TIBET DEVELOPMENT CO.,LTD — Annual Report 2012

Apr 13, 2012

西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

西藏银河科技发展股份有限公司

2011 年度

审计报告

索引	页码
审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表	1-2
— 母公司资产负债表	3-4
— 合并利润表	5
— 母公司利润表	6
— 合并现金流量表	7
— 母公司现金流量表	8
— 合并所有者权益变动表	9-10
— 母公司所有者权益变动表	11-12
— 财务报表附注	13-67

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西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

审计报告

XYZH/2011CDA1054-1

西藏银河科技发展股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称西藏发展公司）财务报 表，包括2011 年12 月31 日的资产负债表，2011 年度的利润表、现金流量表和股东权益 变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是西藏发展公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 审计意见

我们认为，西藏发展公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了西藏发展公司2011 年12 月31 日的财务状况以及2011 年度的经营成果和现金流 量。

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信永中和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：何勇

中国注册会计师：徐洪平 中国 北京 二○一二年四月十二日

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一、 公司的基本情况

西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称公司或本公司，在包含子公司时统称本集 团）原名西藏拉萨啤酒股份有限公司，系 1996 年 12 月 16 日经西藏自治区人民政府以藏 政函（1996）第 53 号文批准，以西藏拉萨啤酒有限责任公司为主体，联合西藏明珠股份 有限公司、西藏自治区矿业发展总公司、四川英达资讯信息公司、圣地亚（食品）有限公 司四家共同作为发起人并向社会公众募集设立的股份有限公司。公司成立于 1997 年 6 月 20 日，注册地为拉萨市色拉路 36 号。

公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]273、274 号文批准，于 1997 年 6 月 向社会公众发行人民币普通股股票 2,500 万股，发行价 3.38 元/股，公司社会公众股于 1997 年 6 月 25 日在深圳证券交易所挂牌上市。本公司成立日期 1997 年 6 月 20 日，注册号 5400001000417，公司首次公开发行后总股本为 6,600 万股。

1999 年 5 月，经公司 1998 年度股东大会审议通过，公司实施 1998 年度分红派息及资 本公积金转增股本方案，以 1998 年度末总股本 6,600 万股为基数向全体股东按 10 送 1 股 的比例派送红股，每 10 股转增 6 股，本次分配后，公司股本总数为 11,220 万股。

2000 年 3 月，经西藏自治区证券监督管理委员会以藏证监发字[1999]06 号文同意，中 国证券监督管理委员会证监公司字[1999]70 号文复审通过，公司对全体股东配售发行股票 7,538,995 股，配售价格 10 元，本次配股后，公司股本总数为 119,738,995 股。

2000 年 6 月，经 1999 年度股东大会审议通过，公司实施 1999 年度分红派息及资本公 积金转增股本方案，以 1999 年度末总股本 11,220 万股为基数，向全体股东按 10 股送 2 股 的比例派送红股、每 10 股转增 3 股，本次分配后，公司股本总数为 175,838,995 股。

2001 年 8 月 30 日，本公司由西藏拉萨啤酒股份有限公司更名为西藏银河科技发展股 份有限公司。

2006 年 11 月，经 2006 年第一次临时股东大会审议通过，公司实施 2006 年度中期利 润分配方案，以上年度末总股本 175,838,995 股为基数，按每 10 股转增 4.54 股、每 10 股 送红股 0.46 股，本次分配后，公司股本总数为 263,758,491 股。

截至 2011 年 12 月 31 日，本公司总股本为 263,758,491 股，其中无限售条件股份 263,758,491 股，占总股本的 100.00%。

本公司属于食品、酒、烟草制造业，主要产品为啤酒。公司经营范围为：许可经营项 目：啤酒（熟啤酒、特种啤酒）生产（有效期至 2012 年 1 月 24 日）；进出口贸易；一般 经营项目：饲料、养殖业，藏红花系列产品开发，场地租赁。（上述经营范围中，国家法 律、行政法规和国务院决定规定必须报经批准的，凭许可证在有效期内经营）。

本公司控股股东为西藏光大金联实业有限公司，本集团最终控制人为范志明先生。股

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东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项 决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东 大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。

本公司的职能管理部门包括财务部、证券部、人力资源部等，公司下属 6 个控股子公 司，主要子公司为西藏拉萨啤酒有限公司。

二、 财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报 表的编制方法”所述会计政策和估计编制。

三、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集 团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1. 会计期间

本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

2. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

3. 记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础，根据《企业会计准则——基本准则》第四 十三条和相关具体准则的规定，对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售 金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、开展具有商业实质的 非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成 本计量。

4. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

5. 外币业务核算方法

本集团涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折

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算为人民币入账。在资产负债表日，本集团对外币货币性项目因结算或采用资产负债表日 的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记 账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计 入当期损益。

1. 金融资产和金融负债

（1）金融工具的确认依据 金融资产和金融负债的确认依据为：本集团已经成为金融工具合同的一方。

（2）金融资产和金融负债的分类方法

金融资产在初始确认时划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。

（3）金融资产和金融负债的初始计量

本集团初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类 别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认成本。

（4）金融资产和金融负债的后续计量

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资 产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入 当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权 益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

4）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。

与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

（5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融 资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产减

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值的客观证据包括《企业会计准则 22 号——金融工具确认和计量》第四十一条所述事项。 各类金融资产减值准备计提方法如下：

1）应收款项坏账准备

本集团的坏账损失确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后， 仍然不能收回的账款；债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款 项。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合计提 坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

本集团将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明 本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

对于单项金额非重大的应收账款、其他应收款，本集团将其与经单独测试后未减值的 应收款项一起按信用风险特征划分为以下 6 个组合，再按这些应收款项组合在资产负债表 日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备应收账款、其他应收款按账龄划分组 合的坏账准备计提比例如下：

账龄	计提比例（%）
1 年以内（含1 年，下同）	5
1-2 年	8
2-3 年	15
3-4 年	20
4-5 年	50
5年以上	100

7. 存货

本集团存货包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平 均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存 商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取； 其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定。

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对于同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其 可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 长期股权投资

（1）初始计量

1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承 担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投 资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以取得股权支付对价的公允价值和为 进行企业合并发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。如果购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，应当确认为商誉。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。 如果购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。

2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列 规定确定其初始投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。

C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。

D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第7 号——非货币性资产交换》确定。

E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号 ——债务重组》确定。

（2）后续计量

• 1）成本法核算的长期股权投资

对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调

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整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期 股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成 本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政 策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的 财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值 并计入资本公积。

9. 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够 可靠计量的有形资产。

固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备及其他设备四类，按其取得时的成本 作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使 固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定 资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入 的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允 的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条 件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确

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认条件的，于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资 产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费 用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋及建筑物	10～40	3	9.70～2.43
2	通用设备	14～18	3	6.93～5.39
3	专用设备	14～20	3	6.93～4.85
4	运输设备	6～12	3	16.17～8.08
5	其他设备	3～20	3	32.33～4.85

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。

10. 在建工程

本集团在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括 直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用（详见附注四、11“借款费用”）。 在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定 的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额， 但不调整原已计提的折旧额。

11. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生 产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

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超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

12. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计 量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者 投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他 无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期 平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如 发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预 计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并 在预计使用寿命内摊销。

13. 研究与开发

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益； 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

• 力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发 支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

14. 非金融长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行 减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行 减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组 合为基础测试。

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减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下：

• （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

• 计的下跌；

• （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将

• 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

• （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预

• 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

• （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

• （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

• （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所

• 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

15. 资产组的确认

本集团将能够独立于其他部门或者单位等形成收入、产生现金流入，或者其形成的收 入和现金流入绝大部分独立于其他部门或者单位且属于可认定的最小资产组合的生产线、 营业网点、业务部门等认定为一个资产组。

几项资产的组合生产的产品（或者其他产品）存在活跃市场的，无论这些产品（或者 其他产出）是用于对外出售还是仅供本集团内部使用，均确认为这几项资产的组合能够独 立产生现金流入。

资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失，减值损 失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价 值。

以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失处理，计入当期 损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去 处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。 因此而导致的未能分摊的减值损失金额，应当按照相关资产组或资产组组合中其他各项资 产的账面价值所占比重进行分摊。

16. 商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得 的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商

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西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

17. 长期待摊费用

本集团长期待摊费用自受益日起按受益期平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以 后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。

18. 递延所得税资产

本集团对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂 时性差异的应纳税所得额为限予以确认。

本集团于期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未 来能否转回，根据本集团未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣 暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。

19. 职工薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供 服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入 当期损益。

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

20. 预计负债

本集团将与或有事项相关的义务同时符合以下条件的，确认为预计负债：

• （1）该义务是企业承担的现时义务；

• （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

确认预计负债的金额为履行相关现时义务所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在 一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按该范围内的中 间值确定；其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

• （1） 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

• （2） 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确

• 定。

确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，则补偿金额在基本确定能 收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

本集团待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务符合预计负债确认条件 时，将其确认为预计负债。

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西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团承担的重组义务符合预计负债确认条件的，将其确认为预计负债。

期末，本集团对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

21. 政府补助

本集团将能够满足政府补助所附条件并且能够收到政府补助确认为政府补助。政府 补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在 该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。以名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。与收益有关的政府补助，分别以下情况处理：

（1）用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间，计入当期损益。

（2）用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

22. 收入确认原则

（1）销售商品：己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制，收入的金额能够 可靠计量， 相关经济利益很可能流入本集团，并且相关的、己发生的或将发生的成本能 够可靠计量时，确认商品销售收入实现。

本集团销售商品满足收入确认条件时，按照已收或应收合同或协议价款的公允价值确 定销售商品收入。已收或应收的合同或协议价款不公允的，按照公允的交易价格确定收入 金额，已收或应收的合同或协议价款与公允的交易价格之间的差额，不确认收入。

（2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如 果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。本集团按已经提供的劳务占应 提供劳务总量的比例或已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下，在资产负债表日对以下情况分别进行处 理：

1）如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认 收入，并按相同金额结转成本；

2）如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认收入。

本集团按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，已收 或应收的合同或协议价款显示公允的除外。

（3）让渡资产使用权：本集团让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现 金股利收入。在与交易相关的经济利益很可能流入企业且收入的金额能够可靠地计量时，

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西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

确认为当期收入。具体的确定方法为：

• 1）利息收入金额，按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定；

• 2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定；

• 3）现金股利收入金额，按照被投资单位宣告的现金股利分配方案和持股比例计算确

定。

23. 所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得 税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。

当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税 务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所 得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

24. 合并财务报表的编制方法

• （1） 合并范围的确定原则

本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 （2） 合并财务报表所采用的会计方法

本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定 的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益 中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列 示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公 司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营 成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。

25. 本集团目前尚无以下几类业务与资产负债

涉及股份支付、可行权工具、资产证券化、外汇资产投资和套期保值业务，也没有年 金计划，待有这些业务后，再按相应的准则确定适合本集团具体业务的会计政策和会计估 计，并报董事会批准后执行。

五、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正

1. 会计政策变更及影响

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西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本公司报告期内无会计政策变更事项。

1. 会计估计变更及影响

本公司报告期内无会计估计变更事项。

1. 前期差错更正和影响

本公司报告期内无重大前期差错更正事项。

六、 税项

1. 主要税种及税率

1. 主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	产品销售收入	17%
营业税	营业收入	5%
城市维护建设税	应交流转税	7%
教育费附加	应交流转税	3%
企业所得税	应纳税所得额	15%

2. 税收优惠及批文

• 注 1、根据西藏自治区藏政发（94）22 号文第三条规定，本公司暂不征收消费税。

• 注 2、根据西藏自治区藏政发〔2008〕78 号文规定，本公司执行 15%的企业所得税税

• 率。

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西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

七、 企业合并及合并财务报表

（一） 子公司

公司名称	公司 类型	注册地	业务 性质	注册 资本 （单 位：万 元）	经营范围	年末投 资金额(单 位：万元)	持股比 例（%）	表决权 比例 （%）	是否合并 报表	少数股东权 益
其他方式取得的 子公司
西藏银河信息产 业有限公司	有限 责 任 公 司	拉萨市达 孜县乡镇 企业局	销售	1,000	计算机硬件和软件的开发与销 售、通讯产品、电子产品、机械 设备、系统集成产品、网络产品 的技术开发与购销，科技成果转 让、咨询。	950	95	95	是	469,729.95
四川西藏天缘科 技发展风险投资 有限公司	有限 责 任 公 司	成都市武 侯祠大街 258号	服务	3,000	项目投资；物业管理；批发、零 售酒（不含食用酒精、国家级名 酒仅限于零售）、五金、交电、机 械设备、建筑材料。	2,820	94	94	是	2,940,918.67
西藏藏红花生物 科技开发有限公 司	有限 责 任 公 司	拉萨市色 拉路 36 号	生产	500	藏红花的开发、加工、销售；机 电产品（不含小轿车）、电子产品 （不含无线电通信设备）。	475	95	95	是	642,373.16

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西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注

2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

西藏拉萨啤酒有 限公司	有限 责 任 公 司	拉萨市色 拉路 36 号	生产	38,000	啤酒（熟啤酒、特种啤酒）生产 （仅限厂区内销售）（许可证有 效期至2012年1月24日）；纸箱 生产、销售。（上述范围中，国家 法律、行政法规和国务院决定规 定必须报经批准的，凭许可证在 有效期内经营）。	19,000	50	50	是	337,937,200.98
西藏日喀则市圣 源啤酒有限公司	有限 责 任 公 司	日喀则市 东郊工业 园区	生产	1,000	啤酒，饮料，矿泉水，纯净水的 生产及销售	1,000	100	100	是
西藏银河商贸有 限公司	有限 责 任 公 司	拉萨市色 拉路 36 号	销售	1,000	矿泉水、啤酒、饮料的销售（经 营范围中涉及专项审批的，凭专 项审批证件经营）	1,000	100	100	是

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30

注：1. 本期合并会计报表范围无变化。

1. 本公司持有西藏拉萨啤酒有限公司 50%的股权，该公司章程规定，公司董事会 由 5 名董事组成，其中本公司委派 3 名，董事长由本公司委派，董事会作出重大决策时， 外方董事无否决权。故本公司对西藏拉萨啤酒有限公司具有控制权，将其纳入合并会计报 表范围。

八、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2011 年 1 月 1 日，“年 末”系指 2011 年 12 月 31 日，“本年”系指 2011 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系 指 2010 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	原币	折算 汇率	折合人民币	原币	折算 汇率	折合人民币
库存现金	847,712.44	1.00	847,712.44	1,660,488.53	1.00	1,660,488.53
人民币	847,712.44	1.00	847,712.44	1,660,488.53	1.00	1,660,488.53
银行存款	146,707,146.42	1.00	146,707,146.42	199,204,987.22	1.00	199,204,987.22
人民币	146,707,146.42	1.00	146,707,146.42	199,204,987.22	1.00	199,204,987.22
合计	—	—	147,554,858.86	—	—	200,865,475.75

2. 应收账款

（1） 应收账款分类

	（1） 应收账款分类	（1） 应收账款分类	（1） 应收账款分类	（1） 应收账款分类
类别	年末金额				年初金额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
按组合计 提坏账准 备的应收 账款	—	—	—	—	—	—	—	—
账龄组合	512,166.62	100.00	294,903.88	57.58	6,153,300.76	100.00	3,327,454.55	54.08
组合小计	512,166.62	100.00	294,903.88	57.58	6,153,300.76	100.00	3,327,454.55	54.08
合计	512,166.62	100.00	294,903.88	—	6,153,300.76	100.00	3,327,454.55	—

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

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2

项目	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备
1 年以内	7,500.00	5.00	375.00	900,000.00	5.00	45,000.00
1-2年		8.00		1,200,000.00	8.00	96,000.00
2-3 年		15.00		600,000.00	15.00	90,000.00
3-4 年		20.00		443,364.13	20.00	88,672.83
4-5 年	420,275.49	50.00	210,137.75	4,309.83	50.00	2,154.92
5 年以上	84,391.13	100.00	84,391.13	3,005,626.80	100.00	3,005,626.80
合计	512,166.62	—	294,903.88	6,153,300.76	—	3,327,454.55

注：应收账款年末金额较年初减少 91.68%系本年收回北京天城佳音文化传播有限公 司欠款 2,700,000.00 元及核销坏账减少应收账款 2,734,400.00 元。

（2） 本年度实际核销的应收账款

应收账 款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
货款	2,734,400.00	无法收回	否
	2,734,400.00

（3） 年末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（4） 应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	账龄	占应收账款总额 的比例(%)
扎西朗布	客户	306,494.74	4-5 年	59.84
嘎玛丹增	客户	121,280.75	4-5 年	23.68
黄世元	客户	29,200.00	5 年以上	5.70
四川国坤投资公司	客户	22,000.00	5 年以上	4.30
上海星河贸业有限公司	客户	19,350.00	5 年以上	3.78
合计		498,325.49		97.30

1. 预付款项

（1） 预付款项账龄

	项目	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额
		金额	比例（%）	金额	比例 （%）

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32

项目	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额
	金额	比例（%）	金额	比例 （%）
1 年以内	62,226,580.64	92.77	51,191,493.78	99.04
1－2 年	4,377,147.19	6.53	88,858.75	0.17
2－3 年	61,253.75	0.09	268,538.44	0.52
3-4 年	268,538.44	0.40	63,033.00	0.12
4-5 年	63,033.00	0.09	46,336.40	0.08
5 年以上	76,336.40	0.12	30,000.00	0.06
合计	67,072,889.42	100.00	51,688,260.37	100.00

（2） 预付款项主要单位

单位名称	与本公司 关系	金额	账龄	未结算原因
成都成洛贸易 有限公司	供应商	23,700,000.00	1年以内	预付货款，尚未收货
成都孚尔科技 有限公司	供应商	20,045,000.00	1年以内	预付货款，尚未收货
西藏天地绿色 饮品发展有限 公司	供应商	15,132,320.02	1年以内	预付货款，尚未收货
青稞啤酒公司	供应商	5,062,696.63	1-2年	预付货款，尚未收货
西藏福海实业 有限公司	供应商	800,000.00	1年以内	预付36000生产线土建 工程外墙装饰工程款
合计		64,740,016.65

（3） 年末预付款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

1. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

	（1） 其他应收款分类	（1） 其他应收款分类	（1） 其他应收款分类	（1） 其他应收款分类
类别	年末金额				年初金额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大 并单项计提坏					4,119,518.61	2.12	4,119,518.61	100.00

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33

类别	年末金额	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
账准备的其他 应收款
按组合计提坏 账准备的其他 应收款	—	—	—	—	—	—	—	—
账龄组合	15,244,698.79	100.00	2,165,087.08	14.20	190,135,600.78	97.62	10,608,873.81	5.58
组合小计	15,244,698.79	100.00	2,165,087.08	14.20	190,135,600.78	97.62	10,608,873.81	5.58
单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 其他应收款	—	—	—	—	500,000.00	0.26	500,000.00	100.00
合计	15,244,698.79	—	2,165,087.08	—	194,755,119.39	—	15,228,392.42	—

注：其他应收款年末金额比年初减少 92.17%，主要系收回四川省大川高新生物技术 开发有限公司、恒生科技发展有限公司、北京御行中兴投资有限公司、西藏青稞啤酒有限 公司、成都孚尔科技有限公司、四川省和盛景观工程有限公司上年借款及资金占用费合计 185,098,599.98 元及本年核销坏账减少其他应收款 4,759,518.61 元。

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

项目	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	金额	比例 （%）	坏账准备	金额	比例 （%）	坏账准备
1 年以内	13,332,453.86	5.00	666,622.69	188,001,433.49	5.00	9,400,071.66
1-2 年	95,148.90	8.00	7,611.91	223,186.61	8.00	17,854.93
2-3 年	122,965.13	15.00	18,444.78	229,003.78	15.00	34,350.57
3-4 年	152,154.00	20.00	30,430.80	200,000.00	20.00	40,000.00
4-5 年	200,000.00	50.00	100,000.00	730,760.50	50.00	365,380.25
5 年以上	1,341,976.90	100.00	1,341,976.90	751,216.40	100.00	751,216.40
合计	15,244,698.79	—	2,165,087.08	190,135,600.78	—	10,608,873.81

（2） 本年度实际核销的其他应收款

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34

单位名称	应收账款 性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
北京中稷万通通信科技发展 有限责任公司	往来款	1,624,366.61	无法收回	否
西藏自治区国有资产经营公 司	往来款	2,495,152.00	无法收回	否
广东宏远集团	往来款	500,000.00	无法收回	否
深圳银河信息产业有限公司	往来款	140,000.00	无法收回	否
合计	—	4,759,518.61	—	—

（3） 持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款

单位名称	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额
	欠款 金额	计提坏 账金额	欠款金额	计提坏账金额
西藏自治区国有资 产经营公司			2,495,152.00	2,495,152.00
合计			2,495,152.00	2,495,152.00

（4） 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 西藏远征包装箱有 限公司 西藏天地绿色饮品 发展有限公司 东莞银河有限公司 成都市高新区虹宇 建材有限责任公司 张顺华 合计	与本公 司关系	金额	账龄	占其他应收 款总额的比 例（%）	性质或内容
	供应商	8,783,425.50	1年以内	57.62	往来款及资金 占用费
	供应商	4,104,472.44	1年以内	26.92	代垫货款及设 备款
	供应商	500,000.00	5 年以上	3.28	往来款
	供应商	330,000.00	5年以上	2.16	借款
	员工	307,000.00	1 年以内	2.01	借款
	—	14,024,897.94	—	91.99	—

1. 存货

（1） 存货分类

项目 年末金额 年初金额

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

35

	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值
原材料	6,260,127.41		6,260,127.41	6,158,050.42		6,158,050.42
在产品	3,951,431.91		3,951,431.91	4,097,109.62		4,097,109.62
低值易耗品	5,024.50		5,024.50	5,024.50		5,024.50
产成品	663,668.08		663,668.08	645,463.04		645,463.04
包装物	11,011,795.63		11,011,795.63	11,905,565.61		11,905,565.61
合计	21,892,047.53		21,892,047.53	22,811,213.19		22,811,213.19

6. 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

（1） 长期股权投资分类
项目	年末金额	年初金额
按成本法核算的长期股权投资	15,000,000.00	76,266,488.01
按权益法核算的长期股权投资	561,366,527.61	364,724,768.61
长期股权投资合计	576,366,527.61	440,991,256.62
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值	576,366,527.61	440,991,256.62

（2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资

被投资单位名称	持股 比例 （%）	表决权 比例 （%）	投资成本	年初 金额	本年 增加	本年 减少	年末 金额
成本法核算
成都市蜀汉酒店有 限公司	100.00	0.00	61,266,488.01	61,266,488.01		61,266,488.01
广州大衍医疗设备 有限公司	10.00	10.00	15,000,000.00	15,000,000.00			15,000,000.00
小计			76,266,488.01	76,266,488.01		61,266,488.01	15,000,000.00
权益法核算
四川恒生科技发展 有限公司	49.00	49.00	349,950,000.00	364,724,768.61		10,934,417.59	353,790,351.02
德昌厚地稀土矿业 有限公司	26.67	26.67	200,000,000.00		207,576,176.59		207,576,176.59
小计			549,950,000.00	364,724,768.61	207,576,176.59	10,934,417.59	561,366,527.61
合计			626,216,488.01	440,991,256.62	207,576,176.59	72,200,905.60	576,366,527.61

注：长期股权投资本年变化情况说明如下：

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

36

①对成都市蜀汉酒店有限公司的长期股权投资本年减少 61,266,488.01 元，系公司本 年处置持有的成都市蜀汉酒店有限公司的 100%股权，处置价 62,230,000.00 元，确认投资 收益 963,511.99 元。

②对四川恒生科技发展有限公司的长期股权投资本年减少 10,934,417.59 元系根据权 益法核算的公司应享有恒生科技发展有限公司净利润的份额；

③对德昌厚地稀土矿业有限公司的长期股权投资本年增加 207,576,176.59 元，系公司 本年新增对德昌厚地稀土矿业有限公司投资 200,000,000.00 元，以及根据权益法核算的公 司应享有德昌厚地稀土矿业有限公司净利润的份额 7,576,176.59 元。

（3） 对合营企业、联营企业投资

被投资单位 名称	持股 比例 (%)	表决 权比 例(%)	年末资 产总额	年末负 债总额	年末净资 产总额	本年营业 收入总额	本年 净利润
联营企业
四川恒生科技 发展有限公司	49.0 0	49.00	752,049,532.97	30,117,192.79	722,021,124.53	19,334,589.8 2	-22,315,137.94
德昌厚地稀土 矿业有限公司	26.6 7	26.67	949,356,496.70	170,949,385.39	778,407,111.31	80,900,939.3 7	28,407,111.31

7. 固定资产

（1） 固定资产明细表

项目	年初金额	本年增加	本年增加	本年减少	年末金额
原价	397,794,097.44	10,738,812.68		521,026.00	408,011,884.12
房屋建筑物	189,579,887.87	777,827.00			190,357,714.87
机器设备	190,045,947.65	9,386,975.51			199,432,923.16
运输设备	5,335,663.82	513,010.17		521,026.00	5,327,647.99
电子设备及其他	12,832,598.10	61,000.00			12,893,598.10
累计折旧	138,202,645.77	本年 新增	本年计提		160,779,537.09
房屋建筑物	43,510,182.70		7,064,985.91		50,575,168.61
机器设备	80,939,794.02		15,230,537.67		96,170,331.69
运输设备	2,623,652.40		614,393.37	351,664.52	2,886,381.25
电子设备及其他	11,129,016.65		18,638.89		11,147,655.54

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37

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
账面净值	259,591,451.67	—	—	247,232,347.03
房屋建筑物	146,069,705.17	—	—	139,782,546.26
机器设备	109,106,153.63	—	—	103,262,591.47
运输设备	2,712,011.42	—	—	2,441,266.74
电子设备及其他	1,703,581.45	—	—	1,745,942.56
减值准备
房屋建筑物
机器设备
运输设备
电子设备及其他
账面价值	259,591,451.67	—	—	247,232,347.03
房屋建筑物	146,069,705.17	—	—	139,782,546.26
机器设备	109,106,153.63	—	—	103,262,591.47
运输设备	2,712,011.42	—	—	2,441,266.74
电子设备及其他	1,703,581.45	—	—	1,745,942.56

（2）本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 3,817,094.02 元；本年增加 的累计折旧中，本年计提 22,928,555.84 元。

（3）年末无用于抵押或担保的固定资产；无暂时闲置的固定资产；无通过融资租赁 租入的固定资产；无持有待售的固定资产。

（4）年末公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》第五条的规定对固定资产 是否存在减值迹象进行了分析判断，认为本公司期末固定资产不存在该条规定的各种减值 迹象，故不需要进行减值测试，也未计提固定资产减值准备。

1. 在建工程

（1） 在建工程明细表

项目	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准备	账面 价值
3.6万b/h生 产线	12,710,162.00		12,710,162.00
合计	12,710,162.00		12,710,162.00

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38

（2） 重大在建工程项目变动情况

工程名称	年初 金额	本年增加	本年减少	本年减少	年末金额
			转入固定资产	其他 减少
3.6 万b/h生产线		16,527,256.02	3,817,094.02		12,710,162.00
合计		16,527,256.02	3,817,094.02		12,710,162.00

（续表）

工程名称	预算数	工程投 入占预 算比例 （%）	工 程 进 度	利息资 本化累 计金额	其中：本 年利息资 本化金额	本年利 息资本 化率 （%）	资金 来源
3.6 万b/h生产线	23,260,000.00	71.05	70%				自筹
合计	23,260,000.00

注：本年转入固定资产 3,817,094.02 元系 3.6 万 b/h 生产线中的洗瓶机、输盖机、CIP 清洗机。

9. 无形资产

项目 原价 土地使用权 非专利技术 商标使用权 累计摊销 土地使用权 非专利技术 商标使用权 账面净值 土地使用权 非专利技术 商标使用权 减值准备 土地使用权 非专利技术 商标使用权 账面价值	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
	71,054,911.06	2,657,520.00		73,712,431.06
	37,321,911.06	2,657,520.00		39,979,431.06
	12,000,000.00			12,000,000.00
	21,733,000.00			21,733,000.00
	31,593,502.51	3,470,853.90		35,064,356.41
	11,310,543.95	1,107,882.42		12,418,426.37
	3,866,644.00			3,866,644.00
	16,416,314.56	2,362,971.48		18,779,286.04
	39,461,408.55			38,648,074.65
	26,011,367.11			27,561,004.69
	8,133,356.00			8,133,356.00
	5,316,685.44			2,953,713.96
	8,133,356.00			8,133,356.00
	8,133,356.00			8,133,356.00
	31,328,052.55			30,514,718.65

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39

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
土地使用权	26,011,367.11			27,561,004.69
非专利技术
商标使用权	5,316,685.44			2,953,713.96

本年增加的累计摊销中，本年摊销 3,470,853.90 元。

10. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债

和递延所得税负债
年末金额	年初金额
45,946.56	65,376.10
23,072.96	98,238.08
69,019.52	163,614.18

（2） 未确认递延所得税资产明细

明细
年末金额	年初金额
1,543,123.74	3,938,991.49
6,712,602.14	6,366,060.35
8,255,725.88	10,305,051.84

注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得 税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

项目	年末金额	年初金额	备注
2011 年		1,604,970.23
2012年	1,697,077.53	1,697,077.53
2013年	1,014,154.93	1,014,154.93
2014 年	500,037.02	500,037.02
2015 年	1,549,820.64	1,549,820.64
2016 年	1,951,512.02
合计	6,712,602.14	6,366,060.35

11. 资产减值准备明细表

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40

年初金额	本年 增加	本年减少	本年减少	年末金额
		转回	其他转出
18,555,846.97		8,601,937.40	7,493,918.61	2,459,990.96
8,133,356.00				8,133,356.00
26,689,202.97		8,601,937.40	7,493,918.61	10,593,346.96

• 注：坏账准备其他转出 7,493,918.61 元系核销应收款项 7,493,918.61 元。

12. 短期借款

（1） 短期借款分类

（1） 短期借款分类
借款类别	年末金额	年初金额
质押借款 [注1]	15,000,000.00	15,000,000.00
抵押借款
保证及质押借款 [注2]	100,000,000.00	100,000,000.00
信用借款
合计	115,000,000.00	115,000,000.00

注： 1：质押物为本公司持有的西藏拉萨啤酒有限公司 5,000 万股权。

2：保证及质押借款系本公司向中国农业银行西藏自治区分行借款，由四川恒生 科技发展有限公司以其房产和土地使用权为本公司提供担保，质押物为本公司持有的西藏 拉萨啤酒有限公司 4,000 万股权。

13. 应付账款

（1） 应付账款

（1） 应付账款
项目	年末金额	年初金额
合计	17,229,320.48	19,141,995.61
其中：1年以上	2,977,876.39	2,884,036.39

• （2）年末应付账款中不含应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款

• 项。

• 预收款项

（1） 预收款项

项目 年末金额 年初金额

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41

项目 合计 其中：1年以上	年末金额	年初金额
	35,643.80	35,643.80
	35,643.80	35,643.80

（2）年末预收款项中不含预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款

项。

15. 应付职工薪酬

15. 应付职工薪酬
项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
工资、奖金、津贴和补贴	605,394.44	23,151,464.92	23,652,565.72	104,293.64
职工福利费		749,782.14	749,782.14
社会保险费		4,758,215.71	4,758,215.71
其中：医疗保险费		1,235,112.36	1,235,112.36
基本养老保险费		3,104,194.71	3,104,194.71
失业保险费		232,236.57	232,236.57
工伤保险费		149,844.71	149,844.71
生育保险费		36,827.36	36,827.36
住房公积金		1,029,917.00	1,029,917.00
工会经费和职工教育经费	56,107.10	1,110.00	7,236.00	49,981.10
非货币性福利
辞退福利
其他
其中：以现金结算的股份支付
合计	661,501.54	29,690,489.77	30,197,716.57	154,274.74

16. 应交税费

16. 应交税费
项目	年末金额	年初金额
增值税	-2,730,951.50	1,049,049.98
营业税	58,679.96	-31,660.90
城建税	27,451.49	117,101.62
企业所得税	4,498,945.02	2,608,176.44
个人所得税	205,169.50	185,520.99
教育费附加	12,742.33	47,180.48
地方教育费附加	1,205.30	-271.57
副食品调控基金	11,957.97	11,957.97
合计	2,085,200.07	3,987,055.01

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42

17. 应付利息

17. 应付利息
项目	年末金额	年初金额
分期付息到期还本的长期借款利息		145,833.33
企业债券利息
短期借款应付利息	167,551.66	108,597.22
合计	167,551.66	254,430.55

18. 应付股利

18. 应付股利
单位名称	年末金额	年初金额	超过1年未支付原因
西藏光大金联实业有限公司	2,326,909.74	2,326,909.74
其他	856.39	856.39
合计	2,327,766.13	2,327,766.13

19. 其他应付款

（1） 其他应付款

（1） 其他应付款
项目	年末金额	年初金额
合计	13,479,899.44	10,833,490.82
其中：1年以上	6,656,379.91	7,048,264.73

（2） 应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项

单位名称	年末金额	年初金额
西藏光大金联实业有限公司	773,642.53	616,707.19
西藏自治区国有资产经营公司	917,125.76	564,714.80
合计	1,690,768.29	1,181,421.99

（3） 年末大额其他应付款

金额	账龄	性质或内容
1,803,426.00	1年以内	押金
1,825,244.00	1年以内	押金
917,125.76	4年以内	非经营性国有资产占用费
750,000.00	4-5年	往来款
773,642.53	5年以内	代垫款项
6,069,438.29

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43

20. 一年内到期的非流动负债

（1） 一年内到期的非流动负债

项目	年末金额	年初金额
一年内到期的长期借款		40,000,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合计		40,000,000.00

（2） 一年内到期的长期借款

借款类别	年末金额	年初金额
保证借款[注]		40,000,000.00
合计		40,000,000.00

注：年初保证借款系本公司向中国建设银行西藏自治区分行借款 40,000,000.00 元，由 北京御行中天投资实业有限公司以其拥有的京东国用（2003 出）字第 A00158 号土地使用 权及京房权证东他字第 A03078 号房产为本公司提供担保。

21. 长期借款

（1） 长期借款分类

（1） 长期借款分类
借款类别	年末金额	年初金额
质押借款
抵押借款
保证借款		110,000,000.00
信用借款	4,300,000.00	4,300,000.00
合计	4,300,000.00	114,300,000.00

注：信用借款为本公司向西藏自治区财政厅借入的技改借款 1,300,000.00 元，及中央 委托贷款 3,000,000.00 元。

（2） 年末金额中前五名长期借款

贷款单位	借款起始日	借款终止日	利率（%）	年末金额	年初金额
建行西藏自治区分行	2010.9.29	2012.9.28	3.42		50,000,000.00
建行西藏自治区分行	2010.10.26	2012.10.25	3.62		60,000,000.00
地方财政拨改贷				1,300,000.00	1,300,000.00

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44

中央委托贷款				3,000,000.00	3,000,000.00
合计				4,300,000.00	114,300,000.00

注：建行西藏自治区分行的借款 11,000 万元已于本年 1 月提前偿还。

22. 其他非流动负债

22. 其他非流动负债
项目	年末金额	年初金额
与资产相关的政府补助	1,014,041.41	1,014,041.41
合计	1,014,041.41	1,014,041.41

（1） 政府补助

政府补 助种类	年末账面余额	年末账面余额	计入当年损益 金额	本年退 还金额	退还 原因
	列入其他非流 动负债金额	列入其他流 动负债金额
麦芽厂的建设项目	789,041.41
藏红花应用项目	225,000.00
财政扶持资金[注]			16,716,700.00
合计	1,014,041.41		16,716,700.00

注：计入当年损益的政府补助情况详见附注八、35。

23. 股本

股东名称/类别	年初金额	年初金额	本年变动	本年变动	本年变动	本年变动	本年变动	年末金额	年末金额
	金额	比例 （%）	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	金额	比例 （%）
有限售条件股份
国家持有股
国有法人持股
其他内资持股	26,432.00	0.01				-26,432.00	-26,432.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股	26,432.00	0.01				-26,432.00	-26,432.00
外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计	26,432.00	0.01				-26,432.00	-26,432.00
无限售条件股份
人民币普通股	263,732,059.00	99.99				26,432.00	26,432.00	263,758,491.00	100.00
境内上市外资股
境外上市外资股

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45

其他
无限售条件股份合计	263,732,059.00	99.99				26,432.00	26,432.00	263,758,491.00	100.00
股份总额	263,758,491.00	100.00						263,758,491.00	100.00

24. 资本公积

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
股本溢价
原制度资本公积转入
其他资本公积	23,967,799.61			23,967,799.61
合计	23,967,799.61			23,967,799.61

注：本年资本公积无变动，年初其他资本公积是本公司购买四川恒生科技发展有限公 司 17%的股权，在购买日以前持有该公司 32%的股权的公允价值大于其账面价值的金额。

25. 盈余公积

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
法定盈余公积	37,938,802.68			37,938,802.68
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	37,938,802.68			37,938,802.68

26. 未分配利润

26. 未分配利润
项目	金额	提取或分配比例（%）
上年年末金额	258,733,006.08
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初金额	258,733,006.08
加：本年归属于母公司股东的净利润	37,379,402.38
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	2,637,314.05	10股派0.01元

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46

项目	金额	提取或分配比例（%）
转作股本的普通股股利
本年年末金额	293,475,094.41

27. 少数股东权益

子公司名称	少数股 权比例 （%）	年末金额	年初金额
西藏拉萨啤酒有限公司	50	337,937,200.98	293,707,850.63
西藏银河信息产业有限公司	5	469,729.95	482,229.95
四川西藏天缘科技发展风险投资有限公 司	6	2,940,918.68	2,997,808.51
西藏藏红花生物科技开发有限公司	5	642,376.70	649,984.18
合计		341,990,226.31	297,837,873.27

28. 营业收入、营业成本

28. 营业收入、营业成本
项目	本年金额	上年金额
主营业务收入	435,699,123.53	413,671,988.50
其他业务收入	5,305,810.42	1,837,597.44
合计	441,004,933.95	415,509,585.94
主营业务成本	310,163,379.94	283,484,738.52
其他业务成本	4,932,417.94
合计	315,095,797.88	283,484,738.52

（1） 主营业务——按产品分类

产品名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
啤酒	435,693,505.88	310,163,379.94	413,644,789.43	283,261,947.36
保健品	5,617.65		27,199.07	222,791.16
合计	435,699,123.53	310,163,379.94	413,671,988.50	283,484,738.52

（2） 主营业务——按地区分类

地区名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
西藏自治区内	435,693,505.88	310,163,379.94	413,644,789.43	283,261,947.36
西藏自治区外	5,617.65		27,199.07	222,791.16
出口销售

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47

地区名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
合计	435,699,123.53	310,163,379.94	413,671,988.50	283,484,738.52

（3） 前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占全部营业收入的比例（%）
措美林达娃	94,637,151.78	21.46
康达尹磊	55,205,005.21	12.52
日喀则普布	48,552,826.72	11.01
日喀则巴桑	42,483,723.38	9.63
山南邱道荣	41,349,826.44	9.38
合计	282,228,533.53	64.00

（4） 其他业务收入

产品名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
租赁收入			20,000.00
承包费收入			900,000.00
废旧物资收入	5,305,810.42	4,932,417.94	917,597.44
合计	5,305,810.42	4,932,417.94	1,837,597.44

注：承包费收入上年金额系成都市蜀汉酒店有限公司的承包经营收入，本年初已经处 置该子公司。

29. 营业税金及附加

项目	本年金额	上年金额	计缴标准
营业税	99,574.39	86,000.00	5%
城市维护建设税	2,510,918.56	2,607,636.69	7%
教育费附加	1,538,110.99	55,522.86	3%
地方教育费附加	1,544.01	18.24	2%
合计	4,150,147.95	2,749,177.79

30. 销售费用

30. 销售费用
项目	本年金额	上年金额
工资及附加	3,891,994.32	2,734,851.09
差旅费	2,716,464.55	2,747,784.40
业务招待费	1,711,166.24	3,296,678.67

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48

项目	本年金额	上年金额
供暧费	31,650.00	3,865,870.26
广告宣传费	2,861,756.00	847,104.64
商品毁损	674,198.21	1,839,938.54
办事处费用	2,005,895.11	1,800,191.13
折旧	666,005.33	649,606.17
车辆使用费	413,947.82	399,798.46
劳务费	641,963.60	774,429.10
材料及维修费	1,031,619.78	677,422.90
促销费	1,269,905.98	1,121,802.48
其他	1,354,172.06	1,246,717.66
合计	19,270,739.00	22,002,195.50

31. 管理费用

31. 管理费用
项目	本年金额	上年金额
工资及附加	4,876,704.98	4,810,052.94
社会保险费	4,766,548.19	3,468,437.96
住房公积金	1,029,917.00	950,831.00
折旧	2,003,989.37	3,503,697.27
无形资产摊销	2,898,188.90	3,490,795.40
业务招待费	1,412,074.78	2,270,515.59
劳务费	557,664.84	543,522.61
中介费	2,190,892.90	967,726.00
非国有资产占用费	352,410.96	352,410.94
办公费	423,122.29	237,828.67
水电费	169,864.70	138,935.02
车辆使用费	234,548.65	376,258.61
信息披露费	310,000.00	287,379.63
邮电通讯费	146,005.70	140,476.22
差旅费	889,688.09	404,895.77
租赁费	862,772.20
其他	2,176,013.14	2,288,000.59
合计	25,300,406.69	24,231,764.22

32. 财务费用

32. 财务费用
项目	本年金额	上年金额
利息支出	4,097,128.89	9,140,430.28

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49

项目	本年金额	上年金额
减：利息收入	1,793,505.71	3,297,207.16
加：汇兑损失
加：其他支出	162,383.51	142,316.45
合计	2,466,006.69	5,985,539.57

注：财务费用本年金额较上年减少 58.80%，主要是由于本年 1 月提前偿还建设银行 西藏自治区支行长期借款 11,000 万元以及偿还上年 1 年内到期的长期借款 4,000 万元后导 致利息支出减少。

1. 资产减值损失

33. 资产减值损失
项目	本年金额	上年金额
坏账损失	-8,601,937.40	4,547,167.74
合计	-8,601,937.40	4,547,167.74

注：资产减值损失本年金额较上年减少 2.89 倍主要是收回四川省大川高新生物技术 开发有限公司、恒生科技发展有限公司、北京御行中兴投资有限公司、西藏青稞啤酒有限 公司、成都孚尔科技有限公司、四川省和盛景观工程有限公司上年借款及资金占用费合计 185,098,599.98 元计提的减值准备转回所致。

34. 投资收益

（1） 投资收益来源

（1） 投资收益来源
项目	本年金额	上年金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	-3,358,241.00	-10,524,299.04
处置长期股权投资产生的投资收益	963,511.99
合计	-2,394,729.01	-10,524,299.04

（2） 权益法核算的长期股权投资收益

项目	本年金额	上年金额	本年比上年增减变动的原因
合计	-3,358,241.00	-10,524,299.04
其中：
四川恒生科技发展 有限公司	-10,934,417.59	-10,524,299.04
德昌厚地稀土矿业 有限公司	7,576,176.59		本期新增投资

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50

投资收益本年金额较上年增加 77.25%主要是公司本年新增投资德昌厚地稀土矿业有 限公司按权益法计算的净利润份额。

35. 营业外收入

（1） 营业外收入明细

项目	本年金额	上年金额	计入本年非经常性损益的金额
政府补助	16,716,700.00	8,656,700.00
股权收购收益		388,452.04
其他	200.00	11,634.73
合计	16,716,900.00	9,056,786.77

（2） 政府补助明细

项目	本年金额	上年金额	来源和依据
财政扶持资金	16,716,700.00	7,328,000.00	[注]
龙头企业贴息资金		1,298,700.00
农牧业补助资金		30,000.00
合计	16,716,700.00	8,656,700.00

注：财政扶持资金系公司本年收到西藏自治区财政厅以藏财企指（2011）57 号文件拨 付的企业发展激励资金 580.67 万及拉萨市财政局以拉财企指字（2011）31 号文件拨付的 企业发展激励资金 1,091 万元。

36. 营业外支出

36. 营业外支出
项目	本年金额	上年金额	计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置损失	169,361.48	1,003,783.82	169,361.48
其中：固定资产处置损失	169,361.48	1,003,783.82	169,361.48
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	2,000.00		2,000.00
盘亏损失
其他	109,000.00	8,000.00	109,000.00
合计	280,361.48	1,011,783.82	280,361.48

37. 所得税费用

37. 所得税费用
项目	本年金额	上年金额
当年所得税	15,739,232.57	14,495,273.96

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51

项目 递延所得税 合计	本年金额	上年金额
	94,594.66	-32,632.01
	15,833,827.23	14,462,641.95

38. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目	序号	本年金额	上年金额
归属于母公司股东的净 利润	1	37,379,402.38	15,104,495.94
归属于母公司的非经常 性损益	2	8,177,385.64	6,220,060.54
归属于母公司股东、扣 除非经常性损益后的净 利润	3=1-2	29,202,016.74	8,884,435.40
年初股份总数	4	263,758,491.00	263,758,491.00
公积金转增股本或股票 股利分配等增加股份数 （Ⅰ）	5
发行新股或债转股等增 加股份数（Ⅱ）	6
增加股份（Ⅱ）下一月 份起至年末的累计月数	7
因回购等减少股份数	8
减少股份下一月份起至 年末的累计月数	9
缩股减少股份数	10
报告期月份数	11
发行在外的普通股加权 平均数	12=4+5+6×7÷11 -8×9÷11-10	263,758,491.00	263,758,491.00
基本每股收益（Ⅰ）	13=1÷12	0.1417	0.0573
基本每股收益（Ⅱ）	14=3÷12	0.1107	0.0337
已确认为费用的稀释性 潜在普通股利息	15
转换费用	16
所得税率	17
认股权证、期权行权、 可转换债券等增加的普 通股加权平均数	18

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52

项目	序号	本年金额	上年金额
稀释每股收益（Ⅰ）	19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)	0.1417	0.0573
稀释每股收益（Ⅱ）	19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)	0.1107	0.0337

39. 现金流量表项目

（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目	本年金额
利息收入	1,793,505.71
营业外收入	16,716,900.00
往来款	175,229,789.79
合计	193,740,195.50

2） 支付的其他与经营活动有关的现金

2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目	本年金额
差旅费	3,606,152.64
业务招待费	3,123,241.02
供暧费	31,650.00
广告宣传费	4,131,661.98
办事处费用	2,005,895.11
车辆使用费	648,496.47
劳务费	1,199,628.44
材料及维修费	1,705,817.99
中介费	2,190,892.90
非经营性国有资产占用费	352,410.96
办公费	676,402.29
水电费	169,864.70
信息披露费	310,000.00
邮电通讯费	146,005.70
租赁费	290,107.20
其他	3,276,905.20
营业外支出	111,000.00
手续费	162,383.51
合计	24,138,516.11

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53

（2） 合并现金流量表补充资料

（2） 合并现金流量表补充资料
项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	81,531,755.42	55,567,064.56
加：资产减值准备	-8,601,937.40	4,547,167.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	22,928,555.84	25,629,977.16
无形资产摊销	3,470,853.90	3,490,795.40
长期待摊费用摊销	15,333.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”填列）	169,361.48
固定资产报废损失（收益以“-”填列）		-1,003,783.82
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）	4,097,128.89	9,140,430.28
投资损失（收益以“-”填列）	2,394,729.01	10,524,299.04
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）		-32,632.01
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）	919,165.66	5,776,611.13
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	161,759,696.85	-124,391,305.46
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	-1,675,348.25	1,896,590.93
其他		-388,452.04
经营活动产生的现金流量净额	267,009,294.73	-9,243,237.09
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	147,554,858.86	200,865,475.75
减：现金的期初余额	200,865,475.75	354,787,048.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-53,310,616.89	-153,921,573.14

（3） 现金和现金等价物

项目	本年金额	上年金额
现金	147,554,858.86	200,865,475.75
其中：库存现金	847,712.44	1,660,488.53

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54

项目	本年金额	上年金额
可随时用于支付的银行存款	146,707,146.42	199,204,987.22
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额	147,554,858.86	200,865,475.75
其中：母公司或公司公司内子公司使用受限制的 现金和现金等价物

九、 关联方及关联交易

（一） 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

（1） 控股股东及最终控制方

控股股东及最终 控制方名称	企业类型	注册地	业务性质	法人代表	组织机 构代码
西藏光大金联实 业有限公司	有限责任 公司	拉萨市	投资；贸易； 旅游服务业	闫清江	20276056－9

（2） 控股股东的注册资本及其变化（金额单位：万元）

控股股东	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
西藏光大金联实业有限公司	11,000.00			11,000.00

（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化（金额单位：万元）

控股股东	持股金额	持股金额	持股比例（%）	持股比例（%）
	年末金额	年初金额	年末比例	年初比例
西藏光大金联实业有限公司	3,400.161	6,466.37	12.89	24.52

1. 子公司

（1） 子公司

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55

子公司名称 西藏银河信息产业有限公司 四川西藏天缘科技发展风险 投资有限公司 西藏藏红花生物科技开发有 限公司 西藏拉萨啤酒有限公司 西藏日喀则市圣源啤酒有限 公司 西藏银河商贸有限公司	企业类型	注册地	业务性质	组织机构代码
	有限责任	拉萨市	销售	71091845－7
	有限责任	成都市	服务	71916395－8
	有限责任	拉萨市	生产	71603486－3
	有限责任	拉萨市	生产	74191126－6
	有限责任	日喀则市	生产	78350075－6
	有限责任	拉萨市	销售	78350042－8

（2） 子公司的注册资本及其变化 （金额单位：万元）

子公司名称	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
西藏银河信息产业 有限公司	1,000.00			1,000.00
四川西藏天缘科技 发展风险投资有限 公司	3,000.00			3,000.00
西藏藏红花生物科 技开发有限公司	500.00			500.00
西藏拉萨啤酒有限 公司	38,000.00			38,000.00
西藏日喀则市圣源 啤酒有限公司	1,000.00			1,000.00
西藏银河商贸有限 公司	1,000.00			1,000.00

（3） 对子公司的持股比例或权益及其变化（金额单位：万元）

子公司名称	持股金额	持股金额	持股比例（%）	持股比例（%）
	年末金额	年初金额	年末比例	年初比例
西藏银河信息产业有限公 司	950.00	950.00	95.00	95.00
四川西藏天缘科技发展风 险投资有限公司	2,820.00	2,820.00	94.00	94.00
西藏藏红花生物科技开发 有限公司	475.00	475.00	95.00	95.00
西藏拉萨啤酒有限公司	19,000.00	19,000.00	50.00	50.00
西藏日喀则市圣源啤酒有	700.00	700.00	70.00	70.00

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

56

子公司名称	持股金额	持股金额	持股比例（%）	持股比例（%）
	年末金额	年初金额	年末比例	年初比例
限公司
西藏银河商贸有限公司	1,000.00	1,000.00	100.00	100.00
成都市蜀汉酒店有限公司	0.00	2,000.00	0.00	100.00

3. 合营企业及联营企业（金额单位：万元）

被投资 单位名称	企业 类型	注册 地	业务 性质	法 人 代 表	注册 资本	持股 比例 (%)	表决权 比例 (%)	关 联 关 系	组织机 构代码
联营企业
四川恒生科 技发展有限 公司	有限 责任 公司	都江 堰堰 市	旅游 服务	郑 灿 杰	10,000.00	49.00	49.00		20276910-9
德昌稀土矿 业有限公司	有限 责任 公司	德昌 市	采矿 业	刘 国 辉	75,000.00	26.67	26.67		57073443-6

4. 其他关联方

4. 其他关联方
关联关系类型	关联方名称	主要交易内容	组织机 构代码
（1）受同一控股股东及最 终控制方控制的其他企业
（2）共同控制的投资方
（3）有重大影响的投资方
（4）其他关联关系方	西藏自治区国有 资产经营公司	收取非经营性国有资产 占用费

（二） 关联交易

1. 关联方收取资产占用费

关联方类型及关联方名称 其他关联关系方 其中：西藏自治区国有资产经 营公司 合计	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
	352,410.94	100.00	352,410.96	100.00
	352,410.94	100.00	352,410.96	100.00
	352,410.94	100.00	352,410.96	100.00

注：根据本公司（乙方）与西藏自治区国有资产经营公司（甲方）于 2002 年 7 月 11

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57

日签订的《非经营性国有资产管理协议书》，乙方占用西藏拉萨啤酒有限责任公司 1995 年 上市时剥离的 12,084,407.00 元非经营性国有资产，每年应向甲方上缴占用费 352,410.96 元。本公司本年度实际计提非经营性国有资产占用费 352,410.94 元计入本期管理费用。

2. 关联担保情况

担保方名称	被担保方名 称	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否 已经履行 完毕
四川恒生科技 发展有限公司 [注1]	西藏银河科 技发展股份 有限公司	100,000,000.00	2008年7月30日	2011年12月31日	是
四川恒生科技 发展有限公司 [注2]	西藏银河科 技发展股份 有限公司	100,000,000.00	2011年12月31日	2014年12月31日	否
西藏银河科技 发展股份有限 公司[注3]	德昌厚地稀 土矿业有限 公司	150,000,000.00	2011年9月19日	2012年9月18日	否

注：1、四川恒生科技发展有限公司以其所拥有的位于四川省都江堰市大观镇瓦窑二、 三组、石佛三组的土地使用权和位于四川省都江堰市大观镇瓦窑三组、石佛三组的房产（土 地使用权的权证号分别为都国用（2002）字第 0482、0485 号和都国用（2003）4380 号； 房产的房产证号分别为都房权证都房监字第 0074663 号、0074642 号、0067172 号）用于 本公司向中国农业银行西藏自治区分行贷款提供担保，担保期间为 2008 年 7 月 30 日至 2011 年 12 月 31 日。

2、四川恒生科技发展有限公司以其所拥有的位于四川省都江堰市大观镇瓦窑三组、 石佛三组的土地和位于四川省都江堰市大观镇瓦窑三组、石佛三组的房产（土地使用权的 权证号分别为都国用（2002）字第 0485 号和都国用（2003）4380 号；房产的房产证号分 别为都房权证都房监字第 0074663 号、0074642 号、0067172 号）用于本公司向中国农业 银行西藏自治区分行贷款提供担保，担保期间为 2011 年 12 月 31 日至 2014 年 12 月 31 日。

3、本公司为联营企业德昌厚地稀土矿业有限公司向浙商银行成都分行的借款提供连 带责任担保，担保金额 15,000 万元，担保期限 2011 年 9 月 19 日至 2012 年 9 月 18 日。成 都市广地绿色工程开发有限责任公司为本公司的该担保事项以其持有的德昌厚地稀土矿 业有限公司的股权 18,750 万元提供反担保，并于 2011 年 8 月 3 日经（凉工商德字）股质 登记设字（2011）第 0010 号登记股权出质。

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58

（三） 关联方往来余额

1. 关联方其他应收款

关联方（项目）	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额
	账面余额	坏账 准备	账面余额	坏账 准备
1、联营企业			30,071,666.66
四川恒生科技发展有限公司			30,071,666.66
2、其他关联关系方			2,495,152.00
西藏自治区国有资产经营公司			2,495,152.00
合计			32,566,818.66

2. 关联方其他应付款

2. 关联方其他应付款
关联方（项目）	年末金额	年初金额
1、母公司及最终控制方	773,642.53	616,707.19
其中：西藏光大金联实业有限公司	773,642.53	616,707.19
2、其他关联关系方	923,521.46	564,714.80
其中：西藏自治区国有资产经营公司	917,125.76	564,714.80
四川恒生科技发展有限公司	6,395.70
合计	1,697,163.99	1,181,421.99

十、 或有事项

1．未决诉讼或仲裁形成的或有负债

无

2．对外提供担保形成的或有负债

本公司为联营企业德昌厚地稀土矿业有限公司向浙商银行成都分行提供连带责任担 保，担保金额 15,000 万元，担保期限 2011 年 9 月 19 日至 2012 年 9 月 18 日。

3．其他或有负债

无

4．除存在上述或有事项外，截至 2011 年 12 月 31 日，本公司公司无其他重大或有事

项。

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59

十一、 承诺事项

1． 重大承诺事项

1） 已签订的正在或准备履行的并购协议

无

2） 已签订的正在或准备履行的重组协议

无

3） 其他重大财务承诺

无

2． 前期承诺履行情况

1）公司于 2010 年 12 月 21 日与成都楠府科技有限公司（以下简称楠府科技）签定《股 权转让意向协议》，公司拟向楠府科技出售公司持有的西藏银河信息产业有限公司 95%股 权及西藏藏红花生物科技开发有限公司 95%股权。截至 2012 年 4 月 11 日止，该转让事项 尚未实施。

2）公司于 2010 年 12 月 21 日与西藏高原之宝牦牛乳业股份有限公司（以下简称高原 之宝）签订《增资入股意向书》，根据该意向书，本公司拟向高原之宝进行增资扩股，预 计增资金额为 6,000 万元，增资扩股完成后，本公司拥有高原之宝约 40%的股份。截至 2012 年 4 月 11 日止，该增资事项尚未实施。

3）公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过了“关于公司继续为四川省大川高新生 物技术开发有限公司提供 6000 万元担保的议案”，2011 年四川大川高新生物技术开发有 限公司未办理贷款事宜，公司未实际发生相关担保事项。

3． 除上述承诺事项外，截至 2011 年 12 月 31 日，本公司公司无其他重大承诺事项。

十二、 资产负债表日后事项

公司董事会于 2012 年 4 月 10 日通过决议将其持有的四川西藏天缘科技发展风险投资 有限公司（以下简称“西藏天缘”）全部股权转让给北京汇智骏发投资有限公司，转让价 格为 12,650 万元。截至 2011 年 12 月 31 日，公司持有的西藏天缘的长期股权投资账面价 值为 3,976.60 万元。

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60

十三、 其他重要事项

2011 年本公司的子公司——西藏拉萨啤酒有限公司（甲方）与西藏天地绿色饮品发展 有限公司（乙方）签订委托加工合同，甲方委托乙方为甲方加工 355ml×24 绿色易拉罐啤 酒，合同期间为 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日。本年乙方共为甲方加工啤酒 21,578 吨。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1） 应收账款分类

（1）	应收账款分类	应收账款分类	应收账款分类	应收账款分类
类别	年末金额				年初金额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金 额重大 并单项 计提坏 账准备 的应收 账款
按组合 计提坏 账准备 的应收 账款	—	—	—	—	—	—	—	—
账龄组 合	4,309.83	100.00	4,309.83	100.00	2,704,309.83	100.00	233,154.92	8.62
组合小 计	4,309.83	100.00	4,309.83	100.00	2,704,309.83	100.00	233,154.92	8.62
单项金 额虽不 重大但 单项计 提坏账

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61

类别	年末金额	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
准备的 应收账 款
合计	4,309.83	100.00	4,309.83	—	2,704,309.83	100.00	233,154.92	—

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

项目	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备
1 年以内		5.00		900,000.00	5.00	45,000.00
1-2 年		8.00		1,200,000.00	8.00	96,000.00
2-3 年		15.00		600,000.00	15.00	90,000.00
3-4 年		20.00			20.00
4-5 年		50.00		4,309.83	50.00	2,154.92
5 年以上	4,309.83	100.00	4,309.83		100.00
合计	4,309.83	—	4,309.83	2,704,309.83	—	233,154.92

（2）应收账款年末金额较年初减少 99.84%，系公司本年收回北京天城佳音文化传播 有限公司欠款 2,700,000.00 元。

（3）年末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（4）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款总额的 比例(%)
台湾客户	客户	4,309.83	5 年以上	100.00
合计		4,309.83		100.00

1. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

	（1） 其他应收款分类	（1） 其他应收款分类
类别	年末金额		年初金额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

62

	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额 重大并单 项计提坏 账准备的 其他应收 款					4,119,518.61	2.16	4,119,518.61	100.00
按组合计 提坏账准 备的其他 应收款	—	—	—	—	—	—	—	—
账龄组合	12,393,155.04	100.00	1,065,979.79	8.60	186,012,823.59	97.58	9,765,925.45	5.25
组合小计	12,393,155.04	100.00	1,065,979.79	8.60	186,012,823.59	97.58	9,765,925.45	5.25
单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备的其他 应收款					500,000.00	0.26	500,000.00	100.00
合计	12,393,155.04	—	1,065,979.79	—	190,632,342.20	100.00	14,385,444.06	—

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

项目	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	金额	比例 （%）	坏账准备	金额	比例 （%）	坏账准备
1年以内	11,695,881.2 2	5.00	584,794.07	185,186,899.99	5.00	9,259,345.00
1-2 年	88,200.00	8.00	7,056.00	15,554.00	8.00	1,244.32
2-3 年	15,554.00	15.00	2,333.10	229,003.78	15.00	34,350.56
3-4 年	152,154.00	20.00	30,430.80		20.00
4-5 年		50.00		220,760.50	50.00	110,380.25
5 年以上	441,365.82	100.00	441,365.82	360,605.32	100.00	360,605.32
合计	12,393,155.0 4	—	1,065,979.7 9	186,012,823.59	—	9,765,925.45

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

63

（2） 其他应收款年末金额较年初减少 93.50%，系公司本年收回四川省大川高新生物 技术开发有限公司、恒生科技发展有限公司、北京御行中兴投资有限公司、西藏青稞 啤酒有限公司、成都孚尔科技有限公司、四川省和盛景观工程有限公司上年借款及资 金占用费合计 185,098,599.98 元。

（3） 本年度实际核销的其他应收款

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
深圳银河信息产 业有限公司	往来款	140,000.00	无法收回	否
广东宏远集团	往来款	500,000.00	无法收回	否
西藏自治区国有 资产经营公司	往来款	2,495,152.00	无法收回	是
北京中稷万通通 信科技发展有限 责任公司	往来款	1,624,366.61	无法收回	否
合计		4,759,518.61

（4） 持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款

单位名称	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额
	欠款金额	计提坏账金额	欠款金额	计提坏账金额
西藏自治区国有 资产经营公司			2,495,152.00	2,495,152.00
合计			2,495,152.00	2,495,152.00

（5） 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公 司关系	金额	账龄	占其他应 收款总额 的比例 （%）	性质或 内容
西藏天地绿色饮品发展 有限公司	供应商	2,904,472.44	1年以内	23.44	代垫材 料款
西藏远征包装箱有限公 司	供应商	8,783,425.50	1年以内	70.87	借款及 利息
陈红兵	员工	207,902.94	5 年以上	1.68	借款
游洪伟	员工	160,000.00	5年以上	1.29	借款

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64

单位名称	与本公 司关系	金额	账龄	占其他应 收款总额 的比例 （%）	性质或 内容
张建坤	员工	27,080.00	3-4 年	0.22	借款
合计		12,082,880.88		97.50

3. 长期股权投资

（1）长期股权投资分类

（1）长期股权投资分类
项目 按成本法核算长期股权投资 按权益法核算长期股权投资 长期股权投资合计 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资价值	年末金额	年初金额
	261,024,813.10	322,291,301.11
	561,366,527.61	364,724,768.61
	822,391,340.71	687,016,069.72
	822,391,340.71	687,016,069.72

（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资

被投资单位名称	持股 比例 （%）	表决权 比例 （%）	投资成本	年初 金额	本年 增加	本年 减少	年末 金额	本年 现金 红利
成本法核算
西藏银河信息产业有限 公司	95.00	95.00	9,500,000.00	9,500,000.00			9,500,000.00
西藏藏红花生物科技开 发有限公司	95.00	95.00	4,750,000.00	4,750,000.00			4,750,000.00
四川西藏天缘科技发展 风险投资公司	94.00	94.00	39,765,965.60	39,765,965.60			39,765,965.60
西藏拉萨啤酒有限公司	50.00	50.00	190,008,847.50	190,008,847.50			190,008,847.50
成都市蜀汉酒店有限公 司	0.00	0.00	61,266,488.01	61,266,488.01		61,266,488.01	0.00
日喀则圣源啤酒有限公 有限公司	100.00	100.00	7,000,000.00	7,000,000.00			7,000,000.00
西藏银河商贸有限公司	100.00	100.00	10,000,000.00	10,000,000.00			10,000,000.00
小计			322,291,301.11	322,291,301.11		61,266,488.01	261,024,813.10
权益法核算
四川恒生科技发展有限	49.00	49.00	349,950,000.00	364,724,768.61		10,934,417.59	353,790,351.02

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65

被投资单位名称	持股 比例 （%）	表决权 比例 （%）	投资成本	年初 金额	本年 增加	本年 减少	年末 金额	本年 现金 红利
公司
德昌厚地稀土矿业有限 公司	26.67	26.67	200,000,000.00		207,576,176.59		207,576,176.59
小计			549,950,000.00	364,724,768.61	207,576,176.59	10,934,417.59	561,366,527.61
合计			872,241,301.11	687,016,069.72	207,576,176.59	72,200,905.6	822,391,340.71

注：长期股权投资本年增减情况参加附注八、6。

（3）对合营企业、联营企业投资

被投资 单位名 称	持股 比例 （%）	表决权 比例 （%）	年末资 产总额	年末负 债总额	年末净资 产总额	本年营业 收入总额	本年 净利润
四川恒 生科技 发展有 限公司	49.00	49.00	752,049,532.97	30,117,192.79	722,021,124.53	19,334,589.82	-22,315,137.94
德昌厚 地稀土 矿业有 限公司	26.67	26.67	949,356,496.70	170,949,385.39	778,407,111.31	80,900,939.37	28,407,111.31

4. 营业收入、营业成本

4. 营业收入、营业成本
项目	本年金额	上年金额
主营业务收入	236,807,739.35	210,045,452.62
其他业务收入	800,000.00	2,598,373.74
合计	237,607,739.35	212,643,826.36
主营业务成本	236,746,981.56	209,865,625.86
其他业务成本	572,665.00	1,283,578.94
合计	237,319,646.56	211,149,204.80

（1） 主营业务——按产品分类

产品名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
啤酒销售	236,807,739.35	236,746,981.56	210,045,452.62	209,865,625.86

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66

产品名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
合计	236,807,739.35	236,746,981.56	210,045,452.62	209,865,625.86

（2） 其他业务收入——按产品分类

产品名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	其他业务收入	其他业务成本	其他业务收入	其他业务成本
材料销售			898,373.74	710,913.94
承包费收入			900,000.00
租赁收入	800,000.00	572,665.00	800,000.00	572,665.00
合计	800,000.00	572,665.00	2,598,373.74	1,283,578.94

5. 投资收益

（1） 投资收益来源

（1） 投资收益来源
项目	本年金额	上年金额
成本法核算的长期股权投资收益		43,437,787.71
权益法核算的长期股权投资收益	-3,358,241.00	-10,524,299.04
处置长期股权投资产生的投资收益	963,511.99
合计	-2,394,729.01	32,913,488.67

（2） 成本法核算的长期股权投资收益

项目	本年金额	上年金额	本年比上年增减变动的原因
合计		43,437,787.71
其中：西藏拉萨啤酒 有限公司		43,437,787.71

（3） 权益法核算的长期股权投资收益

项目	本年金额	上年金额	本年比上年增减变动的原 因
合计	-3,358,241.00	-10,524,299.04
其中：四川恒生科技 发展有限公司	-10,934,417.59	-10,524,299.04
德昌厚地稀土矿业 有限公司	7,576,176.59		新增投资

6. 母公司现金流量表补充资料

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67

项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-5,517,088.56	19,111,772.34
加：资产减值准备	-8,788,790.75	4,820,414.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	18,638.89	49,500.00
无形资产摊销	640,806.54	574,264.96
长期待摊费用摊销	15,333.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”填列）	169,361.48
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）	4,097,128.89	9,140,430.28
投资损失（收益以“-”填列）	2,394,729.01	-32,913,488.67
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）		710,914.04
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	165,368,672.55	-114,441,928.43
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	141,250,668.36	122,975,983.70
其他		-388,452.04
经营活动产生的现金流量净额	299,649,459.74	9,639,411.11
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	12,612,775.18	10,416,278.38
减：现金的期初余额	10,416,278.38	52,123,960.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	2,196,496.80	-41,707,682.21

十五、 补充资料

1. 本年非经营性损益表

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非 经常性损益（2008）》的规定，本公司 2011 年度非经营性损益如下：

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68

项目	本年金额	上年金额	说明
非流动资产处置损益	-169,361.48	-1,003,783.82	车辆处 置损失
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税 收返还、减免
计入当期损益的政府补助	16,716,700.00	8,656,700.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费	1,973,576.37	2,588,599.99
企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益		388,452.04
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响

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69

项目	本年金额	上年金额	说明
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-110,800.00	3,634.73
小计	18,410,114.89	10,633,602.94
所得税影响额	2,669,407.63	1,151,358.89
少数股东权益影响额（税后）	7,563,321.62	3,262,183.51
合计	8,177,385.64	6,220,060.54

2. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2011 年度加权平 均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

报告期利润	加权平均净资产收益率 （%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的 净利润	6.21	0.1417	0.1417
扣除非经常性损益后 归属于母公司股东的 净利润	4.85	0.1107	0.1107

十六、 财务报告批准

本财务报告于 2012 年 4 月 12 日由本公司董事会批准报出。

西藏银河科技发展股份有限公司

二○一二年四月十二日

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70

附件

一、 资产负债表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：（人民币） 元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	147,554,858.86	12,612,775.18	200,865,475.75	10,416,278.38
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款	217,262.74		2,825,846.21	2,471,154.91
预付款项	67,072,889.42	44,255,098.04	51,688,260.37	33,479,880.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	13,079,611.71	11,327,175.25	179,526,726.97	176,246,898.14
买入返售金融资产
存货	21,892,047.53		22,811,213.19
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	249,816,670.26	68,195,048.47	457,717,522.49	222,614,212.40
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	576,366,527.61	822,391,340.71	440,991,256.62	687,016,069.72
投资性房地产
固定资产	247,232,347.03	42,361.11	259,591,451.67	218,861.48
在建工程	12,710,162.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	30,514,718.65	13,398,990.03	31,328,052.55	11,383,876.53
开发支出
商誉
长期待摊费用	214,666.67	214,666.67
递延所得税资产	69,019.52		163,614.18
其他非流动资产
非流动资产合计	867,107,441.48	836,047,358.52	732,074,375.02	698,618,807.73
资产总计	1,116,924,111.74	904,242,406.99	1,189,791,897.51	921,233,020.13
流动负债：
短期借款	115,000,000.00	115,000,000.00	115,000,000.00	115,000,000.00

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71

向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	17,229,320.48	14,060,794.33	19,141,995.61	16,070,560.52
预收款项	35,643.80		35,643.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	154,274.74		661,501.54
应交税费	2,085,200.07	139,645.37	3,987,055.01	173,801.91
应付利息	167,551.66	167,551.66	254,430.55	254,430.55
应付股利	2,327,766.13	2,327,766.13	2,327,766.13	2,327,766.13
其他应付款	13,479,899.44	309,133,206.48	10,833,490.82	165,838,615.39
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债			40,000,000.00	40,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	150,479,656.32	440,828,963.97	192,241,883.46	339,665,174.50
非流动负债：
长期借款	4,300,000.00	4,300,000.00	114,300,000.00	114,300,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	1,014,041.41	789,041.41	1,014,041.41	789,041.41
非流动负债合计	5,314,041.41	5,089,041.41	115,314,041.41	115,089,041.41
负债合计	155,793,697.73	445,918,005.38	307,555,924.87	454,754,215.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	263,758,491.00	263,758,491.00	263,758,491.00	263,758,491.00
资本公积	23,967,799.61	23,967,799.61	23,967,799.61	23,967,799.61
减：库存股
专项储备
盈余公积	37,938,802.68	37,938,802.68	37,938,802.68	37,938,802.68
一般风险准备
未分配利润	293,475,094.41	132,659,308.32	258,733,006.08	140,813,710.93
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合	619,140,187.70	458,324,401.61	584,398,099.37	466,478,804.22
计
少数股东权益	341,990,226.31		297,837,873.27
所有者权益合计	961,130,414.01	458,324,401.61	882,235,972.64	466,478,804.22
负债和所有者权益总计	1,116,924,111.74	904,242,406.99	1,189,791,897.51	921,233,020.13

法定代表人： 闫清江 主管会计机构负责人： 魏晓刚 会计机构负责人： 吴秋燕

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二、 利润及利润分配表

72

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	441,004,933.95	237,607,739.35	415,509,585.94	212,643,826.36
其中：营业收入	441,004,933.95	237,607,739.35	415,509,585.94	212,643,826.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	357,681,160.81	240,560,737.42	343,000,583.34	228,245,694.73
其中：营业成本	315,095,797.88	237,319,646.56	283,484,738.52	211,149,204.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	4,150,147.95	45,537.27	2,749,177.79	148,472.08
销售费用	19,270,739.00	2,000,000.00	22,002,195.50
管理费用	25,300,406.69	5,601,456.32	24,231,764.22	4,301,351.89
财务费用	2,466,006.69	4,382,888.02	5,985,539.57	7,826,251.03
资产减值损失	-8,601,937.40	-8,788,790.75	4,547,167.74	4,820,414.93
加：公允价值变动收益（损
失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号	-2,394,729.01	-2,394,729.01	-10,524,299.04	32,913,488.67
填列）
其中：对联营企业和合			-10,524,299.04	-10,524,299.04
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“-”	80,929,044.13	-5,347,727.08	61,984,703.56	17,311,620.30
号填列）
加：营业外收入	16,716,900.00		9,056,786.77	1,800,152.04
减：营业外支出	280,361.48	169,361.48	1,011,783.82
其中：非流动资产处置损		169,361.48
失
四、利润总额（亏损总额以	97,365,582.65	-5,517,088.56	70,029,706.51	19,111,772.34
“-”号填列）
减：所得税费用	15,833,827.23		14,462,641.95
五、净利润（净亏损以“-”	81,531,755.42	-5,517,088.56	55,567,064.56	19,111,772.34
号填列）
归属于母公司所有者的净	37,379,402.38	-5,517,088.56	15,104,495.94	19,111,772.34
利润
少数股东损益	44,152,353.04		40,462,568.62
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.1417		0.0573
（二）稀释每股收益	0.1417		0.0573
七、其他综合收益			23,967,799.61	23,967,799.61
八、综合收益总额	81,531,755.42	-5,517,088.56	79,534,864.17	43,079,571.95
归属于母公司所有者的综	37,379,402.38	-5,517,088.56	39,072,295.55	43,079,571.95
合收益总额

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73

归属于少数股东的综合收 44,152,353.04 40,462,568.62 益总额

法定代表人： 闫清江 主管会计机构负责人： 魏晓刚 会计机构负责人： 吴秋燕

三、 现金流量表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到	514,819,729.66	280,565,054.50	474,274,440.74	248,122,776.75
的现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关	193,740,195.50	316,936,170.62	9,079,317.18	112,539,251.87
的现金
经营活动现金流入小计	708,559,925.16	597,501,225.12	483,353,757.92	360,662,028.62
购买商品、接受劳务支付	331,213,061.47	289,778,951.66	269,400,438.82	225,355,294.27
的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支	30,197,716.57	463,692.94	24,094,017.03	188,358.77
付的现金
支付的各项税费	56,001,336.28	287,423.85	52,549,714.94	385,030.38
支付其他与经营活动有关	24,138,516.11	7,321,696.93	146,552,824.22	125,093,934.09
的现金
经营活动现金流出小计	441,550,630.43	297,851,765.38	492,596,995.01	351,022,617.51
经营活动产生的现金流	267,009,294.73	299,649,459.74	-9,243,237.09	9,639,411.11
量净额

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74

二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金	62,230,000.00	62,230,000.00
取得投资收益收到的现金				43,437,787.71
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计	62,230,000.00	62,230,000.00		43,437,787.71
购建固定资产、无形资产	25,815,468.68	2,948,520.00	6,455,667.32
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	200,000,000.00	200,000,000.00	83,840,000.00	83,840,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	225,815,468.68	202,948,520.00	90,295,667.32	83,840,000.00
投资活动产生的现金流	-163,585,468.68	-140,718,520.00	-90,295,667.32	-40,402,212.29
量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金	115,000,000.00	115,000,000.00	225,000,000.00	225,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	115,000,000.00	115,000,000.00	225,000,000.00	225,000,000.00
偿还债务支付的现金	265,000,000.00	265,000,000.00	225,000,000.00	225,000,000.00
分配股利、利润或偿付利	6,734,442.94	6,734,442.94	54,382,668.73	10,944,881.03
息支付的现金
其中：子公司支付给少数			43,437,787.70
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计	271,734,442.94	271,734,442.94	279,382,668.73	235,944,881.03
筹资活动产生的现金流	-156,734,442.94	-156,734,442.94	-54,382,668.73	-10,944,881.03
量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增	-53,310,616.89	2,196,496.80	-153,921,573.14	-41,707,682.21
加额
加：期初现金及现金等价	200,865,475.75		354,787,048.89	52,123,960.59
物余额
六、期末现金及现金等价物	147,554,858.86	2,196,496.80	200,865,475.75	10,416,278.38
余额

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75

法定代表人： 闫清江 主管会计机构负责人： 魏晓刚 会计机构负责人： 吴秋燕

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76

四、 合并所有者权益变动表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2011 年度 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额					上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益										归属于母公司所有者权益
	实收								少数	所有									少数	所有
项目						一				权	实收					一				者权
	资本	资本	减：库	专项	盈余	般	未分		股东	者					盈	般	未分		股东
											资本	资本	减：库	专项	余					益合
	（或	公积	存股	储备	公积	风险	配利	其他	益	益合						风险	配利	其他	益
						准备	润		权	计	（或	公积	存股	储备	公积	准备	润		权	计
	股本）										股本）
	263,75 8,491. 00	23,967 ,799.6 1			37,938 ,802.6 8		258,73 3,006. 08		297,83 7,873. 27	882,23 5,972. 64	263,75 8,491. 00				36,027 ,625.4 5		248,17 7,272. 26		300,81 3,092. 35	848,77 6,481. 06
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	263,75 8,491. 00	23,967 ,799.6 1			37,938 ,802.6 8		258,73 3,006. 08		297,83 7,873. 27	882,23 5,972. 64	263,75 8,491. 00				36,027 ,625.4 5		248,17 7,272. 26		300,81 3,092. 35	848,77 6,481. 06
二、本年年初余额
							34,742 ,088.3 3		44,152 ,353.0 4	78,894 ,441.3 7		23,967 ,799.6 1			1,911, 177.23		10,555 ,733.8 2		-2,975, 219.08	33,459 ,491.5 8
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
							37,379 ,402.3 8		44,152 ,353.0 4	81,531 ,755.4 2							15,104 ,495.9 4		40,462 ,568.6 2	55,567 ,064.5 6
（一）净利润
												23,967 ,799.6 1								23,967 ,799.6 1
（二）其他综合收益
							37,379 ,402.3 8		44,152 ,353.0 4	81,531 ,755.4 2		23,967 ,799.6 1					15,104 ,495.9 4		40,462 ,568.6 2	79,534 ,864.1 7
上述（一）和（二）小
计
（三）所有者投入和减
少资本

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2

1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
							-2,637, 314.05			-2,637, 314.05					1,911, 177.23		-4,548, 762.12		-43,43 7,787. 70	-46,07 5,372. 59
（四）利润分配
															1,911, 177.23		-1,911, 177.23
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
							-2,637, 314.05			-2,637, 314.05							-2,637, 584.89		-43,43 7,787. 70	-46,07 5,372. 59
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	263,75 8,491. 00	23,967 ,799.6 1			37,938 ,802.6 8		293,47 5,094. 41		341,99 0,226. 31	961,13 0,414. 01	263,75 8,491. 00	23,967 ,799.6 1			37,938 ,802.6 8		258,73 3,006. 08		297,83 7,873. 27	882,23 5,972. 64
四、本期期末余额

法定代表人： 闫清江 主管会计机构负责人：魏晓刚 会计机构负责人： 吴秋燕

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

78

五、 母公司所有者权益变动表

编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2011 年度 单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	实收资							所有者	实收资							所有者
项目		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配			资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或股							权益合	本（或股							权益合
		积	股	备	积	险准备	利润			积	股	备	积	险准备	利润
	本）							计	本）							计
	263,758, 491.00	23,967,7 99.61			37,938,8 02.68		140,813, 710.93	466,478, 804.22	263,758, 491.00				36,027,6 25.45		126,250, 700.71	426,036, 817.16
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	263,758, 491.00	23,967,7 99.61			37,938,8 02.68		140,813, 710.93	466,478, 804.22	263,758, 491.00				36,027,6 25.45		126,250, 700.71	426,036, 817.16
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额							-8,154,4 02.61	-8,154,4 02.61		23,967,7 99.61			1,911,17 7.23		14,563,0 10.22	40,441,9 87.06
（减少以“-”号填列）
							-5,517,0 88.56	-5,517,0 88.56							19,111,7 72.34	19,111,7 72.34
（一）净利润
										23,967,7 99.61						23,967,7 99.61
（二）其他综合收益
							-5,517,0 88.56	-5,517,0 88.56		23,967,7 99.61					19,111,7 72.34	43,079,5 71.95
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
							-2,637,3 14.05	-2,637,3 14.05					1,911,17 7.23		-4,548,7 62.12	-2,637,5 84.89
（四）利润分配
													1,911,17 7.23		-1,911,1 77.23
1．提取盈余公积

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

79

2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）							-2,637,3 14.05	-2,637,3 14.05							-2,637,5 84.89	-2,637,5 84.89
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	263,758, 491.00	23,967,7 99.61			37,938,8 02.68		132,659, 308.32	458,324, 401.61	263,758, 491.00	23,967,7 99.61			37,938,8 02.68		140,813, 710.93	466,478, 804.22
四、本期期末余额

法定代表人： 闫清江 主管会计机构负责人：魏晓刚 会计机构负责人： 吴秋燕

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

80