TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Board/Management Information 2008

Apr 25, 2008

证券代码：000752 证券简称：西藏发展 公告编号：2008-004

西藏银河科技发展股份有限公司第四届董事会

第十四次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

西藏银河科技发展股份有限公司第四届董事会第十四次会议于2008 年 4 月23 日下午15：00 在公司会议室召开。本次会议于2008 年4 月13 日以 专人送达、传真方式发出会议通知及相关材料。会议应到董事9 人，实到 董事9 人,董事王健先生委托刘琪先生代为出席并表决，符合《中华人民共 和国公司法》和公司章程及董事会议事规则有关规定。本公司监事及高级 管理人员列席了本次会议。会议由董事长闫清江先生主持，会议审议并通 过了如下议案：

一、以9 票同意、0 票反对、0 票弃权审议通过《公司2007 年度董事 会工作报告》。

本议案尚需经公司股东大会表决通过。

二、以9 票同意、0 票反对、0 票弃权审议通过《公司2007 年度报告 及年报摘要》。

本议案尚需经公司股东大会表决通过。

三、以9 票同意、0 票反对、0 票弃权审议通过《公司2007 年度财务 决算报告》。

本议案尚需经公司股东大会表决通过。

四、以9 票同意、0 票反对、0 票弃权审议通过“公司2007 年度利润 分配预案”。

2007 年度利润分配预案如下：根据四川君和会计师事务所有限公司审 计结果，报告期内公司实现净利润 14,703,500.25 元，根据公司章程规定， 提取盈余公积 4,338,680.47 元，加上年初未分配利润 193,426,864.82 元，本 年度末可供股东分配的利润为 203,791,684.60 元，本年度暂不进行利润分

配，也不进行资本公积金转增股本。

本议案尚需经公司股东大会表决通过。

五、以9 票同意、0 票反对、0 票弃权审议通过“关于2007 年度支付 四川君和会计师事务所报酬及2008 年度续聘的预案”。

2007 年度公司实际支付四川君和会计师事务所报酬为35 万元人民币。

经公司董事会研究， 2008 年度拟继续聘请四川君和会计师事务所为公 司的财务审计机构，聘期为一年，其报酬提请股东大会批准授权董事会根 据具体工作量确定。

本议案尚需经公司股东大会表决通过。

六、以9 票同意、0 票反对、0 票弃权审议通过“关于公司主要会计政 策、会计估计变更的议案”。

1、会计政策变更及其影响

根据财政部33 号令、财会[2006]3 号文和财会[2006]18 号文规定，本 公司自2007 年1 月1 日起执行财政部于2006 年2 月颁布的企业会计准则 —基本准则和38 项具体会计准则与具体会计准则应用指南。对于本次会计 政策变更，根据《企业会计准则第38 号一首次执行企业会计准则》在首次 执行日对所有的资产、负债和所有者权益按照新的会计政策进行了重新分 类、确认与计量，编制了比较期间资产负债表，并根据《企业会计准则第 38 号一首次执行企业会计准则》第五至十九的规定对所得税等项目进行了 追溯调整，其他项目适用未来适用法。

本次会计政策变更对本公司本期及前期现金流量没有影响，对财务状 况、经营成果影响情况如下：

1）对子公司长期股权投资的后续计量方法变更

公司原按权益法对子公司长期股权投资进行后续计量，从2007 年1月1 日起变更为按成本法对子公司长期股权投资进行后续计量，根据《企业会 计准则解释第1号》的相关规定，本公司对该项会计政策变更采用追溯调整 法分别调整报告期内相关项目，2007 年度的比较财务报表已重新表述。运 用新会计政策追溯调整的会计政策变更累积影响数为0.00 元。调增2006 年期初留存收益0.00 元；调增2006 年度归属于母公司所有者的净利润

0.00元；调增2007 年期初留存收益0.00元，其中：调增未分配利润 13,629,180.43元，调减盈余公积13,629,180.43元。该项会计政策变更对 2007 年度报告的损益无影响。

2）所得税

公司原采用应付税款法进行所得税的会计处理，从2007 年1 月1 日起 公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理，根据《企业会计准则 第38 号——首次执行企业会计准则》的规定，该项会计政策变更采用追溯 调整法分别调整报告期内相关项目，2007 年度的比较财务报表已重新表 述。运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为182,049.58 元。 调增2006 年期初留存收益172,959.58 元；调减2006 年度归属于母公司 所有者的净利润162,582.01 元；调增2007 年期初留存收益182,049.58 元， 其中：调增未分配利润170,763.01 元，调增盈余公积909.00 元，调增少 数股东权益10,377.57 元。

3）盈余公积

按照新会计准则的规定，在当期合并财务报表中不需再将已经抵销的提 取盈余公积的金额调整回来，该项会计政策变更采用追溯调整法分别调整 报告期内相关项目，2007 年度的比较财务报表已重新表述。运用新会计政 策追溯计算的会计政策变更累积影响数为0.00 元。调增2006 年期初留存 收益0.00元；调增2006 年度归属于母公司所有者的净利润0.00元；调增 2007 年期初留存收益0.00 元，其中：调增未分配利润2,682,707.02元、 调减盈余公积2,682,707.02 元。该项会计政策变更对2007 年度报告的损 益无影响。

2、会计估计变更及其影响

从2007 年1 月1 日起，本公司的应收款项坏账准备计提办法由2006 年按年末应收款项余额的6%计提，变更为按客户类别三类分析法计提，本 公司对该项会计估计变更采用未来适用法，相应调整了本年利润。此项会 计估计变更的累积影响数为4,803,881.02 元，调增了2007 年资产减值损 失4,803,881.02 元，调增了2007 年末坏账准备4,803,881.02 元。

七、以9 票同意、0 票反对、0 票弃权审议通过公司审计委员会“关于

四川君和会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报告”

八、以9 票同意、0 票反对、0 票弃权审议通过公司2007 年度股东大 会召开时间另行通知。

特此公告。

西藏银河科技发展股份有限公司董事会

2008 年4 月23 日

董事长签字：