TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Audit Report / Information 2015

Apr 24, 2015

西藏银河科技发展股份有限公司

2014年度内部控制自我评价报告

西藏银河科技发展股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以 下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项 监督的基础上,我们对公司2014年12月31日(内部控制评价报告基准 日)的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控 制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或 对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评 价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评 价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和 事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:西藏银河科技 发展股份有限公司总部、西藏拉萨啤酒有限公司。纳入评价范围单位 占公司合并资产总额的98.48%,营业收入合计占合并营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括对外投资、商品生产等各 项业务以及公司的组织架构、发展战略、人力资源、担保管理、社会 责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、财务 报告、合同管理、信息系统管理、内部信息传递、审计稽核和法律事 务管理等各类事项。

重点关注的高风险领域主要包括公司治理结构风险、战略决策 风险、投融资风险、人力资源风险、销售与市场风险、资产管理风险、 安全生产风险等多项高风险领域。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价相关管理 办法和实施细则的规定要求组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

重要程度项目	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
一、税前利润指标
1、单项缺陷	影响水平低于评价年度股份公司合并报表税前利润的0.25%	影响水平低于评价年度股份公司合并报表税前利润的2.5%,但是达到或超过0.25%	影响水平达到或超过评价年度股份公司合并 报 表 税 前 利 润2.5%
2、影响同一个重要会计科目或披露事项的多个缺陷的汇总	汇总后的影响水平低于评价年度股份公司合并报表税前利润的0.25%	汇总后的影响水平低于评价年度股份公司合并报表税前利润的2.5%,但是达到或超过0.25%	汇总后的影响水平达到或超过评价年度股份公司合并报表税前利润的2.5%
二、主营业务收入/资产总额指标

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

重要程度项目	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
1、单项缺陷	影响水平低于评价年度股份公司合并报表主营业务收入/资产	影响水平低于评价年度股份公司合并报表主营业务收入/资产总	影响水平达到或超过评价年度股份公司合并报表主营业务收入
	总额的0.025%	额的0.25%,但是达到或超过0.025%	/资产总额的0.25%
	汇总后的影响水平低	汇总后的影响水平低	汇总后的影响水平达
2、影响同一个重	于评价年度股份公司	于评价年度股份公司	到或超过评价年度股
要会计科目或披	合并报表主营业务收	合并报表主营业务收	份公司合并报表主营
露事项的多个缺	入/资 产 总 额 的	入/资 产 总 额 的0.2	业务收入/资产总额
陷的汇总	0.025%	5%,但是达到或超过	的0.25%
		0.025%

说明:

各类缺陷的分类认定,只需满足上述条件之一,即可归入相关类型,且遵循从严标准。 例如:某项缺陷的评价结果是影响利润总额错报 2%,资产总额错报 0.3%,则为重大缺陷;

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下行 为/事项,或者该缺陷或缺陷组合能够直接导致如下行为/事项的发 生,该缺陷或缺陷组合被认定为重大缺陷:

(1) 发现公司管理层存在的任何程度的舞弊;

(2) 已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理 的时间后,并未加以改正;

(3) 控制环境无效;

• (4) 影响收益趋势的缺陷;
• (5) 影响关联交易总额超过股东批准的关联交易额度的缺陷;
• (6) 外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的;
• (7) 其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下行 为/事项,或者该缺陷或缺陷组合能够直接导致如下行为/事项的发 生,该缺陷或缺陷组合被认定为重要缺陷:

(1) 未依照公认会计准则选择和应用会计政策;

(2) 未建立反舞弊程序和控制措施;

(3) 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机 制或没有实施,且没有相应的补偿性控制;

(4) 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能 合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的认定标准如下:

重要程度项目	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
直接财产损失	10万元(含)~100	100万元(含)~	500万元及以上
金额(RMB)	万元	500 万元
	受到省级(含省级)	受到国家政府部门处	已经对外正式披露并
对公司是否有	以下政府部门处罚但	罚但未对本公司定期	对本公司定期报告披
重大负面影响	未对本公司定期报告	报告披露造成负面影
	披露造成负面影响	响	露造成负面影响

其他非财务报告内部控制缺陷的认定标准按照公司内控体系中的 风险控制环节认定。

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷,不存在重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不

存在非财务报告内部控制重大缺陷,不存在重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制重大事项说明。

董事长(已经董事会授权):

西藏银河科技发展股份有限公司

2015年4月23日