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TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Audit Report / Information 2023
Apr 26, 2024
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Audit Report / Information
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股票代码：000752 股票简称：*ST 西发 公告编号：2024-059
西藏发展股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。
西藏发展股份有限公司（以下简称“公司”、“上市公司”）本次会计差错更正事项是根据 《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关 规定，对相关会计差错事项进行更正，涉及2018 年度至2022 年度合并及公司财务报表、2023 年第一季度及半年度合并及公司财务报表。本次会计差错更正事项不会导致公司相关年度盈 亏性质发生改变。具体更正情况说明如下：
一、 会计差错更正的原因
公司于2023 年8 月收到中国证券监督管理委员会西藏监管局（以下简称“西藏证监局”） 下发的《关于对西藏发展股份有限公司采取责令改正措施的决定》。公司对此高度重视，立即 展开自查工作，并对子公司应付股利会计处理进行调整处理。因目前相关分红案件仍在诉讼 过程中，法院尚未作出生效判决，公司基于谨慎性原则，先按照企业会计准则对西藏拉萨啤 酒有限公司（以下简称“拉萨啤酒”）前期应付股利进行账务调整，关于上述分红案件的具体 结果应以司法判决为准。
二、 本次会计差错更正内容如下：
公司对历年账务处理按下述方式进行：
-
（一）拉萨啤酒公司2023 年应冲回分红，拉萨啤酒账务处理：
-
对原分红支出款项调整增加其他应收款：
借记：其他应收款-深圳市金脉青枫投资管理有限公司（以下简称“金脉青枫”）9500 万
元
借记：其他应收款-上市公司9500 万元
贷记：利润分配-年初未分配利润 19000 万元
- 拉萨啤酒对金脉青枫的应收款项按照公司其他应收款账龄组合会计政策计提坏账准
1 /西藏发展股份有限公司
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备（对公司应收款项不计提坏账准备）：
| 年度 | 借方科目 | 贷方科目 | 当期净利润影响（万元） | 政策计提比例% | 说明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018 | 信用减值损失 | 坏账准备 | -475 | 5 |
|
| 2019 | 信用减值损失 | 坏账准备 | -285 | 8 |
|
| 2020 | 信用减值损失 | 坏账准备 | -665 | 15 |
|
| 2021 | 信用减值损失 | 坏账准备 | -475 | 20 |
|
| 2022 | 信用减值损失 | 坏账准备 | -2850 | 50 |
|
| 2023 | 信用减值损失 | 坏账准备 | -4750 | 100 |
|
| 年度 | 借方科目 | 贷方科目 | 当期净利润影响（万元） | 所得税税率% | 说明 |
| 2018 | 递延所得税资产 | 所得税费用 | 42.75 | 9 |
|
| 2019 | 递延所得税资产 | 所得税费用 | 25.65 | 9 |
|
| 2020 | 递延所得税资产 | 所得税费用 | 59.85 | 9 |
|
| 2021 | 递延所得税资产 | 所得税费用 | 42.75 | 9 |
|
| 2022 | 递延所得税资产 | 所得税费用 | 256.5 | 9 |
|
| 2023 | 递延所得税资产 | 所得税费用 | 427.5 | 9 |
（二）西藏发展退回分红的账务处理
| 年度 2018 2019 2020 2021 2022 2023 |
借方科目 | 贷方科目 | 当期净利润影响（万元） | 累积影响未分配利 润（万元） |
说明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 投资收益 | 其他应付款 | -9500 | -9500 | ||
| 未分配利润 | 其他应付款 | -9500 | |||
| 未分配利润 | 其他应付款 | -9500 | |||
| 未分配利润 | 其他应付款 | -9500 | |||
| 未分配利润 | 其他应付款 | -9500 | |||
| 未分配利润 | 其他应付款 | -9500 |
三、 更正事项对公司财务状况和经营成果的影响
本次会计差错更正主要涉及2018 年度至2022 年度合并及公司财务报表、2023 年第一季 度及半年度合并及公司财务报表，本次调整不会对公司净资产、营业收入产生影响，不会导 致公司已披露的定期报告出现盈亏性质的改变。影响的相应报告期内财务报表项目及金额如 下：
（一）2018 年度合并及公司财务报表的影响
1. 对2018 年12 月31 日合并资产负债表的影响
| 项目 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 其他应收款 | 95,831,487.72 | 90,250,000.00 | 186,081,487.72 |
| 流动资产合计 | 456,422,002.78 | 90,250,000.00 | 546,672,002.78 |
2 /西藏发展股份有限公司
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| 项目 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 递延所得税资产 | 467,680.07 | 427,500.00 | 895,180.07 |
| 非流动资产合计 | 678,524,271.21 | 427,500.00 | 678,951,771.21 |
| 资产合计 | 1,134,946,273.99 | 90,677,500.00 | 1,225,623,773.99 |
| 未分配利润 | 11,875,286.56 | -2,161,250.00 | 9,714,036.56 |
| 归属于母公司股东权益 | 368,918,471.35 | -2,161,250.00 | 366,757,221.35 |
| 少数股东权益 | 250,378,199.50 | 92,838,750.00 | 343,216,949.50 |
| 股东权益合计 | 619,296,670.85 | 90,677,500.00 | 709,974,170.85 |
| 负债和股东权益合计 | 1,134,946,273.99 | 90,677,500.00 | 1,225,623,773.99 |
2. 对2018 年12 月31 日母公司资产负债表的影响
| 项目 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 其他应付款 | 453,680,064.28 | 95,000,000.00 | 548,680,064.28 |
| 流动负债合计 | 460,068,416.62 | 95,000,000.00 | 555,068,416.62 |
| 负债合计 | 507,342,371.23 | 95,000,000.00 | 602,342,371.23 |
| 未分配利润 | -42,371,166.89 | -95,000,000.00 | -137,371,166.89 |
| 股东权益合计 | 314,672,017.90 | -95,000,000.00 | 219,672,017.90 |
3. 对2018 年度合并利润表的影响
| 项目 | 2018年度 | ||
|---|---|---|---|
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 资产减值损失 | -303,865,962.18 | -4,750,000.00 | -308,615,962.18 |
| 营业利润 | -340,407,730.04 | -4,750,000.00 | -345,157,730.04 |
| 利润总额 | -382,529,638.69 | -4,750,000.00 | -387,279,638.69 |
| 所得税费用 | 5,736,500.00 | -427,500.00 | 5,309,000.00 |
| 净利润 | -388,266,138.69 | -4,322,500.00 | -392,588,638.69 |
| 持续经营净利润 | -388,266,138.69 | -4,322,500.00 | -392,588,638.69 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -417,173,347.58 | -2,161,250.00 | -419,334,597.58 |
| 少数股东损益 | 28,907,208.89 | -2,161,250.00 | 26,745,958.89 |
3 /西藏发展股份有限公司
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4. 对2018 年度公司利润表的影响
| 项目 | 2018年度 | ||
|---|---|---|---|
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 投资收益 | 51,147,837.43 | -95,000,000.00 | -43,852,162.57 |
| 营业利润 | -308,100,224.98 | -95,000,000.00 | -403,100,224.98 |
| 利润总额 | -350,285,138.18 | -95,000,000.00 | -445,285,138.18 |
| 净利润 | -350,285,138.18 | -95,000,000.00 | -445,285,138.18 |
| 持续经营净利润 | -350,285,138.18 | -95,000,000.00 | -445,285,138.18 |
（二）2019 年度合并及公司财务报表的影响
1. 对2019 年12 月31 日合并资产负债表的影响
| 项目 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 其他应收款 | 43,955,992.59 | 87,400,000.00 | 131,355,992.59 |
| 流动资产合计 | 508,448,409.78 | 87,400,000.00 | 595,848,409.78 |
| 递延所得税资产 | 609,049.00 | 684,000.00 | 1,293,049.00 |
| 非流动资产合计 | 394,616,774.11 | 684,000.00 | 395,300,774.11 |
| 资产合计 | 903,065,183.89 | 88,084,000.00 | 991,149,183.89 |
| 未分配利润 | -321,539,117.09 | -3,458,000.00 | -324,997,117.09 |
| 归属于母公司股东的权益 | 35,504,067.70 | -3,458,000.00 | 32,046,067.70 |
| 少数股东权益 | 279,123,510.07 | 91,542,000.00 | 370,665,510.07 |
| 股东权益合计 | 314,627,577.77 | 88,084,000.00 | 402,711,577.77 |
| 负债和股东权益合计 | 903,065,183.89 | 88,084,000.00 | 991,149,183.89 |
2. 对2019 年12 月31 日公司资产负债表的影响
| 项目 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 其他应付款 | 516,484,644.23 | 95,000,000.00 | 611,484,644.23 |
| 流动负债合计 | 521,870,245.99 | 95,000,000.00 | 616,870,245.99 |
| 负债合计 | 579,373,686.86 | 95,000,000.00 | 674,373,686.86 |
| 未分配利润 | -404,223,727.38 | -95,000,000.00 | -499,223,727.38 |
| 股东权益合计 | -47,180,542.59 | -95,000,000.00 | -142,180,542.59 |
4 /西藏发展股份有限公司
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3. 对2019 年度合并利润表的影响
| 项目 | 2019度 | ||
|---|---|---|---|
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 信用减值损失 | -1,763,013.06 | -2,850,000.00 | -4,613,013.06 |
| 营业利润 | -289,151,530.27 | -2,850,000.00 | -292,001,530.27 |
| 利润总额 | -299,103,090.03 | -2,850,000.00 | -301,953,090.03 |
| 所得税费用 | 5,566,003.05 | -256,500.00 | 5,309,503.05 |
| 净利润 | 304,669,093.08 | -2,850,000.00 | 301,819,093.08 |
| 持续经营净利润 | -304,669,093.08 | -2,593,500.00 | -307,262,593.08 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -333,414,403.65 | -1,296,750.00 | -334,711,153.65 |
| 少数股东损益 | 28,745,310.57 | -1,296,750.00 | 27,448,560.57 |
（三）2020 年度合并及公司财务报表的影响
1. 对2020 年12 月31 日合并资产负债表的影响
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 其他应收款 | 398,394,095.86 | 80,750,000.00 | 479,144,095.86 |
| 流动资产合计 | 547,835,214.27 | 80,750,000.00 | 628,585,214.27 |
| 递延所得税资产 | 2,494,648.46 | 1,282,500.00 | 3,777,148.46 |
| 非流动资产合计 | 367,852,103.22 | 1,282,500.00 | 369,134,603.22 |
| 资产合计 | 915,687,317.49 | 82,032,500.00 | 997,719,817.49 |
| 未分配利润 | -307,486,120.68 | -6,483,750.00 | -313,969,870.68 |
| 归属于母公司股东的权益 | 49,557,064.11 | -6,483,750.00 | 43,073,314.11 |
| 少数股东权益 | 310,026,744.62 | 88,516,250.00 | 398,542,994.62 |
| 股东权益合计 | 359,583,808.73 | 82,032,500.00 | 441,616,308.73 |
| 负债和股东权益合计 | 915,687,317.49 | 82,032,500.00 | 997,719,817.49 |
2. 对2020 年12 月31 日公司资产负债表的影响
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 其他应付款 | 527,837,072.16 | 95,000,000.00 | 622,837,072.16 |
5 /西藏发展股份有限公司
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| 项目 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 流动负债合计 | 532,918,612.65 | 95,000,000.00 | 627,918,612.65 |
| 负债合计 | 570,926,499.39 | 95,000,000.00 | 665,926,499.39 |
| 未分配利润 | -421,235,522.59 | -95,000,000.00 | -516,235,522.59 |
| 股东权益合计 | -64,192,337.80 | -95,000,000.00 | -159,192,337.80 |
3. 对2020 年度合并利润表的影响
| 项目 | 2020年度 | ||
|---|---|---|---|
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 信用减值损失 | -20,954,898.07 | -6,650,000.00 | -27,604,898.07 |
| 营业利润 | 24,541,053.18 | -6,650,000.00 | 17,891,053.18 |
| 利润总额 | 51,147,961.90 | -6,650,000.00 | 44,497,961.90 |
| 所得税费用 | 6,191,730.94 | -598,500.00 | 5,593,230.94 |
| 净利润 | 44,956,230.96 | -6,051,500.00 | 38,904,730.96 |
| 持续经营净利润 | 44,956,230.96 | -6,051,500.00 | 38,904,730.96 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 14,052,996.41 | -3,025,750.00 | 11,027,246.41 |
| 少数股东损益 | 30,903,234.55 | -3,025,750.00 | 27,877,484.55 |
（四）2021 年度合并及公司财务报表的影响
1. 对2021 年12 月31 日合并资产负债表的影响
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 其他应收款 | 476,875,216.16 | 76,000,000.00 | 552,875,216.16 |
| 流动资产合计 | 562,346,828.46 | 76,000,000.00 | 638,346,828.46 |
| 递延所得税资产 | 5,374,755.17 | 1,710,000.00 | 7,084,755.17 |
| 非流动资产合计 | 346,893,150.95 | 1,710,000.00 | 348,603,150.95 |
| 资产合计 | 909,239,979.41 | 77,710,000.00 | 986,949,979.41 |
| 未分配利润 | -321,859,110.75 | -8,645,000.00 | -330,504,110.75 |
| 归属于母公司股东的权益 | 35,184,074.04 | -8,645,000.00 | 26,539,074.04 |
| 少数股东权益 | 333,033,916.54 | 86,355,000.00 | 419,388,916.54 |
| 股东权益合计 | 368,217,990.58 | 77,710,000.00 | 445,927,990.58 |
6 /西藏发展股份有限公司
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| 项目 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 负债和股东权益合计 | 909,239,979.41 | 77,710,000.00 | 986,949,979.41 |
2. 对2021 年12 月31 日公司资产负债表的影响
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 其他应付款 | 528,618,939.92 | 95,000,000.00 | 623,618,939.92 |
| 流动负债合计 | 533,856,837.93 | 95,000,000.00 | 628,856,837.93 |
| 负债合计 | 581,452,676.06 | 95,000,000.00 | 676,452,676.06 |
| 未分配利润 | -456,668,867.06 | -95,000,000.00 | -551,668,867.06 |
| 股东权益合计 | -99,625,682.27 | -95,000,000.00 | -194,625,682.27 |
3. 对2021 年度合并利润表的影响
| 项目 | 2021年度 | ||
|---|---|---|---|
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 信用减值损失 | -26,249,962.00 | -4,750,000.00 | -30,999,962.00 |
| 营业利润 | -2,672,826.88 | -4,750,000.00 | -7,422,826.88 |
| 利润总额 | 13,533,233.82 | -4,750,000.00 | 8,783,233.82 |
| 所得税费用 | 4,899,051.97 | -427,500.00 | 4,471,551.97 |
| 净利润 | 8,634,181.85 | -4,322,500.00 | 4,311,681.85 |
| 持续经营净利润 | 8,634,181.85 | -4,322,500.00 | 4,311,681.85 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -14,372,990.07 | -2,161,250.00 | -16,534,240.07 |
| 少数股东损益 | 23,007,171.92 | -2,161,250.00 | 20,845,921.92 |
（五）2022 年度合并及公司财务报表的影响
1. 对2022 年12 月31 日合并资产负债表的影响
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 其他应收款 | 375,167,892.88 | 47,500,000.00 | 422,667,892.88 |
| 流动资产合计 | 504,986,639.40 | 47,500,000.00 | 552,486,639.40 |
| 递延所得税资产 | 10,543,793.66 | 4,275,000.00 | 14,818,793.66 |
7 /西藏发展股份有限公司
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| 项目 | 2022年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 非流动资产合计 | 348,701,806.04 | 4,275,000.00 | 352,976,806.04 |
| 资产合计 | 853,688,445.44 | 51,775,000.00 | 905,463,445.44 |
| 未分配利润 | -387,825,095.69 | -21,612,500.00 | -409,437,595.69 |
| 归属于母公司股东的权益 | -30,781,910.90 | -21,612,500.00 | -52,394,410.90 |
| 少数股东权益 | 322,521,379.91 | 73,387,500.00 | 395,908,879.91 |
| 股东权益合计 | 291,739,469.01 | 51,775,000.00 | 343,514,469.01 |
| 负债和股东权益合计 | 853,688,445.44 | 51,775,000.00 | 905,463,445.44 |
2. 对2022 年12 月31 日公司资产负债表的影响
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 其他应付款 | 555,745,216.06 | 95,000,000.00 | 650,745,216.06 |
| 流动负债合计 | 560,724,824.95 | 95,000,000.00 | 655,724,824.95 |
| 负债合计 | 606,649,763.08 | 95,000,000.00 | 701,649,763.08 |
| 未分配利润 | -513,229,790.07 | -95,000,000.00 | -608,229,790.07 |
| 股东权益合计 | -156,186,605.28 | -95,000,000.00 | -251,186,605.28 |
3. 对2022 年度合并利润表的影响
| 项目 | 2022年度 | ||
|---|---|---|---|
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 信用减值损失 | -55,953,143.47 | -28,500,000.00 | -84,453,143.47 |
| 营业利润 | -88,911,983.52 | -28,500,000.00 | -117,411,983.52 |
| 利润总额 | -78,462,929.66 | -28,500,000.00 | -106,962,929.66 |
| 所得税费用 | -1,984,408.09 | -2,565,000.00 | -4,549,408.09 |
| 净利润 | -76,478,521.57 | -25,935,000.00 | -102,413,521.57 |
| 持续经营净利润 | -76,478,521.57 | -25,935,000.00 | -102,413,521.57 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -65,965,984.94 | -12,967,500.00 | -78,933,484.94 |
| 少数股东损益 | -10,512,536.63 | -12,967,500.00 | -23,480,036.63 |
（六）2023 年一季度合并及公司财务报表的影响
8 /西藏发展股份有限公司
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1. 对2023 年03 月31 日合并资产负债表的影响
| 项目 | 2023年3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 递延所得税资产 | 10,580,498.15 | 8,550,000.00 | 19,130,498.15 |
| 非流动资产合计 | 358,795,938.75 | 8,550,000.00 | 367,345,938.75 |
| 资产合计 | 868,125,788.04 | 8,550,000.00 | 876,675,788.04 |
| 未分配利润 | -394,652,607.84 | -43,225,000.00 | -437,877,607.84 |
| 归属于母公司股东的权益 | -37,609,423.05 | -43,225,000.00 | -80,834,423.05 |
| 少数股东权益 | 333,537,552.29 | 51,775,000.00 | 385,312,552.29 |
| 股东权益合计 | 295,928,129.24 | 8,550,000.00 | 304,478,129.24 |
| 负债和股东权益合计 | 868,125,788.04 | 8,550,000.00 | 876,675,788.04 |
2. 对2023 年03 月31 日公司资产负债表的影响
| 项目 | 2023年3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 其他应付款 | 569,773,907.42 | 95,000,000.00 | 664,773,907.42 |
| 流动负债合计 | 574,902,068.49 | 95,000,000.00 | 669,902,068.49 |
| 负债合计 | 620,957,231.62 | 95,000,000.00 | 715,957,231.62 |
| 未分配利润 | -530,958,766.80 | -95,000,000.00 | -625,958,766.80 |
3. 对2023 年一季度合并利润表的影响
| 项目 | 2023年一季度 | ||
|---|---|---|---|
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 信用减值损失 | -401,360.97 | -47,500,000.00 | -47,901,360.97 |
| 营业利润 | 6,429,952.62 | -47,500,000.00 | -41,070,047.38 |
| 利润总额 | 6,369,346.46 | -47,500,000.00 | -41,130,653.54 |
| 所得税费用 | 2,180,686.23 | -4,275,000.00 | -2,094,313.77 |
| 净利润 | 4,188,660.23 | -43,225,000.00 | -39,036,339.77 |
| 持续经营净利润 | 4,188,660.23 | -43,225,000.00 | -39,036,339.77 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -6,827,512.15 | -21,612,500.00 | -28,440,012.15 |
| 少数股东损益 | 11,016,172.38 | -21,612,500.00 | -10,596,327.62 |
9 /西藏发展股份有限公司
==> picture [51 x 49] intentionally omitted <==
（七）2023 年半年度合并及公司财务报表的影响
1. 对2023 年06 月30 日合并资产负债表的影响
| 项目 | 2023年06月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 递延所得税资产 | 10,592,172.22 | 8,550,000.00 | 19,142,172.22 |
| 非流动资产合计 | 340,977,828.28 | 8,550,000.00 | 349,527,828.28 |
| 资产合计 | 832,689,418.68 | 8,550,000.00 | 841,239,418.68 |
| 未分配利润 | -406,166,169.94 | -43,225,000.00 | -449,391,169.94 |
| 归属于母公司股东的权益 | -48,875,597.22 | -43,225,000.00 | -92,100,597.22 |
| 少数股东权益 | 334,860,768.66 | 51,775,000.00 | 386,635,768.66 |
| 股东权益合计 | 285,985,171.44 | 8,550,000.00 | 294,535,171.44 |
| 负债和股东权益合计 | 832,689,418.68 | 8,550,000.00 | 841,239,418.68 |
2. 对2023 年06 月30 日公司资产负债表的影响
| 项目 | 2023年06月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 其他应付款 | 559,232,265.34 | 95,000,000.00 | 654,232,265.34 |
| 流动负债合计 | 564,518,859.11 | 95,000,000.00 | 659,349,736.46 |
| 负债合计 | 610,535,124.59 | 95,000,000.00 | 705,535,124.59 |
| 未分配利润 | -543,953,476.22 | -95,000,000.00 | -638,953,476.22 |
| 股东权益合计 | -186,910,291.43 | -95,000,000.00 | -281,910,291.43 |
3. 对2023 年半年度合并利润表的影响
| 项目 | 2023年半年度 | ||
|---|---|---|---|
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 信用减值损失 | -907,422.91 | -47,500,000.00 | -48,407,422.91 |
| 营业利润 | 2,808,296.17 | -47,500,000.00 | -44,691,703.83 |
| 利润总额 | -3,000,560.25 | -47,500,000.00 | -50,500,560.25 |
| 所得税费用 | 2,753,737.32 | -4,275,000.00 | -1,521,262.68 |
| 净利润 | -5,754,297.57 | -43,225,000.00 | -48,979,297.57 |
10 /西藏发展股份有限公司
==> picture [51 x 49] intentionally omitted <==
| 项目 | 2023年半年度 | ||
|---|---|---|---|
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 持续经营净利润 | -5,754,297.57 | -43,225,000.00 | -48,979,297.57 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -18,341,074.25 | -21,612,500.00 | -39,953,574.25 |
| 少数股东损益 | 12,586,776.68 | -21,612,500.00 | -9,025,723.32 |
四、审计委员会相关意见
本次会计差错更正已经公司第九届董事会2024 年第四次审计委员会审议通过，审计委员 会认为，因本案正处于诉讼中，法院尚未做出生效判决。公司基于谨慎性原则，先按照企业 会计准则对拉萨啤酒前期应付股利进行账务调整。关于上诉分红案件的具体结果应以司法判 决为准。
五、董事会及监事会相关意见
本次会计差错更正已经公司第九届董事会第二十七会议及第九届监事会第十三次会议审 议通过，公司董事会和监事会认为，因本案正处于诉讼中，法院尚未做出生效判决。公司是 基于谨慎性原则，先按照企业会计准则对拉萨啤酒前期应付股利进行账务调整。关于上诉分 红案件的具体结果应以司法判决为准。
六、本次更正对公司的影响
本次更正不会对公司经营成果产生重大影响，亦不会对公司财务状况产生重大影响，更 正后的会计信息能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及 全体股东特别是中小股东利益的情形。公司后续将进一步夯实财务信息质量，提升规范运作 水平。因目前相关分红案件仍在诉讼过程中，法院尚未作出生效判决，公司基于谨慎性原则， 先按照企业会计准则对拉萨啤酒前期应付股利进行账务调整，关于上述分红案件的具体结果 应以司法判决为准。
特此公告。
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11 /西藏发展股份有限公司
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