借款本息之 日）及律师费50 万 元；请求判令本案诉 讼费由被告承担。公 司于2018 年11 月27 日收到杭州下城区人 民法院送达的《变更 诉讼请求申请书》， 原告请求判令三被告 偿还其本金2512.27 万元及孳息、律师费 20 万元。2020 年1 月7 日，公司取得原 告至中实业变更诉讼 请求申请书等，原告 至中实业申请将律师 费变更为32 万元， 其余诉讼请求不变。							2019—063；2019 年6 月6 日，公告编号 2019-068；2019 年11 月13 日，公告编号 2019-134；2020 年1 月 9 日，公告编号2020- 004；2020 年4 月1 日，公告编号：2020- 034；2020 年4 月18 日，公告编号2020- 042；2020 年7 月14 日，公告编号2020- 087；2020 年12 月23 日，公告编号：2020- 125；2021 年1 月4 日，公告编号2021- 001；2021 年2 月18 日，公告编号2021- 015；2021 年6 月23 日，公告编号：2021- 076；2021 年8 月6 日，公告编号：2021- 084。
（2018）川01 民初 3724 号案件：冠中国 际商业保理有限公司 （以下简称“冠中国 际”）作为原告，以 票据付款请求权纠纷 为由，向四川省成都 市中级人民法院对西 藏发展及其子公司西 藏银河商贸有限公 司、仕远置商贸提起 诉讼。冠中国际主要 诉讼请求为：请求判 令三被告支付票据金 额3000 万元；请求 判令三被告支付以 3000 万元为基数，以 同期中国人民银行公 布的一年期贷款基准 利率计算，自2018 年9 月19 日至上述 款项支付给原告之日 的违约金；请求判令 三被告承担本案诉讼 费、保全费、律师 费等费用。	3,000	否	公司于2019 年5 月9 日取得四川 省成都市中级人 民法院对本案的 民事裁定书，裁 定驳回原告冠中 国际的起诉。	法院裁定驳回 原告的起诉	暂不涉及		详细情况请见刊登于 巨潮资讯网 （www.cninf o.com.cn）的相关公 告：2018 年10 月24 日，公告编号2018- 083；2018 年11 月29 日，公告编号2018- 100；2018 年12 月22 日，公告编号2018- 109；2019 年1 月5 日，公告编号2019- 007；2019 年1 月12 日，公告编号2019- 010；2019 年2 月2 日，公告编号2019- 018；2019 年5 月10 日，公告编号2019- 057
（2021）川0107 民 初3251 号：深圳瞬 赐商业保理有限公司 作为原告，以票据追 索权纠纷为由，向成 都市武侯区人民法院 对成都仕远置商贸有 限责任公司（被告 一）、西藏发展（被	820	否	公司于2022 年 取得四川省成都 市中级人民法院 民事判决书，二 审判决驳回公司 上诉，维持原 判。2023 年2 月，公司通过公 开信息获悉该案	公司一审败 诉；法院二审 终审判决驳回 公司上诉，维 持原判。该案 被四川省成都 市双流区人民 法院执行立 案，执行标的	进入执行 阶段		详细情况请见刊登于巨 潮资讯网 （www.cninfo.com.cn ）的相关公告：2021 年 3 月2 日，公告编号： 2021-017；2021 年4 月8 日，公告编号： 2021-025；2021 年4 月 8日，公告编号：2021-

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告二）提起诉讼，原 告诉讼请求：请求判 令被告一向原告支付 电子商业承兑汇票票 据款人民币320 万元 及逾期利息；被告一 向原告支付电子商业 承兑汇票票据款人民 币500 万元及逾期利 息；请求判令被告二 对被告一的上述债务 承担连带责任；由两 被告承担本案诉讼 费、保全费等全部费 用。			被四川省成都市 双流区人民法院 执行立案，执行 案号为（2023） 川0116 执1006 号，执行标的为 9,455,435.00 元。	为 9,455,435.00 元。			026；2021 年4 月30 日，公告编号：2021- 033；2021 年10 月30 日，公告编号：2021- 120；2022 年1 月12 日，公告编号：2022- 005；2022 年3 月23 日，公告编号：2022- 026；2023 年2 月22 日，公告编号：2023- 012。
（2022）成仲案字第 2368 号：公司控股子 公司西藏拉萨啤酒有 限公司就其与西藏远 征包装有限公司（以 下简称“远征包 装”）之间的纠纷事 项向成都仲裁委员会 提起仲裁申请，仲裁 请求：申请解除申请 人与被申请人于2017 年6 月20 日签订的 《纸箱采购合作协 议》；申请被申请人 退还申请人预付的采 购款人民币1,800 万 元并支付资金占用损 失；申请裁决被申请 人退还申请人支付的 2000 万元纸箱诚意保 证金并支付利息；本 案仲裁费用、保全费 由被申请人承担。	3,800	否	2023 年12 月， 公司收到法院 （2023）藏0103 民初1692 号民 事判决书，判决 驳回原告拉萨啤 酒的诉讼请求。	二审维持原 判，本判决为 终审判决。	暂不涉及		详细情况请见刊登于巨 潮资讯网 （www.cninfo.com.cn ）的相关公告：2022 年 7 月7 日，公告编号： 2022-071 号；2022 年8 月20 日，公告编号： 2022-092 号；2022 年8 月26 日，公告编号： 2022-094；2022 年9 月 14 日，公告编号： 2022-103；2022 年9 月 22 日，公告编号： 2022-105；2022 年9 月 28 日，公告编号： 2022-109 号；2023 年1 月3 日，公告编号： 2023-001；2023 年4 月 8 日，公告编号：2023- 024；2023 年4 月14 日，公告编号：2023- 025；2023 年5 月25 日，公告编号：2023- 045；2023 年5 月31 日，公告编号：2023- 046；2023 年6 月16 日，公告编号：2023- 051；2023 年12 月15 日，公告编号：2023- 123；2024 年3 月21 日，公告编号：2024- 031、2024 年4 月10 日，公告编号：2024- 043；2024 年4 月12 日，公告编号：2024- 045；2024 年5 月6 日，公告编号：2024- 069；2024 年6 月6 日，公告编号：2024- 081。
（2023）藏01 民初 10 号：嘉士伯国际有 限公司作为原告向西	11,964	否	本案于2024 年2 月19 日立案， 2024年7月24	一审驳回嘉士 伯国际有限公 司的全部诉讼	暂不涉及		详细情况请见刊登于巨 潮资讯网 （www.cninfo.com.cn

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藏自治区拉萨市中级 人民法院（以下简称 “拉萨中院”）提交 了《民事诉讼状》， 原告向拉萨中院请求 判决西藏发展作为被 告方之一向拉萨啤酒 返还分红款9500 万 元；公司作为被告方 支付9500 万元的资 金占用费（暂计） 24,644,041.08 元； 罗希先生作为被告之 一对共计约1.2 亿元 的款项返还承担连带 责任。			日，公司收到法 院判决书，判决 驳回嘉士伯的全 部诉讼请求。 2024 年10 月16 日，公司收到西 藏自治区高级人 民法院（2024） 藏民终27 号 《应诉通知书》 及《举证通知 书》等相关法律 文件，西藏高院 决定受理该上诉 案件。	请求。嘉士伯 公司已向西藏 高院提起上 诉。			）的相关公告：2023 年 9 月5 日，公告编号： 2023-082；2023 年10 月16 日，公告编号： 2023-096；2023 年11 月17 日，公告编号： 2023-110；2024 年2 月 3 日，公告编号：2024- 015；2024 年2 月22 日，公告编号：2024- 019；2024 年3 月13 日，公告编号：2024- 029；2024 年3 月16 日，公告编号：2024- 034；2024 年4 月2 日，公告编号：2024- 037；2024 年4 月9 日，公告编号：2024- 041；2024 年5 月6 日，公告编号:2024- 069；2024 年7 月26 日，公告编号：2024- 097；2024 年10 月17 日，公告编号：2024- 110。
（2023）藏01 民初 27 号：公司作为原告 就与被告嘉士伯公 司、西藏道合实业有 限公司（以下简称 “道合公司”）股权 转让纠纷事项，向拉 萨中院提起诉讼， 2023 年10 月13 日， 公司收到拉萨中院受 理案件通知书及举证 通知书（2023）藏01 民初27 号。	0	否	拉萨中院民事裁 定书，裁定依法 查封冻结嘉士伯 公司持有拉萨啤 酒50%的股权。 2024 年7 月10 日，公司收到西 藏自治区拉萨市 中级人民法院判 决书，判决：1. 撤销嘉士伯国际 有限公司与西藏 道合实业有限公 司于2023 年3 月23 日签订的 《股权转让协 议》《股权转让 协议补充协议》 《股权认购及股 东协议》；2.嘉 士伯国际有限公 司于本判决生效 之日起十五日内 向西藏发展股份 有限公司支付50 万元律师费；3. 西藏发展股份有 限公司对嘉士伯 国际有限公司持 有的西藏拉萨啤 酒有限公司50% 的股权享有同等 条件下优先购买	一审判决公司 对嘉士伯国际 有限公司持有 的西藏拉萨啤 酒有限公司 50%的股权享 有同等条件下 优先购买权。 上诉人上市公 司（原审原 告）及嘉士伯 公司（原审被 告）均不服西 藏自治区拉萨 市中级人民法 院作出的 （2023）藏 01 民初27 号 民事判决，已 分别向西藏高 院提起上诉。	暂不涉及		详细情况请见刊登于巨 潮资讯网 （www.cninfo.com.cn ）的相关公告：2023 年 10 月16 日，公告编 号：2023-096；2023 年12 月29 日，公告编 号：2023-131；2024 年 2 月1 日，公告编号： 2024-013；2024 年2 月 20 日，公告编号： 2024-018；2024 年2 月 24 日，公告编号： 2024-023；2024 年3 月 29 日，公告编号： 2024-036；2024 年4 月 13 日，公告编号： 2024-046；2024 年7 月 11 日，公告编号： 2024-092；2024 年8 月 30 日，公告编号： 2024-104。

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			权；4.驳回西藏 发展股份有限公 司的其他诉讼请 求。2024 年8 月 29 日，公司收到 西藏自治区高级 人民法院 （2024）藏民终 26 号《受理案件 通知书》，西藏 高院决定受理该 上诉案件。
（2023）藏01 民初 41 号：公司控股子公 司拉萨啤酒因股权转 让纠纷事项向西藏自 治区拉萨市中级人民 法院起诉深圳市金脉 青枫投资管理有限公 司，请求判决被告金 脉青枫向原告拉萨啤 酒返还2018 年分红 款9,500 万元及资金 占用利息,以上分红 款及利息暂计算至 2023 年12 月11 日为 119,321,116.44 元。	11,932.1 1	否	2024 年7 月9 日，公司收到拉 萨中院（2023） 藏01 民初41 号 《民事裁定 书》，裁定驳回 西藏拉萨啤酒有 限公司的起诉。	拉萨中院裁决 驳回拉萨啤酒 起诉。	暂不涉及		详细情况请见刊登于巨 潮资讯网 （www.cninfo.com.cn ）的相关公告：2023 年 12 月15 日，公告编 号：2023-125 ；2024 年2 月1 日，公告编 号：2024-013；2024 年 3 月21 日，公告编号： 2024-031；2024 年3 月 29 日，公告编号： 2024-036；2024 年4 月 9 日，2024-041；2024 年5 月6 日，公告编 号：2024-069；2024 年 7 月10 日，公告编号： 2024-089。
（2023）川0191 执 恢234 号：付智鹏作 为原告以与西藏银河 商贸有限公司（简称 “银河商贸”）民间 借贷纠纷为由，向四 川省成都市成都高新 技术产业开发区人民 法院提起诉讼，主要 诉讼请求为：请求判 令银河商贸向其支付 借款本金350,000 元；2018 年5 月18 日至2020 年11 月20 日的利息106,777.40 元，以350,000 元为 基数按年利率10%计 算从2020 年11 月21 日至付清之日止的利 息，申请人垫付的诉 讼费及公告费等，一 审原告胜诉。原以西 藏发展为银河商贸公 司股东且未履行全部 出资义务为由，向一 审法院提出执行异 议，请求依法追加西 藏发展为（2021）川 0191执2865号案件	47	否	四川省成都市成 都高新技术产业 开发区人民法院 已执行立案，执 行案号（2023） 川0191 执恢234 号，执行标的 469,034.00 元。	该案已被执行 立案，执行标 的 469,034.00 元，公司持有 西藏拉萨啤酒 有限公司的股 权被冻结。	进入执行 阶段	2023 年02 月22 日	详细情况请见刊登于巨 潮资讯网 （www.cninfo.com.cn ）的相关公告：2023 年 2 月22 日，公告编号： 2023-012。

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的被执行人。

其他诉讼事项

□适用 不适用

九、处罚及整改情况

适用□不适用

名称/姓名	类型	原因	调查处罚类型	结论（如有）	披露日期	披露索引
西藏发展股 份有限公 司、罗希、 陈婷婷	其他、 董事、 高级管 理人员	公司披露的《2023 年半年度报告》显 示，报告期内，西藏发展不存在控股 股东及其他关联方对上市公司非经营 性占用资金的情况。上述公告信息披 露不准确，不符合《上市公司信息披 露管理办法》(证监会令第182 号)以 及《公开发行证券的公司信息披露内 容与格式准则第3 号——半年度报告 的内容与格式(2021 年修订)》(证监 会公告[2021]16 号〕的相关规定。同 时，西藏发展2023 年1 月至6 月与关 联方西藏好物商业有限公司发生关联 交易未及时履行关联交易审议披露程 序。上述行为不符合《上市公司信息 披露管理办法》第三条第一款、第二 款的相关规定。	中国证监会采 取行政监管措 施	中国证券监督管 理委员会西藏监 管局决定对相关 人员采取出具警 示函的监督管理 措施，并将相关 情况记入证券期 货市场诚信档 案。	2025 年01 月23 日	http://www. cninfo.com. cn 《关于公司 及相关责任 人员收到中 国证券监督 管理委员会 西藏监管局< 行政监管措 施决定书>的 公告》公告 编号：2025- 010。
西藏发展股 份有限公司	其他	公司违反了交易所相关规定。董事长 罗希，是中国证监会认定的对ST 西发 2020 年至2022 年年度报告、2022 年 中期报告重大遗漏直接负责的主管人 员。同时，作为公司实际控制人违反 了交易所相关规定。总经理兼董事陈 婷婷，是中国证监会认定的对ST 西发 2021 年至2022 年年度报告重大遗漏 直接负责的主管人员，唐逸是中国证 监会认定的对ST 西发2020 年至2022 年年度报告、2022 年中期报告重大遗 漏其他直接责任人员	被证券交易所 采取纪律处分	西藏发展股份有 限公司给予公开 谴责的处分，对 罗希、陈婷婷、 唐逸给予公开谴 责的处分。	2025 年01 月22 日	https://www .szse.cn 《关于对西 藏发展股份 有限公司及 相关当事人 给予公开认 定等纪律处 分的决定》
西藏盛邦控 股有限公司	控股股 东	违反《股票上市规则》和《上市公司 自律监管指引第1 号——主板上市公 司规范运作》的相关规定。	被证券交易所 采取纪律处分	对西藏发展股份 有限公司控股股 东西藏盛邦控股 有限公司给予公 开谴责的处分。	2025 年01 月22 日	https://www .szse.cn 《关于对西 藏发展股份 有限公司及 相关当事人 给予公开认 定等纪律处 分的决定》
王坚、储小 晗、王承 波，闫清 江、魏晓 刚、谭昌 彬，吴刚、 牟春华	其他	王坚、闫清江、魏晓刚是中国证监会 认定的对公司2016 年至2019 年年度 报告重大遗漏、2017 年和2018 年年 度报告虚假记载事项直接负责的主管 人员。储小晗是中国证监会认定的对 ST 西发2017 年和2018 年年度报告重 大遗漏、2016 年至2017 年年度报告 及2018 年中期报告虚假记载、未及时 披露重大对外借款事项直接负责的主 管人员；另外，作为当时ST西发实际	被证券交易所 采取纪律处分	对王坚给予公开 认定十年不适合 担任上市公司董 事、监事、高级 管理人员的处 分；对储小晗， 王承波给予公开 认定终身不适合 担任上市公司董 事、监事、高级	2025 年01 月22 日	https://www .szse.cn 《关于对西 藏发展股份 有限公司及 相关当事人 给予公开认 定等纪律处 分的决定》

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		控制人，违反了交易所相关规定。王 承波、谭昌彬、吴刚，是中国证监会 认定的对公司2017 年和2018 年年度 报告重大遗漏、2017 年年度报告和 2018 年中期报告虚假记载、未及时披 露重大对外借款事项直接负责的主管 人员。牟春华虽未担任公司董事、监 事、高级管理人员，是中国证监会认 定的对ST 西发2016 年至2019 年年度 报告重大遗漏其他直接责任人员。		管理人员的处 分；对闫清江、 魏晓刚、谭昌 彬、吴刚给予公 开认定五年不适 合担任上市公司 董事、监事、高 级管理人员的处 分。对王坚、储 小晗、王承波、 闫清江、魏晓 刚、谭昌彬、吴 刚、牟春华给予 公开谴责的处 分。
陈宏、张志 明、孙阳 升、李天 霖、韩海 清、肖舒	董事、 监事	公司时任董事陈宏，时任独立董事张 志明、孙阳升，独立董事李天霖，监 事韩海清、肖舒，未能恪尽职守、履 行诚信勤勉义务，违反了本所《股票 上市规则（2022 年修订）》的规定。	被证券交易所 采取纪律处分	对陈宏、张志 明、孙阳升、李 天霖、韩海清、 肖舒给予通报批 评的处分。	2025 年01 月22 日	https://www .szse.cn 《关于对西 藏发展股份 有限公司及 相关当事人 给予公开认 定等纪律处 分的决定》

整改情况说明

适用□不适用

公司及相关责任人员在收到中国证券监督管理委员会西藏监管局下发的《行政监管措施决定书》后，积极进行整改。 就《行政监管措施决定书》中的相关事项，公司及相关责任人已按照2024 年12 月9 日中国证监会下发的《行政处罚决 定书》（[2024]132 号）的相关规定缴纳罚款，并开展自查活动，梳理了业务流程及内控薄弱环节，同时强化了合规培 训，公司高管及关键岗位人员积极学习相关法律法规知识，重点强化了有关信息披露、关联交易、内幕信息管理等方面 的合规意识。公司未来将全面提升公司治理水平，严守法律法规，推动公司健康规范发展。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

适用□不适用

公司涉诉案件中已经仲裁委员会裁决、法院终审判决或裁定以及与原告达成债务和解协议应由公司履行偿还义务还 未履行完毕的案件为：（2018）成仲案字第1227 号案件、（2018）川0113 民初2099 号案件、（2018）川01 民初1985 号案件、（2018）浙01 民初3924 号案件、（2020）新01 民初3 号案件、（2021）川0107 民初3251 号、（2019）川 0112 民初6523 号、（2023）川0191 执恢234 号等。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 不适用

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公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

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□适用 不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用 不适用

公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

适用□不适用

1.公司于2025 年1 月27 日召开了2025 年第一次临时股东会，经审议通过，控股股东西藏盛邦控股有限公司（以下简称 “盛邦控股”）向公司无偿赠与现金资产1.82 亿元，本次捐赠现金为控股股东单方面、不附带任何条件、不可变更、不 可撤销的赠与行为。详见公司于2025 年2 月5 日披露于巨潮资讯网的《关于控股股东向公司捐赠现金完成情况的公告》。

2.公司于2025 年2 月17 日分别召开了第十届董事会第一次会议、第十届监事会第一次会议，完成了第十届董事会专门 委员会及高管换届的工作，详见2025 年2 月18 日披露于巨潮资讯网的《关于董事会专门委员会换届选举及聘任高级管 理人员、其他人员的公告》。

3.2025 年5 月24 日，公司披露了《关于公司股票交易撤销部分其他风险警示暨继续被实施其他风险警示的公告》，公 司股票交易自2025 年5 月25 日起撤销部分其他风险警示，具体内容请见公司于2025 年5 月24 日披露于巨潮资讯网的 相关公告。

• 4.2025 年6 月18 日，公司披露了《关于苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）清算事项的进展公告》，力创基金强 制清算程序已终结，详见同日披露于巨潮资讯网的相关公告。

5.2025 年7 月22 日，公司披露了《关于交易处于筹划阶段的提示性公告》（公告编号：2025-049），公司拟筹划以支 付现金的方式收购嘉士伯持有拉萨啤酒的50%股权，目前该交易正处于筹划阶段，存在不确定性，交易双方除就《西藏 拉萨啤酒有限公司50%股权转让及其他事项的条款清单》初步达成共识并签署外，未签署其他任何包括《意向性协议》 《股权转让协议》等具有法律效力的协议或文件，最终交易能否完成存在不确定性。具体内容请见公司披露于巨潮资讯 网的相关公告。

十四、公司子公司重大事项

□适用 不适用

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第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股
	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转 股	其他	小计	数量	比例
一、有限 售条件股 份	0	0.00%						0	0.00%
1、国 家持股
2、国 有法人持 股
3、其 他内资持 股
其 中：境内 法人持股
境内 自然人持 股
4、外 资持股
其 中：境外 法人持股
境外 自然人持 股
二、无限 售条件股 份	263,758, 491	100.00%						263,758, 491	100.00%
1、人 民币普通 股	263,758, 491	100.00%						263,758, 491	100.00%
2、境 内上市的 外资股
3、境 外上市的 外资股
4、其

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他
三、股份 总数	263,758, 491	100.00%						263,758, 491	100.00%

股份变动的原因

□适用 不适用

股份变动的批准情况

□适用 不适用

股份变动的过户情况

□适用 不适用

股份回购的实施进展情况

□适用 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 不适用

2、限售股份变动情况

□适用 不适用

二、证券发行与上市情况

□适用 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数	报告期末普通股股东总数	15,734	15,734	报告期末表决权恢复的优先股股东总 数（如有）（参见注8）	报告期末表决权恢复的优先股股东总 数（如有）（参见注8）	报告期末表决权恢复的优先股股东总 数（如有）（参见注8）	0	0
持股5%以上的股东或前10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称	股东性质	持股比例	报告期末持 股数量	报告期内 增减变动 情况	持有有限 售条件的 股份数量	持有无限售 条件的股份 数量	质押、标记或冻结情况
							股份状态	数量
西藏盛邦控股有 限公司	境内非国有 法人	12.74%	33,613,192	0	0	33,613,192	不适用	0
西藏国有资本投 资运营有限公司	国有法人	6.09%	16,072,257	0	0	16,072,257	不适用	0
胡伟	境内自然人	2.29%	6,050,501	-598,000	0	6,050,501	不适用	0
汪新文	境内自然人	1.98%	5,209,413	0	0	5,209,413	不适用	0
张寿春	境内自然人	1.97%	5,200,000	5,200,000	0	5,200,000	不适用	0
刘选云	境内自然人	1.30%	3,421,100	101,200	0	3,421,100	不适用	0
郭明臻	境内自然人	1.09%	2,883,686	0	0	2,883,686	不适用	0
李明洋	境内自然人	0.99%	2,600,000	2,600,000	0	2,600,000	不适用	0
张旭	境内自然人	0.95%	2,499,562	0	0	2,499,562	不适用	0
李欣立	境内自然人	0.91%	2,400,000	0	0	2,400,000	不适用	0

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战略投资者或一般法人因配售新 股成为前10 名股东的情况（如 有）（参见注3）	不适用	不适用	不适用
上述股东关联关系或一致行动的 说明	公司前10 名股东中，西藏盛邦控股有限公司、西藏国有资本投资运营有限公司之间无关联关 系，也不属于相关法规规定的一致行动人；其他股东之间未知是否存在关联关系，未告知上市公 司其存在一致行动人的情况。
上述股东涉及委托/受托表决 权、放弃表决权情况的说明	不适用
前10 名股东中存在回购专户的 特别说明（如有）（参见注 11）	不适用
前10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股东名称	报告期末持有无限售条件股份数量	股份种类
		股份种类	数量
西藏盛邦控股有限公司	33,613,192	人民币普通股	33,613,192
西藏国有资本投资运营有限公司	16,072,257	人民币普通股	16,072,257
胡伟	6,050,501	人民币普通股	6,050,501
汪新文	5,209,413	人民币普通股	5,209,413
张寿春	5,200,000	人民币普通股	5,200,000
刘选云	3,421,100	人民币普通股	3,421,100
郭明臻	2,883,686	人民币普通股	2,883,686
李明洋	2,600,000	人民币普通股	2,600,000
张旭	2,499,562	人民币普通股	2,499,562
李欣立	2,400,000	人民币普通股	2,400,000
前10 名无限售条件股东之间， 以及前10 名无限售条件股东和 前10 名股东之间关联关系或一 致行动的说明	公司前10 名股东中，西藏盛邦控股有限公司、西藏国有资本投资运营有限公司之间无关联关 系，也不属于相关法规规定的一致行动人；其他股东之间未知是否存在关联关系。
前10 名普通股股东参与融资融 券业务情况说明（如有）（参见 注4）	无

战略投资者或一般法人因配售新 股成为前10 名股东的情况（如 有）（参见注3）	不适用	不适用	不适用
上述股东关联关系或一致行动的 说明	公司前10 名股东中，西藏盛邦控股有限公司、西藏国有资本投资运营有限公司之间无关联关 系，也不属于相关法规规定的一致行动人；其他股东之间未知是否存在关联关系，未告知上市公 司其存在一致行动人的情况。
上述股东涉及委托/受托表决 权、放弃表决权情况的说明	不适用
前10 名股东中存在回购专户的 特别说明（如有）（参见注 11）	不适用
前10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股东名称	报告期末持有无限售条件股份数量	股份种类
		股份种类	数量
西藏盛邦控股有限公司	33,613,192	人民币普通股	33,613,192
西藏国有资本投资运营有限公司	16,072,257	人民币普通股	16,072,257
胡伟	6,050,501	人民币普通股	6,050,501
汪新文	5,209,413	人民币普通股	5,209,413
张寿春	5,200,000	人民币普通股	5,200,000
刘选云	3,421,100	人民币普通股	3,421,100
郭明臻	2,883,686	人民币普通股	2,883,686
李明洋	2,600,000	人民币普通股	2,600,000
张旭	2,499,562	人民币普通股	2,499,562
李欣立	2,400,000	人民币普通股	2,400,000
前10 名无限售条件股东之间， 以及前10 名无限售条件股东和 前10 名股东之间关联关系或一 致行动的说明	公司前10 名股东中，西藏盛邦控股有限公司、西藏国有资本投资运营有限公司之间无关联关 系，也不属于相关法规规定的一致行动人；其他股东之间未知是否存在关联关系。
前10 名普通股股东参与融资融 券业务情况说明（如有）（参见 注4）	无

持股5%以上股东、前10 名股东及前10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 不适用

前10 名股东及前10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 不适用

公司前10 名普通股股东、前10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 否

公司前10 名普通股股东、前10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024 年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。

38

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用 不适用 报告期公司不存在优先股。

39

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用 不适用

40

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计 □是 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：西藏发展股份有限公司

2025 年06 月30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	839,682,519.42	618,814,547.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	0.00	0.00
应收款项融资
预付款项	7,476,357.13	3,774,913.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	557,194.87	450,725.38
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	27,416,873.43	33,982,884.67
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	322,418.49	200,454.23
流动资产合计	875,455,363.34	657,223,524.95

41

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	178,178,141.74	181,984,509.91
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	136,589,677.47	141,288,491.50
在建工程	12,118,720.75
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	4,718,857.55	4,905,678.29
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	1,645,184.88	1,995,692.90
递延所得税资产	13,173,894.19	13,173,584.56
其他非流动资产	1,070,695.23
非流动资产合计	347,495,171.81	343,347,957.16
资产总计	1,222,950,535.15	1,000,571,482.11
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	30,799,797.18	20,766,549.32
预收款项
合同负债	430,072.57	329,040.21
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	2,047,021.60	5,734,855.74
应交税费	8,334,393.33	10,871,852.33
其他应付款	307,999,953.35	305,396,271.97
其中：应付利息

42

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

应付股利	856.39	856.39
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	55,909.43	42,775.23
流动负债合计	349,667,147.46	343,141,344.80
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	4,300,000.00	4,300,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	25,122,712.00	25,122,712.00
递延收益	4,127,086.02	789,041.41
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	33,549,798.02	30,211,753.41
负债合计	383,216,945.48	373,353,098.21
所有者权益：
股本	263,758,491.00	263,758,491.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	395,840,428.27	213,840,428.27
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	69,225,086.27	69,225,086.27
一般风险准备
未分配利润	-383,031,102.40	-409,014,563.33
归属于母公司所有者权益合计	345,792,903.14	137,809,442.21
少数股东权益	493,940,686.53	489,408,941.69
所有者权益合计	839,733,589.67	627,218,383.90
负债和所有者权益总计	1,222,950,535.15	1,000,571,482.11
法定代表人：罗希 主管会计工作负责人：唐逸 会计机构负责人：陈静

2、母公司资产负债表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	42,619.24	95,873.63

43

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款	214,838,833.90	301,647.83
其中：应收利息
应收股利	20,000,000.00
存货
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	153,893.06	135,112.11
流动资产合计	215,035,346.20	532,633.57
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	399,436,989.24	403,243,357.41
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	47,555.07	40,110.43
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	20,752.28	25,363.94
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产	1.00
非流动资产合计	399,505,297.59	403,308,831.78
资产总计	614,540,643.79	403,841,465.35
流动负债：
短期借款
交易性金融负债

44

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

衍生金融负债
应付票据
应付账款	12,286,438.50	4,506,438.50
预收款项
合同负债
应付职工薪酬	1,823,357.71	1,347,560.56
应交税费	3,388,386.12	3,388,386.12
其他应付款	552,571,101.37	538,579,400.62
其中：应付利息
应付股利	856.39	856.39
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	570,069,283.70	547,821,785.80
非流动负债：
长期借款	4,300,000.00	4,300,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	25,122,712.00	25,122,712.00
递延收益	789,041.41	789,041.41
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	30,211,753.41	30,211,753.41
负债合计	600,281,037.11	578,033,539.21
所有者权益：
股本	263,758,491.00	263,758,491.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	395,593,040.34	213,593,040.34
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	69,225,086.27	69,225,086.27
未分配利润	-714,317,010.93	-720,768,691.47
所有者权益合计	14,259,606.68	-174,192,073.86
负债和所有者权益总计	614,540,643.79	403,841,465.35

3、合并利润表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	2025 年半年度	2024 年半年度

45

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

一、营业总收入	197,221,702.53	193,099,592.94
其中：营业收入	197,221,702.53	193,099,592.94
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	154,193,892.20	160,034,145.07
其中：营业成本	113,950,232.33	122,640,735.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	1,382,751.54	1,638,305.02
销售费用	13,070,622.44	5,597,947.89
管理费用	28,935,601.56	30,408,031.46
研发费用
财务费用	-3,145,315.67	-250,875.29
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益	8,038,321.22	15,755.47
投资收益（损失以“—”号填 列）	-704,910.31	-3,245,850.67
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益	-704,910.31	-3,245,850.67
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填 列）
净敞口套期收益（损失以“— ”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “—”号填列）
信用减值损失（损失以“—” 号填列）	7,493,567.20	-25,758.36
资产减值损失（损失以“—” 号填列）		23,480.00
资产处置收益（损失以“—” 号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填 列）	57,854,788.44	29,833,074.31
加：营业外收入	660,024.61	7,378,607.18
减：营业外支出	1,497,926.87	412,777.96
四、利润总额（亏损总额以“—”号	57,016,886.18	36,798,903.53

46

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

填列）
减：所得税费用	6,501,680.41	5,608,925.15
五、净利润（净亏损以“—”号填 列）	50,515,205.77	31,189,978.38
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以 “—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“—”号填列）	25,983,460.93	10,073,853.45
2.少数股东损益（净亏损以“— ”号填列）	24,531,744.84	21,116,124.93
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 变动
4.企业自身信用风险公允价值 变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
七、综合收益总额	50,515,205.77	31,189,978.38
归属于母公司所有者的综合收益总 额	25,983,460.93	10,073,853.45
归属于少数股东的综合收益总额	24,531,744.84	21,116,124.93
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0985	0.0380
（二）稀释每股收益	0.0985	0.0380

4、母公司利润表

单位：元

47

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

项目	2025 年半年度	2024 年半年度
一、营业收入	0.00	0.00
减：营业成本	0.00	0.00
税金及附加
销售费用
管理费用	20,620,929.33	23,540,118.30
研发费用
财务费用	284,661.27	281,825.07
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益	16,365.83	15,432.03
投资收益（损失以“—”号填 列）	19,295,089.69	-3,245,850.67
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益	-704,910.31	-3,245,850.67
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“—” 号填列）
净敞口套期收益（损失以“— ”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “—”号填列）
信用减值损失（损失以“—” 号填列）	7,500,367.61	-13,448.62
资产减值损失（损失以“—” 号填列）
资产处置收益（损失以“—” 号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填 列）	5,906,232.53	-27,065,810.63
加：营业外收入	545,448.01	7,308,927.53
减：营业外支出		1,052.00
三、利润总额（亏损总额以“—”号 填列）	6,451,680.54	-19,757,935.10
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“—”号填 列）	6,451,680.54	-19,757,935.10
（一）持续经营净利润（净亏损以 “—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以 “—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值

48

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

变动
4.企业自身信用风险公允价值 变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	6,451,680.54	-19,757,935.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	2025年半年度	2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	222,735,008.84	213,683,486.75
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	439,423.37
收到其他与经营活动有关的现金	15,363,364.15	1,653,789.61
经营活动现金流入小计	238,537,796.36	215,337,276.36
购买商品、接受劳务支付的现金	97,769,426.66	115,559,972.31
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	29,067,456.84	24,196,242.10
支付的各项税费	23,839,308.53	15,047,466.66
支付其他与经营活动有关的现金	21,088,418.71	16,416,228.23
经营活动现金流出小计	171,764,610.74	171,219,909.30
经营活动产生的现金流量净额	66,773,185.62	44,117,367.06
二、投资活动产生的现金流量：

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西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

收回投资收到的现金	11,172,904.22
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额	2,500.00	40,900.00
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	11,175,404.22	40,900.00
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金	19,103,547.40	12,285,917.70
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	19,103,547.40	12,285,917.70
投资活动产生的现金流量净额	-7,928,143.18	-12,245,017.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	182,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	182,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金	20,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润	20,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	20,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额	162,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
五、现金及现金等价物净增加额	220,845,042.44	31,872,349.36
加：期初现金及现金等价物余额	618,814,547.41	544,409,358.43
六、期末现金及现金等价物余额	839,659,589.85	576,281,707.79

6、母公司现金流量表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	2025年半年度	2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	2,764,419.60	759,541.49
经营活动现金流入小计	2,764,419.60	759,541.49
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	2,716,867.89	729,088.40
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金	123,735.48	135,330.52
经营活动现金流出小计	2,840,603.37	864,418.92
经营活动产生的现金流量净额	-76,183.77	-104,877.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金

50

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
五、现金及现金等价物净增加额	-76,183.77	-104,877.43
加：期初现金及现金等价物余额	95,873.44	105,407.37
六、期末现金及现金等价物余额	19,689.67	529.94

7、合并所有者权益变动表

本期金额

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----- Start of picture text -----

单位：元
2025 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 ： 他 专 盈 般 分 股 者
股本 优先 永续 其 本公 库 综合 项储 余公 风险 配 其他 小计 东权 权益
股 债 他 积 存 收 备 积 准 利 益 合
股 润
益 备 计
-
263 213 69, 137 489 627
409
,75 ,84 225 ,80 ,40 ,21
一、上年期 ,01
8,4 0,4 ,08 9,4 8,9 8,3
末余额 4,5
91. 28. 6.2 42. 41. 83.
63.
00 27 7 21 69 90
33
加：会
计政策变更
前
期差错更正
----- End of picture text -----

51

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

其 他
二、本年期 初余额	263 ,75 8,4 91. 00				213 ,84 0,4 28. 27				69, 225 ,08 6.2 7		- 409 ,01 4,5 63. 33		137 ,80 9,4 42. 21	489 ,40 8,9 41. 69	627 ,21 8,3 83. 90
三、本期增 减变动金额 （减少以 “—”号填 列）					182 ,00 0,0 00. 00						25, 983 ,46 0.9 3		207 ,98 3,4 60. 93	4,5 31, 744 .84	212 ,51 5,2 05. 77
（一）综合 收益总额											25, 983 ,46 0.9 3		25, 983 ,46 0.9 3	24, 531 ,74 4.8 4	50, 515 ,20 5.7 7
（二）所有 者投入和减 少资本					182 ,00 0,0 00. 00								182 ,00 0,0 00. 00		182 ,00 0,0 00. 00
1．所有者 投入的普通 股					182 ,00 0,0 00. 00								182 ,00 0,0 00. 00		182 ,00 0,0 00. 00
2．其他权 益工具持有 者投入资本
3．股份支 付计入所有 者权益的金 额
4．其他
（三）利润 分配														- 20, 000 ,00 0.0 0	- 20, 000 ,00 0.0 0
1．提取盈 余公积
2．提取一 般风险准备
3．对所有 者（或股 东）的分配														- 20, 000 ,00 0.0 0	- 20, 000 ,00 0.0 0
4．其他
（四）所有 者权益内部

52

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

结转
1．资本公 积转增资本 （或股本）
2．盈余公 积转增资本 （或股本）
3．盈余公 积弥补亏损
4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益
5．其他综 合收益结转 留存收益
6．其他
（五）专项 储备
1．本期提 取
2．本期使 用
（六）其他
四、本期期 末余额	263 ,75 8,4 91. 00				395 ,84 0,4 28. 27				69, 225 ,08 6.2 7		- 383 ,03 1,1 02. 40		345 ,79 2,9 03. 14	493 ,94 0,6 86. 53	839 ,73 3,5 89. 67

上年金额

单位：元

项目		2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度
		归属于母公司所有者权益												少 数 股 东 权 益	所 有 者 权 益 合 计
	股 本	其他权益工具			资 本 公 积	减 ： 库 存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈 余 公 积	一 般 风 险 准 备	未 分 配 利 润	其 他	小 计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年期 末余额	263 ,75 8,4 91. 00				213 ,84 0,4 28. 27				69, 225 ,08 6.2 7		- 435 ,21 0,8 45. 71		111 ,61 3,1 59. 83	438 ,51 2,4 86. 81	550 ,12 5,6 46. 64
加：会 计政策变更
前 期差错更正

53

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

其 他
二、本年期 初余额	263 ,75 8,4 91. 00				213 ,84 0,4 28. 27				69, 225 ,08 6.2 7		- 435 ,21 0,8 45. 71		111 ,61 3,1 59. 83	438 ,51 2,4 86. 81	550 ,12 5,6 46. 64
三、本期增 减变动金额 （减少以 “—”号填 列）											10, 073 ,85 3.4 5		10, 073 ,85 3.4 5	21, 116 ,12 4.9 3	31, 189 ,97 8.3 8
（一）综合 收益总额											10, 073 ,85 3.4 5		10, 073 ,85 3.4 5	21, 116 ,12 4.9 3	31, 189 ,97 8.3 8
（二）所有 者投入和减 少资本
1．所有者 投入的普通 股
2．其他权 益工具持有 者投入资本
3．股份支 付计入所有 者权益的金 额
4．其他
（三）利润 分配
1．提取盈 余公积
2．提取一 般风险准备
3．对所有 者（或股 东）的分配
4．其他
（四）所有 者权益内部 结转
1．资本公 积转增资本 （或股本）
2．盈余公 积转增资本 （或股本）
3．盈余公

54

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

积弥补亏损
4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益
5．其他综 合收益结转 留存收益
6．其他
（五）专项 储备
1．本期提 取
2．本期使 用
（六）其他
四、本期期 末余额	263 ,75 8,4 91. 00				213 ,84 0,4 28. 27				69, 225 ,08 6.2 7		- 425 ,13 6,9 92. 26		121 ,68 7,0 13. 28	459 ,62 8,6 11. 74	581 ,31 5,6 25. 02

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目		2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度
	股本	其他权益工具			资本 公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余 公积	未分 配利 润	其他	所有 者权 益合 计
		优先 股	永续 债	其他
一、上年期 末余额	263,7 58,49 1.00				213,5 93,04 0.34				69,22 5,086 .27	- 720,7 68,69 1.47		- 174,1 92,07 3.86
加：会 计政策变更
前 期差错更正
其 他
二、本年期 初余额	263,7 58,49 1.00				213,5 93,04 0.34				69,22 5,086 .27	- 720,7 68,69 1.47		- 174,1 92,07 3.86
三、本期增 减变动金额 （减少以 “—”号填 列）					182,0 00,00 0.00					6,451 ,680. 54		188,4 51,68 0.54

55

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

（一）综合 收益总额										6,451 ,680. 54		6,451 ,680. 54
（二）所有 者投入和减 少资本					182,0 00,00 0.00							182,0 00,00 0.00
1．所有者 投入的普通 股					182,0 00,00 0.00							182,0 00,00 0.00
2．其他权 益工具持有 者投入资本
3．股份支 付计入所有 者权益的金 额
4．其他
（三）利润 分配
1．提取盈 余公积
2．对所有 者（或股 东）的分配
3．其他
（四）所有 者权益内部 结转
1．资本公 积转增资本 （或股本）
2．盈余公 积转增资本 （或股本）
3．盈余公 积弥补亏损
4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益
5．其他综 合收益结转 留存收益
6．其他
（五）专项 储备
1．本期提 取
2．本期使 用
（六）其他

56

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

四、本期期 末余额	263,7 58,49 1.00				395,5 93,04 0.34				69,22 5,086 .27	- 714,3 17,01 0.93		14,25 9,606 .68

上年金额

单位：元

项目		2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度
	股本	其他权益工具			资本 公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余 公积	未分 配利 润	其他	所有 者权 益合 计
		优先 股	永续 债	其他
一、上年期 末余额	263,7 58,49 1.00				213,5 93,04 0.34				69,22 5,086 .27	- 676,4 42,22 0.33		- 129,8 65,60 2.72
加：会 计政策变更
前 期差错更正
其 他
二、本年期 初余额	263,7 58,49 1.00				213,5 93,04 0.34				69,22 5,086 .27	- 676,4 42,22 0.33		- 129,8 65,60 2.72
三、本期增 减变动金额 （减少以 “—”号填 列）										- 19,75 7,935 .10		- 19,75 7,935 .10
（一）综合 收益总额										- 19,75 7,935 .10		- 19,75 7,935 .10
（二）所有 者投入和减 少资本
1．所有者 投入的普通 股
2．其他权 益工具持有 者投入资本
3．股份支 付计入所有 者权益的金 额
4．其他
（三）利润 分配
1．提取盈 余公积

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西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

2．对所有 者（或股 东）的分配
3．其他
（四）所有 者权益内部 结转
1．资本公 积转增资本 （或股本）
2．盈余公 积转增资本 （或股本）
3．盈余公 积弥补亏损
4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益
5．其他综 合收益结转 留存收益
6．其他
（五）专项 储备
1．本期提 取
2．本期使 用
（六）其他
四、本期期 末余额	263,7 58,49 1.00				213,5 93,04 0.34				69,22 5,086 .27	- 696,2 00,15 5.43		- 149,6 23,53 7.82

三、公司基本情况

公司名称：西藏发展股份有限公司 曾用名：西藏银河科技发展股份有限公司 注册地址：拉萨市金珠西路格桑林卡A 区28-5 统一社会信用代码：915400007109057360 注册资本：26,375.8491 万元人民币

公司类型：股份有限公司（上市）

总部办公地址：成都市武侯区天府大道北段966 号天府国际金融中心CBP-4 号楼-9 层。

本公司属于酒、饮料和精制茶制造业，主要从事啤酒生产和销售。经营范围主要为：啤酒（熟啤酒）生产；国内 及进出口贸易；饲料、养殖业、藏红花系列产品开发；高新技术产业、现代农业、新能源、生态环保、新一代信息产业 技术的开发、转让、咨询、服务；电子商务（不含电信、银行、金融的延伸业务）；人工智能开发与应用；相关产业高 端装备及智能制造；实业投资、创业投资（不直接从事以上经营业务）；企业管理服务；场地租赁、房屋租赁、物业管 理【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。

58

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

财务报表批准报出日：本公司董事会于2025 年8 月27 日批准报出本财务报表。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日及以后颁 布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财 务报告的一般规定（2023 年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史 成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值， 取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

2023 年7 月25 日，公司收到西藏自治区拉萨市中级人民法院（以下简称“拉萨中院”或“法院”）送达的《决定 书》，经债权人申请，拉萨中院决定对公司进行预重整。2025 年8 月26 日公司收到拉萨中院决定书（2023）藏01 破申 4 号，决定对西藏发展预重整延期1 个月，即自2025 年8 月26 日延长至2025 年9 月25 日。截至目前，公司仍在继续 依法配合拉萨中院及临时管理人开展预重整的相关工作，目前公司处于预重整阶段，公司尚未收到法院关于受理重整申 请的文书，公司能否进入重整程序尚存在不确定性。

为改善公司经营业绩，提高公司盈利能力，公司在维系现有业务稳定的同时，提升公司主营，加快解决诉讼债务 风险，以改善公司经营情况、实现公司持续发展。公司已采取或拟采取下列应对措施：

1.公司将继续立足现有品牌“拉萨啤酒”，深耕主业，在此基础上，持续聚焦公司主营啤酒产品，加强拉萨啤酒 品牌建设，积极发挥主营业务优势，推出新产品或对现有产品进行升级换代，以吸引更多客户，建立完善的客户服务体 系，提高客户满意度和忠诚度，通过良好的口碑效应促进产品销售，拓展盈利渠道。

2.强化数字化系统建设管理，精细化运营，建立多维度销售渠道，持续完善西藏区外渠道拓展，实行品牌一体化 管理，继续发力中高端市场，努力实现利润最大化与市场份额的稳定提升，促进啤酒主营业务的稳健发展。

1. 夯实管理基础，降本增效，围绕核心主业进一步优化资源配置，与供应商建立长期稳定的合作关系，通过集中 采购、谈判议价、寻找替代供应商等方式，降低原材料和物资采购成本，逐步改善公司财务状况，努力提升公司经营业 绩。

4.公司将继续积极推进破产重整工作，全面配合法院及临时管理人开展预重整相关工作，拟通过破产重整彻底解 决公司历史债务问题，减轻财务负担，解决运营资金紧张问题，改善现金流紧张状况，优化公司资产负债结构，进而提 升公司盈利能力和增强公司持续经营能力，增加公司的资金实力，推动公司回归可持续发展轨道。

5.公司针对规范运作问题，公司将着力加强内部控制制度的完善和有效实施，明确各个治理主体的权利义务、职 责边界和运作规范，提升公司治理水平，确保公司治理体系与监管要求及公司治理的实际有效衔接，不断提升公司治理 水平。

五、重要会计政策及会计估计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露 要求

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025 年06 月30 日的合并及公司财务状况以及 2025 年1-6 月的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历

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西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12 个月作为一个营 业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币

5、重要性标准确定方法和选择依据

适用□不适用

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的其他应收款项	单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的1%以上且金 额大于500万元
重要的其他应收款坏账准备收回或转回	单项收回或转回金额大于200万元
重要的应付账款	单项账龄超过1 年的应付账款占应付账款总额的10%以上 且金额大于200万元
重要的其他应付款	单项账龄超过1 年的其他应付款占其他应付款总额的5%以 上且金额大于1,000万元
重要的预计负债	单项预计负债占预计负债总额的10%且金额大于1,000 万 元
重要子公司	子公司净资产占公司合并净资产30%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企 业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合

并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并 方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整 留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的 企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指 为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费 用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12 个月内出现对购买日已存 在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日 后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带

60

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5 号的通知》（财 会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本 报告第八节、五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段 描述及本报告第八节、五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投 资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合 收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其 他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购 买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子 公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权 之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现 金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后 的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。 同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适 当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期 间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基 础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务 报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下 以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额， 仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公 允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照 《企业会计准则第2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计 量，详见本报告第八节、五、22“长期股权投资”或本报告第八节、五、11“金融工具”。

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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制 权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订 立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易 单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本报告第八节、五、22、（2）④）和“因处置部分 股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的 义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营 安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照“本报告第八节、五、22（2）②权益法核算的长期股权投资”中 所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持 有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出 售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在 该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符 合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况， 本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起， 三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务 或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而 借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的 汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的 即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算 后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差

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额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中 单独列报。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资 产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处 置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部 分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的 一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债 的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表 明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍 生工具除外。

（1）债务工具

债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资 产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同 现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的 支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法 确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为 目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损 益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算 的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此 类金融资产列示为其他债权投资。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益， 列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计 量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不 得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

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（3）金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为 基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。 该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额， 计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或 损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后 续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了 对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风 险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流 量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平 均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未 来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量 与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保 持一致；

④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公 司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面 余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信 息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著 增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增 加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已 经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶 段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算 确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的 累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

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损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额 结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此 以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不 切实可行时，使用不可观察输入值。

（8）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不 切实可行时，使用不可观察输入值。

12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均 按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。对于未发生信用减 值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础， 结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损 失率对照模型，计算预期信用损失。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准

备。

当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收 票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收票据、应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预 测，整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合类型	确定组合依据	计量预期信用损失的方法
应收票据组合1	银行承兑汇票	参考历史信用损失经验，结合当前以及未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收票据组合2	商业承兑汇票	参考历史信用损失经验，结合当前以及未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款1	应收客户款--账龄组 合	参考历史信用损失经验，结合当前以及未来经济状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款2	应收合并范围内关联 方	参考历史信用损失经验，结合当前以及未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违 约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应 收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，对照表如下：

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账 龄	应收账款整个存续期预期信用损失率（%）
1 年以内（含1 年，下同）	5.00
1-2 年	8.00
2-3 年	15.00
3-4 年	20.00
4-5 年	50.00
5 年以上	100.00

应收合并范围内关联方组合整个存续期预期信用损失率为0.00%

B.按信用风险组合计提坏账准备的其他应收款

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

不同组合的确定依据：

组合类型 其他应收款1 其他应收款2	确定组合依据	计量预期信用损失的方法
	账龄组合	参考历史信用损失经验，结合当前以及未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失。
	合并范围内关联方

12、应收票据

详见第八节、五：重要会计政策及会计估计、11：金融工具。

13、应收账款

详见第八节、五：重要会计政策及会计估计、11：金融工具

14、应收款项融资

详见第八节、五：重要会计政策及会计估计、11：金融工具

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见第八节、五：重要会计政策及会计估计、11：金融工具

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已 向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户 对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以 净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资 产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。 17、存货

• （1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、包装物等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制, 存货取得时按实际成本计价。原材料采用实际成本核算；完工产品与期末

• 在产品，根据不同产品生产工艺的特点分别采用约当产量法或定额成本法计算产品生产成本；

• 库存商品按实际成本核算，发出产品的成本采用“加权平均法”计价；

• 周转材料领用时采用一次转销法摊销。

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为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同 成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价 准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

18、持有待售资产

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账 面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资 产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出 售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类 别：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一 个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期 （通常为3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去 出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面 价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非 流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划 分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值 损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划 分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资 产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损 失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续 予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产 从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

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19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投 资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见本报告第八节、五、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方 一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并 成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价 值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相 关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期 损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同， 分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权 投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共 同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务 报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实 际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公 司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享 有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取 得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务 的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权 投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本报告第八节、五、7（2）“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收 益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权 益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

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础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前， 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权 采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采 用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 23、投资性房地产

投资性房地产计量模式 不适用

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	10-40	3	9.70-2.43
机器设备	年限平均法	14-20	3	6.93-4.85
运输设备	年限平均法	6-12	3	16.17-8.08
电子设备及其他	年限平均法	3-20	3	32.33-4.85

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非 流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如上表。

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差 异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 25、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应 予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

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本公司各类在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别	转固标准和时点
房屋及建筑物	满足建筑安装验收标准
需要安装调试的机器设备	安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本 化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态 或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的 资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产 可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命如下：

项目	预计使用寿命 （年）	依据	摊销方法
土地使用权	50	对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的 期限内按直线法摊销。	年限平均法
非专利技术	10	对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的 期限内按直线法摊销。	年限平均法
商标使用权	10	对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的 期限内按直线法摊销。	年限平均法
财务软件	10	对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的 期限内按直线法摊销。	年限平均法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先 估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

• （2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

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开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营 企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减 值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和 资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关 税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过 程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资 产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉 以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费 用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32、合同负债

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工 会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发 生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能 单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能 完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的

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内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定

受益计划进行会计处理。

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

• 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和

• 货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

• 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作

• 为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

35、股份支付

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

• （2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃 市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

• （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权

的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

36、优先股、永续债等其他金融工具

• 1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合

同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自 身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或 其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成 分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按 照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生

• 的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本报告第八节、五、26“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动

• 处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

• 本公司不确认权益工具的公允价值变动。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

• 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行

• 了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

• 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，

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将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价 格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司 按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额， 在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约 的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程 中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已 经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点 履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人， 按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

本公司的营业收入主要包括啤酒的销售，收入具体确认政策为：在产品发出移交给购货方，已收到货款或取得收款权 利时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建

或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用净额法，冲减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。 与收益相关的政府补助，采用净额法，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计 入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归 类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相 关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会 计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉 的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差

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异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于 与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂 时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负 债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税 暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额 用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。

41、租赁

• （1）作为承租方租赁的会计处理方法

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁 部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对 价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

①使用权资产

使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物等。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始

日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及 移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而 发生的，适用《企业会计准则第1 号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现 方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定 重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

②租赁负债

租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负 债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质 固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时 根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映 出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款 项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作 为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相 关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原 评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定 付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

③租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格 按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分

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摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

④短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全 新资产时价值不超过4 万元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值 资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间 按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

⑤售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是 否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产， 并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额 的金融负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的 租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

①融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计 量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收 款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C. 购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是 租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第 三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可 变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付 款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租 赁收款额视为新租赁的收款额。

③售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是 否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资 产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

• （1）重要会计政策变更

适用□不适用

适用□不适用	适用□不适用	适用□不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因	受重要影响的报表项目名称	影响金额
本公司自2024 年1 月1 日起执行财政 部颁布的《企业会计准则解释第17 号》的相关规定	无	0.00
本公司自财政部2024 年12 月6 日发 布之日起执行《企业会计准则解释第 18号》的相关规定	无	0.00

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本公司自2024 年1 月1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17 号》的相关规定，执行其规定对公司财务报 表无影响。

本公司自财政部2024 年12 月6 日发布之日起执行，《企业会计准则解释第18 号》的相关规定，执行其规定对公司 财务报表无影响。

• （2）重要会计估计变更

□适用 不适用

• （3）2025 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
增值税	按照营业收入与适用税率计算销项税 额，抵减进项税额后计缴		13
城市维护建设税	实缴流转税		7
企业所得税	应纳税所得额		15、9
教育费附加	实缴流转税		3
地方教育附加	实缴流转税		2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称		所得税税率
西藏发展股份有限公司		15%
西藏拉萨啤酒有限公司		9%
西藏藏红花生物科技开发有限公司		9%
西藏银河商贸有限公司		15%

2、税收优惠

根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》（藏政发[2014]51 号）、《西藏 自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)的通知》（藏政发[2018]25 号），本公司子公司 拉萨啤酒和藏红花2025 年度实际承担企业所得税税率为9%。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	498,614.16	540,932.55
银行存款	839,183,905.26	618,273,615.05
合计	839,682,519.42	618,814,547.60
其他说明 期末，本公司因诉讼事项被冻结的银行存款为22,929.57 元。 酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形 □适用不适用

2、交易性金融资产

□适用不适用 2、交易性金融资产	□适用不适用 2、交易性金融资产	□适用不适用 2、交易性金融资产
单位：元
项目	期末余额	期初余额
其中：

77

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其中：	其中：	其中：	其中：	其中：	其中：	其中：
其他说明 3、衍生金融资产												单位：元
项目							期末余额								期初余额
其他说明 4、应收票据 （1）应收票据分类列示												单位：元
项目							期末余额								期初余额
（2）按坏账计提方法分类披露												单位：元
类别	期末余额											期初余额
	账面余额				坏账准备					账面价 值		账面余额					坏账准备				账面价 值
	金额			比例	金额			计提比 例				金额		比例			金额	计提比 例
其 中：
其 中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备： □适用不适用 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况：												单位：元
类别		期初余额				本期变动金额														期末余额
						计提			收回或转回				核销			其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用不适用 （4）期末公司已质押的应收票据 单位：元
项目											期末已质押金额
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元
项目							期末终止确认金额								期末未终止确认金额
（6）本期实际核销的应收票据情况 单位：元
项目											核销金额
其中重要的应收票据核销情况： 单位：元
单位名称			应收票据性质				核销金额				核销原因				履行的核销程序				款项是否由关联 交易产生
应收票据核销说明： 5、应收账款 （1）按账龄披露

单位：元	单位：元	单位：元
账龄	期末账面余额	期初账面余额
3 年以上	84,361.13	84,361.13
5 年以上	84,361.13	84,361.13
合计	84,361.13	84,361.13

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（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
其 中：
按组合 计提坏 账准备 的应收 账款	84,361. 13	100.00%	84,361. 13	100.00%	0.00	84,361. 13	100.00%	84,361. 13	100.00%	0.00
其 中：
合计	84,361. 13	100.00%	84,361. 13	100.00%	0.00	84,361. 13	100.00%	84,361. 13	100.00%	0.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
5年以上	84,361.13	84,361.13	100.00%
合计	84,361.13	84,361.13

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备： □适用 不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元

单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

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单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联 交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况	（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况	（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况	（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况	（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况	（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
单位名称	应收账款期末余 额	合同资产期末余 额	应收账款和合同 资产期末余额	占应收账款和合 同资产期末余额 合计数的比例	应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末余额
黄世云	29,200.00		29,200.00	34.61%	29,200.00
四川图坤投资有 限公司	22,000.00		22,000.00	26.08%	22,000.00
上海星河置业有 限公司	19,350.00		19,350.00	22.94%	19,350.00
兴全	5,000.00		5,000.00	5.93%	5,000.00
台湾客户	4,309.83		4,309.83	5.11%	4,309.83
合计	79,859.83		79,859.83	94.67%	79,859.83

6、合同资产

（1）合同资产情况

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元	单位：元	单位：元
项目	变动金额	变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
其中：
其中：

• 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

• □适用 不适用

• （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目	本期计提	本期收回或转回	本期转销/核销	原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元

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单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性

其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

（5）本期实际核销的合同资产情况	（5）本期实际核销的合同资产情况	（5）本期实际核销的合同资产情况	（5）本期实际核销的合同资产情况	（5）本期实际核销的合同资产情况	（5）本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目			核销金额
其中重要的合同资产核销情况 单位：元
单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联 交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元 项目 期末余额 期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

						单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
其中：
其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

				单位：元
坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预期信用 损失	整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值）	整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值）
2025 年1 月1 日余额 在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
			计提		收回或转回	转销或核销		其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元
单位名称		收回或转回金额		转回原因			收回方式		确定原坏账准备计提

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								比例的依据及其合理 性	比例的依据及其合理 性
其他说明： （4）期末公司已质押的应收款项融资 单位：元
项目					期末已质押金额
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 单位：元
项目			期末终止确认金额				期末未终止确认金额
（6）本期实际核销的应收款项融资情况 单位：元
项目					核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况 单位：元
单位名称	款项性质		核销金额		核销原因		履行的核销程序		款项是否由关联 交易产生
核销说明： （7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 （8）其他说明 8、其他应收款 单位：元
项目			期末余额				期初余额
其他应收款			557,194.87				450,725.38
合计			557,194.87				450,725.38
（1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元
项目			期末余额				期初余额
2）重要逾期利息 单位：元
借款单位		期末余额		逾期时间		逾期原因		是否发生减值及其判 断依据
其他说明：

• 3）按坏账计提方法分类披露

□适用 不适用

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4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

				单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
类别	期初余额			本期变动金额											期末余额
				计提			收回或转回		转销或核销			其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元
单位名称			收回或转回金额			转回原因				收回方式			确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性
其他说明： 5）本期实际核销的应收利息情况 单位：元
项目								核销金额
其中重要的应收利息核销情况 单位：元
单位名称		款项性质			核销金额			核销原因			履行的核销程序			款项是否由关联 交易产生
核销说明： 其他说明： （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元
项目（或被投资单位）					期末余额						期初余额
2）重要的账龄超过1 年的应收股利 单位：元
项目（或被投资单 位）			期末余额			账龄				未收回的原因			是否发生减值及其判 断依据
3）按坏账计提方法分类披露 □适用不适用 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 单位：元
类别	期初余额			本期变动金额											期末余额
				计提			收回或转回		转销或核销			其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元
单位名称			收回或转回金额			转回原因				收回方式			确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性

其他说明：

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5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目			核销金额
其中重要的应收股利核销情况 单位：元
单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联 交易产生
核销说明： 其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元	单位：元	单位：元
款项性质	期末账面余额	期初账面余额
与借款及票据有关的款项	294,200,000.00	294,200,000.00
往来款	146,903,883.52	146,903,283.52
押金及保证金	269,295.40	297,795.40
其他	1,200,473.80	8,559,671.51
合计	442,573,652.72	449,960,750.43

2）按账龄披露

单位：元	单位：元	单位：元
账龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内（含1 年）	334,182.93	217,260.64
1 至2 年	20,000.00	7,773,095.40
2 至3 年	247,095.40	40,000.00
3 年以上	441,972,374.39	441,930,394.39
3 至4 年	40,000.00	2,629,455.00
4 至5 年	2,630,835.00	6,858,469.77
5 年以上	439,301,539.39	432,442,469.62
合计	442,573,652.72	449,960,750.43

3）按坏账计提方法分类披露

适用□不适用

单位：元

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
按单项 计提坏 账准备	441,894 ,956.89	99.85%	441,894 ,956.89	100.00%	0.00	449,420 ,956.89	99.88%	449,420 ,956.89	100.00%	0.00
其中：
按组合 计提坏	678,095 .83	0.15%	121,500 .96	17.90%	557,194 .87	539,793 .54	0.12%	89,068. 16	16.50%	450,725 .38

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账准备
其中：
合计	442,573 ,052.72	100.00%	442,016 ,457.85	99.87%	557,194 .87	449,960 ,750.43	100.00%	449,510 ,025.05	99.90%	450,725 .38

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元

名称	期初余额	期初余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
成都仕远置商 贸有限公司	259,200,000. 00	259,200,000. 00	259,200,000. 00	259,200,000. 00	100.00%	预计无法收回
深圳市金脉青 枫投资管理有 限公司	95,000,000.0 0	95,000,000.0 0	95,000,000.0 0	95,000,000.0 0	100.00%	预计无法收回
西藏远征包装 有限公司	51,167,566.0 2	51,167,566.0 2	51,167,566.0 2	51,167,566.0 2	100.00%	预计无法收回
四川永成实业 发展有限公司	35,000,000.0 0	35,000,000.0 0	35,000,000.0 0	35,000,000.0 0	100.00%	预计无法收回
苏州华信善达 力创投资企业 （有限合伙）	7,526,000.00	7,526,000.00	0.00	0.00	100.00%	已收回
其他	1,527,390.87	1,527,390.87	1,527,390.87	1,527,390.87	100.00%	预计无法收回
合计	449,420,956. 89	449,420,956. 89	441,894,956. 89	441,894,956. 89

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	334,182.93	16,709.15	5.00%
1-2年	20,000.00	1,600.00	8.00%
2-3年	247,095.40	37,064.31	15.00%
4-5年	21,380.00	10,690.00	50.00%
5年以上	55,437.50	55,437.50	100.00%
合计	678,095.83	121,500.96

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预期信用 损失	整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值）	整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值）
2025 年1 月1 日余额	30,630.66	4,000.00	449,475,394.39	449,510,025.05
2025 年1 月1 日余额 在本期
——转入第二阶段	-19,767.63	19,767.63		0.00
——转入第三阶段		-4,000.00	4,000.00	0.00
本期计提	8,136.12	17,296.68	7,000.00	32,432.80
本期转回			7,526,000.00	7,526,000.00
2025 年6 月30 日余 额	18,999.15	37,064.31	441,960,394.39	442,016,457.85

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

85

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
其他应收款坏 账准备	449,510,025.05	32,432.80	7,526,000.00			442,016,457.85
合计	449,510,025.05	32,432.80	7,526,000.00			442,016,457.85

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：	其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：	其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：	其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：	其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性
苏州华信善达力创投 资企业（有限合伙）	7,526,000.00	款项收回	现金
合计	7,526,000.00

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目	项目	项目	核销金额	核销金额	核销金额
其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联 交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例	坏账准备期末余 额
成都仕远置商贸有限公司	与借款及票据有 关的款项	259,200,000.00	5 年以上	58.56%	259,200,000.00
四川永成实业发展有限公 司	与借款及票据有 关的款项	35,000,000.00	5 年以上	7.91%	35,000,000.00
深圳市金脉青枫投资管理 有限公司	往来款	95,000,000.00	5 年以上	21.47%	95,000,000.00
西藏远征包装有限公司	往来款	2,529,455.00	4-5年	0.57%	2,529,455.00
西藏远征包装有限公司	往来款	48,638,111.02	5年以上	10.99%	48,638,111.02
陈红兵	其他	207,902.94	5年以上	0.05%	207,902.94
合计		440,575,468.96		99.55%	440,575,468.96

86

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
期末余额		期初余额
金额	比例	金额	比例
7,476,357.13	100.00%	3,774,913.07	100.00%
7,476,357.13		3,774,913.07

账龄超过1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	与本公司关系	金额（元）	占预付账款总 额的比例	账龄	未结算原因
西藏宝钢包装有限责任公司	非关联方	4,566,051.11	61.07%	1 年以内	未到结算期
江苏省农垦米业集团黄海有限公司	非关联方	2,515,420.00	33.65%	1 年以内	未到结算期
南京乐惠芬纳赫包装机械有限公司	非关联方	118,066.17	1.58%	1 年以内	未到结算期
奥克梅罗宝莫包装设备（嘉兴）有限公 司	非关联方	99,680.60	1.33%	1 年以内	未到结算期
清远抖车汽车服务有限公司	非关联方	50,000.00	0.67%	1 年以内	未到结算期
合 计		7,349,217.88	98.30%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（1）存货分类

单位：元

期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
账面余额	存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备	账面价值
6,270,603.45		6,270,603.45	7,559,731.75		7,559,731.75
5,049,494.05		5,049,494.05	5,700,215.14		5,700,215.14
3,472,497.17		3,472,497.17	2,900,055.92		2,900,055.92
429,426.06		429,426.06	550,822.80		550,822.80
12,194,852.70		12,194,852.70	17,272,059.06		17,272,059.06
27,416,873.43		27,416,873.43	33,982,884.67		33,982,884.67

87

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露 要求

（2）确认为存货的数据资源

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目		外购的数据资源存货			自行加工的数据资源 存货			其他方式取得的数据 资源存货			合计
（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元
项目	期初余额		本期增加金额				本期减少金额					期末余额
			计提			其他	转回或转销			其他
按组合计提存货跌价准备			单位：元
组合名称			期末				期初
	期末余额		跌价准备			跌价准备计提 比例	期初余额			跌价准备		跌价准备计提 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准 （4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （5）合同履约成本本期摊销金额的说明 11、持有待售资产 单位：元
项目	期末账面余额		减值准备			期末账面价值	公允价值			预计处置费用		预计处置时间
其他说明 12、一年内到期的非流动资产 单位：元
项目				期末余额					期初余额
（1）一年内到期的债权投资 □适用不适用 （2）一年内到期的其他债权投资 □适用不适用

13、其他流动资产

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	322,418.49	200,454.23
合计	322,418.49	200,454.23
其他说明：

88

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元

项目	项目	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
		账面余额				减值准备			账面价值			账面余额			减值准备				账面价值
债权投资减值准备本期变动情况 单位：元
项目				期初余额				本期增加					本期减少				期末余额
（2）期末重要的债权投资 单位：元
债权项 目	期末余额										期初余额
	面值		票面利 率		实际利 率		到期日			逾期本 金	面值			票面利 率		实际利 率		到期日		逾期本 金
（3）减值准备计提情况 单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预期信用 损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值)		整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)
2025 年1 月1 日余额 在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 （4）本期实际核销的债权投资情况 单位：元
项目			核销金额
其中重要的债权投资核销情况 债权投资核销说明： 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用不适用 其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元 累计在其 他综合收 本期公允 累计公允 项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注 价值变动 价值变动 的减值准 备

89

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

项目	项目	项目	期初余额	期初余额	期初余额	本期增加	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	本期减少	期末余额	期末余额	期末余额
（2）期末重要的其他债权投资 单位：元
其他债 权项目	期末余额							期初余额
	面值	票面利 率		实际利 率	到期日		逾期本 金	面值		票面利 率	实际利 率		到期日	逾期本 金

• （3）减值准备计提情况

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
坏账准备	第一阶段	第二阶段		第三阶段	合计
	未来12 个月预期信用 损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值)		整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)
2025 年1 月1 日余额 在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例 （4）本期实际核销的其他债权投资情况 单位：元
项目			核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况 其他债权投资核销说明： 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用不适用 其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元

项目名称	期初余额	本期计入 其他综合 收益的利 得	本期计入 其他综合 收益的损 失	本期末累 计计入其 他综合收 益的利得	本期末累 计计入其 他综合收 益的损失	本期确认 的股利收 入	期末余额	指定为以 公允价值 计量且其 变动计入 其他综合 收益的原 因
本期存在终止确认

单位：元

项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

90

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

项目名称	确认的股利收 入	累计利得	累计损失	其他综合收益 转入留存收益 的金额	指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因	其他综合收益 转入留存收益 的原因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

• （2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
其中：
其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预期信用 损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)
2025 年1 月1 日余额 在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

• （3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元

单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性

其他说明：

91

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目			核销金额
其中重要的长期应收款核销情况： 单位：元
单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联 交易产生
长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

			单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
被投资单位	期初余 额（账 面价 值）	减值 准备 期初 余额	本期增减变动								期末 余额 （账 面价 值）	减值 准备 期末 余额
			追加 投资	减少 投资	权益法 下确认 的投资 损益	其他 综合 收益 调整	其他 权益 变动	宣告 发放 现金 股利 或利 润	计提 减值 准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
四川恒生科技发展 有限公司	181,98 4,509. 91				- 3,806, 368.17						178,1 78,14 1.74
苏州华信善达力创 投资企业（有限合 伙）	256,04 9,418. 05	256, 049, 418. 05									256,0 49,41 8.05	256,0 49,41 8.05
小计	438,03 3,927. 96	256, 049, 418. 05			- 3,806, 368.17						434,2 27,55 9.79	256,0 49,41 8.05
合计	438,03 3,927. 96	256, 049, 418. 05			- 3,806, 368.17						434,2 27,55 9.79	256,0 49,41 8.05

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因 其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元

92

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额 其他说明： 项 目 期末余额（元） 期初余额（元） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 7,525,693.99 7,525,693.99 其中：权益工具投资 7,525,693.99 7,525,693.99 减：其他非流动金融资产减值准备 7,525,693.99 7,525,693.99 合 计 0.00 0.00	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		期末余额（元）		期初余额（元）
		7,525,693.99		7,525,693.99
		7,525,693.99		7,525,693.99
		7,525,693.99		7,525,693.99
		0.00		0.00

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

• □适用 不适用

• （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

• □适用 不适用

• （3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元

项目	转换前核算科 目	金额	金额	转换理由	审批程序	审批程序	对损益的影响	对其他综合收 益的影响
（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元
项目			账面价值			未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	136,589,677.47	141,288,491.50
合计	136,589,677.47	141,288,491.50

（1）固定资产情况

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	104,455,033.58	206,445,689.42	5,347,541.57	7,087,535.64	323,335,800.21
2.本期增加 金额	5,145,374.95	70,796.46	2,788,585.26	17,720.00	8,022,476.67
（1）购 置	0.00	70,796.46	2,788,585.26	17,720.00	2,877,101.72
（2）在 建工程转入	5,145,374.95				5,145,374.95
（3）企 业合并增加					0.00

93

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

					0.00
3.本期减少 金额	11,358,411.57	1,690,720.03	323,470.00		13,372,601.60
（1）处 置或报废	11,358,411.57	1,690,720.03	323,470.00		13,372,601.60
					0.00
4.期末余额	98,241,996.96	204,825,765.85	7,812,656.83	7,105,255.64	317,985,675.28
二、累计折旧
1.期初余额	63,652,797.62	108,470,039.03	3,303,698.55	6,620,773.51	182,047,308.71
2.本期增加 金额	1,326,231.23	5,738,931.75	368,085.21	97,855.29	7,531,103.48
（1）计 提	1,326,231.23	5,738,931.75	368,085.21	97,855.29	7,531,103.48
3.本期减少 金额	6,531,426.06	1,327,518.32	323,470.00		8,182,414.38
（1）处 置或报废	6,531,426.06	1,327,518.32	323,470.00		8,182,414.38
4.期末余额	58,447,602.79	112,881,452.46	3,348,313.76	6,718,628.80	181,395,997.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加 金额
（1）计 提
3.本期减少 金额
（1）处 置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 价值	39,794,394.17	91,944,313.39	4,464,343.07	386,626.84	136,589,677.47
2.期初账面 价值	40,802,235.96	97,975,650.39	2,043,843.02	466,762.13	141,288,491.50
（2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元
项目			期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元

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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用 不适用

（6）固定资产清理

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
在建工程	12,118,720.75
合计	12,118,720.75

（1）在建工程情况

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
酿造冷区发酵罐	3,318,584.07		3,318,584.07
电气工程	2,142,729.68		2,142,729.68
酿造糖化车间楼顶彩钢雨棚	98,019.80		98,019.80
ERP系统	377,971.27		377,971.27
10 万千升啤酒酿造冷区扩建 和技术升级改造项目	5,920,353.98		5,920,353.98
糖化麦汁冷却板	261,061.95		261,061.95
合计	12,118,720.75		12,118,720.75

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称	预算数	期初余 额	本期增 加金额	本期转 入固定 资产金 额	本期其 他减少 金额	期末余 额	工程累 计投入 占预算 比例	工程进 度	利息资 本化累 计金额	其中： 本期利 息资本 化金额	本期利 息资本 化率	资金来 源
瓶装生产线厂 房改造项目	5,145, 374.95		5,145, 374.95	5,145, 374.95		0.00	100.00 %	100.00 %				其他
酿造冷区发酵 罐	11,062 ,000.0 0		3,318, 584.07			3,318, 584.07	30.00%	30.00%				其他
电气工程	7,096, 850.00		2,142, 729.68			2,142, 729.68	30.19%	30.19%				其他

95

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

酿造糖化车间 楼顶彩钢雨棚	163,50 0.00		98,019 .80			98,019 .80	59.95%	59.95%				其他
ERP 系统	1,175, 000.00		377,97 1.27			377,97 1.27	32.17%	32.17%				其他
10 万千升啤 酒酿造冷区扩 建和技术升级 改造项目	19,740 ,000.0 0		5,920, 353.98			5,920, 353.98	29.99%	29.99%				其他
糖化麦汁冷却 板	261,06 1.95		261,06 1.95			261,06 1.95	100.00 %	100.00 %				其他
												其他
合计	44,643 ,786.9 0		17,264 ,095.7 0	5,145, 374.95		12,118 ,720.7 5

• （3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因

其他说明

• （4）在建工程的减值测试情况

• □适用 不适用

• （5）工程物资

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 不适用

• （2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 不适用

• （3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 不适用

24、油气资产

□适用 不适用

96

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

==> picture [483 x 476] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
项目 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
（2）使用权资产的减值测试情况
----- End of picture text -----

• □适用 不适用 其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	商标使用权	软件	合计
一、账面原值

97

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

1.期初余额	7,214,617.19		8,133,356.00	21,733,000.00	896,949.99	37,977,923.18
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部 研发
（3）企业 合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	7,214,617.19		8,133,356.00	21,733,000.00	896,949.99	37,977,923.18
二、累计摊销
1.期初余额	2,957,992.56			21,733,000.00	247,896.33	24,938,888.89
2.本期增加金额	72,146.16				114,674.58	186,820.74
（1）计提	72,146.16				114,674.58	186,820.74
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	3,030,138.72			21,733,000.00	362,570.91	25,125,709.63
三、减值准备
1.期初余额			8,133,356.00			8,133,356.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额			8,133,356.00			8,133,356.00
四、账面价值
1.期末账面价值	4,184,478.47				534,379.08	4,718,857.55
2.期初账面价值	4,256,624.63				649,053.66	4,905,678.29

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	外购的数据资源无形 资产		自行开发的数据资源 无形资产	其他方式取得的数据 资源无形资产		合计
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元
项目		账面价值			未办妥产权证书的原因

其他说明

98

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

（4）无形资产的减值测试情况

□适用 不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

==> picture [483 x 284] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
合计
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
----- End of picture text -----

其他说明

• （4）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

• □适用 不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

• □适用 不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

• （5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 不适用

其他说明

28、长期待摊费用

单位：元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

99

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

布宫图案使用费	60,000.00		60,000.00		0.00
大门、门卫室、品酒室、酿造门 厅、酿造消防室、动力办公室、 动力更衣室等维修改造费用	213,283.81		116,336.64		96,947.17
液化气罐安装工程	196,906.15		22,291.26		174,614.89
厂区设施维修项目	1,525,502.94	153,754.57	305,634.69		1,373,622.82
合计	1,995,692.90	153,754.57	504,262.59		1,645,184.88

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
信用减值准备	146,376,602.10	13,173,894.19	146,373,161.79	13,173,584.56
合计	146,376,602.10	13,173,894.19	146,373,161.79	13,173,584.56
（2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元
项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	递延所得税资产和负 债期末互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期末余额	递延所得税资产和负 债期初互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期初余额
递延所得税资产		13,173,894.19		13,173,584.56

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	118,550,409.61	98,710,593.07
坏账准备	295,724,216.75	303,221,224.36
长期股权投资减值准备	256,049,418.05	256,049,418.05
其他非流动金融资产减值准备	7,525,693.99	7,525,693.99
合计	677,849,738.40	665,506,929.47

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2026年	27,167,294.25	27,167,294.25
2027年	15,487,614.18	15,487,614.18
2028年	30,077,012.66	30,077,012.66
2029年	25,978,671.98	25,978,671.98

100

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

2030年	19,839,816.54
合计	118,550,409.61	98,710,593.07

其他说明

30、其他非流动资产

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	1,070,695.23		1,070,695.23
合计	1,070,695.23		1,070,695.23

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末	期末	期末	期末	期初	期初	期初	期初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金		22,929.57	银行冻结	诉讼冻结		0.19	银行冻结	诉讼冻结
长期股权 投资及其 他非流动 金融资产		378,186,9 89.24	法院查封	诉讼冻结		381,993,3 57.41	法院查封	诉讼冻结
合计		378,209,9 18.81				381,993,3 57.60

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

==> picture [483 x 109] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
----- End of picture text -----

101

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

其中： 其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他说明： 35、应付票据 单位：元
种类	期末余额	期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	24,127,476.03	17,790,355.18
1年以上	6,672,321.15	2,976,194.14
合计	30,799,797.18	20,766,549.32

（2）账龄超过1 年或逾期的重要应付账款

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
沧州欧联玻璃容器有限公司	2,005,594.39	产品质量问题未结算
合计	2,005,594.39
其他说明：

37、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付股利	856.39	856.39
其他应付款	307,999,096.96	305,395,415.58
合计	307,999,953.35	305,396,271.97

（1）应付利息

单位：元

102

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

项目	期末余额	期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元
借款单位	逾期金额	逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
普通股股利	856.39	856.39
合计	856.39	856.39

其他说明，包括重要的超过1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
与借款及票据有关的款项	299,527,633.21	299,246,933.21
往来款	6,811,260.64	4,533,288.64
保证金	751,580.00	611,580.00
其他	908,623.11	1,003,613.73
合计	307,999,096.96	305,395,415.58

2）账龄超过1 年或逾期的重要其他应付款

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
西藏盛邦控股有限公司	150,000,000.00	资金困难
浙江阿拉丁信息科技股份有限公司	60,000,000.00	资金困难
冠中国际商业保理有限公司	30,000,000.00	资金困难
新疆日广通远投资有限公司	20,317,667.94	资金困难
成都市武侯区汇弘通企业管理咨询有 限公司	19,800,000.00	资金困难
深圳瞬赐商业保理有限公司	16,934,184.72	资金困难
合计	297,051,852.66

其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额

103

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

（2）账龄超过1 年或逾期的重要预收款项

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
单位：元
项目	变动金额	变动原因
其他说明：

39、合同负债

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目			期末余额	期初余额
货款			430,072.57	329,040.21
合计			430,072.57	329,040.21
账龄超过1 年的重要合同负债 单位：元
项目			期末余额	未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元
项目	变动金 额	变动原因

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	5,734,855.74	23,128,109.97	26,815,944.11	2,047,021.60
二、离职后福利-设定 提存计划		2,334,772.06	2,334,772.06
合计	5,734,855.74	25,462,882.03	29,150,716.17	2,047,021.60

（2）短期薪酬列示

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴 和补贴	5,546,683.95	19,550,177.37	23,199,697.22	1,897,164.10
2、职工福利费	1,700.00	1,001,200.89	1,002,900.89	0.00
3、社会保险费		1,172,970.18	1,172,970.18	0.00
其中：医疗保险 费		1,088,389.59	1,088,389.59	0.00
工伤保险		25,203.36	25,203.36	0.00

104

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

费
生育保险 费		59,377.23	59,377.23	0.00
4、住房公积金	100,626.35	1,297,496.00	1,297,496.00	100,626.35
5、工会经费和职工教 育经费	85,845.44	106,265.53	142,879.82	49,231.15
合计	5,734,855.74	23,128,109.97	26,815,944.11	2,047,021.60

（3）设定提存计划列示

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期初余额		本期增加	本期减少		期末余额
1、基本养老保险			2,263,680.76	2,263,680.76
2、失业保险费			71,091.30	71,091.30
合计			2,334,772.06	2,334,772.06
其他说明 41、应交税费 单位：元
项目		期末余额			期初余额
增值税		1,029,108.43			2,713,486.69
企业所得税		3,344,274.05			3,817,307.33
个人所得税		3,410,102.99			3,392,216.56
城市维护建设税		83,282.42			189,944.06
教育费附加		35,692.46			81,404.60
地方教育附加		23,794.98			54,269.73
残疾人就业保证金		369,929.22			299,929.22
印花税		14,219.91			208,442.56
环境保护税		6,226.87			114,851.58
水资源费		17,762.00
合计		8,334,393.33			10,871,852.33

其他说明

42、持有待售负债

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他说明：

105

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

44、其他流动负债

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目					期末余额						期初余额
应交税费-待转销项税额					55,909.43						42,775.23
合计					55,909.43						42,775.23
短期应付债券的增减变动： 单位：元
债券 名称	面值	票面 利率	发行 日期	债券 期限		发行 金额	期初 余额	本期 发行	按面 值计 提利 息	溢折 价摊 销		本期 偿还		期末 余额	是否 违约
合计
其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
信用借款	4,300,000.00	4,300,000.00
合计	4,300,000.00	4,300,000.00

长期借款分类的说明：

历史形成的借款，未确定利率及还款日。1988 年向西藏自治区财政厅借入技改款1,300,000.00 元、1995 年借入中 央委托基金贷款3,000,000.00 元。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

债券 名称	面值	票面 利率	发行 日期	债券 期限	发行 金额	期初 余额	本期 发行	按面 值计 提利 息	溢折 价摊 销	本期 偿还		期末 余额	是否 违约
合计

106

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
发行在外 的金融工 具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、租赁负债

==> picture [483 x 407] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
----- End of picture text -----

• （2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

107

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
计划资产： 单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
设定受益计划净负债（净资产） 单位：元
项目	本期发生额	上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明：

50、预计负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
未决诉讼	25,122,712.00	25,122,712.00	详见本报告第八节、十六、 2、或有事项
合计	25,122,712.00	25,122,712.00

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	789,041.41	4,060,000.00	721,955.39	4,127,086.02
合计	789,041.41	4,060,000.00	721,955.39	4,127,086.02

其他说明：

1、根据藏财企指（专）字[2008]17 号文件，西藏自治区财政厅于2008 年5 月拨付本公司“年产5000 吨青稞麦 芽厂的建设项目”补助资金800,000.00 元，本公司在2008 年确认补偿费用10,958.59 元后剩余789,041.41 元。 2、2025 年3 月25 日收到自治区中小企业发展专项资金4,060,000.00 元，其中721,955.39 元已确认费用，剩余 3,338,044.61 元。

52、其他非流动负债

单位：元

项目	项目	项目	期末余额	期初余额	期初余额
其他说明： 53、股本 单位：元
	期初余额	本次变动增减（+、-）			期末余额

108

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	263,758,49 1.00						263,758,49 1.00

其他说明：

54、其他权益工具

• （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外 的金融工 具	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）		182,000,000.00		182,000,000.00
其他资本公积	213,840,428.27			213,840,428.27
合计	213,840,428.27	182,000,000.00		395,840,428.27

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于2025 年1 月15 日收到控股股东西藏盛邦控股有限公司（以下简称“盛邦控股”）向公司提供的《关于提请 增加西藏发展股份有限公司2025 年第一次临时股东会临时提案的函》，盛邦控股决定拟向公司无偿赠与现金资产1.82 亿元，本次捐赠现金为控股股东单方面、不附带任何条件、不可变更、不可撤销的赠与行为，公司无需支付对价。上述 临时提案将提请公司2025 年第一次临时股东会进行审议，详见公司于2025 年1 月16 日披露的《关于延期召开2025 年 第一次临时股东会并增加临时提案暨股东会补充通知的公告》（公告编号：2025-008）。本次受赠现金入账后将计入公 司资本公积，将对公司的资产负债率和净资产产生积极影响，不影响公司当期经营成果。

56、库存股

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

		单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得 税前发生	减：前期 计入其他	减：前期 计入其他	减：所得 税费用	税后归属 于母公司	税后归属 于少数股

109

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

		额	综合收益 当期转入 损益	综合收益 当期转入 留存收益			东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	69,225,086.27			69,225,086.27
合计	69,225,086.27			69,225,086.27

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	-409,014,563.33	-435,210,845.71
调整后期初未分配利润	-409,014,563.33	-435,210,845.71
加：本期归属于母公司所有者的净利 润	25,983,460.93	26,196,282.38
期末未分配利润	-383,031,102.40	-409,014,563.33

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	196,696,693.68	113,948,423.48	192,572,592.94	122,640,735.99
其他业务	525,008.85	1,808.85	527,000.00	0.00
合计	197,221,702.53	113,950,232.33	193,099,592.94	122,640,735.99

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

110

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

合同分类	分部1	分部1	分部2	分部2			合计	合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
业务类型	197,221,7 02.53	113,950,2 32.33					197,221,7 02.53	113,950,2 32.33
其中：
主营啤酒	196,696,6 93.68	113,948,4 23.48					196,696,6 93.68	113,948,4 23.48
其他业务	525,008.8 5	1,808.85					525,008.8 5	1,808.85
按经营地 区分类	197,221,7 02.53	113,950,2 32.33					197,221,7 02.53	113,950,2 32.33
其中：
藏区内	188,436,3 11.44	108,860,7 64.65					188,436,3 11.44	108,860,7 64.65
藏区外	8,785,391 .09	5,089,467 .68					8,785,391 .09	5,089,467 .68
市场或客 户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转 让的时间 分类	197,221,7 02.53	113,950,2 32.33					197,221,7 02.53	113,950,2 32.33
其中：
在某一时 点确认收 入	197,221,7 02.53	113,950,2 32.33					197,221,7 02.53	113,950,2 32.33
按合同期 限分类
其中：
按销售渠 道分类	197,221,7 02.53	113,950,2 32.33					197,221,7 02.53	113,950,2 32.33
其中：
经销商	197,070,0 89.23	113,861,6 40.22					197,070,0 89.23	113,861,6 40.22
直营	151,613.3 0	88,592.11					151,613.3 0	88,592.11
合计

与履约义务相关的信息：

项目	履行履约义务 的时间	重要的支付条 款	公司承诺转让 商品的性质	是否为主要责 任人	公司承担的预 期将退还给客 户的款项	公司提供的质 量保证类型及 相关义务

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

111

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00 元，其中，元预计将于年度确 认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目 会计处理方法 对收入的影响金额

其他说明

62、税金及附加

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	690,213.20	817,968.61
教育费附加	295,805.60	350,557.98
车船使用税	10,900.00	6,388.16
印花税	187,579.11	196,616.61
地方教育附加	197,203.73	233,705.30
环境保护税	-98,013.90	5,196.28
残保金	70,000.00	27,872.08
水资源费	29,063.80
合计	1,382,751.54	1,638,305.02

其他说明：

63、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	10,104,731.67	8,052,273.43
折旧费	240,328.51	75,766.69
信息披露费	5,660.38	155,443.40
办公费	288,066.23	76,348.23
中介机构费	13,269,915.80	14,009,760.73
业务招待费	1,182,939.69	735,697.34
差旅费	782,040.16	677,559.48
安全生产费	476,461.46	437,466.28
环境保护费	371,336.16	393,933.70
诉讼及相关费用	100.00	1,825,735.35
对外承包费	164,191.21	339,734.00
租赁费	919,766.51	725,121.40
无形资产摊销	4,611.66	4,611.66
其他	1,125,452.12	2,898,579.77
合计	28,935,601.56	30,408,031.46

其他说明

64、销售费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

112

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

职工薪酬	2,753,007.69	2,160,040.08
差旅费	137,174.93	114,445.68
促销费	5,784,442.23	1,088,535.00
业务招待费	65,676.07	83,817.39
折旧费	437,275.01	164,959.38
运费	133,397.66	70,922.17
商品损毁	271,122.10	290,925.47
广告宣传费	2,687,382.06	967,429.42
材料及维修费	124,221.06	110,967.38
车辆使用费	64,806.27	27,123.74
技术咨询费	225,185.75	84,905.66
其他	386,931.61	433,876.52
合计	13,070,622.44	5,597,947.89

其他说明：

65、研发费用

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额

其他说明

66、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	280,700.00	280,700.00
减：利息收入	3,441,536.41	543,305.34
手续费用	15,520.74	11,730.05
合计	-3,145,315.67	-250,875.29

其他说明

67、其他收益

单位：元	单位：元	单位：元
产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	8,028,708.49	7,128.63
代扣代缴个人所得税手续费	9,612.73	8,626.84
合计	8,038,321.22	15,755.47

68、净敞口套期收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元	单位：元	单位：元
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额

113

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

其他说明：

70、投资收益

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-704,910.31	-3,245,850.67
合计	-704,910.31	-3,245,850.67

其他说明

71、信用减值损失

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	7,493,567.20	-25,758.36
合计	7,493,567.20	-25,758.36

其他说明

72、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减 值损失		23,480.00
合计		23,480.00

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元	单位：元	单位：元
资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额

74、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金 额
其他	660,024.61	7,378,607.18	660,024.61
合计	660,024.61	7,378,607.18	660,024.61
其他说明：

75、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金 额

114

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对外捐赠	1,000,000.00	51,907.50	1,000,000.00
处理固定资产损失	424,020.19	281,185.69	424,020.19
其他	73,906.68	79,684.77	73,906.68
合计	1,497,926.87	412,777.96	1,497,926.87

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	6,501,990.04	5,607,919.83
递延所得税费用	-309.63	1,005.32
合计	6,501,680.41	5,608,925.15

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元	单位：元
项目	本期发生额
利润总额	57,016,886.18
按法定/适用税率计算的所得税费用	8,552,532.93
子公司适用不同税率的影响	-4,198,728.30
非应税收入的影响	105,736.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	212,707.92
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响	1,829,431.32
所得税费用	6,501,680.41

其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金	收到的其他与经营活动有关的现金	收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	3,441,536.41	543,305.34
营业外收入	112,746.80	69,591.82
其他收益	11,376,365.83	15,755.47
往来款及其他	432,715.11	1,025,136.98
合计	15,363,364.15	1,653,789.61

115

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收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
费用支出	19,120,511.94	15,709,217.09
往来款及其他	1,967,906.77	707,011.14
合计	21,088,418.71	16,416,228.23

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金	收到的其他与投资活动有关的现金	收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金 单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明： 支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
支付的重要的与投资活动有关的现金 单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明： （3）与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 筹资活动产生的各项负债变动情况 □适用不适用

（4）以净额列报现金流量的说明

项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响

116

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务 影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元	单位：元	单位：元
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流 量：
净利润	50,515,205.77	31,189,978.38
加：资产减值准备	7,493,567.20	2,278.36
固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧	7,528,175.48	7,940,108.25
使用权资产折旧
无形资产摊销	186,820.74	76,757.82
长期待摊费用摊销	504,262.59
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号 填列）
固定资产报废损失（收益以 “－”号填列）	424,020.19	281,185.69
公允价值变动损失（收益以 “－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填 列）	280,700.00
投资损失（收益以“－”号填 列）	704,910.31	3,245,850.67
递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列）	-309.63	1,005.32
递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号 填列）	6,566,011.24	5,719,151.80
经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列）	3,685,653.65	-910,370.35
经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列）	-11,115,831.92	-3,428,578.88
其他
经营活动产生的现金流量净额	66,773,185.62	44,117,367.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：

117

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

现金的期末余额	839,659,589.85	576,281,707.79
减：现金的期初余额	618,814,547.41	544,409,358.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	220,845,042.44	31,872,349.36

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元 金额 其中： 其中： 其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元 金额 其中： 其中： 其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	839,659,589.85	618,814,547.41
其中：库存现金	498,614.16	540,932.55
可随时用于支付的银行存款	839,160,975.69	618,273,614.86
三、期末现金及现金等价物余额	839,659,589.85	618,814,547.41

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期金额	上期金额	仍属于现金及现金等价物的 理由
货币资金	22,929.57	0.19	诉讼冻结
长期股权投资及其他非流动 金融资产	378,186,989.24	381,993,357.41	诉讼冻结
合计	378,209,918.81	381,993,357.60

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

118

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项目	本期金额	上期金额	不属于现金及现金等价物的 理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及 选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 不适用

82、租赁

• （1）本公司作为承租方

□适用 不适用

• （2）本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁

119

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□适用 不适用

作为出租人的融资租赁

□适用 不适用

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用 不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元 项目 本期发生额 上期发生额

1、符合资本化条件的研发项目

			单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期初余额		本期增加金额				本期减少金额				期末余额
			内部开发 支出	其他			确认为无 形资产	转入当期 损益
合计
重要的资本化研发项目
项目		研发进度		预计完成时间		预计经济利益产 生方式		开始资本化的时 点		开始资本化的具 体依据
开发支出减值准备 单位：元
项目		期初余额		本期增加		本期减少		期末余额		减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称	预期产生经济利益的方式	资本化或费用化的判断标准和具体依 据

其他说明：

120

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九、合并范围的变更

• 1、非同一控制下企业合并

• （1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
被购买方 名称	股权取得 时点	股权取得 成本	股权取得 比例	股权取得 方式	购买日	购买日的 确定依据	购买日至 期末被购 买方的收 入	购买日至 期末被购 买方的净 利润	购买日至 期末被购 买方的现 金流

其他说明：

• （2）合并成本及商誉

单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额

合并成本公允价值的确定方法： 或有对价及其变动的说明 大额商誉形成的主要原因： 其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产

121

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

负债： 借款 应付款项 递延所得税负债 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是 否

• （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

被合并方 名称	企业合并 中取得的 权益比例	构成同一 控制下企 业合并的 依据	合并日	合并日的 确定依据	合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入	合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润	比较期间 被合并方 的收入	比较期间 被合并方 的净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元

合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

122

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

	单位：元	单位：元
	合并日	上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照 权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

123

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元

子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例	持股比例	取得方式
					直接	间接
西藏拉萨啤酒有限 公司	380,000,000.0 0	拉萨市	拉萨市色拉路36 号	啤酒生 产、销售	50.00%	0.00%	投资设立
西藏藏红花生物科 技开发有限公司	5,000,000.00	拉萨市	拉萨市色拉路36 号	食品销售 及酒类经 营	100.00%	0.00%	投资设立
西藏日喀则市圣源 啤酒有限公司	10,000,000.00	日喀则市	日喀则市东郊工业园区	啤酒生 产、销售	70.00%	0.00%	投资设立
西藏银河信息产业 有限公司	10,000,000.00	拉萨市	拉萨市达孜县乡镇企业 局	其他	95.00%	0.00%	投资设立
西藏银河商贸有限 公司	60,000,000.00	拉萨市	拉萨市金珠西路格桑林 卡A区28-5	商贸企业	100.00%	0.00%	投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东 的损益	本期向少数股东宣告 分派的股利	期末少数股东权益余 额
西藏拉萨啤酒有限公司	50.00%	24,531,744.84	20,000,000.00	490,506,922.38
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公 司名 称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	流动 资产	非流 动资 产	资产 合计	流动 负债	非流 动负 债	负债 合计	流动 资产	非流 动资 产	资产 合计	流动 负债	非流 动负 债	负债 合计
西藏 拉萨 啤酒 有限 公司	862,3 07,38 1.99	167,3 53,16 3.86	1,029 ,660, 545.8 5	45,30 8,656 .48		48,64 6,701 .09	839,5 08,84 6.74	160,1 23,21 0.25	999,6 32,05 6.99	27,68 1,701 .91		27,68 1,701 .91

124

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
子公司名 称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益 总额	经营活动 现金流量	营业收入	净利润	综合收益 总额	经营活动 现金流量
西藏拉萨 啤酒有限 公司	178,996,0 67.09	49,063,48 9.68	49,063,48 9.68	1,969,737 .86	179,494,2 63.44	42,232,24 9.86	42,232,24 9.86	3,420,245 .97

其他说明：

• （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润

其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联 营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例	持股比例	对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法
				直接	间接
四川恒生科技 发展有限公司	都江堰市	都江堰市大观 镇	服务、零售	49.00%	0.00%	权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

125

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

（2）重要合营企业的主要财务信息

	单位：元	单位：元
	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的 公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

	单位：元	单位：元
	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
	四川恒生科技发展有限公司	四川恒生科技发展有限公司
流动资产	16,445,040.90	12,019,559.15
非流动资产	380,648,785.02	392,005,692.39
资产合计	397,093,825.92	404,025,251.54
流动负债	34,233,245.71	33,394,276.99
非流动负债
负债合计	34,233,245.71	33,394,276.99

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少数股东权益	-768,280.48	-765,984.44
归属于母公司股东权益	363,628,860.69	371,396,958.99
按持股比例计算的净资产份额	178,178,141.74	181,984,509.91
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	178,178,141.74	181,984,509.91
存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值
营业收入	17,133,063.59	17,164,729.41
净利润	-7,770,394.34	-6,636,604.08
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-7,770,394.34	-6,636,604.08
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

苏州华信善达力创投资企业(有限合伙)于2021 年12 月23 日存续期届满，经全体合伙人一致同意解散。2022 年 11 月合伙人中广核资本控股有限公司向法院申请强制清算，法院于2023 年1 月接受中广核资本控股有限公司的申请并 指定了清算人对苏州华信善达力创投资企业(有限合伙)的清算工作。

截至本报告日，清算组已于2025 年2 月向本公司清偿支付了申报债权8,071,447.36 元，并于2025 年3 月、4 月 向本公司分别支付合伙人权益分配664,095.32 元和2,437,361.54 元，该项清算工作目前尚未结束仍在进行中。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元	单位：元	单位：元
	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

• （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

合营企业或联营企业名称	累积未确认前期累计的损失	本期未确认的损失（或本期 分享的净利润）	本期末累积未确认的损失

其他说明

127

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• （7）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
				直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 不适用

2、涉及政府补助的负债项目

适用□不适用

单位：元

会计科目	期初余额	本期新增补助 金额	本期计入 营业外收 入金额	本期转入其 他收益金额	本期其他 变动	期末余额	与资产/收 益相关
递延收益	789,041.41	4,060,000.00		721,955.39		4,127,086.02	与资产相关
合计	789,041.41	4,060,000.00		721,955.39		4,127,086.02

3、计入当期损益的政府补助

适用□不适用

单位：元

会计科目	本期发生额	上期发生额
政府补助	8,028,708.49	7,128.63
代扣代缴个人所得税手续费	9,612.73	8,626.84
合计	8,038,321.22	15,755.47

其他说明：

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补助项目	本期计入损益金额 （元）	上期计入损益金额 （元）	计入损益的列报项 目	与资产相关/与收益 相关
稳岗补贴	6,753.10	7,128.63	其他收益	与收益相关
经济惠民生奖励资金	300,000.00		其他收益	与收益相关
自治区中小企业发展专项资金	721,955.39		其他收益	与资产相关
政府补贴促销费	7,000,000.00		其他收益	与收益相关
代扣代缴个人所得税手续费	9,612.73	8,626.84	其他收益	与收益相关
合 计	8,038,321.22	15,755.47

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括利率风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定 风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

1、市场风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款、其他借款、商业承兑汇票等带息债务。本公司带息债务主要为非金融机构 借款及商业承兑汇票，这些非金融机构借款、对外开具商业承兑汇票、对外提供担保事项等，均未经本公司决策批准， 且均已进入诉讼程序，因此利率风险产生的影响较大。本公司及时调整了治理层和管理层，并向公安机关报案，公安机 关已立案调查；前述涉及利率风险将依赖于有效判决、裁定进行确定；本公司将积极应对诉讼、仲裁以控制利率风险。 管理层调整后，本公司加强内部控制，在印章管理、对外借款、对外担保等事项上均严格按照相关决策审批流程执行， 确保未来的利率风险得到控制。

2、信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、理财产品等其他 金融资产。

本公司银行存款及银行理财产品主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险， 不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方 获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期 等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

3、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并 降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获 得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

2025 年6 月30 日，本公司的流动负债净额为人民币349,667,147.46 元（2024 年12 月31 日为人民币 343,141,344.80 元）。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用 不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元

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项目	与被套期项目以及套 期工具相关账面价值	已确认的被套期项目 账面价值中所包含的 被套期项目累计公允 价值套期调整	套期有效性和套期无 效部分来源	套期会计对公司的财 务报表相关影响
套期风险类型
套期类别

其他说明

• （3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用 不适用

• （2）因转移而终止确认的金融资产

• □适用 不适用

• （3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用 不适用

其他说明

十三、公允价值的披露

• 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计 量	第二层次公允价值计 量	第三层次公允价值计 量	合计
一、持续的公允价值 计量	--	--	--	--
二、非持续的公允价 值计量	--	--	--	--

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

130

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• 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

	母公司名称		注册地	业务性质		注册资本		母公司对本企业 的持股比例		母公司对本企业 的表决权比例
	西藏盛邦控股有 限公司	拉萨市		管理咨询		30,000.00(万元）		12.74%		12.74%
	本企业的母公司情况的说明
	项 目		期初余额（万元）			本期增加		本期减少		期末余额（万元）
	注册资本			30,000.00						30,000.00

本企业最终控制方是罗希。 其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注本报告第八节、十、1、在子公司的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注本报告第八节、十、3、在合营企业或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
西藏国有资本投资运营有限公司	本公司股东（持股6.09%）
董事、监事、管理层	关键管理人员
西藏好物商业有限公司	受控制人影响的其他企业
四川成电大为科技有限公司	受控制人影响的其他企业

其他说明

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5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额 度	是否超过交易额 度	上期发生额
出售商品/提供劳务情况表 单位：元
关联方		关联交易内容		本期发生额		上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包 方名称	受托方/承包 方名称	受托/承包资 产类型	受托/承包起 始日	受托/承包终 止日	托管收益/承 包收益定价依 据	本期确认的托 管收益/承包 收益
关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元
委托方/出包 方名称	受托方/承包 方名称	委托/出包资 产类型	委托/出包起 始日	委托/出包终 止日	托管费/出包 费定价依据	本期确认的托 管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	承租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁资产种类	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	本期确认的租赁收入	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方： 单位：元
出租方 名称	租赁资 产种类	简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用（如适用）		未纳入租赁负债 计量的可变租赁 付款额（如适 用）		支付的租金		承担的租赁负债 利息支出		增加的使用权资 产
		本期发 生额	上期发 生额	本期发 生额	上期发 生额	本期发 生额	上期发 生额	本期发 生额	上期发 生额	本期发 生额	上期发 生额

关联租赁情况说明

132

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（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完 毕

本公司作为被担保方

本公司作为被担保方	本公司作为被担保方	本公司作为被担保方	本公司作为被担保方	本公司作为被担保方
单位：元
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
西藏天易隆兴投资有限公司	150,000,000.00	2018年02月11日	2018年05月10日	否
西藏天易隆兴投资有限公司、 北京合光人工智能机器人技术 有限公司	80,000,000.00	2018 年06 月05 日	2018 年09 月05 日	否

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	3,095,604.02	2,413,776.81

（8）其他关联交易

关联方名称	关联交易内容	金额	金额
		本期金额（元）	上期金额（元）
西藏国有资本投资运营有限公司 （曾用名：西藏自治区国有资产经营公司）	国有资产占用费	357,540.41	357,540.41
西藏好物商业有限公司	销售商品		8,665,716.41
四川成电大为科技有限公司	软件开发技术服务		700,000.00

133

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6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

			单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目名称	关联方		期末余额		期初余额
			账面余额	坏账准备	账面余额		坏账准备
（2）应付项目			单位：元
项目名称			关联方	期末账面余额		期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

• □适用 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 不适用

4、本期股份支付费用

• □适用 不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025 年06 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

134

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2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

本公司涉及以下的或有事项，系本公司原第一大股东西藏天易隆兴投资有限公司（以下简称“天易隆兴”）、本公 司原法定代表人及董事长王承波等人涉嫌舞弊，以本公司名义对外签署合同开展资金拆借等非经营活动，导致涉及债权 人向本公司主张权利；公司于2021 年9 月收到西藏自治区拉萨市中级人民法院寄送的《西藏自治区拉萨市中级人民法院 刑事判决书》（（2020）藏01 刑初15 号），判决被告人王承波犯背信损害上市公司利益罪，判处有期徒刑五年，并处 罚金人民币100 万元，王承波提起上诉，公司于2022 年收到西藏自治区高级人民法院（2021）藏刑终46 号《刑事裁定 书》，二审法院裁定驳回上诉，维持原判。

截至2025 年06 月30 日，本公司非金融机构对外共同借款形成的或有事项情况如下：

出借人	借款人	借款本金 （万元）	借款期限	诉讼状况	截至2025 年6 月30 日 应计负债或预计负债金 额（万元）	其中：本金 （万元）	备注
浙江至中实业 有限公司	本公司、西藏天 易隆兴投资有限 公司、王承波	2,800.00	2018.4.23- 2018.5.7	终审裁定驳回原告 起诉，移送公安	2,512.27	2,512.27	注
合 计		2,800.00			2,512.27	2,512.27

注：本公司委托律师事务所律师于2018 年9 月21 日向杭州市下城区人民法院核查并取得了浙江至中实业有限公司 （以下简称“至中实业”）诉本公司、天易隆兴及王承波（共同借款人）作为共同被告案件的相关文件，至中实业请求 判令三被告立即归还原告借款本金2,512.27 万元（2018 年11 月申请变更后金额）及利息（按月利率3%计算），并承担 原告追讨欠款律师费、诉讼费。诉讼理由：2018 年4 月23 日，至中实业、本公司、天易隆兴及王承波四方签订了一份 《借款合同》，合同约定至中实业出借给本公司、天易隆兴及王承波2,800.00 万元人民币，期限为2018 年4 月23 日起 至2018 年5 月7 日，月利率为3%，利息按月支付；指定收款账号为仕远置商贸在招商银行某支行开设的账户；合同签 订当天，至中实业如约打款2,800.00 万元给仕远置商贸招商银行成都分行玉双路支行某账户；借款到期后，三被告并未 如约归还全部本金，逾期占用期间的利息也仅支付至2018 年6 月12 日。经至中实业申请，杭州市下城区人民法院据此 作出（2018）浙0103 民初4168 号之一《民事裁定书》，裁定冻结被申请人本公司、天易隆兴、王承波的银行存款 2,878.00 万元，或查封、扣押其相应价值的财产。

2019 年10 月25 日，浙江杭州市中级人民法院出具（2019）浙01 民终7399 号《民事裁定书》，其中至中实业请 求：1、西藏发展、天易隆兴、王承波归还至中实业借款本金2,800.00 万元及利息28.00 万元（暂计算至2018 年6 月 22 日，最终利息金额应计算至付清所有借款本息之日）；2、判令西藏发展、天易隆兴、王承波承担律师费50 万元；3、 本案诉讼费由西藏发展、天易隆兴、王承波承担。审理过程中，至中实业变更诉求为：1、判令西藏发展、天易隆兴归还 至中实业借款本金25,122,712.00 元及利息（自2018 年12 月18 日起，按合同约定利率计算至付清所有借款本息之日）； 2、判令西藏发展、天易隆兴承担律师费20.00 万元；3、本案诉讼费由西藏发展、天易隆兴承担。浙江杭州市中级人民 法院出具（2019）浙01 民终7399 号《民事裁定书》：1、撤销杭州下城区人民法院（2018）浙0103 民初4168 号之二民 事裁定；2、本案指令杭州市下城区人民法院审理。

2020 年5 月26 日，杭州市下城区法院《民事判决书》（2019）浙0103 民初6937 号作出判决：本公司归还浙江至 中借款本金25,122,712.00 元及相应利息并承担相关费用。本公司不服，向浙江省杭州市中级人民法院提起上诉，2021 年2 月9 日，浙江省杭州市中级人民法院（2020）浙01 民终9303 号民事裁定书终审裁定撤销杭州市下城区人民法院 （2019）浙0103 民初6937 号民事判决，驳回浙江至中实业公司的起诉。2021 年7 月27 日，浙江省高级人民法院 （2021）浙民申1636 号民事裁定，驳回浙江至中实业公司的再审申请。

本公司董事会未审议过上述共同借款事项，本公司根据法院判决裁定估计预计负债金额。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

135

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3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	内容	对财务状况和经营成果的影 响数	无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

（1）资本公积捐赠

经公司2025 年第一次临时股东会审议通过，接受控股股东西藏盛邦控股有限公司向本公司无偿赠与现金资产1.82 亿元，本次捐赠为股东单方面、不附带任何条件、不可变更、不可撤销的捐赠行为，公司无需支付对价。公司已于2025 年1 月27 日收到上述捐赠现金资产。

（2）华信善达清算事项

公司投资参股的苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）（简称华信善达），于2023 年1 月12 日，经苏州工业园 区人民法院裁定，受理中广核资本控股有限公司提出的对合伙基金的强制清算申请。该企业进入清算程序，清算组依法 开展各项清算工作，2024 年苏州工业园区人民法院出具民事裁定书裁定确认了清算方案，清算组代表该企业根据批准的 清算方案陆续进行了相关清算实施工作。本公司于2025 年2 月收到清算组支付的原本公司已申报债权本息 8,071,447.36 元，于2025 年3 月、4 月收到清算组支付合伙人剩余权益分配款664,095.32 元和2,437,361.54 元。力创 基金强制清算程序已终结，详见披露于巨潮资讯网的相关公告。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
会计差错更正的内容	处理程序	受影响的各个比较期间报表 项目名称	累积影响数

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

• （1）非货币性资产交换

136

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（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	归属于母公司 所有者的终止 经营利润

其他说明

6、分部信息

• （1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元

项目 分部间抵销 合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

（一）、预重整相关进展情况

2023 年7 月25 日，公司收到西藏自治区拉萨市中级人民法院（以下简称“拉萨中院”或“法院”）送达的《决定 书》，经债权人申请，拉萨中院决定对公司进行预重整，并指定上海市锦天城律师事务所担任公司预重整临时管理人， 具体负责开展各项工作。

2025 年8 月26 日，公司收到西藏自治区拉萨市中级人民法院决定书（2023）藏01 破申4 号，主要内容如下： “本院认为，临时管理人提出西藏发展因历史问题情况复杂，部分债务涉及历史遗留问题提出延期，其理由正当。为有 效维护企业运营价值，维护债权人合法权益，提高重整效率和效果，决定对西藏发展预重整延期1 个月，即自2025 年8 月26 日延长至2025 年9 月25 日。”

截至目前，公司仍在继续依法配合拉萨中院及临时管理人开展预重整的相关工作。后续，公司将继续积极配合临时 管理人推进债权审查相关工作，同时进一步配合推进与相关投资人磋商、草拟、修改及最终确定投资协议等工作。并持 续跟进预重整等相关工作。公司尚未收到法院关于受理重整申请的文书。

公司目前处于预重整阶段，预重整为法院正式受理重整前的程序，公司是否能进入重整程序尚存在不确定性。公司 将密切关注相关情况并根据进展及时履行信息披露义务，无论是否进入重整程序，公司都将在现有基础上继续积极做好 日常经营管理工作。

（二）筹划交易相关进展情况

公司持有西藏拉萨啤酒有限公司（以下简称“标的公司”或“拉萨啤酒”）50%股权，为拉萨啤酒控股股东，公司 拟筹划以支付现金的方式收购嘉士伯国际有限公司（以下简称“嘉士伯”）持有拉萨啤酒的另50%股权（以下简称“本

137

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次交易”），并于2025 年7 月22 日公司召开第十届董事会第三次会议审议通过了《西藏拉萨啤酒有限公司50%股权转 让及其他事项的条款清单》，交易双方对《西藏拉萨啤酒有限公司50%股权转让及其他事项的条款清单》初步达成共识 并签署。

若本次交易能够顺利完成，公司将持有拉萨啤酒100%的股权，有利于提高公司资产的完整性，增强公司的持续经 营能力，不会导致公司财务状况发生重大不利变化，并且有利于公司突出主业、增强抗风险能力，提升整体竞争力。根 据初步研究和测算，本次交易预计构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。本次交易不涉及发行 股份，不构成关联交易，也不会导致上市公司控股股东和实际控制人发生变更。

（三）、诉讼情况：

（1）公司诉嘉士伯国际有限公司向西藏道合实业有限公司转让拉萨啤酒有限公司股权案：

公司作为原告就与被告嘉士伯国际有限公司（以下简称“嘉士伯公司”）、西藏道合实业有限公司（以下简称“道 合公司”）股权转让纠纷相关事项，向拉萨中院提起诉讼，拉萨中院于2023 年10 月12 日受理立案，案号（2023）藏 01 民初27 号。

2024 年1 月，公司收到拉萨中院民事裁定书，裁定依法查封冻结嘉士伯公司持有的西藏拉萨啤酒有限公司的50%的 股权，查封、冻结期限为一年。嘉士伯公司就保全裁定向中院提出复议申请。2024 年2 月19 日，公司收到委派律师提 供的拉萨中院《民事裁定书》，裁定驳回嘉士伯公司的复议申请。2024 年3 月27 日，公司收到委派律师提供的说明， 本案已于2024 年4 月11 日第二次开庭。2024 年7 月9 日，公司收到西藏自治区拉萨市中级人民法院《民事判决书》 （2023）藏01 民初27 号，判定撤销嘉士伯公司与道合公司于2023 年3 月23 日签订的《股权转让协议》《股权转让协 议补充协议》《股权认购及股东协议》，嘉士伯公司于本判决生效之日起十五日内向公司支付50 万元律师费，公司对嘉 士伯公司持有西藏拉萨啤酒有限公司50%的股权享有同等条件下优先购买权。2024 年8 月29 日，公司收到西藏自治区高 级人民法院（以下简称“西藏高院”）（2024）藏民终26 号《受理案件通知书》，西藏高院决定受理该上诉案件，目前 尚未开庭。

（2）拉萨啤酒诉深圳市金脉青枫投资管理有限公司返还2018 年度分红及资金占用利息案：

公司控股子公司拉萨啤酒因股权转让纠纷事项向西藏自治区拉萨市中级人民法院起诉深圳市金脉青枫投资管理有限 公司（简称“金脉青枫”），请求判决被告金脉青枫向原告拉萨啤酒返还2018 年分红款9,500 万元及资金占用利息，以 上分红款及利息暂计算至2023 年12 月11 日为119,321,116.44 元。公司于2023 年12 月14 日，收到拉萨中院受理案件 通知书与举证通知书（2023）藏01 民初41 号。2024 年3 月，公司收到法院通知，公司作为第三人参加诉讼。2024 年7 月9 日，公司收到拉萨中院（2023）藏01 民初41 号《民事裁定书》，裁定驳回西藏拉萨啤酒有限公司的起诉。

（3）嘉士伯国际有限公司诉公司与深圳市金脉青枫投资管理有限公司返还2018 年度分红及资金占用利息案：

嘉士伯国际有限公司作为原告向西藏自治区拉萨市中级人民法院（以下简称“拉萨中院”）提交了《民事起诉状》， 向拉萨中院起诉请求判决深圳市金脉青枫投资管理有限公司、西藏发展向拉萨啤酒返还根据2018 年分红决议各自分得的 款项9,500 万元、罗希先生作为被告之一对前述共计1.9 亿元的款项返还承担连带责任等。

公司于2023 年10 月13 日，收到拉萨中院（2023）藏01 民初25 号民事裁定，裁定驳回原告嘉士伯公司的起诉。 嘉士伯公司不服（2023）藏01 民初25 号民事裁定，向西藏自治区高级人民法院（以下简称“西藏高院”）上诉。 2023 年11 月15 日，公司收到《民事上诉状》，嘉士伯上诉请求裁定撤销拉萨中院作出的（2023）藏01 民初25 号民事 裁定，并指令拉萨中院进行审理。公司于2024 年1 月收到西藏高院民事裁定书，裁定撤销（2023）藏01 民初25 号民事 裁定，本案指令拉萨中院审理，该裁定为终审裁定。

2024 年3 月12 日，公司收到拉萨中院通过电子平台发送的《变更诉讼请求申请书》等材料，嘉士伯公司变更诉讼 请求，变更后诉请西藏发展向拉萨啤酒返还根据2018 年分红决议所分得的款项9,500 万元、支付该9,500 万资金占有费 （暂计至2024 年2 月21 日为24,644,041.08 元）；诉请罗希先生作为被告之一对前述119,644,041.08 元的款项返还承 担连带责任等。2024 年7 月24 日，公司收到法院（2024）藏01 民初10 号民事判决书，判决驳回嘉士伯国际有限公司 的全部诉讼请求。2024 年10 月16 日，公司收到西藏自治区高级人民法院（2024）藏民终27 号《应诉通知书》及《举 证通知书》等相关法律文件，西藏高院决定受理该上诉案件，目前尚未开庭。

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西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元	单位：元	单位：元
账龄	期末账面余额	期初账面余额
3 年以上	4,309.83	4,309.83
5 年以上	4,309.83	4,309.83
合计	4,309.83	4,309.83

（2）按坏账计提方法分类披露

						单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
其 中：
按组合 计提坏 账准备 的应收 账款	4,309. 83	100.00%	4,309.8 3	100.00%	0.00	4,309.8 3	100.00%	4,309.8 3	100.00%	0.00
其 中：
合计	4,309. 83	100.00%	4,309.8 3	100.00%		4,309.8 3	100.00%	4,309.8 3	100.00%
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合						单位：元

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
5年以上	4,309.83	4,309.83	100.00%
合计	4,309.83	4,309.83

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

139

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			计提	计提	收回或转回	核销	核销	其他	其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元
单位名称		收回或转回金额		转回原因			收回方式		确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目			核销金额
其中重要的应收账款核销情况： 单位：元
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联 交易产生
应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
单位名称	应收账款期末余 额		合同资产期末余 额		应收账款和合同 资产期末余额		占应收账款和合 同资产期末余额 合计数的比例		应收账款坏账准 备和合同资产减 值准备期末余额
2、其他应收款 单位：元
项目			期末余额				期初余额
应收股利			20,000,000.00
其他应收款			194,838,833.90				301,647.83
合计			214,838,833.90				301,647.83
（1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元
项目			期末余额				期初余额
2）重要逾期利息 单位：元
借款单位		期末余额		逾期时间		逾期原因		是否发生减值及其判 断依据

140

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其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

• □适用 不适用

• 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

				单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
类别	期初余额			本期变动金额											期末余额
				计提			收回或转回		转销或核销			其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元
单位名称			收回或转回金额			转回原因				收回方式			确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性
其他说明： 5）本期实际核销的应收利息情况 单位：元
项目								核销金额
其中重要的应收利息核销情况 单位：元
单位名称		款项性质			核销金额			核销原因			履行的核销程序			款项是否由关联 交易产生
核销说明： 其他说明： （2）应收股利

• 1）应收股利分类

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目(或被投资单位)		期末余额			期初余额
子公司拉萨啤酒分配股利		20,000,000.00
合计		20,000,000.00
2）重要的账龄超过1 年的应收股利 单位：元
项目(或被投资单位)	期末余额		账龄	未收回的原因		是否发生减值及其判 断依据

141

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用 不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	期初余额	期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
				计提			收回或转回		转销或核销			其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元
单位名称			收回或转回金额			转回原因				收回方式			确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性
其他说明： 5）本期实际核销的应收股利情况 单位：元
项目								核销金额
其中重要的应收股利核销情况 单位：元
单位名称		款项性质			核销金额			核销原因			履行的核销程序			款项是否由关联 交易产生
核销说明： 其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元	单位：元	单位：元
款项性质	期末账面余额	期初账面余额
与借款及票据有关的款项	294,200,000.00	294,200,000.00
往来款	139,500.00	139,500.00
押金及保证金	221,295.40	249,795.40
其他	630,141.40	8,013,727.16
合计	295,190,936.80	302,603,022.56

2）按账龄披露

单位：元	单位：元	单位：元
账龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内（含1 年）	221,156.41	107,242.17
1 至2 年		7,725,095.40
2 至3 年	199,095.40

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3 年以上	294,770,684.99	294,770,684.99
3 至4 年		20,000.00
4 至5 年	20,000.00
5 年以上	294,750,684.99	294,750,684.99
合计	295,190,936.80	302,603,022.56

3）按坏账计提方法分类披露

						单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
按单项 计提坏 账准备	294,750 ,084.99	99.85%	294,750 ,084.99	100.00%	0.00	302,276 ,084.99	99.89%	302,276 ,084.99	100.00%	0.00
其 中：
按组合 计提坏 账准备	440,251 .81	0.15%	50,922. 13	11.57%	389,329 .68	326,337 .57	0.11%	25,289. 74	7.75%	301,047 .83
其 中：
合计	295,190 ,336.80	100.00%	294,801 ,007.12	99.87%	389,329 .68	302,602 ,422.56	100.00%	302,301 ,374.73	99.90%	301,047 .83
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元

名称	期初余额	期初余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
成都仕远置商 贸有限公司	259,200,000. 00	259,200,000. 00	259,200,000. 00	259,200,000. 00	100.00%	回收可能性
四川永成实业 发展有限公司	35,000,000.0 0	35,000,000.0 0	35,000,000.0 0	35,000,000.0 0	100.00%	回收可能性
苏州华信善达 力创投资企业 （有限合伙）	7,526,000.00	7,526,000.00			100.00%	回收可能性
其他	550,084.99	550,084.99	550,084.99	550,084.99	100.00%	回收可能性
合计	302,276,084. 99	302,276,084. 99	294,750,084. 99	294,750,084. 99

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

	单位：元	单位：元	单位：元
名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	221,156.41	11,057.82	5.00%
2-3年	199,095.40	29,864.31	15.00%
4-5年	20,000.00	10,000.00	50.00%
合计	440,251.81	50,922.13

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

143

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	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预期信用 损失	整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值）	整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值）
2025 年1 月1 日余额	21,289.74	4,000.00	302,276,084.99	302,301,374.73
2025 年1 月1 日余额 在本期
--转入第二阶段	-15,927.63	15,927.63		0.00
--转入第三阶段		-4,000.00	4,000.00	0.00
本期计提	5,695.71	13,936.68	6,000.00	25,632.39
本期转回			7,526,000.00	7,526,000.00
2025 年6 月30 日余 额	11,057.82	29,864.31	294,760,084.99	294,801,007.12

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
其他应收款坏 账准备	302,301,374. 73	25,632.39	7,526,000.00			294,801,007. 12
合计	302,301,374. 73	25,632.39	7,526,000.00			294,801,007. 12

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：	其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：	其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：	其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：	其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称	转回或收回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理 性
苏州华信善达力创投 资企业（有限合伙）	7,526,000.00	款项收回	现金
合计	7,526,000.00

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联 交易产生

144

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其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例	坏账准备期末余 额
成都仕远置商贸 有限公司	与借款及票据有 关的款项	259,200,000.00	5 年以上	87.93%	259,200,000.00
四川永成实业发 展有限公司	与借款及票据有 关的款项	35,000,000.00	5 年以上	11.87%	35,000,000.00
陈红兵	其他	207,902.94	5年以上	0.07%	207,902.94
成都交子诚创商 业运营管理有限 公司	押金	194,195.40	2-3 年	0.07%	165,066.09
洪伟	其他	160,000.00	5年以上	0.05%	160,000.00
合计		294,762,098.34		99.99%	294,732,969.03

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	221,258,847. 50		221,258,847. 50	221,258,847. 50		221,258,847. 50
对联营、合营 企业投资	434,227,559. 79	256,049,418. 05	178,178,141. 74	438,033,927. 96	256,049,418. 05	181,984,509. 91
合计	655,486,407. 29	256,049,418. 05	399,436,989. 24	659,292,775. 46	256,049,418. 05	403,243,357. 41

（1）对子公司投资

单位：元

被投资单 位	期初余额 （账面价 值）	减值准备 期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额 （账面价 值）	减值准备 期末余额
			追加投资	减少投资	计提减值 准备	其他
西藏拉萨 啤酒有限 公司	190,008,8 47.50						190,008,8 47.50
西藏藏红 花生物科 技开发有 限公司	4,750,000 .00						4,750,000 .00
日喀则圣 源啤酒有	7,000,000 .00						7,000,000 .00

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西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

限公司
西藏银河 信息产业 有限公司	9,500,000 .00						9,500,000 .00
西藏银河 商贸有限 公司	10,000,00 0.00						10,000,00 0.00
合计	221,258,8 47.50						221,258,8 47.50

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

投资 单位	期初 余额 （账 面价 值）	减值 准备 期初 余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末 余额 （账 面价 值）	减值 准备 期末 余额
			追加 投资	减少 投资	权益 法下 确认 的投 资损 益	其他 综合 收益 调整	其他 权益 变动	宣告 发放 现金 股利 或利 润	计提 减值 准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
四川 恒生 科技 发展 有限 公司	181,9 84,50 9.91				- 3,806 ,368. 17						178,1 78,14 1.74
苏州 华信 善达 力创 投资 企业 （有 限合 伙）	256,0 49,41 8.05	256,0 49,41 8.05									256,0 49,41 8.05	256,0 49,41 8.05
小计	438,0 33,92 7.96	256,0 49,41 8.05			- 3,806 ,368. 17						434,2 27,55 9.79	256,0 49,41 8.05
合计	438,0 33,92 7.96	256,0 49,41 8.05			- 3,806 ,368. 17						434,2 27,55 9.79	256,0 49,41 8.05

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

146

西藏发展股份有限公司2025 年半年度报告全文

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目	项目	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
		收入			成本			收入			成本
营业收入、营业成本的分解信息： 单位：元
合同分类	分部1			分部2						合计
	营业收入		营业成本	营业收入		营业成本	营业收入		营业成本	营业收入		营业成本
业务类型
其中：
按经营地 区分类
其中：
市场或客 户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转 让的时间 分类
其中：
按合同期 限分类
其中：
按销售渠 道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：

项目	履行履约义务 的时间	重要的支付条 款	公司承诺转让 商品的性质	是否为主要责 任人	公司承担的预 期将退还给客 户的款项	公司提供的质 量保证类型及 相关义务

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00 元，其中，元预计将于年度确

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认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 重大合同变更或重大交易价格调整

重大合同变更或重大交易价格调整	重大合同变更或重大交易价格调整	重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目	会计处理方法	对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	20,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-704,910.31	-3,245,850.67
合计	19,295,089.69	-3,245,850.67

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

适用□不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	-424,020.19
计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关、符合国家政策 规定、按照确定的标准享有、对公司 损益产生持续影响的政府补助除外）	8,038,321.22
与公司正常经营业务无关的或有事项 产生的损益	-280,700.00
单独进行减值测试的应收款项减值准 备转回	7,526,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和 支出	-413,882.07
其他符合非经常性损益定义的损益项 目	3,101,456.86
减：所得税影响额	-32,690.28
少数股东权益影响额（税后）	-165,267.53
合计	17,745,133.63	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明

□适用 不适用

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2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净 利润	17.23%	0.0985	0.0985
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	5.46%	0.0312	0.0312

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用

• （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的， 应注明该境外机构的名称

4、其他

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第九节其他报送数据

一、其他重大社会安全问题情况

上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □是 否□不适用 报告期内是否被行政处罚 □是□否 不适用

二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

适用□不适用

接待时间	接待地点	接待方式	接待对象类型	接待对象	谈论的主要内容及提供的资料	调研的基本 情况索引
2025 年01 月07日	公司	电话沟通	个人	个人	咨询公司相关诉讼案件进展情 况。公司未提供资料。	不适用
2025 年02 月10 日	公司	电话沟通	个人	个人	咨询公司相关诉讼案件进展情 况；咨询公司主营业务相关情 况。公司未提供资料。	不适用
2025 年03 月31 日	公司	电话沟通	个人	个人	咨询公司预重整进展情况；咨询 公司相关诉讼案件进展情况。公 司未提供资料。	不适用
2025 年04 月01日	公司	电话沟通	个人	个人	咨询公司预重整进展情况。公司 未提供资料。	不适用
2025 年04 月09 日	公司	电话沟通	个人	个人	咨询公司预重整进展情况；咨询 公司相关诉讼案件进展情况；咨 询公司业绩预告情况及年报进展 情况。公司未提供资料。	不适用
2025 年04 月25日	公司	电话沟通	个人	个人	咨询公司预重整进展情况。公司 未提供资料。	不适用
2025 年05 月06 日	公司	电话沟通	个人	个人	咨询公司预重整进展情况；咨询 公司相关风险警示情况；咨询公 司业绩预告情况。公司未提供资 料。	不适用

三、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来情况

□适用 不适用

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