TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Audit Report / Information 2019

Apr 29, 2019

西藏银河科技发展股份有限公司 内控审计报告

大信审字[2019]第14-00100 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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大信会计师事务所 北京市海淀区知春路 1 号 学院国际大厦 15 层 邮编 100083

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WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower 1 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 Zhichun Road,Haidian Dis 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn Beijing,China,100083

内部控制审计报告

大信审字[2019]第14-00100 号

西藏银河科技发展股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了西 藏银河科技发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）2018 年12 月31 日的财务报告内部控制 的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见， 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、导致否定意见的事项

重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。

在本次内部控制审计中，我们注意到，贵公司存在以下财务报告内部控制重大缺陷：贵 公司原第一大股东西藏天易隆兴投资有限公司、贵公司原法定代表人及董事长王承波、董事

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 1 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 Zhichun Road,Haidian Dis 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

吴刚涉嫌舞弊，以贵公司名义对外签署合同开展资金拆借等非经营活动，导致多起债权人向 贵公司主张权利；贵公司已向公安机关报案，涉案人员王承波、吴刚已刑拘，案件正处于刑 事侦查阶段。该缺陷属于贵公司涉嫌舞弊人员履职的运行缺陷。

有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷 使贵公司内部控制失去这一功能。

贵公司管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告中。上述缺 陷在所有重大方面得到公允反映。在贵公司2018 年度财务报表审计中，我们已经考虑了上述 重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。

五、财务报告内部控制审计意见

我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，贵公司未能按照《企业 内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国 · 北京 中国注册会计师：

二○一九年四月二十六日

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