TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Interim / Quarterly Report 2004

Aug 12, 2004

西藏银河科技发展股份有限公司 2004 年半年度财务报告

• 一、 本公司半年度财务会计报告未经审计。

二、 会计报表（附后）

三、 会计报表附注

西藏银河科技发展股份有限公司会计报表附注 2004 年1 月1 日---2004 年6 月30 日

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附注一、公司简介

本公司是1996 年12 月16 日经西藏自治区人民政府以藏政函（1996）第53 号文批 准，以西藏拉萨啤酒有限责任公司为主体，联合西藏明珠股份有限公司、西藏自治区 矿业发展总公司、四川英达资讯信息公司、圣地亚（食品）有限公司四家共同作为发 起人并向社会公众募集设立的股份有限公司。本公司于1997 年6 月20 日经工商登记 注册成立，注册号5400001000417 1/2。法定代表人：闫清江。公司注册资本17,583.90 万元。公司住所：拉萨市色拉路36 号。2001 年8 月30 日，本公司由原西藏拉萨啤酒 股份有限公司更名为西藏银河科技发展股份有限公司。

本公司经营范围：生产销售啤酒、饮料；饲料、养殖业；娱乐服务；藏红花系列产 品开发；计算机软硬件系统集成产品，网络及信息技术产品的研制、开发、生产、销 售。

附注二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。

2、会计年度

自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

• 3、记账本位币

以人民币作为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

• 5、外币业务核算方法

发生的外币业务，按其发生当日国家公布的市场汇率折算为人民币记账，并于期末 按市场汇率进行调整，差额计入当期损益。

• 6、现金等价物的确认标准

持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确 认为现金等价物。

• 7、坏账核算方法

（1）坏账确认的标准：A 因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后， 仍然不能收回的应收款项。B 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应 收款项。

（2）坏账核算方法：采用备抵法核算，坏账准备按年末应收款项（包括应收账款 和其他应收款）余额的6%计提。

• 8、存货核算方法

• (1)存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、产成品、

• 在产品、低值易耗品等。

• (2)各类存货按取得时的实际成本计价，发出时以“加权平均法”计价。低值易耗

• 品领用时采用五.五摊销法核算。

(3)由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存 货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目 的实际成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

• 9、长期投资核算方法

(1)本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下的，采用成本法 核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%（含20%）以上的，采用权益 法核算；对其他单位投资占该单位资本总额50%以上(不含50%)的，采用权益法核算并 编制合并会计报表。

(2)长期投资减值准备，采用逐项计提的方法，对预计不能收回或发生重大贬值的 长期投资，本公司根据实际情况作出估计后，按可收回金额低于长期投资账面价值的 差额提取长期投资减值准备。

10、固定资产核算方法

• (1)固定资产按取得时的实际成本计价。固定资产标准为：使用年限在１年以上， 单位价值在2000 元以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关 的设备、器具、工具等；单位价值在2000 元以上，且使用年限超过二年的，虽不属于 生产经营主要设备的物品，亦列入固定资产核算。

• (2)固定资产折旧按原值扣除3%残值后，按预计使用年限采用直线法分类计提,各 类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：

资产类别	使用年限(年)	年折旧率（%）
房屋及建筑物	10～40	9.70～2.43
通用设备	14～18	6.93～5.39
专用设备	14～20	6.93～4.85
运输设备	6～12	16.17～8.08
其他设备	3～20	32.33～4.85

（3）固定资产减值准备：期末或者在年度终了，如果由于市价持续下跌，或技术 陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产的 成本高于其可变现净值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，全额 计提固定资产减值准备：

• A：长期闲置不用，在可预见的未来不再使用，且已无转让价值的固定资产；

• B：由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• C：虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

• D：已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• E：其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

• 11、在建工程核算方法

• （1）在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，并在办理交付使用后确认为固

• 定资产，工程交付使用前发生的借款利息计入工程成本。

• （2）在建工程减值准备：期末或年度终了，如果有证据表明在建工程已经发生了

• 减值，或者存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备：

• A：长期停建并且预计在未来3 年内不会重建的在建工程；

• B：所建项目无论在性质上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益

• 具有很大的不确定性；

• C：其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。

• 12、无形资产及其摊销

• (1)本公司成立时由发起人投入的土地使用权,以投入时的评估价值入账,按50 年

• 平均摊销。

• (2)本公司购入的非专利技术（藏红花繁育加工专有技术），按取得时的实际成本

• 入账，按协议规定的使用年限（30 年）平均摊销。

• (3)无形资产减值准备:期末或年度终了，当存在下列一项或若干项情况时，应当

• 计提减值准备：

• A：某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到

• 重大不利影响；

• B：某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• C：某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• D：其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

• 13、收入确认原则

已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有 关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。

提供劳务按以下规定确认劳务收入：

• (1)劳务总收入和总成本能够可靠地计量；

• (2)与交易相关的经济利益能够流入企业。

• (3)劳务的完工程度能够可靠地确定。

让渡资产使用权而取得的收入按以下规定确认：

• (1)与交易相关的经济利益能够流入企业；

• (2)收入的金额能够可靠的计量。

14、所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计处理采用应付税款法。

• 15、合并会计报表的编制方法

(1)本公司合并会计报表是根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发〈合并会计报 表暂行规定〉的通知》等文件的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表 及其他有关资料为依据，合并各项目数额予以编制。本公司与子公司及子公司之间的 所有重大交易和往来款项均在合并时予以抵销。

• (2)合并会计报表范围见附注四所述。

• 16、会计政策、会计估计变更及其影响

• (1)会计政策变更及其影响

本报告期会计政策未发生变更。

(2)会计估计变更及其影响

本报告期会计估计未发生变更。

17、会计差错更正及其影响

本报告期未发生会计差错更正。

附注三、税项

(1)增值税：按产品销售收入的17%计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣的进 项税额后缴纳;西藏藏红花生物科技开发有限公司为小规模纳税人,按销售收入的6%计

(2)营业税：按营业收入的5%计征。

(3)消费税：根据西藏自治区《藏政发（94）22 号文》第三条规定，属于征收消费 税的生产企业，暂不征收消费税。

• (4)城市维护建设税：按应交流转税额的7%计征。

• (5)教育费附加：按应交流转税额的3%计征。

• (6)所得税：

A.根据藏政函（1996）53 号文批复，本公司执行15%所得税率。

B.西藏藏红花生物科技开发有限公司被西藏自治区科学技术委员会藏科发（1999）

55 号文认定为高新技术企业，根据中共西藏自治区委员会藏党发（1999）21 号文规定， 该公司可享受“从获利年度起，头三年新征收的所得税年底全部返还，第四、第五年 返还50%”的优惠政策。

C.广州大衍医疗设备有限公司自2004 年起执行33%所得税率。

附注四、控股子公司及合营企业

• 1、控股子公司及合营企业概况：（金额单位：万元）

公司名称	注册地址	法定代 表人	经营范围	注册 资本	实际投 资额	本公司 持股比 例
西藏银河信 息产业有限 公司	拉萨市达孜县 乡镇企业局	徐 凯	计算机硬件和软件的开发与 销售、通讯产品、电子产品、 机械设备、系统集成产品、网 络产品的技术开发与购销，科 技成果转让、咨询。	1000	950	95%
四川西藏天 缘科技发展 风险投资有 限公司	成都市武侯祠 大街258 号	焦永庆	项目投资；物业管理；批发、 零售酒（不含食用酒精、国家 级名酒仅限于零售）、五金、 交电、机械设备、建筑材料。	3000	2820	94%
西藏藏红花 生物科技开 发有限公司	拉萨市色拉路 36 号	陈红兵	藏红花的开发、加工、销售； 机电产品（不含小轿车）、电 子产品（不含无线电通信设 备）。	500	475	95%
广州大衍医 疗设备有限 公司	广州市云埔工 业区埔南路2号 东成大院3 号楼 103 室	李 桦	研究开发、租赁、销售：医疗 器械设备（持医疗器械经营企 业许可证经营）。研究开发、 销售：计算机软、硬件。销售： 纸制品及纸浆。	15000	13500	90%
成都市武侯 区蜀汉酒店	成都市武侯祠 大街258 号	王文新	主营：住宿、餐饮；	1694	6127	100%

2、本报告期合并会计报表范围未发生变化，蜀汉酒店目前系对外整体承包租赁[目 前租赁事宜正在交接]，故未进入合并会计报表范围。

附注五、合并会计报表主要项目注释 : (除另有注明外,单位为人民币元)

5.1、货币资金

项 目 期末数 年初数 现金 270,900.08 714,701.20 银行存款 42,697,748.25 82,774,722.04 合 计 42,968,648.33 83,489,423.24

货币资金期末数较年初数减少48.53%，主要是因为公司归还贷款所致。

5.2、短期投资

项 目 期末数 年初数 长城久泰基金 300，000.00 0.00 合 计 300，000.00 0.00

注：本公司本期购买长城久泰基金30 万元，每份基金单位成本1.00 元。

5.3、应收账款

(1)账龄分析

账 龄	金 额	期 末 数 比例(%)	期 末 数 比例(%)	坏账准备	金 额	年 初 数 比例(%)	年 初 数 比例(%)	坏账准备
1 年以内	22,408,561.17		89.11	1,344,513.67	4,483,639.57		61.26	269,018.38
1-2 年					43,480.30		0.59	2,608.82
2-3 年	5,194.00		0.02	311.64	5,194.00		0.07	311.64
3 年以上	2,733,600.00		10.87	164,016.00	2,787,100.00		38.08	167,226.00
合计	25,147,355.17		100.00	1,508,841.31	7,319,413.87		100.00	439,164,.84

• (2)应收账款金额前五名的单位共计欠款5,788,538.00 元,占应收账款总额的

23.02%。

• (3)本项目中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

• 5.4、其他应收款

(1)账龄分析

账 龄	金 额	期 末 数 比例(%)	坏账准备	金 额	年 初 数 比例(%)	坏账准备
1 年以内	32,279,373.63	77.55	2,890,916.41	48,685,466.13	82.93	2,921,127.97
1-2 年	5,414,394.88	12.73	324,863.69	6,010,915.19	10.24	360,654.91
2-3 年	3,233,845.96	7.60	194,030.76	3,544,689.10	6.04	212,681.35
3 年以上	899,270.87	2.12	53,956.25	464,306.21	0.79	27,858.37
合计	41,826,885.34	100.00	3,463,767.11	58,705,376.63	100.00	3,522,322.60

其他应收款期末数比年初数减少28.75%，主要是因为收回了以前年度的往来款项。

• (2)其他应收款金额前五名的单位共计欠款31，378，394.29 元,占其他应收款总

• 额的75.02%。

• (3)金额较大的欠款单位情况如下：

单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 海南中天投资有限公司 20,911,843.00 1 年以内 转让股权未收款

深圳警鑫实业有限公司	1,350,000.00	1	年以内	往来款
成都新迪网络科技有限公司	3,600,151.29	1	年以内	往来款
中海国际投资有限公司	3,631,400.00	1	年以内	往来款
四川恒生科技发展有限公司	1,885,000.00	1	年以内	往来款

(4)本项目中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

5.5、预付账款

(1)账龄分析

	账 龄		期 末 数		年 初 数
		金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
1	年以内	76,841,139.83	100.00	78,882,084.42	99.29
	1-2 年			566,749.09	0.71
	2-3 年
3	年以上
	合 计	76,841,139.83	100.00	79,448,833.51	100.00

• (2)本项目中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

5.6、存货

(1)明细情况

(1)明细情况
项 目	期 末 金 额	数 跌价准备	年 初 金 额	数 跌价准备
原材料	4,786,021.03		4,741,287.04
在产品	1,635,618.13		1,651,084.38
低值易耗品	1,175.00		55.00
产成品	671,914.31		1,194,539.14
分期收款发出商品	172,915.81		187,549.40
包装物	8,975,535.80		7,263,905.00
委托加工物资
在途物资			83,897.49
合 计	16,243,180.08		15,122,317.45

• (2)期末存货无需要计提跌价准备的项目。

• 5.7、待摊费用

类 别	期末数	年初数	期末结存原因
灯箱广告费	144,800.00		未到摊销期限
其他	142,321.01		未到摊销期限
合 计	287,121.01		未到摊销期限
5.8、长期股权投资

(1)长期股权投资

项目	年初数 本期增加	年初数 本期增加	本期减少	期末数
其他股权投资	61,266,488.01			61,266,488.01
(2)其他股权投资
被投资公司名称	投资金额	持股比例	投资期限	期末数
成都市武侯区蜀汉酒店	61,266,488.01	100.00	长期	61,266,488.01
合 计	61,266,488.01	100.00	长期	61,266,488.01

注：根据公司第三届董事会第八次会议决议，公司以拥有的东莞银河信息资讯有限 公司的股权与深圳市银河信息产业有限公司置换成都市武侯区蜀汉酒店，因蜀汉酒店 装修改造费用正在进行评估，故蜀汉酒店暂按 61,266,488.01 元入帐。

• (3)本公司长期投资不存在需要计提减值准备的情况。

5.9、固定资产及其折旧

(1)原价
类 别	年 初 数	本期增加	本期减少	其他减少	期 末 数
房屋建筑物	109,891,949.94	755，355.95	2，000.00		110,645,305.89
专用设备	241,955,703.62	1,554，752.01	1，120.00		243,509,335.63
通用设备	5,963,390.68		268,886.55		5,694,504.13
运输设备	3,076,558.13				3,076,558.13
电子及其他	912，296.22				912，296.22
小 计	361,799,898.59	2,310，107.96	272,006.55		363,838,000.00
(2)累计折旧

房屋建筑物	20，535，623.36	5,392,360.43	25,927,983.79
专用设备	48，527，881.69	3,696,005.02	52,223,886.71
通用设备	2，702，940.56	134,704.14	2,837,644.70
运输设备	1，511，246.30	72,539.82	1,583,786.12
电子及其他	528，524.03	44,154.21	572,678.24
小 计	73，806，215.94	9,339,763.62	83，145，979.56
(3)净 值	287,993,682.65		280,692,020.44

注：①、本期增加固定资产2,038,101.41 元，主要是因为:啤酒厂增加了部分新设

备.

• (4) 本公司固定资产不存在需要计提减值准备的情况。

5.10、在建工程及工程物资

工程项目	年初数 (其中:利息资本化)	本期增加 (其中:利息资本化)	本期转入固定资产数 (其中:利息资本化)	其他减少数 (其中:利息资本化)	期末数 (其中:利息资本化)	资金 来源
啤酒厂新包装线及 配套工程	2，341，941.27		1，940，675.53		401，265.74	自筹
工程预付款	33, 000,000.00				33，000，000.00	自筹
发酵及管道改造系 统等	0.00	45，720，000.00			45，720，000.00	自筹
						自筹
合 计	35,341,941.27	45，720，000.00	1，940，675.53		79，121，265.74

注：本期在建工程增加43,779,324.47 元主要是因为增加了发酵及管道改造系统等 工程.

5.11、无形资产

项 目	原始金额	年初数 本期增加 本期摊销	年初数 本期增加 本期摊销	其他减少	期末数	剩余年限
拉萨啤酒厂区土地	8,471,175.20	7,285,210.34	84,978.44		7,200,231.90	43 年
青城休闲中心土地	12,847,343.87	10,599,058.67	41,256.36		10,557,802.31	33 年
都江堰土地	17,179,950.00	15,323,197.93	286,332.00		15,036,865.93	27 年
非专利技术	12,000,000.00	10,133,352.00	39,335.94		10,094,016.06	25 年
合 计	50,498,469.07	43,340,818.94	451,902.74		42,888,916.20

5.12 、长期待摊费用

项目 原始发生额 年初数 本期增加 本期减少 期末数 剩余年限 改造厂房 109，400.00 45，583.38 27，349.98 18，233.40 4 个月 合 计 109，400.00 45，583.38 27，349.98 18，233.40

5.13、短期借款

借款类别 期 末 数 年 初 数 抵押借款 65，000，000.00 90，000，000.00 担保借款 120，000，000.00 145，000，000.00 合 计 185，000，000.00 235，000，000.00

5.14、应付账款：期末数为1，173，152.08 元,无应付持本公司5%(含5%)以上股 份的股东单位款项。

5.15、预收账款：期末数为1，400，649.32 元,无应付持本公司5%(含5%)以上股 份的股东单位款项。

5.16、应交税金

项 目	期 末 数	年 初 数
增值税	982，422.89	268，160.45
营业税	-132，384.34	-67，100.38
城建税	127，465.87	13，875.30
所得税	161，806.62	-2，652，332.86
个人所得税	15，252.30	6，521.87
合 计	1，154，563.34	-2，430，875.62

应交税金期末数比年初数增加3，585，438.96 元，主要系应交所得税增加2，814，

139.48 元所致。

5.17、其他应付款：期末数为24，888，630.77 元,其中应付持本公司5%(含5%) 以上股份的股东单位欠款情况如下：

债权单位 金额 四川光大金联实业有限公司 556，700.00 西藏自治区国有资产经营公司 12，000，000.00

5.18、预提费用

类 别 期末数 年初数 贷款利息 18，520.00 36，020.00 房租 200，040.00 200，040.00 广告费 394，970.00 300，000.00 合 计 613，530.00 536，060.00

5.19、长期借款

借款类别 年初数 期末数 借款期限 年利率 银行借款 3，000，000.00 3，000，000.00 其中:抵押 担保

信用 3，000，000.00 3，000，000.00 1995.5-1997.5 6.21% 其他单位借款 1，300，000.00 1，300，000.00 5.40% 合 计 4，300，000.00 4，300，000.00

注：其他单位借款属向西藏自治区财政厅借入的技改借款，未定还款期限。 5.20、股本

项 目	年 初 数 配股	本年变动增减(＋、－)* 送股 公积金转股	本年变动增减(＋、－)* 送股 公积金转股	期 末 数
一、尚未流通股份
1.发起人股份	102,413,045.00			102,413,045.00
其中:国家拥有股份	40,243,293.00			40,243,293.00
境内法人持有股份	62,169,752.00			62,169,752.00
尚未流通股份合计	102,413,045.00			102,413,045.00
二、已流通股份
境内上市人民币普通股	73,425,950.00			73,425,950.00
已流通股份合计	73,425,950.00			73,425,950.00
三、股份总数	175,838,995.00			175,838,995.00
5.21、资本公积
项 目	年 初 数	本年增加	本年减少	期 末 数
股本溢价	45,691,003.00			45,691,003.00
资产评估增值	22,047,868.22			22,047,868.22
新股发行有效申购资金利息 6,841.81				6,841.81
债务重组收益	1,102,650.00			1,102,650.00
合 计	68,848,363.03			68,848,363.03
5.22、盈余公积
项 目	年 初 数	本年增加	本年减少	期 末 数
法定盈余公积	21，426，928.57			21，426，928.57
公益金	21，426，928.58			21，426，928.58
合 计	42，853，857.15			42，853，857.15
5.23、未分配利润
本年度内增减变动情况：
项 目			金	额
调整前年初数			127，155，128.23
加：会计差错更正追溯调整
调整后年初数			127，155，128.23

减：合并会计报表范围变化影响数

加：本年净利润转入 23，252，286.18 减：提取盈余公积 期末数 150，407，414.41

5.24、主营业务收入及成本

项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 啤酒销售 74，808，618.51 42，122，978.33 32，685，640.18 保健品 1，198，214.17 289，693.95 908，520.22 *伽玛刀经营 15，599，154.54 3，528，986.12 12，070，168.42 合 计 91，605，987.22 45，941，658.40 45，664，328.82

*注：伽玛刀经营成本3，528，986.12 元，主要系本公司投入各伽玛刀治疗研究中心 的伽玛刀资产本期应计折旧。

销售收入前五名的单位销售金额合计34，591，879.00 元，占总收入的46.24%。

5.25、主营业务税金及附加

项目	本期数	计缴标准
营业税	779，957.71	5%
城建税	584，856.95	7%
教育费附加	249，469.12	3%
交通建设费附加		4%
副食品调节基金	1，198.21	藏红花销售收入的1‰
印花税
提维防护费	20，278.90	伽玛刀收入1.3‰

合计

1，635，760.89

5.26、其他业务利润:

项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 租赁收入 1,600,000.00 437,754.60 1,162,245.40 合计 1,600,000.00 437,754.60 1,162,245.40

注：(1)其他业务收入1，600，000.00 元，系根据本公司（甲方）与都江堰青城 美国乡村俱乐部有限公司（乙方）签订的《资产租赁经营协议书》，本公司将所属的都 江堰青城山休闲中心的资产租赁给乙方经营，租赁期限二年，自2004年1 月1日至2006 年1 月1 日止。每年度租赁费用为320 万元。按此协议，本公司应收乙方2004 年上半 年租赁费160 万元。

(2)其他业务支出437，754.60 元，系青城山休闲中心土地本期摊销额、固定资产 本期应计折旧及相关税费。

5.27、财务费用

项 目	本期数	上年数
利息支出	6，598，277.06	7，793，609.00
减:利息收入	860，886.98	516，733.17
汇兑损失
减:汇兑收益
其 他	4，418.10	11，442.54
合 计	5，741，808.18	7，288，318.37
5.28、投资收益
项 目	本期数	上年数

权益法核算公司 股权投资差额摊销 0 0 基金收益 0 13,626.51 合 计 0 13,626.51

5.29、所得税

本年数为5，826，829.89 元,比上年同期增加140.21%，主要是因为广州大衍医 疗设备有限公司自2004 年起执行33%所得税率（2003 年免税）。

5.30、收到的其他与经营活动有关的现金

项目	金 额
前期往来款收回	85，919，414.29
罚款收入	6，499.00
合计	85，925，913.29
5.31、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	金 额
差旅费	614，368.77
办公费	114，147.92
广告宣传费	80，240.00
运输费	207，503.14
招待费	192，150.35

信息披露费	399，702.10
技术咨询费	93，753.73
其他	23，173，902.73
合 计	24，875，768.74

附注六、母公司会计报表主要项目注释 : (除另有注明外,单位为人民币元)

6.1、应收账款

(1)账龄分析

账 龄	金 额	期 末 数 比例(%)	坏账准备	金 额	年 初 数 比例(%)	坏账准备
1 年以内	12,335,743.90	80.27	740，144.63	2，295，813.60	45.62	137,748.82
1-2 年
2-3 年	298,183.60	1.94	17,891.02	2，694.00	0.05	161.64
3 年以上	2,733,600.00	17.79	164，016.00	2，733，600.00	54.33	164，016.00
合计	15,367,527.50	100.00	922，051.65	5，032，107.60	100.00	301，926.46

• (2)应收账款金额前五名的单位共计欠款5,788,538.00 元,占应收账款总额的

37.67%。

(3)本项目中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

6.2、其他应收款

(1)账龄分析

账 龄	金 额	期 末 数 比例(%)	坏账准备	金 额	年 初 数 比例(%)	坏账准备
1 年以内	26,459,805.73	78.30	1,883,206.39	39,528,824.74	86.86	2,371,729.49
1-2 年	5,414,394.88	12.30	324，863.69	4,424,268.61	9.72	265，456.12
2-3 年	3,233,845.96	7.35	194，030.76	1,090,856.40	2.40	65，451.38
3 年以上	899,270.87	2.05	53，956.25	464,306.21	1.02	27，858.37
合计	36,007,317.44	100.00	2,456,057.09	45,508,255.96	100.00	2,730,495.36

• (2)其他应收款金额前五名的单位共计欠款29,493,394.29 元,占其他应收款总额

的81.91%。

(3)金额较大的欠款单位情况如下：

单位名称	欠款金额	欠款时间	欠款原因
海南中天投资有限公司	20,911,843.00	1年以内	转让股权未收款
深圳警鑫实业有限公司	1,350,000.00	1年以内	往来款
成都新迪网络科技有限公司	3,600,151.29	1年以内	往来款
中海国际投资有限公司	3,631,400.00	1年以内	往来款

• (4)本项目中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

6.3、长期投资

（1）其他股权投资

（1）其他股权投资
被投资公司名称	持股比例	投资期限	期末数
广州大衍医疗设备有限公司	90%	长期	153，044，383.42
西藏银河信息产业有限公司	95%	长期	8，814，257.29
西藏藏红花生物科技开发有限公司	95%	长期	26，827，435.81
成都市蜀汉酒店有限公司	100%	长期	61，266，488.01
四川西藏天缘科技发展风险投资有限公司	94%	长期	43，400，784.91

合 计

293，353，349.44

• （2）本公司长期投资不存在需要计提减值准备的情况。

• 6.4、主营业务收入及成本

项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 啤酒销售 74，808，618.51 42，122，978.33 32，685，640.18 合 计 74，808，618.51 42，122，978.33 32，685，640.18

销售收入前五名的单位销售金额合计34，591，879.00 元，占总收入的46.24%。 6.5、投资收益

项 目 本年数 上年数 权益法核算公司 8，256，860.75 7,933,718.77

股权投资差额摊销

基金收益 13,626.51

合 计 8，256，860.75 7,947,345.28

6.6、收到的其他与经营活动有关的现金

项目	金额
前期往来款收回	50，086，072.96
罚款收入	6，499.00
合计	50，092，571.96
.7、支付的其他与经营	活动有关的现金
项 目	金 额
差旅费	505，260.77
办公费	53，130.66
广告宣传费	80，240.00
运输费	195，635.64
招待费	132，422.20
信息披露费	399，702.10
技术咨询费	92，753.73
其他	7，441，903.94
合 计	8，901，049.04

6.7、支付的其他与经营活动有关的现金

附注七、关联方关系及其交易

7.1、关联方关系

(1)存在控制关系的关联方

(1)存在控制关系的关联方
公司名称 注册地址法定代 表人	主营业务范围		与本公司 关系	经济性质 或类型
四川光大金联 实业有限公司 都江堰市 刘东 房地产;旅游服务业			本公司最 大股东	有限责任
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
企业名称 年初数	本年增加 本年减少		年末数
四川光大金联实业有限公司 11,000.00		11,000.00
(3)存在控制关系的关联方所持股权及变化(单位：万元)
年初数 单位名称 金额 比 例	本年增加 金额 比例	本年减少 金额 比例		年末数 金额 比例
四川光大金联实业有限公司 6036.49 34.33%				6036.49	34.33%
(4)不存在控制关系的关联方关系
单 位 名 称	与本公司关系
西藏自治区国有资产经营公司	本公司第二大股东
7.2、关联方交易事项
(1)关联方应收应付款项余额
项 目				2004年
6月30日
四川光大金联实业有限公司	556，700.00
西藏自治区国有资产经营公司	12，000，000.00
附注八、或有及承诺事项
本公司无重大或有事项和承诺事项。

附注九、期后事项

本公司无重大期后事项。

附注十、其他重要事项

董事长:闫清江 财务负责人:张国珍

西藏银河科技发展股份有限公司董事会 2004 年8 月11 日

资产负债表

2004 年6 月30 日

编制单位：西藏银河发展股份有限公司 单位：人民币元

项目	期初数	期初数	期末数	期末数
	母公司	合并数	母公司	合并数
资产
流动资产：
货币资金	66,634,939.56	83,489,423.24	26,142,941.95	42,968,648.33
短期投资			300,000.00	300,000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额			300,000.00	300,000.00
应收帐款	4,730,181.14	6,880,249.03	15,367,527.50	25,147,355.17
其他应收款	42,777,760.60	55,183,054.03	36,007,317.44	41,826,885.34
应收款项合计	47,507,941.74	62,063,303.06	51,374,844.94	66,974,240.51
减：坏账准备			3,378,108.74	4,972,608.42
应收款项净额	47,507,941.74	62,063,303.06	47,996,736.20	62,001,632.09
预付帐款	38,972,022.30	79,448,833.51	36,363,828.62	76,841,139.83
存货	14,227,030.25	15,122,317.45	15,322,568.72	16,243,180.08
减：存货跌价准备
存货净额	14,227,030.25	15,122,317.45	15,322,568.72	16,243,180.08
待摊费用			286,324.00	287,121.01
流动资产合计	167,341,933.85	240,123,877.26	126,412,399.49	198,641,721.34
长期投资：
长期股权投资	285,096,488.69	61,266,488.01	293,353,349.44	61,266,488.01
长期债券投资
长期投资合计	285,096,488.69	61,266,488.01	293,353,349.44	61,266,488.01
减：长期投资减值准备
长期投资净额	285,096,488.69	61,266,488.01	293,353,349.44	61,266,488.01
固定资产：
固定资产原价	201,041,954.98	361,799,898.59	203,081,176.39	363,838,000.00
减：累计折旧	62,333,654.48	73,806,215.94	68,040,570.02	83,145,979.56
固定资产净值	138,708,300.50	287,993,682.65	135,040,606.37	280,692,020.44
工程物资
在建工程	35,341,941.27	35,341,941.27	79,121,265.74	79,121,265.74
在建工程减值准备
待处理固定资产净损失
固定资产合计	174,050,241.77	323,335,623.92	214,161,872.11	359,813,286.18
无形资产及其他资产：

无形资产	22,608,408.27	43,340,818.94	22,317,097.33	42,888,916.20
开办费
长期待摊费用		45,583.38		18,233.40
其他长期资产
无形资产及其他资产合计	22,608,408.27	43,386,402.32	22,317,097.33	42,907,149.60
递延税项：
递延税款借项
资产合计	649,097,072.58	668,112,391.51	656,244,718.37	662,628,645.13
负债及所有者权益
流动负债：
短期借款	165,000,000.00	235,000,000.00	135,000,000.00	185,000,000.00
应付帐款	1,703,638.59	1,900,519.17	956,271.50	1,173,152.08
预收帐款	410,256.00	1,293,767.67	353,095.46	1,400,649.32
应付工资		23,332.00		23,332.00
应付福利费	-180,422.51	25,077.70	-73,726.21	193,133.28
应付股利			365,204.24	365,204.24
应交税金	-2,187,736.55	-2,430,875.62	0.06	1,154,563.34
其他未交款	5,472.30	62,342.31	57,315.72	105,119.23
其他应付款	66,122,366.85	8,090,284.55	76,715,947.25	24,888,630.77
预提费用	36,020.00	536,060.00	18,520.00	613,530.00
流动负债合计	230,909,594.68	244,500,507.78	213,392,628.02	214,917,314.26
长期负债：
长期借款	4,300,000.00	4,300,000.00	4,300,000.00	4,300,000.00
长期负债合计	4,300,000.00	4,300,000.00	4,300,000.00	4,300,000.00
递延税项：
递延税款货项
负债合计	235,209,594.68	248,800,507.78	217,692,628.02	219,217,314.26
少数股东权益		4,615,540.32		5,462,701.28
所有者权益：
股本	175,838,995.00	175,838,995.00	175,838,995.00	175,838,995.00
资本公积	68,848,363.03	68,848,363.03	68,848,363.03	68,848,363.03
盈余公积	42,853,857.15	42,853,857.15	42,853,857.15	42,853,857.15
其中：公益金	21,426,928.58	21,426,928.58

未分配利润	126,346,262.72	127,155,128.23	151,010,875.17	150,407,414.41
股东权益合计	413,887,477.90	414,696,343.41	438,552,090.35	437,948,629.59
负债及股东权益合计	649,097,072.58	668,112,391.51	656,244,718.37	662,628,645.13

资产负债表附表1：资产减值准备明细表

2004 年6 月30 日

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元

项目	期初余额	本年增加数	本年转回数	期末余额
一、坏账准备合计	3,961,487.44	1,069,676.47	58,555.49	4,972,608.42
其中：应收账款	439,164.84	1,069,676.47		1,508,841.31
其他应收款	3,522,322.60		58,555.49	3,463,767.11
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

资产负债表附表2：股东权益增减变动表

2004 年6 月30 日

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司		单位：人民币元
项 目	本期数	上期数
一、股本：
年初余额	175,838,995.00	175,838,995.00
本期增加数	-	-
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本期减少数	-
期末余额	175,838,995.00	175,838,995.00
二、资本公积：
年初余额	68,848,363.03	68,848,363.03
本期增加数	-	-
其中：股本溢价
接受损赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本期减少数	-
期末余额	68,848,363.03	68,848,363.03
三、法定和任意盈余公积：
年初余额	21,426,928.57	17,627,699.19
本期增加数
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数	-	-
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利
分派股票股利
期末余额	21,426,928.57	17,627,699.19
其中：法定盈余公积	21,426,928.57	17,627,699.19

储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
年初余额	21,426,928.58	17,627,699.20
本期增加数
其中：从净利润中提取数
本期减少数	-	-
其中：集体福利支出
期末余额	21,426,928.58	17,627,699.20
五、未分配利润：
年初未分配利润	127,155,128.23	102,036,463.09
减：合并会计报表范围变化影响数		233,101.77
加:本期净利润（净亏损以“-”号填列）	23,252,286.18	19,193,335.25
减：本期利润分配
期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列）	150,407,414.41	120,996,696.57

利润及利润分配表

利润及利润分配表	利润及利润分配表	利润及利润分配表	利润及利润分配表	利润及利润分配表
2004年1-6月 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元
项 目	上年同期		本期数
	母公司	合并数	母公司	合并数
一、主营业务收入	64,315,407.14	79,653,913.54	74,808,618.51	91,605,987.22
减：折扣与折让
主营业务收入净额	64,315,407.14	79,653,913.54	74,808,618.51	91,605,987.22
减：主营业务成本	37,794,871.71	42,656,338.24	42,122,978.33	45,941,658.40
主营业务税金及附加	673,591.20	1,432,692.35	750,339.20	1,635,760.89
二、主营业务利润	25,846,944.23	35,564,882.95	31,935,300.98	44,028,567.93
加：其他业务利润		1,574,745.40		1,162,245.40
减：存货跌价损失
营业费用	825,064.84	967,365.73	1,849,499.93	2,074,796.29
管理费用	4,559,276.31	6,470,220.05	5,676,854.75	7,259,878.99
财务费用	6,649,923.18	7,288,318.37	4,159,533.74	5,741,808.18
三、营业利润	13,812,679.90	22,413,724.20	20,249,412.56	30,114,329.87
加：投资收益	7,947,345.28	13,626.51	8,256,860.75
补贴收入
营业外收入	8,800.00	8,800.00	6,499.00	6,519.00
减：营业外支出	67,540.39	67,642.83	182,365.37	182,765.37
四、利润总额	21,701,284.79	22,368,507.88	28,330,406.94	29,938,083.50
减：所得税	2,997,531.33	2,425,771.07	3,665,794.49	5,826,829.89
减：少数股东本期收益		749,401.56		858,967.43
五、净利润	18,703,753.46	19,193,335.25	24,664,612.45	23,252,286.18
加：年初未分配利润	100,905,006.43	102,036,463.09	126,346,262.72	127,155,128.23
其他调整因素	-233,101.77	-233,101.77
可供分配利润	119,375,658.12	120,996,696.57	151,010,875.17	150,407,414.41
加：盈余公积补亏
减：提取盈余公积
其中：提取法定盈余公积
未分配利润	119,375,658.12	120,996,696.57	151,010,875.17	150,407,414.41

利润表补充资料

利润表补充资料	利润表补充资料	利润表补充资料
2004年1-6 月 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司			单位：人民币元
项 目	2004 年1-6 月		2003 年度
	母公司数	合并数	母公司数	合并数
补充资料
1、出售、处置部门或投资单 位所得收益	-	-	-	-
2、自然灾害发生的损失	-	-	-	-
3、会计政策变更增加（或减 少）的利润总额	-	-	-	-
4、会计估计变更增加（或减 少）的利润总额	-	-	-	-
5、债务重组损失	-	-	-	-
6、其他	-	-	-	-

现金流量表

2004 年1- 6 月 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元

项 目	母公司	合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	77,246,824.29	87,789,689.57
收到的增值税销项税额和退回的增值税款	-	-
收到的除增值税以外的其他税费返还	-	-
收到的其他与经营活动有关的现金	50,092,571.96	85,925,913.29
现金流入小计	127,339,396.25	173,715,602.86
购买商品、接受劳务支付的现金	39,847,372.80	39,911,050.42
支付给职工以及为职工支付的现金	3,631,587.85	4,641,073.57
支付的增值税、所得税以及其他税费	9,142,166.21	10,594,015.07
支付的其他与经营活动有关的现金	8,901,049.04	24,875,768.74
现金流出小计	61,522,175.90	80,021,907.80
经营活动产生的现金流量净额	65,817,220.35	93,693,695.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金	-	-
收到的其他与投资活动有关的现金	-	304,008.04
现金流入小计	-	304,008.04
购建固定资产、无形资产所支付的现金	58,898,545.88	66,198,545.88
权益性投资所支付的现金	300,000.00	300,000.00
债权性投资所支付的现金	-	-
支付的其他与投资活动有关的现金	-	-
现金流出小计	59,198,545.88	66,498,545.88
投资活动产生的现金流量净额	-59,198,545.88	-66,194,537.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金	-	-
借款所收到的现金	30,000,000.00	30,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金	-	424,250.50
现金流入小计	30,000,000.00	30,424,250.50
偿还债务所支付的现金	60,000,000.00	80,000,000.00
分配股利或利润所支付的现金	-	-
偿付利息所支付的现金	4,155,192.65	5,488,703.20
支付的其他与筹资活动有关的现金	12,955,479.43	12,955,479.43
现金流出小计	77,110,672.08	98,444,182.63
筹资活动产生的现金流量净额	-47,110,672.08	-68,019,932.13
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额	-40,491,997.61	-40,520,774.91

现金流量表（续）

2004 年1- 6 月

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司		单位：人民币
补 充 资 料	母公司	合并
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润	24,664,612.45	23,252,286.18
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐	345,686.92	345,686.92
固定资产折旧	5,706,915.54	9,339,763.62
无形资产摊销	371,310.94	531,902.74
长期待摊费用摊销	-	27,349.98
待摊费用减少（减：增加）	-	-797.01
预提费用增加（减：减少）	-	94,970.00
处置固定资产、无形资产的损失（减 收益）	： -	-
固定资产报废损失	-	-
财务费用	4,159,533.74	5,741,726.90
投资损失（减：收益）	-8,256,860.75	-
递延税款贷项（减：借项）	-	-
存货的减少（减：增加）	1,095,538.47	1,070,214.31
经营性应收项目的减少（减：增加）	-11,703,079.27	5,330,635.35
经营性应付项目的增加（减：减少）	49,433,562.31	47,959,956.07
其 他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	65,817,220.35	93,693,695.06
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物增加情况：
货币资金的期末余额	26,142,941.95	42,968,648.33
减：货币资金的期初余额	66,634,939.56	83,489,423.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-40,491,997.61	-40,520,774.91