TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Audit Report / Information 2002

Aug 15, 2002

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**西藏发展：巡回检查的整改报告

**2002-08-15 06:20   

西藏银河科技发展股份有限公司

关于中国证监会拉萨特派员办事处2002年巡回检查的整改报告

根据中国证监会《上市公司检查办法》（证监发[2001]46号）,中国证监会拉

萨特派员办事处（以下简称"特派办"）于2002年6月17日至6月21日对我公司进行了

巡回检查，并出具了拉证监上市字（2002）18号"限期整改通知书"（以下简称"通

知"）。 收到通知后，我公司十分重视，董事会组织有关部门、人员进行了认真的

自查，针对所存在的问题，逐项拟定了整改措施，并于2002年7月22日董事会召集专

题会议,向全体董事、监事通报传达《通知》的全部内容,并审议通过了公司的整改

报告。现将我公司的整改情况及措施报告如下：

一、关于"三会运作存在不规范情况" 的问题及"公司章程执行方面存在的问题"

1、规范股东大会会议程序

整改措施：严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》规范股东大会会议

程序，包括通知、登记、审议、表决、公告等。

针对特派办提出的"股东大会会议记录简单，股东发言未作完整记录，有的会议

记录与决议公告存在不一致，部分董事未在记录上签字"问题，公司董事会虚心接受

意见，将注意今后完整记录股东发言、对会议记录的内容如实进行公告披露、并按有

关规定严格执行签字手续。

2、规范董事会会议程序

整改措施：严格履行《公司章程》、《董事会议事规则》规定的董事会会议程序，

包括通知、召开、记录、决议、公告等。

针对特派办提出的"个别董事长期未参加董事会会议，董事会会议记录简单，未

完整记录董事发言，会议通知未以书面形式通知全体董事"问题，公司要求董事尽量

每次亲自参加董事会会议，充分履行职责，公司今后将注意完整记录董事发言，同时

自2002年7月18日董事会2002年第十次会议起，董事会会议通知均以书面通知形式通

知全体董事。

3、充分发挥监事会职能、规范监事会会议程序

整改措施：严格履行《公司章程》、《监事会议事规则》规定的监事会会议程序，

包括通知、召开、记录、决议、公告等。

针对特派办提出的"监事会未能充分发挥职能，未积极、主动对公司财务进行检

查；监事会人员构成不尽合理，缺乏高素质专业人员，监事会会议通知未以书面形式

送达全体监事，监事会会议记录简单，未完整记录监事发言"问题，公司监事今后将

严格按《监事会议事规则》，充分发表独立意见，发挥监督职能，积极、主动对财务

进行检查，注意会议通知用书面形式送达，注意完整记录监事发言。

4、针对特派办提出的"董事会秘书工作力度不够"问题。公司已设立董秘办公室，

加强了董事会秘书的工作力度，保证真实、完整、准确、及时地进行信息披露。

5、根据特派办整改意见，按《公司章程》的规定，经2002年7月18日董事会2002

年第十次会议提议，公司将修改完善《董事会议事规则》，经2002年8月20日召开的

股东大会审议通过后，将正式实施；

6、根据特派办整改意见，按《公司章程》的规定，经2002年7月18日监事会2002

年第三次会议提议，公司将修改完善《监事会议事规则》，经2002年8月20日召开的股

东大会审议通过后，将正式实施。

二、关于"信息披露方面存在的问题"

整改措施：公司将严格按照《公司法》、《证券法》、《股票与交易管理暂行条

例》、《公开发行股票公司信息披露实施细则》（试行）、《股票上市规则》等法律、

法规以及证交所关于信息披露的有关要求，进一步提高信息披露的质量。

针对通知提出的公司在信息披露方面存在的问题，公司一一进行了清查，将注意

在今后的公开信息披露方面加强审核校对和信息披露归口管理工作，确保信息披露的

及时性、准确性、完整性。同时对于"银河资讯项目预测与实际情况有较大差距"问题，

公司将注意今后的项目预测、项目可行性研究工作注意细致分析和谨慎原则。

三、关于"部分会计政策制定不符合规定"及"部分会计政策欠稳健"的问题

整改措施：规范会计政策，并注意根据公司实际情况注意按稳健原则适时调整会

计政策。

1、针对特派办提出的"固定资产--运输工具的折旧年限不符合财政部规定"的问

题，按照《会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》等法律、法规要求，经

董事会2002年第十次会议审议通过，公司已对现行会计政策作出如下修改完善：固定

资产-运输工具的折旧年限原为12至14年，现修改为6-12年，年折旧率为8.08-16.17%。

2、整改意见建议公司按帐龄法计提坏帐准备，公司已逐笔审查了帐龄较长的的帐

款，总的来看帐款回收风险不大，因此坏帐准备仍按年末应收款项的6%计提。如公司帐

款的结构和性质发生较大变化，公司将根据实际情况及时调整坏帐准备的计提方法。

四、关于"财务制度建设滞后"的问题

公司已制订了一系列财务制度、制订了《有关提取坏帐准备、短期投资跌价准备、

存货跌价准备和长期投资减值准备等各项资产减值准备和损失处理的内部控制制度》、

制订了《重大生产经营、重大投资及重要财务决策程序与规则》等内控制度，四川君

和会计师事务所已对本公司内部控制系统进行了审查和评价，并出具了君和核字

（2001）第3002号《西藏拉萨啤酒股份有限公司内部控制评价报告》。鉴于公司在

2001年收购东莞市银河信息资讯有限公司及近期开始伽玛刀项目后，内部管理结构发

生了一定变化，因此财务管理和内部控制方面出现了不够完善的地方，根据特派办整

改意见，公司将尽快完善内控制度，健全财务管理制度。

五、关于"会计核算存在不规范问题"

整改措施：公司今后将按照《会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》

等法律法规要求，严格规范会计处理、核算。

1、通知指出："拉啤分公司"应收帐款--贾小源"2万元，其他应收款--贾小源71

万元，合计73万元。在啤酒商贾小源已不知去向、帐龄长达3年以后，仍未作帐务处

理"。该项应收款帐龄已三年，但公司经理层认为该笔款项仍有收回可能性，故未作

帐务处理，如2002年底尚未收回，则将对其进行处理。

2、通知指出："拉啤分公司2001年度"营业费用"列支18万元，未按会计期间计帐，

存在费用跨期问题"。公司接受特派办意见，今后将进一步规范会计核算工作；

3、通知指出："东莞银河信息资讯有限公司交易开具发票日期，滞后于销售收入

的实现"， 公司接受特派办意见，今后将进一步规范会计核算工作；

4、对于特派办指出的 "资产减值准备计提不规范"问题，公司今后将注意严格按

照国家财会政策，规范计提依据。此外，银河资讯2001年末"在建工程"中商业土地未

提取减值准备的原因是经公司2001年末对该地区土地价格征询后获知相对帐面价值土

地价格已有相当增值，故未提取减值准备；银河资讯"无形资产--银河高性能服务器技

术"未计提减值准备，主要原因是该项技术已被国家经贸委评为国家级双高一优项目，

该项目规模化生产的前期准备已经完成，故经公司2001年末自我检查后决定对该项无形

资产不作减值准备。

六、规范财务管理

整改措施：公司今后将按照《会计法》、《财务通则》、《企业会计准则》、

《企业会计制度》等规定，进一步加强财务管理和规范会计核算，完善内控制度，严

格执行财务制度和内控制度，规范财务工作行为。

1、对于特派办指出的""其他应收款--广州保税区宏远物流有限公司"2001年年末余

额300万元，属借款性质，但无借款协议，也未考虑资金利息"问题。公司虚心接受特派

办意见，并已在内部进行了情况通报，责成相关人员今后认真学习公司财务制度和内控

制度，此外该项应收款在2001年底发生，属于临时周转的借款，目前公司已和广州保税

区宏远物流有限公司签订了资金临时占用协议，资金占用费按6.5%年利率收取，该项借

款将于2002年底归还。

2、针对特派办指出的"东莞市银河信息资讯有限公司"预付帐款--广州保税区宏远

物流有限公司"2001年年末余额1，620万元，无相应合同"的问题，经公司自查该款项属

于预付计算机贸易的款项，根据特派办意见，公司已责成银河资讯公司补签了贸易合同，

鉴于银河资讯公司财务管理不够规范的现象，公司已通过该公司董事会责成该公司财务

有关人员进行了讨论和学习，并责成该公司财务部尽快完善内控制度、财务制度。

3、根据特派办意见，公司今后将加强对东莞银河信息资讯有限公司及其他子公司的

财务管理、会计核算的关注、监督和指导。

西藏银河科技发展股份有限公司

董事会

2002年7月22日

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