AI assistant
TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Audit Report / Information 2018
Apr 25, 2018
53796_rns_2018-04-25_b5941748-1cdd-400f-b061-a212b0a3f638.PDF
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
西藏银河科技发展股份有限公司
审 计 报 告 大信审字 [2018] 第 14-00110 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
==> picture [70 x 37] intentionally omitted <==
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2018]第 14-00110 号
西藏银河科技发展股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。
（一）对联营企业四川恒生投资的减值
- 1、事项描述
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 1 -
==> picture [70 x 37] intentionally omitted <==
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083
截至 2017 年 12 月 31 日，贵公司对联营企业四川恒生科技发展有限公司（以下简称“四川 恒生”）投资的账面价值为人民币 2.72 亿元。四川恒生是一家在青城山景区周边从事高尔夫球 场及相关服务的公司，其主要资产为土地使用权，该土地使用权的减值将直接导致贵公司对 联营企业投资的减值。受国家政策影响，高尔夫及相关产业处于萎缩阶段，导致四川恒生持 续亏损。贵公司参考外部评估机构的土地估价报告对土地使用权进行了减值测试，基于测试 结果，无需计提减值损失。在评估该项投资的使用价值时，预测未来现金流所采用的经营假 设及该项投资主要资产土地使用权的使用价值时的估价方法的设定依赖于管理层基于历史经 验的分析和未来预期的估计。
2、审计应对
针对四川恒生投资的减值事项，我们实施的审计程序主要包括：对四川恒生进行了延伸 审计，对其土地使用权所在地的实际状况进行了调查，对管理层参考的土地估价报告及其依 赖的假设进行了了解和评价，对在估值过程中运用的参数进行了考虑和评价。
（二）对联营企业华信投资的投资事项
1、事项描述
截至 2017 年 12 月 31 日，贵公司对联营企业苏州华信善达力创投资企业（有限合 伙）（以下简称“华信投资”）的初始投资成本为 3.00 亿元。华信投资已将投资者投入 资金 4.55 亿元用于对可供出售权益工具的投资。对于华信投资的可供出售权益工具， 管理层考虑将有客观证据表明其“公允价值发生’重大下跌’和’持续性下跌’”作为减值 迹象。由于贵公司对华信投资的投资金额重大，且需要进行减值评估的可供出售权益 工具在华信投资，该评估还涉及贵公司管理层以及华信投资管理层的重大判断，因此 将贵公司对华信投资的投资减值评估识别为审计关注的重点领域。
2、审计应对
针对贵公司对华信投资的投资事项，我们实施的审计程序主要包括：对贵公司及 华信投资对外投资的内部控制制度进行了分析评价，对华信投资及其可供出售权益工
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 2 -
==> picture [70 x 37] intentionally omitted <==
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083
具的财务报表进行了延伸检查，对华信投资的可供出售权益工具是否存在减值进行了 分析性检查和评价。
我们已经履行了本报告“六、注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与 这些关键审计事项相关的责任。我们执行审计程序的结果，包括应对上述关键审计事项所执 行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 3 -
==> picture [70 x 37] intentionally omitted <==
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 4 -
==> picture [70 x 37] intentionally omitted <==
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人）
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
二〇一八年四月二十四日
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 5 -
==> picture [70 x 37] intentionally omitted <==
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083
| 网址Internet：www.daxincpa.com.cn 学院国际大厦15层 邮编100083 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 |
网址Internet：www.daxincpa.com.cn 学院国际大厦15层 邮编100083 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 |
网址Internet：www.daxincpa.com.cn 学院国际大厦15层 邮编100083 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 |
网址Internet：www.daxincpa.com.cn 学院国际大厦15层 邮编100083 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 |
|---|---|---|---|
| 合 并 资 产 负 债 表 | |||
| 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 | 2017年12月31日 | 单位：人民币元 | |
| 项 目 | 附注 | 年末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五（一） | 632,707,578.57 | 824,188,988.06 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 |
- | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据 | - | - | |
| 应收账款 | 五（二） | - | - |
| 预付款项 | 五（三） | 35,588,116.49 | 642,949.44 |
| 应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 其他应收款 | 五（四） | 51,599,139.82 | 234,093.09 |
| 存货 | 五（五） | 24,918,730.33 | 22,180,931.85 |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | 五（六） | 668,817.09 | 523,504.49 |
| 流动资产合计 | 745,482,382.30 | 847,770,466.93 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | - | - | |
| 持有至到期投资 | - | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | 五（七） | 574,687,120.38 | 388,961,007.12 |
| 投资性房地产 | - | - | |
| 固定资产 | 五（八） | 141,074,619.52 | 158,845,248.80 |
| 在建工程 | 五（九） | 2,393,037.50 | 60,000.00 |
| 工程物资 | - | - | |
| 固定资产清理 | - | - | |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 五（十） | 5,460,937.71 | 5,410,963.19 |
| 开发支出 | - | - | |
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | - | - | |
| 递延所得税资产 | 五（十一） | 239,196.36 | 30,668.06 |
| 其他非流动资产 | - | - | |
| 非流动资产合计 | 723,854,911.47 | 553,307,887.17 | |
| 资产总计 | 1,469,337,293.77 | 1,401,078,354.10 | |
| 法定代表人：王承波 主管会计工作负责人:谭昌彬 | 会计机构负责人:王喜 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 6 -
==> picture [70 x 37] intentionally omitted <==
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083
| 电话Telephone：+86（10）82330558 传真Fax：+86（10）82327668 网址Internet：www.daxincpa.com.cn 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号 学院国际大厦15层 邮编100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 |
电话Telephone：+86（10）82330558 传真Fax：+86（10）82327668 网址Internet：www.daxincpa.com.cn 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号 学院国际大厦15层 邮编100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 |
电话Telephone：+86（10）82330558 传真Fax：+86（10）82327668 网址Internet：www.daxincpa.com.cn 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号 学院国际大厦15层 邮编100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 |
电话Telephone：+86（10）82330558 传真Fax：+86（10）82327668 网址Internet：www.daxincpa.com.cn 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号 学院国际大厦15层 邮编100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 |
|---|---|---|---|
| 合 并 资 产 负 债 表（续） | |||
| 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 | 2017年12月31日 | 单位：人民币元 | |
| 项 目 | 附注 | 年末余额 | 年初余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五（十二） | 100,000,000.00 | 92,000,000.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 |
- | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据 | - | - | |
| 应付账款 | 五（十三） | 40,115,149.97 | 16,362,862.75 |
| 预收款项 | 五（十四） | - | 1,554,800.00 |
| 应付职工薪酬 | 五（十五） | 2,548,646.89 | 707,471.00 |
| 应交税费 | 五（十六） | 7,936,551.21 | 8,434,622.01 |
| 应付利息 | 五（十七） | 65,277.78 | 66,426.68 |
| 应付股利 | 五（十八） | 190,366,645.72 | 2,327,766.13 |
| 其他应付款 | 五（十九） | 18,015,586.34 | 8,228,546.10 |
| 持有待售负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | |
| 其他流动负债 | - | - | |
| 流动负债合计 | 359,047,857.91 | 129,682,494.67 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 五（二十） | 4,300,000.00 | 4,300,000.00 |
| 应付债券 | - | - | |
| 长期应付款 | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 专项应付款 | - | - | |
| 预计负债 | - | - | |
| 递延收益 | 五（二十一） | 789,041.41 | 1,014,041.41 |
| 递延所得税负债 | - | - | |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 5,089,041.41 | 5,314,041.41 | |
| 负债合计 | 364,136,899.32 | 134,996,536.08 | |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 五（二十二） | 263,758,491.00 | 263,758,491.00 |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 资本公积 | 五（二十三） | 24,059,607.52 | 24,059,607.52 |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | - | - | |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 五（二十四） | 69,225,086.27 | 51,035,349.28 |
| 未分配利润 | 五（二十五） | 431,686,219.05 | 445,627,400.01 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 788,729,403.84 | 784,480,847.81 | |
| 少数股东权益 | 316,470,990.61 | 481,600,970.21 | |
| 股东权益合计 | 1,105,200,394.45 | 1,266,081,818.02 | |
| 负债和股东权益总计 | 1,469,337,293.77 | 1,401,078,354.10 | |
| 法定代表人：王承波 主管会计工作负责人:谭昌彬 | 会计机构负责人:王喜 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 7 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
| 西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
|---|---|---|---|
| 母 公 司 资 产 负 债 表 | |||
| 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 | 2017年12月31日 | 单位：人民币元 | |
| 项 目 | 附注 | 年末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 271,324.82 | 79,446,582.59 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 |
- | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据 | - | - | |
| 应收账款 | 十三（一） | - | - |
| 预付款项 | 270,657.05 | 329,400.00 | |
| 应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | 200,000,000.00 | - | |
| 其他应收款 | 十三（二） | 72,604.46 | - |
| 存货 | - | 3,431.18 | |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | 313,510.48 | 190,306.26 | |
| 流动资产合计 | 200,928,096.81 | 79,969,720.03 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | - | - | |
| 持有至到期投资 | - | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | 十三（三） | 795,945,967.88 | 610,219,854.62 |
| 投资性房地产 | - | - | |
| 固定资产 | 93,828.17 | 2,199.47 | |
| 在建工程 | - | - | |
| 工程物资 | - | - | |
| 固定资产清理 | - | - | |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 194,266.84 | - | |
| 开发支出 | - | - | |
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | - | - | |
| 递延所得税资产 | - | - | |
| 其他非流动资产 | - | - | |
| 非流动资产合计 | 796,234,062.89 | 610,222,054.09 | |
| 资产总计 | 997,162,159.70 | 690,191,774.12 | |
| 法定代表人：王承波 主管会计工作负责人:谭昌彬 | 会计机构负责人:王喜 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 8 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
| 西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
|---|---|---|---|
| 母 公 司 资 产 负 债 表（续） | |||
| 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 | 2017年12月31日 | 单位：人民币元 | |
| 项 目 | 附注 | 年末余额 | 年初余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 100,000,000.00 | 92,000,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 |
- | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据 | - | - | |
| 应付账款 | 2,527,578.54 | 2,565,798.54 | |
| 预收款项 | - | - | |
| 应付职工薪酬 | 1,813,026.04 | 519,180.00 | |
| 应交税费 | 3,369,357.85 | 3,133,804.36 | |
| 应付利息 | 65,277.78 | 66,426.68 | |
| 应付股利 | 856.39 | 2,327,766.13 | |
| 其他应付款 | 216,702,280.70 | 93,517,216.12 | |
| 持有待售负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | |
| 其他流动负债 | - | - | |
| 流动负债合计 | 324,478,377.30 | 194,130,191.83 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 4,300,000.00 | 4,300,000.00 | |
| 应付债券 | - | - | |
| 长期应付款 | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 专项应付款 | - | - | |
| 预计负债 | - | - | |
| 递延收益 | 789,041.41 | 789,041.41 | |
| 递延所得税负债 | - | - | |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 5,089,041.41 | 5,089,041.41 | |
| 负债合计 | 329,567,418.71 | 199,219,233.24 | |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 263,758,491.00 | 263,758,491.00 | |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 资本公积 | 24,059,607.52 | 24,059,607.52 | |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | - | - | |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 69,225,086.27 | 51,035,349.28 | |
| 未分配利润 | 310,551,556.20 | 152,119,093.08 | |
| 股东权益合计 | 667,594,740.99 | 490,972,540.88 | |
| 负债和股东权益总计 | 997,162,159.70 | 690,191,774.12 | |
| 法定代表人：王承波 主管会计工作负责人:谭昌彬 会计机构负责人:王喜 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 9 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
| 西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
||
|---|---|---|---|
| 合 并 利 润 表 | |||
| 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 | 2017年度 | 单位：人民币元 | |
| 项 目 | 附注 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 一、营业收入 | 五（二十六） | 361,551,960.70 | 357,452,937.34 |
| 减：营业成本 | 五（二十六） | 255,272,738.73 | 268,505,470.51 |
| 税金及附加 | 五（二十七） | 3,456,871.27 | 3,357,386.39 |
| 销售费用 | 五（二十八） | 13,248,846.57 | 13,126,517.65 |
| 管理费用 | 五（二十九） | 24,717,517.63 | 21,480,269.47 |
| 财务费用 | 五（三十） | -4,055,753.05 | -9,353,573.28 |
| 资产减值损失 | 五（三十一） | 2,672,059.14 | -250,763.99 |
| 加：公允价值变动收益 | - | - | |
| 投资收益 | 五（三十二） | -14,273,886.74 | -14,781,138.89 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -14,273,886.74 | -14,781,138.89 | |
| 资产处置收益（损失以“-”填列） | - | - | |
| 其他收益 | 五（三十三） | 146,613.58 | - |
| 二、营业利润 | 52,112,407.26 | 45,806,491.70 | |
| 加：营业外收入 | 五（三十四） | 262,972.00 | 415,048.74 |
| 减：营业外支出 | 五（三十五） | 599,141.65 | - |
| 三、利润总额 | 51,776,237.61 | 46,221,540.44 | |
| 减：所得税费用 | 五（三十六） | 7,016,702.03 | 6,431,040.01 |
| 四、净利润 | 44,759,535.58 | 39,790,500.43 | |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润 | 9,523,725.85 | 7,974,252.92 | |
| 少数股东损益 | 35,235,809.73 | 31,816,247.51 | |
| 其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 44,759,535.58 | 39,790,500.43 | |
| 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | - | - | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| 1、以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 2、以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| 六、综合收益总额 | 44,759,535.58 | 39,790,500.43 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 9,523,725.85 | 7,974,252.92 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 35,235,809.73 | 31,816,247.51 | |
| 七、每股收益 | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.0361 | 0.0302 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.0361 | 0.0302 | |
| 法定代表人：王承波 主管会计工作负责人:谭昌彬 | 会计机构负责人:王喜 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 10 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
| 西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
||
|---|---|---|---|
| 母 公 司 利 润 表 | |||
| 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 | 2017年度 | 单位：人民币元 | |
| 项 目 | 附注 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 一、营业收入 | 十三（四） | 44,941,092.32 | 116,430,093.73 |
| 减：营业成本 | 十三（四） | 44,933,497.80 | 116,364,574.99 |
| 税金及附加 | 5,000.00 | 7,000.00 | |
| 销售费用 | - | - | |
| 管理费用 | 7,978,827.38 | 6,564,849.04 | |
| 财务费用 | 2,304,025.29 | 2,809,203.91 | |
| 资产减值损失 | -178.71 | -263,351.72 | |
| 加：公允价值变动收益 | - | - | |
| 投资收益 | 十三（五） | 192,676,110.51 | -14,781,138.89 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -14,273,886.74 | -14,781,138.89 | |
| 资产处置收益（损失以“-”填列） | |||
| 其他收益 | - | - | |
| 二、营业利润 | 182,396,031.08 | -23,833,321.38 | |
| 加：营业外收入 | 2,072.00 | - | |
| 减：营业外支出 | 500,733.15 | - | |
| 三、利润总额 | 181,897,369.93 | -23,833,321.38 | |
| 减：所得税费用 | - | - | |
| 四、净利润 | 181,897,369.93 | -23,833,321.38 | |
| 其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 181,897,369.93 | -23,833,321.38 | |
| 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | - | - | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| 1、以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| （1）重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | |
| （2）权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 |
- | - | |
| （3）其他 | - | - | |
| 2、以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| （1）权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中所享有的份额 |
- | - | |
| （2）可供出售金融资产公允价值变得损益 | - | - | |
| （3）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | |
| （4）现金流量套期损益的有效部分 | - | - | |
| （5）外币财务报表折算差额 | - | - | |
| （6）其他 | - | - | |
| 六、综合收益总额 | 181,897,369.93 | -23,833,321.38 | |
| 法定代表人：王承波 主管会计工作负责人:谭昌彬 | 会计机构负责人:王喜 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 11 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
| 西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
|---|---|---|---|
| 合 并 现 金 流 量 表 | |||
| 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 | 2017年度 | 单位：人民币元 | |
| 项 目 | 附注 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 429,040,904.94 | 417,427,987.28 | |
| 收到的税费返还 | - | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五（三十七） | 15,612,011.07 | 13,161,822.80 |
| 经营活动现金流入小计 | 444,652,916.01 | 430,589,810.08 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 270,443,584.25 | 243,046,060.23 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 38,615,621.60 | 37,991,156.84 | |
| 支付的各项税费 | 39,942,892.84 | 36,855,316.81 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五（三十七） | 69,247,850.86 | 15,527,889.36 |
| 经营活动现金流出小计 | 418,249,949.55 | 333,420,423.24 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 26,402,966.46 | 97,169,386.84 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | ||
| 取得投资收益收到的现金 | - | 44,126.21 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | ||
| 投资活动现金流入小计 | - | 44,126.21 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,953,289.72 | 3,297,519.21 | |
| 投资支付的现金 | 200,000,000.00 | 100,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | ||
| 投资活动现金流出小计 | 205,953,289.72 | 103,297,519.21 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -205,953,289.72 | -103,253,393.00 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 100,000,000.00 | 92,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | 618,697.23 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 100,000,000.00 | 92,618,697.23 | |
| 偿还债务支付的现金 | 92,000,000.00 | 140,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 19,931,086.23 | 16,503,766.78 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 111,931,086.23 | 156,503,766.78 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -11,931,086.23 | -63,885,069.55 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -191,481,409.49 | -69,969,075.71 | |
| 加：年初现金及现金等价物余额 | 824,188,988.06 | 894,158,063.77 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 632,707,578.57 | 824,188,988.06 | |
| 法定代表人：王承波 主管会计工作负责人:谭昌彬 会计机构负责人:王喜 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 12 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
| 西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
|---|---|---|---|
| 母 公 司 现 金 流 量 表 | |||
| 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 | 2017年度 | 单位：人民币元 | |
| 项 目 | 附注 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 52,581,078.00 | 136,236,466.00 | |
| 收到的税费返还 | - | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 130,808,395.56 | 553,634.44 | |
| 经营活动现金流入小计 | 183,389,473.56 | 136,790,100.44 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 52,637,809.19 | 136,265,259.43 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,700,268.56 | 276,140.00 | |
| 支付的各项税费 | 199,029.59 | 14,000.00 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 5,772,298.48 | 17,190,640.32 | |
| 经营活动现金流出小计 | 60,309,405.82 | 153,746,039.75 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 123,080,067.74 | -16,955,939.31 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | ||
| 取得投资收益收到的现金 | - | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | ||
| 投资活动现金流入小计 | - | - | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 324,239.28 | ||
| 投资支付的现金 | 200,000,000.00 | 100,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | ||
| 投资活动现金流出小计 | 200,324,239.28 | 100,000,000.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -200,324,239.28 | -100,000,000.00 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | ||
| 取得借款收到的现金 | 100,000,000.00 | 92,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | 618,697.23 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 100,000,000.00 | 92,618,697.23 | |
| 偿还债务支付的现金 | 92,000,000.00 | 140,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,931,086.23 | 16,503,766.78 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 101,931,086.23 | 156,503,766.78 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,931,086.23 | -63,885,069.55 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -79,175,257.77 | -180,841,008.86 | |
| 加：年初现金及现金等价物余额 | 79,446,582.59 | 260,287,591.45 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 271,324.82 | 79,446,582.59 | |
| 法定代表人：王承波 主管会计工作负责人:谭昌彬 会计机构负责人:王喜 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 13 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
| 合并股东权益变动表 | 合并股东权益变动表 | 合并股东权益变动表 | 合并股东权益变动表 | 合并股东权益变动表 | 合并股东权益变动表 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 | 2017年度 | 单位：人民币元 | |||||||||
| 项 目 | 本期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权 益工具 |
资本公积 | 减：库存股 | 其他综 合收益 |
专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 263,758,491.00 | - | 24,059,607.52 | - | - | - | 51,035,349.28 | 445,627,400.01 | 784,480,847.81 | 481,600,970.21 | 1,266,081,818.02 |
| 加：会计政策变更 | - | - | |||||||||
| 前期差错更正 | - | - | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 263,758,491.00 | - | 24,059,607.52 | - | - | - | 51,035,349.28 | 445,627,400.01 | 784,480,847.81 | 481,600,970.21 | 1,266,081,818.02 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | 18,189,736.99 | -13,941,180.96 | 4,248,556.03 | -165,129,979.60 | -160,881,423.57 |
| （一）综合收益总额 | - | 9,523,725.85 | 9,523,725.85 | 35,235,809.73 | 44,759,535.58 | ||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.所有者投入资本 | - | - | |||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | |||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | |||||||||
| 4.其他 | - | - | |||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | 18,189,736.99 | -23,464,906.81 | -5,275,169.82 | -200,365,789.33 | -205,640,959.15 |
| 1.提取盈余公积 | 18,189,736.99 | -18,189,736.99 | - | - | |||||||
| 2.对所有者（或股东）的分配 | -5,275,169.82 | -5,275,169.82 | -200,365,789.33 | -205,640,959.15 | |||||||
| 3.其他 | - | - | |||||||||
| （四）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.本期提取 | - | - | |||||||||
| 2.本期使用 | - | - | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.资本公积转增股本 | - | - | |||||||||
| 2.盈余公积转增股本 | - | - | |||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | - | |||||||||
| 4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 | - | - | |||||||||
| 5.其他 | - | - | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 263,758,491.00 | - | 24,059,607.52 | - | - | - | 69,225,086.27 | 431,686,219.05 | 788,729,403.84 | 316,470,990.61 | 1,105,200,394.45 |
| 法定代表人：王承波 | 主管会计工作负责人：谭昌彬 | 会计机构负责人：王喜 |
==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==
- 14 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
| 合并股东权益变动表（续） | 合并股东权益变动表（续） | 合并股东权益变动表（续） | 合并股东权益变动表（续） | 合并股东权益变动表（续） | 合并股东权益变动表（续） | 合并股东权益变动表（续） | 合并股东权益变动表（续） | 合并股东权益变动表（续） | 合并股东权益变动表（续） | 合并股东权益变动表（续） | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 | 2017年度 | 单位：人民币元 | |||||||||
| 项 目 | 上期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权 益工具 |
资本公积 | 减：库存股 | 其他综 合收益 |
专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 263,758,491.00 | - | 24,058,267.21 | - | - | - | 51,035,349.28 | 450,841,071.64 | 789,693,179.13 | 449,784,722.70 | 1,239,477,901.83 |
| 加：会计政策变更 | - | - | |||||||||
| 前期差错更正 | - | - | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 263,758,491.00 | - | 24,058,267.21 | - | - | - | 51,035,349.28 | 450,841,071.64 | 789,693,179.13 | 449,784,722.70 | 1,239,477,901.83 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | 1,340.31 | - | - | - | - | -5,213,671.63 | -5,212,331.32 | 31,816,247.51 | 26,603,916.19 |
| （一）综合收益总额 | - | 7,974,252.92 | 7,974,252.92 | 31,816,247.51 | 39,790,500.43 | ||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.所有者投入资本 | - | - | |||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | |||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | |||||||||
| 4.其他 | - | - | |||||||||
| （三）利润分配 | - | - | 1,340.31 | - | - | - | - | -13,187,924.55 | -13,186,584.24 | - | -13,186,584.24 |
| 1.提取盈余公积 | - | - | - | ||||||||
| 2.对所有者（或股东）的分配 | 1,340.31 | -13,187,924.55 | -13,186,584.24 | -13,186,584.24 | |||||||
| 3.其他 | - | - | |||||||||
| （四）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.本期提取 | - | - | |||||||||
| 2.本期使用 | - | - | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.资本公积转增股本 | - | - | |||||||||
| 2.盈余公积转增股本 | - | - | |||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | - | |||||||||
| 4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 | - | - | |||||||||
| 5.其他 | - | - | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 263,758,491.00 | - | 24,059,607.52 | - | - | - | 51,035,349.28 | 445,627,400.01 | 784,480,847.81 | 481,600,970.21 | 1,266,081,818.02 |
| 法定代表人：王承波 | 主管会计工作负责人：谭昌彬 | 会计机构负责人：王喜 |
==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==
- 15 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
| 母公司股东权益变动表 | 母公司股东权益变动表 | 母公司股东权益变动表 | 母公司股东权益变动表 | 母公司股东权益变动表 | 母公司股东权益变动表 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 | 2017年度 | 单位：人民币元 | |||||||
| 项 目 | 本期 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 263,758,491.00 | - | 24,059,607.52 | - | - | - | 51,035,349.28 | 152,119,093.08 | 490,972,540.88 |
| 加：会计政策变更 | - | ||||||||
| 前期差错更正 | - | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 263,758,491.00 | - | 24,059,607.52 | - | - | - | 51,035,349.28 | 152,119,093.08 | 490,972,540.88 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | 18,189,736.99 | 158,432,463.12 | 176,622,200.11 |
| （一）综合收益总额 | - | 181,897,369.93 | 181,897,369.93 | ||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.所有者投入资本 | - | ||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | - | ||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | ||||||||
| 4.其他 | - | ||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | 18,189,736.99 | -23,464,906.81 | -5,275,169.82 |
| 1.提取盈余公积 | 18,189,736.99 | -18,189,736.99 | - | ||||||
| 2.对所有者（或股东）的分配 | -5,275,169.82 | -5,275,169.82 | |||||||
| 3.其他 | - | ||||||||
| （四）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.本期提取 | - | ||||||||
| 2.本期使用 | - | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.资本公积转增股本 | - | ||||||||
| 2.盈余公积转增股本 | - | ||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | ||||||||
| 4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 | - | ||||||||
| 5.其他 | - | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 263,758,491.00 | - | 24,059,607.52 | - | - | - | 69,225,086.27 | 310,551,556.20 | 667,594,740.99 |
| 法定代表人：王承波 | 主管会计工作负责人：谭昌彬 | 会计机构负责人：王喜 |
==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==
- 16 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
| 西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 母公司股东权益变动表（续） | |||||||||
| 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 | 2017年度 | 单位：人民币元 | |||||||
| 项 目 | 上期 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 263,758,491.00 | - | 24,058,267.21 | - | - | - | 51,035,349.28 | 189,140,339.01 | 527,992,446.50 |
| 加：会计政策变更 | - | ||||||||
| 前期差错更正 | - | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 263,758,491.00 | - | 24,058,267.21 | - | - | - | 51,035,349.28 | 189,140,339.01 | 527,992,446.50 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | 1,340.31 | - | - | - | - | -37,021,245.93 | -37,019,905.62 |
| （一）综合收益总额 | - | -23,833,321.38 | -23,833,321.38 | ||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.所有者投入资本 | - | ||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | - | ||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | ||||||||
| 4.其他 | - | ||||||||
| （三）利润分配 | - | - | 1,340.31 | - | - | - | - | -13,187,924.55 | -13,186,584.24 |
| 1.提取盈余公积 | - | - | |||||||
| 2.对所有者（或股东）的分配 | 1,340.31 | -13,187,924.55 | -13,186,584.24 | ||||||
| 3.其他 | - | ||||||||
| （四）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.本期提取 | - | ||||||||
| 2.本期使用 | - | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.资本公积转增股本 | - | ||||||||
| 2.盈余公积转增股本 | - | ||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | ||||||||
| 4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 | - | ||||||||
| 5.其他 | - | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 263,758,491.00 | - | 24,059,607.52 | - | - | - | 51,035,349.28 | 152,119,093.08 | 490,972,540.88 |
| 法定代表人：王承波 | 主管会计工作负责人：谭昌彬 | 会计机构负责人：王喜 |
==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==
- 17 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一） 基本情况
西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称“本公司”）原名西藏拉萨啤酒股份有限公 司，系 1996 年 12 月 16 日经西藏自治区人民政府以藏政函（1996）第 53 号文批准，以西 藏拉萨啤酒有限责任公司为主体，联合西藏明珠股份有限公司、西藏自治区矿业发展总公 司、四川英达资讯信息公司、圣地亚（食品）有限公司四家共同作为发起人于 1997 年 6 月 20 日向社会公众募集设立的股份有限公司。
本公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]273、274 号文批准，发行的社会公 众股于 1997 年 6 月 25 日在深圳证券交易所挂牌上市。
本公司最新基本情况如下：
统一社会信用代码：915400007109057360；
公司注册资本：贰亿陆仟叁佰柒拾伍万捌仟肆佰玖拾壹元人民币； 公司住所：拉萨市金珠西路格桑林卡 A 区 28-5；
法定代表人：王承波；
公司类型：股份有限公司（上市）；
总部办公地址：成都市武侯区人民南路 4 段 45 号新希望大厦 1608 号。
本公司控股股东为西藏天易隆兴投资有限公司，最终控制方为中华全国供销合作总社。 （二）企业的业务性质和主要经营活动
本公司属于酒、饮料和精制茶制造业，主要从事啤酒生产和销售。经营范围主要为： 啤酒（熟啤酒）生产；国内及进出口贸易；饲料、养殖业、藏红花系列产品开发；高新技术 产业、现代农业、新能源、生态环保、新一代信息产业技术的开发、转让、咨询、服务；电 子商务（不含电信、银行、金融的延伸业务）；人工智能开发与应用；相关产业高端装备及智 能制造；实业投资、创业投资（不直接从事以上经营业务）；企业管理服务；场地租赁、房屋 租赁、物业管理【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
（三）本财务报表及财务报表附注经本公司董事会于 2018 年 4 月 24 日批准。
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 18 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
（四）本年度合并财务报表范围
本年度合并财务报表范围包括西藏拉萨啤酒有限公司（以下简称“拉萨啤酒”）、西藏藏 红花生物科技开发有限公司（以下简称“藏红花”）、西藏银河信息产业有限公司（以下简 称“银河信息”）、西藏日喀则市圣源啤酒有限公司（以下简称“圣源啤酒”）、西藏银河商贸 有限公司（“银河商贸”）5 家公司。与上年度相比，本年度合并财务报表范围没有变化。 “ ” “ ” 详见本附注 六、合并范围的变更 和 七、在其他主体中的权益 。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 - “ ” 业会计准则 基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称 企业会计准则 ），并基于以下所 述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表 是合理的。
三、 重要会计政策和会计估计
一 ( ) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 19 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
- 1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
- 3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期 股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“减：库存股”项目列示。
- 4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 20 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的 资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计 处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币 性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化 期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 21 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收 益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下 列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动 对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报 表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性 金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持 有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 22 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、 成本的计算方法、年末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 23 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
| 西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
|
|---|---|
| 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 | 年末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%； |
| 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 | 连续12个月出现下跌； |
| 成本的计算方法 | 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本； |
| 年末公允价值的确定方法 | 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值； |
| 持续下跌期间的确定依据 | 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%， 反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。 |
(十一) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 应收款项账面余额在100.00万以上的款项 |
|---|---|
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 |
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
| 确定组合的依据 | 款项性质及风险特征 |
|---|---|
| 账龄组合 | 扣除个别认定后的全部应收款项 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
|---|---|---|
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 1至2年 | 8 | 8 |
| 2至3年 | 15 | 15 |
| 3至4年 | 20 | 20 |
| 4至5年 | 50 | 50 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 单项金额非重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 |
|---|---|
| 坏账准备的计提方法 | 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 |
(十二) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 24 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
在产品、库存商品等。
- 2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货， 其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额确定。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。
(十三) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 — 号 债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根 据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 25 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他；折旧 方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预 计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与 原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价 入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
|---|---|---|---|
| 房屋建筑物 | 10-40 | 3 | 9.70-2.43 |
| 机器设备 | 14-20 | 3 | 6.93-4.85 |
| 运输设备 | 6-12 | 3 | 16.17-8.08 |
| 电子设备及其他 | 3-20 | 3 | 32.33-4.85 |
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。
(十五) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 26 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十七) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 27 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发支出会计政策
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定 性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支 出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 28 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十九) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 29 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。
(二十一) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十二) 收入
1、收入确认原则
销售商品：己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠计量， 相关经济利益很可能流入本集团，并且相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量时， 确认商品销售收入实现。
提供劳务：同时满足下列条件时确认收入：收入的金额能够可靠计量；相关的经济利益 很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易己发生的和将发生的成本能够可靠计 量。
让渡资产使用权：同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收 入的金额能够可靠计量。
- 2、本公司的营业收入主要包括啤酒的销售，收入具体确认政策如下： 在产品发出移交给购货方，已收到货款或收款权利时确认收入。
(二十三) 政府补助
- 1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 30 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益；确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收 益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。
4、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
- 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率 计算相关借款费用。
-
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
-
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
-
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 31 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十五) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。
(二十六) 持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生， 即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有 关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产， 持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司 处置或被本公司划归为持有待售类别：
-
1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
-
2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相 关联计划的一部分；
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 32 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十七) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对 于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度 及以后期间的财务报表。
本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下：
| 会计政策变更内容和原因 | 受影响的报 表项目名称 |
本期受影响的 报表项目金额 |
上期重述 金额 |
上期列报在 营业外收入 的金额 |
上期列报在 营业外支出 的金额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1.与本公司日常活动相关的政 府补助计入其他收益 |
其他收益 | 146,613.58元 | — | 245,501.93元 | — |
| 2.资产处置损益列报调整 | 资产处置 收益 |
— | — | 44,126.21元 | — |
四、 税项
一 ( ) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 按照营业收入与适用税率计算销项税额，抵减进项税额后计 缴增值税 |
17% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税 | 7% |
| 教育费附加 | 实缴流转税 | 3% |
| 地方教育附加 | 实缴流转税 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 9% |
(二) 重要税收优惠及批文
1、根据《西藏自治区关于招商引资的补充规定》（藏政发［2000］35 号）文件之第五条： 实行“从轻从简”的税收政策，目前未开征固定资产投资方向调节税、消费税、城镇土地使用税、 城市房地产税、车船使用税、车船使用牌照税、屠宰税、房产税、契税、免征农（牧）业税 （包括农业税、牧业税、农业特产税），停征筵席税。本公司享受房产税、车船使用税、契 税的税收优惠政策。
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 33 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
2、根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》（藏 政发[2014]51 号）文件，西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税 15%的税 率；自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，暂免征收我区企业应缴纳的企业所得税 中属于地方分享的部分。本公司实际承担的企业所得税税率为 9%。
五、 合并财务报表重要项目注释
一 ( ) 货币资金
| 类别 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 现金 | 244,997.29 | 211,697.42 |
| 银行存款 | 632,462,581.28 | 823,977,290.64 |
| 合计 | 632,707,578.57 | 824,188,988.06 |
注：截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无受限货币资金。
(二) 应收账款
1、应收账款分类
| 1、应收账款分类 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类别 | 年末数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 84,361.13 | 100.00 | 84,361.13 | 100.00 |
| 合计 | 84,361.13 | 100.00 | 84,361.13 | 100.00 |
| 类别 | 年初数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 390,855.87 | 100.00 | 390,855.87 | 100.00 |
| 合计 | 390,855.87 | 100.00 | 390,855.87 | 100.00 |
2、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 年末数 | 年末数 | 年末数 | 年初数 | 年初数 | 年初数 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 5年以上 | 84,361.13 | 100.00 | 84,361.13 | 390,855.87 | 100.00 | 390,855.87 |
| 合计 | 84,361.13 | 100.00 | 84,361.13 | 390,855.87 | 100.00 | 390,855.87 |
3、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
|---|---|---|---|
| 黄世云 | 29,200.00 | 34.61 | 29,200.00 |
| 四川图坤投资有限公司 | 22,000.00 | 26.08 | 22,000.00 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 34 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
| 2017 年1 月1日 | —2017 年12 月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 单位名称 | 年末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 上海星河贸易有限公司 | 19,350.00 | 22.94 | 19,350.00 |
| 兴全 | 5,000.00 | 5.93 | 5,000.00 |
| 北京剑体宏科技公司 | 1,571.00 | 1.86 | 1,571.00 |
| 合计 | 77,121.00 | 91.42 | 77,121.00 |
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 | 年末余额 | 年初余额 | 年初余额 |
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 35,542,506.49 | 99.87 | 284,423.60 | 44.24 |
| 1至2年 | 5,610.00 | 0.02 | 5,000.00 | 0.78 |
| 3年以上 | 40,000.00 | 0.11 | 353,525.84 | 54.98 |
| 合计 | 35,588,116.49 | 100.00 | 642,949.44 | 100.00 |
2、预付款项金额前五名单位情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
|---|---|---|
| 西藏远征包装有限公司 | 19,598,282.04 | 55.07 |
| 四川省大川高新生物技术开发有限公司 | 12,000,000.00 | 33.72 |
| 南京亿碳科技有限公司 | 1,280,000.00 | 3.60 |
| 山东海知环境科技有限公司 | 963,000.00 | 2.71 |
| 天津华迈燃气装备股份有限公司 | 474,780.00 | 1.33 |
| 合计 | 34,316,062.04 | 96.43 |
(四) 其他应收款
1、其他应收款分类
| 1、其他应收款分类 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类别 | 年末数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 55,773,307.43 | 100.00 | 4,174,167.61 | 7.48 |
| 合计 | 55,773,307.43 | 100.00 | 4,174,167.61 | 7.48 |
| 类别 | 年初数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,690,171.83 | 100.00 | 1,456,078.74 | 86.15 |
| 合计 | 1,690,171.83 | 100.00 | 1,456,078.74 | 86.15 |
- 2、采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 35 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
| 西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 年末数 | 年初数 | ||||
| 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 54,235,936.66 | 5.00 | 2,711,796.84 | 85,230.00 | 5.00 | 4,261.50 |
| 1至2年 | 9,841.76 | 8.00 | 787.34 | |||
| 2至3年 | 13,782.33 | 15.00 | 2,067.35 | |||
| 3至4年 | 160,897.51 | 20.00 | 32,179.50 | |||
| 4至5年 | 150,000.00 | 50.00 | 75,000.00 | 7,274.37 | 50.00 | 3,637.19 |
| 5年以上 | 1,387,370.77 | 100.00 | 1,387,370.77 | 1,413,145.86 | 100.00 | 1,413,145.86 |
| 合计 | 55,773,307.43 | 4,174,167.61 | 1,690,171.83 | 1,456,078.74 |
- 3、本期计提坏账准备的情况
本期计提坏账准备 2,718,088.87 元。
4、其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 往来款 | 28,700,000.00 | 906,471.06 |
| 保证金 | 26,000,000.00 | |
| 借款 | 615,902.94 | 783,700.77 |
| 其他 | 457,404.49 | |
| 合计 | 55,773,307.43 | 1,690,171.83 |
5、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 债务人名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余 额合计数的比例(%) |
坏账准备余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 四川省大川高新生物技 术开发有限公司 |
往来款 | 28,000,000.00 | 1年以内 | 50.20 | 1,400,000.00 |
| 西藏远征包装有限公司 | 保证金 | 21,000,000.00 | 1年以内 | 37.65 | 1,050,000.00 |
| 黑龙江省博华盛源商贸 有限公司 |
保证金 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 8.96 | 250,000.00 |
| 东莞市银河信息资讯有 限公司 |
往来款 | 500,000.00 | 5年以上 | 0.90 | 500,000.00 |
| 陈红兵 | 借款 | 207,902.94 | 5年以上 | 0.37 | 207,902.94 |
| 合计 | 54,707,902.94 | 98.08 | 3,407,902.94 |
注：对四川省大川高新生物技术开发有限公司的其他应收款 28,000,000.00 元于 2018 年 4 月 18 日已全部
收回。
(五) 存货
| 存货类别 | 年末数 账面余额 跌价准备 账面价值 |
年末数 账面余额 跌价准备 账面价值 |
年末数 账面余额 跌价准备 账面价值 |
年初数 | 年初数 | 年初数 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | 4,942,987.44 | 4,942,987.44 | 7,067,861.82 | 7,067,861.82 | ||
| 在产品 | 3,570,759.82 | 3,570,759.82 | 1,956,011.21 | 1,956,011.21 | ||
| 产成品 | 6,138,474.65 | 6,138,474.65 | 4,003,944.68 | 4,003,944.68 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 36 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
| 西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 存货类别 | 年末数 | 年初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 包装物 | 10,266,508.42 | 10,266,508.42 | 9,129,388.10 | 9,129,388.10 | ||
| 委托加工物资 | 23,726.04 | 23,726.04 | ||||
| 合计 | 24,918,730.33 | 24,918,730.33 | 22,180,931.85 | 22,180,931.85 |
(六) 其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 待抵扣进项税额 | 668,817.09 | 523,504.49 |
| 合计 | 668,817.09 | 523,504.49 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 37 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
(七) 长期股权投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增减变动 | 本期增减变动 | 本期增减变动 | 本期增减变动 | 本期增减变动 | 本期增减变动 | 本期增减变动 | 本期增减变动 | 年末余额 | 减 值 准 备 年 末 余 额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减 少 投 资 |
权益法下确认的 投资损益 |
其 他 综 合 收 益 调 整 |
其 他 权 益 变 动 |
宣告 发放 现金 股利 或利 润 |
计 提 减 值 准 备 |
其 他 |
||||
| 联营企业 | 388,961,007.12 | 200,000,000.00 | -14,273,886.74 | 574,687,120.38 | |||||||
| 四川恒生科技 发展有限公司 |
289,061,037.45 | -17,040,377.87 | 272,020,659.58 | ||||||||
| 苏州华信善达 力创投资企业 （有限合伙） |
99,899,969.67 | 200,000,000.00 | 2,766,491.13 | 302,666,460.80 | |||||||
| 合计 | 388,961,007.12 | 200,000,000.00 | -14,273,886.74 | 574,687,120.38 |
注：2016 年 12 月 23 日，本公司与华信善达（苏州）资产管理有限公司、中广核资本控股有限公司签订 合伙协议，本公司出资 3 亿元参与苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）（以下简称“华信投资”）。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司按协议规定出资 3 亿元。本公司为有限合伙人，不执行合伙企业事务，华信投资的执 行事务合伙人下设的投资决策委员会由 5 名委员组成，本公司派出 1 名委员。本公司能够对华信投资产生重 大影响，故本公司对华信投资的股权投资按照权益法核算。
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 38 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
(八) 固定资产
| (八) 固定资产 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 182,028,779.75 | 199,068,748.29 | 6,729,204.92 | 45,885,948.91 | 433,712,681.87 |
| 2.本期增加金额 | 3,000,627.67 | 280,185.27 | 15,200.00 | 100,041.65 | 3,396,054.59 |
| （1）购置 | 280,185.27 | 15,200.00 | 100,041.65 | 395,426.92 | |
| （2）在建工程转入 | 3,000,627.67 | 3,000,627.67 | |||
| 3.本期减少金额 | 69,798.00 | 69,798.00 | |||
| （1）处置或报废 | 69,798.00 | 69,798.00 | |||
| 4.年末余额 | 185,029,407.42 | 199,348,933.56 | 6,744,404.92 | 45,916,192.56 | 437,038,938.46 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.年初余额 | 84,159,540.62 | 143,324,974.11 | 4,538,848.11 | 42,844,070.23 | 274,867,433.07 |
| 2.本期增加金额 | 7,535,848.03 | 12,719,756.48 | 350,262.33 | 560,083.88 | 21,165,950.72 |
| （1）计提 | 7,535,848.03 | 12,719,756.48 | 350,262.33 | 560,083.88 | 21,165,950.72 |
| 3.本期减少金额 | 69,064.85 | 69,064.85 | |||
| （1）处置或报废 | 69,064.85 | 69,064.85 | |||
| 4.年末余额 | 91,695,388.65 | 156,044,730.59 | 4,889,110.44 | 43,335,089.26 | 295,964,318.94 |
| 三、账面价值 | |||||
| 1.年末账面价值 | 93,334,018.77 | 43,304,202.97 | 1,855,294.48 | 2,581,103.30 | 141,074,619.52 |
| 2.年初账面价值 | 97,869,239.13 | 55,743,774.18 | 2,190,356.81 | 3,041,878.68 | 158,845,248.80 |
(九) 在建工程
1、在建工程基本情况
| 情况 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 2,369,295.28 | 2,369,295.28 | ||||
| 23,742.22 | 23,742.22 | ||||
| 60,000.00 | 60,000.00 | ||||
| 2,393,037.50 | 2,393,037.50 | 60,000.00 |
60,000.00 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 39 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
2、重大在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 年初数 | 本期增加 | 转入固定资 产 |
其 他 减 少 |
年末数 | 工程 投入 占预 算比 例(%) |
工程 进度 (%) |
利 息 资 本 化 累 计 金 额 |
其中： 本期 利息 资本 化金 额 |
本 期 利 息 资 本 化 率 (%) |
资 金 来 源 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 液化气锅 炉设备工 程 |
2,961,619.10 | 2,369,295.28 | 2,369,295.28 | 80.00 | 80.00 | 自 筹 |
||||||
| 液化气站 设备工程 |
24,991.81 | 23,742.22 | 23,742.22 | 95.00 | 95.00 | 自 筹 |
||||||
| 液化气站 土建工程 |
2,786,797.97 | 60,000.00 | 2,726,797.97 | 2,786,797.97 | 100.00 | 100.00 | 自 筹 |
|||||
| 液化气锅 炉土建工 程 |
75,471.70 | 75,471.70 | 75,471.70 |
100.00 | 100.00 | 自 筹 |
||||||
| 修缮排水 沟项目 |
138,358.00 | 138,358.00 | 138,358.00 |
100.00 | 100.00 | 自 筹 |
||||||
| 合计 | 5,987,238.58 | 60,000.00 | 5,333,665.17 | 3,000,627.67 | 2,393,037.50 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 40 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
(十) 无形资产
| (十) 无形资产 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 土地使用权 | 商标使用权 | 非专利技术 | 软件使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 7,214,617.19 | 21,733,000.00 | 15,252,289.86 | 151,100.04 | 44,351,007.09 |
| 2.本年增加金额 | 236,572.63 | 236,572.63 | |||
| (1)购置 | 236,572.63 | 236,572.63 | |||
| 3.本年减少金额 | 7,118,933.86 | 72,700.00 | 7,191,633.86 | ||
| (1)处置 | |||||
| (2)其他减少 | 7,118,933.86 | 72,700.00 | 7,191,633.86 | ||
| 4.年末余额 | 7,214,617.19 | 21,733,000.00 | 8,133,356.00 | 314,972.67 | 37,395,945.86 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.年初余额 | 1,803,654.00 | 21,733,000.00 | 7,118,933.86 | 151,100.04 | 30,806,687.90 |
| 2.本年增加金额 | 144,292.32 | 42,305.79 | 186,598.11 | ||
| (1)计提 | 144,292.32 | 42,305.79 | 186,598.11 | ||
| 3.本年减少金额 | 7,118,933.86 | 72,700.00 | 7,191,633.86 | ||
| (1)处置 | |||||
| (2)其他减少 | 7,118,933.86 | 72,700.00 | 7,191,633.86 | ||
| 4.年末余额 | 1,947,946.32 | 21,733,000.00 | 120,705.83 | 23,801,652.15 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.年初余额 | 8,133,356.00 | 8,133,356.00 | |||
| 2.本年增加金额 | |||||
| (1)计提 | |||||
| 3.本年减少金额 | 8,133,356.00 | 8,133,356.00 | |||
| (1)处置 | |||||
| (2)其他减少 | 8,133,356.00 | 8,133,356.00 | |||
| 4.年末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.年末账面价值 | 5,266,670.87 | 194,266.84 | 5,460,937.71 | ||
| 2.年初账面价值 | 5,410,963.19 | 5,410,963.19 |
(十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
- 1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
| 项目 | 年末余额 | 年末余额 | 年初余额 | 年初余额 |
|---|---|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 239,196.36 | 2,657,737.28 | 30,668.06 | 340,756.22 |
| 合计 | 239,196.36 | 2,657,737.28 | 30,668.06 | 340,756.22 |
2、未确认递延所得税资产明细
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 41 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 9,734,147.46 | 9,506,797.09 |
| 可抵扣亏损 | 32,074,089.53 | 21,441,111.93 |
| 合计 | 41,808,236.99 | 30,947,909.02 |
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
| 年度 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 2017年 | 133,828.00 | ||
| 2018年 | 229,694.00 | 229,694.00 |
|
| 2019年 | 7,752,939.69 | 7,752,939.69 |
|
| 2020年 | 6,717,234.31 | 6,717,234.31 |
|
| 2021年 | 6,607,415.93 | 6,607,415.93 |
|
| 2022年 | 10,766,805.60 | ||
| 合计 | 32,074,089.53 | 21,441,111.93 |
(十二) 短期借款
| (十二) 短期借款 | ||
|---|---|---|
| 借款条件 | 年末余额 | 年初余额 |
| 抵押借款 | 80,000,000.00 | 52,000,000.00 |
| 信用借款 | 20,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 合计 | 100,000,000.00 | 92,000,000.00 |
- 注：抵押借款由四川恒生科技发展有限公司以其房产和土地使用权提供担保，详见本附注“九、关联方关
系及其交易（五）关联交易情况 1、关联方担保”所述。
(十三) 应付账款
1、应付账款按账龄列示
| 1、应付账款按账龄列示 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 36,537,317.64 | 12,091,979.57 |
| 1年以上 | 3,577,832.33 | 4,270,883.18 |
| 合计 | 40,115,149.97 | 16,362,862.75 |
2、账龄超过 1 年的大额应付账款
| 债权单位名称 | 年末余额 | 未偿还原因 |
|---|---|---|
| 沧州沧顺实业有限公司 | 2,005,594.39 | 尚未结算 |
| 合计 | 2,005,594.39 |
(十四) 预收款项
| (十四) 预收款项 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,554,800.00 | |
| 合计 | 1,554,800.00 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 42 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
(十五) 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、短期薪酬 | 707,471.00 | 35,624,383.08 | 34,145,258.04 | 2,186,596.04 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 4,832,414.41 | 4,470,363.56 | 362,050.85 | |
| 合计 | 707,471.00 | 40,456,797.49 | 38,615,621.60 | 2,548,646.89 |
2、短期职工薪酬情况
| 2、短期职工薪酬情况 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1.工资、奖金、津贴和补贴 | 519,180.00 | 31,265,415.53 | 30,268,091.64 | 1,516,503.89 |
| 2.职工福利费 | 930,224.46 | 802,624.46 | 127,600.00 | |
| 3.社会保险费 | 1,915,699.09 | 1,815,969.94 | 99,729.15 | |
| 其中：医疗保险费 | 1,714,972.87 | 1,625,328.69 | 89,644.18 | |
| 工伤保险费 | 115,686.34 | 111,204.13 | 4,482.21 | |
| 生育保险费 | 85,039.88 | 79,437.12 | 5,602.76 | |
| 4.住房公积金 | 1,513,044.00 | 1,258,572.00 | 254,472.00 | |
| 5.工会经费和职工教育经费 | 188,291.00 | 188,291.00 | ||
| 合计 | 707,471.00 | 35,624,383.08 | 34,145,258.04 | 2,186,596.04 |
3、设定提存计划情况
| 3、设定提存计划情况 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、基本养老保险 | 4,593,988.89 | 4,381,083.96 | 212,904.93 | |
| 2、失业保险费 | 238,425.52 | 89,279.60 | 149,145.92 | |
| 合计 | 4,832,414.41 | 4,470,363.56 | 362,050.85 |
(十六) 应交税费
| (十六) 应交税费 | ||
|---|---|---|
| 税种 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 1,966,614.99 | 2,628,508.41 |
| 企业所得税 | 2,732,904.81 | 2,717,756.20 |
| 个人所得税 | 2,958,488.45 | 2,723,857.12 |
| 城市维护建设税 | 166,594.79 | 216,751.41 |
| 教育费附加 | 71,901.23 | 93,397.15 |
| 地方教育附加 | 40,010.04 | 54,351.72 |
| 印花税 | 36.90 | |
| 合计 | 7,936,551.21 | 8,434,622.01 |
(十七) 应付利息
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 43 -
| 西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
|---|---|---|
| 类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 短期借款应付利息 | 65,277.78 | 66,426.68 |
| 合计 | 65,277.78 | 66,426.68 |
(十八) 应付股利
| (十八) 应付股利 | |||
|---|---|---|---|
| 单位名称 | 年末余额 | 年初余额 | 超过1年未支付原因 |
| 嘉士伯国际有限公司 | 190,000,000.00 | ||
| 其他零星股利 | 366,645.72 | 856.39 | 历史形成的股东未领取股息 |
| 四川光大金联实业有限公司 | 2,326,909.74 | ||
| 合计 | 190,366,645.72 | 2,327,766.13 |
(十九) 其他应付款
1、其他应付款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 保证金 | 4,012,000.00 | 4,076,773.72 |
| 往来款 | 9,739,531.09 | 2,095,050.14 |
| 其他 | 4,264,055.25 | 2,056,722.24 |
| 合计 | 18,015,586.34 | 8,228,546.10 |
2、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还原因 |
|---|---|---|
| 西藏自治区工业厅计财处 | 750,000.00 | 历史遗留问题形成 |
| 合计 | 750,000.00 |
(二十) 长期借款
| (二十) 长期借款 | ||
|---|---|---|
| 借款条件 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 4,300,000.00 | 4,300,000.00 |
| 合计 | 4,300,000.00 | 4,300,000.00 |
注：1988 年向西藏自治区财政厅借入技改款 1,300,000.00 元、1995 年借入中央委托基金贷款 3,000,000.00
元，未确定还款日。
(二十一) 递延收益
| (二十一) 递延收益 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 年初余额 | 本年增加额 | 本年减少额 | 年末余额 | 形成原因 |
| 年产5000吨青稞麦芽厂项目补助 | 789,041.41 | 789,041.41 | 注1 | ||
| 藏红花应用项目 | 225,000.00 | 225,000.00 | 注2 | ||
| 合计 | 1,014,041.41 | 225,000.00 | 789,041.41 |
注 1：根据藏财企指（专）字[2008]17 号文件，西藏自治区财政厅于 2008 年 5 月拨付本公司“年产 5000
吨青稞麦芽厂的建设项目”补助资金 800,000.00 元，本公司在 2008 年确认补偿费用 10,958.59 元后剩余
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 44 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
789,041.41 元。
注 2：本公司的子公司藏红花于 2008 年 12 月收到西藏自治区财政厅藏财企指（专）字[2008]74 号文件拨 付的“藏红花提取物在白血病治疗中的应用项目”创新资金 225,000.00 元，基于藏红花已进入清算转入营业外 收入。
(二十二) 股本
| (二十二 | ) 股本 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 年初余额 | 本次变动增减（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 263,758,491.00 | 263,758,491.00 |
(二十三) 资本公积
| 类别 | 年初余额 | 本年增加额 | 本年减少额 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 其他资本公积 | 24,059,607.52 | 24,059,607.52 | ||
| 合计 | 24,059,607.52 | 24,059,607.52 |
(二十四) 盈余公积
| 类别 | 年初余额 | 本年增加额 | 本年减少额 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 51,035,349.28 | 18,189,736.99 | 69,225,086.27 | |
| 合计 | 51,035,349.28 | 18,189,736.99 | 69,225,086.27 |
注：本公司按照净利润的 10%提取法定盈余公积。
(二十五) 未分配利润
| 项目 | 年末余额 | 年末余额 |
|---|---|---|
| 金额 | 提取或分配比例(%) | |
| 调整前上年末未分配利润 | 445,627,400.01 | |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 445,627,400.01 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 9,523,725.85 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 18,189,736.99 | 10.00 |
| 应付普通股股利 | 5,275,169.82 | |
| 年末未分配利润 | 431,686,219.05 |
(二十六) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 360,604,581.64 | 255,272,738.73 | 357,428,048.44 | 268,505,470.51 |
| 其他业务 | 947,379.06 | 24,888.90 | ||
| 合计 | 361,551,960.70 | 255,272,738.73 | 357,452,937.34 | 268,505,470.51 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 45 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
(二十七) 税金及附加
| (二十七) 税金及附加 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,979,115.69 | 1,952,813.05 |
| 教育费附加 | 848,192.44 | 821,559.34 |
| 地方教育附加 | 565,461.64 | 524,382.45 |
| 印花税 | 64,101.50 | 58,630.20 |
| 副食品调节基金 | 1.35 | |
| 合计 | 3,456,871.27 | 3,357,386.39 |
(二十八) 销售费用
| (二十八) 销售费用 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 6,729,489.83 | 6,685,535.88 |
| 差旅费 | 1,433,448.78 | 1,449,695.19 |
| 促销费 | 1,275,478.25 | 878,997.77 |
| 业务招待费 | 712,543.92 | 831,126.32 |
| 折旧费 | 317,506.24 | 456,221.36 |
| 运费 | 419,192.71 | 411,980.98 |
| 商品毁损 | 285,492.84 | 315,793.35 |
| 广告宣传费 | 352,760.00 | 265,477.00 |
| 维修费 | 179,557.73 | 231,477.95 |
| 车辆使用费 | 121,688.28 | 207,416.51 |
| 其他 | 1,421,687.99 | 1,392,795.34 |
| 合计 | 13,248,846.57 | 13,126,517.65 |
(二十九) 管理费用
| (二十九) 管理费用 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 14,605,118.35 | 11,439,456.98 |
| 中介费 | 3,295,992.21 | 4,313,442.52 |
| 折旧费 | 1,066,642.28 | 1,580,158.89 |
| 驻村工作队费用 | 879,512.31 | 1,319,587.70 |
| 租赁费 | 349,663.31 | 409,296.00 |
| 信息披露费 | 94,339.62 | 360,000.00 |
| 差旅费 | 518,053.63 | 280,835.12 |
| 董事会费 | 306,607.75 | 180,000.00 |
| 办公费 | 546,355.89 | 169,145.46 |
| 无形资产摊销 | 186,598.11 | 144,292.32 |
| 业务招待费 | 292,303.39 | 171,684.00 |
| 其他 | 1,735,914.86 | 1,112,370.48 |
| 环境保护费 | 840,415.92 | |
| 合计 | 24,717,517.63 | 21,480,269.47 |
(三十) 财务费用
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 46 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
| 2017 年1 | 月1日—2017 年12 月31日 | |
|---|---|---|
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 2,329,006.67 | 3,329,864.44 |
| 减：利息收入 | 6,444,138.82 | 12,758,462.19 |
| 手续费支出 | 59,379.10 | 75,024.47 |
| 合计 | -4,055,753.05 | -9,353,573.28 |
(三十一) 资产减值损失
| (三十一) 资产减值损失 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 坏账损失 | 2,672,059.14 | -250,763.99 |
| 合计 | 2,672,059.14 | -250,763.99 |
(三十二) 投资收益
| (三十二) 投资收益 | ||
|---|---|---|
| 类别 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -14,273,886.74 | -14,781,138.89 |
| 其中：四川恒生 | -17,040,377.87 | -14,681,108.56 |
| 华信投资 | 2,766,491.13 | -100,030.33 |
| 合计 | -14,273,886.74 | -14,781,138.89 |
(三十三) 其他收益
| (三十三) 其他收益 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 143,613.58 | 与收益相关 | |
| 安全生产先进单位表彰奖励 | 3,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 146,613.58 |
(三十四) 营业外收入
1、营业外收入分项列示
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 政府补助 | 225,000.00 | 245,501.93 | 225,000.00 |
| 其他 | 37,972.00 | 15,231.93 | 37,972.00 |
| 废品收入 | 110,188.67 | ||
| 非流动资产处置利得 | 44,126.21 | ||
| 其中：固定资产处置利得 | 44,126.21 | ||
| 合计 | 262,972.00 | 415,048.74 | 262,972.00 |
2、计入营业外收入的政府补助
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
|---|---|---|---|
| 稳岗补贴 | 245,501.93 | 与收益相关 | |
| 藏红花项目资金 | 225,000.00 | 与资产相关， 基于清算转入营业外收入 |
|
| 合计 | 225,000.00 | 245,501.93 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 47 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
(三十五) 营业外支出
| (三十五) 营业外支出 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 548,408.50 | 548,408.50 | |
| 非流动资产损坏报废损失 | 733.15 | 733.15 | |
| 其他 | 50,000.00 | 50,000.00 | |
| 合计 | 599,141.65 | 599,141.65 |
(三十六) 所得税费用
1、所得税费用明细
| 1、所得税费用明细 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 | 7,225,230.33 | 6,429,421.81 |
| 递延所得税费用 | -208,528.30 | 1,618.20 |
| 合计 | 7,016,702.03 | 6,431,040.01 |
2、会计利润与所得税费用调整过程
| 2、会计利润与所得税费用调整过程 | |
|---|---|
| 项目 | 金额 |
| 利润总额 | 51,776,237.61 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,659,861.39 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 736.72 |
| 非应税收入的影响 | 1,286,434.25 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 57,228.79 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -11,946.36 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,024,387.24 |
| 所得税费用 | 7,016,702.03 |
(三十七) 现金流量表
收到或支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 15,612,011.07 | 13,161,822.80 |
| 其中：利息收入 | 5,500,742.59 | 12,758,462.19 |
| 政府补助 | 146,613.58 | 245,501.93 |
| 往来款及其他 | 9,964,654.90 | 157,858.68 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 69,247,850.86 | 15,527,889.36 |
| 其中：中介费 | 3,295,992.21 | 4,313,442.52 |
| 业务招待费 | 1,004,847.31 | 1,002,810.32 |
| 差旅费 | 1,951,502.41 | 1,730,530.31 |
| 驻村工作队费用 | 879,512.31 | 1,319,587.70 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 48 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
| 2017 年1 月 | 1日—2017 年12 月31日 | |
|---|---|---|
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 促销费 | 1,275,478.25 | 878,997.77 |
| 广告宣传费 | 352,760.00 | 265,477.00 |
| 租赁费 | 349,663.31 | 614,322.12 |
| 车辆使用费 | 121,688.28 | 251,846.54 |
| 信息披露费 | 94,339.62 | 360,000.00 |
| 运费 | 419,192.71 | 411,980.98 |
| 办公费 | 546,355.89 | 124,715.43 |
| 维修费 | 179,557.73 | 231,477.95 |
| 董事会费 | 306,607.75 | 180,000.00 |
| 环境保护费 | 840,415.92 | |
| 对外捐赠 | 548,408.50 | |
| 保证金 | 25,000,000.00 | |
| 往来款及其他 | 32,081,528.66 | 3,842,700.72 |
(三十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 1、 现金流量表补充资料 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 44,759,535.58 | 39,790,500.43 |
| 加：资产减值准备 | 2,672,059.14 | -250,763.99 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 21,165,950.72 | 26,014,400.69 |
| 无形资产摊销 | 186,598.11 | 144,292.32 |
| 长期待摊费用摊销 | 30,666.83 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） |
-44,126.21 | |
| 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） | 733.15 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,329,006.67 | 3,329,864.44 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 14,273,886.74 | 14,781,138.89 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -208,528.30 | 1,618.20 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -2,737,798.48 | 6,050,947.41 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -88,721,807.91 | 9,373,704.57 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 32,683,331.05 | -2,052,856.74 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 26,402,966.46 | 97,169,386.84 |
| 2.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的年末余额 | 632,707,578.57 | 824,188,988.06 |
| 减：现金的年初余额 | 824,188,988.06 | 894,158,063.77 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -191,481,409.49 | -69,969,075.71 |
2、 现金及现金等价物
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 49 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
| 2017 年1 月1日 | —2017 年12 月31日 | |
|---|---|---|
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 632,707,578.57 | 824,188,988.06 |
| 其中：库存现金 | 244,997.29 | 211,697.42 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 632,462,581.28 | 823,977,290.64 |
| 二、年末现金及现金等价物余额 | 632,707,578.57 | 824,188,988.06 |
(三十九) 所有权或使用权受到限制的资产
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无所有权或使用权受限限制的资产。
六、 合并范围的变更
本公司本期合并范围没有发生变化。
七、 在其他主体中的权益
一 ( ) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 持股比例 | 持股比例 | 取得方式 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接(%) | 间接(%) | |||||
| 西藏拉萨啤酒有限 公司 |
拉萨市色拉路36号 | 拉萨市 | 生产 | 50.00 | 投资成立 | |
| 西藏藏红花生物科 技开发有限公司 |
拉萨市色拉路36号 | 拉萨市 | 生产 | 95.00 | 投资成立 | |
| 西藏日喀则市圣源 啤酒有限公司 |
日喀则市东郊工业园区 | 日喀则市 | 生产 | 70.00 | 投资成立 | |
| 西藏银河信息产业 有限公司 |
拉萨市达孜县乡镇企业局 | 拉萨市 | 销售 | 95.00 | 投资成立 | |
| 西藏银河商贸有限 公司 |
拉萨市金珠西路格桑林卡 A区28-5 |
拉萨市 | 销售 | 100.00 | 投资成立 |
注：本公司持有西藏拉萨啤酒有限公司（以下简称“拉啤公司”）50%的股权，拉啤公司章程规定，其董事
会由 5 名董事组成，其中本公司委派 3 名，董事长由本公司委派。本公司对拉啤公司具有控制权，将其纳入 合并财务报表范围。
2、重要的非全资子公司情况
| 序号 | 公司名称 | 少数股东持股 比例(%) |
当期归属于少数 股东的损益 |
当期向少数股东 宣告分派的股利 |
年末累计少数 股东权益 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 西藏拉萨啤酒有限公司 | 50.00 | 35,237,932.81 | 200,000,000.00 | 312,787,857.52 |
3、重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
| 子公司名称 | 年末余额 | 年末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动 负债 |
负债合计 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 50 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
| 西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动 负债 |
负债合计 | |
| 西藏拉萨啤 酒有限公司 |
917,199,744.13 | 148,879,696.08 | 1,066,079,440.21 |
440,503,725.17 | 440,503,725.17 | |
| 子公司名称 | 年初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动 负债 |
负债合计 | |
| 西藏拉萨啤 酒有限公司 |
819,206,398.90 | 164,266,124.00 | 983,472,522.90 | 28,372,673.47 | 28,372,673.47 |
| 本期发生额 | 本期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | ||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 西藏拉萨啤酒有限公司 | 361,544,366.18 | 70,475,865.61 | 70,475,865.61 | -96,003,836.98 |
| 上期发生额 | ||||
| 子公司名称 | ||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 西藏拉萨啤酒有限公司 | 356,311,831.57 | 63,634,255.54 | 63,634,255.54 | 114,141,928.32 |
(二) 在联营企业中的权益
1、重要的联营企业基本情况
| 公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 持股比例(%) | 投资的会计 处理方法 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | |||||
| 四川恒生科技发展有限 公司 |
都江堰市 | 都江堰市大观镇 | 服务、零售 | 49.00 | 权益法 | |
| 苏州华信善达力创投资 企业（有限合伙） |
苏州市 | 苏州工业园区旺墩 路269号星座商务 广场1幢1603室 |
项目投资 | 50.00 | 权益法 |
2、重要联营企业的主要财务信息（划分为持有待售的除外）
| 年末余额/本年发生额 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
|---|---|---|---|---|
| 项目 | ||||
| 四川恒生 | 华信投资 | 四川恒生 | 华信投资 | |
| 流动资产 | 7,346,120.36 | 166,626,663.63 | 16,193,375.08 | 399.35 |
| 其中：现金和现金等价物 | 936,946.93 | 50,769,863.63 | 877,003.55 | 399.35 |
| 非流动资产 | 580,468,304.76 | 413,906,707.99 | 606,558,734.54 | 100,000,000.00 |
| 资产合计 | 587,814,425.12 | 580,533,371.62 | 622,752,109.62 | 100,000,399.35 |
| 流动负债 | 33,132,365.12 | 200,450.02 | 33,279,101.07 | 200,610.00 |
| 非流动负债 | ||||
| 负债合计 | 33,132,365.12 | 200,450.02 | 33,279,101.07 | 200,610.00 |
| 少数股东权益 | -462,143.23 | -447,476.05 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 555,144,203.23 | 580,332,921.60 | 589,920,484.60 | 99,799,789.35 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 272,020,659.58 | 302,666,460.80 | 289,061,037.45 | 99,899,969.67 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 51 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
| 201 | 201 | 7 年1 月1日—2017 年12 月31日 | 7 年1 月1日—2017 年12 月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 | |||
| 项目 | ||||
| 四川恒生 | 华信投资 | 四川恒生 | 华信投资 | |
| 调整事项 | ||||
| 其中：商誉 | ||||
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 其他 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 272,020,659.58 | 302,666,460.80 | 289,061,037.45 | 99,899,969.67 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资 的公允价值 |
||||
| 营业收入 | 12,988,296.39 | 13,357,114.94 | ||
| 财务费用 | 59,809.08 | -60,393.15 | 65,962.39 | 204.65 |
| 所得税费用 | ||||
| 净利润 | -34,790,948.55 | 5,532,982.27 | -31,198,535.75 | -200,210.65 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | -34,790,948.55 | 5,532,982.27 | -31,198,535.75 | -200,210.65 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理 政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定 的范围之内。
（一）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。本公司带息债务主要为短期的固定利率 银行借款，因此利率风险产生的影响较小。
（二）信用风险
于 2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：资产负债表中已确认的金 融资产的账面金额，为降低信用风险，本公司采取先款后货的销售方式，赊销的情况极少。 此外，本公司于资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计 提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险较低。
（三）流动风险
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 52 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法 是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造 成损害。本公司定期分析负债结构和期限，并作好资金安排。本公司管理层对银行借款的使 用情况进行监控，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。 本公司货币资金充裕，负债保持了较低的水平，本公司管理层认为本公司流动风险较低。
九、 关联方关系及其交易
一 ( ) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司 的持股比例(%) |
母公司对本公司的 表决权比例(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 西藏天易隆兴 投资有限公司 |
拉萨市 | 创业投资，创业投资管理，企业 管理咨询，商业信息咨询 |
30,000,000.00 | 10.65 |
10.65 |
西藏天易隆兴投资有限公司的最终控制方为中华全国供销合作总社，中华全国供销合作总社是全国供销 合作社的联合组织，由国务院领导，主要职责是按照政府授权对重要农业生产资料、农副产品经营进行组织、 协调、管理。
(二) 本公司子公司的情况
详见本附注“七、在其他主体中的权益”所述。
(三) 本企业的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”所述。 (四) 本企业的其他关联方情况
| (四) 本企业的其他关联方情况 | |
|---|---|
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 西藏自治区国有资产经营公司 | 本公司股东（持股7.30%） |
(五) 关联交易情况
1、关联担保情况
| 担保情况 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 被担保方 | 担保金额（万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履 行完毕 |
| 西藏银河科技发展 股份有限公司 |
5,200.00 | 2014.11.5 |
2017.11.4 | 是 |
| 2,800.00 | 2017.2.14 |
2018.2.13 | 否 | |
| 2,000.00 | 2017.3.17 |
2018.3.15 | 否 | |
| 3,200.00 | 2017.6.28 |
2018.6.27 | 否 |
注：四川恒生科技发展有限公司以其拥有的位于四川省都江堰市大观镇瓦窑村、石佛村的土地（土地使
用权证号：都国用（2002）字第 0482 号）以及位于四川省都江堰市大观镇瓦窑村、石佛村的不动产（不动产 权证号：川（2017）都江堰市不动产权第 0038313 号、0038315 号、0038316 号）为本公司向中国农业银行股
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 53 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
份有限公司拉萨康昂东路支行借入的 8,000.00 万元借款以及 2017 年 11 月 4 日至 2020 年 11 月 3 日期间在该 银行授信额度内的所有贷款提供最高额抵押。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司在该银行的借款余额为 10,000.00 万元（其中：抵押借款 8,000.00 万元、信用借款 2,000.00 万元）。
2、关键管理人员报酬
| 2、关键管理人员报酬 | ||
|---|---|---|
| 关键管理人员薪酬 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 合计 | 2,429,800.00 | 570,000.00 |
(六) 关联方应付款项
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|---|
| 其他应付款 | 西藏天易隆兴投资有限公司 | 4,739,531.09 | |
| 合计 | 4,739,531.09 |
十、 承诺及或有事项
一 ( ) 承诺事项
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
一 ( ) 子公司银河商贸增资扩股
2018 年 1 月 9 日，经本公司第七届董事会第二十四次会议审议通过，本公司的子公司西 藏银河商贸有限公司（以下简称“银河商贸”）根据业务需要及发展规划，拟增资扩股并引进北 京国昊天瑞商贸有限公司（以下简称“国昊天瑞”）、甘肃昊世通达科技发展有限公司（以下简 称“昊世通达”）作为新增投资者。本公司、国昊天瑞、昊世通达分别出资人民币 2,060.00 万元、 2,400.00 万元、540,00 万元对银河商贸进行增资。本次增资扩股完成后，银河商贸注册资本将 由人民币 1,000.00 万元变更为人民币 6,000.00 万元，本公司、国昊天瑞、昊世通达分别持有 银河商贸 51%、40%、9%的股权。
(二) 收购华信善达 40%的股权
2018 年 3 月 26 日，本公司与华信善达（苏州）资产管理有限公司（以下简称“华信善达”） 股东华信瑞晟（苏州）资产管理有限公司（以下简称“华信瑞晟”）签署《股权转让协议》，本 公司以 752.57 万元收购华信瑞晟持有的华信善达 40%的股权（对应认缴出资额 1,200.00 万元，
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 54 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
实缴出资额 666.67 万元）。该交易已于 2018 年 3 月 26 日经本公司第七届董事会第二十五次会 议审议通过。华信善达为本公司联营企业华信投资的普通合伙人，其持有华信投资 10%的股 权。
(三) 股利分配
2018 年 4 月 24 日，本公司第七届董事会第二十六次会议审议通过《公司 2017 年度利润 分配预案》，拟以股本 263,758,491 股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 0.1 元（含税）， 共计派发现金股利 2,637,584.91 元。
十二、 其他重要事项
本公司的子公司藏红花、圣源啤酒、银河信息长期无生产经营活动，2017 年 12 月 28 日， 经本公司第七届董事会第二十三次会议审议，批准对上述子公司进行清算，该工作正在进行。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
一 ( ) 应收账款
1、应收账款分类
| 1、应收账款分类 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类别 | 年末数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 4,309.83 | 100.00 | 4,309.83 | 100.00 |
| 合计 | 4,309.83 | 100.00 | 4,309.83 | 100.00 |
| 类别 | 年初数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 4,309.83 | 100.00 | 4,309.83 | 100.00 |
| 合计 | 4,309.83 | 100.00 | 4,309.83 | 100.00 |
2、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 年末数 | 年末数 | 年末数 | 年初数 | 年初数 | 年初数 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 5年以上 | 4,309.83 | 100.00 | 4,309.83 | 4,309.83 | 100.00 | 4,309.83 |
| 合计 | 4,309.83 | 100.00 | 4,309.83 | 4,309.83 | 100.00 | 4,309.83 |
(二) 其他应收款
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 55 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
1、其他应收款分类
| 1、其他应收款分类 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类别 | 年末数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 619,410.73 | 1000.00 | 546,806.27 | 88.28 |
| 合计 | 619,410.73 | 1000.00 | 546,806.27 | 88.28 |
| 类别 | 年初数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 546,984.99 | 100.00 | 546,984.99 | 100.00 |
| 合计 | 546,984.99 | 100.00 | 546,984.99 | 100.00 |
2、采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 年末数 | 年末数 | 年末数 | 年初数 | 年初数 | 年初数 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内（含1年） | 76,425.74 | 5.00 | 3,821.28 | |||
| 5年以上 | 542,984.99 | 100.00 | 542,984.99 | 546,984.99 | 100.00 | 546,984.99 |
| 合计 | 619,410.73 | 546,806.27 | 546,984.99 | 100.00 | 546,984.99 |
3、其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 款项性质 | 年末余额 | 年末余额 | 年末余额 | 年末余额 | 年初余额 | 年初余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 借款 | 455,902.94 | 404,084.99 | |||||
| 往来款 | 163,507.79 | 142,900.00 | |||||
| 合计 | 619,410.73 | 546,984.99 | |||||
| 4、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 | |||||||
| 债务人名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余 额合计数的比例(%) |
坏账准备余额 | ||
| 陈红兵 | 借款 | 207,902.94 | 5年以上 | 33.56 | 207,902.94 | ||
| 游洪伟 | 借款 | 160,000.00 | 5年以上 | 25.83 | 160,000.00 | ||
| 李华英 | 借款 | 14,150.00 | 5年以上 | 2.28 | 14,150.00 | ||
| 刘琪 | 借款 | 12,080.05 | 5年以上 | 1.95 | 12,080.05 | ||
| 尼玛次仁 | 借款 | 6,084.00 | 5年以上 | 0.98 | 6,084.00 | ||
| 合计 | 400,216.99 | 64.60 | 400,216.99 |
(三) 长期股权投资
1、长期股权投资分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 56 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
| 西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年1 月1日—2017 年12 月31日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 221,258,847.50 | 221,258,847.50 | 221,258,847.50 | 221,258,847.50 | ||
| 对联营企业投资 | 574,687,120.38 | 574,687,120.38 | 388,961,007.12 | 388,961,007.12 | ||
| 合计 | 795,945,967.88 | 795,945,967.88 | 610,219,854.62 | 610,219,854.62 |
2、对子公司投资
| 2、对子公司投资 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 减值准 备年末 余额 |
||||||
| 本年 增加 |
本年 减少 |
本年计提 减值准备 |
||||
| 被投资单位 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 西藏拉萨啤酒有限公司 | 190,008,847.50 | 190,008,847.50 | ||||
| 西藏藏红花生物科技开发有限公司 | 4,750,000.00 | 4,750,000.00 | ||||
| 日喀则圣源啤酒有限公有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | ||||
| 西藏银河信息产业有限公司 | 9,500,000.00 | 9,500,000.00 | ||||
| 西藏银河商贸有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 合计 | 221,258,847.50 | 221,258,847.50 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 57 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
3、对联营企业投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增减变动 | 本期增减变动 | 本期增减变动 | 本期增减变动 | 本期增减变动 | 本期增减变动 | 本期增减变动 | 本期增减变动 | 年末余额 | 减 值 准 备 年 末 余 额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减 少 投 资 |
权益法下确认的 投资损益 |
其 他 综 合 收 益 调 整 |
其 他 权 益 变 动 |
宣告 发放 现金 股利 或利 润 |
计 提 减 值 准 备 |
其 他 |
||||
| 联营企业 | 388,961,007.12 | 200,000,000.00 | -14,273,886.74 | 574,687,120.38 | |||||||
| 四川恒生科技 发展有限公司 |
289,061,037.45 | -17,040,377.87 | 272,020,659.58 | ||||||||
| 苏州华信善达 力创投资企业 （有限合伙） |
99,899,969.67 | 200,000,000.00 | 2,766,491.13 | 302,666,460.80 | |||||||
| 合计 | 388,961,007.12 | 200,000,000.00 | -14,273,886.74 | 574,687,120.38 |
注：2016 年 12 月 23 日，本公司与华信善达（苏州）资产管理有限公司、中广核资本控股有限公司签订
合伙协议，本公司出资 3 亿元参与苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）（以下简称“华信投资”）。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司按协议规定出资 3 亿元。本公司为有限合伙人，不执行合伙企业事务，华信投资的执 行事务合伙人下设的投资决策委员会由 5 名委员组成，本公司派出 1 名委员。本公司能够对华信投资产生重 大影响，故本公司对华信投资的股权投资按照权益法核算。
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 58 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
(四) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 44,941,092.32 | 44,933,497.80 | 116,430,093.73 | 116,364,574.99 |
| 合计 | 44,941,092.32 | 44,933,497.80 | 116,430,093.73 | 116,364,574.99 |
(五) 投资收益
| (五) 投资收益 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 206,949,997.25 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -14,273,886.74 | -14,781,138.89 |
| 合计 | 192,676,110.51 | -14,781,138.89 |
十四、 补充资料
一 ( ) 当期非经常性损益明细表
| (一) 当期非经常性损益明细表 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 金额 | 备注 |
| 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -733.15 | |
| 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） |
146,613.58 | |
| 3．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 943,396.23 | |
| 4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -335,436.50 | |
| 5．其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -3,976.37 | |
| 6．所得税影响额 | -92,475.12 | |
| 7．少数股东影响额 | -478,564.28 | |
| 合计 | 178,824.39 |
(二) 净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | 每股收益 | 每股收益 | 每股收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||
| 本年度 | 上年度 | 本年度 | 上年度 | 本年度 | 上年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.21 | 1.01 | 0.0361 | 0.0302 | 0.0361 | 0.0302 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 |
1.18 | 0.99 | 0.0354 | 0.0295 | 0.0354 | 0.0295 |
西藏银河科技发展股份有限公司
二〇一八年四月二十四日
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 59 -
西藏银河科技发展股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
- （此页无正文，为西藏银河科技发展股份有限公司 2017 年度财务报表附注签署页）
第 18 页至第 60 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期：
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
- 60 -