TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Interim / Quarterly Report 2018

Aug 29, 2018

2018 年半年度财务报告

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西藏银河科技发展股份有限公司

TIBET GALAXY SCIENCE & TECHNOLOGY DEVELOPMENT CO.,LTD.

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西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

合并资产负债表

合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表
编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年6月30日 单位：人民币元
项目	年末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	443,505,088.44	632,707,578.57
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项	36,754,610.22	35,588,116.49
应收利息
应收股利
其他应收款	27,748,511.31	51,599,139.82
存货	30,596,983.38	24,918,730.33
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	906,781.50	668,817.09
流动资产合计	539,511,974.85	745,482,382.30
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	582,238,774.16	574,687,120.38
投资性房地产
固定资产	132,921,166.68	141,074,619.52
在建工程	7,665,481.82	2,393,037.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	5,362,387.39	5,460,937.71
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	113,196.36	239,196.36
其他非流动资产
非流动资产合计	728,301,006.41	723,854,911.47
资产总计	1,267,812,981.26	1,469,337,293.77

法定代表人：谭昌彬 主管会计工作负责人：谭昌彬 会计机构负责人：王喜

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1

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

合并资产负债表（续）

合并资产负债表（续）	合并资产负债表（续）	合并资产负债表（续）
编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年6月30日 单位：人民币元
项目	年末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	17,000,000.00	100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	30,144,360.48	40,115,149.97
预收款项	9,155,058.90
应付职工薪酬	1,932,015.21	2,548,646.89
应交税费	8,327,525.12	7,936,551.21
应付利息		65,277.78
应付股利	366,645.72	190,366,645.72
其他应付款	69,904,558.58	18,015,586.34
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	136,830,164.01	359,047,857.91
非流动负债：
长期借款	4,300,000.00	4,300,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	789,041.41	789,041.41
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	5,089,041.41	5,089,041.41
负债合计	141,919,205.42	364,136,899.32
所有者权益：
股本	263,758,491.00	263,758,491.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	24,059,607.52	24,059,607.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	69,225,086.27	69,225,086.27
未分配利润	438,699,382.050	431,686,219.050
归属于母公司所有者权益合计	795,742,566.840	788,729,403.840
少数股东权益	330,151,209.000	316,470,990.610
所有者权益合计	1,125,893,775.84	1,105,200,394.45
负债和所有者权益总计	1,267,812,981.26	1,469,337,293.77

法定代表人：谭昌彬 主管会计工作负责人：谭昌彬 会计机构负责人：王喜

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2

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

母公司资产负债表

母公司资产负债表	母公司资产负债表	母公司资产负债表
编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年6月30日 单位：人民币元
项目	年末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	90,218.89	271,324.82
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项	383,710.00	270,657.05
应收利息
应收股利	200,000,000.00	200,000,000.00
其他应收款	183,302.45	72,604.46
存货
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	373,685.21	313,510.48
流动资产合计	201,030,916.55	200,928,096.81
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	803,497,621.66	795,945,967.88
投资性房地产
固定资产	95,286.59	93,828.17
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	167,862.68	194,266.84
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	803,760,770.93	796,234,062.89
资产总计	1,004,791,687.48	997,162,159.70

法定代表人：谭昌彬 主管会计工作负责人：谭昌彬 会计机构负责人：王喜

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3

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

母公司资产负债表（续）

母公司资产负债表（续）	母公司资产负债表（续）	母公司资产负债表（续）
编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年6月30日 单位：人民币元
项目	年末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	17,000,000.00	100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	2,527,578.54	2,527,578.54
预收款项
应付职工薪酬	1,931,560.21	1,813,026.04
应交税费	3,360,209.46	3,369,357.85
应付利息		65,277.78
应付股利	856.39	856.39
其他应付款	313,268,310.01	216,702,280.70
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	338,088,514.61	324,478,377.30
非流动负债：
长期借款	4,300,000.00	4,300,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	789,041.41	789,041.41
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	5,089,041.410	5,089,041.410
负债合计	343,177,556.020	329,567,418.710
所有者权益：
股本	263,758,491.00	263,758,491.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	24,059,607.52	24,059,607.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	69,225,086.27	69,225,086.27
未分配利润	304,570,946.671	310,551,556.195
所有者权益合计	661,614,131.461	667,594,740.988
负债和所有者权益总计	1,004,791,687.48	997,162,159.70

法定代表人：谭昌彬 主管会计工作负责人：谭昌彬 会计机构负责人：王喜

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4

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

合并利润表

合并利润表	合并利润表	合并利润表
编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年1月1日-6月30日 单位：人民币元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	169,464,004.97	177,490,893.84
减：营业成本	124,861,771.02	127,542,563.86
税金及附加	1,386,904.52	1,630,078.23
销售费用	5,968,174.94	5,693,986.77
管理费用	13,692,227.18	10,114,942.20
财务费用	102,385.86	-945,484.41
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	25,959.79	-5,949,578.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	23,478,501.24	27,505,228.35
加：营业外收入		722,901.11
减：营业外支出	-	598,408.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	23,478,501.24	27,629,720.96
减：所得税费用	2,785,119.85	3,405,404.24
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	20,693,381.39	24,224,316.72
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润	7,013,163.00	7,011,109.48
少数股东损益	13,680,218.39	17,213,207.24
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	20,693,381.39	24,224,316.72
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.02658934	0.02658155
（二）稀释每股收益	0.02658934	0.02658155

法定代表人：谭昌彬 主管会计工作负责人：谭昌彬 会计机构负责人：王喜

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5

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

母公司利润表

母公司利润表	母公司利润表	母公司利润表
编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年1月1日-6月30日 单位：人民币元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入		44,941,092.32
减：营业成本		44,933,497.80
税金及附加
销售费用
管理费用	4,975,554.77	2,921,494.07
财务费用	1,031,014.54	1,120,528.86
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	25,959.79	-5,949,578.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-5,980,609.52	-9,984,007.25
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-5,980,609.52	-9,984,007.25
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-5,980,609.52	-9,984,007.25
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	-5,980,609.52	-9,984,007.25
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人：谭昌彬 主管会计工作负责人：谭昌彬 会计机构负责人：王喜

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6

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

合并现金流量表

合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表
编制主体：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年1月1日-6月30日 单位：人民币元
项目	本年发生数	上年发生数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	206,711,184.40	215,848,688.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金	-
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	82,554,243.46	4,652,539.39
经营活动现金流入小计	289,265,427.86	220,501,227.39
购买商品、接受劳务支付的现金	143,847,794.94	134,727,199.50
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	18,951,427.55	15,923,241.47
支付的各项税费	16,181,067.41	27,734,244.81
支付其他与经营活动有关的现金	10,964,294.91	4,770,676.12
经营活动现金流出小计	189,944,584.81	183,155,361.90
经营活动产生的现金流量净额	99,320,843.05	37,345,865.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	-	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	6,931,922.04	2,360,890.00
投资支付的现金	7,525,693.99	200,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	14,457,616.03	202,360,890.00
投资活动产生的现金流量净额	-14,457,616.03	-202,360,890.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		2,098,717.57
筹资活动现金流入小计	-	102,098,717.57
偿还债务支付的现金	83,000,000.00	92,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	191,035,717.15	3,477,104.18
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	30,000.00	10,000,000.00
筹资活动现金流出小计	274,065,717.15	105,477,104.18
筹资活动产生的现金流量净额	-274,065,717.15	-3,378,386.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-189,202,490.13	-168,393,411.12
加：期初现金及现金等价物余额	632,707,578.57	824,188,988.06
六、期末现金及现金等价物余额	443,505,088.44	655,795,576.94

法定代表人：谭昌彬 主管会计工作负责人：谭昌彬 会计机构负责人：王喜

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7

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

母公司现金流量表

母公司现金流量表	母公司现金流量表	母公司现金流量表
编制主体：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年1月1日-6月30日 单位：人民币元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		52,581,078.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	96,958,748.30	119,056,209.59
经营活动现金流入小计	96,958,748.30	171,637,287.59
购买商品、接受劳务支付的现金		44,606,398.00
支付给职工以及为职工支付的现金	2,242,985.94	1,011,680.00
支付的各项税费	438,161.33	8,034,355.00
支付其他与经营活动有关的现金	2,847,542.10	1,673,114.43
经营活动现金流出小计	5,528,689.37	55,325,547.43
经营活动产生的现金流量净额	91,430,058.93	116,311,740.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	-	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	19,753.72
投资支付的现金	7,525,693.99	200,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	7,545,447.71	200,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额	-7,545,447.71	-200,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		32,152.73
筹资活动现金流入小计	-	100,032,152.73
偿还债务支付的现金	83,000,000.00	92,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	1,035,717.15	3,477,104.18
支付其他与筹资活动有关的现金	30,000.00
筹资活动现金流出小计	84,065,717.15	95,477,104.18
筹资活动产生的现金流量净额	-84,065,717.15	4,555,048.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-181,105.93	-79,133,211.29
加：期初现金及现金等价物余额	271,324.82	79,446,582.59
六、期末现金及现金等价物余额	90,218.89	313,371.30

法定代表人：谭昌彬 主管会计工作负责人：谭昌彬 会计机构负责人：王喜

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8

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

• （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

合并股东权益变动表

合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表
编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年6月30日 单位：人民币元
项 目	本期
	股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额	263,758,491.00	-	24,059,607.52	-	-	-	69,225,086.27	431,686,219.050	788,729,403.84	316,470,990.61	1,105,200,394.45
加：会计政策变更									-
前期差错更正									-
二、本年年初余额	263,758,491.00	-	24,059,607.52	-	-	-	69,225,086.27	431,686,219.050	788,729,403.84	316,470,990.61	1,105,200,394.45
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	7,013,163.000	7,013,163.00	13,680,218.39	20,693,381.39
（一）综合收益总额					-			7,013,163.000	7,013,163.00	13,680,218.39	20,693,381.39
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.所有者投入资本									-
2.其他权益工具持有者投入资本									-
3.股份支付计入所有者权益的金额									-
4.其他									-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他									-
（四）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取									-
2.本期使用									-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本									-
2.盈余公积转增股本									-
3.盈余公积弥补亏损									-
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动									-
5.其他									-
四、本期期末余额	263,758,491.00	-	24,059,607.52	-	-	-	69,225,086.27	438,699,382.05	795,742,566.84	330,151,209.00	1,125,893,775.84
法定代表人：谭昌彬 主管会计工作负责人：谭昌彬 会计机构负责人：王喜

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9

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年6月30日 单位：人民币元 合并股东权益变动表（续）	编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年6月30日 单位：人民币元 合并股东权益变动表（续）	编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年6月30日 单位：人民币元 合并股东权益变动表（续）	编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年6月30日 单位：人民币元 合并股东权益变动表（续）	编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年6月30日 单位：人民币元 合并股东权益变动表（续）	编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年6月30日 单位：人民币元 合并股东权益变动表（续）	编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年6月30日 单位：人民币元 合并股东权益变动表（续）	编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年6月30日 单位：人民币元 合并股东权益变动表（续）	编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年6月30日 单位：人民币元 合并股东权益变动表（续）	编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年6月30日 单位：人民币元 合并股东权益变动表（续）	编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年6月30日 单位：人民币元 合并股东权益变动表（续）	编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年6月30日 单位：人民币元 合并股东权益变动表（续）
项 目	上期
	股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额	263,758,491.00	-	24,059,607.52	-	-	-	51,035,349.28	445,627,400.01	784,480,847.81	481,600,970.21	1,266,081,818.02
加：会计政策变更									-
前期差错更正									-
二、本年年初余额	263,758,491.00	-	24,059,607.52	-	-	-	51,035,349.28	445,627,400.01	784,480,847.81	481,600,970.21	1,266,081,818.02
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	18,189,736.99	-13,941,180.96	4,248,556.03	-165,129,979.60	-160,881,423.57
（一）综合收益总额					-			9,523,725.85	9,523,725.85	35,235,809.73	44,759,535.58
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.所有者投入资本									-
2.其他权益工具持有者投入资本									-
3.股份支付计入所有者权益的金额									-
4.其他									-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	18,189,736.99	-23,464,906.81	-5,275,169.82	-200,365,789.33	-205,640,959.15
1.提取盈余公积							18,189,736.99	-18,189,736.99	-
2.对所有者（或股东）的分配								-5,275,169.82	-5,275,169.82	-200,365,789.33	-205,640,959.15
3.其他									-
（四）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取									-
2.本期使用									-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本									-
2.盈余公积转增股本									-
3.盈余公积弥补亏损									-
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动									-
5.其他									-
四、本期期末余额	263,758,491.00	-	24,059,607.52	-	-	-	69,225,086.27	431,686,219.05	788,729,403.84	316,470,990.61	1,105,200,394.45
法定代表人：谭昌彬 主管会计工作负责人：谭昌彬 会计机构负责人：王喜

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10

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

母公司股东权益变动表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司

2018年6月30日

单位：人民币元

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司	2018年6月30日 单位：人民币元	2018年6月30日 单位：人民币元	2018年6月30日 单位：人民币元	2018年6月30日 单位：人民币元	2018年6月30日 单位：人民币元	2018年6月30日 单位：人民币元	2018年6月30日 单位：人民币元	2018年6月30日 单位：人民币元	2018年6月30日 单位：人民币元
项 目	本期
	股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	263,758,491.00	-	24,059,607.52	-	-	-	69,225,086.27	310,551,556.198	667,594,740.99
加：会计政策变更									-
前期差错更正									-
二、本年年初余额	263,758,491.00	-	24,059,607.52	-	-	-	69,225,086.27	310,551,556.198	667,594,740.99
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-5,980,609.524	-5,980,609.52
（一）综合收益总额					-			-5,980,609.524	-5,980,609.52
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	- .0	-
1.所有者投入资本									-
2.其他权益工具持有者投入资本									-
3.股份支付计入所有者权益的金额									-
4.其他									-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他									-
（四）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取									-
2.本期使用									-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本									-
2.盈余公积转增股本									-
3.盈余公积弥补亏损									-
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动									-
5.其他									-
四、本期期末余额	263,758,491.00	-	24,059,607.52	-	-	-	69,225,086.27	304,570,946.674	661,614,131.46

法定代表人：谭昌彬 主管会计工作负责人：谭昌彬 会计机构负责人：王喜

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11

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年6月30日 单位：人民币元 母公司股东权益变动表（续）	编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年6月30日 单位：人民币元 母公司股东权益变动表（续）	编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年6月30日 单位：人民币元 母公司股东权益变动表（续）	编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年6月30日 单位：人民币元 母公司股东权益变动表（续）	编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年6月30日 单位：人民币元 母公司股东权益变动表（续）	编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年6月30日 单位：人民币元 母公司股东权益变动表（续）	编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年6月30日 单位：人民币元 母公司股东权益变动表（续）	编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年6月30日 单位：人民币元 母公司股东权益变动表（续）	编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年6月30日 单位：人民币元 母公司股东权益变动表（续）	编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2018年6月30日 单位：人民币元 母公司股东权益变动表（续）
项 目	上期
	股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	263,758,491.00	-	24,059,607.52	-	-	-	51,035,349.28	152,119,093.08	490,972,540.88
加：会计政策变更									-
前期差错更正									-
二、本年年初余额	263,758,491.00	-	24,059,607.52	-	-	-	51,035,349.28	152,119,093.08	490,972,540.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	18,189,736.99	158,432,463.12	176,622,200.11
（一）综合收益总额					-			181,897,369.93	181,897,369.93
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.所有者投入资本									-
2.其他权益工具持有者投入资本									-
3.股份支付计入所有者权益的金额									-
4.其他									-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	18,189,736.99	-23,464,906.81	-5,275,169.82
1.提取盈余公积							18,189,736.99	-18,189,736.99	-
2.对所有者（或股东）的分配								-5,275,169.82	-5,275,169.82
3.其他									-
（四）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取									-
2.本期使用									-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本									-
2.盈余公积转增股本									-
3.盈余公积弥补亏损									-
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动									-
5.其他									-
四、本期期末余额	263,758,491.00	-	24,059,607.52	-	-	-	69,225,086.27	310,551,556.20	667,594,740.99
法定代表人：谭昌彬 主管会计工作负责人：谭昌彬 会计机构负责人：王喜

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~~12~~

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

一、 公司基本情况

（一）基本情况

西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称“本公司”）原名西藏拉萨啤酒股份有限公司，系1996 年12月16日经西藏自治区人民政府以藏政函（1996）第53号文批准，以西藏拉萨啤酒有限责任公司为 主体，联合西藏明珠股份有限公司、西藏自治区矿业发展总公司、四川英达资讯信息公司、圣地亚（食 品）有限公司四家共同作为发起人于1997年6月20日向社会公众募集设立的股份有限公司。

本公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]273、274号文批准，发行的社会公众股于1997 年6月25日在深圳证券交易所挂牌上市。

本公司最新基本情况如下：

统一社会信用代码：915400007109057360； 公司注册资本：贰亿陆仟叁佰柒拾伍万捌仟肆佰玖拾壹元人民币； 公司住所：拉萨市金珠西路格桑林卡A区28-5； 法定代表人：谭昌彬； 公司类型：股份有限公司（上市）； 总部办公地址：成都市武侯区人民南路4段45号新希望大厦1608号。

报告期内，本公司控股股东为西藏天易隆兴投资有限公司，最终控制方为中华全国供销合作总社。 （二）企业的业务性质和主要经营活动

本公司属于酒、饮料和精制茶制造业，主要从事啤酒生产和销售。经营范围主要为：啤酒（熟啤 酒）生产；国内及进出口贸易；饲料、养殖业、藏红花系列产品开发；高新技术产业、现代农业、新 能源、生态环保、新一代信息产业技术的开发、转让、咨询、服务；电子商务（不含电信、银行、金 融的延伸业务）；人工智能开发与应用；相关产业高端装备及智能制造；实业投资、创业投资（不直 接从事以上经营业务）；企业管理服务；场地租赁、房屋租赁、物业管理【依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动】。

（三）本财务报表及财务报表附注经本公司董事会于2018年8月28日批准。

（四）本报告期合并财务报表范围

本报告期合并财务报表范围包括西藏拉萨啤酒有限公司（以下简称“拉萨啤酒”）、西藏藏红花生物 科技开发有限公司（以下简称“藏红花”）、西藏银河信息产业有限公司（以下简称“银河信息”）、西 藏日喀则市圣源啤酒有限公司（以下简称“圣源啤酒”）、西藏银河商贸有限公司（“银河商贸”）5家公 司。与上年同期相比，本报告期合并财务报表范围没有变化。详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、 ” 在其他主体中的权益 。

二、 财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业 - “ ” 会计准则 基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称 企业会计准则 ），并基于以下所述重要 会计政策、会计估计进行编制。

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13

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

2 、持续经营

本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合 理的。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示： 本公司具体会计政策和会计估计参照如下：

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日 的财务状况、2018年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。

2 、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股 份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的

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14

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

6 、合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控 制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

• 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

• 3、合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之 间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债 表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集 团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列 示。

4、合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发 生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制 下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别 财务报表进行调整。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1、合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主 体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可 的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合 营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2、共同经营的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认 出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确 认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理。

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西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

3、合营企业的会计处理

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会 计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按 资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而 产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资 产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处 理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币 财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资 产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇 率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折 算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定 的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境 外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损 益。

10 、金融工具

1、金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一 项金融资产或金融负债，或权益工具。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期 投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对 金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债以及其他金融负债。

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西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产 和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中 没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为 可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收 金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

2、金融工具的计量

本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计 量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形 成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融 资产的公允价值变动计入其他综合收益。

3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终 止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上 升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对 已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本 的计算方法、年末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准	年末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%；
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准	连续12个月出现下跌；
成本的计算方法	取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易 费用之和作为投资成本；

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年末公允价值的确定方法	存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定 其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估 值技术确定其公允价值；
持续下跌期间的确定依据	连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期 间。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	应收款项账面余额在100.00万以上的款项
	根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
	认

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	组合名称	坏账准备计提方法	坏账准备计提方法
账龄		账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用□不适用
账龄	应收账款计提比例		其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%		5.00%
1－2年	8.00%		8.00%
2－3年	15.00%		15.00%
3－4年	20.00%		20.00%
4－5年	50.00%		50.00%
5年以上	100.00%		100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额非重大且按照组合计提坏账准备不能反映其 单项计提坏账准备的理由 风险特征的应收款项。 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确 坏账准备的计提方法 认

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12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存 商品等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 定。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。

13 、持有待售资产

14 、长期股权投资

1、初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认 为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性 证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股 权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资 产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业 的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资 具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对 间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

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对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、 研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50% 的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资 单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管 理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式 不适用

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成 本能够可靠地计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	10-40	3%	9.70%-2.43%
机器设备	年限平均法	14-20	3%	6.93%-4.85%
运输设备	年限平均法	6-12	3%	16.17%-8.08%
电子设备及其他	年限平均法	3-20	3%	32.33%-4.85%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初 始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定 资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

17 、在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状 态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包 括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够 正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固

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西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计 或合同要求基本相符。

18 、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化 条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款 费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款 的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金 额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预 期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

19 、生物资产

20 、油气资产

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实 际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价 值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支 出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了， 对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿 命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是 有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2、使用寿命不确定的判断依据

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西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用 寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同 规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资 产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为 研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

• 该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后 期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预 定可使用状态之日起转为无形资产列报。

22 、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的 生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值 测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时， 商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以 外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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23 、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期 待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其 他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生 额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴 纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工 薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于 职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规 定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

25 、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时 其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计

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数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前 最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26 、股份支付

27 、优先股、永续债等其他金融工具

28 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否

1、收入确认原则

销售商品：己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠计量，相关经济利益很可 能流入本集团，并且相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量时，确认商品销售收入实现。

提供劳务：同时满足下列条件时确认收入：收入的金额能够可靠计量；相关的经济利益很可能流 入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易己发生的和将发生的成本能够可靠计量。

让渡资产使用权：同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额 能够可靠计量。

2、本公司的营业收入主要包括啤酒的销售，收入具体确认政策如下： 在产品发出移交给购货方，已收到货款或收款权利时确认收入。

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助, 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：① 政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费 用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； ②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益；确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常 活动无关的，计入营业外收入。

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（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司 日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负 债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确 认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣 递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够 控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资 产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最 低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

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32 、其他重要的会计政策和会计估计

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

四、 税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
	按照营业收入与适用税率计算销项
增值税	税额，抵减进项税额后计算缴纳增值		16%
	税
城市维护建设税	实缴流转税		7%
企业所得税	应纳税所得税		9%
地方教育附加	实缴流转税		2%
教育费附加	实缴流转税		3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率

2 、税收优惠

1、根据《西藏自治区关于招商引资的补充规定》（藏政发［2000］35号）文件之第五条：实行“从轻 从简”的税收政策，目前未开征固定资产投资方向调节税、消费税、城镇土地使用税、城市房地产税、 车船使用税、车船使用牌照税、屠宰税、房产税、契税、免征农（牧）业税（包括农业税、牧业税、 农业特产税），停征筵席税。本公司享受房产税、车船使用税、契税的税收优惠政策。

2、根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》（藏政发[2014]51 号）文件，西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率；自2015年1月1日起 至2017年12月31日止，暂免征收我区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。本公司实际承 担的企业所得税税率为9%。（目前延续该政策）

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3 、其他

根据财税（2018）32号文件规定第一条规定及第六条规定“自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税 销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。”

五、 合并财务报表项目注释

11 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	555,689.71	244,997.29
银行存款	442,949,398.73	632,462,581.28
合计	443,505,088.44	632,707,578.57

其他说明

截至2018年6月30日，本公司无受限货币资金。

• 2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元 项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 单位： 元 项目 期末已质押金额

• （ 2 ）期末公司已质押的应收票据

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西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

项目

单位： 元 期末转应收账款金额

其他说明

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面					账面
				计提比
	金额	比例	金额		价值	金额	比例	金额	计提比例	价值
				例
按信用风险特
征组合计提坏			84,361.1					84,361.1
	84,361.13	100.00%		100.00%		84,361.13	100.00%		100.00%	0.00
账准备的应收			3					3
账款
			84,361.1					84,361.1
合计	84,361.13	100.00%		100.00%		84,361.13	100.00%		100.00%
			3					3

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
5年以上	84,361.13	84,361.13	100.00%
合计	84,361.13	84,361.13	100.00%

确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

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28

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

				单位： 元	单位： 元
项目				核销金额
其中重要的应收账款核销情况：				单位： 元
					款项是否由关联
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					交易产生

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	年末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
黄世云	29,200.00	34.61	29,200.00
四川图坤投资有限公司	22,000.00	26.08	22,000.00
上海星河贸易有限公司	19,350.00	22.94	19,350.00
兴全	5,000.00	5.93	5,000.00
北京剑体宏科技公司	1,571.00	1.86	1,571.00
合计	77,121.00	91.42	77,121.00

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

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单位： 元

29

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	36,754,610.22	100.00%	35,542,506.49	99.87%
1至2年			5,610.00	0.02%
3年以上			40,000.00	0.11%
合计	36,754,610.22	--	35,588,116.49	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	占预付账款总额比率
西藏远征包装有限公司	19,991,480.88	54.39%
四川省大川高新生物技术开发有限	12,000,000.00	32.65%
公司
四川弘康科技有限公司	1,360,000.00	3.7%
南京亿碳科技有限公司	960,000.00	2.61%
郭柏序	166,816.00	0.45%
合计	34,478,296.88	93.80%

其他说明：

7 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

		单位： 元
项目	期末余额	期初余额

（ 2 ）重要逾期利息

				是否发生减值及其判
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				断依据

其他说明：

8 、应收股利

（ 1 ）应收股利

		单位： 元
项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额

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30

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

（ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

				单位： 元
				是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因
				断依据

其他说明：

9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

						单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提	账面价值				计提	账面价值
	金额	比例	金额
				比例		金额	比例	金额	比例
按信用风
险特征组
合计提坏	30,522,678.9	100.00	2,774,167.6			55,773,307.4	100.00 %		7.48	51,599,139.8
				9.09%	27,748,511.31			4,174,167.61
账准备的	2	%	1			3			%	2
其他应收
款
	30,522,678.9	100.00	2,774,167.6		27,748,511.31	55,773,307.4	100.00 %		7.48	51,599,139.8 2
合计				9.09%				4,174,167.61
	2	%	1			3			%

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
	单位： 元
	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	28,985,308.15	1,311,796.84	5.00%
4至5年	150,000.00	75,000.00	50.00%
5年以上	1,387,370.77	1,387,370.77	100.00%
合计	30,522,678.92	2,774,167.61

确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

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西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称	单位名称	转回或收回金额	转回或收回金额	收回方式	收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况				单位： 元
项目				核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：				单位： 元
					款项是否由关联
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					交易产生
其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	6,650,000.00	28,700,000.00
保证金	22,237,880.75	26,000,000.00
借款	1,101,454.21	615,902.94
其他	533,343.96	457,404.49
合计	30,522,678.92	55,773,307.43

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期
					坏账准备期
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	末余额合计数的
					末余额
				比例
西藏远征包装有限公司	保证金	21,000,000.00	1年以内	68.80%	1,050,000.00
北京国昊天瑞商贸有限公司	往来款	5,000,000.00	1年以内	16.38%	250,000.00
东莞市银河信息资讯有限公司	往来款	500,000.00	5年以上	1.64%	500,000.00
陈红兵	保证金	207,902.94	5年以上	0.68%	207,902.94
西藏珠峰塑业有限公司	往来款	200,000.00	5年以上	0.66%	200,000.00
合计	--	26,907,902.94	--	88.16%	2,207,902.94

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西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

				单位： 元
				预计收取的时间、金
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				额及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10 、存货

（ 1 ）存货分类

			单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
	期末余额			期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	5,695,093.66		5,695,093.66	4,942,987.44		4,942,987.44
在产品	3,424,689.64		3,424,689.64	3,570,759.82		3,570,759.82
库存商品	11,163,697.93		11,163,697.93	6,138,474.65		6,138,474.65
包装物	10,313,502.15		10,313,502.15	10,266,508.42		10,266,508.42
合计	30,596,983.38		30,596,983.38	24,918,730.33		24,918,730.33

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露 要求

否

（ 2 ）存货跌价准备

				单位： 元	单位： 元	单位： 元
		本期增加金额		本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目	金额
其他说明：

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33

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

11 、持有待售的资产

				单位： 元
项目	期末账面价值	公允价值	预计处置费用	预计处置时间
其他说明：

12 、一年内到期的非流动资产

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明：

13 、其他流动资产

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税额	906,781.50	668,817.09
合计	906,781.50	668,817.09
其他说明：

14 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

				单位： 元
可供出售金融资产分
	可供出售权益工具	可供出售债务工具		合计
类

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

									单位： 元	单位： 元
		账面余额				减值准备			在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例

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西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

				单位： 元
可供出售金融资产分
	可供出售权益工具	可供出售债务工具		合计
类

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

			公允价值相对
可供出售权益				持续下跌时间	已计提减值金	未计提减值原
	投资成本	期末公允价值	于成本的下跌
工具项目				（个月）	额	因
			幅度

其他说明

15 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

（ 2 ）期末重要的持有至到期投资

单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

						单位： 元	单位： 元
		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

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35

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
							宣告
											减值
					其他		发放
被投资				权益法确		其他		提			准备
	期初余额		减少	下	综合		金	计		期末余额
单位		追加投资					现				期末
				认的投资损		权益		减值	其他
			投资	益	收益	变动	股利	准备			余额
					调整		或利
							润
一、合营企业
二、联营企业
四川恒
生科技
				-6,174,577.2
发展股	272,020,659.58									265,846,082.37
				1
份有限
公司
苏州华
信善达
力创投
	302,666,460.80			5,800,464.98						308,466,925.78
资企业
（有限
合伙）
中诚善
达（苏
州）资产		7,525,693.99		400,072.02						7,925,766.01
管理有
限公司
小计	574,687,120.38	7,525,693.99		25,959.79						582,238,774.16
合计	574,687,120.38	7,525,693.99		25,959.79						582,238,774.16

其他说明

公司2018年与华信瑞晟（苏州）资产管理有限公司达成收购其所持中诚善达（苏州）资产管理有限公 司（以下简称“中诚善达”）40%股份的股权收购协议，公司收购中诚善达的股权转让价款已于2018年4 月4日付清，且中诚善达已于2018年4月12日完成工商变更登记。收购完成后，母公司对中诚善达的持 股比率为40%，且公司向其派驻一名董事会成员，故公司对其具有重大影响，按照权益法核算该笔长 期股权投资。

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36

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	185,029,407.42	199,348,933.56	6,744,404.92	45,916,192.56	437,038,938.46
2.本期增加金
		1,489,553.19		406,663.31	1,896,216.50
额
（1）购置				406,663.31	406,663.31
（2）在建工
		1,489,553.19			1,489,553.19
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额	185,029,407.42	200,838,486.75	6,744,404.92	46,322,855.87	438,935,154.96
二、累计折旧
1.期初余额	91,695,388.65	156,044,730.59	4,889,110.44	43,335,089.26	295,964,318.94

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37

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

2.本期增加金
	3,608,667.42	6,071,914.12	170,383.38	198,704.42	10,049,669.34
额
（1）计提	3,608,667.42	6,071,914.12	170,383.38	198,704.42	10,049,669.34
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额	95,304,056.07	162,116,644.71	5,059,493.82	43,533,793.68	306,013,988.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	89,725,351.35	38,721,842.04	1,684,911.10	2,789,062.19	132,921,166.68
值
2.期初账面价
	93,334,018.77	43,304,202.97	1,855,294.48	2,581,103.30	141,074,619.52
值

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

								单位： 元	单位： 元
项目	账面原值		累计折旧		减值准备		账面价值		备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况								单位： 元
项目		账面原值		累计折旧		减值准备		账面价值

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

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38

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

项目 期末账面价值

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明

2018年1月1日-2018年6月30日，公司折旧期满的固定资产原值共计21,446,912.49元，其中房屋构筑物 5,609,278.76元、机器设备1,920,092.67元、运输设备1,764,591.28元、电子设备及及其他12,152,949.78 元。

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
污水处理设备
	2,743,589.72		2,743,589.72
工程
污水站改建工
	403,379.31		403,379.31
程
二氧化碳全套
	1,153,106.83		1,153,106.83
设备
液化气锅炉设
	3,365,405.96		3,365,405.96	2,369,295.28		2,369,295.28
备工程
液化气站设备
				23,742.22		23,742.22
工程
合计	7,665,481.82		7,665,481.82	2,393,037.50		2,393,037.50

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

					本 期 其 他 减 少 金 额
							工程			其中：
									利息
							累计			本期	本期	资 金 来 源
									资本
项目名			本期增加金	本期转入固			投入	工程		利息	利息
	预算数	期初余额				期末余额			化累
称			额	定资产金额			占预	进度		资本	资本
									计金
							算比			化金	化率
									额
							例			额
污水处	2,743,589.72		2,743,589.72			2,743,589.72	100%	100%				其

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39

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

理设备												他
工程
污水站
												其 他
改建工	450,000.00		403,379.31			403,379.31	90%	90%
程
二氧化
												其 他
碳全套	2,735,042.74		1,153,106.83			1,153,106.83	42%	42%
设备
液化气
												其 他
锅炉设	3,393,323.93	2,369,295.28	996,110.68			3,365,405.96	99%	99%
备工程
液化气
												其 他
站设备	1,489,553.19	23,742.22	1,465,810.97	1,489,553.19			100%	100%
工程
	10,811,509.5
合计		2,393,037.50	6,761,997.51	1,489,553.19		7,665,481.82	--	--				--
	8

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

		单位： 元
项目	本期计提金额	计提原因

其他说明

由于污水处理设备工程还在调试阶段，没有达到预定可使用状态，所以未转入固定资产。

21 、工程物资

		单位： 元
项目	期末余额	期初余额
其他说明： 22、固定资产清理		单位： 元
项目	期末余额	期初余额

其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

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40

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

			单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件使用权	商标使用权	合计
一、账面原值
1.期初余
	7,214,617.19		8,133,356.00	314,972.67	21,733,000.00	37,395,945.86
额
2.本期增
加金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
	7,214,617.19		8,133,356.00	314,972.67	21,733,000.00	37,395,945.86
额
二、累计摊销
1.期初余
	1,947,946.32			120,705.83	21,733,000.00	23,801,652.15
额
2.本期增
加金额
（1）计
	72,146.16			26,404.16		98,550.32
提
3.本期减

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41

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

少金额
（1）处
置
4.期末余
	2,020,092.48			147,109.99	21,733,000.00	23,900,202.47
额
三、减值准备
1.期初余
			8,133,356.00			8,133,356.00
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
			8,133,356.00			8,133,356.00
少金额
（1）处置
其他减少			8,133,356.00			8,133,356.00
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
	5,194,524.71			167,862.68		5,362,387.39
面价值
2.期初账
	5,266,670.87			194,266.84		5,460,937.71
面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

26 、开发支出

			单位： 元	单位： 元
项目	期初余额	本期增加金额	本期减少金额	期末余额
其他说明

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42

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

27 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名
称或形成商誉	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
的事项

（ 2 ）商誉减值准备

			单位： 元	单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
的事项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明

28 、长期待摊费用

单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

其他说明

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	1,257,737.29	113,196.36	2,657,737.28	239,196.36
合计	1,257,737.29	113,196.36	2,657,737.28	239,196.36

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

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43

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

				单位： 元
	递延所得税资产和负	抵销后递延所得税资	递延所得税资产和负	抵销后递延所得税资
项目
	债期末互抵金额	产或负债期末余额	债期初互抵金额	产或负债期初余额
递延所得税资产		113,196.36		239,196.36

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	9,734,147.46	9,734,147.46
可抵扣亏损	32,074,089.53	32,074,089.53
合计	41,808,236.99	41,808,236.99

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2018年	229,694.00	229,694.00
2019年	7,752,939.69	7,752,939.69
2020年	6,717,234.31	6,717,234.31
2021年	6,607,415.93	6,607,415.93
2022年	10,766,805.60
合计	32,074,089.53	21,307,283.93	--

其他说明：

30 、其他非流动资产

单位： 元 项目 期末余额 期初余额

其他说明：

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	17,000,000.00	80,000,000.00
信用借款	0.00	20,000,000.00
合计	17,000,000.00	100,000,000.00

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西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

短期借款分类的说明：

抵押借款由四川恒生科技发展有限公司以其房产和土地使用权提供担保，详见本附注“十二、关联方及 关联交易5、关联交易情况（4）关联担保情况”所述。

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元 项目 期末余额 期初余额

其他说明：

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

单位： 元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	25,191,388.76	36,537,317.64
1年以上	4,952,971.72	3,577,832.33
合计	30,144,360.48	40,115,149.97

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
沧州沧顺实业有限公司	2,005,594.39	供应商供应产品质量纠纷，尚未达成

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45

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

		一致意见，故未结算
合计	2,005,594.39	--
其他说明：

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	9,155,058.90
合计	9,155,058.90

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	2,186,596.04	12,469,210.21	13,173,156.77	1,482,649.48
二、离职后福利-设定
	362,050.85	2,185,375.51	2,098,060.63	449,365.73
提存计划
合计	2,548,646.89	14,654,585.72	15,271,217.40	1,932,015.21

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴
	1,516,503.89	10,545,771.70	10,916,604.15	1,145,671.44
和补贴
2、职工福利费	127,600.00		127,600.00

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西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

3、社会保险费	99,729.15	1,022,421.55	918,612.62	203,538.08
其中：医疗保险
	89,644.18	914,891.64	821,611.40	182,924.42
费
工伤保险
	4,482.21	51,424.75	46,806.98	9,099.98
费
生育保险
	5,602.76	56,105.16	50,194.24	11,513.68
费
4、住房公积金	254,472.00	901,016.96	1,022,504.00	132,984.96
5、工会经费和职工教
	188,291.00		187,836.00	455.00
育经费
合计	2,186,596.04	12,469,210.21	13,173,156.77	1,482,649.48

（ 3 ）设定提存计划列示

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	212,904.93	2,170,135.13	1,950,790.77	432,249.29
2、失业保险费	149,145.92	15,240.38	147,269.86	17,116.44
合计	362,050.85	2,185,375.51	2,098,060.63	449,365.73

其他说明：

38 、应交税费

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
增值税	3,117,054.98	1,966,614.99
企业所得税	1,901,513.35	2,732,904.81
个人所得税	2,905,107.13	2,958,488.45
城市维护建设税	247,817.08	166,594.79
教育费附加	106,710.78	71,901.23
地方教育费附加	63,216.40	40,010.04
印花税		36.90
环保税	-13,894.60
合计	8,327,525.12	7,936,551.21

其他说明：

39 、应付利息

		单位： 元
项目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息		65,277.78

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47

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

合计		65,277.78
重要的已逾期未支付的利息情况：		单位： 元
借款单位	逾期金额	逾期原因
其他说明： 40、应付股利		单位： 元
项目	期末余额	期初余额
嘉士伯国际有限公司		190,000,000.00
其他零星股利	366,645.72	366,645.72
合计	366,645.72	190,366,645.72
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 超过1年未支付的应付股利有856.39元，原因为股东未领取。

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
保证金及押金	4,012,000.00	4,012,000.00
往来款	65,892,558.58	9,739,531.09
其他		4,264,055.25
合计	69,904,558.58	18,015,586.34

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
西藏自治区工业厅计财处	750,000.00	历史遗留问题形成
合计	750,000.00	--
其他说明

42 、持有待售的负债

		单位： 元
项目	期末余额	期初余额

其他说明：

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西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

43 、一年内到期的非流动负债

		单位： 元
项目	期末余额	期初余额

其他说明：

44 、其他流动负债

单位： 元

项目	项目	项目	项目		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额	期初余额
短期应付债券的增减变动：									单位： 元
							按面值
债券名		发行日	债券期	发行金	期初余	本期发		溢折价	本期偿		期末余
	面值						计提利
称		期	限	额	额	行		摊销	还		额
							息
其他说明：

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
信用借款	4,300,000.00	4,300,000.00
合计	4,300,000.00	4,300,000.00

长期借款分类的说明：

1988年向西藏自治区财政厅借入技改款1,300,000.00元、1995年借入中央委托基金贷款3,000,000.00元， 未确定还款日。 其他说明，包括利率区间：

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位： 元 项目 期末余额 期初余额

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

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49

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明

47 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

48 、长期应付职工薪酬

（ 1 ）长期应付职工薪酬表

单位： 元 项目 期末余额 期初余额

（ 2 ）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
计划资产：		单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）		单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明：

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50

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2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

49 、专项应付款

				单位： 元	单位： 元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
其他说明：

50 、预计负债

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	789,041.41			789,041.41
合计	789,041.41			789,041.41	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

			本期计入营					与资产相关
		本期新增补		本期计入其	本期冲减成
负债项目	期初余额		业外收入金			其他变动	期末余额	/与收益相
		助金额		他收益金额	本费用金额
			额					关
年产5000
吨青稞麦芽	789,041.41						789,041.41
厂项目补助
合计	789,041.41						789,041.41	--

其他说明：

根据藏财企指（专）字[2008]17号文件，西藏自治区财政厅于2008年5月拨付本公司“年产5000吨青稞麦 芽厂的建设项目”补助资金800,000.00元，本公司在2008年确认补偿费用10,958.59元后剩余789,041.41 元。

52 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其他说明：

53 、股本

单位：元

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51

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	263,758,491. 00						263,758,491. 00
股份总数

其他说明：

54 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
其他资本公积	24,059,607.52			24,059,607.52
合计	24,059,607.52			24,059,607.52

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56 、库存股

				单位： 元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

单位： 元

			本期发生额	本期发生额
			减前期计
		本期所得 税前发生 额	：			税后归属	期末余
项目	期初余额
			入其他综合	减：所得	税后归属	于少数股	额
			收益当期转	税费用	于母公司
						东
			入损益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

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52

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

58 、专项储备

				单位： 元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

				单位： 元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	69,225,086.27			69,225,086.27
合计	69,225,086.27			69,225,086.27

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

	单位： 元	单位： 元
项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	431,686,219.05	445,627,400.01
调整后期初未分配利润	431,686,219.05	445,627,400.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润	7,013,163.00	9,523,725.85
减：提取法定盈余公积		18,189,736.99
应付普通股股利		5,275,169.82
期末未分配利润	438,699,382.05	431,686,219.05

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61 、营业收入和营业成本

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
	本期发生额		上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	169,262,688.98	124,861,771.02	177,490,893.84	127,542,563.86
其他业务	201,315.99
合计	169,464,004.97	124,861,771.02	177,490,893.84	127,542,563.86

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53

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

62 、税金及附加

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	809,027.66	950,762.48
教育费附加	346,726.12	453,362.64
地方教育费附加	231,150.74	225,953.11
合计	1,386,904.52	1,630,078.23

其他说明：

63 、销售费用

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	2,390,925.60	2,146,484.97
差旅费	514,715.22	673,357.28
促销费	623,079.93	435,024.92
办事处费用	810,743.87	740,643.87
业务招待费	201,916.35	230,421.40
折旧	140,822.34	173,233.28
商品毁损	128,333.31	136,757.28
广告宣传费	204,595.00	18,040.00
材料及维修费	105,644.86	118,155.81
车辆使用费	240,752.12	143,460.67
其他	606,646.34	878,407.29
合计	5,968,174.94	5,693,986.77

其他说明：

64 、管理费用

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	3,667,087.52	2,305,873.02
社会保障	3,206,240.86	2,911,450.33
中介费	1,440,068.82	1,024,644.00
住房公积金	902,573.16	624,848.00
折旧	492,396.38	733,233.59
驻村工作队费用	788,048.30	765,110.50
信息披露费	156,504.50	201,641.62
差旅费	266,478.46	164,713.80
办公费	875,227.73	116,432.64

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54

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

业务招待费	134,449.70	95,701.40
其他	1,763,151.75	1,171,293.30
合计	13,692,227.18	10,114,942.20

其他说明：

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	1,035,717.15	1,129,153.46
减：利息收入	958,645.56	2,098,717.57
加：其他支出	25,314.27	24,079.70
合计	102,385.86	-945,484.41

其他说明：

66 、资产减值损失

		单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额

其他说明：

67 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
其他说明：

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	25,959.79	-5,949,578.84
合计	25,959.79	-5,949,578.84
其他说明：

69 、资产处置收益

		单位： 元
资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额

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55

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

70 、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

71 、营业外收入

		单位： 元	单位： 元
			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额
废品收入		719,901.11
其他		3,000.00
合计		722,901.11

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

								与资产相关
				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型					/与收益相
				响当年盈亏	贴	额	额
								关

其他说明：

72 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额
对外捐赠		548,408.50
其他		50,000.00
合计		598,408.50

其他说明：

73 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	2,659,119.85	3,405,404.24
递延所得税费用	126,000.00
合计	2,785,119.85	3,405,404.24

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56

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

	单位： 元
项目	本期发生额
利润总额	23,478,501.24
按法定/适用税率计算的所得税费用	2,659,119.85
递延所得税费用	126,000.00
所得税费用	2,785,119.85

其他说明

74 、其他综合收益

详见附注。

75 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	958,645.56
保证金	4,012,000.00
收回往来款	28,000,000.00
其他	49,583,597.90	4,652,539.39
合计	82,554,243.46	4,652,539.39

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
中介费	1,485,704.23	510,000.00
业务招待费	336,366.05	476,123.66
差旅费	781,193.68	1,730,530.31
广告宣传费	755,464.93	187,679.00
办事处费用	534,472.08	340,643.87
劳务费	463,170.32	435,024.92
信息披露费	146,981.13	201,641.62
运杂费		211,200.98
办公费	820,349.35	356,234.12
其他	5,640,593.14	321,597.64
合计	10,964,294.91	4,770,676.12

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57

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

		单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入		2,098,717.57
合计		2,098,717.57

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
融资公证费	30,000.00
缴纳的代扣代缴所得税		10,000,000.00
合计	30,000.00	10,000,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

76 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
	--	--
量：
净利润	20,693,381.39	24,224,316.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
	10,049,669.34	11,086,020.08
性生物资产折旧

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58

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

无形资产摊销	98,550.32	79,090.61
长期待摊费用摊销		6,005.56
财务费用（收益以“－”号填列）	-958,645.56	-945,484.41
投资损失（收益以“－”号填列）	-25,959.79	5,949,578.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号
	126,000.00
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-5,678,253.05	-1,253,291.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”
	23,850,628.51	-6,033,339.40
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
	51,165,471.89	4,232,969.46
号填列）
经营活动产生的现金流量净额	99,320,843.05	37,345,865.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
	--	--
活动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	443,505,088.44	655,795,576.94
减：现金的期初余额	632,707,578.57	824,188,988.06
现金及现金等价物净增加额	-189,202,490.13	-168,393,411.12

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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59

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

一、现金	443,505,088.44	632,707,578.57
其中：库存现金	555,689.71	244,997.29
可随时用于支付的银行存款	442,949,398.73	632,462,581.28
三、期末现金及现金等价物余额	443,505,088.44	632,707,578.57

其他说明：

77 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

78 、所有权或使用权受到限制的资产

		单位： 元
项目	期末账面价值	受限原因
其他说明：

79 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

			单位： 元
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元
欧元
港币
应收账款	--	--
其中：美元
欧元
港币
长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

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60

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

80 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

81 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润
其他说明： 不适用

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 不适用 大额商誉形成的主要原因： 其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明：

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61

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相 关说明

（ 6 ）其他说明

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明： 其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并 成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

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62

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

	主要经		业务性	持股比例	持股比例
子公司名称		地
	营地	注册	质	直接	间接	取得方式
西藏银河信息产业有限公司	拉萨市	拉萨市达孜县乡镇企业局	销售	95.00%		投资成立
西藏藏红花生物科技开发有
	拉萨市	拉萨市色拉路36号	生产	95.00%		投资成立
限公司
西藏拉萨啤酒有限公司	拉萨市	萨市色拉路36号	生产	50.00%		投资成立
西藏日喀则市圣源啤酒有限	日喀则
		日喀则市东郊工业园区	生产	70.00%		投资成立
公司	市
		拉萨市金珠西路格桑林卡A区
西藏银河商贸有限公司	拉萨市		销售	51.00%		投资成立
		28-5

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司持有西藏拉萨啤酒有限公司（以下简称“拉萨啤酒”）50%的股权，拉萨啤酒章程规定，其董事 会由5名董事组成，其中本公司委派3名，董事长由本公司委派，董事会作出重大决策时，外方董事无 否决权。故本公司对拉萨啤酒具有控制权，将其纳入合并财务报表范围

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余

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63

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

		的损益	分派的股利	额
西藏拉萨啤酒有限公
	50.00%	13,680,218.39		330,151,209.00
司

西藏拉萨啤酒有限公 50.00% 13,680,218.39 司 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资		非流动	资产合	流动负		非流动		负债合	流动资		非流动		资产合	流动负	非流动		负债合
名称
	产		资产	计	债		负债		计	产		资产		计	债	负债		计
西藏拉
														1,066,0 79,440. 21
萨啤酒	754,768		145,750	900,518	247,582				247,582	917,199		148,879			440,503			440,503
有限公	,140.35		,817.44	,957.79	,805.98				,805.98	,744.13		,696.08			,725.17			,725.17
司
															单位： 元
				本期发生额										上期发生额
子公司名称						综合收益总		经营活动现							综合收益总 额		经营活动现
		营业收入		净利润							营业收入			净利润
						额		金流量									金流量
西藏拉萨啤		169,464,004		27,360,436.		27,360,436.		8,285,304.6			177,473,511		34,709,286.		34,709,286.		-78,288,920
酒有限公司		.97		77		77		7			.08		98		98		.42

其他说明：

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

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64

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或
合营企业或联						联营企业投资
	主要经营地	注册地	业务性质
营企业名称				直接	间接	的会计处理方
						法
四川恒生科技		都江堰市大观
	都江堰市		服务、零售	49.00%		权益法
发展有限公司		镇
		苏州工业园区
苏州华信善达
		旺墩路269号
力创投资企业	江苏苏州		项目投资	50.00%		权益法
		星座商务广场
（有限合伙）
		1幢1603室
		苏州工业园区
中诚善达（苏
		旺墩路269号
州）资产管理有	江苏苏州		项目投资	40.00%		权益法
		星座商务广场
限公司
		1幢1603室

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

		单位： 元
	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
		苏州华信善达力	中诚善达（苏州）		苏州华信善达力
	四川恒生科技发			四川恒生科技发
		创投资企业（有限	资产管理有限公		创投资企业（有限
	展有限公司			展有限公司
		合伙）	司		合伙）
流动资产	20,271,850.43	142,026,493.52	23,186,624.38	7,346,120.36	166,626,663.63
非流动资产	568,117,034.51	449,907,208.05	171,415.02	580,468,304.76	413,906,707.99
资产合计	588,388,884.94	591,933,701.57	23,358,039.40	587,814,425.12	580,533,371.62
流动负债	46,327,581.22		4,333,897.80	33,132,365.12	200,600.00
负债合计	46,327,581.22		4,333,897.80	33,132,365.12	200,600.00
少数股东权益	-481,721.54			-462,143.23
归属于母公司股	542,543,025.26	591,933,701.57	19,024,141.60	555,144,203.23	580,332,921.60

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65

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

东权益
按持股比例计算
	265,846,082.38	295,966,850.79	7,609,656.64	272,020,659.58	302,666,460.80
的净资产份额
对联营企业权益
	265,846,082.38	295,966,850.79	7,609,656.64	272,020,659.58	302,666,460.80
投资的账面价值
营业收入	5,842,101.23		4,034,957.35	6,364,705.52
净利润	-12,620,756.28	11,600,929.95	2,037,204.74	-12,354,508.52	208,471.30
综合收益总额	-12,620,756.28	11,600,929.95	2,037,204.74	-12,354,508.52	208,471.30

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的 本期未确认的损失（或本期 合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失 损失 分享的净利润） 其他说明

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经名称	主经地	地	业务性
共同营	要营	注册	质	直接	间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

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66

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附 注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本 公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（一）利率风险

本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。本公司带息债务主要为短期的固定利率银行借款， 因此利率风险产生的影响较小。

（二）信用风险

于2017年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履 行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：资产负债表中已确认的金融资产的账面金额， 为降低信用风险，本公司采取先款后货的销售方式，赊销的情况极少。此外，本公司于资产负债表日 审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理 层认为本公司所承担的信用风险较低。

（三）流动风险

流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足 够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期 分析负债结构和期限，并作好资金安排。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控，同时与金融 机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。本公司货币资金充裕，负债保持了较 低的水平，本公司管理层认为本公司流动风险较低。

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值	第二层次公允价值计	第三层次公允价值计
				合计
	计量	量	量
一、持续的公允价值计
	--	--	--	--
量
二、非持续的公允价值
	--	--	--	--
计量

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67

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业	母公司对本企业
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				的持股比例	的表决权比例
		创业投资、创业投
西藏天易隆兴投		资管理、企业管理
	拉萨市		30,000,000.00	10.65%	10.65%
资有限公司		咨询、商业信息咨
		询

本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是中华全国供销合作总社。 其他说明：

截至报告披露日，公司不存在控股股东及实际控制人，天易隆兴为公司第二大股东，详细情况见 2018年8月6日刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告（公告编号：2018-049）。 天易隆兴的间接股东中和联投资有限公司（以下简称“中合联投资”）于 2018 年 8 月 3 日与北京金 汇恒投资有限公司（以下简称“金汇恒”）签订了《承债式股权收购协议》，中合联投资将其持有的北 京中合联资产管理有限公司 40%股权转让给金汇恒，双方一致确定，此次股权收购为承债式收购，收 购方承诺将予以一切必要的协助与配合并督促目标公司控股的天易隆兴在十二个月内偿还当前所负担 的 70,000 万元债务本金及相应利息。

2018 年 8 月 14 日公司收到中国证监会西藏监管局《关于对中合联投资有限公司采取责令改正措 施的决定》的行政监管措施决定书（【2018】2 号）并予以了公告“西藏证监局对中合联投资有限公司 采取责令改正的行政监管措施，责令其停止股权转让行为，采取有效措施消除上述诉讼事项对上市公 司的损害和不利影响，积极维护投资者合法权益。” 具体内容详见公司于 2018 年 8 月 15 日刊登于《证

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68

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于间接股 东收到西藏证监局行政监管措施决定书的公告》（公告编号：2018-053）。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3 在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况 如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
西藏自治区国有资产管理有限公司	本公司股东（持股7.30%）

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

								单位： 元
关联方	关联交易内容		本期发生额	获批的交易额度		是否超过交易额度		上期发生额
出售商品/提供劳务情况表								单位： 元
关联方		关联交易内容			本期发生额		上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

						本期确认的托
委托方/出包方	受托方/承包方	受托/承包资产	受托/承包起始	受托/承包终止	托管收益/承包
						管收益/承包收
名称	名称	类型	日	日	收益定价依据
						益

关联托管/承包情况说明

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69

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元 委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托 名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：			单位： 元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

				担保是否已经履行完
被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
				毕
本公司作为被担保方				单位： 元
				担保是否已经履行完
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
				毕
四川恒生科技发展股
	17,000,000.00	2017年06月28日	2018年06月27日	否
份有限公司

关联担保情况说明

四川恒生科技发展有限公司以其拥有的位于四川省都江堰市大观镇瓦窑村、石佛村的土地（土地 使用权证号：都国用（2002）字第0482号）以及位于四川省都江堰市大观镇瓦窑村、石佛村的不动产 （不动产权证号：川（2017）都江堰市不动产权第0038313号、0038315号、0038316号）为本公司向中 国农业银行股份有限公司拉萨康昂东路支行借入的8,000.00万元借款以及2017年11月4日至2020年11月 3日期间在该银行授信额度内的所有贷款提供最高额抵押。截至2018年6月30日，本公司在该银行的借 款余额为17,000,000.00元。

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入

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70

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

					单位： 元
关联方	关联交易内容		本期发生额		上期发生额
（7）关键管理人员报酬					单位： 元
项目		本期发生额			上期发生额
薪酬合计		1,239,563.80			586,000.00

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
名称	关联
项目	方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
	西藏天易隆兴投资有限公
其他应付款-股东无息垫款		38,015,531.09	4,739,531.09
	司
合计		38,015,531.09	4,739,531.09

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

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71

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

2 、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

截止本报告披露日，公司涉及的（2018）京民初32号、（2018）京民初33号以及2018（京民初）60号 案件，详见本报告 “第五节重要事项”中的“八、诉讼事项”相关内容以及刊登关于巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）的相关公告，公告索引：2018年6月20日《关于控股股东及公司涉及诉讼 事项的公告》（公告编号2018-032号）、2018年6月20日《关于控股股东及公司涉及诉讼事项的补充更 正公告》（公告编号2018-033号）、2018年6月22日《关于控股股东及公司涉及诉讼事项的进展公告》 （公告编号2018-034）、2018年6月26日《关于控股股东及公司涉及诉讼事项的进展公告》（公告编号 2018-036号）、2018年8月1日《关于涉及诉讼事项的公告》（公告编号2018-048）。截至本报告报出 日，经咨询律师专业意见，目前尚无法合理预计上述案件败诉的可能性，故不满足预计负债的确认条 件。考虑到上述事项可能对公司造成重大不利影响，故作为或有事项进行披露，敬请投资者注意风险。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

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单位： 元

72

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

对财务状况和经营成果的 项目 内容 无法估计影响数的原因 影响数 单位： 元

2 、利润分配情况 3 、销售退回

4 、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

					单位： 元
			受影响的各个比较期间报
会计差错更正的内容	处理程序				累积影响数
			表项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容		批准程序		采用未来适用法的原因

2 、债务重组

3 、资产置换

（ 1 ）非货币性资产交换 （ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	所有者的终止
						经营利润

其他说明

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73

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元 项目 分部间抵销 合计

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价					账面价值
	金额	比例	金额		值
				例		金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征
		100.00		100.00 %		4,309.	100.00
组合计提坏账准	4,309.83		4,309.83		0.00			4,309.83	100.00%	0.00
		%				83	%
备的应收账款
		100.00		100.00 %		4,309.	100.00
合计	4,309.83		4,309.83					4,309.83	100.00%
		%				83	%

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
5年以上	4,309.83	4,309.43	100.00%

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74

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

合计 4,309.83 4,309.43 100.00% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

						单位： 元
项目					核销金额
其中重要的应收账款核销情况：						单位： 元
						款项是否由关联
单位名称	应收账款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序
						交易产生

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价					账面价值
	金额	比例	金额
				例	值	金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征	730,108.	100.00	546,806.		183,302.	619,41	100.00	546,806.
				74.89%					88.28%	72,604.46
组合计提坏账准	73	%	27		46	0.73	%	27

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75

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

备的其他应收款
	730,108.	100.00	546,806.		183,302. 46	619,41	100.00	546,806.		72,604.46
合计				74.89%					88.28%
	73	%	27			0.73	%	27

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	187,123.74	3,821.28	5.00%
5年以上	542,984.99	542,984.99	100.00%
合计	730,108.73	546,806.27

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

						单位： 元
项目					核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：						单位： 元
						款项是否由关联
单位名称	其他应收款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序
						交易产生
其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
借款	513,536.35	455,902.94
	76

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西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

其他	216,572.38	163,507.79
合计	730,108.73	619,410.73

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

				单位： 元	单位： 元
				占其他应收款期
					坏账准备期末余
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	末余额合计数的
					额
				比例
陈红兵	借款	207,902.94	5年以上	28.47%	207,902.94
游宏伟	借款	160,000.00	5年以上	21.91%	160,000.00
王平	借款	91,799.00	1年以内	12.57%
李华英	借款	14,150.00	5年以上	1.94%	14,150.00
刘琪	借款	12,080.05	5年以上	1.65%	12,080.05
合计	--	485,931.99	--	66.65%	394,132.99

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

				单位： 元
				预计收取的时间、金
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				额及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	221,258,847.50		221,258,847.50	221,258,847.50		221,258,847.50
对联营、合营企
	582,238,774.16		582,238,774.16	574,687,120.38		574,687,120.38
业投资
合计	803,497,621.66		803,497,621.66	795,945,967.88		795,945,967.88

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 减值准备期末

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77

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

					准备	余额
西藏拉萨啤酒
	190,008,847.50			190,008,847.50
有限公司
西藏藏红花生
物科技开发有	4,750,000.00			4,750,000.00
限公司
日喀则圣源啤
	7,000,000.00			7,000,000.00
酒有限公司
西藏银河信息
	9,500,000.00			9,500,000.00
产业有限公司
西藏银河商贸
	10,000,000.00			10,000,000.00
有限公司
合计	221,258,847.50			221,258,847.50

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法			宣				减值准
投资单	期初余						告发			期末余
		追加投	减少投	下确认	其他综						备期末
位	额					其他权	放现金	计提减
		资	资	的投资	合收益	益变动	股利或	值准备	其他	额	余额
					调整
				损益			利润
一、合营企业
二、联营企业
四川恒
生科技
	272,020,			-6,174,5						265,846,
发展股
	659.58			77.21						082.37
份有限
公司
苏州华
信善达
力创投	302,666,			5,800,46						308,466,
资企业	460.80			4.97						925.77
（有限
合伙）
中诚善
达（苏
		7,525,69		400,072.						7,925,76
州）资产
		3.99		03						6.02
管理有
限公司
	574,687,	7,525,69		25,959.7						582,238,
小计
	120.38	3.99		9						774.16

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78

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

	574,687, 120.38	7,525,69		25,959.7						582,238, 774.16
合计
		3.99		9

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

			单位： 元	单位： 元
	本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本

其他说明：

5 、投资收益

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	25,959.79	-5,949,578.84
合计	25,959.79	-5,949,578.84

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

• 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利		0.0266	0.0266
	0.89%
润
扣除非经常性损益后归属于公
	0.89%	0.0266	0.0266
司普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

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西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节 的，应注明该境外机构的名称

4 、其他

西藏银河科技发展股份有限公司

二○一八年八月二十八日

法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期：

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