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Test Rite Interim / Quarterly Report 2012

Apr 1, 2013

52229_rns_2013-04-01_638ffda7-4763-4af6-bbe1-47b903c3c13e.pdf

Interim / Quarterly Report

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股票代碼： 2908

特力股份有限公司

財務報告
民國一○一年上半年度
（內附會計師查核報告）

地址：台北市內湖區新湖三路二十三號六樓
電話：（○二）八七九一五八九一
  • 1 -

§ 目 錄 §

項
目
一、 封 面
二、 目 錄
三、 會計師查核報告
四、 資產負債表
五、 損 益 表
六、 股東權益變動表
七、 現金流量表
八、 財務報表附註
(一)公司沿革
(二)重要會計政策之彙總說明
(三)會計變動之理由及其影響
(四)重要會計科目之說明
(五)關係人交易
(六)質抵押之資產
(七)重大承諾事項及或有事項
(八)重大之災害損失
(九)重大之期後事項
(十)金融商品資訊之揭露
(十一)外幣金融資產及負債之匯率資
訊
(十二)其 他
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
2.轉投資事業相關資訊
3.大陸投資資訊
(十四)營運部門財務資訊
(十五)事先揭露採用國際財務報導準
則相關事項
九、 重要會計科目明細表		 頁
次
1
2
3～4
5
6～7
8
9～11
12
12～19
19
20～37
38～44
-
44～46
-
47
48～51
51
51～52
52
53
53
53
53
79～93		 財
務
報
表
附
註
編
號
-
-
-
-
-
-
-
一
二
三
四～二二
二三
-
二四
-
二五
二六
二七
二八
二九
二九
二九
三十
三一
-
  • 2 -

會計師查核報告

特力股份有限公司 公鑒：

  特力股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之資產負債表，
暨民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益變動
表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層
之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

  除下段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般
公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表
達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查
核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估
計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之
意見提供合理之依據。

如財務報表附註九所述，特力股份有限公司民國一○一年六月三十日採 權益法之長期股權投資 210,370 仟元、長期股權投資貸餘 225,554 仟元及民國 一○○年六月三十日採權益法之長期股權投資 205,923 仟元、長期股權投資貸 餘 297,826 仟元，民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日權益法認列 之投資收益分別為 11,615 仟元及 12,405 仟元，係以各該被投資公司未經會計 師查核之財務報表為依據。另財務報表附註二九有關前述被投資公司相關資 訊，係由特力股份有限公司所提供，亦未經會計師查核。 

  依本會計師之意見，除上段所述採權益法之被投資公司財務報表未經會
計師查核，若經查核，採權益法之長期股權投資、長期股權投資貸餘及投資
損益可能有所調整，以及有關前述被投資公司相關資訊未經會計師查核外，
  • 3 - 
第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、
商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會
計原則編製，足以允當表達特力股份有限公司民國一○一年及一○○年六月
三十日之財務狀況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日之經
營成果與現金流量。

  特力股份有限公司民國一○一年上半年度財務報表重要會計科目明細
表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以
查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財
務報表相關資訊一致。

  特力股份有限公司已編製民國一○一及一○○年上半年度之合併財務報
表，業經本會計師核閱並出具對部分非重要子公司之財務報表及有關資訊未
經核閱之保留式核閱報告在案，備供參考。

勤業眾信聯合會計師事務所
會計師余鴻賓會計師洪國田

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號 

中 華 民 國 一○一 年 八 月 三十 日
  • 4 -

特力股份有限公司 資 產 負 債 表

民國一○一年及一○○年六月三十日
代
碼

1100
1310
1120
1140
1150
1160
1190
120X
1260
1298
11XX

1421
1440
1450
14XX

1501
1521
1551
1681
15X1
15X9
1672
15XX

1750

1820
1860
1888
18XX
1XXX		 資
產
流動資產
現金及約當現金（附註二及四）
公帄價值變動列入損益之金融資產－流動
（附註二及五）
應收票據（附註二及六）
應收帳款（附註二及六）
應收帳款－關係人（附註二、六及二三）
其他應收款（附註七及二三）
其他金融資產－流動
存貨（附註二及八）
預付款項
其他流動資產（附註二及二二）
流動資產合計
長期投資
採權益法之長期股權投資（附註二及九）
預付長期投資款（附註二及九）
備供出售金融資產－非流動（附註二及十）
長期投資合計
固定資產（附註二及十一）
成 本
土 地
房屋及建築
運輸設備
其他設備
小 計
減：累計折舊
預付設備款
固定資產合計
無形資產（附註二）
電腦軟體成本
其他資產（附註二及十二）
存出保證金（附註十二）
遞延所得稅資產－非流動（附註二及二二）
其他資產－其他
其他資產合計
資 產 總 計		 一○一年六月三十日
金
額
％

$ 182,744
1
15,769
-
12,835
-
1,516,513
10
1,846,254
12
1,332,168
8
168
-
201,340
1
205,804
1

22,302

-
5,335,897
33
9,345,792
59
23,611
-

-

-
9,369,403
59
267,519
2
353,294
2
14,869
-

154,613

1
790,295
5
(
205,510 ) (
1 )

649

-

585,434

4

52,999

-
148,613
1
495,500
3

29,291

-

673,404

4
$ 16,017,137
100		 一○一年六月三十日
金
額
％

$ 182,744
1
15,769
-
12,835
-
1,516,513
10
1,846,254
12
1,332,168
8
168
-
201,340
1
205,804
1

22,302

-
5,335,897
33
9,345,792
59
23,611
-

-

-
9,369,403
59
267,519
2
353,294
2
14,869
-

154,613

1
790,295
5
(
205,510 ) (
1 )

649

-

585,434

4

52,999

-
148,613
1
495,500
3

29,291

-

673,404

4
$ 16,017,137
100		 一○○年六月三十日
金
額
％
$ 493,890
3
-
-
14,302
-
1,520,561
9
2,753,708
17
872,460
5
168
-
108,662
1
181,936
1

26,300

-
5,971,987
36
9,352,116
56
-
-

986

-
9,353,102
56
267,519
2
353,294
2
25,925
-

287,105

2
933,843
6
(
328,551 ) (
2 )

82

-

605,374

4

48,847

-
145,546
1
503,100
3

15,926

-

664,572

4
$ 16,643,882
100		 一○○年六月三十日
金
額
％
$ 493,890
3
-
-
14,302
-
1,520,561
9
2,753,708
17
872,460
5
168
-
108,662
1
181,936
1

26,300

-
5,971,987
36
9,352,116
56
-
-

986

-
9,353,102
56
267,519
2
353,294
2
25,925
-

287,105

2
933,843
6
(
328,551 ) (
2 )

82

-

605,374

4

48,847

-
145,546
1
503,100
3

15,926

-

664,572

4
$ 16,643,882
100		 代
碼

2180
2120
2140
2160
2190
2210
2270
2298
21XX

2420

2810
2820
2840
2881
2882
28XX
2XXX

3110
3150
3210
3220
3310
3350
3420
3430
3450
3460
3480
3XXX
 負
債
及
股
東
權
益
流動負債
公帄價值變動列入損益之金融負債－流動
（附註二及五）
應付票據
應付帳款
應付所得稅（附註二及二二）
應付關係人資金融通款（附註二三）
其他應付款（附註十三）
一年內到期長期負債（附註十五）
其他流動負債（附註十四）
流動負債合計
長期負債
長期借款（附註十五）
其他負債
應計退休金負債（附註二）
存入保證金（附註二三）
長期股權投資貸餘（附註二及九）
遞延貸項－聯屬公司間利益（附註二）
未實現售後租回利益（附註十一）
其他負債合計
負債合計
股東權益
股本（附註十六）
普通股股本
待分配股票股利
資本公積
股票溢價
庫藏股票交易
保留盈餘（附註十六）
法定盈餘公積
未分配盈餘
股東權益其他項目
累積換算調整數（附註二）
未認列為退休金成本之淨損失（附註
二）
金融商品未實現損益（附註二）
未實現重估增值
庫藏股票－一○一上半年度28,150仟股
；一○○上半年度9,000仟股（附註二
及十八）
股東權益合計
負債及股東權益總計		 一○一年六月三十日
金
額
％
-
-
835
-
1,007,711
6
89,300
-
-
-
783,906
5
100,000
1

296,491

2
2,278,243
14
5,722,900
36
75,318
-
79,297
1
225,554
1
11,079
-
1,056,548

7
1,447,796

9
9,448,939
59
5,074,228
32
145,327
1
689,395
4
5,081
-
805,210
5
398,739
2
118,708
1
(
104,021 )
-
(
1,850 )
-
25,825
-
(
588,444)
(
4)
6,568,198
41
$ 16,017,137
100		 一○一年六月三十日
金
額
％
-
-
835
-
1,007,711
6
89,300
-
-
-
783,906
5
100,000
1

296,491

2
2,278,243
14
5,722,900
36
75,318
-
79,297
1
225,554
1
11,079
-
1,056,548

7
1,447,796

9
9,448,939
59
5,074,228
32
145,327
1
689,395
4
5,081
-
805,210
5
398,739
2
118,708
1
(
104,021 )
-
(
1,850 )
-
25,825
-
(
588,444)
(
4)
6,568,198
41
$ 16,017,137
100		 單位：新台幣仟元
一○○年六月三十日		 單位：新台幣仟元
一○○年六月三十日		 單位：新台幣仟元
一○○年六月三十日
金 額
$ 182,744
15,769
12,835
1,516,513

1,846,254

1,332,168
168
201,340
205,804
22,302

5,335,897

9,345,792

23,611
-

9,369,403

267,519
353,294
14,869
154,613

790,295

205,510 )
649

585,434

52,999

148,613
495,500
29,291

673,404

$ 16,017,137
 金 額
$ 493,890
-
14,302
1,520,561
2,753,708

872,460
168
108,662
181,936
26,300

5,971,987

9,352,116

-
986

9,353,102

267,519
353,294
25,925
287,105

933,843

328,551 )
82

605,374

48,847

145,546
503,100
15,926

664,572

$ 16,643,882
 金 額
-
835
1,007,711
89,300
-
783,906
100,000
296,491

2,278,243

5,722,900

75,318
79,297
225,554
11,079
1,056,548

1,447,796

9,448,939

5,074,228

145,327
689,395
5,081
805,210
398,739
118,708

104,021 )

1,850 )
25,825

588,444)

6,568,198

$ 16,017,137
 金 額
48,088
1,924
1,029,020
63,238
70,000
660,836
-
304,023

2,177,129

5,828,120

37,818
78,614
297,826
27,757
1,291,337

1,733,352

9,738,601

5,164,228

-
701,623
93,189
744,159
354,768
95,096

72,380 )

4,597 )
-

170,805)

6,905,281

$ 16,643,882
％










(








(







(
(
(







(
(
(

 -
-
6
-
1
4
-

2
13
35
-
1
2
-

8
11
59
31
-
4
1
4
2
1
(
1 )

-
-
(
1)
41
100		 
後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月三十日查核報告）

董事長：李麗秋

經理人：童至祥會計主管：林素玲
  • 5 -

特力股份有限公司

損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元

代碼

4000營業收入（附註二及十九）
5000營業成本（附註二十）

已實現銷貨利益前銷貨毛利
5930聯屬公司間已（未）實現利
益
5910營業毛利

6000營業費用

6900營業利益

營業外收入及利益

7110
利息收入

7121
採權益法認列之投資收
益（附註二及九）
7130
處分固定資產利益

7140
處分投資利益

7160
兌換利益

7480
什項收入

7100
營業外收入及利益
合計
營業外費用及損失

7510
利息費用

7640
金融資產評價損失

7650
金融負債評價損失

7880
什項支出

7500
營業外費用及損失
合計		 一○一年上半年度
金
額
％

$ 5,726,356
100

4,596,524
80

1,129,832
20


19,815

-

1,149,647
20


974,267
17


175,380

3



4,456
-
234,019
4

-
-

1,396
-

152,074
3

59,885

1


451,830

8



51,119
1

129,091
2

-
-

22,853

-


203,063

3
 一○○年上半年度 一○○年上半年度
金
額
$ 5,726,356

4,596,524

1,129,832


19,815

1,149,647


974,267


175,380



4,456
234,019

-

1,396

152,074

59,885


451,830



51,119

129,091

-

22,853


203,063
 金
額
$ 6,912,946

5,592,971

1,319,975

(
27,757)

1,292,218

1,130,111


162,107

2,857
201,374
19
1,678
197,784

39,787


443,499

40,511
-
131,925

41,306


213,742
％






















(






 100
81
19

-
19
17

2
-
3
-
-
3

1

7
-
-
2

1

3		 
（接次頁）
  • 6 -

（承前頁）


代碼

7900稅前利益

8110減：所得稅費用（附註二及
二二）
9600本期純益

代碼

每股盈餘（附註二及十六）
9750
基本每股盈餘

9850
稀釋每股盈餘
 一○一年上半年度
金
額
％

$ 424,147
8

(
42,000)
(
1)

$ 382,147

7

稅
前 稅
後

$ 0.85
$ 0.77

$ 0.84
$ 0.76
 一○○年上半年度 一○○年上半年度 一○○年上半年度 一○○年上半年度
金
額
％
$ 391,864
6
(
37,600)
(
1)
$ 354,264

5
稅
前 稅
後
$ 0.75
$ 0.68
$ 0.75
$ 0.68
％
6
(
1)

5
後




$ 0.68
$ 0.68		 
後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月三十日查核報告）

董事長：李麗秋

經理人：童至祥會計主管：林素玲
  • 7 -

特力股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元


一○一年一月一日餘額
一○○年度盈餘分配（附註十六）
法定盈餘公積
現金股利
股票股利
長期股權投資累積換算調整數
採權益法認列被投資公司備供出售金融資產
未實現損益
買回庫藏股（附註二及十八）
一○一年上半年度純益
一○一年六月三十日餘額
一○○年一月一日餘額
九十九年度盈餘分配（附註十六）
法定盈餘公積
現金股利
長期股權投資累積換算調整數
備供出售金融資產未實現損益
採權益法認列被投資公司備供出售金融資產
未實現損益
庫藏股票轉讓予員工（附註二及十八）
一○○年上半年度純益
一○○年六月三十日餘額		 股 本
待分配股票股利
$ -

-
-
145,327
-
-
-

-

$ 145,327

$ -

-
-
-
-
-
-

-

$ -
 資
本		 公
積
庫藏股票交易
$ 5,081
-
-
-
-
-
-

-
$ 5,081
$ -
-
-
-
-
-
93,189

-
$ 93,189		 保
留
盈
餘
未分配盈餘
$ 610,508
(
61,051 )
(
387,538 )
(
145,327 )
-
-
-

382,147
$ 398,739
$ 375,489
(
37,549 )
(
337,436 )
-
-
-
-

354,264
$ 354,768		 股
東		 權 益
其		 他 項
目
庫
藏
股
票
( $ 437,139 )
-
-
-
-
-
(
151,305 )

-
($ 588,444)
( $ 616,417 )
-
-
-
-
-
445,612

-
($ 170,805)		 股東權益合計 股東權益合計

累積換算調整數
$ 133,069
-
-
-
(
14,361 )
-
-

-
$ 118,708
$ 84,896
-
-
10,200
-
-
-

-
$ 95,096		 未認列為退休金
成本之淨損失
( $ 104,021 )
-
-
-
-
-

-

-

($ 104,021)

( $ 72,380 )
-
-
-
-

-
-

-

($ 72,380)
 金
融
商
品
未實現損益
$ 1,682
-
-
-
-
(
3,532 )
-

-
($ 1,850)
( $ 4,134 )
-
-
-
(
593 )
130
-

-
($ 4,597)		 未實現重估增值
$ 25,825
-
-
-
-
-
-

-
$ 25,825
$ -
-
-
-
-
-
-

-
$ -
普通股股本
$ 5,074,228
-
-
-
-
-
-

-
$ 5,074,228
$ 5,164,228
-
-
-
-
-
-

-
$ 5,164,228		 股
票
溢
價
$ 689,395
-
-
-
-
-
-

-
$ 689,395
$ 701,623
-
-
-
-
-
-

-
$ 701,623		 法定盈餘公積
$ 744,159
61,051
-
-
-
-
-

-
$ 805,210
$ 706,610
37,549
-
-
-
-
-

-
$ 744,159


























(
(
(



(
(
(




 (

(
(

(
(

(
(
(

(




(
(

(
(

(
(
(
(
(



(
(

 $ 6,742,787
-

387,538 )
-

14,361 )

3,532 )

151,305 )
382,147
$ 6,568,198
$ 6,339,915
-

337,436 )
10,200

593 )
130
538,801
354,264
$ 6,905,281		 
後附之附註係本財務報表之一部分。
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董事長：李麗秋

會計主管：林素玲

經理人：童至祥
  • 8 -

特力股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元
營業活動之現金流量
本期純益
（已）未實現銷貨毛利
折舊及各項攤提
長期借款遞延費用之攤提
金融資產評價損失
金融負債評價損失
權益法認列之投資利益
收到權益法處理之長期股權投資之現金
股利
處分資產淨利益
未實現售後租回利益攤銷
庫藏股轉讓予員工酬勞成本
營業資產及負債之淨變動
應收票據
應收帳款
應收帳款－關係人
其他應收款
存 貨
預付款項
遞延所得稅資產－流動
其他流動資產
遞延所得稅資產－非流動
其他資產
應付票據
應付帳款
應付所得稅
其他應付款
其他流動負債
應計退休金負債
營業活動之淨現金流入（出）		 一
○
一
年
上
半
年
度
$ 382,147
(
19,815 )
41,777
-
129,091
-
(
234,019 )
136,024
-
(
117,395 )
-
(
7,159 )
(
182,366 )
664,968
41,373
(
42,086 )
127,169
(
21,200 )
(
1,102 )
21,000
(
7,231 )
(
2,355 )
(
62,003 )
54,129
(
46,658 )
(
22,099 )

4,352

836,542		 一
○
○
年
上
半
年
度
$ 354,264
27,757
41,898
150
-
131,925
(
201,374 )
157,825
(
19 )
(
117,395 )
54,239
(
11,947 )
(
614,011 )
( 1,148,944 )
102,614
(
36,409 )
11,403
(
10,500 )
-
19,900
951
(
967 )
276,454
28,067
(
28,819 )
26,050

2,243
(
934,645)		 
（接次頁）
  • 9 -

（承前頁）

投資活動之現金流量
採權益法之長期股權投資增加
預付長期投資款增加
購置固定資產
無形資產增加
存出保證金增加
投資活動之淨現金流出
融資活動之現金流量
應付關係人資金融通款減少
舉借長期借款
償還長期借款
存入保證金增加
買回庫藏股
庫藏股票轉讓予員工價款
融資活動之淨現金流（出）入
本期現金及約當現金增加數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息
本期支付所得稅
不影響現金流量之投資及融資活動
應收採權益法之長期股權投資之現金股
利
長期股權投資累積換算調整數
採權益法之長期股權投資轉列其他負債
之淨變動
備供出售金融資產未實現損益
採權益法認列被投資公司備供出售金融
資產未實現損益
一年內到期長期負債
應付現金股利		 一
○
一
年
上
半
年
度
( $ 332,251 )
(
23,611 )
(
22,094 )
(
11,936 )
(
247)
(
390,139)
(
140,000 )
972,310
( 1,100,000 )
310
(
151,305 )

-
(
418,685)
27,718

155,026
$ 182,744
$ 52,284
$ 7,304
($ 592,318)
($ 14,361)
($ 29,813)
$ -
($ 3,532)
$ 100,000
$ 387,538		 一
○
○
年
上
半
年
度
( $ 187,122 )
-
(
28,911 )
(
2,190 )
(
2,554)
(
220,777)
(
80,000 )
3,728,120
( 2,719,980 )
-
-

484,562
1,412,702
257,280

236,610
$ 493,890
$ 40,565
$ 133
($ 500,180)
$ 10,200
($ 27,100)
($ 593)
$ 130
$ -
$ 337,436		 
（接次頁）
  • 10 -

（承前頁）

支付現金暨應付其他票據及帳款購置固定資
產
本期固定資產增加數
加：期初應付購置固定資產款項
減：期末應付購置固定資產款項
本期支付現金購置固定資產		 一
上		 ○
一
年
半
年
度
$ 22,094
-
-
$ 22,094		 一
上		 ○
○
年
半
年
度



(
 $ 26,172
3,568

829)
$ 28,911		 
後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月三十日查核報告）

董事長：李麗秋

經理人：童至祥會計主管：林素玲
  • 11 - 
特力股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年上半年度

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

 一、公司沿革

本公司創立於六十七年八月，主要營業項目包括代理大、小五金、 家用五金、汽車零件、什貨、電器及傢俱之內、外銷業務、房地產出 租及批發倉儲等業務，主要市場包括美國、加拿大、英國、法國、德 國及澳洲等國家。為響應政府之投資大眾化政策，本公司股票經核准 於八十二年二月公開上市。本公司一○一年及一○○年六月三十日員 工人數分別為 453 人及 449 人。 

 二、重要會計政策之彙總說明

  本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、
商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明
如下：

  • 一

  • ( ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

  • 本公司所有國外營運機構外幣財務報表之換算如下：資產及負 債科目均按資產負債表日之即期匯率換算；股東權益按歷史匯率換 算；股利按宣告日之匯率換算；損益科目按加權帄均匯率換算；外 幣財務報表換算所產生之兌換差額列入換算調整數，列於股東權益 之調整項目，俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算。

  • 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負 債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。

  • 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當期損益。

  • 資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依 公帄價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公 帄價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；

  • 12 - 

屬公帄價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，
則按交易日之歷史匯率衡量。

  外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表
換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，
作為股東權益之調整項目。

( 二 ) 會計估計 

  依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵
呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、所得稅、退休金以及員工分
紅及董監酬勞費用等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉
及判斷，實際結果可能有所差異。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準 

  流動資產包括現金及約當現金，以及主要為交易目的而持有之
資產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形
資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主
要為交易目的而發生之負債，以及須於資產負債表日後一年內清償
之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

( 四 ) 約當現金 

  約當現金係自投資日起三個月內到期之商業本票、銀行承兌匯
票及附買回債券，其帳面價值近似公帄價值。

( 五 ) 公帄價值變動列入損益之金融商品 

  公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或
金融負債，以及於原始認列時，指定以公帄價值衡量且公帄價值變
動認列為損益之金融資產或金融負債。本公司成為金融商品合約之
一方時，認列金融資產或金融負債；對於合約權利喪失控制時，除
列金融資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消
滅時，除列金融負債。

  原始認列時，係以公帄價值加計交易成本衡量，續後評價時，
以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當期損益。投資後所收到之
現金股利（含投資年度收到者）列為當期收益。金融商品除列時，

  • 13 -

  • 出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期損益。依慣 例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

  • 衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資 產或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負 值時，列為金融負債。

  • 公帄價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價。

  • ( 六 ) 應收帳款之減損評估

  • 本公司自一○○年一月一日起適用財務會計準則公報第三十四 號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文將原始 產生之應收款納入適用範圍，故本公司對於應收帳款係於每一資產 負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認 列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受 影響者，該應收帳款則視為已減損。

  • ( 七 ) 應收帳款讓售

  • 依財務會計準則公報第三十三號「金融資產之移轉及負債消滅 之會計處理準則」之規定，移轉人移轉全部或部分金融資產且放棄 對金融資產之控制時，於交換所收取對價之範圍內應視為出售，前 述所收取之對價係指不具有任何受限條款者。

  • ( 八 ) 存 貨

  • 存貨係商品存貨。存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較 成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現 價值係指在正常情況下之估計售價減除銷售費用後之餘額。存貨成 本之計算採用移動帄均法，期末並就存貨帳齡及庫存週轉狀況分析 予以提列適當之備抵損失。

( 九 ) 採權益法之長期股權投資

  • 凡對被投資公司之持股比例達百分之二十以上或有實質影響力 者，採權益法處理。

  • 取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理， 投資成本超過可辨認淨資產公帄價值部分列為商譽，商譽不予攤

  • 14 - 

銷，但每年定期進行減損測詴，且發生特定事項或環境改變顯示商
譽可能發生減損時，亦進行減損測詴。

  被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例
發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資
本公積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產
生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。

  本公司對於已達控制能力之被投資公司，若因認列被投資公司
之虧損而致對該投資公司之長期股權投資帳面餘額為負數時，如擔
保被投資公司之債務，或財務上之承諾，或其虧損係屬短期性質且
有充分證據顯示將於短期內恢復獲利時，若被投資公司之其他股東
有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者，則按持股比例繼續認列
投資損失，因此而對該投資公司之帳面價值產生貸餘時，帳列其他
負債。

另採權益法之長期股權投資持有被投資公司普通股股權具有控 制能力者，均納入另行編製之母子公司合併報表之範疇。 ( 十 ) 備供出售金融資產 

  備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取
得或發行之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動列
為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入
當期損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處
理。

  公帄價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價衡

量。

  備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公帄價值之基礎，
均與公帄價值變動列入損益之金融商品相似。

  現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，
係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，
並按增加後之總股數重新計算每股成本。

  若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額
減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。
  • 15 -

( 十一 ) 固定資產

  固定資產以成本為入帳基礎，資本支出與收益支出之劃分，以
能否增加固定資產價值或延長耐用年數為準。購置固定資產在該資
產到達可使用狀態前發生之利息，予以資本化，作為購置成本之一
部分。

  固定資產報廢或處分時沖轉有關帳列成本及累計折舊科目，如
有出售利益則列為當期營業外收入，若出售損失則列為營業外支出。
  折舊依估計經濟耐用年限，採用帄均法提列，耐用年限屆滿仍
繼續使用之固定資產，則就其殘值按重新估計可使用年數繼續提列
折舊。
舊。
固定資產項目
房屋及建築
運輸設備
生財器具
電腦設備
裝潢設備
模 具		 耐
用
年
數
35～40年
3～5年
5年
3～4年
3年
2～3年		 
  倘固定資產以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，
就其減損部分認列損失。嗣後若固定資產可回收金額增加時，將減
損損失之迴轉認列為利益，惟固定資產於減損損失迴轉後之帳面價
值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折
舊後之帳面價值。

( 十二 ) 無形資產 

  電腦軟體依三～五年帄均攤銷。

( 十三 ) 資產減損 

  倘資產（主要為固定資產、無形資產與採權益法之長期股權投
資）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部
分認列損失。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認
列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資
產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面價值。已
依法令規定辦理重估價者，則其減損先減少股東權益項下之未實現
  • 16 - 
重估增值，不足數再認列損失；迴轉時，就原認列為損失之範圍內
先認列利益，餘額再轉回未實現重估增值。

  進行減損測詴時，商譽係分攤到本公司預計能享受合併綜效之
各相關現金產生單位。商譽所屬現金產生單位除有跡象顯示可能減
損外，每年應藉由各單位帳面價值（包含商譽）與其可回收金額之
比較，進行各單位之減損測詴。各單位之可回收金額若低於其帳面
價值，減損損失先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳面
價值。次就其餘減損損失再依現金產生單位中各資產帳面價值等比
例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失不得迴轉。

  對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資，則以個別
長期股權投資帳面價值（含商譽）為基礎，比較個別投資之可回收
金額與帳面價值以計算該投資之減損損失。

( 十四 ) 應付賠償準備 

  估計銷貨可能發生之退貨賠償費用，列為當年度費用。實際發
生費用時，先沖轉應付賠償損失，倘有不足，再以實際支付年度費
用列帳。

( 十五 ) 員工退休金 

  屬確定給付退休辦法之退休金按精算結果認列，其與提撥退休
準備金之差額列入應計退休金負債。支付之退休金於沖抵退休準備
金及應計退休金負債後，倘有不足則列為撥付當期費用。依據退休
金精算結果應補認列應計退休金負債之金額未超過前期服務成本未
攤銷餘額及未認列過渡性淨給付義務未攤銷餘額之合計數時，列入
「遞延退休金成本」，若超過該合計數時，其超過部分應列入「未認
列為退休金成本之淨損失」。

  確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入
當期之淨退休金成本。

  屬確定提撥退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將
應提撥之退休金數額認列為當期費用。
  • 17 -

( 十六 ) 遞延貸項 

  聯屬公司間交易所產生之利益，於本年度尚未實現者，應予遞
延，俟實現年度始行認列。

( 十七 ) 庫藏股票 

  庫藏股票係公司在法令規定範圍內收回或收買自己之股份，尚
未處分或註銷前，依收回或收買之成本列為股東權益之減項。
  註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本
公積－股票溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股
票溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公
積，如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票
交易所產生之資本公積。

庫藏股票轉讓給員工依財務會計準則公報第三十九號「股份基 礎給付之會計處理準則」（以下簡稱 39 號公報）及財團法人會計研 究發展基金會發布之 (96) 基祕字第 266 號函之規定認列為費用。依 39 號公報規定，股份基礎給付協議依給與日所給與權益商品公帄價 值衡量，而公帄價值係依據外部評價專家採用合適之評價模型，計 算給與日所給與權益商品之公帄價值。

給與日之公帄價值係以 Black-Scholes 選擇權模式估計，依據管 理當局對履約價格、預期存續期間、標的股票價格、預期波動率、 預期股利率及無風險利率等參數之最佳估計為基礎衡量之。給與日 係除權基準日，若除權基準日需經董事會決議，則為董事會決議日。 本公司之庫藏股票會計處理係依財務會計準則公報第三十號 「庫藏股票會計處理準則」處理。

( 十八 ) 所得稅 

  本公司之營利事業所得稅，係依財務會計準則公報第二十二號
「所得稅之會計處理準則」規定作跨期間及同期間分攤，將課稅暫
時性差異、虧損扣抵及投資抵減等所產生之所得稅影響數，列為遞
延所得稅資產或負債，另就遞延所得稅資產評估其可實現性，提列
適當備抵評價金額。
  • 18 - 
  本公司當年度依稅法規定調整之稅後盈餘於次年度股東會未作
分配者，該未分配盈餘應加徵之百分之十營利事業所得稅，列為股
東會決議年度之所得稅費用。

( 十九 ) 普通股每股盈餘 

  基本每股盈餘之計算，係以當期純益除以普通股流通在外加權
帄均股數；稀釋每股盈餘之計算，係以當期純益除以普通股加權帄
均流通在外股數及具稀釋作用之潛在普通股股數合計數。

( 二十 ) 收入之認列 

  銷貨收入係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列，因
其獲利過程已完成，且已實現或可實現。

( 二一 ) 重分類 

  一○○年上半年度之財務報表若干項目經重分類，俾配合一○
一年上半年度財務報表之表達。

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

  本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第
三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括將原始產生之
放款及應收款納入公報適用範圍。此項會計變動，對一○一年上半年
度財務報表並無重大影響。

營運部門資訊之揭露

  本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報
第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定
營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之
辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之
內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門別
財務資訊之揭露」，採用該公報對本公司部門別資訊之報導方式並無重
大影響。
  • 19 -

四、 現金及約當現金

零 用 金
支票存款
活期存款
外幣存款		 一
○
一
年
六月三十日
$ 2,430
35,369
39,726
105,219
$ 182,744		 一
○
○
年
六月三十日		 一
○
○
年
六月三十日








$ 2,540
12,375
308,304
170,671
$ 493,890

－ 五、 公帄價值變動列入損益之金融商品 流動

交易目的金融資產
應收遠匯款淨額
外匯選擇權合約
交易目的金融負債
應付遠匯款淨額
換匯換利合約
外匯選擇權合約		 一
○
一
年
六月三十日
$ 15,698

71
$ 15,769
$ -
-

-
$ -		 一
○
○
年
六月三十日		 一
○
○
年
六月三十日










$ -
-
$ -
$ 46,667
1,337
84
$ 48,088		 
  本公司一○一及一○○年上半年度從事遠期外匯合約、外匯選擇
權合約及換匯換利合約等衍生性金融商品交易之目的，主要係為規避
因匯率及利率波動所產生之風險。本公司之財務避險策略係以達成規
避大部分公帄價值變動或現金流量風險為目的。

 六、應收票據及帳款
應收票據及帳款
應收票據
減：備抵呆帳
應收帳款
減：備抵呆帳
應收帳款－關係人（附註二三）
減：備抵呆帳		 一
○
一
年
六月三十日
$ 12,835

-

12,835
1,554,655
(
38,142)
1,516,513
$ 1,529,348
$ 1,846,254

-
$ 1,846,254		 一
○
○
年
六月三十日




(



(




 $ 14,302
-
14,302
1,534,891

14,330)
1,520,561
$ 1,534,863
$ 2,753,708
-
$ 2,753,708
  • 20 - 
  截至一○一年及一○○年六月三十日止，本公司讓售之應收帳款
相關資訊明細如下，承購銀行並確認本次交易商品相關交易條件係屬
無追索權，並為賣斷式之應收債權承購行為，依合約規定債權買受人
於本公司出售時即支付九成價金，本公司僅需負擔因商業糾紛所造成
之損失。
交
易
對
象
一○一年上半年度
台新國際商業
銀行

一○○年上半年度
台新國際商業
銀行
期初讓售
金
額
$ 23,097
（註2）

$ 53,746
（註2）
本
期
讓售金額
$ 33,745
（註3）

$ 3,604
（註3）
本
期
已收現金額
$ 36,974
（註4）

$ 57,350
（註4）
期末讓售
金
額
（註
1 ）
$ 19,868
（註5）

$ -
截至期末已
預支金額
$ 17,881
（註6）
$ -
已預支金
額年利率
（％）
1.97

-
讓售應收
帳
款
保
留
款
讓售應收
帳
款
保
留
款		 單位：美金元；新台幣仟元
額
度 提供擔保項目
USD 6,350,000本 票
USD
635,000
USD 6,200,000本 票
USD
620,000		 單位：美金元；新台幣仟元
額
度 提供擔保項目
USD 6,350,000本 票
USD
635,000
USD 6,200,000本 票
USD
620,000















$ 1,987
（註7）
$ -		 本 票
USD
635,000
本 票
USD
620,000

註 1 ： 期末讓售金額均為應收帳款已除列金額。

註 2 ： USD772,475 元； USD1,866,058 元。

註 3 ： USD1,128,587 元； USD125,125 元。

註 4 ： USD1,236,588 元； USD1,991,183 元。

註 5 ： USD664,474 元。

註 6 ： USD598,026 元。

註 7 ： USD66,448 元。 

  上述額度可循環使用。

  讓售應收帳款保留款帳列於其他應收款項下，請參閱附註七。

 七、其他應收款
其他應收款
應收關係人資金融通款（附註二
三）
應收現金股利
應收關係人款（附註二三）
應收佣金
應收外銷營業稅退稅款
讓售應收帳款保留款（附註六）
其 他		 一
○
一
年
六月三十日
$ 439,685
592,318
198,511
34,253
5,502
1,987

59,912
$ 1,332,168		 一
○
○
年
六月三十日




$ 178,325
500,180
157,334
21,359
5,592
-
9,670
$ 872,460
  • 21 -

一 ( ) 應收關係人款係應收關係人分攤之各項營業費用。

( 二 ) 其他項目主要係委外服務費及代往來廠商先支付之各項零星雜費。

  • ( 三 ) 本公司於一○一及一○○年上半年度將資金貸與關係人之情形請參 閱附註二三。

==> picture [468 x 67] intentionally omitted <==

一○一年及一○○年六月三十日之備抵存貨跌價損失分別為 18,074 仟元及 16,312 仟元。

一○一及一○○年上半年度與存貨相關之銷貨成本分別為 4,567,414 仟元及 5,583,362 仟元。一○一及一○○年上半年度之銷貨 成本分別包括存貨跌價損失 9,908 仟元及 4,365 仟元。

九、 採權益法之長期股權投資



FORTUNE MILES

TR STAR
TR INVESTMENT (B.V.I.)
TR RETAILING
B&S LINK
TR TRADING
TRS INVESTMENT
TR新加坡
TR香港
TR澳洲
TR越南
TR加拿大
TR英國
TR DEVELOPMENT
TR美國
TR墨西哥
TR泰國
力秋股份有限公司
力特國際股份有限公司
鴻利全球股份有限公司
力衡貿易股份有限公司
中欣實業股份有限公司
東隆五金工業股份有限公司
特力屋股份有限公司


加：預付長期投資款

 一
○
一
年
六
月
三
十
日
原始成本 帳面金額 股權％
$ 941 $ 1,098 100.00
38,148
11,947 100.00
33,381
22,531 100.00
2,499,527
256,486 100.00
27,473
76,236 100.00
1,250,169
52,357 100.00
76,717
77,943 100.00
66,625
71,306 100.00
11,513
36,992 100.00
72,170
20,110 100.00
31,149
3,512 100.00
30,854
1 100.00
57,073
18,617 100.00
402,097
37,049 100.00
183,887
1 49.00
4,493
1 49.00
21,009
10,317 48.99
4,182,737
4,505,207 100.00
200,984
183,796 100.00
49,994
47,127 100.00
30,721
64,078 100.00
766,906
863,597 100.00
2,143,825
2,216,302 66.46

250,000

769,181
25.00
12,432,393
9,345,792

23,611

23,611

$ 12,456,004
$ 9,369,403
 一
○
一
年
六
月
三
十
日
原始成本 帳面金額 股權％
$ 941 $ 1,098 100.00
38,148
11,947 100.00
33,381
22,531 100.00
2,499,527
256,486 100.00
27,473
76,236 100.00
1,250,169
52,357 100.00
76,717
77,943 100.00
66,625
71,306 100.00
11,513
36,992 100.00
72,170
20,110 100.00
31,149
3,512 100.00
30,854
1 100.00
57,073
18,617 100.00
402,097
37,049 100.00
183,887
1 49.00
4,493
1 49.00
21,009
10,317 48.99
4,182,737
4,505,207 100.00
200,984
183,796 100.00
49,994
47,127 100.00
30,721
64,078 100.00
766,906
863,597 100.00
2,143,825
2,216,302 66.46

250,000

769,181
25.00
12,432,393
9,345,792

23,611

23,611

$ 12,456,004
$ 9,369,403
 一○○年六月三十日 一○○年六月三十日
原始成本
$ 941
38,148
33,381
2,499,527
27,473
1,250,169
76,717
66,625
11,513
72,170
31,149
30,854
57,073
402,097
183,887
4,493
21,009
4,182,737
200,984
49,994
30,721
766,906
2,143,825

250,000

12,432,393

23,611

$ 12,456,004
 帳面金額
$ 1,098

11,947

22,531

256,486

76,236

52,357

77,943

71,306

36,992

20,110

3,512

1

18,617

37,049

1

1

10,317

4,505,207

183,796

47,127

64,078

863,597

2,216,302

769,181


9,345,792

23,611
$ 9,369,403		 帳面金額
$ 1,093

11,566

21,757

378,588

64,124

120,495

59,795

63,259

36,202

7,882

4,327

3,587

26,848

49,703

1

1

1,687

4,436,508

198,051

38,068

67,656

856,095

2,155,066

749,757

9,352,116

-
$ 9,352,116		 股權％























































100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
49.00
49.00
48.99
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
64.91
25.00

  • 22 -

  • 一

  • ( ) 本公司一○一及一○○年上半年度以權益法處理認列之投資利益 （損失）如下：

（損失）如下：
FORTUNE MILES
TR STAR
TR INVESTMENT (B.V.I.)
TR RETAILING
B&S LINK
TR TRADING
TRS INVESTMENT
TR新加坡
TR香港
TR澳洲
TR越南
TR加拿大
TR英國
TR DEVELOPMENT
TR美國
TR墨西哥
TR泰國
力秋股份有限公司
力特國際股份有限公司
鴻利全球股份有限公司
力衡貿易股份有限公司
中欣實業股份有限公司
東隆五金工業股份有限公司
特力屋股份有限公司		 一○一年上半年度
( $ 2 )
(
60 )
3
( 119,336 )
6,055
( 106,591 )
31,547
5,326
2,436
(
6,199 )
(
5,471 )
(
7,085 )
( 10,254 )
4,343
31,012
(
1,356 )
(
782 )
207,469
2,790
(
308 )
187
51,987
77,122
71,186
$ 234,019		 一○○年上半年度
$ -
(
62 )
98
( 131,635 )
17,081
( 62,957 )
(
4,576 )
732
3,582
( 10,125 )
(
4,178 )
(
4,780 )
(
5,296 )
10,455
23,719
(
2,114 )
(
30 )
178,333
19,331
5,418
2,429
63,262
37,064
65,623
$ 201,374

  • ( 二 ) 一○一及一○○年上半年度 TR 新加坡、 TR 香港、 TR 澳洲、 TR 越 南、 TR 加拿大、 TR 英國、 TR DEVELOPMENT 、 TR 美國、 TR 墨 西哥、 TR 泰國及中欣實業股份有限公司部分轉投資公司均係以未經 會計師查核之財務報表為依據，影響總金額分別為一○一年六月三 十日採權益法之長期股權投資 210,370 仟元、長期股權投資貸餘 225,554 仟元及一○○年六月三十日採權益法之長期股權投資 205,923 仟元、長期股權投資貸餘 297,826 仟元，一○一及一○○年 上半年度認列投資收益分別為 11,615 仟元及 12,405 仟元。

  • ( 三 ) FORTUNE MILES 主要營業項目為經營電腦週邊設備之轉投資等業 務。

  • 23 -

  • ( 四 ) TR FORTUNE 主要營業項目為經營包裝設計業之轉投資等業務，該 公司已於一○○年四月清算完成。

  • ( 五 ) TR STAR 主要營業項目為經營包裝設計業、五金工具及手工具產銷 之轉投資等業務。

  • ( 六 ) TR INVESTMENT (B.V.I.) 主要營業項目為投資等業務。

  • ( 七 ) TR RETAILING 主要營業項目為零售業之投資等業務。

  • ( 八 ) B & S LINK 主要營業項目為商務交易會員招募輔導及相關資訊服務 帄台搭售等業務。

  • ( 九 ) TR TRADING 、 TRS INVESTMENT 、 TR 新加坡、 TR 香港、 TR 澳 洲、 TR 越南、 TR 加拿大、 TR 英國、 TR DEVELOPMENT 、 TR 美 國、 TR 墨西哥及 TR 泰國主要營業項目為進出口貿易業之投資等業 務。 TR 美國、 TR 墨西哥及 TR 加拿大因營運累積虧損，因此本公司 對其權益法認列投資損失金額已超過帳面價值，故除保留象徵性之 長期股權投資 1 仟元外，一○一年及一○○年六月三十日計產生長 期股權投資貸餘合計分別為 225,554 仟元及 297,826 仟元，帳列其他 負債－其他項下。

  • ( 十 ) 力秋股份有限公司主要營業項目為各項事業投資等業務。

  • ( 十一 ) 力特國際股份有限公司主要營業項目為倉儲物流管理等業務。

  • ( 十二 ) 鴻利全球股份有限公司主要營業項目為資訊軟體及電子資訊供應等 業務。

  • ( 十三 ) 力衡貿易股份有限公司主要營業項目為一般進出口貿易及代理國內 外廠商產品之銷售等業務。

  • ( 十四 ) 中欣實業股份有限公司主要營業項目為營建管理及買賣機械五金及 什貨等業務。

  • ( 十五 ) 東隆五金工業股份有限公司主要業務為 1. 各種高級鎖類、建築五 金、五金零件及塑性加工品之製造及買賣； 2. 模冶具及工具機製造及 買賣； 3. 廚房、衛浴設備之製造、買賣以及安裝； 4. 前項各項產品進 出口等業務。截至一○一年六月三十日止，本公司直、間接持有東 隆五金工業股份有限公司股權共計 55,480,176 股，持股比例為 68.27% 。

  • 24 -

本公司董事會於一○一年五月二十一日通過擬與 Stanley Black & Decker, Inc. 簽署合約參與 Stanley Black & Decker, Inc. 之子公司 收購東隆五金工業股份有限公司普通股案，出售本公司及子公司持 有東隆五金工業股份有限公司全數普通股權予 Stanley Black & Decker, Inc. 之子公司。其重要協議及承諾事項，請參閱附註二四重 大承諾及或有事項之說明。

  • ( 十六 ) 特力屋股份有限公司主要營業項目為各種家飾品零售業務、五金及 建材之批發、零售及自有剩餘攤位之出租等業務。該公司為本公司 綜合持股 100% 之子公司。

  • ( 十七 ) 本公司一○一年四月增資 TR 墨西哥美金 800 仟元（折合新台幣約 23,611 仟元），惟截至一○一年六月三十日尚未完成股本變更程序， 故帳列「預付長期投資款」項下。 

－
 十、備供出售金融資產非流動

==> picture [425 x 74] intentionally omitted <==

  一○一年六月三十日公帄價值係以六月三十日收盤價為依據。
十一、固定資產
固定資產


土 地

房屋及建築

運輸設備
生財器具
電腦設備
裝潢設備
模 具
預付設備款

 一
○
一		 年
六
月		 三
十
日
未折減餘額
$ 267,519

230,126

4,244
6,807
29,543
40,848
5,698

649

$ 585,434
一○○年
六月三十日
成
本
$ 267,519

353,294

14,869
10,103
63,723
69,088
11,699

649

$ 790,944
 累計折舊
$ -

123,168

10,625
3,296
34,180
28,240
6,001

-

$ 205,510
 未折減餘額












$ 267,519
239,388
4,503
8,090
40,868
37,353
7,571
82
$ 605,374

  • 25 -

  • 一

  • ( ) 本公司一○一年及一○○年六月三十日固定資產中各有土地 267,519 仟元及 267,519 仟元及房屋及建築未折減餘額 230,126 仟元 及 239,388 仟元係供出租使用。

  • ( 二 ) 本公司為活化資產、整合集團資源、強化財務結構及增加股東投資 報酬率，將位於台北市內湖之土地及辦公大樓於九十六年十二月出 售予非關係人並同時以營業租賃方式租回，故依規定將相關之出售 利益遞延認列，因而產生之未實現售後租回利益 2,347,885 仟元，依 租約期間十年帄均分攤，一○一及一○○年上半年度均攤銷 117,395 仟元，帳列租賃成本之減項，截至一○一年及一○○年六月三十日 之未實現售後租回利益分別為 1,291,337 仟元及 1,526,126 仟元，依 其流動性分別帳列其他流動負債 234,789 仟元及其他負債－未實現 售後租回利益 1,056,548 仟元及 1,291,337 仟元。

  • ( 三 ) 本公司原向非關係人英屬維京群島商亞洲太貿股份有限公司（ CPI Asia T-Mart Limited ，以下稱 CPI 公司）承租之內湖大樓， CPI 公 司已於一○○年九月七日完成出售移轉此不動產所有權予本公司關 係人采旺興業股份有限公司，並將此租賃協議同時移轉為本公司與 采旺興業股份有限公司。本公司另於一○○年十一月依原租約精神 與國內法律之規定，與采旺興業股份有限公司重新進行租約之簽 訂，修訂後之租賃協議條件並無重大改變。一○一年上半年度支付 予關係人之租金支出為 140,435 仟元（未扣除未實現售後租回利益攤 銷）。 

十二、其他資產
遞延所得稅資產－非流動（附註
二二）
存出保證金
暫付所得稅款（附註二二）
遞延費用（附註二）
其 他		 一
○
一
年
六月三十日
$ 495,500
148,613
27,224
-

2,067
$ 673,404		 一
○
○
年
六月三十日		 一
○
○
年
六月三十日






$ 503,100
145,546
13,632
150
2,144
$ 664,572
  • 26 -

十三、 其他應付款

應付各項營業費用
應付員工紅利
應付董監事酬勞
應付現金股利
應付利息
其他應付票據
應付購置設備款
其 他		 一
○
一
年
六月三十日
$ 180,276
65,454
16,242
387,538
1,429
11,130
-
121,837
$ 783,906		 一
○
○
年
六月三十日		 一
○
○
年
六月三十日










$ 197,656
50,435
5,900
337,436
1,520
8,979
829
58,081
$ 660,836		 
  其他應付票據係屬費用性質之應付票據。

十四、其他流動負債
其他流動負債
未實現售後租回利益（附註十
一）
預收貨款
應付賠償準備（附註二）
代 收 款
預收租金		 一
○
一
年
六月三十日
$ 234,789
17,907
40,482
2,515

798
$ 296,491		 一
○
○
年
六月三十日








$ 234,789
18,304
46,502
3,809
619
$ 304,023		 
十五、長期借款

一 ○ ○ 年 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 利 率 ％ 金 額 金 額 第一銀行等主辦之聯貸 信用融資，借款期間 1.6095 $ 2,000,000 $ 2,000,000 100.06.24 ～ 105.06.24 ，貸 款額度為台幣 20 億元， 每月付息一次，自 102.06.24 償還第一期，嗣 後每 6 個月為 1 期，共分 7 期按各期償還比率清 償。 

（接次頁）
  • 27 -

（承前頁）



額度循環信用融資，借款期
間101.03.15～105.06.24
及100.06.27～
105.06.24，貸款額度等值
台幣40億元，每月付息
一次，到期全部還本。
永豐商業銀行
額度循環信用融資，借款期
間101.06.18～104.06.18 及
99.03.31～102.03.31，到期
一次償還本金，每月付息一
次。
台新國際商業銀行
額度循環信用融資，借款期
間101.06.28～103.06.28 及
99.07.20～101.07.20，到期
一次償還本金，每月付息一
次。
日盛銀行
額度循環信用融資，借款期
間99.09.21～102.07.01，到
期一次償還本金，每月付息
一次，已於101年1月提前
償還。
台灣中小企銀
額度循環信用融資，借款期
間99.11.22～104.11.22，自
102.02.15 開始每三個月還
本4,167萬，分為12期，每
月付息一次，已於101 年3
月提前償還。		 一○一年六月三十日
利
率
％ 金
額
1.174～
1.6095
$ 3,122,900
1.529
500,000
1.637
200,000
-

-


-

-
一
○
○
年
六月三十日
利
率
％
1.174～
1.6095

1.529
1.637
-


-
 金
額
$ 1,728,120

500,000

300,000

100,000


500,000		 
（接次頁）
  • 28 -

（承前頁）



上海商業銀行
信用融資，借款期間
99.11.22 ～103.11.22 ，自
102.02.21 開始每三個月還
本3,750 萬，分為8 期，每
月付息一次，已分別於101
年3月提前償還。
大眾商業銀行
額度循環信用融資，借款期
間97.05.16～101.11.30，到
期一次償還本金，已分別於
100 年6 月、7 月及9 月提
前償還。
減：一年內到期之長期借款		 一○一年六月三十日
利
率
％ 金
額
-
$ -
-
-

5,822,900
(
100,000)

$ 5,722,900
 一○一年六月三十日
利
率
％ 金
額
-
$ -
-
-

5,822,900
(
100,000)

$ 5,722,900
一
○
○
年
六月三十日
一
○
○
年
六月三十日
利
率
％
-

-

 金
額


(



$ 300,000
400,000

5,828,120
-
$ 5,828,120		 
  截至一○一年六月三十日止，本公司依各該借款合約之規定，於
借款存續期間內，承諾應維持特定流動比率、負債比率、利息保障倍
數及有形資產淨值財務比率，說明如下：

  • 一

  • ( ) 第一銀行聯貸案：負債比率不得超過 200% ，流動比率不得低於 100% ，利息保障倍數（含折舊、攤銷費用及利息費用）不得低於 250% ，有形資產淨值不得低於 5,200,000 仟元，其係依據全年度單 獨財務報表計算而得。（負債比率為資產負債表之負債合計數佔有形 淨值之比率）。

  • ( 二 ) 永豐商業銀行：負債比率不得超過 200% ，流動比率不得低於 100% ， 利息保障倍數（含折舊、攤銷費用及利息費用）不得低於 250% ，有 形資產淨值不得低於 5,200,000 仟元，其係依據全年度單獨財務報表 計算而得。（負債比率為資產負債表之負債合計數佔有形淨值之比 率）。

  • 29 -

  • ( 三 ) 台新國際商業銀行：負債比率不得超過 200% ，流動比率不得低於 100% ，其係依據全年度單獨財務報表計算而得。（負債比率為負債總 額減除遞延貸項後佔有形淨值之比率）。

  • ( 四 ) 日盛銀行：負債比率不得超過 200% ，流動比率不得低於 100% ，其 係依據全年度單獨財務報表計算而得。（負債比率為負債總額減除因 出售內湖辦公大樓所產生之售後租回利益後佔有形淨值之比率）。

  • ( 五 ) 大眾商業銀行：負債比率不得超過 200% ，流動比率不得低於 100% ， 利息保障倍數（含折舊、攤銷費用及利息費用）不得低於 250% ，有 形資產淨值不得低於 5,200,000 仟元，其係依據全年度單獨財務報表 計算而得。（負債比率為資產負債表之負債合計數佔有形淨值之比 率）。

十六、 股東權益

一 ( ) 普通股股本

普通股股本
額定股本
股數（仟股）
面額（元）
股 本
實收股本
股數（仟股）
面額（元）
股 本		 一
○
一
年
六月三十日

750,000
(註)
$ 10
$ 7,500,000

507,423
$ 10
$ 5,074,228		 一
○
○
年
六月三十日











660,000
$ 10
$ 6,600,000
516,423
$ 10
$ 5,164,228

  • 註： 本公司公司章程已經股東會決議通過變更為 750,000 仟股，並辦 理變更登記中。

  • ( 二 ) 本公司一○○年一月一日資本總額為 5,164,228 仟元，一○○年十一 月十一日經董事會決議辦理註銷庫藏股 90,000 仟元，截至一○一年 六月三十日實收資本總額為 5,074,228 仟元，分為 507,422,872 股， 每股面額 10 元，均為普通股。

  • 30 -

( 三 ) 本公司股東常會分別於一○一年六月十八日及一○○年六月十七日 決議通過一○○及九十九年度盈餘分配案如下：

一○○年度
法定盈餘公積
現金股利
股票股利
九十九年度
法定盈餘公積
現金股利		 盈餘分配案
$ 61,051
387,538
145,327
$ 37,549
337,436		 每股股利（元）
$ -
0.80
0.30
$ -
0.665

本公司股東會決議配發之一○○及九十九年度員工紅利分別為 43,956 仟元及 27,035 仟元，董監事酬勞分別為 10,989 仟元及 6,759 仟元。一○○及九十九年度員工紅利皆係全數發放現金紅利。股東 會決議配發之一○○及九十九年度員工紅利及董監事酬勞分別與一 ○○及九十九年度財務報表認列之員工紅利 42,674 仟元及 28,800 仟 元之差異分別為 1,282 仟元及（ 1,765 ）仟元，董監事酬勞 10,669 仟元 及 7,300 仟元之差異分別為 320 仟元及（ 541 ）仟元，金額非屬重大， 該等差異已分別調整入帳為一○一及一○○年上半年度之損益。

( 四 ) 本公司一○一及一○○上半年度每股盈餘之計算如下：




基本每股盈餘
屬於普通股股東之本期
純益

具稀釋作用之潛在普通
股之影響
員工分紅

稀釋每股盈餘
屬於普通股股東之本期
純益加潛在普通股之
影響
 一
○		 一
年
上
 一
年
上
 半
年
度
 半
年
度
 半
年
度
金
額
（		 分
子
）
稅
後
$ 382,147

-

$ 382,147
 股
數
（分母）
499,172,558

4,146,508
503,319,066
 每股盈餘（元）
稅
前
$ 424,147

-

$ 424,147
 稅
前
$ 0.85

$ 0.84
 稅
後








$ 0.77
$ 0.76
  • 31 -



基本每股盈餘
屬於普通股股東之本期
純益

具稀釋作用之潛在普通
股之影響
員工分紅

稀釋每股盈餘
屬於普通股股東之本期
純益加潛在普通股之
影響
 一
○		 ○
年
上
 ○
年
上
 半
年
度
 半
年
度
 半
年
度
金
額
（		 分
子
）
稅
後
$ 354,264

-

$ 354,264
 股
數
（分母）
522,645,558

1,047,683
523,693,241
 每股盈餘（元）
稅
前
$ 391,864

-

$ 391,864
 稅
前
$ 0.75

$ 0.75
 稅
後








$ 0.68
$ 0.68		 
  計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並
於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計
算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債
表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員
工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通
股之稀釋作用。由於員工分紅費用化後員工紅利轉增資並非無償配
股，故計算基本及稀釋每股盈餘時不予以追溯調整。

  • ( 五 ) 本公司於一○一年六月十八日經股東常會決議未分配盈餘 145,327 仟元轉增資，因一○一年六月三十日尚未完成法定增資手續，故帳 列為「待分配股票股利」科目。一○一年度盈餘分配案之除權基準 日為一○一年八月十五日，計算每股盈餘時，無償配股之影響已列 入追溯調整。

  • ( 六 ) 本公司一○○及九十九年度盈餘分配議案，有關董事會通過擬議及 股東會決議盈餘分配情形，請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測 站」查詢。

  • ( 七 ) 本公司一○一及一○○年上半年度應付員工紅利估列金額分別為 21,013 仟元及 23,400 仟元；應付董監酬勞估列金額分別為 5,253 仟 元及 5,900 仟元。前述員工紅利及董監酬勞係分別按稅後淨利（已扣 除員工分紅及董監酬勞之金額）之百分之八及百分之二計算。年度 終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列 年度費用，至股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變

  • 32 - 

動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員
工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公帄價值決定，
股票公帄價值係指股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息
之影響為計算基礎。

十七、保留盈餘

  本公司依公司法及公司章程之規定，每年決算後有盈餘時，除依
法提繳稅捐外，應先彌補以往年度虧損，次就其餘額提列百分之十為
法定盈餘公積，百分之二為董監事酬勞，不低於百分之二為員工紅利，
其餘由董事會擬定分配案，送交股東會決議之。本公司為業務需要，
得提列特別盈餘公積。

  本公司所處產業環境牽動變數甚廣，企業生命週期正值穩定成熟
階段，考量本公司走向多角化經營、未來營運計畫資金需求及長期財
務規劃，並兼顧股東權益，股利政策係依公司法等相關法規規定採穩
健及帄衡股利原則。股東股利之分派，以盈餘轉增資、資本公積轉增
資及現金股利三種方式配合發放，其中現金股利不得低於股利總數之
百分之十，但每股現金股利若低於新台幣零點壹元則不發放現金股
利，得改以股票股利發放之。

十八、庫藏股票

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( 二 ) 本公司一○○年上半年度庫藏股股數之增減變動如下：

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  • ( 三 ) 本公司一○一年及一○○年六月三十日帳列庫藏股票金額分別為 588,444 仟元及 170,805 仟元，係本公司買回之庫藏股 588,444 仟元 及 170,805 仟元。

  • 33 -

  • ( 四 ) 買回之股份自買回之日起三年內一次或分次轉讓予員工，凡於認股 基準日為本公司員工及本公司直接或間接持有表決權股份超過百分 之五十之子公司員工享有認購資格。

  • ( 五 ) 本公司為轉讓予員工分次購入之庫藏股，其中一○○年度有 9,000 仟股因已屆法定轉讓期限三年而未轉讓，已於一○○年十一月完成 註銷變更登記。

  • ( 六 ) 本公司於一○○年上半年度轉讓庫藏股 23,480 仟股予員工認購，總 金額為 484,562 仟元，本公司依（九六）基秘字第二六六號函規定， 於給與日依 Black-Scholes 選擇權評價模式估計，並認列酬勞成本 54,239 仟元及於轉讓時認列資本公積－庫藏股票交易 93,189 仟元。

  • ( 七 ) 本公司截至一○○年六月三十日有關股份基礎給付交易相關資訊如 下：

  • 截至一○○年六月三十日，本公司之股份基礎給付交易如下：

本期實際 估計未來 協 議 之 類 型 給與日 給與數量 合約 期 間 既 得條件 離 職率 離 職率 庫藏股轉讓予員工 100.01.04 23,480 仟股 - 立即既得 - -

  1. 上述認股權計畫之詳細資訊如下：
期初流通在外認股權
本期給與認股權
無償配股增發或調整認
股股數
本期沒收認股權
本期執行認股權
本期逾期失效認股權
期末流通在外認股權		 一
○
○
年
上
半
年
度		 一
○
○
年
上
半
年
度
認
股
權
數量（仟股）
-
23,480
-
-
( 23,480 )

-

-		 加
權
帄
均
履約價格（元）
$ -
20.70
-
-
20.70
-
  1. 九十七年一月一日以後，本公司使用 Black-Scholes 選擇權評價 模式估計認股選擇權之公帄價值，相關資訊如下：

每單位 股 價 履約價 預 期 存續期 預 期 無風險 公帄價值 協 議 之類型 給與日 （ 元 ） 格（元） 波動 率 間（年） 股利 率 利 率 （ 元 ） 庫藏股轉讓予 100.01.04 $23.00 $20.70 28.75% - - 0.67% $2.31 員工

  • 34 -

  • ( 八 ) 證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例，不得超過 公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈 餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額，本公司一○一年 及一○○年一月一日至六月三十日計最高持有已收回股數分別為 28,150,000 股及 32,480,000 股，收買股份之總金額分別計 588,444 仟 元及 616,417 仟元，符合證券交易法之規定。

  • ( 九 ) 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股 東權利。 

十九、營業收入淨額
營業收入淨額
銷貨收入
租賃收入
佣金收入
資訊服務收入		 一○一年上半年度
$ 5,442,423
167,900
81,898

34,135
$ 5,726,356		 一○○年上半年度




$ 6,689,999
162,131
60,816
-
$ 6,912,946		 
二十、營業成本
營業成本
銷貨成本
租賃成本
資訊服務成本		 一○一年上半年度
$ 4,567,414
7,946

21,164
$ 4,596,524		 一○○年上半年度




$ 5,583,362
9,609
-
$ 5,592,971

註：一○一年及一○○年上半年度租賃成本係扣除未實現售後租回利 益攤銷金額 117,395 仟元後之淨額，請參閱附註十一之說明。 

二一、本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用

  本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

單位：新台幣仟元
單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元
功能別
性質別		 一
○
一
年
上
半
年
度		 一
○
○
年
上
半
年
度
屬於營業
成
本
者		 屬於營業
費
用
者		 合
計		 屬於營業
成
本
者		 屬於營業
費
用
者		 合
計
用人費用
薪資費用 $ - $162,826 $162,826 $ - $224,632 $224,632
勞健保費用 -
16,040
16,040
-
12,897
12,897
退休金費用 -
12,295
12,295
-
9,918
9,918
其他用人費用
-
8,602
8,602
-
7,598
7,598
折舊費用 4,631
24,945
29,576
4,631
25,097
29,728
攤銷費用 -
12,201
12,201
-
12,170
12,170
  • 35 - 
二二、營利事業所得稅

  • 一

  • ( ) 本公司一○一年上半年度所得稅費用包括下列項目：

當期應負擔所得稅費用
一○○年度未分配盈餘加徵10%所得稅額
所得稅費用淨額		 金 額


$ 40,300
1,700
$ 42,000
  • ( 二 ) 一○一年六月三十日之淨遞延所得稅資產之構成項目如下：
遞延所得稅資產（負債）
權益法認列之投資損失
備抵呆帳超限剔除數
以成本衡量之金融資產減損損失
備抵銷貨折讓
金融商品評價未實現利益
未實現兌換利益
未實現存貨跌價損失
備抵賠償損失
未實現銷貨毛利
退休金財稅簽差異
遞延所得稅淨資產
遞延所得稅資產－非流動（帳列其他資產項下）
遞延所得稅資產－流動（帳列其他流動資產項下）		 金 額
$ 487,700
13,300
5,400
5,100
(
2,700 )
(
6,300 )
3,100
6,900
1,900

2,300
516,700
(495,500)
$ 21,200
  • ( 三 ) 一○一年上半年度之所得稅費用與當期依法應付所得稅費用調節如 下：
下：
稅前利益
依法定稅率計算之稅額
調整項目之所得稅影響數
未實現售後租回利益攤銷屬土地部分
權益法認列之投資利益
其他調整項目
當期應負擔所得稅費用
遞延所得稅資產提列（轉回）
權益法認列之投資利益
備抵呆帳超限剔除數
備抵銷貨折讓
金融商品評價未實現利益轉回		 金
額
$ 72,100
( 14,900 )
( 17,900 )

1,000
40,300
( 21,900 )
900
800
21,900		 
（接次頁）
  • 36 -

（承前頁）

未實現兌換利益轉回
未實現存貨跌價損失
備抵賠償損失轉回
未實現銷貨毛利轉回
退休金財稅簽差異
當期應付所得稅
加：一○○年度未分配盈餘加徵10%之所得稅額
減：本期扣繳稅款
加：以前年度應付所得稅餘額
一○一年六月三十日應付所得稅餘額		 金
額
$ 13,500
1,700
(
2,100 )
(
3,400 )

800
52,500
1,700
(
71 )
35,171
$ 89,300

  • ( 四 ) 一○一年六月三十日暫付所得稅款 27,224 仟元，係以前年度暫付所 得稅款餘額。

  • ( 五 ) 截至一○一年六月三十日有關股東可扣抵稅額帳戶之資訊內容如 下：

股東可扣抵稅額帳戶餘額

八十七年度以後未分配盈餘

一○一年度預計分配一○○年度盈餘之稅額扣抵比率

一○○年度實際分配九十九年度盈餘之稅額扣抵比率
$ 518,674
$ 398,739
20.48%
20.48%

  • ( 六 ) 本公司截至九十八年度（止）之營利事業所得稅結算申報案，業經 稅捐稽徵機關核定，惟本公司九十五年度至九十八年度營利事業所 得稅列報之佣金支出等費用，稅捐稽徵機關以申報該等費用取具之 稅務憑證不符稅法規定為由予以剔除，致分別核定有減少應退稅額 及須補繳之稅款。本公司不服，已提出起行政救濟。本公司依據以 往稅捐稽徵機關核定之經驗評估前述行政救濟為有理由，故尚未估 列此稅款入帳。

  • 37 -

二三、 關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 TR RETAILING 本公司之子公司 TR TRADING 本公司之子公司 TR 新加坡 本公司之子公司 TR 香港 本公司之子公司 TR 澳洲 本公司之子公司 TR 加拿大 本公司之子公司 TR 英國 本公司之子公司 TR DEVELOPMENT 本公司之子公司 TR 美國 本公司之子公司 TR 墨西哥 採權益法評價之被投資公司 TR 泰國 本公司之子公司 力秋股份有限公司 本公司之子公司 力特國際股份有限公司 本公司之子公司 鴻利全球股份有限公司 本公司之子公司 力衡貿易股份有限公司 本公司之子公司 中欣實業股份有限公司 本公司之子公司 特力屋股份有限公司 本公司綜合持股 100.00% 之子公司 東隆五金工業股份有限公司 本公司綜合持股 68.27% 之子公司 特力（中國）商貿有限公司 TR TRADING 之子公司 特力有限公司 TR RETAILING 之子公司 上海西和樂商貿有限公司 特力有限公司之子公司 力馨（上海）商業有限公司 特力有限公司之子公司 特力屋（上海）商貿有限公司 特力有限公司之子公司 特力和樂（上海）投資諮詢有限公 特力有限公司之子公司 司 立駿國際有限公司 TR RETAILING 之子公司 立威（上海）商務服務有限公司 立駿國際之子公司 嘉善特誠木業有限公司 TRS INVESTMENT 之子公司，已於一 ○一年三月出售 TR 德國 IMPORT (TR GI) TR DEVELOPMENT 之子公司 TR PRODUCTS CORP. TR 美國之子公司 (TR PRODUCTS) HOMEZONE TR PRODUCTS 之子公司 MASTER DESIGN INC. (MDI) TR PRODUCTS 之子公司 NORTH AMERICA CORD. & TR PRODUCTS 之子公司 CABLE (NACC) 特力屋室內裝修設計股份有限公司 特力屋公司之子公司 統營營造股份有限公司 中欣實業公司之子公司 

（接次頁）
  • 38 -

（承前頁）

關係人名稱與本公司之關係
特欣機電股份有限公司中欣實業公司之子公司
采記股份有限公司來特投資公司之子公司
采旺興業股份有限公司來特投資公司之子公司
力雄股份有限公司來特投資公司之子公司
統營投資股份有限公司統營營造公司之子公司，已於一○一年
一月解散，目前辦理清算程序中
共創價值品牌行銷顧問股份有限公力特國際公司之子公司，已於一○○年
司九月解散，目前辦理清算程序中
李麗秋本公司董事長
何湯雄實質關係人
來特投資股份有限公司實質關係人
秋記投資開發股份有限公司實質關係人

( 二 ) 與上列關係人之重大交易事項

  1. 銷 貨
銷 貨


特 力 屋

HOMEZONE
TR PRODUCTS
其 他

 一○一年上半年度
金
額
佔
該
科目％
$ 935,271 17
706,958 13
706,379 13

37,763

1

$ 2,386,371
44
 一○○年上半年度
金
額
$ 935,271
706,958
706,379

37,763

$ 2,386,371
 金
額
$ 1,027,879
1,288,753
1,098,892

100,686

$ 3,516,210
佔
該
科目％














15
19
17
2
53

本公司銷貨與國外關係人均採 T/T 收款，收款天數為 T/T 90 天至 240 天，到期後未收款部分按年利率 4.50% 至 7.00% 計息，並 視應收關係人款項超過授信期間三個月者，予以轉列其他應收款 －流動項下。

  1. 租賃收入

==> picture [397 x 76] intentionally omitted <==

（接次頁）
  • 39 -

（承前頁）



力特國際

特力屋室內裝修
其 他

 一○一年上半年度
金
額
佔
該
科目％
$ 16,300 10
10,241
6

1,814

1

$ 167,160
99
 一○一年上半年度
金
額
佔
該
科目％
$ 16,300 10
10,241
6

1,814

1

$ 167,160
99
 一○○年上半年度 一○○年上半年度 一○○年上半年度
金
額
$ 16,300
10,241

1,814

$ 167,160
 金
額
$ 15,525

26,144

3,746

$ 160,966
佔
該
科目％











10
16
2
99		 
  本公司向上述關係人收取之租賃收入，係按月收取，租賃均
參考當地一般行情。
  1. 佣金支出 
一一一
○年上半年度○○年上半年度

TR PRODUCTS

TR澳洲
TR加拿大
TR英國
TR墨西哥
其 他

 金
額
$ 17,452
9,109
5,191
4,502
2,979

276

$ 39,509
佔
該
科目％
20
11

6

6

3

-

46
 金
額
$ 16,768

6,193

3,617

10,817

7,648

498

$ 45,541
佔
該
科目％
佔
該
科目％




















19

7

4
12

8
1
51		 
  本公司支付給關係人佣金，係採訂價利潤計算，其他客戶則
按銷貨金額一定比例計算。
  1. 出口費用－測詴檢驗費


特力（中國）商貿

TR香港

 一○一年上半年度
金
額
佔
該
科目％
$ 169,585 82

15,534

8

$ 185,119
90
 一○一年上半年度
金
額
佔
該
科目％
$ 169,585 82

15,534

8

$ 185,119
90
 一○○年上半年度 一○○年上半年度 一○○年上半年度
金
額
$ 169,585

15,534

$ 185,119
 金
額
$ 205,745

15,189

$ 220,934
佔
該
科目％








87
6
93		 
  本公司支付給關係人測詴檢驗費，係代本公司檢驗出口貨物
及代為支付測詴之費用。
  • 40 -

5. 廣告費

廣告費


特 力 屋
 一○一年上半年度
金
額
佔
該
科目％
$ 37,584
47
 一○○年上半年度
金
額
$ 37,584
 金
額
$ 34,690
佔
該
科目％
44
  1. 物流管理費
物流管理費


力 特
 一○一年上半年度
金
額
佔
該
科目％
$ 16,799
100
 一○○年上半年度
金
額
$ 16,799
 金
額
$ 14,292
佔
該
科目％
100
  1. 本公司與關係人之債權債務 應收帳款 
一○一年六月三十日一○○年六月三十日
一○一年六月三十日 一○一年六月三十日 一○○年六月三十日 三十日 三十日

TR PRODUCTS

特 力 屋
HOMEZONE
MDI
其 他


其他應收款


應收關係人款
TR RETAILING

特 力 屋
TR PRODUCTS
其 他

 金
額
佔
該
科目％
$ 710,812 21
620,121 19
490,813 15
12,491
-

12,017

-

$ 1,846,254
55

一○一年六月三十日
金
額
佔
該
科目％
$ 86,289 43
61,432 31
39,409 20

11,381

6

$ 198,511
100
 金
額
佔
該
科目％
$ 1,193,497 28

512,771 12

991,810 23

34,546
1

21,084

1
$ 2,753,708
65
一○○年六月三十日
佔
該
科目％
金
額
$ 86,289
61,432
39,409

11,381

$ 198,511
 金
額
$ 35,720

40,608

47,426

33,580

$ 157,334
佔
該
科目％














23
26
30
21
100
  • 41 -

應付佣金



TR PRODUCTS

TR澳洲
TR加拿大
TR墨西哥
其 他

 一○一年六月三十日
金
額
佔
該
科目％
$ 2,654
9
2,131
8
1,030
4
-
-

49

-

$ 5,864
21
 一○一年六月三十日
金
額
佔
該
科目％
$ 2,654
9
2,131
8
1,030
4
-
-

49

-

$ 5,864
21
 一○○年六月三十日 一○○年六月三十日 一○○年六月三十日
金
額
$ 2,654
2,131
1,030
-

49

$ 5,864
 金
額
$ 2,204

1,728

-

1,262

602

$ 5,796
佔
該
科目％


















8

6

-

4
2
20

應付物流管理費用

應付物流管理費用
8.

力 特

應付廣告費


特 力 屋

存出保證金


采旺興業
 一○一年六月三十日
金
額
佔
該
科目％
$ 2,743

3

一○一年六月三十日
金
額
佔
該
科目％
$ 1,929

5

一○一年六月三十日
金
額
佔
該
科目％
$ 125,000
84
 一○○年六月三十日
金
額
佔
該
科目％
$ -

-
一○○年六月三十日
佔
該
科目％
金
額
佔
該
科目％
$ 19,690
49
一○○年六月三十日
佔
該
科目％
金
額
$ 125,000
 金
額
$ -
佔
該
科目％
-
  1. 資金融通
資金融通

貸
與
對
象
TR PRODUCTS

MDI

TR CANADA
 一
○		 一
年		 單位：外幣元／台幣仟元
上
半
年
度
最
高
餘
額
$ 451,476
( USD15,242,253)


35,697
( USD 1,193,894 )


4,621
( USD 154,558 )
 實際動支金額
$ 398,473
( USD13,326,846)

35,697
( USD 1,193,894 )

4,621
( USD 154,558 )		 利率區間
（％）
-

-

-
 利息收入
$ -


-


-
 期末應收
資金融通息
$ -

-

-		 
（接次頁）
  • 42 -

（承前頁）

貸
與
對
象




一
象




一		 一
○		 一
○		 一
○		 一
年		 一
年		 上 上 上 半
年
度		 半
年
度		 半
年
度		 半
年
度		 半
年
度		 半
年
度
最
高
餘
額
$ 1,966
( USD
64,892 )


217,866
( USD 7,355,371 )


1,000,000

$ 1,711,626

○
 實際動支金額
$ 765
( USD
25,600 )

129
( USD
4,315 )

-
$ 439,685
一
年		 利率區間
（％）
-

-

-


上		 利息收入
期末應收
資金融通息
$ -
$ -

-

-

-

-
$ -
$ -
半
年
度		 期末應收
資金融通息
TR GI
HOMEZONE
特 力 屋

借
款
對
象
力 秋

力 特


貸
與
對		 上 $ -

-

-
$ -
半		 $ -

-
-		 $ -

-
-
$ -
度
$ -
最高餘額 實際動支金額 利率％ 利息費用
期末應付
資金融通息
$ 100,000 $ -
-
$ 12 $ -

40,000

-
-

4

-
$ 140,000
$ -
$ 16
$ -
一
○
○
年
上
半
年
度
象 最
高
餘
額 實際動支金額
利率區間
（％） 利息收入
期末應收
資金融通息
$ 237,455
( USD 8,255,854 )
$ 150,560
( USD 5,227,409 )
-
$ -
$ -

32,295
( USD 1,122,828 )

27,641
( USD 959,681 )
-

-

-

269,968
(USD 9,267,691)

124
(USD
4,315 )
-

-

-
$ 539,718
$ 178,325
$ -
$ -
一
○
○
年
上
半
年
度		 利率％ 利息費用
-
$ 12
-

4

$ 16

年
上
半
期末應付
資金融通息
$
$
象




一		 $ -
-
年		 $

$ -
-
$ -
年
度
$ $
利率區間
（％）
-

-

-


上		 利息收入 期末應收
資金融通息
TR PRODUCTS
MDI
HOMEZONE

借
款
對
象
力 秋

力 特

 上 $ -

-

-
$ -
半		 $ -

-

-
$ -		 $ -

-

-
$ -
度
○
最高餘額
$ 110,000

40,000

$ 150,000
 實際動支金額
$ 30,000

40,000
$ 70,000		 利率％
0.7

0.7

 利息費用
$ 288

139

$ 427
期末應付
資金融通息








$ 8
142
$ 150		 
  上述資金融通款係因帳齡超過正常授信期間三個月以上而由
應收帳款轉入。截至一○一年及一○○年六月三十日止，其帳齡
皆為三至六個月。
  • 43 -

10. 存入保證金

一○一年六月三十日一○○年六月三十日

特 力 屋

中欣實業
特力屋室內裝修
其 他

 金
額
$ 68,681
9,440
373

420

$ 78,914
佔
該
科目％
87
12

-

-

99
 金
額
$ 68,681

724

7,800

1,026

$ 78,231
佔
該
科目％
佔
該
科目％














87

1
10
1
99

11. 房地產承租

請參閱附註十一及二七。

  1. 背書保證

  2. (1) 本公司為關係人背書保證，請參閱附註二四之 ( 二 ) 。

  3. (2) 一○一年六月三十日之長期借款 200,000 仟元，係由何湯雄先 生及李麗秋女士以個人名義為本公司之連帶保證人， 5,622,900 仟元係由李麗秋女士以個人名義為本公司之連帶保 證人。

  4. (3) 一○○年六月三十日之長期借款 700,000 仟元，係由何湯雄先 生及李麗秋女士以個人名義為本公司之連帶保證人， 5,128,120 仟元係由李麗秋女士以個人名義為本公司之連帶保 證人。

二四、 重大承諾事項及或有事項

  • 一

  • ( ) 1. 承諾事項 

  截至一○一年六月三十日止，已開立未使用信用狀餘額如下：

==> picture [299 x 27] intentionally omitted <==

  截至一○○年六月三十日止，已開立未使用信用狀餘額如下：

==> picture [299 x 28] intentionally omitted <==

  • 44 -

2. 出售東隆公司股權

  • Stanley Black & Decker, Inc.100% 持股之子公司史丹利七和

  • 國際股份有限公司以每股新臺幣 41.05 元為收購價格，於一○一年 五月二十二日公開收購東隆五金工業股份有限公司（以下稱「東 隆公司」） 51% 至 100% 之已發行普通股股份（以下稱「本次公開收 購」）。當至少 51% 之東隆公司股份（即 45,908,306 股）參與應賣， 且本次公開收購之公開收購說明書所載之全部條件皆成就時，本 次公開收購之條件應視為已成就。本次公開收購之交割日期不應 晚於一○一年九月三十日或買賣雙方所約定之其他日期，但該交 割日期應晚於東隆公司本年度發放一○○年現金股息之基準日。 本公司及東隆公司之董事長何湯雄先生之承諾事項如下：

  • (1) 本公司應 (i) 協助促使東隆公司之特別股股東於本次公開收購 開始日前同意東隆公司得於特別股到期日前收回特別股，並 就特別股收回條件作成同意書； (ii) 於本次公開收購完成前令 東隆公司之菲律賓子公司之現有代理股東繳回其持有之菲律 賓子公司股份並使目前董事辭任，且重新指派及改選東隆公 司之菲律賓子公司之代理股東及董事。

  • (2) 本公司應於本次公開收購之條件皆成就後、公開收購交割日 前，依 Stanley Black & Decker, Inc. 之要求將其所指派之三 名東隆公司董事全部改派為 Stanley Black & Decker, Inc. 指 定之董事（改派之日期稱「董事改派日」）。 Stanley Black & Decker, Inc. 應確保其指定之董事於行使東隆公司董事職權時 須遵守相關法令。

  • (3) 東隆公司之董事長何湯雄先生應於本次公開收購之條件皆成 就及董事指派日後、公開收購交割日前，召開董事會決議特 別股收回事宜及 Stanley Black & Decker, Inc. 指定董事所建 議之事項，並召集股東臨時會以改選董事、監察人，及決議 Stanley Black & Decker, Inc. 指定董事所建議之事項。此外， 東隆公司董事長何湯雄先生承諾協助促使東隆公司將依據董

  • 45 - 

事會之決議以及東隆公司特別股股東所出具之同意書內容執
行特別股收回之相關程序。

  • (4) 本公司及東隆公司之董事長何湯雄先生應遵守獨家約定，即 於本次公開收購開始日起至本次公開收購完成日後七天內 （若有競爭公開收購，則至競爭公開收購交割日前）不得參 與協商或接受任何直接或間接可能影響 Stanley Black & Decker, Inc. 收購東隆公司股份之要約或交易。

  • (5) 本公司應確保於簽訂本協議書之日起至董事改派日前、東隆 公司之董事長何湯雄先生應確保於簽訂本協議書之日起至本 次公開收購完成後股東臨時會改選董事／監察人前，非經 Stanley Black & Decker, Inc. 同意，東隆公司不得從事任何通 常營業之外之重大交易或重大行動。

( 二 ) 背書保證事項 

  一○一年及一○○年六月三十日，本公司為業務有關之法人背
書保證之餘額及明細如下：
書保證之餘額及明細如下：
開立保證信用狀
－特力屋（上海）商貿
－上海西和樂商貿
－特力（中國）商貿
－立威（上海）商務服務
－TR PRODUCTS
－力馨（上海）商業
背書保證
－TR PRODUCTS
－TR TRADING & TR
RETAILING
－特力屋（上海）商貿
－特力（中國）商貿
－TR GI
－TR泰國
－TR加拿大
－TR TRADING
－嘉善特誠木業		 一
○
一
年
六月三十日
美金
8,000
美金
6,000
美金
3,000
美金
2,000
美金
980
歐元
-
美金19,537
美金12,500
美金
8,500
美金
5,000
歐元
1,000
美金
400
加幣
60
美金
-
美金
-		 單位：仟元
一
○
○
年
六月三十日
美金
-
美金
-
美金
-
美金
3,000
美金
2,375
歐元
255
美金21,527
美金
9,500
美金16,076
美金
5,000
歐元
1,000
美金
-
加幣
-
美金
3,000
美金
500
  • 46 -

二五、 重大之期後事項

  • 一

  • ( ) 本公司於一○一年七月三十一接獲史丹利七和國際股份有限公司來 函，截至一○一年五月二十九日累計應賣股數達 47,692,776 股，已 超過預定之最低收購數量 45,908,306 股，且其他條件均成就（公帄 交易委員會於一○一年六月二十二日函文同意公開收購人得自文到 之日起依申報結合事項與東隆公司進行結合；經濟部投資審議委員 會復以一○一年七月二十七日函文核准公開收購人之轉投資申 一

  • 請），故附註二四 ( )2. 之本次公開收購之條件均已成就，本公司並 已於一○一年八月十五日取得出售東隆公司 66.46% 股權價款 2,210,450 仟元（扣除交易稅及相關手續費）。

  • ( 二 ) 本公司於本次公開收購之條件皆成就後，於一○一年八月十三日東 隆公司董事會，依 Stanley Black & Decker, Inc. 之要求將本公司指 派之三名東隆公司董事全部改派為 Stanley Black & Decker, Inc. 指 定之董事。

  • ( 三 ) 東隆公司於一○一年八月十四董事會決議股東臨時會之召開日期為 一○一年十月二日，其股東臨時會決議事項之一為改選東隆公司董 監事。

  • ( 四 ) 東隆公司應公開收購人史丹利七和國際股份有限公司之收購要求， 依公司法第 158 條辦理特別股全數收回事宜，一○一年五月十八日 已收到特別股股東簽署致東隆公司收回特別股條件之同意函，並於 公開收購條件均已成就且公開收購期間屆滿後，經東隆公司董事會 於一○一年八月十四日決議收回特別股，並訂定收回基準日為一○ 一年八月三十一日，收回總價為 371,000 仟元，全數收回東隆公司發 行之乙種記名式可轉換特別股。

  • ( 五 ) 本公司於一○一年八月三十日經董事會決議通過，預計將以美金總 價款 13,908 仟元之上下 3% （或等值之新台幣）之交易價格區間取得 子公司 TR 美國之普通股股份 656.8 股（佔 TR 美國普通股股權之 51% ）及孫公司 TR PRODUCTS 之普通股股份 58 股（佔 TR PRODUCTS 普通股股權之 10.53% ），以整合貿易海外子公司之運作。

  • 47 -

二六、 金融商品資訊之揭露

  依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之表達與揭露」規定，
揭露如下：

一 ( ) 契約金額或名目本金及信用風險： 

  本公司截至一○一年及一○○年六月三十日止，簽訂之衍生性
金融商品買賣合約明細如下：

遠期外匯
遠期外匯

遠期合約
非交易目的



交易目的


換匯換利合約
非交易目的
 一
○
一
年
六
月
三
十
日
合
約
金
額
（名目本金） 信用風險
預售美金
153,500
-

預購美金
141,000
-

預售歐元
4,520
-

預售美金
4,000
-
預購美金
1,000
-
預購人民幣
-
-
 單位：外幣仟元
一
○
○
年
六
月
三
十
日
合
約
金
額
（名目本金）
預售美金
153,500
預購美金
141,000
預售歐元
4,520
預售美金
4,000
預購美金
1,000
預購人民幣
-
合
約
金
額
（名目本金）
預售美金
247,400
預購美金
204,508
預售歐元
6,257
-
-
預購人民幣13,376		 信用風險

-

-

-

-

-

-		 
選擇權
選 擇 權


出售選擇權合約
非交易目的
交易目的
 一
○		 一 年 單位：外幣仟元
六
月
三
十
日
合約金額
USD
4,000
USD
3,000		 Put
NTD
NTD		 Call

USD
USD		 匯
率
29.00
31.00		 到
期
日
2012.07.06
2012.12.24		 信用風險
-
-


出售選擇權合約
交易目的


 一
○		 ○ 年 單位：外幣仟元
六
月
三
十
日		 單位：外幣仟元
六
月
三
十
日		 單位：外幣仟元
六
月
三
十
日
合約金額
USD
2,000
USD
1,000
USD
2,000		 Put
NTD
NTD
USD		 Call

USD
USD
NTD		 匯
率
29.00
29.00
28.60		 到
期
日
2011.07.11
2011.08.03
2011.07.19		 信用風險
-
-
-		 
  本公司交易對象為信用良好之銀行，預期對方不會違約，故發
生信用風險之可能性極小。
  • 48 -

( 二 ) 市場價格風險：

  本公司以市價評估以交易性為目的之金融商品之市場價格風
險，並依據本公司所能承擔之風險值設立停損點，結清投資部位。
而非以交易性為目的所從事之金融商品，因其利率或匯率變動產生
之損益，大致與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不重
大。
  • ( 三 ) 流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定 性： 
  本公司之營運現金足以支應合約產生之現金流出，故無籌資風
險，又因各項衍生性金融商品交易合約之匯率已確定，不致有重大
之現金流量風險。
  • ( 四 ) 衍生性金融商品交易淨損益及財務報表上之表達方法： 
  遠期外匯合約所產生之應收款及應付款餘額互為抵減，其差額
列為公帄價值變動列入損益之金融資產或負債－流動。

本公司一○一及一○○年上半年度操作衍生性金融商品，因出 售遠期外匯及選擇權而產生之兌換利益分別為 186,501 仟元及 150,629 仟元，帳列營業外收入及利益－兌換利益項下。

( 五 ) 金融商品之公帄價值

1. 非衍生性金融商品

非衍生性金融商品


資 產
現金及約當現金

應收票據
應收帳款

應收帳款－關係人

其他應收款

其他金融資產－流動
採權益法之長期股權投資
預付長期投資款
備供出售之金融資產－非
流動
存出保證金		 一○一年六月三十日
帳面價值 公帄價值
$ 182,744 $ 182,744
12,385
12,835
1,516,513 1,516,513
1,846,254 1,846,254
1,332,168 1,332,168
168
168
9,345,792 9,584,362
23,611
23,611
-
-
148,613
148,613		 一○○年六月三十日
帳面價值
$ 182,744
12,385
1,516,513
1,846,254
1,332,168
168
9,345,792
23,611
-
148,613		 帳面價值
$ 493,890

14,302
1,520,561
2,753,708

872,460

168
9,352,116

-

986

145,546		 公帄價值
$ 493,890

14,302
1,520,561
2,753,708

872,460

168
8,953,232

-

986

145,546		 
（接次頁）
  • 49 -

（承前頁）



負 債
應付票據

應付帳款

應付關係人資金融通款
其他應付款
一年內到期之長期附息負
債
其他流動金融負債
長期附息負債

存入保證金		 一○一年六月三十日
帳面價值 公帄價值
$ 835 $ 835
1,007,711 1,007,711
-
-
783,906
783,906
100,000
100,000
40,482
40,482
5,722,900 5,722,900
79,297
79,297		 一○○年六月三十日 一○○年六月三十日
帳面價值
$ 835
1,007,711
-
783,906
100,000
40,482
5,722,900
79,297		 帳面價值
$ 1,924
1,029,020

70,000

660,836

-

46,502
5,828,120

78,614		 公帄價值
$ 1,924
1,029,020

70,000

660,836

-

46,502
5,828,120

78,614
  1. 衍生性金融商品
衍生性金融商品


公帄價值變動列入損益之金融
資產－流動

公帄價值變動列入損益之金融
負債－流動		 一○一年六月三十日
帳面價值 公帄價值
$ 15,769 $ 15,769
-
-		 一○○年六月三十日
帳面價值
$ 15,769
-		 帳面價值
$ -

48,088		 公帄價值
$ -

48,088

  • ( 六 ) 本公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

  • 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值 之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據、應收 帳款、應收帳款－關係人、應付票據、應付帳款及其他金融商 品等。

  • 公帄價值變動列入損益之金融商品如有活絡市場公開報價時， 則以此市場價格為公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採 用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設， 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一 致，該資訊為本公司可取得者。

    • 衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價 格為公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估 計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者

  • 50 - 

於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為
本公司以各該金融機構之報價為參考。

二七、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

  本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：


金
融
資
產
貨幣性項目

美 金

歐 元

非貨幣性項目

美 金

歐 元

採權益法之長
期股權投資
美 金

歐 元

金
融
負
債
貨幣性項目

美 金

非貨幣性項目

美 金

人 民 幣
 一
○
一
年
六
月		 一
○
一
年
六
月		 三
十
日
新
台
幣
$ 3,483,320

5,304
4,709,250

169,664

176,928

37,049
3,025,164
4,245,800

-		 單位：外幣仟元／台幣仟元
一
○
○
年
六
月
三
十
日		 單位：外幣仟元／台幣仟元
一
○
○
年
六
月
三
十
日		 單位：外幣仟元／台幣仟元
一
○
○
年
六
月
三
十
日
外
幣


$ 116,499

141



157,200

4,520


5,917

987




101,176


142,000

-		 匯
率
29.90
37.5331
29.90
37.5331
29.90
37.5331
29.90
29.90
-		 外
幣
$ 142,175

423

252,400

6,257

8,831

1,192

90,191

204,508

13,376		 匯
率
28.802
41.71
28.802
41.71
28.802
41.71
28.802
28.802
4.4546		 新
台
幣
$ 4,094,924

17,643
7,269,625

260,979

254,350

49,718
2,597,681
5,890,239

59,585		 
二八、其  他

本公司向關係人采旺興業股份有限公司承租營業場所簽定之租賃 合約，合約期間為一○○年十二月二十六日至一○六年十二月二十五 日止，本公司依合約規定支付房租押金為 125,000 仟元，並依其性質帳 列「存出保證金」科目項下，其預計未來各年度租金支出明細如下：

支
付
期
間
一○二年度
一○三年度
一○四年度
一○五年度
一○六年度		 金 額


$ 289,819
298,513
307,468
316,693
326,193
$ 1,538,686		 
  本公司出租予關係人各營業場所簽定之租賃合約，合約期間為二
年至十年不等。截至一○一年六月三十日止，本公司依合約規定收取
  • 51 -

之房租押金為 78,914 仟元，並依其性質表列「存入保證金」科目項下。 其預計未來各年度租金收入明細如下：

其預計未來各年度租金收入明細如下：
收
取
期
間
一○二年度
一○三年度
一○四年度
一○五年度
一○六年度
一○七年度（折算現值為260,014仟元）		 金 額


$ 311,077
311,979
262,373
248,294
263,192
312,359
$ 1,709,274

本公司出租予非關係人各營業場所簽定之租賃合約，合約期間為 二年至十五年不等。截至一○一年六月三十日止，本公司依合約規定 收取之房租押金為 60 仟元，並依其性質表列「存入保證金」科目項下。 其預計未來各年度租金收入明細如下：

其預計未來各年度租金收入明細如下：
收
取
期
間
一○二年度
一○三年度
一○四年度
一○五年度
一○六年度		 金 額


$ 421
421
245
186
62
$ 1,335		 
二九、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

編號 項
目		 說
明
1 資金貸與他人。 附表一
2 為他人背書保證。 附表二
3 期末持有有價證券情形。 附表三
4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收
資本額20%以上。		 附表四
5 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 無
6 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 無
7 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額20%
以上。		 附表五
8 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 附表六
9 從事衍生性商品交易。 附註二六
  • 52 -

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

編號 項
目		 說
明
1 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊。 附表七
2 資金貸與他人。 附表八
3 為他人背書保證。 附表九
4 期末持有有價證券情形。 附表十
5 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收
資本額20%以上。		 附表十一
6 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 無
7 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 無
8 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額20%
以上。		 附表五
9 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 無
10 從事衍生性商品交易。 附表十二

( 三 ) 大陸投資資訊：

編號 項
目		 說
明
1 投資大陸之公司名稱、主要營業項目、對本公司經營之影響
及本公司投資方式、金額、持股比例與綜合持股比例。		 附表十三
2 投資增減變動及損益認列情形。 附表十三
3 與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區事業所發生之重
大交易事項。		 附表十三

三十、 營運部門財務資訊

  本公司已於合併財務報表揭露營運部門財務資訊，本單獨財務報
表不另行揭露相關資訊。

三一、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

  本公司已於合併財務報表事先揭露採用國際財務報導準則相關事
項，本單獨財務報表不另行揭露相關資訊。
  • 53 - 
附表一 資金貸與他人

單位：新台幣仟元；外幣為元
編號 貸出資金之公司 貸
與
對
象		 往
來
科
目		 本期最高餘額
（
註
一
）		 期
末
餘
額		 實際動支金額 利率區間％ 資金貸與性質
（註五）		 業務往來金額 有短期融通資金
必要之原因		 提
列
備
抵
呆
帳
金
額		 擔 保
品		 對
個
別
對
象
資金貸與限額
（
註
三
）		 資金貸與總限額
（
註
四
）
名
稱		 價
值
1
2
3
4
5
6		 特力股份有限公司
特力股份有限公司
特力股份有限公司
特力股份有限公司
特力股份有限公司
特力股份有限公司		 TR PRODUCTS
MDI
TR CANADA
TR GI
HOMEZONE
特力屋股份有限公司		 其他應收款－關係人
其他應收款－關係人
其他應收款－關係人
其他應收款－關係人
其他應收款－關係人
其他應收款－關係人		 $ 451,476
USD 15,242,252
35,697
USD 1,193,894
4,621
USD
154,558
1,966
USD
64,892
217,866
USD 7,355,371
1,000,000		 $ 398,473
USD 13,326,846
35,697
USD 1,193,894
4,621
USD
154,558
765
USD
25,600
129
USD
4,315
600,000		 $ 398,473
USD 13,326,846
35,697
USD 1,193,894
4,621
USD
154,558
765
USD
25,600
129
USD
4,315
-		 $ -
-
-
-
-
-		 1
1
1
1
1
2		 $ -
-
-
-
-
-		 營業週轉
營業週轉
營業週轉
營業週轉
營業週轉
營業週轉		 $ -
-
-
-
-
-		 -
-
-
-
-
-		 $ -
-
-
-
-
-		 $ 1,313,640
1,313,640
1,313,640
1,313,640
1,313,640
1,313,640		 $ 2,627,279
2,627,279
2,627,279
2,627,279
2,627,279
2,627,279		 
註一：係截至一○一年六月三十日止，資金貸與他人之最高月份餘額，其金額係以當月份匯率計算而得。

註二：一○一年六月三十日匯率係為 U S D ： N T D ＝ 1 ： 2 9 . 9 0 。

註三：係本公司股東權益之 2 0 % 。

註四：係本公司股東權益之 4 0 % 。 

註五：資金貸與性質：

  • 1 . 有業務往來者。

  • 2 . 有短期融通資金之必要者。

  • 54 -

附表二 為他人背書保證

單位：新台幣仟元；外幣為元 單位：新台幣仟元；外幣為元 單位：新台幣仟元；外幣為元 單位：新台幣仟元；外幣為元 單位：新台幣仟元；外幣為元 單位：新台幣仟元；外幣為元 單位：新台幣仟元；外幣為元 單位：新台幣仟元；外幣為元 單位：新台幣仟元；外幣為元
編
號		 背書保證者公司名稱 被
背
書
保
證
對
象		 對
單
一
企
業
背書保證限額		 本期最高背書
保
證
餘
額		 期
末
背
書
保
證
餘
額		 實際動支金額 以財產擔保之
背書保證金額		 累計背書保證
金額佔最近期
財務報表淨值之
比率％（註二）		 背
書
保
證
最
高
限
額
（
註
一
）
公
司
名
稱		 關係（註三）
0 特力股份有限公司 TR PRODUCTS
特力屋（上海）商貿
TR TRADING & TR RETAILING
特力（中國）商貿
上海西和樂商貿
TR加拿大
立威（上海）商務服務
TR GI
TR泰國		 1
2
2
2
2
2
2
2
2		 NTD
2,298,869
NTD
3,284,099
NTD
3,284,099
NTD
3,284,099
NTD
3,284,099
NTD
3,284,099
NTD
3,284,099
NTD
3,284,099
NTD
3,284,099		 $ 668,628
( USD 22,074,200 )
651,235
( USD 21,500,000 )
530,075
( USD 17,500,000 )
242,320
( USD
8,000,000 )
179,400
( USD
6,000,000 )
1,781
( CAD
60,000 )
75,725
( USD
2,500,000 )
39,556
( EUR
1,000,000 )
12,116
( USD
400,000 )		 $ 613,464
( USD 20,517,200 )
493,350
( USD 16,500,000 )
373,750
( USD 12,500,000 )
239,200
( USD
8,000,000 )
179,400
( USD
6,000,000 )
1,747
( CAD
60,000 )
59,800
( USD
2,000,000 )
37,533
( EUR
1,000,000 )
11,960
( USD
400,000 )		 $ 572,296
( USD 19,140,330 )
229,498
( USD
7,675,507 )
230,828
( USD
7,720,000 )
209,008
( USD
6,990,249 )
118,829
( USD
3,974,215 )
-

7,045
( USD
235,625 )
-

-
 $ -

-

-

-

-

-
-

-
-		 9
8
6
4
3
-
1
1
-		 NTD 6,568,,198
NTD 6,568,,198
NTD 6,568,,198
NTD 6,568,,198
NTD 6,568,,198
NTD 6,568,,198
NTD 6,568,,198
NTD 6,568,,198
NTD 6,568,,198

註一：係本公司股東權益之 1 0 0.00 % 。

註二：一○一年六月三十日匯率係為 U SD ： NTD ＝ 1 ： 2 9. 9 0 ； EUR ： NTD ＝ 1 ： 3 7.5 33 1 ； C AD ： NT D ＝ 1 ： 29. 11 14 。 

註三：背書保證對象：

  1. 有業務關係之公司。（限額係股東權益之 3 5% ）

  2. 直接或間接持有表決權之股份超過 5 0% 之公司。（限額係股東權益之 5 0% ）

  3. 直接或間接對公司持有表決權之股份超過 5 0% 之公司。

  4. 55 -

附表三 期末持有有價證券情形

單位：新台幣仟元
持
有
之
公
司		 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳
列
科
目		 期
末		 期
末		 期
末		 期
末		 備
註

股
數		 帳
面
金
額		 持股比例％ 市
價
特力股份有限公司
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃		 股 票
FORTUNE MILES
TR STAR
TR INVESTMENT (B.V.I.)
TR RETAILING
B & S LINK
TR TRADING
TRS INVESTMENT
TR新加坡
TR香港
TR澳洲
TR越南
TR加拿大
TR英國
TR DEVELOPMENT
TR美國
TR墨西哥
TR泰國
力 秋
力特國際
鴻利全球
力衡貿易
中欣實業
東隆五金
特 力 屋		 本公司之子公司
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃		 採權益法之長期股權
投資
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃		 30,000.00
1,089,000.00
500,000.00
78,331,000.00
900,000.00
39,126,495.00
2,275,590.58
3,520,000.00
9,999.00
1,800,000.00
1,000,000.00
100.00
1,155,805.00
9,670,000.00
631.10
3,557,819.00
220,497.00
419,414,000.00
16,269,479.00
5,000,000.00
5,499,838.00
69,000,000.00
54,009,774.00
24,999,999.00		 $ 1,098

11,947

22,531

256,486

76,236

52,357

77,943

71,306

36,992

20,110

3,512

1

18,617

37,049

1

1

10,317

4,505,207

183,796

47,127

64,078

863,597

2,216,302

769,181		 100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
49.00
49.00
48.99
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
66.46
25.00		 $ 1,098
11,947
22,531
256,486
76,236
52,357
77,943
71,306
19,391
1,807
3,512
-
18,617
37,049
-
-
10,317
4,510,404
183,796
47,127
66,875
1,059,068
2,287,314
769,181
  • 56 -

附表四 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位：新台幣仟元
單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元
買、賣之公司 有價證券種類及名稱 帳
列
科
目		 交易對象 關
係		 期
初		 買
入		 賣
出		 期
末

股
數		 金
額		 股
數		 金
額		 股
數		 售
價		 帳面成本 處分損益 股
數		 金
額
特力股份有限公司
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃		 開放型基金
永昌麒麟債券基金
復華債券基金
瀚亞（保誠）威寶基
金
新光吉利基金
日盛債券基金
台新（工銀）1699
貨幣市場基金
兆豐國際寶鑽基金
第一金全家福貨幣
市場共同基金
非上市櫃股票
TR TRADING
TR RETAILING		 公帄價值變動列
入損益之金融
資產－流動
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
採權益法之長期
股權投資
〃		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 無
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
採權益法之被投
資公司
〃		 -
-
-
-
-
-
-
-
34,126,495
72,831,000		 $ -
-
12,105
217,151		 17,248,861
13,525,205
19,490,181
14,036,718
16,801,828
14,941,216
12,400,309
579,796
5,000,000
5,500,000		 $ 200,000
189,000
256,000
244,000
240,000
195,000
149,800
100,000
40,252
（註一）
39,335
（註二）		 17,248,861
13,525,205
19,490,181
14,036,718
16,801,828
14,941,216
12,400,309
579,796
-
-		 $ 200,102
189,067
256,133
244,152
240,182
195,210
149,927
100,083
-
-		 $ 200,000

189,000

256,000

244,000

240,000

195,000

149,800

100,000

-

-		 $ 102

67

133

152

182

210

127

83
-
-		 -
-
-
-
-
-
-
-
39,126,495.00
78,331,000.00		 $ -
-
-
-
-
-
-
-

52,357

256,486

註一：係本期新增投資 1 47, 67 5 仟元、認列投資損失 10 6,59 1 仟元及認列累積換算調整數減少 8 32 仟元。

註二：係本期新增投資 1 62, 68 4 仟元、認列投資損失 11 9,33 6 仟元及認列累積換算調整數減少 4, 013 仟元。

  • 57 -

附表五 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位：新台幣仟元
進（銷）貨之公司 交
易
對
象		 關
係		 交
易
情
形		 交
易
情
形		 交
易
情
形		 交
易
情
形		 交易條件與一般交易不同之
情
形
及
原
因		 交易條件與一般交易不同之
情
形
及
原
因		 應收（付）票據、帳款 應收（付）票據、帳款 備
註
進（銷）貨 金
額		 佔總進（銷）
貨之比率％		 授
信
期
間		 單
價		 授
信
期
間		 餘
額		 佔總應收（付）
票據、帳款之
比
率
％
特力股份有限公司
〃
〃		 特 力 屋
HOMEZONE
TR PRODUCTS		 本公司之子公司
TR PRODUCTS之子公司
TR美國之子公司		 （銷 貨）
〃
〃		 ( $ 935,271 )
(
706,958 )
(
706,379 )		 (
17 )
(
13 )
(
13 )		 與一般交易無
重大差異
T/T 90天
T/T 90天		 -
-
-		 -
-
-		 $ 620,121
490,813
710,812		 19
15
21		 -
-
-
  • 58 -

附表六 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位：新台幣仟元
帳列應收款項之
公
司		 交
易
對
象		 關
係		 應
收
關
係
人
款
項
餘
額		 週
轉
率		 逾期應
收關係人款項		 逾期應
收關係人款項		 應收關係人款
項期後收回
金
額		 提
列
備
抵
呆
帳
金
額
金
額		 處
理
方
式
特力股份有限公司
〃
〃		 TR PRODUCTS
HOMEZONE
特 力 屋		 TR美國之子公司
TR PRODUCTS之子公司
本公司之子公司		 應收帳款
$ 710,812
應收關係人資金融
通款
398,473
應收帳款
490,813
應收關係人資金融
通款
129
應收帳款
620,121		 1次
1次
1次		 $ 773,735
37,028
-		 處理中
處理中
-		 $ 89,700
35,810
342,850		 $ -
-
-
  • 59 -

附表七 被投資公司名稱、所在地區 … … 等相關資訊

單位：新台幣仟元；外幣為元 單位：新台幣仟元；外幣為元 單位：新台幣仟元；外幣為元 單位：新台幣仟元；外幣為元 單位：新台幣仟元；外幣為元 單位：新台幣仟元；外幣為元 單位：新台幣仟元；外幣為元 單位：新台幣仟元；外幣為元
投
資
公
司
名
稱		 被投資公司名稱 所
在
地
區		 主
要
營
業
項
目		 原
始
投
資
金
額		 期
末
持
有		 被
投
資
公
司
本期（損）益		 本
期
認
列
之
投資（損）益		 備
註

本
期
期
末		 上
期
期
末		 股
數		 比率％ 帳
面
金
額
特力股份有限公司
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃		 FORTUNE MILES
TR STAR
TR INVESTMENT
(B.V.I.)
TR RETAILING
B & S LINK
TR TRADING
TRS INVESTMENT
TR新加坡
TR香港
TR澳洲
TR越南
TR加拿大
TR英國
TR DEVELOPMENT
TR美國
TR墨西哥
TR泰國
力 秋
力特國際
鴻利全球		 TRUST NET CHAMBERS, LOTEMAV
CENTR. CENTRE P.X.BOX 1225, APIA,
SAMOA
OMAR HODGE BUILDING, WICKHAUS
CAY I, P.O. BOX 362, ROAD TOWN,
TORTOLA, BRITISH, VIRGIN ISLANDS
OMAR HODGE BUILDING, WICKHAUS
CAY I, P.O. BOX 362, ROAD TOWN,
TORTOLA, BRITISH, VIRGIN ISLANDS
ONE CAPITAL PLACE, GEORGE TOWN,
GRAND CAYMAN, CAYMAN
ISLAND, BRITISH WEST INDIES
ONE CAPTIAL PLACE P.O.BOX 1787, GT
GRAND CAYMAN, CAYMAN
ISLAND, BRITISH WEST INDIES
ONE CAPTIAL PLACE P.O.BOX 897, GT
GRAND CAYMAN, CAYMAN
ISLAND, BRITISH WEST INDIES
TRUST NET CHAMBERS, LOTEMAU
CENTER, P.O.BOX 217, APIA, SAMOA
2 ALEXANDRA ROAD #06-04A DELTA
HOUSE, SINGAPORE 159919
7F,NEW BRIGHT BUILDING, 11 SHEUNG
YUET ROAD, KOWLOON BAY,
KOWLOON,HONG KONG
4/7 ANELLA AVENUE, CASTLE HILL
2154 P. O. BOX 6600, BAULKHAM
HILLS 2153, N.S.W., AUSTRALIA
SJ-07,GARDEN PLAZA 1,TON DAT TIEN
STREET, TAN PHONG WARD,
DISTRIC 7,HCMC, VIETNAM
110 RIVIERA DRIVE, UNIT7, MARKHAM,
ONTARIO, 3R 5M1, CANADA
UNIT 18 1 WINNALL VALLEY ROAD,
WINCHESTER HAMPSHIRE SO23 OLD
MERKURRING 82 22143 HAMBURG,
GERMANY
595 SUPREME DRIVE BENSENVILLE
IL60106 U.S.A.
CALLE 2A NO.3B, SAN PABLO XALPA
TLALNEPANTLA EDO DE, MEXICO
121/52-53 13/FL,RS TOWER,
RATCHADAPHISEK ROAD.HUAY
KWANG BANGKOK 10310,
THAILAND
台北市忠孝東路四段270號8樓
台北市忠孝東路四段270號8樓
台北市忠孝東路四段270號8樓		 投資控股
投資控股
各項事業投資
投資控股
投資控股
投資控股
投資控股
進出口貿易
進出口貿易
進出口貿易
進出口貿易
進出口貿易
進出口貿易
投資控股
進出口貿易
進出口貿易
進出口貿易
投資控股
倉儲物流
資訊處理服務業		 $ 941
USD
30,000
38,148
USD 1,089,000
33,381
USD
500,000
2,499,527
USD 78,331,000
27,473
USD
900,000
1,250,169
USD 39,126,495
76,717
USD2,275,590.58
66,625
SGD 3,520,000
11,513
HKD 1,076,386
72,170
A
1,800,000
31,149
USD 1,000,000
30,854
CAN 1,025,000
57,073
USD
1,000,000
GBP
700,000
402,097
EUR 9,670,000
183,887
USD 6,310,612
4,493
USD
94,500
21,009
B
10,676,217
4,182,737
200,984
49,994		 $ 941
USD
30,000
38,148
USD 1,089,000
33,381
USD
500,000
2,336,843
USD 72,831,000
27,473
USD
900,000
1,102,494
USD 34,126,495
76,717
USD2,275,590.58
66,625
SGD 3,520,000
11,513
HKD 1,076,386
56,235
A
1,300,000
25,192
USD
800,000
30,854
CAN 1,025,000
57,073
USD 1,000,000
GBP
700,000
402,097
EUR 9,670,000
183,887
USD 6,310,612
4,493
USD
94,500
21,009
B
10,676,193
4,182,737
200,984
49,994		 30,000
1,089,000
500,000
78,331,000
900,000
39,126,495
2,275,590.58
3,520,000
9,999
1,800,000
1,000,000
100
1,155,805
9,670,000
631.10
3,557,819
220,497
419,414,000
16,269,479
5,000,000		 100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
49.00
49.00
48.99
100.00
100.00
100.00		 $ 1,098
11,947
22,531
256,486
76,236
52,357
77,943
71,306
36,992
20,110
3,512
1
18,617
37,049
1
1
10,317
4,505,207
183,796
47,127		 ( $ 2 )
(
60 )
3
(
119,336 )
6,055
(
106,591 )
31,547
5,326
2,436
(
6,199 )
(
5,471 )
(
7,085 )
(
10,254 )
4,343
63,291
(
2,767 )
(
1,597 )
207,469
2,790
(
308)		 ( $ 2 )
(
60 )
3
(
119,336 )
6,055
(
106,591 )
31,547
5,326
2,436
(
6,199 )
(
5,471 )
(
7,085 )
(
10,254 )
4,343
31,012
(
1,356 )
(
782 )
207,469
2,790
(
308)		 









（接次頁）
  • 60 - 
（承前頁）
投
資
公
司
名
稱		 被投資公司名稱 所
在
地
區		 主
要
營
業
項
目		 原
始
投
資
金
額		 原
始
投
資
金
額		 期
末
持
有		 期
末
持
有		 期
末
持
有		 被
投
資
公
司
本期（損）益		 本
期
認
列
之
投資（損）益		 備
註

本
期
期
末		 上
期
期
末		 股
數		 比率％ 帳
面
金
額
特力股份有限公司
〃
〃
〃
力秋股份有限公司
〃
〃
〃
〃
力衡貿易股份有限公司
中欣實業股份有限公司
〃
〃
〃
特力屋股份有限公司
東隆五金工業股份有限公
司
LUCKY
INTERNATIONAL
(SAMOA) LTD.		 力衡貿易
中欣實業
東隆五金
特 力 屋
特 力 屋
東隆五金
特力和樂
特力和家
僑 蒂 絲
東隆五金
統營營造
特欣機電
中欣室內裝修
VIET HAN CO., LTD.
特力屋室內裝修
LUCKY
INTERNATIONAL
(SAMOA) LTD.
TONG LUNG
(PHILIPPINES) METAL
INDUSTRY CO., INC.
（菲律賓東隆）		 台北市忠孝東路四段270號8樓
台北市內湖區新湖三路23號5樓
嘉義市後湖里忠孝一街62號
台北市忠孝東路四段270號8樓
台北市忠孝東路四段270號8樓
嘉義市後湖里忠孝一街62號
台北市忠孝東路四段270號8樓
台北市忠孝東路四段270號8樓
台北市忠孝東路四段270號8樓
嘉義市後湖里忠孝一街62號
台北市忠孝東路四段270號8樓
台北市忠孝東路四段270號8樓
台北市忠孝東路四段270號8樓
越 南
台北市忠孝東路四段270號8樓
薩 摩 亞

菲 律 賓		 進出口貿易
委託營造廠興建住宅大樓
1.各種高級鎖類、建築五金、五
金零件及塑性加工品之製造
及買賣
2.模冶具及工具機製造及買賣
3.廚房、衛浴設備之製造及買賣
4.上項各項產品進出口業務
一般家用建材批發、零售
一般家用建材批發、零售
1.各種高級鎖類、建築五金、五
金零件及塑性加工品之製造
及買賣
2.模冶具及工具機製造及買賣
3.廚房、衛浴設備之製造及買賣
4.上項各項產品進出口業務
家具、寢具、廚房器具、裝設品
批發
家具、寢具、廚房器具、裝設品
批發
家具、寢具、廚房器具、裝設品
批發
1.各種高級鎖類、建築五金、五
金零件及塑性加工品之製造
及買賣
2.模冶具及工具機製造及買賣
3.廚房、衛浴設備之製造及買賣
4.上項各項產品進出口業務
建築與土木工程
機電工程
室內裝修業
建築設計、施工監督、商場開
拓、建造工程、專案管理及房
地產管理
室內裝修業
一般投資業
鎖具之製造與加工		 $ 30,721
766,906
2,143,825
250,000
4,705,542
17,999
300
300
300
36,018
230,000
32,500
12,000
USD
512,000
198,000
USD 22,400,000
USD 22,925,000		 $ 30,721
766,906
2,143,825
250,000
4,705,542
17,999
300
300
300
36,018
230,000
32,500
12,000
USD
512,000
136,000
USD 22,400,000
USD 22,925,000		 5,499,838
69,000,000
54,009,774
24,999,999
75,000,001
550,713
30,000
30,000
30,000
919,689
23,000,000
3,250,000
1,200,000
-
19,800,000
22,400,000
988,542,190		 100.00
100.00
66.46
25.00
75.00
0.68
100.00
100.00
100.00
1.13
100.00
100.00
100.00
51.00
100.00
100.00
100.00		 $ 64,078
863,597
2,216,302
769,181
4,240,901
18,126
194
194
194
36,152
295,475
62,120
28,277
12,464
178,440
675,698
673,704		 $ 187
42,055
116,043
284,644
284,644
116,043
(
34 )
(
34 )
(
34 )
116,043
12,264
8,590
4,976
(
696 )
(
19,042 )
29,296
29,296		 $ 187
51,987
77,122
71,186
213,458
786
(
34 )
(
34 )
(
34 )
1,314
12,980
8,731
5,060
(
355 )
(
19,042 )
29,296
29,296



  • 61 -

附表八 被投資公司資金貸與他人

單位：新台幣仟元；外幣為元 單位：新台幣仟元；外幣為元 單位：新台幣仟元；外幣為元 單位：新台幣仟元；外幣為元
編
號		 貸
出
資
金
之
公
司		 貸
與
對
象		 往來科目 本期最高餘額 期
末
餘
額		 實際動支金額 利率區間
％		 資金貸與
性
質
（註四）		 業務往來金額 有短期融通資
金必要之原因		 提列備抵
呆帳金額		 擔
保
品		 對個別對象
資金貸與
限
額
（註一）		 資金貸與
總
限
額
（註二）
名
稱		 價
值
1 力 秋 TEPRO GARTEN
GMBH		 其他應收款 $ 57,356
EUR
1,450,000		 $ 54,423
EUR
1,450,000		 $ 54,423
EUR
1,450,000		 0.70 2 $ - 營運週轉 $ - - $ - $1,313,640 $ 2,627,279

註一：係特力公司股東權益之 20%

註二：係特力公司股東權益之 40% 。

註三：一○一年六月三十日匯率係為 U SD ： NTD ＝ 1 ： 2 9.9 0 ； EUR ： NTD ＝ 1 ： 3 7.5 33 1 。 

註四：資金貸與性質：

  1. 有業務往來者。

  2. 有短期融通資金之必要者。

  3. 62 -

附表九 被投資公司為他人背書保證：

單位：新台幣仟元；外幣元
編
號		 背書保證者公司名稱 被
背
書
保
證
對
象		 被
背
書
保
證
對
象		 對單一企業
背書保證限額		 本
期
最
高
背書保證餘額		 期
末
背
書
保
證
餘
額		 實際動支金額 以財產擔保之
背書保證金額		 累計背書保證
金額佔最近期
財務報表淨值
之比率％（註三）		 背
書
保
證
最
高
限
額
公
司
名
稱		 關
係
（
註
四
）
0
1
2		 東隆五金
特 力 屋
特 力 屋		 菲律賓東隆
特力屋（上海）商貿
特力（中國）商貿		 1
2
2		 NTD
599,017
NTD 1,538,978
NTD 1,538,978		 $ 524,100
( USD 17,540,161 )
196,885
( USD 6,500,000 )
151,450
( USD 5,000,000 )		 $ 424,100
( USD 14,193,440 )
194,350
( USD 6,500,000 )
149,500
( USD 5,000,000 )		 $ 269,518
( USD 9,020,013 )
140,657
( USD 4,704,248 )
114,447
( USD 3,827,647 )		 $ -
-
-		 35
6
5		 NTD 1,198,034
（註一）
NTD 3,077,956
（註二）
NTD 3,077,956
（註二）

註一：係東隆五金公司股東權益之 100.00% 。

註二：係特力屋公司股東權益之 100.00% 。

註三：一○一年六月三十日匯率係為 USD ： NTD ＝ 1 ： 29.90 。 

註四：背書保證對象：

  1. 直接或間接公司持有表決權之股份超過 50% 之公司。（限額係東隆五金公司股東權益之 50% ）

  2. 係互為聯屬公司。（限額係特力屋公司股東權益之 50% ）

  3. 63 -

附表十 被投資公司期末持有有價證券情形

單位：新台幣仟元；外幣為元
持
有
之
公
司		 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳
列
科
目		 期
末		 期
末		 期
末		 期
末		 備
註

股數／單位數		 帳
面
金
額		 持股比例％ 市
價
TR STAR
B&S LINK
TR INVESTMENT (B.V.I)
TR DEVELOPMENT
TR RETAILING
〃
特力有限公司
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
特力中國投資
立駿國際		 非上市櫃股票
華 展
非上市櫃股票
鴻駿訊息
非上市櫃股票
TECHGAINS
PAN-PACIFIC
非上市櫃股票
TEPRO
非上市櫃股票
特力有限公司
立駿國際
非上市櫃股票
特力生活家
力馨（上海）商業
杭州特力屋家居用品
特力屋北京商貿
特力和樂（上海）投資諮詢
特力屋（上海）商貿
上海西和樂商貿
特力（中國）投資
非上市櫃股票
特力屋（上海）商貿
非上市櫃股票
立威		 無
本公司之子公司
無
〃
本公司之子公司
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃		 以成本衡量之金融
資產－非流動
採權益法之長期股
權投資
以成本衡量之金融
資產－非流動
〃
採權益法之長期股
權投資
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃		 USD 304,000
-
300,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 $ 9,090
76,166
8,970
328
585,517
207,033
425,027
82,551
44,981
15,473
16,381
1
1
1,102
1
207,033		 19.00
100.00
0.52
10.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
76.47
100.00
100.00
23.53
100.00		 $ 9,090
76,166
8,970
328
585,515
207,033
425,027
82,551
44,981
15,473
16,381
-
-
1,102
-
207,033		 
（接次頁）
  • 64 -

（承前頁）

持
有
之
公
司		 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳
列
科
目		 期
末		 期
末		 期
末		 期
末		 備
註

股數／單位數		 帳
面
金
額		 持股比例％ 市
價
TR TRADING
〃
〃
〃
〃
FORTUNE MILES
力秋股份有限公司
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃		 非上市櫃股票
特力（中國）商貿
LANDIA HOME (HK)
TR SOURTH AMREICAN
RUI FENG
INTERNATIONAL
HAW HONG
INTERNATION
非上市櫃股票
CITYSOURCE
上市公司股票
台 企 銀
力 成
開放式基金
國泰價值卓越
復華新興債股動力組合
元大華夏中小
第一金全球高收益債券
保德信大俄羅斯
寶來中國帄衡
可轉換公司債
一 詮 四
凌 巨 二
偉 盟 五
上櫃公司股票
東隆五金		 本公司之子公司
〃
〃
〃
〃
〃
無
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
本公司採權益法之被投資
公司		 採權益法之長期股
權投資
〃
〃
〃
〃
〃
公帄價值變動列入
損益之金融資產
－流動
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
採權益法之長期股
權投資		 -
USD 10,000
USD 562,809
USD 263,636
USD 102,000
USD 10,000
23,000
500
100,000
260,000
260,000
78,630
100,000
300,000
44,000
13,000
65,000
550,713		 $ 84,148
143
14,952
39,231
2,927
175
198
29
1,000
2,512
1,768
1,019
976
3,003
4,312
1,261
6,260
18,126		 100.00
100.00
100.00
98.00
51.00
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.68		 $ 84,148
143
14,952
39,231
2,927
175
198
29
1,000
2,512
1,768
1,019
976
3,003
4,312
1,261
6,260
23,323		 
註：公帄價值變動列入損益之金融資產之帳面金額係包含金融資產評價損益之金額。

  • （接次頁）

  • 65 -

（承前頁）

持
有
之
公
司		 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳
列
科
目		 期
末		 期
末		 期
末		 期
末		 備
註

股數／單位數		 帳
面
金
額		 持股比例％ 市
價
力秋股份有限公司
〃
〃
〃
〃
〃
〃
力衡貿易股份有限公司
特力屋股份有限公司
特力屋室內裝修設計股份有
限公司
力特國際股份有限公司
〃		 非上市櫃股票
特 力 屋
特力和樂
特力和家
僑 蒂 絲
源創投資
台灣票券
大眾95-2債券
上櫃公司股票
東隆五金
非上市櫃股票
特力屋室內裝修
開放式基金
復華貨幣市場
開放式基金
保德信大俄羅斯
上市公司股票
台 企 銀		 本公司之母公司特力公司
之子公司
本公司之子公司
〃
〃
無
〃
〃
本公司採權益法之被投資
公司
本公司之子公司
無
〃
〃		 採權益法之長期股
權投資
〃
〃
〃
以成本衡量之金融
資產－非流動
〃
無活絡市價之債券
投資－非流動
採權益法之長期股
權投資
〃
公帄價值變動列入
損益之金融資產
－流動
〃
〃		 75,000,001
30,000
30,000
30,000
63,162
212,000
5
919,689
19,800,000
2,866,244.70
50,000
6,000,000		 $ 4,240,901
194
194
194
632
2,120
50,000
36,152
178,440
40,137
488
51,600		 75.00
100.00
100.00
100.00
0.54
0.04
-
1.13
100.00
-
-
-		 $ 2,308,774
194
194
194
632
2,120
50,000
38,949
178,440
40,137
488
51,600		 
註：公帄價值變動列入損益之金融資產之帳面金額係包含金融資產評價損益之金額。

（接次頁）
  • 66 -

（承前頁）

持
有
之
公
司		 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳
列
科
目		 期
末		 期
末		 期
末		 期
末		 備
註

股數／單位數		 帳
面
金
額		 持股比例％ 市
價
力特國際股份有限公司
〃
〃
〃
〃
鴻利全球股份有限公司
〃
〃
中欣實業股份有限公司
〃
〃
〃
〃
〃
中欣室內裝修設計股份有限
公司
〃		 非上市櫃股票
源創投資
惠華創業投資
交大創業投資
TECHGAINS
PAN-PACIFIC
頻率科技
開放式基金
群益安穩
第一金全家福
第一金台灣貨幣
開放式基金
保德信債券
永昌鳳翔債券
非上市櫃股票
統營營造
特欣機電
中欣室內裝修
越南VIET HAN
開放式基金
統一強棒貨幣市場
保德信債券		 無
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
無
〃
本公司之子公司
〃
〃
〃
無
〃		 以成本衡量之金融
資產－流動
〃
〃
〃
〃
公帄價值變動列入
損益之金融資產
－流動
〃
〃
公帄價值變動列入
損益之金融資產
－流動
〃
採權益法之長期股
權投資
〃
〃
〃
公帄價值變動列入
損益之金融資產
－流動
〃		 94,743
4,000,000
1,120,000
300,000
15,000
517,814
175,603.80
544,304.20
111,541.30
418,308.10
23,000,000
3,250,000
1,200,000
-
2,206,929.45
138,538.70		 $ 948
40,000
4,032
9,471
750
8,081
30,326
8,052
1,708
4,861
295,475
62,120
28,277
12,464
35,692
2,122		 1.00
5.00
4.69
0.52
0.43
-
-
-
-
-
100.00
100.00
100.00
51.00
-
-		 $ 948
40,000
4,032
9,471
750
8,081
30,326
8,052
1,708
4,861

295,475

62,120

28,277

12,420
35,692
2,122		 
註：公帄價值變動列入損益之金融資產之帳面金額係包含金融資產評價損益之金額。

（接次頁）
  • 67 -

（承前頁）

持
有
之
公
司		 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳
列
科
目		 期
末		 期
末		 期
末		 期
末		 備
註

股數／單位數		 帳
面
金
額		 持股比例％ 市
價
特欣機電股份有限公司
〃
統營營造股份有限公司
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃		 上市櫃股票
台灣中小企銀
開放式基金
台新1699貨幣市場
上市櫃股票
台灣中小企銀
可轉換公司債
復興四
誠研一
東鋼五
偉盟五
農林二
炎洲六
亞化一
千如一
如興三
福脂一
生達三
慧洋一
統振二
威健三
光群三
帛漢三
宜進一
元富一
飛捷二
裕融一		 無
〃
無
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃		 公帄價值變動列入
損益之金融資產
－流動
〃
公帄價值變動列入
損益之金融資產
－流動
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃		 1,000,000
21,259.91
2,400,000
48,000
19,000
27,000
27,000
3,000
25,000
5,000
10,000
1,000
7,000
34,000
30,000
10,000
29,000
16,000
14,000
47,000
5,000
7,000
35,000		 $ 8,600
278
20,640
4,843
1,847
2,817
2,599
297
2,500
511
980
99
729
3,519
2,850
1,037
3,016
1,648
1,477
4,583
510
739
3,581		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 $ 8,600
278
20,640
4,843
1,847
2,817
2,599
297
2,500
511
980
99
729
3,519
2,850
1,037
3,016
1,648
1,477
4,583
510
739
3,581		 
註：公帄價值變動列入損益之金融資產之帳面金額係包含金融資產評價損益之金額。

（接次頁）
  • 68 -

（承前頁）

持
有
之
公
司		 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳
列
科
目		 期
末		 期
末		 期
末		 期
末		 備
註

股數／單位數		 帳
面
金
額		 持股比例％ 市
價
統營營造股份有限公司
〃
〃
〃
〃
〃
統營營造股份有限公司
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
東隆五金工業股份有限公司
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃		 寶利一
國賓一
富喬三
兆遠一
元山三
青鋼二
可轉換公司債
貿聯一
晶技三
開放式基金
台新1699貨幣市場
聯邦貨幣市場
華南永昌麒麟債券貨幣市場
日盛貨幣市場
台壽保所羅門債券
安泰ING貨幣市場
國內上市（櫃）股票
建準電機公司
新鋼工業公司
台硝公司
高盛電子公司
國內基金受益憑證
第一金店頭
普 通 股
東華投資公司
東泰投資公司
維力科技公司		 無
〃
〃
〃
〃
〃
無
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
註一
〃
〃		 公帄價值變動列入
損益之金融資產
－流動
〃
〃
〃
〃
〃
公帄價值變動列入
損益之金融資產
－流動
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
備供出售金融資產
－流動
〃
〃
〃
〃
基金及投資
〃
〃		 5,000
6,000
10,000
11,000
2,000
5,000
5,000
8,000
1,835,704.45
2,583,190.48
880,583.20
763,468.40
3,695,213.56
811,138.78
50,293
344
7,818
146
100,000
28,600,000
36,000,000
3,990,000		 $ 524
600
1,035
1,140
196
513
532
816
24,015
33,023
10,232
10,927
45,131
12,810
1,061
4
183
5
610
-
-
-		 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
99
98
27		 $ 524
600
1,035
1,140
196
513
532
816
24,015
33,023
10,232
10,927
45,131
12,810
1,061
4
183
5
610
註四，註五
註四，註五
註三		 
註：公帄價值變動列入損益之金融資產之帳面金額係包含金融資產評價損益之金額。

（接次頁）
  • 69 -

（承前頁）

持
有
之
公
司		 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳
列
科
目		 期
末		 期
末		 期
末		 期
末		 備
註

股數／單位數		 帳
面
金
額		 持股比例％ 市
價
〃
〃
〃
〃
〃
東隆五金工業股份有限公司
〃
〃
〃
〃
〃
〃
LUCKY
INTERNATIONAL
(SAMOA) LTD.
東華投資公司
東泰投資公司		 Lucky International
(Samoa) Ltd.
富帝國際公司
鴻達電子公司
燁聯鋼鐵公司
上海商銀公司
開立工程公司
維力食品公司
昌勇企業公司
昌磊電子工業公司
台鳳食品公司
板橋開發公司
華隆公司
普 通 股
TONG LUNG
(PHILIPPINES) METAL
INDUSTRY CO., INC.
（菲律賓東隆）
普 通 股
東隆五金公司
台鳳食品公司
普 通 股
維力科技公司
板橋開發公司		 本公司之子公司
無
〃
〃
〃
無
〃
〃
〃
〃
〃
〃
採權益法之被投資公司
無
〃
〃
〃		 採權益法之長期股
權投資
以成本衡量之金融
資產－非流動
〃
〃
〃
以成本衡量之金融
資產－非流動
〃
〃
〃
〃
〃
〃
採權益法之長期股
權投資
備供出售金融資產
－流動
基金及投資
〃
〃		 22,400,000
1,324,503
115,720
449,249
28,097
240,345
9,000
1,000,000
266,475
45
3,381,000
39,427
988,542,190
6,258
30
4,000,000
300,000		 $ 675,698
27,400
-
3,920
1,903
-
-
-
-
-
-
-
673,704
186
-
-
-		 100
2
1
-
-
-
-
2
-
-
-
-
100
-
-
27
-		 $ 675,698
註二
註三
註二
〃
註三
〃
〃
〃
〃
〃
〃
673,704
186
註三
〃
〃		 
註一：該等被投資公司已宣告破產或營運中止，且投資價值已沖轉為零，東隆五金公司停止按權益法評價。

註二：無公開市價者，若為股票以股權淨值代替市價。

  • 註三： 無法取得該公司之財務報表。

  • 註四： 其投資價值已減損，回復希望甚小，且已辦理清算或宣告破產程序中，其帳面價值沖轉為零。

  • 註五： 東隆五金公司業以債權人身份聲請宣告破產，惟遭法院以該等被投資公司財產不敷清償破產程序之費用而駁回，東隆五金公司未來將再向法院聲 請該等被投資公司之破產宣告。

  • 70 -

附表十一 被投資公司累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元
買、賣之公司 有
價
證
券
種
類
及
名
稱		 帳
列
科
目		 交易對象 關
係		 期
初		 買
入		 賣
出		 期
末

股
數		 金
額		 股
數		 金
額		 股
數		 售
價		 帳面成本 處分損益 股
數		 金
額
統營營造 台新1699貨幣市場 公帄價值變動列入損
益之金融資產-流動		 - 無 - $ - 8,425,344.7 $ 110,015 6,589,640.25 $ 86,052 $ 86,000 $ 52 1,835,704.45 $ 24,015
  • 71 -

附表十二

  東隆五金公司衍生性金融商品資訊揭露，依財務會計準則公報第三十六
號「金融商品之表達與揭露」規定，揭露如下：

一 ( ) 契約金額或名目本金及信用風險： 

  東隆五金公司截至一○一年及一○○年六月三十日止，簽訂之遠期
外匯買賣合約明細如下：

==> picture [439 x 95] intentionally omitted <==

  東隆五金公司截至一○一年六月三十日止，簽訂之金屬交易合約明
細如下：

==> picture [441 x 70] intentionally omitted <==

  東隆五金公司交易對象為信用良好之銀行，預期對方不會違約，故
發生信用風險之可能性極小。

( 二 ) 市場價格風險： 

  東隆五金公司以市價評估以交易性為目的之金融商品之市場價格風
險，並依據該公司所能承擔之風險值設立停損點，結清投資部位。而非
以交易性為目的所從事之金融商品，因其利率或匯率變動產生之損益，
大致與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。

( 三 ) 流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性： 

  東隆五金公司之營運現金足以支應合約產生之現金流出，故無籌資
風險。
  • 72 -

( 四 ) 衍生性金融商品交易淨損益及財務報表上之表達方法：

東隆五金公司一○一及一○○年上半年度操作衍生性金融商品而產 生之兌換損益分別為損失 1,484 仟元及利益 16,579 仟元，帳列營業外收 入及利益－金融資產評價利益項下。

  • 73 - 
附表十二之一

  特力中國商貿公司衍生性金融商品資訊揭露，依財務會計準則公報第三
十六號「金融商品之表達與揭露」規定，揭露如下：

一 ( ) 契約金額或名目本金及信用風險： 

  特力中國商貿公司截至一○一年及一○○年六月三十日止，簽訂之
遠期外匯買賣合約明細如下：

==> picture [439 x 75] intentionally omitted <==

  特力中國商貿公司交易對象為信用良好之銀行，預期對方不會違
約，故發生信用風險之可能性極小。

( 二 ) 市場價格風險： 

  特力中國商貿公司以市價評估以交易性為目的之金融商品之市場價
格風險，並依據該公司所能承擔之風險值設立停損點，結清投資部位。
而非以交易性為目的所從事之金融商品，因其利率或匯率變動產生之損
益，大致與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。

( 三 ) 流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性： 

  特力中國商貿公司之營運現金足以支應合約產生之現金流出，故無
籌資風險。

( 四 ) 衍生性金融商品交易淨損益及財務報表上之表達方法：

特力中國商貿公司一○一及一○○年上半年度操作衍生性金融商品 而產生之兌換利益分別為 979 仟元及 3,802 仟元，帳列營業外收入及利益 －兌換利益項下。

  • 74 -

附表十二之二

TR RETAILING 公司衍生性金融商品資訊揭露，依財務會計準則公報第 三十六號「金融商品之表達與揭露」規定，揭露如下：

一 ( ) 契約金額或名目本金及信用風險：

TR RETAILING 公司截至一○一年及一○○年六月三十日止，簽訂 之遠期外匯買賣合約明細如下：

==> picture [439 x 76] intentionally omitted <==

TR RETAILING 公司交易對象為信用良好之銀行，預期對方不會違 約，故發生信用風險之可能性極小。

( 二 ) 市場價格風險：

TR RETAILING 公司以市價評估以交易性為目的之金融商品之市場 價格風險，並依據該公司所能承擔之風險值設立停損點，結清投資部位。 而非以交易性為目的所從事之金融商品，因其利率或匯率變動產生之損 益，大致與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。

( 三 ) 流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性：

TR RETAILING 公司之營運現金足以支應合約產生之現金流出，故 無籌資風險。

( 四 ) 衍生性金融商品交易淨損益及財務報表上之表達方法：

TR RETAILING 公司一○一及一○○年上半年度操作衍生性金融商 品而產生之兌換利益分別為 1,467 仟元及 9,253 仟元，帳列營業外收入及 利益－金融資產評價利益項下。

  • 75 -

附表十二之三

TR Trading 公司衍生性金融商品資訊揭露，依財務會計準則公報第三十 六號「金融商品之表達與揭露」規定，揭露如下： 一 ( ) 契約金額或名目本金及信用風險：

TR Trading 公司截至一○一年六月三十日止，簽訂之遠期外匯買賣 合約明細如下：

==> picture [439 x 76] intentionally omitted <==

TR Trading 公司交易對象為信用良好之銀行，預期對方不會違約， 故發生信用風險之可能性極小。

( 二 ) 市場價格風險：

TR Trading 公司以市價評估以交易性為目的之金融商品之市場價格 風險，並依據該公司所能承擔之風險值設立停損點，結清投資部位。而 非以交易性為目的所從事之金融商品，因匯率變動產生之損益，大致與 被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。

( 三 ) 流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性：

TR Trading 公司之營運現金足以支應合約產生之現金流出，故無籌 資風險。

( 四 ) 衍生性金融商品交易淨損益及財務報表上之表達方法：

TR Trading 公司一○一年上半年度操作衍生性金融商品而產生之兌 換損失為 1,064 仟元，帳列營業外費用及損失－兌換損失項下。

  • 76 - 
附表十三 大陸投資資訊

單位：新台幣仟元；外幣為元

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：

大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 本
期
期
初
自台灣匯出
累積投資金額		 本期匯出或收回投資金額 本期匯出或收回投資金額 本
期
期
末
自台灣匯出
累積投資金額		 本公司直接
或間接投資之
持股比例％		 本
期
認
列
投
資
損
益
（
註
六
）		 期
末
投
資
帳
面
價
值		 截至本期止
已匯回台灣之
投
資
收
益
匯
出		 收
回
華展照明有限公司
鴻駿訊息技術（上海）有限公
司
特力和樂（上海）投資諮詢有
限公司
力馨（上海）商業有限公司
特力屋（上海）商貿有限公司
特力生活家（上海）商業有限
公司
杭州特力屋家居用品有限公司
上海西和樂商貿有限公司
特力屋（北京）商貿有限公司
特力（中國）投資有限公司
立威（上海）商務服務有限公
司
嘉善特誠木業有限公司
特力（中國）商貿有限公司		 燈具及照明配件
計算機及網路技術
之研發設計
零售業諮詢顧問
零 售 業
零 售 業
零 售 業
零 售 業
零 售 業
零 售 業
投 資 業
出 租 業
倉 儲 業
貿 易 業		 USD 1,600,000
USD
795,902
USD 3,000,000
USD 3,000,000
USD 19,500,000
USD 15,000,000
USD 1,200,000
USD
786,000
USD 1,200,000
USD 10,000,000
USD 17,000,000
USD 2,113,800
USD 32,000,000		 註一
註二
註三
註三
註三
註三
註三
註三
註三
註三
註三
註四
註五		 $ 9,090
USD
304,000
23,797
USD
795,902
89,700
USD 3,000,000
89,700
USD 3,000,000
583,050
USD 19,500,000
448,500
USD 15,000,000
35,880
USD 1,200,000
23,501
USD
786,000
35,880
USD 1,200,000
134,550
USD 4,500,000
508,300
USD 17,000,000
60,671
USD 2,029,117
807,300
USD 27,000,000		 $ -
-
-
-
-
-
-
-
-
164,450
USD 5,500,000
-
-
149,500
USD 5,000,000		 $ -

-

-

-

-

-

-

-

-
-

-

60,671
USD 2,029,117
-		 $ 9,090
USD
304,000

23,797
USD
795,902

89,700
USD 3,000,000

89,700
USD 3,000,000

583,050
USD 19,500,000

448,500
USD 15,000,000

35,880
USD 1,200,000

23,501
USD
786,000

35,880
USD 1,200,000

299,000
USD 10,000,000

508,300
USD 17,000,000
-

956,800
USD 32,000,000		 19.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
-
100.00		 $ -
6,055
(
3,421 )
(
9,114 )
(
32,979 )
3,714
(
1,988 )
(
8,060 )
(
3,201 )
(
41,379 )
(
561 )
-
(
109,016 )		 $ 9,090

76,166

16,381

82,551

1

425,027

44,981

1

15,473

1,102

207,033

-

84,148		 $ -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

註一：係透過第三地區投資設立 TR ST AR 公司再投資大陸公司。

註二：係透過第三地區投資設立 B& S LI N K C ORP. 再投資大陸公司。

註三：係透過第三地區投資設立 TR R ET AI LI NG 公司再投資大陸公司。

註四：係透過第三地區投資設立 TR S I NV EST M ENT 公司再投資大陸公司。

註五：係透過第三地區投資設立 TR TR A DIN G 公司再投資大陸公司。 

註六：係採用被投資公司經會計師查核之財務報表為依據。

註七：本表相關數字涉及外幣者，除本期認列投資損益（以一○一年上半年度帄均匯率換算）外，係以一○一年六月三十日之期末匯率換算台幣金額。
  • 77 -

2. 赴大陸地區投資限額：

赴大陸地區投資限額：
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經
濟
部
投
審
會
核
准
投
資
金
額		 依
經
濟
部
投
審
會
規
定
赴
大
陸
地
區
投
資
限
額
NTD
3,217,301
USD 107,602,041		 NTD
3,875,972
USD 129,631,158.26		 註三

註一：一○一年六月三十日期末匯率 U SD ： NTD ＝ 1 ： 2 9.9 0 。

註二：一○一年上半年度帄均匯率 U SD ： NTD ＝ 1 ： 2 9.6 87 9 。 

註三：依九十七年八月二十九日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」第三條規定，經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之企業不在此限。本公司係屬上開取得營運總
部之企業，故無該限額之適用。
  • 78 -

特力股份有限公司

現金及約當現金明細表
民國一○一年六月三十日
明細表一
單位：新台幣仟元，除
外幣以元表示外
項
目
摘
要
金
額
零 用 金
$ 2,430
支票存款
35,369
活期存款
39,726
外幣存款
活期存款USD3,461,388
103,496
EUR45,918

1,723
$ 182,744
（101.06.30 期末匯率USD：NTD＝1：29.90
EUR：NTD＝1：37.5331）		 明細表一
單位：新台幣仟元，除
外幣以元表示外
項
目
摘
要
金
額
零 用 金
$ 2,430
支票存款
35,369
活期存款
39,726
外幣存款
活期存款USD3,461,388
103,496
EUR45,918

1,723
$ 182,744
（101.06.30 期末匯率USD：NTD＝1：29.90
EUR：NTD＝1：37.5331）		 明細表一
單位：新台幣仟元，除
外幣以元表示外
項
目
摘
要
金
額
零 用 金
$ 2,430
支票存款
35,369
活期存款
39,726
外幣存款
活期存款USD3,461,388
103,496
EUR45,918

1,723
$ 182,744
（101.06.30 期末匯率USD：NTD＝1：29.90
EUR：NTD＝1：37.5331）



$ 2,430
35,369
39,726
103,496
1,723
$ 182,744
  • 79 -

特力股份有限公司

應收帳款明細表

民國一○一年六月三十日

明細表二

單位：新台幣仟元
客
戶
名
稱
TEPRO for LI
MB(SEA SONAL)
DISTRICOMEX
WM Chile
LM
其他（註）
減：備抵呆帳		 摘
要
外銷貨款
〃
〃
〃
〃
〃		 金 額

(
 $ 251,662
212,477
117,995
94,522
85,404
792,595

38,142)
$ 1,516,513

註：單一客戶金額未超過本科目之 5% 。

  • 80 -

特力股份有限公司

應收帳款－關係人明細表
民國一○一年六月三十日
明細表三單位：新台幣仟元

==> picture [441 x 151] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

名 稱 摘 要 金 額
TR PRODUCTS 貨 款 $ 710,812
特 力 屋 〃 620,121
HOMEZONE 〃 490,813
其他（註） 〃 24,508
$ 1,846,254
----- End of picture text -----

註：單一客戶金額未超過本科目之 5% 。

  • 81 -

特力股份有限公司

其他應收款明細表

民國一○一年六月三十日

明細表四單位：新台幣仟元
名
稱
應收現金股利
應收關係人資金融通款
應收關係人款
應收外銷營業稅退稅款
其他應收款		 摘
要
應收關係人資金融通款項
應收關係人分攤之各項營業費用
應收外銷營業稅退稅款
其 他		 金 額


$ 592,318
439,685
198,511
5,502
96,152
$ 1,332,168
  • 82 - 
單位：新台幣仟元

特力股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表
民國一○一年上半年度

明細表五


名
稱
FORTUNE MILES
TR STAR
TR INVESTMENT (B.V.I.)
TR RETAILING
B & S LINK
TR TRADING
TRS INVESTMENT
TR新加坡
TR香港
TR澳洲
TR越南
TR加拿大
TR英國
TR DEVELOPMENT
TR美國
TR墨西哥
TR泰國
力秋
力特國際
鴻利全球
力衡貿易
中欣實業
東隆五金
特 力 屋
加：預付長期投資款		 期
初		 餘
額
額
$ 1,115
12,164
22,821
217,151
71,805
12,105
63,343
66,802
35,451
10,996
3,108
4,694
28,902
34,232
1
1
18,933
4,662,726
201,581
47,435
71,960
912,095
2,224,818
831,330
-
$ 9,555,569		 本
期		 增
加
額
$ -
-
-
162,684
-
147,675
-
-
-
15,935
5,957
2,392
-
-
-
1,356
-
-
-
-
-
-
-
-
23,611
$ 359,610		 本
期		 減
少
額
$ 15
157
293
4,013
1,624
832
16,947
822
895
622
82
-
31
1,526
31,012
-
7,834
364,988
20,575
-
8,069
100,485
85,638
133,335
-
$ 779,795
投資（損）益
( $ 2 )
(
60 )
3
(
119,336 )

6,055
(
106,591 )

31,547
5,326
2,436
(
6,199 )
(
5,471 )
(
7,085 )
(
10,254 )
4,343
31,012
(
1,356 )
(
782 )
207,469

2,790

(
308 )
187
51,987

77,122

71,186


-
$ 234,019		 期
末		 餘 餘 額
額
$ 1,098
11,947
22,531
256,486
76,236
52,357
77,943
71,306
36,992
20,110
3,512
1
18,617
37,049
1
1
10,317
4,505,207
183,796
47,127
64,078
863,597
2,216,302
769,181
23,611
$ 9,369,403		 市
價
或		 股 權
淨
值
價
$ 1,098
11,947
22,531
256,486
76,236
52,357
77,943
71,306
19,391
1,807
3,512
-
18,617
37,049
-
-
10,317
4,510,404
183,796
47,127
66,875
1,059,068
2,287,314
769,181
-
$ 9,584,362		 提供擔保或
質押情形
股
數
30,000.00
1,089,000.00
500,000.00
72,831,000.00
900,000.00
34,126,495.00
2,275,590.58
3,520,000.00
9,999.00
1,300,000.00
800,000.00
100.00
1,155,805.00
9,670,000.00
631.10
3,557,819.00
220,497.00
419,414,000.00
16,269,479.00
5,000,000.00
5,499,838.00
69,000,000.00
54,009,774.00
24,999,999.00		 金 股
數
-
-
-
5,500,000.00
-
5,000,000.00
-
-
-
500,000.00
200,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 金 股
數
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 金 股
數
30,000.00
1,089,000.00
500,000.00
78,331,000.00
900,000.00
39,126,495.00
2,275,590.58
3,520,000.00
9,999.00
1,800,000.00
1,000,000.00
100.00
1,155,805.00
9,670,000.00
631.10
3,557,819.00
220,497.00
419,414,000.00
16,269,479.00
5,000,000.00
5,499,838.00
69,000,000.00
54,009,774.00
24,999,999.00		 持
股
％
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
49.00
49.00
48.99
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
66.46
25.00
-		 金 單價（元）
$ 36.60
10.97
45.06
3.27
84.71
1.34
34.25
20.26
1,939.29
1.00
3.512
-
16.11
3.83
-
-
46.79
10.75
11.30
9.43
12.16
15.35
42.35
30.77
-		 總

















-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
  • 83 -

特力股份有限公司

固定資產增減變動明細表

民國一○一年上半年度

明細表六

單位：新台幣仟元
項
目
土 地
房屋及建築
運輸設備
生財器具
電腦設備
裝潢設備
模 具
預付設備款		 期 初
餘
額
$ 267,519
353,294
12,655
9,710
75,663
76,716
9,241
575
$ 805,373		 本 期
增
加
$ -
-
2,214
393
3,923
12,949
2,458
157
$ 22,094		 本 期
減
少
$ -
-
-
-
-
-
-
-
$ -		 科目移轉數
$ -
-
-
-
(
15,863 )
(
20,577 )
-
(
83)
($ 36,523)		 期 末
餘
額
$ 267,519
353,294
14,869
10,103
63,723
69,088
11,699
649
$ 790,944		 提供擔保或質押情形








無
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
  • 84 - 
特力股份有限公司
固定資產累計折舊增減變動明細表
民國一○一年上半年度
明細表七
項
目
房屋及建築
運輸設備
生財器具
電腦設備
裝潢設備
模 具		 期 初
餘
額
$ 118,537
9,352
2,490
41,589
36,176
4,230
$ 212,374		 本 期
增
加
$ 4,631
1,273
806
8,454
12,641
1,771
$ 29,576		 本 期
減
少
$ -
-
-
-
-
-
$ -		 單位：新台幣仟元
科目移轉數
期
末
餘
額
$ -
$ 123,168
-
10,625
-
3,296
(
15,863 )
34,180
(
20,577 )
28,240

-

6,001
($ 36,440)
$ 205,510		 單位：新台幣仟元
科目移轉數
期
末
餘
額
$ -
$ 123,168
-
10,625
-
3,296
(
15,863 )
34,180
(
20,577 )
28,240

-

6,001
($ 36,440)
$ 205,510		 單位：新台幣仟元
科目移轉數
期
末
餘
額
$ -
$ 123,168
-
10,625
-
3,296
(
15,863 )
34,180
(
20,577 )
28,240

-

6,001
($ 36,440)
$ 205,510








$ 123,168
10,625
3,296
34,180
28,240
6,001
$ 205,510
  • 85 -

特力股份有限公司

應付帳款明細表 民國一○一年六月三十日 明細表八 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 德盈國際貿易 貨 款 $ 63,480 其他（註） 〃 944,231 $ 1,007,711

註：單一客戶金額未超過本科目之 5% 。

  • 86 -

特力股份有限公司 其他應付款明細表

民國一○一年六月三十日

明細表九

單位：新台幣仟元

項
目
應付費用
應付現金股利
應付員工紅利
應付董監事酬勞
應付利息
其他應付票據
其 他		 摘
要
應付薪資
應付佣金
應付廣告費
應付出口費用
應付勞務費
應付其他費用（註）
銀行借款之應付利息
費用性質之應付票據		 金 額











$ 50,248
27,787
37,262
5,249
12,964
46,766
180,276
387,538
65,454
16,242
1,429
11,130
121,837
$ 783,906

註：單一客戶金額未超過本科目（應付費用）之 5% 。

  • 87 -

特力股份有限公司

長期借款明細表

民國一○一年六月三十日

明細表十

單位：新台幣仟元

債
權
人
第一銀行等主辦之聯貸
〃
永豐商業銀行
台新國際商業銀行		 摘
要
借款期間循環動用，到期全部還本，按月付息
信用融資，自102.06.24償還第1期，嗣後每6個月為一期，共
分7期按各期償還比率清償，按月付息
到期一次償還本金，按月付息
到期一次償還本金，按月付息
減：一年內到期應償還部分		 借 款
金
額
$ 3,122,900
2,000,000
500,000
200,000
5,822,900

100,000)
$ 5,722,900		 契
約
期
限
101.03.15～105.06.24
100.06.24～105.06.24
101.06.18～104.06.18
101.06.28～103.06.28		 年利率（％）
1.174～1.6095
1.6095
1.529
1.637		 抵
押
或
擔
保




(
 無
〃
〃
〃
  • 88 -

特力股份有限公司

營業收入明細表

民國一○一年上半年度

明細表十一單位：新台幣仟元
項
目
外銷銷貨收入
內銷銷貨收入
減：銷貨退回
銷貨折讓
租賃收入
佣金收入
資訊服務收入		 金 額
$ 4,470,343

1,028,745
5,499,088
(
27,802 )
(
28,863)
5,442,423
167,900
81,898

34,135
$ 5,726,356
  • 89 -

特力股份有限公司

營業成本明細表

民國一○一年上半年度

明細表十二

單位：新台幣仟元

項
目
期初存貨
加：本期進貨
減：進貨折讓
減：期末存貨
減：其 他
銷貨成本
加：包裝成本
加：租賃成本
加：資訊服務成本		 摘
要
樣品領用等		 金
額
$ 167,420
4,637,139
(
26,576 )
(
219,414 )
(
4,392)
4,554,177
13,237
7,946

21,164
$ 4,596,524
  • 90 -

特力股份有限公司

營業費用明細表

民國一○一年上半年度
明細表十三單位：新台幣仟元
項
目
出口費用
薪資支出
運 費
佣金支出
廣 告 費
勞務費用
其他費用（註）		 金 額


$ 205,992
162,826
163,089
85,559
79,509
37,347
239,945
$ 974,267

註：單一科目金額未超過本科目之 5% 。

  • 91 -

特力股份有限公司

營業外收入及利益明細表
民國一○一年上半年度
明細表十四單位：新台幣仟元
項
目
利息收入
權益法認列之投資收益
處分投資利益
兌換利益
什項收入		 金 額




$ 4,456
234,019
1,396
152,074
59,885
$ 451,830
  • 92 -

特力股份有限公司

營業外費用及損失明細表 民國一○一年上半年度 明細表十五 單位：新台幣仟元 項 目 金 額 利息費用 $ 51,119 金融資產評價損失 129,091 什項支出 22,853 $ 203,063

  • 93 -

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