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TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Audit Report / Information 2005
Apr 22, 2005
53796_rns_2005-04-22_7c07af19-2e7d-45e2-afb1-692ba53785c5.PDF
Audit Report / Information
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君和审字 (2005) 第 3098 号
审 计 报 告
西藏银河科技发展股份有限公司全体股东 :
我们审计了后附的西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称贵公司） 2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、 2004 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配 表，以及 2004 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当 局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和 现金流量。
四川君和会计师事务所 中国注册会计师：
地址：中国·成都 中国注册会计师： 报告日期： 2005 年 4 月 20 日
西藏银河科技发展股份有限公司会计报表附注 2004 年 1 月 1 日 ---2004 年 12 月 31 日
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附注一、公司简介
本公司是 1996 年 12 月 16 日经西藏自治区人民政府以藏政函（ 1996 ）第 53 号文批准， 以西藏拉萨啤酒有限责任公司为主体，联合西藏明珠股份有限公司、西藏自治区矿业发展总 公司、四川英达资讯信息公司、圣地亚（食品）有限公司四家共同作为发起人并向社会公众 募集设立的股份有限公司。本公司于 1997 年 6 月 20 日经工商登记注册成立，注册号 5400001000417 1/2 。法定代表人：闫清江。公司注册资本 17,583.90 万元。公司住所：拉萨 市色拉路 36 号。 2001 年 8 月 30 日，本公司由原西藏拉萨啤酒股份有限公司更名为西藏银河 科技发展股份有限公司。
本公司经营范围：生产销售啤酒、饮料；饲料、养殖业；娱乐服务；藏红花系列产品开 发；计算机软硬件系统集成产品，网络及信息技术产品的研制、开发、生产、销售。
附注二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1 、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2 、会计年度
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3 、记账本位币 以人民币作为记账本位币。
4 、记账原则和计价基础 以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。
5 、外币业务核算方法
发生的外币业务，按其发生当日国家公布的市场汇率折算为人民币记账，并于期末按市 场汇率进行调整，发生的差额与购建固定资产有关的予以资本化，其余计入当期损益。
6 、现金等价物的确认标准
持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为 现金等价物。
-
7 、坏账核算方法
-
（ 1 ）坏账确认的标准： A 、因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然
1
不能收回的应收款项。 B 、因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。
（ 2 ）坏账核算方法：采用备抵法核算，坏账准备按年末应收款项（包括应收账款和其他 应收款）余额的 6% 计提。
8 、存货核算方法
（ 1 ）存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、产成品、在 产品、低值易耗品等。
（ 2 ）各类存货按取得时的实际成本计价，发出时以“加权平均法”计价。低值易耗品 领用时采用五 . 五摊销法核算。
（ 3 ）由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成 本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的实际成本 高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
- 9 、长期投资核算方法
（ 1 ）本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% 以下或虽持有被投资单位 有表决权资本总额 20% 以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；对其他单位的投资占 该单位有表决权资本总额 20% （含 20% ）以上或虽持有被投资单位有表决权资本总额 20% 以 下，但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位资本总额 50% 以上 ( 不含 50%) 或虽占该单位资本总额 50% 以下，但对该单位具有实质控制权的，采用权益法核算并编 制合并会计报表。
（ 2 ）长期投资减值准备，采用逐项计提的方法，对预计不能收回或发生重大贬值的长 期投资，本公司根据实际情况作出估计后，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取 长期投资减值准备。
- 10 、固定资产核算方法
（ 1 ）固定资产按取得时的实际成本计价。固定资产标准为：使用年限在１年以上，单位 价值在 2000 元以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、 器具、工具等；单位价值在 2000 元以上，且使用年限超过二年的，虽不属于生产经营主要 设备的物品，亦列入固定资产核算。
（ 2 ）固定资产折旧按原值扣除 3% 残值后，按预计使用年限采用直线法分类计提 , 各类固 定资产的折旧年限和年折旧率如下：
资产类别 使用年限 ( 年 ) 年折旧率（ % ） 房屋及建筑物 10 ～ 40 9.70 ～ 2.43 通用设备 14 ～ 18 6.93 ～ 5.39 专用设备 14 ～ 20 6.93 ～ 4.85
2
运输设备 6 ～ 12 16.17 ～ 8.08 其他设备 3 ～ 20 32.33 ～ 4.85
（ 3 ）固定资产减值准备：期末或者在年度终了，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、
损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产的成本高于其可 变现净值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准
-
备：
-
A ：长期闲置不用，在可预见的未来不再使用，且已无转让价值的固定资产；
-
B ：由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
-
C ：虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
-
D ：已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
-
E ：其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
-
11 、在建工程核算方法
-
（ 1 ）在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，并在办理交付使用后确认为固定资
产，工程交付使用前发生的借款利息计入工程成本。
-
（ 2 ）在建工程减值准备：期末或年度终了，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，
-
或者存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备：
-
A ：长期停建并且预计在未来 3 年内不会重建的在建工程；
-
B ：所建项目无论在性质上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有
-
很大的不确定性；
-
C ：其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
-
12 、无形资产及其摊销
-
（ 1 ）本公司成立时由发起人投入的土地使用权 , 以投入时的评估价值入账 , 按 50 年平均
-
摊销。
-
（ 2 ）本公司购入的非专利技术（藏红花繁育加工专有技术），按取得时的实际成本入账，
-
按协议规定的使用年限（ 30 年）平均摊销。
-
（ 3 ）无形资产减值准备 : 期末或年度终了，当存在下列一项或若干项情况时，计提减值
-
准备：
-
A ：已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
-
B ：市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
-
C ：已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
-
D ：其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
3
13 、收入确认原则
已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够 可靠地计量时，确认营业收入实现。
提供劳务按以下规定确认劳务收入：
-
（ 1 ）劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
-
（ 2 ）与交易相关的经济利益能够流入企业。
-
（ 3 ）劳务的完工程度能够可靠地确定。
让渡资产使用权而取得的收入按以下规定确认：
-
（ 1 ）与交易相关的经济利益能够流入企业；
-
（ 2 ）收入的金额能够可靠的计量。
-
14 、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
- 15 、合并会计报表的编制方法
（ 1 ）本公司合并会计报表是根据财政部财会字 (1995)11 号《关于印发〈合并会计报表暂 行规定〉的通知》等文件的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关 资料为依据，合并各项目数额予以编制。本公司与子公司及子公司之间的所有重大交易和往 来款项均在合并时予以抵销。
（ 2 ）合并会计报表范围见附注四所述。
16 、会计政策、会计估计变更及其影响
（ 1 ）会计政策变更及其影响
本公司报告期内无会计政策变更事项。
（ 2 ）会计估计变更及其影响
本报告期会计估计未发生变更。
附注三、税项
-
1 、增值税：按产品销售收入的 17% 计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣的进项税
-
额后缴纳 ; 西藏藏红花生物科技开发有限公司为小规模纳税人 , 按销售收入的 6% 计缴。
-
2 、营业税：按营业收入的 5% 计征。
-
3 、消费税：根据西藏自治区《藏政发（ 94 ） 22 号文》第三条规定，属于征收消费税的
-
生产企业，暂不征收消费税。
-
4 、城市维护建设税：按应交流转税额的 7% 计征。
4
- 5 、教育费附加：按应交流转税额的 3% 计征。
6 、所得税：
（ 1 ）根据藏政函（ 1996 ） 53 号文批复，本公司执行 15% 所得税率。
（ 2 ）西藏藏红花生物科技开发有限公司被西藏自治区科学技术委员会藏科发（ 1999 ） 55 号文认定为高新技术企业，根据中共西藏自治区委员会藏党发（ 1999 ） 21 号文规定，该 公司可享受“从获利年度起，头三年新征收的所得税年底全部返还，第四、第五年返还 50% ” 的优惠政策。
（ 3 ）根据广州市黄埔区国家税务局黄国税发（ 2004 ） 101 号文批复，同意广州大衍医疗 设备有限公司 2004 年（税款所属期）经营所得减按 15% 征收企业所得税。
（ 4 ）根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》，对生产型外商投资企 业经营期在十年以上，实行“两免三减半”。西藏拉萨啤酒有限公司选择从 2005 年开始计算 获利年度，已经获得西藏自治区国家税务局的批复。另外，根据西藏自治区财政局藏政发 [99] 第 33 号文，国外投资者和港、澳、台投资者直接在区内投资兴办的企业按 10% 的税率征收 企业所得税。西藏拉萨啤酒有限公司本报告期享受 10% 的所得税优惠政策。
附注四、控股子公司及合营企业
- 1 、控股子公司及合营企业概况：（金额单位：万元）
| 公司名称 | 注册地址 | 法定 代表人 |
经营范围 |
注册 资本 |
实 际 投资额 |
本公司持 股比例 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 西藏银河信息 产业有限公司 |
拉萨市达孜县乡 镇企业局 |
徐 凯 | 计算机硬件和软件的开发与销售、 通讯产品、电子产品、机械设备、 系统集成产品、网络产品的技术开 发与购销，科技成果转让、咨询。 |
1000 | 950 | 95% |
| 四川西藏天缘 科技发展风险 投资有限公司 |
成都市武侯祠大 街258号 |
于宏卫 | 项目投资；物业管理；批发、零售 酒（不含食用酒精、国家级名酒仅 限于零售）、五金、交电、机械设备、 建筑材料。 |
3000 | 2820 | 94% |
| 西藏藏红花生 物科技开发有 限公司 |
拉萨市色拉路36 号 |
陈红兵 | 藏红花的开发、加工、销售；机电 产品（不含小轿车）、电子产品（不 含无线电通信设备）。 |
500 | 475 | 95% |
| 广州大衍医疗 设备有限公司 |
广州市云埔工业 区埔南路2号东成 大院3 号楼103室 |
李 桦 | 研究开发、租赁、销售：医疗器械 设备（持医疗器械经营企业许可证 经营）。研究开发、销售：计算机软、 硬件。销售：纸制品及纸浆。 |
15000 | 13500 | 90% |
| 西藏拉萨啤酒 有限公司 |
拉萨市 色拉路36号 |
岳志强 |
啤酒、鲜啤、扎啤、饮料、纯净水、 白酒及其酒精类产品的生产和销 售；纸箱、啤酒酿造副产品主产品 的包装附属物的生产和销售；酵母 精制品的生产和销售；生物资源的 开发和销售（经营范围中涉及专项 审批的，凭专项审批证件经营） |
38000 | 19000 | 50% |
| 成都市武侯区 | 成都市武侯祠大 | 王文新 | 住宿、餐饮等 | 1694 | 1694 | 100% |
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5
----- End of picture text -----
蜀汉酒店 街 259 号
上述控股子公司除成都市武侯区蜀汉酒店未纳入合并会计报表范围外，其余子公司均纳 入了合并会计报表范围，本期合并会计报表范围增加了西藏拉萨啤酒有限公司。
2 、根据本公司与嘉士伯国际有限公司及 WILTON PACIFIC LIMITED 签订的《战略合作 协议》， 2004 年 7 月 29 日，本公司与 WILTON PACIFIC LIMITED 先期合资设立西藏拉萨啤 酒有限公司，该公司注册资本为人民币 38,000 万元，其中：本公司以年产五万吨啤酒生产线、 房屋及土地使用权、商标等无形资产经评估作价 19,000 万元作为出资，占该公司注册资本的 50% ，由于本公司在该公司董事会中占有多数表决权且实际控制该公司经营，故本公司于期 末将其纳入合并会计报表范围。
3 、根据本公司（乙方）分别于 2004 年 4 月 26 日、 2004 年 5 月 20 日与深圳市银河信息 产业有限公司（甲方）签订的《协议书》及《补充协议书》，乙方以其所持东莞市银河信息 资讯有限公司 19% 权益置换甲方所持成都市武侯区蜀汉酒店 100% 权益。 2004 年 6 月，本公 司与北京天域佳音文化传播有限公司签定《承包经营合同书》，将成都市武侯区蜀汉酒店承 包给北京天域佳音文化传播有限公司经营，承包期自 2004 年 7 月 1 日到 2006 年 6 月 30 日， 北京天域佳音文化传播有限公司每年向本公司上缴 120 万元承包利润。由于在承包经营期间， 本公司对成都市武侯区蜀汉酒店不具实际控制权，也不具有重大影响，故未将其纳入合并会 计报表范围。
附注五、合并会计报表主要项目注释 : ( 除另有注明外 , 单位为人民币元 ) 5.1 、货币资金
项 目 期末数 年初数 现 金 1,612,855.78 714,701.20 银行存款 59,846,932.42 82,774,722.04 合 计 61,459,788.20 83,489,423.24
5.2 、应收账款
（ 1 ）账龄分析
| 账 龄 | 期 末 数 金 额 比例(%) |
期 末 数 金 额 比例(%) |
坏账准备 | 年 初 数 金 额 比例(%) |
年 初 数 金 额 比例(%) |
坏账准备 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1年以内 | 13,540,673.58 | 87.69 | 812,440.41 | 4,483,639.57 | 61.26 | 269,018.38 |
| 1-2年 | 1,798,119.50 | 11.65 | 107,887.17 | 43,480.30 | 0.59 | 2,608.82 |
| 2-3年 | 43,430.30 | 0.28 | 2,605.82 | 5,194.00 | 0.07 | 311.64 |
| 3年以上 | 58,744.00 | 0.38 | 3,524.64 | 2,787,100.00 | 38.08 | 167,226.00 |
| 合计 | 15,440,967.38 | 100.00 | 926,458.04 | 7,319,413.87 | 100.00 | 439,164.84 |
应收账款期末数比年初数增加 1.11 倍，主要是因为本期销量增加应收账款同比增加所
6
致。
（ 2 ）应收账款金额前五名的单位共计欠款 11,865,271.31 元，占应收账款总额的 76.84% 。
（ 3 ）本项目中无持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位欠款。
5.3 、其他应收款
（ 1 ）账龄分析
| 账 龄 | 期 金 额 |
末 数 比例(%) |
坏账准备 | 年 金 额 |
初 数 比例(%) |
坏账准备 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1年以内 | 26,938,371.73 | 38.22 | 1,616,302.30 | 48,685,466.13 | 82.93 | 2,921,127.97 |
| 1-2年 | 37,747,427.97 | 53.56 | 2,264,845.68 | 6,010,915.19 | 10.24 | 360,654.91 |
| 2-3年 | 4,504,018.58 | 6.39 | 270,241.11 | 3,544,689.10 | 6.04 | 212,681.35 |
| 3年以上 | 1,291,835.51 | 1.83 | 77,510.13 | 464,306.21 | 0.79 | 27,858.37 |
| 合 计 | 70,481,653.79 | 100.00 | 4,228,899.22 | 58,705,376.63 | 100.00 | 3,522,322.60 |
（ 2 ）其他应收款金额前五名的单位共计欠款 59,153,289.91 元 , 占其他应收款总额的 83.93% 。
（ 3 ）金额较大的欠款单位情况如下：
| 单 位 名 称 | 欠款金额 | 欠款时间 | 欠款原因 |
|---|---|---|---|
| 四川西利啤酒原料有限公司 | 36,500,000.00 | 1-2 年 | 往来款 |
| 深圳市键诚投资有限公司 | 9,000,000.00 | 1 年以内 | 往来款 |
| 四川川大高新生物技术开发公司 | 6,981,635.95 | 1-2 年 | 往来款 |
| 中海国际投资有限公司 | 4,071,502.67 | 1 年以内 | 代垫款项 |
| 成都新迪网络科技有限公司 | 2,600,151.29 | 2-3 年 | 往来款 |
（ 4 ）其中持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位—西藏自治区国有资产经营公司 欠款 51.8 万元 。
5.4 、预付账款
（ 1 ）账龄分析
| 账 龄 | 期 末 数 金 额 比例(%) |
期 末 数 金 额 比例(%) |
年 初 金 额 |
数 比例(%) |
|---|---|---|---|---|
| 1 年以内 | 2,486,943.47 | 5.71 | 78,882,084.42 | 99.29 |
| 1-2 年 | 40,486,197.21 | 93.00 | 566,749.09 | 0.71 |
| 2-3 年 | 562,164.29 | 1.29 | ||
| 3 年以上 | ||||
| 合 计 | 43,535,304.97 | 100.00 | 79,448,833.51 | 100.00 |
| （2）大额预付款项情况如下 | ||||
| 单 位 | 期末数 | 内 容 | ||
| 深圳市键诚投资有限公司40,426,811.21 | 预付伽玛刀款 |
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窑街煤电有限公司 1,627,680.00 预付煤款
（ 3 ）本项目中无持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位欠款。
5.5 、存货 （ 1 ）明细情况
| （1）明细情况 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 期 金 额 |
末 数 跌价准备 |
年 金 额 |
初 数 跌价准备 |
| 原材料 | 4,658,721.23 | 4,741,287.04 | ||
| 在产品 | 2,379,470.82 | 1,651,084.38 | ||
| 低值易耗品 | 177,171.68 | 55.00 | ||
| 产成品 | 1,131,026.31 | 1,194,539.14 | ||
| 分期收款发出商品 | 187,549.40 | |||
| 包装物 | 12,473,280.87 | 7,263,905.00 | ||
| 委托加工物资 | 190,500.28 | |||
| 在途物资 | 83,897.49 | |||
| 合 计 | 21,010,171.19 | 15,122,317.45 | ||
| （2）期末存货无需要计提跌价准备的项目。 | ||||
| 5.6、长期股权投资 | ||||
| （1）长期股权投资 | ||||
| 项 目 | 年初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 其他股权投资 | 61,266,488.01 61,266,488.01 |
61,266,488.01 | 61,266,488.01 |
注：本期增减变动说明：
根据本公司（乙方）分别于 2004 年 4 月 26 日、 2004 年 5 月 20 日与深圳市银河信息产 业有限公司（甲方）签订的《协议书》及《补充协议书》，乙方以其所持东莞市银河信息资 讯有限公司 19% 权益置换甲方所持成都市武侯区蜀汉酒店 100% 权益。双方商定东莞市银河 信息资讯有限公司 19% 权益的交易价格为 61,266,488.01 元 , 成都市武侯区蜀汉酒店全部权益 的交易价格为 43,646,100.00 元（截止 2004 年 5 月 31 日，成都市武侯区蜀汉酒店经四川互信 联合会计师事务所以“川互所审字 [2004] 第 019 号”审计报告审计后的净资产为 44,734,779.87 元）。另鉴于甲方已对成都市武侯区蜀汉酒店实施装修及改扩建，相关施工费用近 2000 万元 未计入蜀汉酒店会计报表，经双方协商一致，甲、乙双方按东莞市银河信息资讯有限公司 19% 权益价值 61,266,488.01 元与成都市武侯区蜀汉酒店全部权益价值 43,646,100.00 元及酒店装 修、改扩建相关施工费用作为交易对价，互不另行补偿。
经成都市武侯区蜀汉酒店股东会决议通过，本公司已于 2004 年 6 月 25 日将上述酒店装 修及改扩建工程转作对成都市武侯区蜀汉酒店的投资，截止 2004 年 12 月 31 日 , 本公司对成 都市武侯区蜀汉酒店长期投资账面价值为 61,266,488.01 元。
8
2004 年 6 月，本公司与北京天域佳音文化传播有限公司签订《承包经营合同书》，将成 都市武侯区蜀汉酒店承包给北京天域佳音文化传播有限公司经营，承包期自 2004 年 7 月 1 日到 2006 年 6 月 30 日，北京天域佳音文化传播有限公司每年向本公司上缴 120 万元承包利 润。由于在承包经营期间，本公司对成都市武侯区蜀汉酒店不具实际控制权，也不具有重大 影响，故本公司对该项投资采用成本法核算。
| （2）其他股权投资 | （2）其他股权投资 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 被投资公司名称 | 初始投资金额 持股比例 |
投资期限 | 期末数 | ||
| 成都市武侯区蜀汉酒店 61,266,488.01 100% |
长期 | 61,266,488.01 | |||
| 合 计 | 61,266,488.01 | 61,266,488.01 | |||
| （3）本项长期投资不存在需要计提减值准备的情况。 | |||||
| 5.7、固定资产及其折旧 | |||||
| 类 别 | 年 初 数 | 本期增加 | 本期减少 | 期 末 数 | |
| (1)原值 | |||||
| 房屋建筑物 | 109,891,949.94 | 1,316,032.88 | 27,615,076.77 | 83,592,906.05 | |
| 专用设备 | 241,955,703.62 | 112,610.00 | 53,110,729.17 | 188,957,584.45 | |
| 通用设备 | 5,963,390.68 | 1,024,842.31 | 4,074,053.99 | 2,914,179.00 | |
| 运输设备 | 3,076,558.13 | 1,614,824.35 | 2,214,369.13 | 2,477,013.35 | |
| 电子及其他 | 912,296.22 | 323,156.00 | 684,629.52 | 550,822.70 | |
| 小 计 | 361,799,898.59 | 4,391,465.54 | 87,698,858.58 | 278,492,505.55 | |
| (2)累计折旧 | |||||
| 房屋建筑物 | 20,535,623.36 | 3,924,722.34 | 19,901,094.74 | 4,559,250.96 | |
| 专用设备 | 48,527,881.69 | 13,311,261.17 | 43,040,534.72 | 18,798,608.14 | |
| 通用设备 | 2,702,940.56 | 399,016.30 | 2,913,712.74 | 188,244.12 | |
| 运输设备 | 1,511,246.30 | 249,819.69 | 1,645,950.44 | 115,115.55 | |
| 电子及其他 | 528,524.03 | 129,860.92 | 539,277.38 | 119,107.57 | |
| 小 计 | 73,806,215.94 | 18,014,680.42 | 68,040,570.02 | 23,780,326.34 | |
| (3)净 值 | 287,993,682.65 | 254,712,179.21 |
注：（ 1 ）、本期固定资产原值和累计折旧减少，主要是因为本公司将经营性固定资产转作 对西藏拉萨啤酒有限公司投资。西藏拉萨啤酒有限公司按投资双方确认的价值作为固定资产 原值入账所致。
-
（ 2 ）本公司固定资产不存在需要计提减值准备的情况。
-
5.8 、在建工程及工程物资
9
| 工程项目 | 年初数 (其中:利息资本化) |
本期增加 (其中:利息资本化) |
本期转入固定资产数 (其中:利息资本化) |
其他减少数 (其中:利息资本化) |
期末数 (其中:利息资本化) |
资金 来源 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 啤酒厂新包装 线及配套工程 |
2,341,941.27 | 1,117,829.46 | 1,626,861.81 | 1,832,908.92 | 自筹 | |
| 工程预付款 | 33,000,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | 33,000,000.00 | 自筹 | |
| 过滤机 | 278,550.00 | 278,550.00 | 自筹 | |||
| 自动发酵与 ERP 系统 |
45,720,000.00 | 45,720,000.00 | 自筹 | |||
| 年产10 万吨生 产线 |
190,017,695.00 | 190,017,695.00 | 股东 投入 |
|||
| 新空压机 | 23,620.00 | 23,620.00 | 自筹 | |||
| 合 计 | 35,341,941.27 | 237,257,694.46 | 1,726,861.81 | 1,832,908.92 | 269,039,865.00 | |
| 注：（1）本期增加在建工程237,257,694.46元，主要是因为新增自动发酵与ERP 系统以 | ||||||
| 及年产10 万吨生产线235,737,695.00 元所致。 | ||||||
| （2）本期其他减少主要是将清理出的应由施工单位负担的工程费用调整至往来。 | ||||||
| 5.9、无形资产 |
| 项 目 | 原始金额 | 年初数 | 本期增加 | 本期摊销其他减少 | 期末数 | 剩余年限 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 拉萨啤酒厂区土地 | 8,471,175.20 | 7,285,210.34 | 14,118.63 | 156,857.94 | 7,142,471.03 | 49年6月 |
| 青城休闲中心土地 | 12,847,343.87 | 10,599,058.67 | 321,183.60 | 10,277,875.07 | 32年 | |
| 都江堰土地 | 17,179,950.00 | 15,323,197.93 | 572,665.00 | 14,750,532.93 | 26年 | |
| 非专利技术 | 12,000,000.00 | 10,133,352.00 | 399,996.00 | 9,733,356.00 | 24年月 | |
| 日喀则经济技术开发 区土地 |
80,000.00 | 80,000.00 | 1,066.64 | 78,933.36 | 49年4月 | |
| 药王泉商标使用权 | 1,057,000.00 | 1,057,000.00 | 88,083.33 | 968,916.67 | 5年6月 | |
| 拉萨啤酒商标使用权 | 20,676,000.00 | 20,676,000.00 | 1,181,485.71 | 19,494,514.29 | 8年3月 | |
| 合 计 | 72,311,469.07 | 43,340,818.94 | 21,827,118.63 | 2,721,338.22 | 62,446,599.35 |
-
注：本期增加主要是因为如附注四、 2 所述合并会计报表范围变化并入药王泉商标使用
-
权和拉萨啤酒商标使用权所致。
5.10 、长期待摊费用
| 项 目 原始发生额 年初数 本期增加 本期减少 | 期末数 剩余年限 |
|---|---|
| 厂房改造 45,583.38 45,583.38 45,583.38 | 0.00 |
| 合 计 45,583.38 45,583.38 45,583.38 | 0.00 |
| 5.11、短期借款 | |
| 借款类别 期 末 数 |
年 初 数 |
| 抵押借款*1 13,000,000.00 90,000,000.00 |
|
| 担保借款*2 100,000,000.00 145,000,000.00 |
|
| 信 用 40,000,000.00 |
|
| 合 计 153,000,000.00 235,000,000.00 |
|
| 本项目期末数比年初数减少34.89%,主要系本期内归还借款所致。 |
10
*1 注：抵押借款 13,000,000.00 元，其抵押物为 2003 年恒盐字（ 001 ）号《最高额抵押 合同》约定的都江堰市土地，该土地权属证号为都国用（ 2002 ）字第 0482 号，位于都江堰 市大观乡。
*2 注：担保借款 100,000,000.00 元。其中：向中国建设银行成都第四支行借款 60,000,000.00 元，由四川光大金联实业有限公司为本公司担保；向中信实业银行成都分行借 款 5,000,000.00 元，由四川省金安实业有限公司、四川恒生科技发展有限公司为本公司担保； 向中国建行广州经济技术开发区支行借款 35,000,000.00 元，由本公司为子公司广州大衍医疗 设备有限公司担保。
5.12 、应付账款：期末数为 5,062,149.73 元，较年初数增加 1.66 倍，主要是因为应付材 料款增加所致。
本项目中无欠持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位款项。
5.13 、预收账款：期末数为 1,330,530.59 元，无欠持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东 单位款项。
| 款项。 | ||
|---|---|---|
| 5.14、应交税金 | ||
| 项 目 | 期 末 数 | 年 初 数 |
| 增值税 | 1,215,139.73 | 268,160.45 |
| 营业税 | -448,365.80 | -67,100.38 |
| 城建税 | -29,487.04 | 13,875.30 |
| 所得税 | -4,138,755.79 | -2,652,332.86 |
| 个人所得税 | 5,970.78 | 6,521.87 |
| 合 计 | -3,395,498.12 | -2,430,875.62 |
5.15 、其他应付款：期末数为 35,748,373.64 元 , 其中应付持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的 股东单位款项如下：
债 权 单 位 金 额 欠款时间 欠款原因 四川光大金联实业有限公司 684,923.73 一年以内 往来款 西藏自治区国有资产经营公司 * 20,000,000.00 一年以内 借款
-
注：本期内，本公司向西藏自治区国有资产经营公司借款 20,000,000.00 元，其借款期
-
限为一年，借款年利率为 7 ％，四川光大金联实业有限公司为本公司提供担保。
5.16 、预提费用
类 别 期末数 年初数 贷款利息 24,500.00 36,020.00 房 租 200,040.00 广告费 300,000.00
11
合 计 24,500.00 5.17 、长期借款
536,060.00
借款类别 年初数 期末数 借款期限 年利率 银行借款 3,000,000.00 3,000,000.00 其中：抵押 担保 信用 3,000,000.00 3,000,000.00 1995.5-1997.5 6.21% 其他单位借款 * 1,300,000.00 1,300,000.00 5.4% 合 计 4,300,000.00 4,300,000.00
- 注：其他单位借款属向西藏自治区财政厅借入的技改借款，未定还款期限。 5.18 、股本
| 5.18、股本 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 年 初 数 | 本年变动增减(＋、－)* 配股 送股 公积金转股 |
期 末 数 | |||
| 一、尚未流通股份 | ||||||
| 1.发起人股份 | 102,413,045.00 | 102,413,045.00 | ||||
| 其中:国家拥有股份 | 40,243,293.00 | 40,243,293.00 | ||||
| 境内法人持有股份 | 62,169,752.00 | 62,169,752.00 | ||||
| 尚未流通股份合计 | 102,413,045.00 | 102,413,045.00 | ||||
| 二、已流通股份 | ||||||
| 境内上市人民币普通股 | 73,425,950.00 | 73,425,950.00 | ||||
| 已流通股份合计 | 73,425,950.00 | 73,425,950.00 | ||||
| 三、股份总数 | 175,838,995.00 | 175,838,995.00 | ||||
| 5.19、资本公积 | ||||||
| 项 目 | 年 初 数 | 本年增加 | 本年减少 | 期 末 数 | ||
| 股本溢价 | 45,691,003.00 | 45,691,003.00 | ||||
| 资产评估增值 | 22,047,868.22 | 22,047,868.22 | ||||
| 新股发行有效申购资 金利息 |
6,841.81 | 6,841.81 | ||||
| 债务重组收益 | 1,102,650.00 | 1,102,650.00 | ||||
| 股权投资准备 | 1,785,677.93 | 1,785,677.93 | ||||
| 合 计 | 68,848,363.03 | 1,785,677.93 | 70,634,040.96 | |||
| 5.20、盈余公积 | ||||||
| 项 目 | 年 初 数 | 本年增加 | 本年减少 | 期 末 数 | ||
| 法定盈余公积 | 21,426,928.57 | 3,528,141.61 | 24,955,070.18 |
12
公益金 21,426,928.58 3,528,141.61 24,955,070.19 合 计 42,853,857.15 7,056,283.22 49,910,140.37 本公司法定盈余公积和公益金均按净利润的 10% 计提。 5.21 、未分配利润 本年度内增减变动情况： 项 目 金 额 年初数 127,155,128.23 加：本年净利润转入 35,281,416.13 减：提取盈余公积 7,056,283.22 期末数 155,380,261.14 5.22 、主营业务收入及成本 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 啤酒销售 161,887,384.24 95,070,072.93 66,817,311.31 保健品 1,217,900.77 302,394.38 915,506.39 伽玛刀经营 * 22,878,878.42 6,857,972.24 16,020,906.18 合 计 185,984,163.43 102,230,439.55 83,753,723.88
- 注： 1 、伽玛刀经营收入 22,878,878.42 元，系子公司—广州大衍医疗设备有限公司以所 属的伽玛刀资产与空军成都 452 医院、中国人民解放军第 411 医院、中国人民解放军第 180 医院、兰州医学院第二附属医院、杭州中国人民解放军 117 医院伽玛刀治疗研究中心、合肥 市红十字伽玛刀治疗专科医院合作成立伽玛刀治疗研究中心，本公司按各伽玛刀治疗研究中 心实现利润的一定比例进行分配，取得伽玛刀经营收入。
2 、伽玛刀经营成本 6,857,972.24 元，主要系本公司投入各伽玛刀治疗研究中心的伽玛刀 资产本期应计折旧。
销售收入前五名的单位销售金额合计 32,517,852.48 元，占总收入的 17.48% 。
5.23 、主营业务税金及附加
| 23、主营业务税金及附加 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本期数 | 计缴标准 |
| 营业税 | 1,143,943.91 | 5% |
| 城建税 | 598,767.46 | 7% |
| 教育费附加 | 255,032.94 | 3% |
| 堤围防费 | 29,742.54 | 伽玛刀收入的1.3‰ |
| 地方教育费附加 | 233.51 | 1% |
| 合 计 | 2,027,720.36 |
13
5.24 、其他业务利润 :
项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 租赁、发包收入 * 3,800,000.00 1,051,509.20 2,748,490.80 合 计 3,800,000.00 1,051,509.20 2,748,490.80
- 注： (1) 其他业务收入中租赁收入 3,200,000.00 元，系根据本公司下属子公司—四川西藏 天缘科技发展风险投资有限公司（甲方）与都江堰青城美国乡村俱乐部有限公司（乙方）签 订的《资产租赁经营协议书》，甲方将所属的都江堰青城山休闲中心的资产继续租赁给乙方 经营，租赁期限二年，自 2004 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日止。每年度租赁费用为 320 万元，按此协议本公司应收乙方 2004 年租赁费 320 万元。
(2) 其他业务收入中发包收入 600,000.00 元，系根据本公司（甲方）与北京天域佳音文 化传播有限公司（乙方）签订的《承包经营合同书》，本公司将所属的成都市蜀汉酒店发包 给乙方经营，承包期限两年，自 2004 年 7 月 1 日至 2006 年 6 月 30 日止。每年度承包费用 为 120 万元，按此协议本公司应收乙方 2004 年半年承包费 60 万元。
（ 3 ）其他业务支出 1,051,509.20 元，系青城山休闲中心土地本期摊销额、固定资产本期 应计折旧。
| 折旧。 | ||
|---|---|---|
| 5.25、财务费用 | ||
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 利息支出 | 10,999,792.78 | 14,829,043.70 |
| 减:利息收入 | 1,034,499.52 | 961,686.97 |
| 汇兑损失 | ||
| 减:汇兑收益 | ||
| 其 他 | 18,003.00 | 16,833.73 |
| 合 计 | 9,983,296.26 | 13,884,190.46 |
| 5.26、投资收益 | ||
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 股权投资差额摊销 | -119,585.39 | |
| 基金投资收益* | -21,879.52 | 14,654.85 |
| 合 计 | -21,879.52 | -104,930.54 |
- 注：基金投资收益 -21,879.52 元为本期赎回久泰基金形成的投资损失。 5.27 、补贴收入
本年数 1,260,000.00 元，为根据拉萨市财政局拉财预字〔 2004 〕 133 号文规定，本公司 实际收到的财政扶持资金。
14
5.28 、所得税
本期数为 5,112,386.71 元，构成如下：
-
（ 1 ）本年按藏政发（ 99 ）第 33 号文件规定，本公司控股子公司西藏拉萨啤酒有限公司
-
应纳税所得额按 10% 所得税率计算应计所得税 2,374,818.35 元；
（ 2 ）本年除西藏拉萨啤酒有限公司外，其余应纳税所得额按 15% 所得税率计算应计所 得税 4,117,994.20 元；
（ 3 ）本年实际收到西藏自治区财政厅返还的所得税 1,516,000.00 元。
（ 4 ）根据广州市黄埔区国家税务局对本公司控股子公司广州大衍医疗设备有限公司 2003 年度纳税情况检查，该公司本期补缴 2003 年度所得税 135,574.16 元。由于金额不大， 未予追溯调整。
5.29 、收到的其他与经营活动有关的现金
| 5.29、收到的其他与经营活动有关的现金 | |
|---|---|
| 项 目 | 金 额 |
| 补贴收入 | 1,260,000.00 |
| 罚款收入 | 11,599.00 |
| 往来款增加净额 | 33,088,388.55 |
| 合 计 | 34,359,987.55 |
| 5.30、支付的其他与经营活动有关的现金 | |
| 项 目 | 金 额 |
| 差旅费 | 1,411,697.68 |
| 办公费 | 451,908.15 |
| 广告宣传费 | 1,649,320.43 |
| 邮电费 | 73,000.12 |
| 劳务费 | 969,263.38 |
| 运输费 | 461,895.71 |
| 水电费 | 134,015.15 |
| 信息披露费 | 281,943.99 |
| 咨询费 | 254,739.49 |
| 维修费 | 342,817.17 |
| 非国有资产占用费 | 352,426.51 |
| 董事会费 | 197,161.00 |
| 其 他 | 3,516,268.44 |
| 合 计 | 10,096,457.22 |
5.31 、非经常性损益： 827,761.90 元，具体如下：
1 、营业外收入 11,599.00
15
2 、营业外支出 -275,881.95 3 、补贴收入 1,260,000.00 4 、短期投资收益 -21,879.52 5 、所得税影响数 -146,075.63 非经常性损益净额 827,761.90
附注六、母公司会计报表主要项目注释 : ( 除另有注明外 , 单位为人民币元 )
6.1 、应收账款
（ 1 ）账龄分析
期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 (%) 坏账准备 金 额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 685,700.00 69.69 41,142.00 2,295,813.60 45.62 137,748.82 1-2 年 295,489.50 30.03 17,729.37 2-3 年 2,694.00 0.05 161.64 3 年以上 2,694.00 0.28 161..64 2,733,600.00 54.33 164,016.00 合计 983,883.50 100.00 59,033.01 5,032,107.60 100.00 301,926.46
应收帐款期末数比年初数减少 4,048,224.10 元，主要是因为本期核销坏帐 2,733,600.00 元所致。
（ 2 ）应收账款金额前五名的单位共计欠款 845,165.00 元，占应收账款总额的 85.90% 。
（ 3 ）本项目中无持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位欠款。
6.2 、其他应收款
（ 1 ）账龄分析
期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 (%) 坏账准备 金 额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 16,755,364.35 27.82 1,005,321.86 39,528,824.74 86.86 2,371,729.49 1-2 年 41,195,089.78 68.39 2,471,705.39 4,424,268.61 9.72 265,456.12 2-3 年 1,558,000.00 2.58 93,480.00 1,090,856.40 2.40 65,451.38 3 年以上 728,002.81 1.21 43,680.16 464,306.21 1.02 27,858.37 合计 60,236,456.94 100.00 3,614,187.41 45,508,255.96 100.00 2,730,495.36
其他应收款期末数比年初数增加 32.36% ，主要是将预付四川西利啤酒原料有限公司材料 款 3650 万元转入所致。
（ 2 ）其他应收款金额前五名的单位共计欠款 59,153,289.91 元 , 占其他应收款总额的 98.20% 。
（ 3 ）金额较大的欠款单位情况如下：
单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
16
| 四川西利啤酒原料有限公司 | 36,500,000.00 | 1-2 年 | 往来款 | |
|---|---|---|---|---|
| 深圳市健城投资有限公司 | 9,000,000.00 | 1 | 年以内 | 往来款 |
| 四川川大高新生物技术开发公司 | 6,981,635.95 | 1-2 年 | 往来款 | |
| 成都新迪网络科技有限公司 | 2,600,151.29 | 2-3 年 | 往来款 | |
| 中海国际投资有限公司 | 4,071,502.67 | 1 | 年以内 | 代垫款项 |
（ 4 ）本项目中无持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位欠款。
6.3 、长期投资
| 6.3、长期投资 | 6.3、长期投资 | |||
|---|---|---|---|---|
| （1）长期股权投资 | ||||
| 项目 | 年初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 其他股权投资 | 285,096,488.69 | 271,626,247.85 | 61,266,488.01 | 495,456,248.53 |
注：本期增加 271,626,247.85 元，具体如下：
①根据本公司与嘉士伯国际有限公司及 WILTON PACIFIC LIMITED 签订的《战略合作协 议》，本公司于 2004 年 7 月 29 日以固定资产、无形资产和部分在建工程并联合 WILTON PACIFIC LIMITED 先期出资设立西藏拉萨啤酒有限公司。截止资产移交日本公司上述资产 帐面价值为 187,908,049.93 元，评估确认价值为 190,000,000.00 元。西藏拉萨啤酒有限公司 净资产为 380,017,695.00 元 ( 其中实收资本 380,000,000.00 元，资本公积 17,695.00 元 ) ，本公 司按西藏拉萨啤酒有限公司章程享有 50% 的净资产为 190,008,847.50 元，差额 2,100,797.57 元扣除评估增值应计递延税款 315,119.64 元后计入“资本公积—股权投资准备”。
②如附注 5.6 所述，本期换出对东莞市银河信息资讯有限公司投资 61,266,488.01 元 , 换入 对成都市武侯区蜀汉酒店投资 61,266,488.01 元。
③按权益法核算的子公司本期实现投资收益 20,350,912.34 元。
本期减少 61,266,488.01 元，系如附注 5.6 所述，换出对东莞市银河信息资讯有限公司投 资 61,266,488.01 元所致。
（ 2 ）其他股权投资
| 被投资 单位名称 |
投资 期限 |
初始投资金额 | 年初数 | 本期投资 增减数 |
本期权益 增加数 |
累计权益 增加数 |
期末数 | 占被投 资单位 注册资 本比例 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 广州大衍医疗设备 有限公司 |
长期 | 135,000,000.00 | 145,907,966.17 | 8,109,189.12 | 19,017,155.29 | 154,017,155.29 | 90% | |
| 西藏银河信息产业 有限公司 |
长期 | 9,500,000.00 | 8,814,257.29 | -685,742.71 | 8,814,257.29 | 95% | ||
| 西藏藏红花生物科 技开发有限公司 |
长期 | 4,750,000.00 | 26,337,581.73 | 12,913.83 | 21,600,495.56 | 26,350,495.56 | 95% | |
| 东莞市银河信息资 讯有限公司 |
长期 | 119,079,038.82 | 61,266,488.01 | -61,266,488.01 | 19% |
17
| 四川西藏天缘科技 发展风险投资公司 |
长期 | 39,765,965.60 | 42,770,195.49 | 1,542,126.80 | 4,546,356.69 | 44,312,322.29 | 94% | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 西藏拉萨啤酒有限 公司 |
长期 | 190,008,847.50 | 190,008,847.50 | 10,686,682.59 | 10,686,682.59 | 200,695,530.09 | 50% | |
| 成都市武侯区蜀汉 酒店 |
长期 | 61,266,488.01 | 61,266,488.01 | 61,266,488.01 | 100% | |||
| 合 计 | 559,370,339.93 | 285,096,488.69 | 190,008,847.50 | 20,350,912.34 | 55,164,947.42 | 495,456,248.53 |
-
(3) 本公司长期投资不存在需要计提减值准备的情况。
-
6.4 、主营业务收入及成本
项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 啤酒销售 80,102,129.17 47,310,684.30 32,791,444.87 合 计 80,102,129.17 47,310,684.30 32,791,444.87 销售收入前五名的单位销售金额合计 30,069,075.20 元，占总收入的 37.54% 。 6.5 、投资收益
项 目 本年数 上年数 权益法核算公司 20,350,912.34 8,819,307.20 股权投资差额摊销 -119,585.39 基金投资收益 * -21,879.52 14,654.85 合 计 20,329,032.82 8,714,376.66
- 注：基金投资收益 -21,879.52 元为本期赎回久泰基金形成的投资损失。
6.6 、收到的其他与经营活动有关的现金
| .6、收到的其他与经营活动有关的现金 | |
|---|---|
| 项 目 | 金 额 |
| 补贴收入 | 1,260,000.00 |
| 罚款收入 | 6,499.00 |
| 往来款增加净额 | 6,219,353.42 |
| 合 计 | 7,485,852.42 |
| .7、支付的其他与经营活动有关的现金 | |
| 项 目 | 金 额 |
| 差旅费 | 550,944.77 |
| 办公费 | 44,839.99 |
| 广告宣传费 | 874,765.85 |
| 运输费 |
192,817.35 |
| 信息披露费 |
281,943.99 |
| 技术咨询费 |
132,753.72 |
6.7 、支付的其他与经营活动有关的现金
18
| 劳务费 |
178,431.00 |
|---|---|
| 邮电费 |
73,000.12 |
| 水电费 |
55,912.33 |
| 董事会费 |
97,161.00 |
| 维修费 |
155,142.50 |
| 非国有资产占用费 |
352,426.51 |
| 其 他 |
1,004,670.60 |
| 合 计 | 4,094,809.73 |
附注七、关联方关系及其交易
7.1 、关联方关系
（ 1 ）存在控制关系的关联方
公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务范围 与本公司关系 经济性质或类型 四川光大金联实 都江堰市 刘 东 房地产 ; 旅游服务业 本公司最大股东 有限责任 业有限公司
（ 2 ）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数 四川光大金联实业有限公司 11,000.00 11,000.00
（ 3 ）存在控制关系的关联方所持股权及变化 ( 单位：万元 )
年初数 本年增加 本年减少 期末数 单 位 名 称 金 额 比 例 金额 比例 金额 比例 金 额 比例 四川光大金联实业有限公司 6036.49 34.33% 6036.49 34.33%
（ 4 ）不存在控制关系的关联方关系
单 位 名 称 与本公司关系 西藏自治区国有资产经营公司 本公司第二大股东 西藏明珠股份有限公司 本公司发起人股东 西藏自治区矿业发展总公司 本公司发起人股东 四川英达资讯信息公司 本公司发起人股东 圣地亚食品有限公司 本公司发起人股东 成都市武侯区蜀汉酒店 本公司持股 100%
7.2 、关联方交易事项
（ 1 ）交易事项：
①根据本公司（乙方）与西藏自治区国有资产经营公司（甲方）于 2002 年 7 月 11 日签 订的《非经营性国有资产管理协议书》，乙方占用西藏拉萨啤酒有限责任公司 1995 年上市时 剥离的 12,084,407.00 元非经营性国有资产，每年应向甲方上缴占用费 352,410.96 元。本公司
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本期实际计提非经营性国有资产占用费 352,410.96 元，计入本期管理费用。
②根据本公司（乙方）与西藏自治区国有资产经营公司（甲方）于 2004 年 6 月 5 日签订 的《协议书》，本公司向甲方调剂调入资金 2,000 万元，其期限为一年，年利率为 7 ％；由四 川光大金联实业有限公司为本次调剂资金提供担保。本公司本期向甲方支付资金占用费 70 万元。
（ 2 ）关联方应收应付款项余额 项 目 期末数 年初数 其他应付款 — 四川光大金联实业有限公司 690,826.19 638,583.10 其他应付款 — 西藏明珠股份有限公司 52,426.20 52,426.20 其他应付款 — 四川英达资讯信息公司 17,475.36 17,475.36 其他应付款 — 圣地亚食品有限公司 17,475.36 17,475.36 其他应付款 — 西藏自治区矿业发展总公司 16,697.04 16,697.04 其他应付款 — 西藏自治区国有资产经营公司 20,000,000.00 其他应收款 — 西藏自治区国有资产经营公司 518,000.00
附注八、或有及承诺事项
本公司无重大或有事项和承诺事项。
附注九、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
附注十、其他重要事项
1 、根据本公司（乙方）分别于 2004 年 4 月 26 日、 2004 年 5 月 20 日与深圳市银河信息 产业有限公司（甲方）签订的《协议书》及《补充协议书》，乙方以其所持东莞市银河信息 资讯有限公司 19% 权益置换甲方所持成都市武侯区蜀汉酒店 100% 权益。双方商定东莞市银 河信息资讯有限公司 19% 权益的交易价格为 61,266,488.01 元 , 成都市武侯区蜀汉酒店全部权 益的交易价格为 43,646,100.00 元（截止 2004 年 5 月 31 日，成都市武侯区蜀汉酒店经四川互 信联合会计师事务所以“ 川互所审字 [2004] 第 019 号”审计报告审计后的净资产为 44,734,779.87 元）。另鉴于甲方已对成都市武侯区蜀汉酒店实施装修及改扩建，相关施工费 用近 2000 万元未计入蜀汉酒店会计报表，经双方协商一致，甲、乙双方按东莞市银河信息 资讯有限公司 19% 权益价值 61,266,488.01 元与成都市武侯区蜀汉酒店全部权益价值 43,646,100.00 元及酒店装修、改扩建相关施工费用作为交易对价，互不另行补偿。
2 、 2004 年 6 月，本公司 ( 甲方 ) 与北京天域佳音文化传播有限公司 ( 乙方 ) 签订《承包经营
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合同书》，甲方将成都市武侯区蜀汉酒店承包给乙方经营，协议约定：（ 1 ）承包期自 2004 年 7 月 1 日至 2006 年 6 月 30 日，乙方每年向甲方上缴 120 万元承包费；（ 2 ）双方以资产交接 日的账面净资产 61,266,488.01 元为基础，承包期间，乙方应保证甲方净资产不减少 , 若经审 计后的净资产不足承包期初的净资产 , 则由乙方全额补偿。
由于在承包经营期间，本公司对成都市武侯区蜀汉酒店不具实际控制权，也不具有重大 影响，故本公司对该项投资采用成本法核算。
3 、根据本公司与嘉士伯国际有限公司及 WILTON PACIFIC LIMITED 签订的《战略合作 协议》， 2004 年 7 月，本公司与 WILTON PACIFIC LIMITED 先期合资设立西藏拉萨啤酒有 限公司。该公司注册资本为人民币 38,000.00 万元，其中：本公司以年产五万吨啤酒所需的 全部有效资产（包括土地使用权、房屋、生产设备、商标使用权等）经评估作价 19,000.00 万元作为出资，占该公司注册资本的 50% ； WILTON PACIFIC LIMITED 以年产十万吨啤酒 所需的全部有效资产（包括房屋、设备等）经评估作价 190,017,695.00 元作为出资，占注册 资本的 50% 。截止 2004 年 12 月 31 日，西藏拉萨啤酒有限公司的注册资本结构为：本公司 占注册资本的 50% ；嘉士伯国际有限公司占注册资本的 33% ；丹麦发展中国家工业化基金会 占注册资本的 17% 。
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资产负债表
2004 年 12 月 31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元
| 期末数 资 产 合并数 母公司数 流动资产： 货币资金 61,459,788.20 28,858,568.65 应收账款 14,514,509.34 924,850.49 其他应收款 66,252,754.57 56,622,269.53 预付帐款 43,535,304.97 1,018,265.48 存货 21,010,171.19 36,574.44 待摊费用 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 206,772,528.27 87,460,528.59 长期投资: - - 长期股权投资 61,266,488.01 495,456,248.53 长期债权投资 - - 长期投资合计 61,266,488.01 495,456,248.53 其中:股权投资差 额 固定资产： - - 固定资产原价 278,492,505.55 1,444,641.73 减：累计折旧 23,780,326.34 22,630.50 固定资产净值 254,712,179.21 1,422,011.23 工程物资 - - 269,039,865.00 33,278,550.00 在建工程 269,039,865.00 33,278,550.00 固定资产清理 - - 待处理固定资产净损失 - - 固定资产合计 523,752,044.21 34,700,561.23 无形资产及其他资产： - - 无形资产 62,446,599.35 14,829,466.29 开办费 - - 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 62,446,599.35 14,829,466.29 递延税项： - - 递延税款借项 - - 资产合计 854,237,659.84 632,446,804.64 法定代表人: **主管会计工作的公司负责人: ** |
资 产 |
期末数 |
期末数 |
年初数 |
年初数 |
|---|---|---|---|---|---|
| 合并数 | 母公司数 | 合并数 | 母公司数 | ||
| 流动资产： |
|||||
| 货币资金 | 61,459,788.20 | 28,858,568.65 | 83,489,423.24 | 66,634,939.56 | |
| 应收账款 | 14,514,509.34 | 924,850.49 | 6,880,249.03 | 4,730,181.14 | |
| 其他应收款 | 66,252,754.57 | 56,622,269.53 | 55,183,054.03 | 42,777,760.60 | |
| 预付帐款 |
43,535,304.97 | 1,018,265.48 | 79,448,833.51 | 38,972,022.30 | |
| 存货 |
21,010,171.19 | 36,574.44 | 15,122,317.45 | 14,227,030.25 | |
| 待摊费用 |
- | - | - | - | |
| 其他流动资产 |
- | - | - | - | |
| 流动资产合计 |
206,772,528.27 | 87,460,528.59 | 240,123,877.26 | 167,341,933.85 | |
| 长期投资: |
- | - | - | - | |
| 长期股权投资 |
61,266,488.01 | 495,456,248.53 | 61,266,488.01 | 285,096,488.69 | |
| 长期债权投资 |
- | - | - | - | |
| 长期投资合计 |
61,266,488.01 | 495,456,248.53 | 61,266,488.01 | 285,096,488.69 | |
| 其中:股权投资差 额 |
4,057,459.11 | 4,057,459.11 | |||
| 固定资产： |
- | - | - | - | |
| 固定资产原价 |
278,492,505.55 | 1,444,641.73 | 361,799,898.59 | 201,041,954.98 | |
| 减：累计折旧 |
23,780,326.34 | 22,630.50 | 73,806,215.94 | 62,333,654.48 | |
| 固定资产净值 |
254,712,179.21 | 1,422,011.23 | 287,993,682.65 | 138,708,300.50 | |
| 工程物资 | - | - | - | - | |
| 269,039,865.00 | 33,278,550.00 | 35,341,941.27 | 35,341,941.27 | ||
| 在建工程 |
269,039,865.00 | 33,278,550.00 | 35,341,941.27 | 35,341,941.27 | |
| 固定资产清理 |
- | - | - | - | |
| 待处理固定资产净损失 |
- | - | - | - | |
| 固定资产合计 |
523,752,044.21 | 34,700,561.23 | 323,335,623.92 | 174,050,241.77 | |
| 无形资产及其他资产： |
- | - | - | - | |
| 无形资产 |
62,446,599.35 | 14,829,466.29 | 43,340,818.94 | 22,608,408.27 | |
| 开办费 |
- | - | - | - | |
| 长期待摊费用 |
- | - | 45,583.38 | - | |
| 其他长期资产 |
- | - | - | - | |
| 无形资产及其他资产合计 |
62,446,599.35 | 14,829,466.29 | 43,386,402.32 | 22,608,408.27 | |
| 递延税项： |
- | - | - | - | |
| 递延税款借项 |
- | - | - | - | |
| 资产合计 |
854,237,659.84 |
632,446,804.64 |
668,112,391.51 |
649,097,072.58 |
|
| **会计机构负责人: ** |
22
资产负债表（续）
| 2004 年12 月31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元 期末数 年初数 负债及所有者权益 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 153,000,000.00 118,000,000.00 235,000,000.00 165,000,000.00 应付票据 - - - - 应付帐款 5,062,149.73 961,210.91 1,900,519.17 1,703,638.59 预收帐款 1,330,530.59 - 1,293,767.67 410,256.00 代销商品款 - - - - 应付工资 37,266.00 - 23,332.00 - 应付福利费 611,737.66 - 25,077.70 -180,422.51 应付股利 - - - - 应交税金 -3,395,498.12 -4,667,102.89 -2,430,875.62 -2,187,736.55 其他应交款 29,859.51 0.52 62,342.31 5,472.30 其他应付款 35,748,373.64 62,558,504.50 8,090,284.55 66,122,366.85 预提费用 24,500.00 24,500.00 536,060.00 36,020.00 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 192,448,919.01 176,877,113.04 244,500,507.78 230,909,594.68 长期负债： - - - - 长期借款 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 长期负债合计 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 递延税项： - - - - 递延税款贷项 315,119.64 - - - 负债合计 197,064,038.65 181,177,113.04 248,800,507.78 235,209,594.68 少数股东权益 205,410,183.72 - 4,615,540.32 - 所有者权益： - - - - 股本 175,838,995.00 175,838,995.00 175,838,995.00 175,838,995.00 资本公积 70,634,040.96 70,949,160.60 68,848,363.03 68,848,363.03 盈余公积 49,910,140.37 49,910,140.37 42,853,857.15 42,853,857.15 其中:公益金 24,955,070.19 24,955,070.19 21,426,928.58 21,426,928.58 未分配利润 155,380,261.14 154,571,395.63 127,155,128.23 126,346,262.72 股东权益合计 451,763,437.47 451,269,691.60 414,696,343.41 413,887,477.90 负债及股东权益合计 854,237,659.84 632,446,804.64 668,112,391.51 649,097,072.58 法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: **会计机构负责人: ** |
2004 年12 月31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元 期末数 年初数 负债及所有者权益 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 153,000,000.00 118,000,000.00 235,000,000.00 165,000,000.00 应付票据 - - - - 应付帐款 5,062,149.73 961,210.91 1,900,519.17 1,703,638.59 预收帐款 1,330,530.59 - 1,293,767.67 410,256.00 代销商品款 - - - - 应付工资 37,266.00 - 23,332.00 - 应付福利费 611,737.66 - 25,077.70 -180,422.51 应付股利 - - - - 应交税金 -3,395,498.12 -4,667,102.89 -2,430,875.62 -2,187,736.55 其他应交款 29,859.51 0.52 62,342.31 5,472.30 其他应付款 35,748,373.64 62,558,504.50 8,090,284.55 66,122,366.85 预提费用 24,500.00 24,500.00 536,060.00 36,020.00 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 192,448,919.01 176,877,113.04 244,500,507.78 230,909,594.68 长期负债： - - - - 长期借款 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 长期负债合计 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 递延税项： - - - - 递延税款贷项 315,119.64 - - - 负债合计 197,064,038.65 181,177,113.04 248,800,507.78 235,209,594.68 少数股东权益 205,410,183.72 - 4,615,540.32 - 所有者权益： - - - - 股本 175,838,995.00 175,838,995.00 175,838,995.00 175,838,995.00 资本公积 70,634,040.96 70,949,160.60 68,848,363.03 68,848,363.03 盈余公积 49,910,140.37 49,910,140.37 42,853,857.15 42,853,857.15 其中:公益金 24,955,070.19 24,955,070.19 21,426,928.58 21,426,928.58 未分配利润 155,380,261.14 154,571,395.63 127,155,128.23 126,346,262.72 股东权益合计 451,763,437.47 451,269,691.60 414,696,343.41 413,887,477.90 负债及股东权益合计 854,237,659.84 632,446,804.64 668,112,391.51 649,097,072.58 法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: **会计机构负责人: ** |
2004 年12 月31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元 期末数 年初数 负债及所有者权益 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 153,000,000.00 118,000,000.00 235,000,000.00 165,000,000.00 应付票据 - - - - 应付帐款 5,062,149.73 961,210.91 1,900,519.17 1,703,638.59 预收帐款 1,330,530.59 - 1,293,767.67 410,256.00 代销商品款 - - - - 应付工资 37,266.00 - 23,332.00 - 应付福利费 611,737.66 - 25,077.70 -180,422.51 应付股利 - - - - 应交税金 -3,395,498.12 -4,667,102.89 -2,430,875.62 -2,187,736.55 其他应交款 29,859.51 0.52 62,342.31 5,472.30 其他应付款 35,748,373.64 62,558,504.50 8,090,284.55 66,122,366.85 预提费用 24,500.00 24,500.00 536,060.00 36,020.00 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 192,448,919.01 176,877,113.04 244,500,507.78 230,909,594.68 长期负债： - - - - 长期借款 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 长期负债合计 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 递延税项： - - - - 递延税款贷项 315,119.64 - - - 负债合计 197,064,038.65 181,177,113.04 248,800,507.78 235,209,594.68 少数股东权益 205,410,183.72 - 4,615,540.32 - 所有者权益： - - - - 股本 175,838,995.00 175,838,995.00 175,838,995.00 175,838,995.00 资本公积 70,634,040.96 70,949,160.60 68,848,363.03 68,848,363.03 盈余公积 49,910,140.37 49,910,140.37 42,853,857.15 42,853,857.15 其中:公益金 24,955,070.19 24,955,070.19 21,426,928.58 21,426,928.58 未分配利润 155,380,261.14 154,571,395.63 127,155,128.23 126,346,262.72 股东权益合计 451,763,437.47 451,269,691.60 414,696,343.41 413,887,477.90 负债及股东权益合计 854,237,659.84 632,446,804.64 668,112,391.51 649,097,072.58 法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: **会计机构负责人: ** |
2004 年12 月31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元 期末数 年初数 负债及所有者权益 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 153,000,000.00 118,000,000.00 235,000,000.00 165,000,000.00 应付票据 - - - - 应付帐款 5,062,149.73 961,210.91 1,900,519.17 1,703,638.59 预收帐款 1,330,530.59 - 1,293,767.67 410,256.00 代销商品款 - - - - 应付工资 37,266.00 - 23,332.00 - 应付福利费 611,737.66 - 25,077.70 -180,422.51 应付股利 - - - - 应交税金 -3,395,498.12 -4,667,102.89 -2,430,875.62 -2,187,736.55 其他应交款 29,859.51 0.52 62,342.31 5,472.30 其他应付款 35,748,373.64 62,558,504.50 8,090,284.55 66,122,366.85 预提费用 24,500.00 24,500.00 536,060.00 36,020.00 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 192,448,919.01 176,877,113.04 244,500,507.78 230,909,594.68 长期负债： - - - - 长期借款 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 长期负债合计 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 递延税项： - - - - 递延税款贷项 315,119.64 - - - 负债合计 197,064,038.65 181,177,113.04 248,800,507.78 235,209,594.68 少数股东权益 205,410,183.72 - 4,615,540.32 - 所有者权益： - - - - 股本 175,838,995.00 175,838,995.00 175,838,995.00 175,838,995.00 资本公积 70,634,040.96 70,949,160.60 68,848,363.03 68,848,363.03 盈余公积 49,910,140.37 49,910,140.37 42,853,857.15 42,853,857.15 其中:公益金 24,955,070.19 24,955,070.19 21,426,928.58 21,426,928.58 未分配利润 155,380,261.14 154,571,395.63 127,155,128.23 126,346,262.72 股东权益合计 451,763,437.47 451,269,691.60 414,696,343.41 413,887,477.90 负债及股东权益合计 854,237,659.84 632,446,804.64 668,112,391.51 649,097,072.58 法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: **会计机构负责人: ** |
2004 年12 月31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元 期末数 年初数 负债及所有者权益 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 153,000,000.00 118,000,000.00 235,000,000.00 165,000,000.00 应付票据 - - - - 应付帐款 5,062,149.73 961,210.91 1,900,519.17 1,703,638.59 预收帐款 1,330,530.59 - 1,293,767.67 410,256.00 代销商品款 - - - - 应付工资 37,266.00 - 23,332.00 - 应付福利费 611,737.66 - 25,077.70 -180,422.51 应付股利 - - - - 应交税金 -3,395,498.12 -4,667,102.89 -2,430,875.62 -2,187,736.55 其他应交款 29,859.51 0.52 62,342.31 5,472.30 其他应付款 35,748,373.64 62,558,504.50 8,090,284.55 66,122,366.85 预提费用 24,500.00 24,500.00 536,060.00 36,020.00 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 192,448,919.01 176,877,113.04 244,500,507.78 230,909,594.68 长期负债： - - - - 长期借款 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 长期负债合计 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 递延税项： - - - - 递延税款贷项 315,119.64 - - - 负债合计 197,064,038.65 181,177,113.04 248,800,507.78 235,209,594.68 少数股东权益 205,410,183.72 - 4,615,540.32 - 所有者权益： - - - - 股本 175,838,995.00 175,838,995.00 175,838,995.00 175,838,995.00 资本公积 70,634,040.96 70,949,160.60 68,848,363.03 68,848,363.03 盈余公积 49,910,140.37 49,910,140.37 42,853,857.15 42,853,857.15 其中:公益金 24,955,070.19 24,955,070.19 21,426,928.58 21,426,928.58 未分配利润 155,380,261.14 154,571,395.63 127,155,128.23 126,346,262.72 股东权益合计 451,763,437.47 451,269,691.60 414,696,343.41 413,887,477.90 负债及股东权益合计 854,237,659.84 632,446,804.64 668,112,391.51 649,097,072.58 法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: **会计机构负责人: ** |
2004 年12 月31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元 期末数 年初数 负债及所有者权益 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 153,000,000.00 118,000,000.00 235,000,000.00 165,000,000.00 应付票据 - - - - 应付帐款 5,062,149.73 961,210.91 1,900,519.17 1,703,638.59 预收帐款 1,330,530.59 - 1,293,767.67 410,256.00 代销商品款 - - - - 应付工资 37,266.00 - 23,332.00 - 应付福利费 611,737.66 - 25,077.70 -180,422.51 应付股利 - - - - 应交税金 -3,395,498.12 -4,667,102.89 -2,430,875.62 -2,187,736.55 其他应交款 29,859.51 0.52 62,342.31 5,472.30 其他应付款 35,748,373.64 62,558,504.50 8,090,284.55 66,122,366.85 预提费用 24,500.00 24,500.00 536,060.00 36,020.00 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 192,448,919.01 176,877,113.04 244,500,507.78 230,909,594.68 长期负债： - - - - 长期借款 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 长期负债合计 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 递延税项： - - - - 递延税款贷项 315,119.64 - - - 负债合计 197,064,038.65 181,177,113.04 248,800,507.78 235,209,594.68 少数股东权益 205,410,183.72 - 4,615,540.32 - 所有者权益： - - - - 股本 175,838,995.00 175,838,995.00 175,838,995.00 175,838,995.00 资本公积 70,634,040.96 70,949,160.60 68,848,363.03 68,848,363.03 盈余公积 49,910,140.37 49,910,140.37 42,853,857.15 42,853,857.15 其中:公益金 24,955,070.19 24,955,070.19 21,426,928.58 21,426,928.58 未分配利润 155,380,261.14 154,571,395.63 127,155,128.23 126,346,262.72 股东权益合计 451,763,437.47 451,269,691.60 414,696,343.41 413,887,477.90 负债及股东权益合计 854,237,659.84 632,446,804.64 668,112,391.51 649,097,072.58 法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: **会计机构负责人: ** |
|---|---|---|---|---|---|
| 负债及所有者权益 | 期末数 | 年初数 | |||
| 合并数 | 母公司数 | 合并数 | 母公司数 | ||
| 流动负债： | |||||
| 短期借款 | 153,000,000.00 | 118,000,000.00 | 235,000,000.00 | 165,000,000.00 | |
| 应付票据 | - | - | - | - | |
| 应付帐款 | 5,062,149.73 | 961,210.91 | 1,900,519.17 | 1,703,638.59 | |
| 预收帐款 | 1,330,530.59 | - | 1,293,767.67 | 410,256.00 | |
| 代销商品款 | - | - | - | - | |
| 应付工资 | 37,266.00 | - | 23,332.00 | - | |
| 应付福利费 | 611,737.66 | - | 25,077.70 | -180,422.51 | |
| 应付股利 | - | - | - | - | |
| 应交税金 | -3,395,498.12 | -4,667,102.89 | -2,430,875.62 | -2,187,736.55 | |
| 其他应交款 | 29,859.51 | 0.52 | 62,342.31 | 5,472.30 | |
| 其他应付款 | 35,748,373.64 | 62,558,504.50 | 8,090,284.55 | 66,122,366.85 | |
| 预提费用 | 24,500.00 | 24,500.00 | 536,060.00 | 36,020.00 | |
| 一年内到期的长期负债 | - | - | - | - | |
| 其他流动负债 | - | - | - | - | |
| 流动负债合计 | 192,448,919.01 | 176,877,113.04 | 244,500,507.78 | 230,909,594.68 | |
| 长期负债： | - | - | - | - | |
| 长期借款 | 4,300,000.00 | 4,300,000.00 | 4,300,000.00 | 4,300,000.00 | |
| 长期负债合计 | 4,300,000.00 | 4,300,000.00 | 4,300,000.00 | 4,300,000.00 | |
| 递延税项： | - | - | - | - | |
| 递延税款贷项 | 315,119.64 | - | - | - | |
| 负债合计 | 197,064,038.65 | 181,177,113.04 | 248,800,507.78 | 235,209,594.68 | |
| 少数股东权益 | 205,410,183.72 | - | 4,615,540.32 | - | |
| 所有者权益： | - | - | - | - | |
| 股本 | 175,838,995.00 | 175,838,995.00 | 175,838,995.00 | 175,838,995.00 | |
| 资本公积 | 70,634,040.96 | 70,949,160.60 | 68,848,363.03 | 68,848,363.03 | |
| 盈余公积 | 49,910,140.37 | 49,910,140.37 | 42,853,857.15 | 42,853,857.15 | |
| 其中:公益金 | 24,955,070.19 | 24,955,070.19 | 21,426,928.58 | 21,426,928.58 | |
| 未分配利润 | 155,380,261.14 | 154,571,395.63 | 127,155,128.23 | 126,346,262.72 | |
| 股东权益合计 | 451,763,437.47 | 451,269,691.60 | 414,696,343.41 | 413,887,477.90 | |
| 负债及股东权益合计 |
854,237,659.84 |
632,446,804.64 |
668,112,391.51 |
649,097,072.58 |
|
| **会计机构负责人: ** |
23
| 2004 年1 月1 日— 12 月31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 本 期 数 项 目 合并数 一、主营业务收入 185,984,163.43 8 减：折扣与折让 - 主营业务收入净额 185,984,163.43 8 减：主营业务成本 102,230,439.55 4 主营业务税金及附加 2,027,720.36 二、主营业务利润 81,726,003.52 3 加：其他业务利润 2,748,490.80 减：存货跌价损失 - 营业费用 4,226,554.24 管理费用 20,058,882.61 财务费用 9,983,296.26 三、营业利润 50,205,761.21 1 加：投资收益 -21,879.52 2 补贴收入 1,260,000.00 营业外收入 11,599.00 减：营业外支出 275,881.95 四、利润总额 51,179,598.74 3 减：所得税 5,112,386.71 少数股东本期收益 10,785,795.90 五、净利润 35,281,416.13 3 加：年初未分配利润 127,155,128.23 1 其他调整因素 - 可供分配利润 162,436,544.36 1 加：盈余公积补亏 - 减：提取盈余公积 7,056,283.22 其中：提取法定盈余公积 3,528,141.61 提取公益金 3,528,141.61 应付投资者利润 - 转作股本的普通股股利 - 未分配利润 155,380,261.14 1 法定代表人: **主管会计工作的公司负责人: ** |
2004 年1 月1 日— 12 月31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 本 期 数 项 目 合并数 一、主营业务收入 185,984,163.43 8 减：折扣与折让 - 主营业务收入净额 185,984,163.43 8 减：主营业务成本 102,230,439.55 4 主营业务税金及附加 2,027,720.36 二、主营业务利润 81,726,003.52 3 加：其他业务利润 2,748,490.80 减：存货跌价损失 - 营业费用 4,226,554.24 管理费用 20,058,882.61 财务费用 9,983,296.26 三、营业利润 50,205,761.21 1 加：投资收益 -21,879.52 2 补贴收入 1,260,000.00 营业外收入 11,599.00 减：营业外支出 275,881.95 四、利润总额 51,179,598.74 3 减：所得税 5,112,386.71 少数股东本期收益 10,785,795.90 五、净利润 35,281,416.13 3 加：年初未分配利润 127,155,128.23 1 其他调整因素 - 可供分配利润 162,436,544.36 1 加：盈余公积补亏 - 减：提取盈余公积 7,056,283.22 其中：提取法定盈余公积 3,528,141.61 提取公益金 3,528,141.61 应付投资者利润 - 转作股本的普通股股利 - 未分配利润 155,380,261.14 1 法定代表人: **主管会计工作的公司负责人: ** |
2004 年1 月1 日— 12 月31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 本 期 数 项 目 合并数 一、主营业务收入 185,984,163.43 8 减：折扣与折让 - 主营业务收入净额 185,984,163.43 8 减：主营业务成本 102,230,439.55 4 主营业务税金及附加 2,027,720.36 二、主营业务利润 81,726,003.52 3 加：其他业务利润 2,748,490.80 减：存货跌价损失 - 营业费用 4,226,554.24 管理费用 20,058,882.61 财务费用 9,983,296.26 三、营业利润 50,205,761.21 1 加：投资收益 -21,879.52 2 补贴收入 1,260,000.00 营业外收入 11,599.00 减：营业外支出 275,881.95 四、利润总额 51,179,598.74 3 减：所得税 5,112,386.71 少数股东本期收益 10,785,795.90 五、净利润 35,281,416.13 3 加：年初未分配利润 127,155,128.23 1 其他调整因素 - 可供分配利润 162,436,544.36 1 加：盈余公积补亏 - 减：提取盈余公积 7,056,283.22 其中：提取法定盈余公积 3,528,141.61 提取公益金 3,528,141.61 应付投资者利润 - 转作股本的普通股股利 - 未分配利润 155,380,261.14 1 法定代表人: **主管会计工作的公司负责人: ** |
2004 年1 月1 日— 12 月31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 本 期 数 项 目 合并数 一、主营业务收入 185,984,163.43 8 减：折扣与折让 - 主营业务收入净额 185,984,163.43 8 减：主营业务成本 102,230,439.55 4 主营业务税金及附加 2,027,720.36 二、主营业务利润 81,726,003.52 3 加：其他业务利润 2,748,490.80 减：存货跌价损失 - 营业费用 4,226,554.24 管理费用 20,058,882.61 财务费用 9,983,296.26 三、营业利润 50,205,761.21 1 加：投资收益 -21,879.52 2 补贴收入 1,260,000.00 营业外收入 11,599.00 减：营业外支出 275,881.95 四、利润总额 51,179,598.74 3 减：所得税 5,112,386.71 少数股东本期收益 10,785,795.90 五、净利润 35,281,416.13 3 加：年初未分配利润 127,155,128.23 1 其他调整因素 - 可供分配利润 162,436,544.36 1 加：盈余公积补亏 - 减：提取盈余公积 7,056,283.22 其中：提取法定盈余公积 3,528,141.61 提取公益金 3,528,141.61 应付投资者利润 - 转作股本的普通股股利 - 未分配利润 155,380,261.14 1 法定代表人: **主管会计工作的公司负责人: ** |
利润表 单位：人民币元 |
利润表 单位：人民币元 |
利润表 单位：人民币元 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
本 期 数 |
上 年 数 |
||||
| 合并数 | 母公司数 | 合并数 | 母公司数 | |||
| 一、主营业务收入 |
185,984,163.43 | 8 | 0,102,129.17 | 161,990,499.91 | 137,775,292.59 | |
| 减：折扣与折让 |
- | - | - | - | ||
| 主营业务收入净额 |
185,984,163.43 | 8 | 0,102,129.17 | 161,990,499.91 | 137,775,292.59 | |
| 减：主营业务成本 |
102,230,439.55 | 4 | 7,310,684.30 | 90,815,458.42 | 81,988,653.74 | |
| 主营业务税金及附加 |
2,027,720.36 | 732,071.54 | 2,530,248.04 | 1,428,709.84 | ||
| 二、主营业务利润 |
81,726,003.52 | 3 | 2,059,373.33 | 68,644,793.45 | 54,357,929.01 | |
| 加：其他业务利润 |
2,748,490.80 | 600,000.00 | 2,148,490.80 | - | ||
| 减：存货跌价损失 |
- | - | - | - | ||
| 营业费用 |
4,226,554.24 | 1,698,514.85 | 2,672,778.68 | 2,024,056.50 | ||
| 管理费用 |
20,058,882.61 | 9,503,496.52 | 15,579,191.45 | 11,915,501.76 | ||
| 财务费用 |
9,983,296.26 | 6,733,985.81 | 13,884,190.46 | 11,335,917.23 | ||
| 三、营业利润 |
50,205,761.21 | 1 | 4,723,376.15 | 38,657,123.66 | 29,082,453.52 | |
| 加：投资收益 |
-21,879.52 | 2 | 0,329,032.82 | -104,930.54 | 8,714,376.66 | |
| 补贴收入 |
1,260,000.00 | 1,260,000.00 | 3,868,000.00 | 3,868,000.00 | ||
| 营业外收入 |
11,599.00 | 6,499.00 | 17,050.00 | 17,050.00 | ||
| 减：营业外支出 |
275,881.95 | 182,365.37 | 179,642.83 | 179,540.39 | ||
| 四、利润总额 |
51,179,598.74 | 3 | 6,136,542.60 | 42,257,600.29 | 41,502,339.79 | |
| 减：所得税 |
5,112,386.71 | 855,126.47 | 4,190,775.75 | 3,187,454.89 | ||
| 少数股东本期收益 |
10,785,795.90 | - | 74,530.79 | - | ||
| 五、净利润 |
35,281,416.13 | 3 | 5,281,416.13 | 37,992,293.75 | 38,314,884.90 | |
| 加：年初未分配利润 |
127,155,128.23 | 1 | 26,346,262.72 | 102,036,463.09 | 100,905,006.43 | |
| 其他调整因素 |
- | - | - | - | ||
| 可供分配利润 |
162,436,544.36 | 1 | 61,627,678.85 | 140,028,756.84 | 139,219,891.33 | |
| 加：盈余公积补亏 |
- | - | - | - | ||
| 减：提取盈余公积 |
7,056,283.22 | 7,056,283.22 | 7,598,458.76 | 7,598,458.76 | ||
| 其中：提取法定盈余公积 |
3,528,141.61 | 3,528,141.61 | 3,799,229.38 | 3,799,229.38 | ||
| 提取公益金 |
3,528,141.61 | 3,528,141.61 | 3,799,229.38 | 3,799,229.38 | ||
| 应付投资者利润 |
- | - | 5,275,169.85 | 5,275,169.85 | ||
| 转作股本的普通股股利 |
- | - | - | - | ||
| 未分配利润 |
155,380,261.14 |
1 |
54,571,395.63 | 127,155,128.23 |
126,346,262.72 |
|
| **会计机构负责人: ** |
24
现金流量表
| 现金流量表 | 现金流量表 | 现金流量表 |
|---|---|---|
| 2004 年1 月1 日—12 月31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元 |
||
| 项 目 | **合并数 ** | 母公司数 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 203,868,388.12 | 95,144,981.78 |
| 收到的税费返还 | 1,516,000.00 | 1,516,000.00 |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 34,359,987.55 | 7,485,852.42 |
| 现金流入小计 | 239,744,375.67 | 104,146,834.20 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 97,644,288.17 | 39,908,124.98 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 8,678,326.83 | 3,574,899.98 |
| 支付的各种税费 | 24,860,410.93 | 12,917,161.50 |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 10,096,457.22 | 4,094,809.73 |
| 现金流出小计 | 141,279,483.15 | 60,494,996.19 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 98,464,892.52 | 43,651,838.01 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资所收到的现金 | - | - |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 | - | - |
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | - | - |
| 现金流入小计 | - | - |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 48,529,234.30 | 47,704,001.64 |
| 投资所支付的现金 | - | - |
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | - | - |
| 现金流出小计 | 48,529,234.30 | 47,704,001.64 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -48,529,234.30 | -47,704,001.64 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资所收到的现金 | - | - |
| 借款所收到的现金 | 173,000,000.00 | 138,000,000.00 |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | - | - |
| 现金流入小计 | 173,000,000.00 | 138,000,000.00 |
| 偿还债务所支付的现金 | 235,000,000.00 | 165,000,000.00 |
| 偿付股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 9,965,293.26 | 6,724,207.28 |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | - | |
| 现金流出小计 | 244,965,293.26 | 171,724,207.28 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -71,965,293.26 | -33,724,207.28 |
| 四、汇率变动对现金的影响额 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 |
-22,029,635.04 | -37,776,370.91 |
| 法定代表人: **主管会计工作的公司负责人: ** |
**会计机构负责人: ** |
25
现金流量表（续）
| 补 充 资 料 | **合并数 ** | 母公司数 |
|---|---|---|
| 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动 | ||
| 以固定资产偿还债务 | ||
| 以投资偿还债务 | ||
| 以固定资产进行投资 | ||
| 以存货偿还债务 | ||
| 2、将净利润调节为经营活动的现金流量 | ||
| 净利润 | 35,281,416.13 | 35,281,416.13 |
| 加：少数股东损益（亏 损以“-”号列示） | 10,785,795.90 | |
| 计提资产减值准备 | 1,193,869.82 | 640,798.60 |
| 固定资产折旧 | 18,014,680.42 | 5,729,546.04 |
| 无形资产摊销 | 2,721,338.22 | 658,443.42 |
| 长期待摊费用摊销 | 45,583.38 | |
| 待摊费用减少(减:增加) | - | - |
| 预提费用的增加(减:减少) | -511,560.00 | -11,520.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） | - | - |
| 固定资产报废损失 | - | - |
| 财务费用 | 9,983,296.26 | 6,733,985.81 |
| 投资损失（减：收益） | 21,879.52 | -20,329,032.82 |
| 递延税款贷项（减：借项） | - | - |
| 存货的减少（减：增加） | -5,887,853.74 | 14,190,455.81 |
| 经营性应收项目的减少（减：增加） | 17,373,583.69 | 28,078,594.54 |
| 经营性应付项目的增加（减：减少） | 9,442,862.92 | -27,320,849.52 |
| 其 他 | - |
- |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 98,464,892.52 | 43,651,838.01 |
| 3、现金及现金等价物增加情况： | ||
| 现金的期末余额 | 61,459,788.20 | 28,858,568.65 |
| 减：现金的期初余额 | 83,489,423.24 | 66,634,939.56 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 |
-22,029,635.04 |
-37,776,370.91 |
26
资产负债表附表 1 ：资产减值准备明细表
| 2004 年12 月31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 项目 期初余额 一、坏账准备合计 3,961,487.44 其中：应收账款 439,164.84 其他应收款 3,522,322.60 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人: **主管会计工作的公司负责人: ** |
2004 年12 月31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 项目 期初余额 一、坏账准备合计 3,961,487.44 其中：应收账款 439,164.84 其他应收款 3,522,322.60 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人: **主管会计工作的公司负责人: ** |
2004 年12 月31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 项目 期初余额 一、坏账准备合计 3,961,487.44 其中：应收账款 439,164.84 其他应收款 3,522,322.60 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人: **主管会计工作的公司负责人: ** |
单位：人民币元 | 单位：人民币元 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初余额 | 本年增加数 | 本年转回数 | 期末余额 | |
| 一、坏账准备合计 | 3,961,487.44 | 1,193,869.82 | - | 5,155,357.26 | |
| 其中：应收账款 | 439,164.84 | 487,293.20 | 926,458.04 | ||
| 其他应收款 | 3,522,322.60 | 706,576.62 | 4,228,899.22 | ||
| 二、短期投资跌价准备合计 | |||||
| 其中：股票投资 | |||||
| 债券投资 | |||||
| 三、存货跌价准备合计 | |||||
| 其中：库存商品 | |||||
| 原材料 | |||||
| 四、长期投资减值准备合计 | |||||
| 其中：长期股权投资 | |||||
| 长期债权投资 | |||||
| 五、固定资产减值准备合计 | |||||
| 其中：房屋、建筑物 | |||||
| 机器设备 | |||||
| 六、无形资产减值准备 | |||||
| 其中：专利权 | |||||
| 商标权 | |||||
| 七、在建工程减值准备 | |||||
| 八、委托贷款减值准备 |
|||||
| **会计机构负责人: ** |
27
资产负债表附表 2 ：股东权益增减变动表
| 2004 年12 月31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 |
单位：人民币元 | 单位：人民币元 |
|---|---|---|
| 项 目 |
本期数 |
上期数 |
| 一、股本： |
||
| 年初余额 |
175,838,995.00 |
175,838,995.00 |
| 本期增加数 |
- |
- |
| 其中：资本公积转入 |
||
| 盈余公积转入 |
||
| 利润分配转入 |
||
| 新增股本 |
||
| 本期减少数 |
- |
|
| 期末余额 |
175,838,995.00 |
175,838,995.00 |
| 二、资本公积： |
||
| 年初余额 |
68,848,363.03 |
68,848,363.03 |
| 本期增加数 |
- |
- |
| 其中：股本溢价 |
||
| 接受损赠非现金资产准备 |
||
| 接受现金捐赠 |
||
| 股权投资准备 |
||
| 拨款转入 |
||
| 外币资本折算差额 |
||
| 其他资本公积 |
||
| 本期减少数 |
- |
|
| 期末余额 |
68,848,363.03 |
68,848,363.03 |
| 三、法定和任意盈余公积： |
||
| 年初余额 |
21,426,928.57 |
17,627,699.19 |
| 本期增加数 |
3,528,141.61 |
3,799,229.38 |
| 其中：从净利润中提取数 |
3,528,141.61 |
3,799,229.38 |
| 其中：法定盈余公积 |
3,528,141.61 |
3,799,229.38 |
| 任意盈余公积 |
||
| 储备基金 |
||
| 企业发展基金 |
||
| 法定公益金转入数 |
||
| 本期减少数 |
- |
- |
| 其中：弥补亏损 |
||
| 转增股本 |
||
| 分派现金股利 |
||
| 分派股票股利 |
||
| 期末余额 |
24,955,070.18 |
21,426,928.57 |
| 其中：法定盈余公积 |
24,955,070.18 |
21,426,928.57 |
| 储备基金 |
||
| 企业发展基金 |
||
| 四、法定公益金： |
||
| 年初余额 |
21,426,928.58 |
17,627,699.20 |
| 本期增加数 |
3,528,141.61 |
3,799,229.38 |
| 其中：从净利润中提取数 |
3,528,141.61 |
3,799,229.38 |
| 本期减少数 |
- |
- |
| 其中：集体福利支出 |
||
| 期末余额 |
24,955,070.19 |
21,426,928.58 |
| 五、未分配利润： |
||
| 年初未分配利润 |
127,155,128.23 |
102,036,463.09 |
| 加:本期净利润（净亏损以“-”号填列） |
35,281,416.13 |
37,992,293.75 |
| 减：本期利润分配 |
7,056,283.22 |
12,873,628.61 |
| 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） |
155,380,261.14 |
127,155,128.23 |
| 法定代表人: **主管会计工作的公司负责人: ** |
**会计机构负责人: ** |
28
利润表补充资料
| 利润表补充资料 | 利润表补充资料 | 利润表补充资料 | 利润表补充资料 | 利润表补充资料 | 利润表补充资料 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2004 年度 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元 2004 年度 2003 年度 项 目 母公司数 合并数 母公司数 合并数 补充资料 1、出售、处置部门或投资单 位所得收益 - - - - 2、自然灾害发生的损失 - - - - 3、会计政策变更增加（或减 少）的利润总额 - - - - 4、会计估计变更增加（或减 少）的利润总额 - - - - 5、债务重组损失 - - - - 6、其他 - - - - |
|||||
| 项 目 | 2004 年度 | 2003 年度 | |||
| 母公司数 | 合并数 | 母公司数 | 合并数 | ||
| 补充资料 |
|||||
| 1、出售、处置部门或投资单 位所得收益 |
- | - | - | - | |
| 2、自然灾害发生的损失 |
- | - | - | - | |
| 3、会计政策变更增加（或减 少）的利润总额 |
- | - | - | - | |
| 4、会计估计变更增加（或减 少）的利润总额 |
- | - | - | - | |
| 5、债务重组损失 | - | - | - | - | |
| 6、其他 | - | - | - | - |
29
全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益
2004 年度 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元 按《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号计算的合并会计报表有关指标如下：
| 报告期利润 | 净资产收益率% | 净资产收益率% | 每股收益（人民币元） | 每股收益（人民币元） |
|---|---|---|---|---|
| 全面摊薄 | 加权平均 | 全面摊薄 | 加权平均 | |
| 主营业务利润 | 18.09 | 18.90 | 0.4648 | 0.4648 |
| 营业利润 | 11.11 | 11.61 | 0.2855 | 0.2855 |
| 净利润 | 7.81 | 8.16 | 0.2006 | 0.2006 |
| 扣除非经常性损益后的净利润 | 7.63 | 7.97 | 0.1959 | 0.1959 |
30