TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Interim / Quarterly Report 2009

Aug 31, 2009

2009 年半年度报告

西藏银河科技发展股份有限公司

TIBET GALAXY SCIENCE & TECHNOLOGY DEVELOPMENT CO.,LTD.

西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年半年度报告

	目 录
第一章	公司基本情况	2
第二章	股本变动和主要股东持股情况	4
第三章	董事、监事、高级管理人员情况	5
第四章	董事会报告	6
第五章	重要事项	9
第六章	财务报告	14
第七章	备查文件	15

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西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年半年度报告

重要提示

本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准 确性和完整性负个别及连带责任。

公司负责人闫清江、主管会计工作负责人魏晓刚及会计机构负责人（会计 主管人员）吴秋燕声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

第一章 公司基本情况

一、 基本情况

• （一） 公司法定名称：西藏银河科技发展股份有限公司

中文缩写：西藏发展

英文名称：TIBET GALAXY SCIENCE & TECHNOLOGY DEVELOPMENT CO.,LTD.

• （二） 公司股票上市交易所：深圳证券交易所。

• 股票简称：西藏发展

股票代码：000752

• （三） 公司注册地址：西藏自治区拉萨市色拉路 36 号

• 公司办公地址：西藏自治区拉萨市色拉路 36 号

• 邮政编码：850001

电子信箱： ls000752@263.net

• （四） 公司法定代表人：闫清江

• （五） 公司董事会秘书：马继刚

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董事会证券事务代表：唐艳

联系地址：成都市一环路南四段（高升桥东路 1 号）长城金融大厦 6 楼 联系电话 (TEL): (0891)6389377 (028)85198132

传 真 (FAX): (0891)6389377 (028)85198132

电子信箱： ls000752@263.net

• （六）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》。登载

公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn

公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

• （七） 其他有关资料

公司首次注册登记日期：1997 年 6 月 20 日

公司首次注册登记地点：西藏自治区工商行政管理局

公司变更注册登记日期：2007 年 2 月 2 日

公司变更注册登记地点：西藏自治区工商行政管理局

企业法人营业执照注册号：5400001000417

税务登记号码：国税藏字 54010029667707。

本公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所有限公司 4F 办公地址：四川省德阳市泰山南路泰安楼

二、 主要财务数据和指标（单位：元）

			本报告期末比上年度期末增
	本报告期末	上年度期末
			减（％）
总资产	1,115,769,587.49	1,075,228,609.68	3.77%
归属于上市公司股东的所有者权益	536,373,996.55	524,828,924.77	2.20%
股本	263,758,491.00	263,758,491.00	0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/	2.03	1.99	2.01%
股）

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					本报告期比上年同期增减	本报告期比上年同期增减
		报告期（1－6月）		上年同期
					（％）
	营业总收入	174,722,752.58		129,133,880.73	35.30%
	营业利润	30,991,277.17		26,486,650.25	17.01%
	利润总额	32,907,818.02		26,475,650.25	24.29%
	归属于上市公司股东的净利润	11,545,071.78		11,055,320.35	4.43%
	归属于上市公司股东的扣除非经常性损	9,628,530.93		11,066,320.35	-12.99%
	益后的净利润
	基本每股收益（元/股）	0.044		0.042	4.76%
	稀释每股收益（元/股）	0.044		0.042	4.76%
	净资产收益率（%）	2.15%		2.11%	0.04%
	经营活动产生的现金流量净额	79,556,878.88		14,669,379.99	442.33%
	每股经营活动产生的现金流量净额（元/	0.30		0.06	400.00%
	股）
	非经常性损益项目
	非经常性损益项目			金额		附注（如适用）
其他营业外收入和支出				1,916,540.85
合计				1,916,540.85		-

第二章 股本变动和主要股东持股情况

一、 股本变动情况

报告期内，公司股份总数及结构未发生变动，至报告期末，公司股份总数仍为 263,758,491 股。

二、 股东情况介绍

• （一）报告期末公司股东总数为 34,786 户；

• （二）截止 2009 年 6 月 30 日，公司前十名股东持股情况

前10 名股东持股情况
				持有有限售条件股	质押或冻结的股份
股东名称	股东性质	持股比例	持股总数
				份数量	数量
四川光大金联实业有限公司	境内非国有法人	29.41%	77,563,658	77,563,658	77,563,658
西藏自治区国有资产经营公司	国有法人	19.60%	51,709,102	51,709,102	25,854,550
吴平	境内自然人	0.45%	1,200,000	0	0
林少在	境内自然人	0.38%	1,012,100	0	0

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五洲明珠股份有限公司	境内非国有法人	0.36%	962,326	0	0	0
左宗元	境内自然人	0.30%	795,100	0		0
王伟征	境内自然人	0.29%	772,402	0		0
刘勇	境内自然人	0.29%	759,180	0		0
戚震	境内自然人	0.27%	700,000	0		0
李海飚	境内自然人	0.25%	653,200	0		0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件股份数量			股份种类
吴平		1,200,000			人民币普通股
林少在		1,012,100			人民币普通股
五洲明珠股份有限公司		962,326			人民币普通股
左宗元		795,100			人民币普通股
王伟征		772,402			人民币普通股
刘勇		759,180			人民币普通股
戚震		700,000			人民币普通股
李海飚		653,200			人民币普通股
汪锡新		650,000			人民币普通股
邓秋高		560,000			人民币普通股
	公司前10 名股东中国家股、法人股股东之间没有关联关系，也不属于《上市公司持 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；流通股股东之间未知是否存在关 联关系。
上述股东关联关系或一致行动
的说明

（三）公司控股股东情况介绍

报告期内本公司第一大股东无变化，实际控制人也未发生变化。

第三章 董事、监事、高级管理人员情况

一、 董事、监事、高级管理人员报告期内持有公司股票的情况未发生变动

二、 报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况

报告期内，公司第四届董事会已任期届满，经第四届董事会第二十七次会议提 名，2009年6月29日召开的公司2008年度股东大会审议通过，闫清江先生、旺堆先 生、岳志强先生、王健先生、魏晓刚先生、刘琪先生、周克清先生、陈云川先生等八 人出任公司第五届董事会董事【因会计专业的独立董事人选未确定，第四届董事会独 立董事陈涛先生暂时留任】。经第五届董事会第一次会议审议通过，选举闫清江先生 为公司第五届董事会董事长，选举岳志强先生为公司第五届董事会副董事长。

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报告期内，公司第四届监事会已任期届满，经第四届监事会第十二次会议提名， 公司2008年度股东大会审议通过，李春明先生、徐帆女士出任公司第五届监事会监 事，经职工代表大会选举通过罗布次仁先生、尼玛次仁先生出任公司第五届监事会监 事。经第五届监事会第一次会议审议通过，选举罗布次仁先生为公司第五届监事会主 席。

经第五届董事会第一次会议审议通过，公司继续聘请于宏卫先生为公司总经理， 岳志强先生为公司副总经理，魏哓刚先生为公司财务总监，马继刚先生为公司董事会 秘书。

第四章 董事会报告

一、 经营成果及财务状况分析

1 、经营成果相关指标同比增减变化情况

序 号	指标	金额（元）	金额（元）	报告期比去年同期增 减幅度
		2009年1-6月	2008年1-6月
1	营业收入	174,722,752.58	129,133,880.73	35.30%
2	营业利润	30,991,277.17	26,486,650.25	17.01%
3	净利润	11,545,071.78	11,055,320.35	4.43%
4	经营活动产生的 现金流量净额	79,556,878.88	14,669,379.99	442.33%

注：

• 1） 营业收入同比增长 35.30% ，主要是因为报告期公司啤酒产销量较去年同期 增长所致；

• 2） 营业利润同比增长 17.01%,主要是因为报告期公司啤酒产销量较去年同期增 长所致；

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• 3） 净利润同比增长 4.43%,主要是因报告期公司啤酒产销量较去年同期增长所 致；

• 4） 本期经营活动产生的现金流量净额比去年同比增加 442.33%，主要是因公司

报告期内销售商品收到的现金比去年增加幅度较大所致。

2 、公司财务状况分析

序 号	指标	金额（元）	金额（元）	增减幅度
		2009年6月30日	2008年6月30日
1	总资产	1,115,769,587.49	957,496,919.62	3.77%
2	股东权益	536,373,996.55	514,629,121.40	2.20%

注：

• 1 ）本报告期总资产与去年同期相比无明显变化；

• 2 ）本报告期股东权益与去年同期相比无明显变化。

• 二、 报告期内公司经营情况

• 1 、公司主营业务的范围

公司主营业务范围为生产、销售啤酒、饮料；饲料，养殖业；藏红花系列产品的 开发；计算机软硬件系统集成产品、网络及信息技术产品的研制、开发、生产、销 售、进出口业务；租赁业务。

2 、主营业务经营情况

主营业务分行业情况表如下：

单位：（人民币）万元

		主营业务分行业情况	主营业务分行业情况	主营业务分行业情况
				营业收入比上	营业成本比上	毛利率比上年
分行业或分产品	营业收入	营业成本	毛利率（%）
				年同期增减	年同期增减	同期增减

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				（%）	（%）	（%）
啤酒	17,383.63	11,443.46	34.17%	34.88%	36.85%	-0.95%
主营业务分产品情况
啤酒	17,383.63	11,443.46	34.17%	34.88%	36.85%	-0.95%

主营业务分地区情况表如下：（区：特指西藏自治区）

	单位：（人民币）万元	单位：（人民币）万元
地区	营业收入	营业收入比上年增减（%）
区内市场	17,383.63	34.88%
区外市场	88.64	877.29%

• 3、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变 化的。

• 4 、报告期无对利润产生重大影响的其他经营业务活动

• 5、报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到 10%。

• 6、经营中出现的问题与困难：

受国际金融危机的影响中国经济增长放缓，全国啤酒市场的增速也明显减缓， 2009 年上半年全国啤酒产量为 2051 万千升，同比增长 6%，增幅少于以前年度。西 藏旅游市场也受到金融危机的一定影响，旅游消费增长较缓。面对种种不利影响， 公司加强市场开拓，积极开发新品种，同时针对藏历新年、雪顿节等西藏特色的节 日开展产品推广活动，通过全体员工的共同努力，公司 2009 年上半年取得了较好的 经营业绩。

三、 公司投资情况

报告期内公司无前期募集资金使用延续到本期的情况。

报告期内公司无重大非募集资金投资项目。

• 四、 报告期经营目标按计划达成，下半年将继续执行公司 2009 年度经营计划

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第五章 重要事项

一、 公司治理情况

报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳 证券交易所股票上市规则》及中国证监会相关法规的要求，不断完善公司法人治理结 构，规范公司运作，公司三会运作规范。独立董事按照《关于在上市公司建立独立董 事制度的指导意见》的规定独立行使职权，独立董事实际发挥作用的情况良好。

报告期内，经公司第四届董事会第二十四、二十五、二十七次会议提议，2009年 6月29日召开的公司2008年年度股东大会审议通过，公司修订《公司章程》，本次章 程修订的主要内容包括：修订经营范围；根据中国证券监督管理委员会第57号《关于 修改上市公司现金分红若干规定的决定》的规定，在章程中明确现金分红政策；明确 董事会授权董事长在董事会闭会期间行使董事会部份职权的授权范围。相关事项已刊 登于 2009 年 6 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站 www.cninfo.net。

二、 利润分配

经公司第四届董事会第二十五次会议提议，2009年6月29日召开的公司2008年年 度股东大会审议通过了《公司2008年度利润分配预案》，该方案为：以公司现有总股 本263,758,491股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.20元，合计派发现金股 利5,275,169.82元。公司已于2009年8月14日刊登了《分红派息实施公告》，本次分 配的股权登记日为2009年8月21日，除息日为2009年8月24日，红利发放日为2009年8 月24日。相关事项已刊登于2009年6月30日、2009年8月14日的《中国证券报》、《证 券时报》及巨潮资讯网站www.cninfo.net。

报告期内未进行资本公积金转增股本。

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• 三、 报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报 告期的重大诉讼、仲裁事项。

• 四、 报告期内公司未发生收购及出售资产情况。

五、 关联交易

• 1 、本公司与子公司以及各子公司之间的交易已在合并报表时抵销。

• 2 、本公司与其他关联方报告期内关联交易。

1 （ ）关联方应收应付款项余额

（1）关联方应收应付款项余额
项 目	期末余额	年初余额
其他应收款—西藏自治区国有资产经营公司	2,495,152.00	2,495,152.00
其他应付款—四川光大金联实业有限公司	606,888.53	575,453.53
其他应付款—西藏明珠股份有限公司	52,426.20	52,426.20
其他应付款—四川英达资讯信息公司	17,475.36	17,475.36
其他应付款—圣地亚食品有限公司	17,475.36	17,475.36
其他应付款—西藏自治区矿业发展总公司	16,697.04	16,697.04
其他应付款—西藏自治区国有资产经营公司	212,303.91	212,303.91

2 （ ）关联债权债务往来

报告期内未发生公司向控股股东及其子公司提供资金的情况。

• 六、 重大合同及履行情况

（一）托管、承包、租赁情况事项

根据本公司（甲方）与北京天域佳音文化传播有限公司（乙方）签订的《承包经 营合同书》，本公司将所属的成都市蜀汉酒店发包给乙方经营，承包期限两年，自 2008 年 6 月 30 日到 2010 年 6 月 30 日，每年度承包费用为 1,200,000.00 元，按协议 本公司应收乙方 2009 年上半年承包费 600,000.00 元。

（二）重大担保事项

根据中国证监会 [2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的规 定，公司不存在违规担保情况。

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报告期内公司对外担保总额为 8500 万元，未超过净资产的 50% ，具体情况为：

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
	发生日期（协议签				是否履行	是否为关联方担保（是
担保对象名称		担保金额	担保类型	担保期
	署日）				完毕	或否）
四川省川大高新 生物技术开发有 限公司	2008年11月28日	6,000.00	最高额质押 担保	一年	否	否
四川省川大高新 生物技术开发有 限公司	2009年01月21日	2,500.00	连带责任担 保	一年	否	否
报告期内担保发生额合计		2,500.00
报告期末担保余额合计（A）		8,500.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计		0.00
报告期末对子公司担保余额合计		0.00
（B）
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）		8,500.00
担保总额占公司净资产的比例		15.85%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供		0.00
担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的		0.00
被担保对象提供的债务担保金额
（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额		0.00
（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）		0.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说		公司未到期担保合同无明显迹象表明有可能承担连带清偿责任。
明

根据中国证监会证监发（ 2003 ） 56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发 [2005]120 号《关于规范上市公司对外 担保行为的通知》的规定，经审慎调查，公司独立董事对公司关联方资金占用和公司 对外担保情况发表独立意见如下：

“ 报告期内，公司不存在控股股东及其关联方占用公司资金的情况；

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报告期内，公司未发生为控股股东及本公司持股 50% 以下的其他关联方、任何非 法人单位或个人提供担保的情况；公司对外担保发生额为 2500 万元，余额为 8500 万 元，未超过年末净资产的 50% ；

公司对外担保中没有属于《关于规范上市公司对外担保行为的通知》中要求清理 的违规担保。公司对外担保总金额较小，并有完善的反担保措施，担保的或有风险对 ” 公司影响较小，不会影响公司持续经营能力。

（三）委托资产管理事项

报告期内公司无委托他人进行现金资产管理。

七、 承诺事项

本公司第一大股东四川光大金联实业有限公司和第二大股东西藏自治区国有资 产经营公司就股权分置改革作出特别承诺事项如下：持有的西藏银河科技发展股份有 限公司非流通股份自获得上市流通权之日起，36 个月内不上市交易。

四川光大金联实业有限公司、西藏自治区国有资产经营公司在报告期内没有出 售公司股份。

除以上事项外，无其他承诺事项。

• 八、 公司 2009 年半年度财务报告未经审计

• 九、 公司、董事会及全体董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、行政处 罚、通报批评情形，也没有受证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管 理层有关人员没有被采取司法强制措施的情形。

• 十、 报告期内公司接待来访情况

根据深交所发布的《上市公司公平信息披露指引》，公司信息披露严格按照公 开、公平、公正的原则面向全体投资者。

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报告期内，公司未发生由于特定对象的调研或采访而发生不公平信息披露的现 象。

报告期内，公司接待机构投资者来访情况如下表：

接待时间	接待地点	接待方式	接待对象	谈论的主要内容及提供的资料
2009年06月 17日	成都	实地调研	广发证券、银河 基金、大成基 金、南方基金调 研员	公司行业发展状况、公司经营情 况

十一、 其他事项

除以上事项外，报告期内，公司未发生其它《证券法》第六十二条、《公开 发行股票信息披露实施细则》（试行）第十七条所列的重大事件以及公司董事会 判断为重大事件的事项。

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第六章 财务会计报告

一、 会计报表（附后）。 二、 会计报表附注（附后）。

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第七章 备查文件

• 一、 载有董事长签名的 2009 年半年度报告文本

• 二、 载有法定代表人、财务总监签名并盖章的财务报告文本

• 三、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本 四、 公司章程文本

西藏银河科技发展股份有限公司董事会

2009 8 28 年 月 日

董事长签名：闫清江

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西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日

附注一、公司的基本情况

1 、历史沿革

西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名西藏拉 萨啤酒股份有限公司，系 1996 年 12 月 16 日经西藏自治区人民政府以藏政函 （ 1996 ）第 53 号文批准，以西藏拉萨啤酒有限责任公司为主体，联合西藏明珠股份 有限公司、西藏自治区矿业发展总公司、四川英达资讯信息公司、圣地亚（食品）有 限公司四家共同作为发起人并向社会公众募集设立的股份有限公司。公司经中国证券 监督管理委员会证监发字 [1997]273 、 274 号文批准，于 1997 年 6 月向社会公众发行 人民币普通股股票 2,500 万股，发行价 3.38 元 / 股，公司社会公众股于 1997 年 6 月 25 日在深圳证券交易所挂牌上市。本公司成立日期 1997 年 6 月 20 日，注册号 5400001000417 ，公司首次公开发行后总股本为 6,600 万股。

1999 年 5 月，经公司 1998 年度股东大会审议通过，公司实施 1998 年度分红派息 及资本公积金转增股本方案，以 1998 年度末总股本 6600 万股为基数向全体股东按 10 送 1 股的比例派送红股，每 10 股转增 6 股，本次分配后，公司股本总数为 11,220 万股。

2000 年 3 月，经西藏自治区证券监督管理委员会以藏证监发字 [1999]06 号文同 意，中国证券监督管理委员会证监公司字 [1999]70 号文复审通过，公司对全体股东配 售发行股票 7,538,995 股，配售价格 10 元，本次配股后，公司股本总数为 119,738,995 股。

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2000 年 6 月，经 1999 年度股东大会审议通过，公司实施 1999 年度分红派息及资 本公积金转增股本方案，以 1999 年度末总股本 11,220 万股为基数，向全体股东按 10 股送 2 股的比例派送红股、每 10 股转增 3 股，本次分配后，公司股本总数为 175,838,995 股。

2001 年 8 月 30 日，本公司由西藏拉萨啤酒股份有限公司更名为西藏银河科技发 展股份有限公司。

2006 年 11 月，经 2006 年第一次临时股东大会审议通过，公司实施 2006 年度中 期利润分配方案，以上年度末总股本 175,838,995 股为基数，按每 10 股转增 4.54 股、每 10 股送红股 0.46 股，本次分配后，公司股本总数为 263,758,491 股。

• 2 、公司住所：拉萨市色拉路 36 号。

• 3 、公司法定代表人：闫清江。

• 4 、公司主要产品：啤酒。

5 、公司经营范围：生产销售啤酒、饮料；饲料、养殖业；娱乐服务；藏红花系 列产品开发；计算机软硬件系统集成产品，网络及信息技术产品的研制、开发、生 产、销售。

附注二、财务报表的编制基础

公司目前经营状况良好，没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进行清算 或停止营业，财务报表以持续经营为基础列报。按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企 业会计准则的有关规定，基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。

附注三、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。

附注四、会计政策、会计估计和前期差错

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根据财政部规定，公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布 的《企业会计准则—基本准则》和《企业会计准则第 1 号—存货》等 38 项具体准则 及其应用指南。公司根据这些准则、指南和中国证监会发布的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定（ 2007 年修订）》的规定，并结合 公司实际情况制定了公司适用的会计政策和会计估计。经本公司第四届董事会第六次 会议审议通过，公司及所属子公司自 2007 年 1 月 1 日起执行。

1 、会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

2 、记账本位币

本公司以人民币作为记账本位币。

3 、计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性

— 根据《企业会计准则 基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，对以公允 价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并 取得的资产及负债、债务重组、开展具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的 资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。

• 4 、现金等价物的确认标准

本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很 小的投资等视为现金等价物。

• 5 、外币业务核算方法

本公司涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价中间 价折算为人民币入账。在资产负债表日，本公司对外币货币性项目因结算或采用资产 负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货 币性项目的记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为

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公允价值变动处理，计入当期损益。

6 、金融资产和金融负债

1 （ ）金融工具的确认依据

金融资产和金融负债的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。

2 （ ）金融资产和金融负债的分类方法

金融资产在初始确认时划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。

（ 3 ）金融资产和金融负债的初始计量

公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于 其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认成本。

4 （ ）金融资产和金融负债的后续计量

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值 进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在 该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇 兑损益，计入当期损益．采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期 损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损 益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ④其他金融负债按摊余成本进行后续计量。

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与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

（ 5 ）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该 金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金 22 —— 融资产减值的客观证据包括《企业会计准则 号 金融工具确认和计量》第四十 一条所述事项。

各类金融资产减值准备计提方法如下：

①应收款项坏账准备

A 、对于预付款项以及单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测 试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失 时，不对其预计未来现金流量进行折现。

B 、对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款，按账 龄特征评估其信用风险，划分为六个组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余 1 额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例为：账龄 年 （含 1 年）以内，按其余额的 5% 计提； 1-2 年（含 2 年），按其余额的 8% 计提； 2-3 年（含 3 年），按其余额的 15% 计提； 3-4 年（含 4 年），按其余额的 20% 计提； 4-5

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• 年（含 5 年），按其余额的 50% 计提； 5 年以上，按其余额的 100% 计提。 C 、坏账确认标准为：

• a 、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的账

款；

• b 、因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。

②持有至到期投资

期末单独对其进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备，计入当期损益。

如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值准备予以转回，计入当期损益。但是，该转回的账面价值不应当 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

③可供出售金融资产

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有 者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计 损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允 价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采 用的折现率作为利率计算确认。

• 7 、存货核算方法

• 1

• （ ）本公司存货包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物等。

• 2

• （ ）购入、自制的各项存货以实际成本入账，发出按加权平均法计价，低值易

• 耗品领用时按五五摊销法核算。

• （ 3 ）存货盘存制度采用永续盘存制。

• 4

• （ ）存货跌价准备的计提方法：

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期末，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提 存货跌价准备，计入当期损益。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差 额确定。

• （ 5 ）存货可变现净值的确定依据：

对于产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

对于需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

对于同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确 定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回 的金额。

• 8 、固定资产及其折旧核算方法

• 1

• （ ）固定资产确认标准

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠 计量的有形资产。

2 （ ）固定资产分类

本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备及其他设备四类。 （ 3 ）折旧方法

本公司固定资产折旧按原值扣除其预计净残值 3% 和减值准备后，按预计使用寿 命采用年限平均法分类计提。各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率如下：

资产类别	使用年限(年)	年折旧率（%）
房屋及建筑物	10～40	9.70～2.43

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通用设备	14～18	6.93～5.39
专用设备	14～20	6.93～4.85
运输设备	6～12	16.17～8.08
其他设备	3～20	32.33～4.85

4 （ ）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

A 、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

B 、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；

C 、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75% 及其以上；

D 、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资 产公允价值（ 90% 及其以上）；

E 、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采 用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短 的期间内计提折旧。

9 、在建工程核算方法

本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中 14“ 包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用（详见附注四、 借款 ” 费用 ）。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本 化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的

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金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。

10 、无形资产核算方法

1 （ ）无形资产的确认：本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该 资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认 非货币性资产确认为无形资产。

2 （ ）初始计量

本公司的无形资产主要为土地使用权，分别按以下方式进行初始计量：

①外购无形资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属于使 该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。

（ 3 ）研究开发支出

公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为 获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业 性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具 有实质性改进的材料、装置、产品等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资 产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；

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⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的 支出按照上述规定处理。

4 （ ）无形资产的摊销

土地使用权按土地使用权证所列的使用年限平均摊销；外购的专业软件在估计的 其能够带来经济利益的期限内平均摊销；本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

本公司每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益 消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前 估计不同的，将改变其摊销期限和摊销方法。

11 、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产减值

本公司于会计期末检查长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他资 产是否存在企业会计准则第 8 号第五条规定的各种可能发生减值的迹象，如果发现上 述资产存在减值迹象的，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价 值，则将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间 不能转回。

本公司对有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回 金额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计，则按照该资产所属的资产组为基 础确定资产组的可收回金额。

12 、资产组的确认

本公司将能够独立于其他部门或者单位等形成收入、产生现金流入，或者其形成 的收入和现金流入绝大部分独立于其他部门或者单位且属于可认定的最小资产组合的 生产线、营业网点、业务部门等认定为一个资产组。

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几项资产的组合生产的产品（或者其他产品）存在活跃市场的，无论这些产品 （或者其他产出）是用于对外出售还是仅供公司内部使用，均确认为这几项资产的组 合能够独立产生现金流入。

资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失，减 值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。

以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失处理，计入 当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允 价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可 确定的）和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，应当按照相关资产组或资产 组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。

13 、长期股权投资

1 （ ）初始计量

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A 、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金 资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值 总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

B 、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以取得股权支付对价的公允价值 和为进行企业合并发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权投资的初始

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投资成本。如果购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，应当确认为商誉。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备 后的金额计量。如果购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其初始投资成本：

A 、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B 、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。

C 、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资 成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

D 、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会 计准则第 7 号 —— 非货币性资产交换》确定。

E 、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 —— 号 债务重组》确定。

2 （ ）后续计量

①成本法核算的长期股权投资

对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的 利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

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②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长 期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除 外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担 额后，恢复确认收益分享额。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用 的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对 被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入资本公积。

14 、借款费用的核算方法

1 （ ）借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资 本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可 使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间购建或者生产活动 才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产等。

2 （ ）资本化期间是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期

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间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用只有在同时具备下列三个条件时，才开始资本化：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。

（ 3 ）停止资本化

当所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。

判断依据为：

①符合资本化条件的资产的实体建造（包括安装）或者生产工作已经全部完成或 者实质上已经完成；

②所购建或者生产的符合资本化条件的资产与设计要求，合同规定或者生产要求 基本相符，即使有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地方，也不影响其正常 使用或销售；

③继续发生在所购建或生产的符合资本化条件的资产上支出的金额很少或者几乎 不再发生。

4 （ ）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计 入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资

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〕

本化继续进行。

（ 5 ）借款费用资本化金额的计算方法

①专门借款利息费用的资本化金额

公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门贷款的，以专门贷款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在 资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。

专门借款指有明确的专门用途，即为购建或者生产某项符合资本化条件的资产而 专门借入的款项，有标明专门用途的借款合同。

②一般借款利息费用的资本化金额

公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一 般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：

一般借款利息费 累计资产支出超过专门借款部分的资产 所占用一般借款的 × ＝ 用资本化金额 支出加权平均数 资本化率 所占用一般借款 ＝ 所占用一般借款加权平均利率 的资本化率 所占用一般借款当期实际发生的利息之和 ＝ 所占用一般借款本金加权平均数

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③借款辅助费用的资本化

借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成 本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

15 、长期待摊费用核算方法

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本公司长期待摊费用自受益日起按受益期平均摊销，如果长期待摊费用项目不能 使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。 16 、预计负债的确认条件及后续计量方法

本公司将与或有事项相关的义务同时符合以下条件的，确认为预计负债：

1 （ ）该义务是企业承担的现时义务；

2 （ ）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

（ 3 ）该义务的金额能够可靠地计量。

确认预计负债的金额为履行相关现时义务所需支出的最佳估计数。如果所需支出 存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按该范 围内的中间值确定；其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

1 （ ）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

2 （ ）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计 算确定。

确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，则补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价 值。

公司待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务符合预计负债确认条件 时，将其确认为预计负债。

公司承担的重组义务符合预计负债确认条件的，将其确认为预计负债。

期末，公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真 实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 17 、政府补助的会计核算方法

本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到政府补助确认为政府补助。政

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府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的， 1 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 元计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时 起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。以名义金额计量的政 府补助，直接计入当期损益。与收益有关的政府补助，分别以下情况处理：

1 （ ）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益。

2 （ ）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 18 、收入确认方法

1 （ ）销售商品：己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制，收入的 金额能够可靠计量， 相关经济利益很可能流入公司，并且相关的、己发生的或将发 生的成本能够可靠计量时，确认商品销售收入实现。

公司销售商品满足收入确认条件时，按照已收或应收合同或协议价款的公允价值 确定销售商品收入。已收或应收的合同或协议价款不公允的，按照公允的交易价格确 定收入金额，已收或应收的合同或协议价款与公允的交易价格之间的差额，不确认收 入。

2 （ ）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收 入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估 计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。本公司按已经提 供的劳务占应提供劳务总量的比例或已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务 交易的完工进度。在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下，在资产负债表日 对以下情况分别进行处理：

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A 、如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额 确认收入，并按相同金额结转成本；

B 、如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，则将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认收入。

公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，已 收或应收的合同或协议价款显示公允的除外。

（ 3 ）让渡资产使用权：公司让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和 现金股利收入。在与交易相关的经济利益很可能流入企业且收入的金额能够可靠地计 量时，确认为当期收入。具体的确定方法为：

①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定； ③现金股利收入金额，按照被投资单位宣告的现金股利分配方案和持股比例计算 确定。

19 、递延所得税资产

本公司对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限予以确认。

公司于期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在 可预见的未来能否转回，根据公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额， 以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额 来作出判断。

20 、所得税的会计处理方法

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本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

21 、合并财务报表的编制方法

1 （ ）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

本公司直接或间接持有被投资单位 50% 以上的表决权，或虽未持有 50% 以上表 决权但满足以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务报表范围，包括母公司控制 的特殊目的的主体。但是，有证据表明不能控制被投资单位的除外。

①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位 50% 以上的表决

权；

②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

2 （ ）合并程序

本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资 料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第 33 号 — 合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、 往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和 少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母 公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。

22 、公司目前尚无以下几类业务与资产负债

涉及股份支付、可行权工具、资产证券化、外汇资产投资和套期保值业务，也没 有年金计划，待有这些业务后，再按相应的准则确定适合本公司具体业务的会计政策 和会计估计，并报董事会批准后执行。

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23、会计政策、会计估计变更和前期差错更正及其影响

1 （ ）会计政策变更及其影响

本公司报告期内无会计政策变更事项。

2 （ ）会计估计变更及其影响

本公司报告期内无会计估计变更事项。

• （ 3 ）前期差错更正及其影响

本公司报告期内无重大前期差错更正事项。

附注五、税项

• 1 、增值税：按产品销售收入的 17% 计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣的

• 进项税额后缴纳；西藏藏红花生物科技开发有限公司为小规模纳税人，按销售收入的 6% 计缴。

• 2 、营业税：按营业收入的 5% 计征。

• 3 、消费税：根据西藏自治区《藏政发（ 94 ） 22 号文》第三条规定，属于征收消

• 费税的生产企业，暂不征收消费税。

• 4 、城市维护建设税：按应交流转税额的 7% 计征。

• 5 、教育费附加：按应交流转税额的 3% 计征。

• 6 、所得税：

• （ 1 ）根据藏国税减免字【 2009 】 000003 号文，西藏银河科技发展股份有限公司

• 2007 年至 2014 年所得税全免。

2 （ ）根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》，对生产型外 “ ” — 商投资企业经营期在十年以上，实行 两免三减半 。本公司下属子公司 西藏拉萨啤 酒有限公司属于外商投资企业，选择从 2005 年开始计算获利年度，已经获得西藏自

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西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年半年度报告

治区国家税务局的批复。另根据藏政发 [99]33 号文，国外投资者和港、澳、台投资者 直接在区内投资兴办的企业按 10% 的税率征收企业所得税，西藏拉萨啤酒有限公司 2009 年执行企业所得税率为 6% 。

附注六、企业合并及合并财务报表

（一）子公司概况

1 、控股子公司及合营企业概况： ( 金额单位：万元 )

公司名称	注册地址	法定 代表人	经营范围	注册 资本	实际投 资额	本公司持 股比例
西藏银河信息 产业有限公司	拉萨市达孜县 乡镇企业局	徐 凯	计算机硬件和软件的开发与销 售、通讯产品、电子产品、机 械设备、系统集成产品、网络 产品的技术开发与购销，科技 成果转让、咨询。	1000	950	95%
四川西藏天缘 科技发展风险 投资有限公司	成都市武侯祠 大街258号	于宏卫	项目投资；物业管理；批发、 零售酒（不含食用酒精、国家 级名酒仅限于零售）、五金、 交电、机械设备、建筑材料。	3000	2820	94%
西藏藏红花生 物科技开发有 限公司	拉萨市色拉路 36号	刘 淇	藏红花的开发、加工、销售； 机电产品（不含小轿车）、电 子产品（不含无线电通信设 备）。	500	475	95%
西藏拉萨啤酒 有限公司	拉萨市色拉路 36号	岳志强	啤酒、鲜啤、扎啤、饮料、纯 净水、白酒及其酒精类产品的 生产和销售；纸箱、啤酒酿造 副产品主产品的包装附属物的 生产和销售；酵母精制品的生 产和销售；生物资源的开发和 销售（经营范围中涉及专项审 批的，凭专项审批证件经营）	38000	19000	50%
西藏日喀则市 圣源啤酒有限 公司	日喀则市东郊 工业园区	岳志强	啤酒，饮料，矿泉水，纯净水 的生产及销售	1000	700	70%
西藏银河商贸 有限公司	拉萨市色拉路 36号	岳志强	矿泉水、啤酒、饮料的销售 （经营范围中涉及专项审批 的，凭专项审批证件经营）	1000	1000	100%
成都市蜀汉酒 店有限公司	成都市武侯祠 大街258 号	张海峰	住宿、餐饮、美容美发等	2000	2000	100%

2 、本期合并会计报表范围无变化。

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3 、本公司持有西藏拉萨啤酒有限公司 50% 的股权，该公司章程规定，公司董事 会由 5 名董事组成，其中本公司委派 3 名，且董事长由本公司委派，故本公司对西藏 拉萨啤酒有限公司具有控制权，将其纳入合并会计报表范围。

4 、 2008 年 6 月 20 日，本公司与北京天域佳音文化传播有限公司签定了《承包 经营合同书》，将成都市蜀汉酒店有限公司承包给北京天域佳音文化传播有限公司经 营，承包期自 2008 年 6 月 30 日到 2010 年 6 月 30 日，每年度承包费用为 1,200,000.00 元。由于在承包经营期间，本公司对成都市蜀汉酒店有限公司不具有实 际控制权，也不具有重大影响，故本公司对该项投资采用成本法核算，未将其纳入合 并会计报表范围。

附注七、合并财务报表重要项目说明 : （除另有注明外，单位为人民币元）

7.1 、货币资金

7.1、货币资金
项 目	期末数	年初数
现 金	10,818.45	578,780.45
银行存款	297,400,534.86	212,919,975.37
合 计	297,411,353.31	213,498,755.82

期末数较年初数增加 39.30% ，主要是因为上半年收入增加所致。

7.2 、应收账款

1 （ ）账龄分析

账 龄		期末余额			年初余额
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1年以内	2,397,040.00	30.00	69,972.01	1,399,440.26	16.03	69,972.01
1-2年	240,265.26	3.01	158,266.21	1,978,327.64	22.65	158,266.21
2-3年	896,609.83	11.22	134,491.47	896,609.83	10.27	134,491.47
3-4年	442,850.00	5.54	88,570.00	442,850.00	5.07	88,570.00
4-5年	2,433,546.50	30.45	1,832,173.25	2,433,546.50	27.87	1,832,173.25
5年以上	1,582,080.30	19.78	1,582,080.30	1,582,080.30	18.11	1,582,080.30

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合 计	7,992,391.89	100.00	3,865,553.24	8,732,854.53	100.00	3,865,553.24
账面价值	4,126,838.65			4,867,301.29

（ 2 ）期末数较年初数减少 8.48% ，主要是因为收回部分应收账款所致。

• （ 3 ） 应收账款金额前五名的单位共计欠款 7,486,639.49 元，占应收账款总额的

• 93.67 % 。

• （ 4 ）本项目中无持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位款项。

7.3 、其他应收款

1 （ ）账龄分析

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金 额	比例 (%)	坏账准备	金 额	比例 (%)	坏账准备
1 年以内	94,174,546.86	93.71	5,156,272.49	103,125,449.75	94.15	5,156,272.49
1-2 年	158,662.17	0.16	19,268.16	240,852.00	0.22	19,268.16
2-3 年	2,355,126.20	2.34	1,733,980.55	2,355,126.20	2.15	1,733,980.55
3-4 年	599,459.79	0.60	519,891.96	599,459.79	0.55	519,891.96
4-5 年	159,042.19	0.16	79,521.10	159,042.19	0.15	79,521.10
5 年以上	3,048,467.33	3.03	3,048,467.33	3,048,467.33	2.78	3,048,467.33
合 计	100,495,304.54	100.00	10,557,401.59	109,528,397.26	100.00	10,557,401.59
账面价值	89,937,902.95			98,970,995.67

（ 2 ）其他应收款金额前五名的单位共计欠款 93,845,481.06 元，占其他应收款总 额的 93.38% 。

（3）金额较大的欠款单位情况如下：

单位名称	欠款金额	比例(%)	坏账准备	计提比例
成都御宝龙飞贸易有限公司	27,000,000.00	27.17	1,350,000.00	5%
北京天慧投资有限公司	26,530,294.80	26.70	1,326,514.74	5%
四川川大高新生物技术开发公司	22,278,090.26	22.42	1,061,904.51	4.77%
成都市浦顺科贸有限公司	15,000,000.00	15.09	750,000.00	5%
西藏自治区国有资产经营公司	2,495,152.00	2.51	2,495,152.00	100%
职工集资房款	3,037,096.00	3.05	84,354.80	2.78%

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北京中稷万通通信科技发展有限责任公司	1,624,366.61	1.63	1,624,366.61	100%
中稷控股集团有限公司	1,400,000.00	1.43	65,000.00	4.64%
合计	99,364,999.67	100.00	8,757,292.66

• （ 4 ）本项目中无持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位款项 。

7.4 、预付账款

1 （ ）账龄分析

~~账~~ 龄	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
1 年以内	56,283,036.61	85.71	44,008,749.27	47.12
1-2 年	9,242,219.71	14.07	49,242,219.71	52.73
2-3 年	96,836.40	0.15	96,836.40	0.10
3-4 年	16,440.00	0.02	16,440.00	0.02
4-5 年	500.00		500.00
5 年以上	30,000.00	0.05	30,000.00	0.03
合 计	65,669,032.72	100.00	93,394,745.38	100.00

2 （ ）大额预付款项情况如下：

单位名称	金 额	比例(%)	账 龄	内容
成都聚宝显达贸易有限公司	25,000,000.00	36.69	1 年以内	材料款
成都浩美骏褶贸易有限公司	26,000,000.00	38.16	1 年以内	材料款
成都圣水江流贸易有限公司	17,135,000.00	25.15	1-2 年	材料款
合 计	68,135,000.00	100.00

• （ 3 ）本项目中无预付持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位款项。

7.5 、存货

明细列示

明细列示
存货种类	期末余额	年初余额
原材料	4,958,223.64	6,833,891.36
在产品	4,628,094.17	3,295,155.10
低值易耗品	5,024.50	5,024.50
产成品	3,216,181.55	1,627,427.18

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分期收款发出商品
包装物	15,376,669.81	14,728,786.61
委托加工物资	68,417.93	593,614.30
合 计	28,252,611.60	27,083,899.05

本公司期末存货无需要计提跌价准备的项目。

7.6 、长期股权投资

1 （ ）明细列示

（1）明细列示
被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
成都市蜀汉酒店有限公司	61,266,488.01			61,266,488.01
广州大衍医疗设备有限公 司	15,000,000.00			15,000,000.00
西藏青稞啤酒有限公司	1,632,141.59			1,632,141.59
四川恒生科技发展有限公 司	226,410,346.75		2,931,531.08	223,478,815.67
合 计	304,308,976.35		2,931,531.08	301,377,445.27

2 （ ）本公司长期股权投资不存在需要计提减值准备的情况。

7.7 、固定资产及其折旧

明细列示

明细列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计	389,747,830.11	5,176,929.31	58,963.00	394,865,796.42
其中：房屋建筑物	187,778,678.75	1,290,209.12		189,068,887.87
机器设备	186,380,088.00	2,814,461.52	58,963.00	189,135,586.52
运输设备	3,587,652.66	604,405.85		4,192,058.51
电子设备及其他	12,001,410.70	467,852.82		12,469,263.52
二、累计折旧合计	95,324,236.54	12,323,904.34	46,203.85	107,601,937.03
其中：房屋建筑物	29,601,542.83	3,475,022.34		33,076,565.17
机器设备	57,426,994.06	7,465,719.16	46,203.85	64,846,509.37
运输设备	1,613,680.98	245,716.18		1,859,397.16
电子设备及其他	6,682,018.67	1,137,446.66		7,819,465.33
三、固定资产减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
运输设备

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电子设备及其他
四、固定资产账面价值合计	294,423,593.57			287,263,859.39
其中：房屋建筑物	158,177,135.92			155,992,322.70
机器设备	128,953,093.94			124,289,077.15
运输设备	1,973,971.68			2,332,661.35
电子设备及其他	5,319,392.03			4,649,798.19

本公司固定资产不存在需要计提减值准备的情况。

7.8 、无形资产

1 （ ）明细列示

（1）明细列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计	71,054,911.06			71,054,911.06
土地使用权	37,321,911.06			37,321,911.06
非专利技术	12,000,000.00			12,000,000.00
商标使用权	21,733,000.00			21,733,000.00
二、累计摊销合计	24,523,828.03	1,789,439.54		26,313,267.57
土地使用权	9,231,062.19	519,870.44		9,750,932.63
非专利技术	3,866,644.00			3,866,644.00
商标使用权	11,426,121.84	1,269,569.10		12,695,690.94
三、无形资产减值准 备合计	8,133,356.00			8,133,356.00
土地使用权
非专利技术	8,133,356.00			8,133,356.00
商标使用权
四、无形资产账面价 值合计	38,397,727.03	-1,789,439.54		36,608,287.49
土地使用权	28,090,848.87	-519,870.44		27,570,978.43
非专利技术
商标使用权	10,306,878.16	-1,269,569.10		9,037,309.06

7.9 、短期借款

1 （ ）借款种类

（1）借款种类
借款类别	期 末 数	年 初 数
担保借款	80,000,000.00	64,000,000.00
质押借款	35,000,000.00	35,000,000.00
信用借款

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合 计 115,000,000.00 99,000,000.00

（ 2 ）担保借款 80,000,000.00 元，系本公司向中国农业银行西藏自治区分行借 款，由四川恒生科技发展有限公司以其房产和土地为本公司提供担保。

（ 3 ）质押借款 35,000,000.00 元，系本公司向中国农业银行西藏自治区分行借款 20,000,000.00 元和向中国银行西藏自治区分行借款 15,000,000.00 元，质押物为本公 司（出质人）提供的西藏拉萨啤酒有限公司的部分股权。

（ 4 ）短期借款期末余额较年初余额增加 16.16% ，主要是因为本期担保借款增加 所致。

7.10 、应付账款

期末数为 4,220,192.04 元 ，较年初数减少 73.42% ，主要是因为归还赊购材料款 所致。

本项目中无应付持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位款项。

7.11 、预收账款

期末数为 387,879.16 元，较年初数增加 988.21% ，主要是因为销售预收款增加所

致。

本项目中无预收持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位款项。

7.12 、应付工资

期末数为 73,313.10 元。

7.13 、应交税费

7.13、应交税费
项 目	期 末 数	年 初 数
增值税	1,954,128.71	1,636,795.62
营业税	-40,333.28	-1,833.26
城建税	171,999.04	12,924.86
所得税	1,417,308.33	1,144,027.84

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个人所得税 教育费附加 地方教育费附加 副食品调空基金 合 计	15,473.33	11,725.26
	-1,926.13	5,547.22
	-259.45	-259.45
		11,957.97
	3,516,390.55	2,820,886.06

期末数较年初数增加 24.66% ，主要系应交增值税增加所致。

7.14 、其他应付款

（ 1 ）期末数为 12,015,051.87 元，较年初数增加 10.86% ，主要系增加啤酒预收押 金所致。

（ 2 ）本项目中应付持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位款项情况详见附注 7 之关联方交易事项。

（ 3 ）大额应付款项情况如下：

（3）大额应付款项情况如下：
单位名称	欠款金额	欠款原因
啤酒销售押金	1,300,000.00	押金

7.15 、一年内到期的长期负债

借款类别	年初数	期末数
银行借款	40,000,000.00
其中：抵押
担保	40,000,000.00
信用
合 计	40,000,000.00

7.16 、长期借款

1 （ ）借款种类：

（1）借款种类：
借款类别 担保借款 信用借款	期末余额	年初余额
	150,000,000.00	110,000,000.00
	4,300,000.00	4,300,000.00

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西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年半年度报告

合 计 154,300,000.00 114,300,000.00

（ 2 ）担保借款系本公司向中国建设银行西藏自治区分行借款 150,000,000.00 元，由北京御行中天投资实业有限公司以其部分房屋及土地为本公司提供担保。

（ 3 ）信用借款为本公司向西藏自治区财政厅借入的技改借款 1,300,000.00 元和 中央委托贷款 3,000,000.00 元。

7.17 、股本

7.17、股本
股东名称	年 初 数	本期增加	本期减少	期 末 数
一、有限售条件的流通股
国家股	51,709,102.00			51,709,102.00
境内法人股	77,563,658.00			77,563,658.00
高管股	26,432.00			26,432.00
小计	129,299,192.00			129,299,192.00
二、无限售条件的流通股
人民币普通股	134,459,299.00			134,459,299.00
小计	134,459,299.00			134,459,299.00
三、股份总数	263,758,491.00			263,758,491.00

7.18 、盈余公积

7.18、盈余公积
项 目	年 初 数	本期增加	本期减少	期 末 数
法定盈余公积	36,027,625.45			36,027,625.45
合 计	36,027,625.45			36,027,625.45

注：（1）本公司法定盈余公积按净利润的 10%计提。

7 .19、未分配利润

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西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年半年度报告

项目	金额
年初数	225,042,808.32
加：其他调整
加：本年净利润转入	11,545,071.78
减：提取盈余公积
转作股本的普通股股利
期末数	236,587,880.10

7.20 、主营业务收入及成本

项 目	主营业务收入	主营业务成本	主营业务毛利
啤酒销售	173,836,267.98	114,434,574.52	59,401,693.46
保健品	286,484.60	222,561.56	63,923.04
合 计	174,122,752.58	114,657,136.08	59,465,616.50

销售收入前五名的单位销售金额合计 91,955,238.52 元，占总收入的 52.81% 。

7.21 、主营业务税金及附加

项 目	本年数	上年数
营业税	50,000.10	90,000.00
城市维护建设税	631,367.79	6,380.18
教育费附加	270,586.20	2,734.38
地方教育费附加	108.66	528.71
合 计	952,062.75	99,643.27

7.22 、其他业务利润

7.22、其他业务利润
项 目	其他业务收入	其他业务支出	其他业务利润
租赁、发包收入	600,000.00		600,000.00
合 计	600,000.00		600,000.00

（ 1 ）其他业务收入中发包收入 600,000.00 元，系根据本公司（甲方）与北京天 域佳音文化传播有限公司（乙方）签订的《承包经营合同书》，本公司将所属的成都 市蜀汉酒店发包给乙方经营，承包期限两年，自 2008 年 6 月 30 日到 2010 年 6 月 30

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西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年半年度报告

日，每年度承包费用为 1,200,000.00 元，按协议本公司应收乙方 2009 年上半年承包 费 600,000.00 元。

7.23 、财务费用

.23、财务费用
项 目	本年数	上年数
利息支出	6,769,295.00	4,082,037.50
减：利息收入	158,055.73	201,070.53
汇兑损失
减；汇兑收益
手续费	53,068.67	31,098.68
合 计	6,664,307.94	3,912,065.65

本年数较上年数增加 70.35% ，主要是因为本年利息支出增加所致。

7.24 、支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	金额
差旅费	1,087,102.93
业务招待费	214,292.10
办公费	45,609.50
咨询费	250,000.00
劳务费	70,030.01
运费	80,205.61
证券登记费	200,389.27
广告费	769,643.20
公证费	20,000.00
其他	24,256.28
合 计	2,761,528.90

附注八、母公司会计报表主要项目注释： （除另有注明外，单位为人民币

元）

8.1 、应收账款

1 （ ）账龄分析

账 龄		期末余额	期末余额		年初余额
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备

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西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年半年度报告

1 年以内	600,000.00	49.82	60,000.00	1,200,000.00	38.66	60,000.00
1-2 年	600,000.00	49.82	96,000.00	1,200,000.00	38.66	96,000.00
2-3 年	4,309.83	0.36	105,646.47	704,309.83	22.68	105,646.47
3-4 年
4-5 年
5 年以上
合 计	1,204,309.83	100.00	261,646.47	3,104,309.83	100.00	261,646.47
账面价 值	942,663.36			2,842,663.36

• （ 2 ）应收账款期末数较年初数减少 61.21% ，主要是因为本年收回部分应收款所

致。

（ 3 ）应收账款金额前五名的单位共计欠款 1,200,000.00 元，占应收账款总额的 99.64% 。

（ 4 ）本项目中无应收持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位款项。

8.2 、其他应收款

1 （ ）账龄分析

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	93,017,415.92	94.69	5,149,295.91	102,985,918.20	95.18	5,149,295.91
1-2 年	4,000.00		320.00	4,000.00		320.00
2-3 年	1,845,126.20	1.88	1,657,480.55	1,845,126.20	1.71	1,657,480.55
3-4 年	557,651.29	0.57	511,530.26	557,651.29	0.51	511,530.26
4-5 年	149,042.19	0.15	74,521.10	149,042.19	0.14	74,521.10
5 年以上	2,659,664.75	2.71	2,659,664.75	2,659,664.75	2.46	2,659,664.75
合 计	98,232,900.35	100.00	10,052,812.57	108,201,402.63	100.00	10,052,812.57
账面价值	88,180,087.78			98,148,590.06

• （ 2 ）其他应收款金额前五名的单位共计欠款 93,845,481.06 元，占其他应收款总

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西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年半年度报告

额的 95.53% 。

（ 3 ）金额较大的欠款单位情况如下：

单位名称	欠款金额	比例(%)	坏账准备	计提比例
成都御宝龙飞贸易有限公司	27,000,000.00	27.87	1,350,000.00	5%
北京天慧投资有限公司	26,530,294.80	27.39	1,326,514.74	5%
四川川大高新生物技术开发公司	22,278,090.26	23.00	1,061,904.51	4.77%
成都市浦顺科贸有限公司	15,000,000.00	15.48	750,000.00	5%
职工集资房款	3,037,096.00	3.14	84,354.80	2.88%
北京中稷万通通信科技发展有限责任公司	1,624,366.61	1.68	1,624,366.61	100%
中稷控股集团有限公司	1,400,000.00	1.44	65,000.00	4.64%
合计	96,869,847.67	100.00	6,262,140.66

• （ 4 ）本项目中无应收持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位款项。

8.3 、长期股权投资

1 （ ）长期股权投资

项 目	年初数	本期增加	本期减少	期末数
其他股权投资	550,333,789.45			547,402,258.37

2 （ ）其他股权投资

被投资 单位名称	投资 期限	初始投资金额	年初数	本期投资 增加数	本期权益 增加数	累计权益 增加数	本期投资 减少数	期末数	占被投 资单位 注册资 本比例
西藏银河信息产 业有限公司	长期	9,500,000.00	9,500,000.00					9,500,000.00	95%
西藏藏红花生物 科技开发有限公 ~~司~~	长期	4,750,000.00	4,750,000.00					4,750,000.00	95%
四川西藏天缘科 技发展风险投资 公司	长期	39,765,965.60	39,765,965.60					39,765,965.60	94%
西藏拉萨啤酒有 限公司	长期	190,008,847.50	190,008,847.50					190,008,847.50	50%
成都市蜀汉酒店 有限公司	长期	61,266,488.01	61,266,488.01					61,266,488.01	100%
日喀则圣源啤 酒有限公有限 公司	长期	7,000,000.00	7,000,000.00					7,000,000.00	70%

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西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年半年度报告

西藏银河商贸 有限公司	长期	10,000,000.00	10,000,000.00					10,000,000.00	100%
西藏青稞啤酒 有限公司	长期	1,800,000.00	1,632,141.59					1,632,141.59	18%
四川恒生科技 发展有限公司		220,150,000.00	226,410,346.75		-2,931,531.08			223,478,815.67	32%
合 计		544,241,301.11	550,333,789.45					547,402,258.37

（ 3 ）本公司长期股权投资不存在需要计提减值准备的情况。

8.4 、主营业务收入及成本

8.4、主营业务收入及成本
项 目	主营业务收入	主营业务成本	主营业务毛利
啤酒销售	89,149,154.58	89,095,457.32	53,697.26
合 计	89,149,154.58	89,095,457.32	53,697.26

销售收入前五名的单位销售金额合计 89,149,154.58 元，占总收入的 100.00% 。

8.5 、收到的其他与经营活动有关的现金

项目	金额
往来款	1,019,611.59
合计	1,019,611.59

8.6 、支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	金额
差旅费	640,597.97
业务招待费	214,292.10
办公费	45,609.50
咨询费	250,000.00
劳务费	70,030.01
运费	80,205.61
证券登记费	200,389.27
广告费	769,643.20
公证费	20,000.00
其他	24,256.28
合 计	2,315,023.94

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西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年半年度报告

附注九、关联方关系及其交易

（一）、存在控制关系的关联方关系

1 存在控制关系的关联方：

公司名称	注册地址	法定代表人	主营业务范围	与本公司关系	经济性质或类型
四川光大金联 实业有限公司	都江堰市	闫清江	房地产;旅游服 务业	本公司最大股东	有限责任公司

2 存在控制关系的关联方单位的注册资本及变化（金额单位：万元）

关联方名称	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
四川光大金联实业有限公司	11,000.00			11,000.00
西藏银河信息产业有限公司	1,000.00			1,000.00
四川西藏天缘科技发展风险投资有限公司	3,000.00			3,000.00
西藏藏红花生物科技开发有限公司	500.00			500.00
西藏拉萨啤酒有限公司	38,000.00			38,000.00
西藏日喀则市圣源啤酒有限公司	1,000.00			1,000.00
西藏银河商贸有限公司	1,000.00			1,000.00
成都市蜀汉酒店有限公司	2,000.00			2,000.00

3 存在控制关系的关联方所持股份及变化（金额单位：万元）

关联方名称	年初余额	年初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额	期末余额
	金 额	比例	金额	比例	金额	比例	金 额	比例
一、存在控制关系的 关联方所持股份及其 变化
四川光大金联实业有 限公司	7,756.37	29.41%					7,756.37	29.41%
二、存在控制关系的 子公司权益及其变化
西藏银河信息产业有 限公司	950.00	95%					950.00	95%
四川西藏天缘科技发 展风险投资有限公司	2,820.00	94%					2,820.00	94%
西藏藏红花生物科技 开发有限公司	475.00	95%					475.00	95%
西藏拉萨啤酒有限公 司	19,000.00	50%					19,000.00	50%
西藏日喀则市圣源啤 酒有限公司	700.00	70%					700.00	70%

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西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年半年度报告

西藏银河商贸有限公 司	1,000.00	100%					1,000.00	100%
成都市蜀汉酒店有限 公司	2,000.00	100%					2,000.00	100%

（二）、不存在控制关系的关联方关系的性质

单位名称	与本公司关系
西藏自治区国有资产经营公司	本公司第二大股东
西藏明珠股份有限公司	本公司发起人股东
西藏自治区矿业发展总公司	本公司发起人股东
四川英达资讯信息公司	本公司发起人股东
圣地亚食品有限公司	本公司发起人股东
成都市蜀汉酒店有限公司	本公司下属子公司

（三）、关联方交易事项

• 1 、本公司与子公司以及各子公司之间的交易已在合并报表时抵销。

• 2 、本公司与其他关联方报告期内关联交易。

1 （ ）关联方应收应付款项余额

（1）关联方应收应付款项余额
项 目	期末余额	年初余额
其他应收款—西藏自治区国有资产经营公司	2,495,152.00	2,495,152.00
其他应付款—四川光大金联实业有限公司	606,888.53	575,453.53
其他应付款—西藏明珠股份有限公司	52,426.20	52,426.20
其他应付款—四川英达资讯信息公司	17,475.36	17,475.36
其他应付款—圣地亚食品有限公司	17,475.36	17,475.36
其他应付款—西藏自治区矿业发展总公司	16,697.04	16,697.04
其他应付款—西藏自治区国有资产经营公司	212,303.91	212,303.91

附注十、或有事项

1 、 2008 年 11 月 21 日，本公司与北京御行中天投资实业有限公司（以下简称甲 方）和四川省川大高新生物技术开发有限公司（以下简称丙方）签订了《关于担保事 项的三方协议》。甲方已为本公司在中国建设银行西藏自治区分行的借款提供了最高 额抵押担保，最高额为人民币壹亿伍仟万元整，抵押物为甲方拥有的经相关银行认可 的房屋及土地。本公司为甲方指定的丙方在深圳发展银行（或其他双方认可的银行）

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西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年半年度报告

提供最高额抵押担保，担保额不低于人民币 6,000.00 万元整。协议有效期限为三年。 丙方向深圳发展银行成都分行借款 6,000.00 万元，期限一年，借款日期为 2008 年 11 月 28 日至 2009 年 11 月 28 日，本公司于 2008 年 11 月 12 日以本公司持有的西 藏拉萨啤酒有限公司股权为该项借款提供连带责任保证。

此项对外担保事项已经本公司 2008 年 11 月 7 日召开的第二次临时股东大会决议 通过。

2 、公司与四川省川大高新生物技术开发有限公司（以下简称“川大高新”）、 北京御行中天投资实业有限公司（以下简称“御行中天”）已于 2009 年 1 月 21 日在 成都签订《关于担保事项的三方协议》，由本公司为四川省川大高新生物技术开发有 限公司在浦发银行成都分行的 2500 万元贷款提供连带责任担保 , 北京御行中天投资实 业有限公司为川大高新向本公司提供反担保。

此项对外担保事项已经本公司 2009 年 1 月 21 日召开的第四届董事会第二十四 次会议通过。

附注十一、承诺事项

本公司无需要披露的承诺事项。

附注十二、资产负债表日后事项

经公司第四届董事会第二十五次会议提议，2009 年 6 月 29 日召开的公司 2008 年年度股东大会审议通过了《公司 2008 年度利润分配预案》，该方案为：以公司现 有总股本 263,758,491 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元，合计派 发现金股利 5,275,169.82 元。公司已于 2009 年 8 月 14 日刊登了《分红派息实施公 告》，本次分配的股权登记日为 2009 年 8 月 21 日，除息日为 2009 年 8 月 24 日，红

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西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年半年度报告

利发放日为 2009 年 8 月 24 日。

附注十三、其他重要事项

本公司无需要披露的其他重要事项。

附注十四、补充资料

1 、根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 —— 净资产收益率和每股 收益的计算及披露（ 2007 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列 示如下：

报告期（ 2009 年 1-6 月）

报告期（2009年1-6月）
报告期利润	金 额	净资产收益率		每股收益
		全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	11,545,071.78	2.15%	2.15%	0.044	0.044
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	9,628,530.93	1.80%	1.80%	0.037	0.037

上年同期（ 2008 年 1-6 月）

报告期利润	金 额	净资产收益率	净资产收益率	每股收益	每股收益
		全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	11,055,320.35	2.15%	2.15%	0.042	0.042
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	11,066,320.35	2.15%	2.15%	0.042	0.042

• 2 、根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 1 号 —— 非经常性损益（ 2007

年修订）》的规定，公司非经常性损益列示如下：

项 目	本期数	上期数
非经常性收入项目
1、非流动资产处置收益	_	_
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还减免	_	_

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西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年半年度报告

3、计入当期损益的政府补助 但与公司业务密切相 关 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外	_	_
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费	_	_
5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债产生的公允价值变动收益	_	_
6、投资性房地产产公允价值变动收益	_	_
7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并 单位可辩认净资产公允价值产生的收益	_	_
8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的 损益）	_	_
9、委托投资收益	_	_
10、债务重组收益	_	_
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部份的收益	_	_
12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并 日的当期净利	_	_
13、营业外收入中的其他项目	2,118,540.85	2,000.00
14、其他	_	_
小计	2,118,540.85	2,000.00
非经常性支出项目	_	_
1、非流动资产处置损失	_	_
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债产生的公允价值变动损失	_	_
3、投资性房地产公允价值变动损失	_	_
4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的 损失）	_	_
5、委托投资损失	_	_
6、债务重组损失	_	_
7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备	_	_
8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失	_	_

54

西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年半年度报告

9、企业重组费用	_	_
10、营业外支出中的其他项目	202,000.00	13,000.00
11、其他	_	_
小计	1,916,540.85	-11,000.00
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净 利润	9,628,530.93	11,066,320.35

西藏银河科技发展股份有限公司

2009 8 28 年 月 日

法定代表人签名：闫清江

财务总监签名：魏晓刚

55

西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年半年度报告

附件：2009 年半年度报告财务报表

� 资产负债表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	297,411,353.31	38,239,007.47	213,498,755.82	30,773,529.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款	4,126,838.65	942,663.36	4,867,301.29	2,842,663.36
预付款项	65,669,032.72	68,199,196.40	93,394,745.38	86,070,358.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	89,937,902.95	88,180,087.78	98,970,995.67	98,148,590.06
买入返售金融资产
存货	28,252,611.60	361,370.92	27,083,899.05
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	485,397,739.23	195,922,325.93	437,815,697.21	217,835,140.76
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	301,377,445.27	547,402,258.37	304,308,976.35	550,333,789.45
投资性房地产
固定资产	287,263,859.39	293,111.48	294,423,593.57	317,861.48
在建工程	5,020,740.59		181,100.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	36,608,287.49	12,245,273.97	38,397,727.03	12,532,406.45
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	101,515.52		101,515.52
其他非流动资产
非流动资产合计	630,371,848.26	559,940,643.82	637,412,912.47	563,184,057.38

56

西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年半年度报告

资产总计	1,115,769,587.49	755,862,969.75	1,075,228,609.68	781,019,198.14
流动负债：
短期借款	115,000,000.00	115,000,000.00	99,000,000.00	99,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	6,350,000.00	6,350,000.00	3,035,989.88	3,035,989.88
应付账款	4,220,192.04	613,217.04	15,877,919.26	7,526,168.91
预收款项	387,879.16	352,235.36	35,643.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	73,313.10		79,439.10
应交税费	3,516,390.55	-829,857.44	2,820,886.06	107,752.04
应付利息	368,297.14	368,297.14	188,372.50	188,372.50
应付股利	12,015,051.87	46,985,852.34	10,837,823.10	77,198,904.05
其他应付款
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债			40,000,000.00	40,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	141,931,123.86	168,839,744.44	171,876,073.70	227,057,187.38
非流动负债：
长期借款	154,300,000.00	154,300,000.00	114,300,000.00	114,300,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	1,014,041.41	789,041.41	1,014,041.41	789,041.41
非流动负债合计	155,314,041.41	155,089,041.41	115,314,041.41	115,089,041.41
负债合计	297,245,165.27	323,928,785.85	287,190,115.11	342,146,228.79
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本）	263,758,491.00	263,758,491.00	263,758,491.00	263,758,491.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积	36,027,625.45	36,027,625.45	36,027,625.45	36,027,625.45
一般风险准备
未分配利润	236,587,880.10	132,148,067.45	225,042,808.32	139,086,852.90
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合	536,373,996.55	431,934,183.90	524,828,924.77	438,872,969.35
计
少数股东权益	282,150,425.67		263,209,569.80
所有者权益合计	818,524,422.22	431,934,183.90	788,038,494.57	438,872,969.35

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西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年半年度报告

负债和所有者权益总计	1,115,769,587.49	755,862,969.75	1,075,228,609.68	781,019,198.14
法定代表人：闫清江 主管会计机构负责人：魏晓刚 会计机构负责人：吴秋燕

58

西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年半年度报告

� 利润表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年 1-6 月 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	174,722,752.58	93,160,047.63	129,133,880.73	73,766,857.12
其中：营业收入	174,722,752.58	93,160,047.63	129,133,880.73	73,766,857.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	140,799,944.33	98,166,302.00	102,647,230.48	76,060,857.69
其中：营业成本	114,657,136.08	89,095,457.32	83,689,700.55	71,360,119.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	952,062.75	134,313.82	99,643.27	99,114.56
销售费用	7,704,781.09		7,156,155.81
管理费用	10,821,656.47	2,253,619.06	7,789,665.20	670,300.48
财务费用	6,664,307.94	6,682,911.80	3,912,065.65	3,931,322.93
资产减值损失
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”	-2,931,531.08	-2,931,531.08
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“-”	30,991,277.17	-7,937,785.45	26,486,650.25	-2,294,000.57
号填列）
加：营业外收入	2,118,540.85	999,000.00	2,000.00
减：营业外支出	202,000.00		13,000.00
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以	32,907,818.02	-6,938,785.45	26,475,650.25	-2,294,000.57
“-”号填列）
减：所得税费用	2,421,890.37		1,516,224.44
五、净利润（净亏损以“-”	30,485,927.65	-6,938,785.45	24,959,425.81	-2,294,000.57
号填列）

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西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年半年度报告

归属于母公司所有者的净	11,545,071.78	-6,938,785.45	11,055,320.35	-2,294,000.57
利润
少数股东损益	18,940,855.87		13,904,105.46
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.044		0.042
（二）稀释每股收益	0.044		0.042

法定代表人：闫清江 主管会计机构负责人：魏晓刚 会计机构负责人：吴秋燕

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西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年半年度报告

� 现金流量表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年 1-6 月 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到	216,590,864.00	123,960,192.34	160,608,991.14	83,499,222.83
的现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	780,000.00
收到其他与经营活动有关	22,966,146.00	1,019,611.59	893,530.06	107,770,540.77
的现金
经营活动现金流入小计	240,337,010.00	124,979,803.93	161,502,521.20	191,269,763.60
购买商品、接受劳务支付	102,173,035.51	111,882,989.85	71,328,576.42	71,360,119.72
的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支	12,202,345.00	155,947.85	8,885,278.50	9,000.00
付的现金
支付的各项税费	43,643,221.71	12,477,452.02	35,166,498.75	12,312,813.61
支付其他与经营活动有关	2,761,528.90	2,315,023.94	31,452,787.54	509,080.00
的现金
经营活动现金流出小计	160,780,131.12	126,831,413.66	146,833,141.21	84,191,013.33

61

西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年半年度报告

经营活动产生的现金流	79,556,878.88	-1,851,609.73	14,669,379.99	107,078,750.27
量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产	4,980,034.08		194,403.10
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	4,980,034.08		194,403.10
投资活动产生的现金流	-4,980,034.08		-194,403.10
量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金	71,000,000.00	71,000,000.00	15,000,000.00	15,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关	60.63
的现金
筹资活动现金流入小计	71,000,060.63	71,000,000.00	15,000,000.00	15,000,000.00
偿还债务支付的现金	55,000,000.00	55,000,000.00	15,000,000.00	15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利	6,664,307.94	6,682,911.80	6,672,717.63	3,931,322.93
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计	61,664,307.94	61,682,911.80	21,672,717.63	18,931,322.93
筹资活动产生的现金流	9,335,752.69	9,317,088.20	-6,672,717.63	-3,931,322.93
量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增	83,912,597.49	7,465,478.47	7,802,259.26	103,147,427.34

62

西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年半年度报告

加额
加：期初现金及现金等价	213,498,755.82	30,773,529.00	177,906,304.46	59,536,088.22
物余额
六、期末现金及现金等价物	297,411,353.31	38,239,007.47	185,708,563.72	162,683,515.56
余额

法定代表人：闫清江 主管会计机构负责人：魏晓刚 会计机构负责人：吴秋燕

63

西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年半年度报告

� 合并所有者权益变动表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益										归属于母公司所有者权益
	实收									所有	实收									所有
									少数										少数
项目	资本									者权										者权
			减：			一般	未分		股东		资本		减：			一般	未分		股东
	（或																			益合
	股	公积	股	储备	公积	准备	润			计	股	公积	股	储备	公积	准备	润			计
	本）										本）
	263,75 8,491. 00				36,027 ,625.4 5		225,04 2,808. 32		263,20 9,569. 80	788,03 8,494. 57	263,75 8,491. 00				36,027 ,625.4 5		203,79 1,684. 60		232,43 8,946. 52	736,01 6,747. 57
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	263,75 8,491. 00				36,027 ,625.4 5		225,04 2,808. 32		263,20 9,569. 80	788,03 8,494. 57	263,75 8,491. 00				36,027 ,625.4 5		203,79 1,684. 60		232,43 8,946. 52	736,01 6,747. 57
二、本年年初余额
							11,545 ,071.7 8		18,940 ,855.8 7	30,485 ,927.6 5							21,251 ,123.7 2		30,770 ,623.2 8	52,021 ,747.0 0
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
							11,545 ,071.7 8		18,940 ,855.8 7	30,485 ,927.6 5							21,251 ,123.7 2		30,770 ,623.2 8	52,021 ,747.0 0
（一）净利润
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益

64

西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年半年度报告

项目相关的所得税影响
4．其他
							11,545 ,071.7 8		18,940 ,855.8 7	30,485 ,927.6 5							21,251 ,123.7 2		30,770 ,623.2 8	52,021 ,747.0 0
上述（一）和（二）小
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
	263,75 8,491. 00				36,027 ,625.4 5		236,58 7,880. 10		282,15 0,425. 67	818,52 4,422. 22	263,75 8,491. 00				36,027 ,625.4 5		225,04 2,808. 32		263,20 9,569. 80	788,03 8,494. 57
四、本期期末余额

法定代表人：闫清江 主管会计机构负责人：魏晓刚 会计机构负责人：吴秋燕

65

西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	实收资本							实收资本
项目			减：库存			未分配利	所有者权			减：库存			未分配利	所有者权
	（或股	资本公积		专项储备	盈余公积			（或股	资本公积		专项储备	盈余公积
			股			润	益合计			股			润	益合计
	本）							本）
	263,758,4 91.00				36,027,62 5.45	139,086,8 52.90	438,872,9 69.35	263,758,4 91.00				36,027,62 5.45	139,128,0 81.94	438,914,1 98.39
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	263,758,4 91.00				36,027,62 5.45	139,086,8 52.90	438,872,9 69.35	263,758,4 91.00				36,027,62 5.45	139,128,0 81.94	438,914,1 98.39
二、本年年初余额
						- 6,938,785 .45	- 6,938,785. 45						- 41,229.04	-41,229.04
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
						- 6,938,785 .45	- 6,938,785. 45						- 41,229.04	-41,229.04
（一）净利润
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
						- 6,938,785 .45	- 6,938,785. 45						- 41,229.04	-41,229.04
上述（一）和（二）小
计
（三）所有者投入和减
少资本

66

西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年半年度报告

1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
	263,758,4 91.00				36,027,62 5.45	132,148,0 67.45	431,934,1 83.90	263,758,4 91.00				36,027,62 5.45	139,086,8 52.90	438,872,9 69.35
四、本期期末余额

法定代表人：闫清江 主管会计机构负责人：魏晓刚 会计机构负责人：吴秋燕

67

� 资产减值准备明细表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2009 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元

			本期减少数	本期减少数
项目	年初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	14,422,954.83				14,422,954.83
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备	8,133,356.00				8,133,356.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计	22,556,310.83	0.00	0.00	0.00	22,556,310.83