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Test Rite Interim / Quarterly Report 2026
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼：2908
特力股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國115及114年第1季
地址：台北市內湖區湖元里新湖三路23號1、2、5樓
電話：(02)87915891
- 1 -
§目 錄§
| 項 | 目 | 頁 | 次 | 財務報告 | 報告號 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、封 面 | 1 | - | |||
| 二、目 錄 | 2 | - | |||
| 三、會計師核閱報告 | 3～4 | - | |||
| 四、合併資產負債表 | 5 | - | |||
| 五、合併綜合損益表 | 6～7 | - | |||
| 六、合併權益變動表 | 8 | - | |||
| 七、合併現金流量表 | 9～10 | - | |||
| 八、合併財務報告附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 11 | 一 | |||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 | 二 | |||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 11～14 | 三 | |||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 14～15 | 四 | |||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 16 | 五 | |||
| (六)重要會計項目之說明 | 16～39 | 六～二四 | |||
| (七)資本風險管理 | 39 | 二五 | |||
| (八)金融工具 | 39～45 | 二六 | |||
| (九)關係人交易 | 45～49 | 二七 | |||
| (十)質抵押之資產 | 49 | 二八 | |||
| (十一)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 50 | 二九 | |||
| (十二)重大之期後事項 | - | - | |||
| (十三)其他事項 | - | - | |||
| (十四)具重大影響之外幣資產及負債資訊 | 50 | 三十 | |||
| (十五)附註揭露事項 | |||||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 50 | 三一 | |||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 51 | 三一 | |||
| 3.大陸投資資訊 | 51 | 三一 | |||
| (十六)部門資訊 | 51 | 三二 |
- 2 -
Deloitte.
勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所
110421 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche
20F, Taipei Nan Shan Plaza
No. 100, Songren Rd.,
Xinyi Dist., Taipei 110421, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988
Fax: +886 (2) 4051-6888
www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
特力股份有限公司 公鑑：
前言
特力股份有限公司及其子公司民國115年及114年3月31日之合併資產負債表，暨民國115年及114年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報告附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢（主要向負責財務與會計事務之人員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
列入上開合併財務報告中非重要子公司之同期間財務報告未經會計師核閱，其民國115年及114年3月31日之資產總額分別為新台幣14,256,133仟元及10,157,312仟元，各占合併資產總額之 35% 及 27%；負債總額分別為新台幣8,543,329仟元及6,392,532仟元，各占合併負債總額之 27% 及 22%；其民國115年及114年1月1日至3月31日之綜合損益總額分別為新台幣(2,441)仟元及(105,678)仟元，各占合併綜合損益總額之(1)%及(119)%。
- 3 -
列入上開合併財務報告中採權益法之轉投資公司同期間財務報告未經會計師核閱，其民國115年及114年3月31日之帳列金額分別為新台幣166,824仟元及170,391仟元，各占合併資產總額之 0.4% 及 0.5%；其民國115年及114年1月1日至3月31日採用權益法認列之關聯企業利益（損失）金額分別為新台幣38仟元及(164)仟元，各占合併綜合損益總額之 0.02% 及 (0.19)% 。
保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述非重要子公司及採權益法之轉投資公司之財務報告倘經會計師核閱，對合併財務報告可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製，致無法允當表達特力股份有限公司及其子公司民國115年及114年3月31日之合併財務狀況，暨民國115年及114年1月1日至3月31日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師 張至誼
張至誼
會計師 洪國田
洪國田
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第1100378647號
證券暨期貨管理委員會核准文號
台財證六字第0920123784號
中華民國115年5月13日
1999年3月31日
131日及3月31日
单位：新台幣仟元
| 代碼 | 資產 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | $ 2,421,634 | 6 | $ 1,881,960 | 5 | $ 2,481,114 | 7 |
| 1110 | 透過揚益錢公允價值衡量之金融資產-流動(附註七) | 1,075,451 | 3 | 354,690 | 1 | 311,139 | 1 |
| 1120 | 透過其他綜合揚益錢公允價值衡量之金融資產-流動(附註八) | 187,099 | - | 25,551 | - | 103,488 | - |
| 1136 | 餘聯錢後成本衡量之金融資產-流動(附註九) | 75,013 | - | 340,690 | 1 | 140,194 | 1 |
| 1140 | 合約資產-流動(附註十九) | 1,174,957 | 3 | 1,285,629 | 3 | 958,597 | 3 |
| 1150 | 應收票據(附註十) | 62,950 | - | 46,413 | - | 58,180 | - |
| 1170 | 應收帳款(附註十及二七) | 6,852,391 | 17 | 5,551,327 | 15 | 6,972,631 | 19 |
| 1197 | 應收融資融資款(附註二七) | 13,151 | - | 13,079 | - | 13,737 | - |
| 1200 | 其他應收款(附註二七) | 367,946 | 1 | 352,756 | 1 | 508,003 | 1 |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 45,445 | - | 45,780 | - | 33,733 | - |
| 1300 | 存貨(附註十一) | 7,156,977 | 18 | 7,504,178 | 20 | 5,861,921 | 16 |
| 1410 | 預付款項(附註二七) | 613,478 | 2 | 480,647 | 1 | 475,804 | 1 |
| 1476 | 其他金融資產 | 24,172 | - | 24,148 | - | 22,247 | - |
| 1479 | 其他流動資產 | 43,865 | - | 44,761 | - | 50,122 | - |
| 11XX | 流動資產總計 | 20,114,529 | 50 | 17,951,609 | 47 | 17,990,910 | 49 |
| 非流動資產 | |||||||
| 1517 | 透過其他綜合揚益錢公允價值衡量之金融資產-非流動(附註八) | 209,075 | 1 | 208,276 | - | 546,691 | 2 |
| 1535 | 餘聯錢後成本衡量之金融資產-非流動(附註九) | 101,884 | - | 6,920 | - | 70,535 | - |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 166,824 | - | 167,794 | - | 170,391 | - |
| 1600 | 不動產、販易及設備(附註十三及二八) | 5,197,902 | 13 | 5,236,105 | 14 | 5,296,114 | 14 |
| 1755 | 使用權資產(附註十四及二七) | 7,995,137 | 20 | 8,070,023 | 21 | 7,152,171 | 19 |
| 1760 | 投資性不動產(附註十五及二八) | 63,202 | - | 63,651 | - | 70,732 | - |
| 1805 | 商譽(附註十六) | 2,988,593 | 7 | 2,982,843 | 8 | 2,326,560 | 6 |
| 1821 | 其他無形資產 | 202,612 | 1 | 219,182 | 1 | 188,752 | 1 |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四) | 2,117,715 | 5 | 2,144,678 | 6 | 2,034,002 | 6 |
| 1920 | 存出保證金(附註六及二七) | 962,123 | 2 | 959,960 | 2 | 771,495 | 2 |
| 1935 | 應收融資融資款-非流動(附註及二七) | 79,222 | - | 81,916 | - | 89,823 | - |
| 1990 | 其他非流動資產 | 339,995 | 1 | 321,286 | 1 | 282,971 | 1 |
| 15XX | 非流動資產總計 | 20,424,284 | 50 | 20,462,634 | 53 | 19,000,237 | 51 |
| 1XXX | 資產總計 | $ 40,538,813 | 100 | $ 38,414,243 | 100 | $ 36,991,147 | 100 |
| 代碼負債及權益 | |||||||
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款(附註十七、二七及二八) | $ 4,169,050 | 10 | $ 3,708,879 | 10 | $ 2,107,918 | 6 |
| 2110 | 應付短期票券(附註十七及二七) | 207,505 | 1 | 192,785 | 1 | 271,800 | 1 |
| 2120 | 透過揚益錢公允價值衡量之金融負債-流動(附註七) | - | - | 2,639 | - | 889 | - |
| 2130 | 合約負債-流動(附註十九) | 441,559 | 1 | 407,414 | 1 | 381,114 | 1 |
| 2150 | 應付票據 | 91,658 | - | 15,388 | - | 96,784 | - |
| 2170 | 應付帳款(附註二七) | 6,573,118 | 16 | 6,198,363 | 16 | 6,533,811 | 18 |
| 2216 | 應付股利(附註十八) | 168,927 | 1 | - | - | 458,899 | 1 |
| 2219 | 其他應付款(附註二七) | 1,309,598 | 3 | 1,318,635 | 3 | 1,162,168 | 3 |
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四) | 77,093 | - | 68,923 | - | 104,619 | - |
| 2280 | 融資負債-流動(附註十四及二七) | 1,474,854 | 4 | 1,387,530 | 4 | 1,507,727 | 4 |
| 2310 | 預收款項 | 102,314 | - | 99,703 | - | 76,660 | - |
| 2320 | 一年內到期之長期借款(附註十七、二七及二八) | 355,221 | 1 | 876,869 | 2 | 345,387 | 1 |
| 2399 | 其他流動負債 | 333,355 | 1 | 239,590 | 1 | 291,599 | 1 |
| 21XX | 流動負債總計 | 15,304,252 | 38 | 14,516,718 | 38 | 13,339,375 | 36 |
| 非流動負債 | |||||||
| 2540 | 長期借款(附註十七、二七及二八) | 9,539,478 | 24 | 8,112,831 | 21 | 9,703,137 | 26 |
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四) | 142,244 | - | 142,689 | - | 154,154 | 1 |
| 2580 | 融資負債-非流動(附註十四及二七) | 6,657,765 | 16 | 6,715,594 | 18 | 5,665,035 | 15 |
| 2640 | 淨權定輸利負債-非流動(附註四) | 15 | - | 15 | - | - | - |
| 2645 | 存入保證金 | 88,804 | - | 89,005 | - | 81,754 | - |
| 2670 | 其他非流動負債 | 77,775 | - | 65,585 | - | 58,913 | - |
| 25XX | 非流動負債合計 | 16,506,081 | 40 | 15,125,719 | 39 | 15,662,993 | 42 |
| 2XXX | 負債總計 | 31,810,333 | 78 | 29,642,437 | 77 | 29,002,368 | 78 |
| 歸屬於本公司業主之權益(附註十八) | |||||||
| 股本 | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 5,098,875 | 13 | 5,098,875 | 13 | 5,098,875 | 14 |
| 3200 | 資本公權 | 157,147 | - | 195,060 | - | 4,276 | - |
| 保留盈餘 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公權 | 1,503,762 | 4 | 1,503,762 | 4 | 1,468,218 | 4 |
| 3320 | 特別盈餘公權 | 148,098 | - | 148,098 | - | 148,098 | 1 |
| 3350 | 未分配盈餘 | 147,698 | - | 207,656 | 1 | 119,229 | - |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 1,799,558 | 4 | 1,859,516 | 5 | 1,735,545 | 5 |
| 3400 | 其他權益 | ( 144,296 ) | - | ( 166,964 ) | - | ( 10,551 ) | - |
| 31XX | 本公司業主之權益總計 | 6,911,284 | 17 | 6,986,487 | 18 | 6,828,145 | 19 |
| 36XX | 非控制權益 | 1,817,196 | 5 | 1,785,319 | 5 | 1,160,634 | 3 |
| 3XXX | 權益總計 | 8,728,480 | 22 | 8,771,806 | 23 | 7,988,779 | 22 |
| 負債與權益總計 | |||||||
| $ 40,538,813 | 100 | $ 38,414,243 | 100 | $ 36,991,147 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱動業界信聯合會計師事務所頁面115年5月13日核閱報告）
並事長：李麗秋
會計主管：林素玲
彭山
特力股份有限公司及子公司
合併前金屬股表
民國115年及114年1月1日至3月31日
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金額 | % | 金額 | % | |
| 4000 | 營業收入(附註十九及二七) | $ 9,402,236 | 100 | $ 8,556,712 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註十一及二七) | 6,621,328 | 70 | 6,327,873 | 74 |
| 5900 | 營業毛利 | 2,780,908 | 30 | 2,228,839 | 26 |
| 營業費用 | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 2,282,685 | 24 | 1,905,949 | 22 |
| 6200 | 管理費用 | 220,095 | 3 | 196,703 | 3 |
| 6450 | 預期信用減損損失(迴轉利益) | 1,262 | - | (522) | - |
| 6000 | 營業費用合計 | 2,504,042 | 27 | 2,102,130 | 25 |
| 6900 | 營業淨利 | 276,866 | 3 | 126,709 | 1 |
| 營業外收入及支出(附註二十) | |||||
| 7100 | 利息收入 | 13,163 | - | 10,340 | - |
| 7190 | 其他收入(附註二七) | 47,654 | 1 | 48,624 | 1 |
| 7020 | 其他利益及損失 | 65,610 | 1 | (7,410) | - |
| 7510 | 財務成本(附註二六) | (172,127) | (2) | (130,396) | (2) |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 38 | - | (164) | - |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | (45,662) | - | (79,006) | (1) |
| 7900 | 稅前淨利 | 231,204 | 3 | 47,703 | - |
| 7950 | 所得稅費用(附註二一) | (54,293) | (1) | (15,011) | - |
| 8200 | 本期淨利 | 176,911 | 2 | 32,692 | - |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 其他綜合損益 | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||
| 8316 | 透過其他綜合損益 | ||||
| 按公允價值衡量 | |||||
| 之權益工具投資 | |||||
| 未實現評價利益 | ($ 56,335) | ( 1) | ($ 8,372) | - | |
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | ||||
| 之項目 | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||
| 報表換算之兌換 | |||||
| 差額 | 90,806 | 1 | 64,315 | 1 | |
| 8300 | 其他綜合損益合計 | 34,471 | - | 55,943 | 1 |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 211,382 | 2 | $ 88,635 | 1 |
| 淨利歸屬於 | |||||
| 8610 | 本公司業主 | $ 160,854 | 2 | $ 74,263 | 1 |
| 8620 | 非控制權益 | 16,057 | - | ( 41,571) | ( 1) |
| 8600 | $ 176,911 | 2 | $ 32,692 | - | |
| 綜合損益總額歸屬於 | |||||
| 8710 | 本公司業主 | $ 191,068 | 2 | $ 130,317 | 2 |
| 8720 | 非控制權益 | 20,314 | - | ( 41,682) | ( 1) |
| 8700 | $ 211,382 | 2 | $ 88,635 | 1 | |
| 每股盈餘（附註二二） | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $ 0.32 | $ 0.15 | ||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | $ 0.32 | $ 0.15 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年5月13日核閱報告）
董事長：李麗秋
經理人：李麗秋
會計主管：林素玲
素壯玲
符合国115年5月31日
單位：新台幣仟元
| 代码 | 歸 | 本 | 公 | 司 | 之 | 業 | 主 | 權益 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 規數(仟股) | 金額 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 國外營運機構 | |||||||||||
| 財務報表換算之 | |||||||||||||||||
| 兌換差額 | 透過其他綜合 | ||||||||||||||||
| 損益按公允價值 | |||||||||||||||||
| 衡量之金融資產 | |||||||||||||||||
| 未實現損益 | 總計 | 非控制權益 | 權益總額 | ||||||||||||||
| A1 | 114年1月1日餘額 | 509,888 | $ 5,098,875 | $ 2,446 | $ 1,468,218 | $ 295,167 | $ 356,397 | ($ 151,124) | $ 84,918 | $ 7,154,897 | $ 490,647 | $ 7,645,544 | |||||
| B5 | 113年度盈餘指撥及分配(附註十七) | ||||||||||||||||
| 本公司股東現金股利 | - | - | - | - | - | ( 458,899 ) | - | - | ( 458,899 ) | - | ( 458,899 ) | ||||||
| B17 | 特別盈餘公積回轉 | - | - | - | - | ( 147,069 ) | 147,069 | - | - | - | - | - | |||||
| M7 | 對子公司所有權權益變動 | - | - | 1,830 | - | - | - | - | - | 1,830 | - | 1,830 | |||||
| O1 | 非控制權益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 711,669 | 711,669 | |||||
| D1 | 114年1月1日至3月31日淨利 | - | - | - | - | - | 74,263 | - | - | 74,263 | ( 41,571 ) | 32,692 | |||||
| D3 | 114年1月1日至3月31日其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | 63,898 | ( 7,844 ) | 56,054 | ( 111 ) | 55,943 | |||||
| D5 | 114年1月1日至3月31日綜合損益總額 | - | - | - | - | - | 74,263 | 63,898 | ( 7,844 ) | 130,317 | ( 41,682 ) | 88,635 | |||||
| Q1 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | ||||||||||||||||
| 權益工具 | - | - | - | - | - | 399 | - | ( 399 ) | - | - | - | ||||||
| Z1 | 114年3月31日餘額 | 509,888 | $ 5,098,875 | $ 4,276 | $ 1,468,218 | $ 148,098 | $ 119,229 | ($ 87,226 ) | $ 76,675 | $ 6,828,145 | $ 1,160,634 | $ 7,988,779 | |||||
| A1 | 115年1月1日餘額 | 509,888 | $ 5,098,875 | $ 195,060 | $ 1,503,762 | $ 148,098 | $ 207,656 | ($ 190,345 ) | $ 23,381 | $ 6,986,487 | $ 1,785,319 | $ 8,771,806 | |||||
| B5 | 114年度盈餘指撥及分配(附註十七) | ||||||||||||||||
| 本公司股東現金股利 | - | - | - | - | - | ( 168,927 ) | - | - | ( 168,927 ) | - | ( 168,927 ) | ||||||
| M7 | 對子公司所有權權益變動 | - | - | ( 37,913 ) | - | - | ( 59,431 ) | - | - | ( 97,344 ) | 103,819 | 6,475 | |||||
| O1 | 非控制權益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 92,256 ) | ( 92,256 ) | |||||
| D1 | 115年1月1日至3月31日淨利 | - | - | - | - | - | 160,854 | - | - | 160,854 | 16,057 | 176,911 | |||||
| D3 | 115年1月1日至3月31日其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | 78,612 | ( 48,398 ) | 30,214 | 4,257 | 34,471 | |||||
| D5 | 115年1月1日至3月31日綜合損益總額 | - | - | - | - | - | 160,854 | 78,612 | ( 48,398 ) | 191,068 | 20,314 | 211,382 | |||||
| Q1 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | ||||||||||||||||
| 權益工具 | - | - | - | - | - | 7,546 | - | ( 7,546 ) | - | - | - | ||||||
| Z1 | 115年3月31日餘額 | 509,888 | $ 5,098,875 | $ 157,147 | $ 1,503,762 | $ 148,098 | $ 147,698 | ($ 111,733 ) | ($ 32,563 ) | $ 6,911,284 | $ 1,817,196 | $ 8,728,480 |
後附之附註係本財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年5月13日核閱報告）
董事長：李麗秋
經理人：李麗秋
會計主管：林素玲
景洪
特力股份有限公司之子公司
合併股金流量表
民國115年及114年3月1日至3月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 115年1月1日 至3月31日 | 114年1月1日 至3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本期稅前淨利 | $ 231,204 | $ 47,703 |
| A20010 | 收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 548,416 | 526,036 |
| A20200 | 攤銷費用 | 27,994 | 24,346 |
| A20300 | 預期信用減損損失(迴轉利益) | 1,262 | ( 522) |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失 | 241,768 | 21,577 |
| A20900 | 利息費用 | 172,127 | 130,396 |
| A21200 | 利息收入 | ( 13,163) | ( 10,340) |
| A22400 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資(利益)損失之份額 | ( 38) | 164 |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | 70 | ( 361) |
| A23100 | 處分投資(利益)損失 | ( 237,784) | 414 |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31115 | 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產負債 | ( 777,227) | 35,730 |
| A31125 | 合約資產 | 110,672 | ( 137,222) |
| A31130 | 應收票據 | ( 16,537) | ( 19,782) |
| A31150 | 應收帳款 | ( 1,252,502) | ( 376,174) |
| A31180 | 其他應收款 | ( 15,108) | ( 46,348) |
| A31200 | 存 貨 | 347,201 | 104,313 |
| A31230 | 預付款項 | ( 140,323) | ( 110,254) |
| A31240 | 其他流動資產 | 896 | 16,074 |
| A31250 | 其他金融資產 | ( 24) | ( 2,193) |
| A31990 | 其他營業資產 | ( 15,672) | 6,465 |
| A32125 | 合約負債 | 34,145 | ( 243,584) |
| A32130 | 應付票據 | 76,270 | 91,369 |
| A32150 | 應付帳款 | 374,755 | 4,404 |
| A32180 | 其他應付款 | ( 3,863) | ( 229,632) |
| A32210 | 預收款項 | 2,611 | ( 11,019) |
| A32230 | 其他流動負債 | 93,765 | ( 11,433) |
| A32990 | 其他營業負債 | ( 3,037) | ( 6,018) |
| A33000 | 營運產生之現金流出 | ( 212,122) | ( 195,891) |
| A33100 | 收取之利息 | 13,081 | 10,250 |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| A33300 | 支付之利息 | ($ 169,529) | ($ 131,163) |
| A33500 | 支付之所得稅 | ( 10,934) | ( 11,269) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流出 | ( 379,504) | ( 328,073) |
| 投資活動之現金流量 | | | |
| B00010 | 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ( 241,819) | ( 104,212) |
| B00020 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 30,724 | 25,350 |
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ( 132,463) | ( 21,890) |
| B00050 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 303,178 | 5,300 |
| B02300 | 處分子公司之淨現金流入 | 96,384 | - |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | ( 57,393) | ( 73,374) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 1,690 | 29,277 |
| B03800 | 存出保證金（增加）減少 | ( 2,163) | 111,270 |
| B04500 | 購置無形資產 | ( 62) | ( 7,154) |
| B06000 | 應收融資租賃款減少（增加） | 2,622 | ( 1,638) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入（出） | 698 | ( 37,071) |
| 籌資活動之現金流量 | | | |
| C00100 | 短期借款增加（減少） | 460,171 | ( 195,219) |
| C00600 | 應付短期票券增加（減少） | 14,720 | ( 47,384) |
| C01600 | 舉借長期借款 | 9,173,967 | 5,459,502 |
| C01700 | 償還長期借款 | ( 8,278,508) | ( 5,253,294) |
| C03100 | 存入保證金減少 | ( 201) | ( 9,534) |
| C04020 | 租賃本金償還 | ( 367,804) | ( 451,391) |
| C05800 | 非控制權益變動 | ( 96,626) | 711,669 |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 905,719 | 214,349 |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 12,761 | 60,982 |
| EEEE | 本期現金及約當現金增加（減少）數 | 539,674 | ( 89,813) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 1,881,960 | 2,570,927 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $ 2,421,634 | $ 2,481,114 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年5月13日核閱報告）
董事長：李麗秋
經理人：李麗秋
會計主管：林素玲
素玲
特力股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
（除另予註明者外，金額以新台幣仟元為單位）
一、公司沿革
特力股份有限公司（以下簡稱本公司）創立於 67 年 8 月，主要營業項目包括代理大、小五金、家用五金、汽車零件、什貨、電器及傢俱之內、外銷業務、房地產出租及批發倉儲等業務，主要市場包括美國、加拿大、英國、法國、德國、越南及澳洲等國家。
本公司股票於 82 年 2 月起在台灣證券交易所上市買賣。
本公司之功能性貨幣及本合併財務報告之表達貨幣皆為新台幣。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於 115 年 5 月 13 日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一) 初次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIC）及解釋公告（SIC）（以下稱「IFRS 會計準則」）
除下列說明外，適用金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則將不致造成合併公司會計政策之重大變動：
IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「金融工具之分類與衡量之修正」
- 有關金融資產分類之應用指引修正內容
該修正主要修改金融資產之分類規定，包括：
(1) 若金融資產包含一項可改變合約現金流量時點或金額之或有事項，且或有事項之性質與基本放款風險及成本之變動無直接關聯（如債務人是否達到特定碳排量減少），此類金融資產於符合下列兩項條件時其合約現金流量仍完全為支付本金及流通在外本金金額之利息：
- 11 -
- 所有可能情境（或有事項發生前或發生後）產生之合約現金流量均完全為支付本金及流通在外本金金額之利息；及
- 所有可能情境下產生之合約現金流量與具有相同合約條款但未含或有特性之金融工具之現金流量，並無重大差異。
(2) 闡明無追索權特性之金融資產係指企業收取現金流量之最終權利，依合約僅限於特定資產產生之現金流量。
(3) 釐清合約連結工具係透過瀑布支付結構建立多種分級證券以建立金融資產持有人之支付優先順序，因而產生信用風險集中，並導致來自標的池之現金短收在不同分級證券間之分配不成比例。
- 有關金融負債除列之應用指引修正內容
該修正主要說明金融負債應於交割日除列，惟當企業使用電子支付系統以現金交割金融負債，若符合下列條件，得選擇於交割日前除列金融負債：
- 企業不具有撤回、停止或取消該支付指示之實際能力；
- 企業因該支付指示而不具有取用將被用於交割之現金之實際能力；及
- 與該電子支付系統相關之交割風險並不顯著。
初次適用上述 IFRS 會計準則時，合併公司選擇不重編比較期間資訊。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則
| 新發布／修正／修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 未 定 |
| IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」 | 2027年1月1日（註2） |
| IFRS 19「不具公共課責性之子公司：揭露」（含2025年之修正） | 2027年1月1日 |
| IAS 21 之修正「換算為高度通貨膨脹之表達貨幣」 | 2027年1月1日 |
註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
註 2：金管會於 114 年 9 月 25 日宣布我國企業應自 117 年 1 月 1 日適用 IFRS 18，亦得於金管會認可 IFRS 18 後，選擇提前適用。
- IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
該修正規定，若合併公司出售或投入資產予關聯企業（或合資），或合併公司喪失對子公司之控制，但保留對該子公司之重大影響（或聯合控制），若前述資產或前子公司符合 IFRS 3「企業合併」對「業務」之定義時，合併公司係全數認列該等交易產生之損益。
此外，若合併公司出售或投入資產予關聯企業（或合資），或合併公司在與關聯企業（或合資）之交易中喪失對子公司之控制，但保留對該子公司之重大影響（或聯合控制），若前述資產或前子公司不符合 IFRS 3「業務」之定義時，合併公司僅在與投資者對該等關聯企業（或合資）無關之權益範圍內認列該交易所產生之損益，亦即，屬合併公司對該損益之份額者應予以銷除。
- IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」
IFRS 18 將取代 IAS 1「財務報表之表達」，該準則主要變動包括：
- 損益表應將收益及費損項目分為營業、投資、籌資、所得稅及停業單位種類。
- 損益表應列報營業損益、籌資前稅前損益以及損益之小計及總計。
-
提供指引以強化彙總及細分規定：合併公司須辨認個別交易或其他事項所產生之資產、負債、權益、收益、費損及現金流量，並以共同特性為基礎進行分類與彙總，俾使主要財務報表列報之各單行項目至少具有一項類似特性。具有非類似特性之項目於主要財務報表及附註中應予細分。合併公司僅
-
13 -
於無法找出較具資訊性之標示時，始將該等項目標示為「其他」。
- 增加管理階層定義之績效衡量之揭露：合併公司於進行財務報表外之公開溝通，以及向財務報表使用者溝通對合併公司整體財務績效某一層面之管理階層觀點時，應於財務報表單一附註揭露管理階層定義之績效衡量相關資訊，包括該衡量之描述、如何計算、其與 IFRS 會計準則明定之小計或總計之調節以及相關調節項目之所得稅與非控制權益影響等。
除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估各號準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之其他影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一) 遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRS 會計準則揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：
- 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
- 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
-
第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
-
14 -
(三) 合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。
當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整，以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益且歸屬於本公司業主。
子公司明細、持股比率及營業項目，請參閱附註十二、附表七及附表十。
(四) 其他重大會計政策說明
除下列說明外，請參閱 114 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一會計年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對本期之重大市場波動，及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。
- 其他長期員工福利
其他長期員工福利與確定福利退休計畫之會計處理相同，惟相關再衡量數係認列於損益。
- 所得稅費用
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用之稅率，就期中稅前利益予以計算。期中期間因稅法修正發生
- 15 -
之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一致，於發生當期一次認列於損益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
合併公司於發展重大會計估計值時，將美國對等關稅措施及中東地區戰火及周邊區域情勢對經濟環境可能之影響，納入重大估計之考量，管理階層將持續檢視估計與基本假設。其他請參閱 114 年度合併財務報告之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來源說明。
六、現金及約當現金
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | $ 43,943 | $ 45,887 | $ 50,005 |
| 銀行支票及活期存款 | 2,363,127 | 1,621,969 | 2,281,217 |
| 在途現金 | 539 | 61 | 649 |
| 約當現金 | 14,025 | 214,043 | 149,243 |
| $ 2,421,634 | $ 1,881,960 | $ 2,481,114 |
截至 115 年 3 月 31 日暨 114 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，原始到期日超過 3 個月之銀行定期存款分別為 176,897 仟元、347,610 仟元及 210,729 仟元，係分類為按攤銷後成本衡量之金融資產請參閱附註九及二八；另其中分別有定存 12,313 仟元、12,313 仟元及 11,000 仟元提供予銀行及零售通路等作為擔保品，請參閱附註二八。
合併公司部分備償帳戶及定期存款因借款、提供購料保證金及工程保固金設定質押之用，已轉列「其他金融資產」及「存出保證金」科目，如下（請參閱附註二八）：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 受限制存款 | $ 24,172 | $ 24,148 | $ 22,247 |
| 定期存款 | $ 289,078 | $ 293,959 | $ 287,385 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | |||
| 衍生工具 | |||
| 遠期外匯合約 | $ 101,830 | $ 174,862 | $ 167 |
| 非衍生金融資產 | |||
| 上市櫃公司股票 | 792,834 | 28,434 | 29,029 |
| 基金受益憑證 | 180,787 | 145,187 | 266,279 |
| 公司債券 | - | 6,207 | 15,664 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | $ 1,075,451 | $ 354,690 | $ 311,139 |
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動 | |||
| 衍生工具 | |||
| 遠期外匯合約 | $ - | $ 2,639 | $ 889 |
於資產負債表日本適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下：
| 幣 | 別 | 到 | 期 | 期間 | 合 | 約金 | 額（ | 仟元 | ） | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | ||||||||||
| 貴出遠期外匯 | 美金兌新台幣 | 115.04.01-115.10.14 | USD | 284,100 | /NTD | 9,090,063 | ||||
| 買進遠期外匯 | 美金兌新台幣 | 115.04.01-115.09.30 | USD | 190,300 | /NTD | 6,088,839 | ||||
| 買進遠期外匯 | 美金兌歐元 | 115.04.13-116.01.19 | USD | 5,620 | /EUR | 4,767 | ||||
| 貴出遠期外匯 | 美金兌歐元 | 115.04.13-115.12.28 | USD | 4,298 | /EUR | 3,635 | ||||
| 114年12月31日 | ||||||||||
| 貴出遠期外匯 | 美元兌新台幣 | 115.01.02-115.07.07 | USD | 261,400 | /NTD | 8,215,279 | ||||
| 買進遠期外匯 | 美元兌新台幣 | 115.01.05-115.07.16 | USD | 231,700 | /NTD | 7,281,868 | ||||
| 買進遠期外匯 | 美元兌歐元 | 115.01.05-115.08.24 | USD | 7,739 | /EUR | 6,537 | ||||
| 貴出遠期外匯 | 美元兌歐元 | 115.01.05-115.05.18 | USD | 6,814 | /EUR | 5,752 | ||||
| 114年3月31日 | ||||||||||
| 貴出遠期外匯 | 美金兌新台幣 | 114.04.01-114.06.26 | USD | 222,000 | /NTD | 7,347,534 | ||||
| 買進遠期外匯 | 美金兌新台幣 | 114.04.07-114.06.30 | USD | 198,400 | /NTD | 6,566,445 | ||||
| 買進遠期外匯 | 美金兌歐元 | 114.04.15-114.08.29 | USD | 3,717 | /EUR | 3,459 | ||||
| 貴出遠期外匯 | 美金兌歐元 | 114.07.29 | USD | 120 | /EUR | 112 |
合併公司從事遠期外匯交易之目的，主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。惟合併公司持有之遠期外匯合約因不符合有效避險條件，故不適用避險會計。
- 17 -
八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
權益工具投資
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 國內投資－上市（櫃）股票 | $ 187,099 | $ 25,551 | $ 103,488 |
| 非流動 | |||
| 國內投資－未上市（櫃）股票 | $ 85,005 | $ 85,005 | $ 74,699 |
| 國外投資－未上市（櫃）股票 | 124,070 | 123,271 | 471,992 |
| $ 209,075 | $ 208,276 | $ 546,691 |
合併公司依中長期策略目的投資上述公司普通股，並預期透過長期投資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
九、按攤銷後成本衡量之金融資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 原始到期日超過3個月之定期存款(附註六) | $ 75,013 | $ 340,690 | $ 140,194 |
| 非流動 | |||
| 原始到期日超過3個月之定期存款(附註六) | $ 101,884 | $ 6,920 | $ 70,535 |
十、應收票據及應收帳款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面金額 | $ 62,950 | $ 46,413 | $ 58,180 |
| 減:備抵損失 | - | - | - |
| 62,950 | 46,413 | 58,180 |
（接次頁）
（承前頁）
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面金額 | $ 4,602,039 | $ 3,404,281 | $ 4,210,407 |
| 減：備抵損失 | ( 102,432) | ( 99,881) | ( 93,200) |
| 4,499,607 | 3,304,400 | 4,117,207 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | 2,352,784 | 2,246,927 | 2,855,424 |
| 6,852,391 | 5,551,327 | 6,972,631 | |
| $ 6,915,341 | $ 5,597,740 | $ 7,030,811 |
(一) 按攤銷後成本衡量之應收帳款
合併公司對部分應收帳款購買保險，並依據客戶之應收帳款帳齡分析、信用評等及經濟環境等因素，定期評估應收帳款之收回可能性。合併公司對商品銷售之平均授信期間為月結 90 天，應收票據及帳款不予計息。合併公司採行之政策係僅與評等相當於投資等級以上（含）之對象進行交易，並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。信用評等資訊係由獨立評等機構提供；倘無法取得該等資訊，合併公司將使用其他公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶予以評等。合併公司持續監督信用暴險及交易對方之信用等級，並將總交易金額分散至信用評等合格之不同客戶，另透過每年由風控部門複核及核准之交易對方信用額度以管理信用暴險。
為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。
- 19 -
合併公司按存續期間預期信用損失認列應收票據及帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況。因合併公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯著差異，因此僅依應收票據及帳款逾期天數訂定預期信用損失率。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預期可回收金額，合併公司直接沖銷相關應收票據及帳款，惟仍會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。
(二) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之應收帳款
針對部分主要客戶之應收帳款，合併公司視營運資金情況以無追索權之方式讓售予銀行。合併公司管理此類應收帳款之經營模式，係藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的，故此類應收帳款係透過其他綜合損益按公允價值衡量。
合併公司係參考交易對方過去拖欠紀錄及分析其目前財務狀況估列應收票據及帳款之備抵損失如下：
115年3月31日
| 未逾期 | 逾期 0～30天 | 逾期 31～60天 | 逾期 61～90天 | 逾期 91～365天 | 逾期 466日 | 合计 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0%-1% | 0%-15% | 0%-100% | 0%-100% | 0%-100% | 0%-100% | |
| 總帳面金額 | $ 6,605,789 | $ 246,066 | $ 24,446 | $ 18,019 | $ 22,564 | $ 100,889 | $ 7,017,773 |
| 備抵損失(存續期間預期信用損失) | ( 1,873) | ( 3,289) | ( 3,236) | ( 2,799) | ( 1,672) | ( 89,563) | ( 102,432) |
| 攤銷後成本 | $ 6,603,916 | $ 242,777 | $ 21,210 | $ 15,220 | $ 20,892 | $ 11,326 | $ 6,915,341 |
114年12月31日
| 未逾期 | 逾期 0～30天 | 逾期 31～60天 | 逾期 61～90天 | 逾期 91～365天 | 逾期 466日 | 合计 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0%-1% | 0%-15% | 0%-100% | 0%-100% | 0%-100% | 0%-100% | |
| 總帳面金額 | $ 5,289,311 | $ 209,383 | $ 16,695 | $ 42,959 | $ 33,632 | $ 105,641 | $ 5,697,621 |
| 備抵損失(存續期間預期信用損失) | ( 776) | ( 1,890) | ( 975) | ( 3,378) | ( 2,226) | ( 90,636) | ( 99,881) |
| 攤銷後成本 | $ 5,288,535 | $ 207,493 | $ 15,720 | $ 39,581 | $ 31,406 | $ 15,005 | $ 5,597,740 |
114年3月31日
| 未逾期 | 逾期 0～30天 | 逾期 31～60天 | 逾期 61～90天 | 逾期 91～365天 | 逾期 466日 | 合计 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | - | - | - | - | 0%-100% | 0%-100% | |
| 總帳面金額 | $ 6,590,537 | $ 314,266 | $ 54,653 | $ 24,541 | $ 30,561 | $ 109,453 | $ 7,124,011 |
| 備抵損失(存續期間預期信用損失) | - | - | - | - | ( 1,461) | ( 91,739) | ( 93,200) |
| 攤銷後成本 | $ 6,590,537 | $ 314,266 | $ 54,653 | $ 24,541 | $ 29,100 | $ 17,714 | $ 7,030,811 |
應收票據及帳款備抵損失之變動資訊如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 99,881 | $ 92,286 |
| 加：本期提列減損損失（迴轉利益） | 1,262 | ( 522) |
| 減：本期沖銷 | ( 59) | - |
| 加：重分類 | - | 493 |
| 外幣換算差額 | 1,348 | 943 |
| 期末餘額 | $ 102,432 | $ 93,200 |
合併公司設定質押作為借款擔保之應收帳款金額，請參閱附註二八。
十一、存貨
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 商品存貨 | $ 7,008,538 | $ 7,355,739 | $ 5,713,482 |
| 待售房地 | 148,439 | 148,439 | 148,439 |
| $ 7,156,977 | $ 7,504,178 | $ 5,861,921 |
(一) 115年及114年1月1日至3月31日與商品存貨相關之銷貨成本分別為6,062,752仟元及5,747,844仟元。
(二) 115年及114年1月1日至3月31日之銷貨成本包括存貨跌價（損失）回升利益分別為(24,226)仟元及20,373仟元。
(三) 待售房地係合併公司自建後待售之不動產。
(四) 設定作為借款擔保之存貨金額，請參閱附註二八。
十二、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 附持股權百分比（%） | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115年 | ||||||
| 3月31日 | 114年 | |||||
| 12月31日 | 114年 | |||||
| 3月31日 | ||||||
| 特力股份有限公司 | Fortune Miles Trading Inc. | 投資控股 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註1 |
| 特力股份有限公司 | Test-Rite Retailing Co., Ltd. | 投資控股 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 特力股份有限公司 | Test-Rite Trading Co., Ltd. | 投資控股 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 特力股份有限公司 | Test-Rite Pte Ltd. | 進出口貿易 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註1 |
| 特力股份有限公司 | Test-Rite Products (Hong Kong) | |||||
| Limited | 進出口貿易 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註1 | |
| 特力股份有限公司 | Test-Rite Intl. (Australia) Pty. | |||||
| Limited | 進出口貿易 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註1 | |
| 特力股份有限公司 | Test Rite Int'l. (Canada) Ltd. | 進出口貿易 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註1 |
| 特力股份有限公司 | Test-Rite (UK) Ltd. | 進出口貿易 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註1 |
（接次頁）
（承前頁）
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比（%） | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | ||||
| 特力股份有限公司 | Test-Rite Development GmbH | 投資控股 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註1 |
| 特力股份有限公司 | Upmaster International Co., Ltd. | 投資控股 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註1 |
| 特力股份有限公司及Upmaster International Co., Ltd. | Test-Rite International (U.S.) Co., Ltd. | 投資控股 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 特力股份有限公司 | Lucky Rite Company Ltd. | 理貨包裝及不動產租賃 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註1 |
| 特力股份有限公司 | 力秋股份有限公司 | 各項事業投資 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 特力股份有限公司 | 力特國際股份有限公司 | 各項事業投資 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註1 |
| 特力股份有限公司 | 鴻利全球股份有限公司 | 資訊處理服務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註1 |
| 特力股份有限公司 | 力衡貿易股份有限公司 | 進出口貿易 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註1 |
| 特力股份有限公司 | 中欣實業股份有限公司 | 營建管理、買賣機械五金及什麼 | 91.67 | 91.67 | 91.67 | 註1 |
| 特力股份有限公司 | 利豪國際股份有限公司 | 百貨家居用品貿易 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註1 |
| 特力股份有限公司 | 和樂家居股份有限公司 | 家具、寢具、廚房器具、裝設品零售 | 51.06 | 51.06 | 51.06 | 註1 |
| 特力股份有限公司 | 特家股份有限公司 | 家具、寢具、廚房器具、裝設品批發、零售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註1 |
| 特力股份有限公司 | 好好生活家居家具股份有限公司 | 家具、寢具、廚房器具、裝設品零售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註1 |
| 特力股份有限公司及力秋股份有限公司 | 特力屋股份有限公司 | 商家裝修相關商品及服務之銷售 | 72.29 | 72.29 | 100.00 | 註3 |
| 特力股份有限公司及Test-Rite Products Corp. | Hampton Products International Corporation | 五金及鑰銅進口、製造及批發 | 37.49 | 33.27 | - | 註5 |
| 中欣實業股份有限公司 | 統營營造股份有限公司 | 建築與土木工程 | 95.00 | 95.00 | 95.00 | 註1 |
| 中欣實業股份有限公司 | 特欣機電股份有限公司 | 機電工程 | 95.26 | 95.26 | 95.26 | 註1 |
| 中欣實業股份有限公司 | 中欣室內裝修設計股份有限公司 | 室內裝修業 | 90.00 | 90.00 | 90.00 | 註1 |
| 中欣實業股份有限公司 | Viet Han Co., Ltd. | 進出口貿易 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註1 |
| 中欣實業股份有限公司 | 特欣國際股份有限公司 | 建材批發 | 55.07 | 51.00 | 51.00 | 註1及註6 |
| 中欣實業股份有限公司 | 樂居創新股份有限公司 | 公寓大廈管理服務 | 56.40 | 56.40 | 56.40 | 註1 |
| 中欣實業股份有限公司 | 特欣金精密工業股份有限公司 | 模具租賃業 | 70.00 | 70.00 | 70.00 | 註1 |
| 中欣實業股份有限公司 | Chung Cin Enterprise (U.S.) Corp. | 投資控股 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註1 |
| 中欣實業股份有限公司 | Zennikin Co., Ltd. | 進出口貿易 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註1 |
| 中欣實業股份有限公司 | 特欣行開發股份有限公司 | 五金批發、零售 | 71.48 | - | - | 註1及註2 |
| 樂居創新股份有限公司 | 特欣行開發股份有限公司 | 五金批發、零售 | - | 67.00 | 70.00 | 註1及註2 |
| 特力屋股份有限公司 | 特力屋室內裝修設計股份有限公司 | 室內裝修業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註1 |
| 鴻利全球股份有限公司 | 鴻特科技股份有限公司 | 其他資訊供應服務 | - | - | 100.00 | 註1及註7 |
| 利豪國際股份有限公司及力衡貿易股份有限公司 | Test Rite India Private Limited. | 進出口貿易 | 100.00 | 100.00 | - | 註1及註4 |
註1：係非重要子公司，其財務報告未經會計師核閱。
註2：特欣行開發股份有限公司於114年10月間辦理現金增資，樂居創新股份有限公司未依持股比例增資，致持股比例由 $70\%$ 下降至 $67\%$ 。另樂居創新股份有限公司於115年1月將所持有特欣行開發股份有限公司全數股權出售予中欣實業股份有限公司，嗣後特欣行開發股份有限公司於115年2月再次辦理現金增資，中欣實業股份有限公司認購自身及其他原股東／員工放棄認購之股數，持股比例由 $67\%$ 上升至 $71.48\%$ 。
註 3：特力屋股份有限公司於 114 年 4 月 15 日進行現金增資，因合併公司未依持股比例認購，並於 114 年 10 月出售所持特力屋股份有限公司 600 仟股，致持股比率由 100% 下降至 72.29%。
註 4：Test Rite India Private Limited 於 114 年 7 月 29 日設立。
註 5：合併公司於 114 年 8 月以美元 17,644 仟元（折合新台幣約 527,115 仟元）為對價增加取得 Hampton Products International Corporation 股權，本次增加持股後合併公司持有計 33.93% 之股權並同時取得重大影響力，並於 114 年 11 月董事改選後，取得具控制力之席次，具控制力當下持股比率 33.81%，嗣後員工執行認股權，致 114 年 12 月 31 日持股比率下降至 33.27%。合併公司另於 115 年 2 月向非關係人取得 167 仟股，並受員工持續執行認股權，截至 115 年 3 月 31 日止，合併公司持股比率增加至 37.49%。
註 6：中欣實業股份有限公司於 115 年 1 月向非關係人購買特欣國際股份有限公司 110 仟股，致持股比例由 51% 上升至 55.07%。
註 7：鴻特科技股份有限公司於 113 年 12 月經董事會通過解散，解散基準日為 113 年 12 月 31 日，並於 114 年 9 月完成清算。
十三、不動產、廠房及設備
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 土地 | $ 652,410 | $ 652,048 | $ 653,113 |
| 房屋及建築 | 2,814,267 | 2,798,945 | 2,923,987 |
| 裝潢設備 | 1,012,049 | 1,035,483 | 1,117,494 |
| 什項設備 | 656,845 | 686,213 | 469,707 |
| 未完工程及預付設備款 | 62,331 | 63,416 | 131,813 |
| $ 5,197,902 | $ 5,236,105 | $ 5,296,114 |
(一) 合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：
房屋及建築 27 至 60 年
裝潢設備 3 至 20 年
什項設備 1 至 20 年
- 23 -
(二) 設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參閱附註十七及二八。
十四、租賃協議
（一）使用權資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 使用權資產帳面金額 | |||
| 土地 | $ 92,009 | $ 142,760 | $ 145,888 |
| 房屋及建築 | 7,897,122 | 7,920,256 | 6,997,618 |
| 其他 | 6,006 | 7,007 | 8,665 |
| $ 7,995,137 | $ 8,070,023 | $ 7,152,171 | |
| 115年1月1日 | 114年1月1日 | ||
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 使用權資產之增添 | $ 31,337 | $ 947,405 | |
| 使用權資產之折舊費用 | |||
| 土地 | $ 1,010 | $ 1,092 | |
| 房屋及建築 | 417,450 | 402,058 | |
| 其他 | 1,001 | 1,139 | |
| $ 419,461 | $ 404,289 |
除以上所列增添及折舊費用外，合併公司之使用權資產於 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日並未發生重大轉租及減損情形。
（二）租賃負債
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 租賃負債帳面金額 | |||
| 流動 | $ 1,474,854 | $ 1,387,530 | $ 1,507,727 |
| 非流動 | $ 6,657,765 | $ 6,715,594 | $ 5,665,035 |
租賃負債之折現率區間如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 1.30%~7.14% | 1.30%~6.70% | 1.30%~6.70% |
| 其他 | 1.37%~8.15% | 0.95%~4.40% | 1.30%~2.30% |
(三) 重要承租活動及條款
合併公司於越南承租土地，租賃期間約 40 年。租賃款於訂約時一次性支付，合併公司於土地使用權期間結束時對該土地不具承購權。
合併公司於 113 年 11 月 12 日經董事會通過，將原透過子公司樂居創新股份有限公司向關係人采旺興業股份有限公司承租內湖辦公室並轉租予集團及其他關係人之合約提前終止，並自 114 年 1 月起由集團之相關公司直接與采旺興業股份有限公司簽訂租約取得使用權資產。合併公司另於 114 年 12 月 31 日向關係人 Saturn Intelligence (CA) Ltd.承租倉庫，租賃期間為 6 年並參考當地市場行情議定租金，該等租賃協議並無續租或承購權之條款。
合併公司因經營零售業務大量承租不動產以設立門市，該等租賃條款係由各業務單位管理階層協商且包含各式租賃給付條款。合併公司為控制利潤及營運之彈性，遂將變動給付納入租賃條款。
變動給付條款使營業額較高之門市產生較高租金成本，惟該條款有助於合併公司之利潤管理。
合併公司預期於未來變動租金費用佔門市銷售額之比例與本期相當。
十五、投資性不動產
| 投資性不動產 | 115年3月31日
$ 63,202 | 114年12月31日
$ 63,651 | 114年3月31日
$ 70,732 |
| --- | --- | --- | --- |
| | 115年1月1日
至3月31日 | | 114年1月1日
至3月31日 |
| 成本 | | | |
| 1月1日餘額 | $ 65,757 | | $ 68,114 |
| 新增 | - | | - |
| 淨兌換差額 | ( 164) | | 3,960 |
| 3月31日餘額 | $ 65,593 | | $ 72,074 |
（接次頁）
（承前頁）
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 累計折舊及減損 | | |
| 1月1日餘額 | $ 2,106 | $ 973 |
| 折舊費用 | 292 | 305 |
| 淨兌換差額 | ( 7) | 64 |
| 3月31日餘額 | $ 2,391 | $ 1,342 |
合併公司分別於113年5月及8月取得日本北海道二處建物進行出租，115年3月31日之公允價值並無重大變動。
投資性不動產出租之租賃期間為 1~2 年，承租人於行使續租權時，約定依市場租金行情調整租金。承租人於租賃期間結束時不具有投資性不動產之優惠承購權。
投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：
主建物
35年
設定作為借款擔保之投資性不動產金額，請參閱附註二八。
十六、商譽
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 2,982,843 | $ 2,321,580 |
| 淨兌換差額 | 5,750 | 4,980 |
| 期末餘額 | $ 2,988,593 | $ 2,326,560 |
有關合併公司商譽分攤至現金產生單位之帳面金額如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 商譽 | ||||
| 零售 | $ 2,092,938 | $ 2,092,938 | $ 2,092,938 | |
| 貿易 | 876,262 | 870,512 | 214,229 | |
| 其他 | 19,393 | 19,393 | 19,393 | |
| $ 2,988,593 | $ 2,982,843 | $ 2,326,560 |
合併公司對 Hampton Products International Corporation 之投資，於 114 年 11 月經董事改選後取得該公司具控制力之席次，本次收購取得相關商譽計 648,380 仟元。
- 26 -
截至115年3月31日止，合併公司評估上述現金產生單位無減損跡象。
十七、借款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | $ 4,169,050 | $ 3,708,879 | $ 2,107,918 |
| 應付短期票券 | $ 207,505 | $ 192,785 | $ 271,800 |
| 一年內到期之長期借款 | $ 355,221 | $ 876,869 | $ 345,387 |
| 長期借款 | $ 9,539,478 | $ 8,112,831 | $ 9,703,137 |
（一）合併公司短期借款明細如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 信用額度借款 | $ 3,164,875 | $ 2,650,365 | $ 1,969,718 |
| 銀行擔保借款 | 1,004,175 | 1,058,514 | 138,200 |
| $ 4,169,050 | $ 3,708,879 | $ 2,107,918 |
銀行短期借款之利率於115年3月31日暨114年12月31日及3月31日分別 2%~6.5%、0.9852%~8.5%及 1.91%~4.94%。
（二）合併公司應付短期票券明細如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | $ 208,000 | $ 193,000 | $ 272,000 |
| 減:應付短期票券折價 | ( 495) | ( 215) | ( 200) |
| $ 207,505 | $ 192,785 | $ 271,800 |
（三）合併公司長期借款明細如下：
| 貸款機構 | 額度期間 | 利率區間 | 擔保品 | 115年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 第一商業銀行統籌主辦之聯貸案 | 111.11.22～116.11.22 | 2.1789% | 無 | $ 6,400,000 |
| 第一商業銀行 | 114.05.29～116.05.29 | 2.10% | 無 | 200,000 |
| 第一商業銀行 | 114.08.24～119.09.09 | 2.85% | 無 | 29,537 |
| 第一商業銀行 | 114.10.17～119.10.17 | 2.50% | 無 | 30,000 |
| 臺灣銀行 | 115.03.19～117.03.19 | 2.16% | 無 | 200,000 |
| 臺灣中小企業銀行 | 113.06.05～118.06.05 | 2.22% | 有 | 29,167 |
| 中國輸出入銀行 | 109.05.05～120.11.17 | 2.019% | 無 | 231,428 |
| 中國輸出入銀行 | 115.01.22～120.01.22 | 2.10% | 無 | 26,500 |
| 台新國際商業銀行 | 112.02.22～117.02.22 | 5.1648% | 有 | 286,938 |
| 永豐商業銀行 | 114.10.30～116.10.31 | 2.11% | 無 | 720,000 |
| 凱基商業銀行 | 114.08.27～116.08.27 | 2.12% | 無 | 600,000 |
| 凱基商業銀行 | 114.11.05～116.11.05 | 2.1%～2.15% | 無 | 100,000 |
| 凱基商業銀行 | 113.12.31～115.06.22 | 2.2780%～2.27822% | 無 | 135,737 |
| 凱基商業銀行 | 114.01.16～119.06.29 | 2.7782% | 無 | 50,060 |
| 凱基商業銀行 | 114.01.16～119.06.29 | 2.7780% | 無 | 50,423 |
| 台北富邦銀行 | 114.12.08～116.12.08 | 2.67230% | 無 | 110,000 |
| 台北富邦銀行 | 109.10.22～115.10.31 | 2.75% | 無 | 113,991 |
（接次頁）
（承前頁）
| 貸款機構 | 額度期間 | 利率區間 | 擔保品 | 115年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 台北富邦銀行 | 109.10.22～115.10.31 | 2.75% | 無 | $ 33,743 |
| 元大商業銀行 | 115.02.26～118.02.26 | 2.11% | 無 | 160,000 |
| 兆豐國際商業銀行 | 114.07.19～116.07.18 | 2.10% | 無 | 70,000 |
| 兆豐國際商業銀行 | 113.02.23～118.02.23 | 2.22% | 有 | 21,875 |
| 遠東國際商業銀行 | 114.10.27～116.10.27 | 2.1258% | 無 | 200,000 |
| 上地銀行 | 113.06.05～133.06.05 | 2.0821% | 有 | 72,800 |
| 中國信託商業銀行 | 114.06.09～117.06.09 | 2.80% | 無 | 22,500 |
| 減：一年內到期之長期借款 | ( 355,221 ) | |||
| $ 9,539,478 | ||||
| 借權人 | 額度期間 | 年利率 | 抵押或擔保 | 114年12月31日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 第一商業銀行統籌主辦之聯貸案 | 111.11.22～116.11.22 | 2.1789%～5.0106% | 無 | $ 4,921,420 |
| 第一商業銀行 | 114.05.29～116.05.29 | 2.10% | 無 | 200,000 |
| 第一商業銀行 | 114.08.24～119.09.09 | 2.85% | 無 | 30,000 |
| 第一商業銀行 | 114.10.17～119.10.17 | 2.5% | 無 | 30,000 |
| 華南商業銀行 | 114.04.18～116.04.18 | 5% | 無 | 314,280 |
| 臺灣銀行 | 113.05.15～115.05.15 | 2.16%～5% | 無 | 388,568 |
| 臺灣中小企業銀行 | 114.04.09～117.04.09 | 4.955003% | 無 | 125,712 |
| 臺灣中小企業銀行 | 113.06.05～118.06.05 | 2.2200% | 有 | 31,354 |
| 中國輸出入銀行 | 109.05.05～115.05.05 | 2.0190% | 無 | 21,429 |
| 台新國際商業銀行 | 114.06.20～116.06.20 | 2.1600% | 無 | 270,000 |
| 台新國際商業銀行 | 112.02.22～117.02.22 | 5.3773% | 有 | 290,394 |
| 永豐商業銀行 | 114.10.30～116.10.31 | 2.1100% | 無 | 750,000 |
| 凱基商業銀行 | 114.08.27～116.08.27 | 2.1200% | 無 | 600,000 |
| 凱基商業銀行 | 114.11.05～116.11.05 | 2.4000% | 無 | 100,000 |
| 凱基商業銀行 | 113.12.31～115.06.22 | 2.2750%～2.27822% | 無 | 63,191 |
| 凱基商業銀行 | 114.01.16～119.06.29 | 2.2778%～2.27822% | 無 | 66,508 |
| 凱基商業銀行 | 114.01.16～119.06.29 | 2.778% | 無 | 50,423 |
| 台北富邦銀行 | 109.10.22～115.10.31 | 2.75% | 無 | 69,910 |
| 台北富邦銀行 | 109.10.22～115.10.31 | 2.75% | 無 | 14,961 |
| 元大商業銀行 | 113.09.02～116.09.01 | 2.05% | 無 | 260,000 |
| 兆豐國際商業銀行 | 114.07.19～116.07.18 | 2.1% | 無 | 70,000 |
| 兆豐國際商業銀行 | 113.02.23～118.02.23 | 2.22% | 有 | 23,750 |
| 遠東國際商業銀行 | 114.10.27～116.10.27 | 2.1258% | 無 | 200,000 |
| 上地銀行 | 113.06.05～133.06.05 | 2.0821% | 有 | 72,800 |
| 中國信託銀行 | 114.06.09～117.06.09 | 2.8% | 無 | 25,000 |
| 減：一年內到期之長期借款 | ( 876,869 ) | |||
| $ 8,112,831 | ||||
| 貸款機構 | 額度期間 | 利率區間 | 擔保品 | 114年3月31日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 第一商業銀行統籌主辦之聯貸案 | 111.11.22～116.11.22 | 2.1772%～5.4757% | 無 | $ 5,477,425 |
| 第一商業銀行 | 110.10.04～116.03.03 | 2.105% | 無 | 185,000 |
| 華南商業銀行 | 113.04.12～116.04.12 | 5.5% | 無 | 496,455 |
| 臺灣銀行 | 113.04.15～116.04.15 | 2.1746%～5.539% | 無 | 365,485 |
| 臺灣中小企業銀行 | 113.03.15～116.03.15 | 5.4209% | 無 | 297,873 |
| 臺灣中小企業銀行 | 113.06.05～118.06.05 | 2.22% | 有 | 35,000 |
| 中國輸出入銀行 | 108.05.16～114.05.16 | 2.0697% | 無 | 94,286 |
| 中國輸出入銀行 | 109.05.05～115.05.05 | 2.0168% | 無 | 64,285 |
| 中國輸出入銀行 | 108.12.06～114.12.06 | 2.1754% | 無 | 20,571 |
| 台新國際商業銀行 | 113.06.21～115.06.21 | 2.16% | 無 | 300,000 |
| 台新國際商業銀行 | 112.02.22～117.02.22 | 5.8286% | 有 | 314,819 |
| 台新國際商業銀行 | 113.05.24～133.05.24 | 2.37% | 有 | 33,533 |
| 永豐商業銀行 | 113.10.11～115.10.31 | 2.11% | 無 | 750,000 |
| 凱基商業銀行 | 113.09.02～115.09.02 | 2.1183% | 無 | 600,000 |
（接次頁）
（承前頁）
| 貸款機構 | 額度期間 | 利率區間 | 擔保品 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 凱基商業銀行 | 113.09.02～115.09.01 | 2.1483% | 無 | $ 50,000 |
| 凱基商業銀行 | 113.12.31～115.06.22 | 2.27644%~2.27811% | 無 | 78,091 |
| 王道商業銀行 | 114.02.05～116.02.04 | 5.4597% | 無 | 198,582 |
| 台北富邦銀行 | 109.11.10～114.12.31 | 2.67066%~2.67242% | 無 | 54,944 |
| 元大商業銀行 | 113.09.02～116.09.01 | 2.0500%~2.0800% | 無 | 260,000 |
| 兆豐國際商業銀行 | 113.07.19～115.07.18 | 2.2167% | 無 | 70,000 |
| 兆豐國際商業銀行 | 113.02.23～118.02.23 | 2.22% | 有 | 29,375 |
| 遠東國際商業銀行 | 113.09.26～115.09.26 | 2.08% | 無 | 200,000 |
| 土地銀行 | 113.06.05～133.06.05 | 2.0821% | 有 | 72,800 |
| 減：一年內到期之長期借款 | ( 345,387 ) | |||
| $ 9,703,137 |
截至115年及114年3月31日止，合併公司依各該借款合約之規定，於借款存續期間內，承諾應維持特定財務比率，說明如下：
-
本公司依第一商業銀行統籌主辦之聯貸案：金融負債比率（金融機構負債總額／有形淨值）不得超過 150%，流動比率（流動資產／流動負債）不得低於 100%，利息保障倍數（含折舊、攤銷費用及利息費用）不得低於2.5倍，有形淨值（股東權益－無形資產）不得低於新台幣52億元，其係依據本公司年度個體財務報表計算而得。
-
本公司依王道商業銀行借款合約之規定：金融負債比率（金融機構負債總額／有形淨值）不得超過 150%，流動比率（流動資產／流動負債）不得低於 100%，有形淨值（股東權益－無形資產）不得低於新台幣52億元，其係依據本公司年度個體財務報表計算而得。
-
本公司依台新國際商業銀行借款合約之規定：金融負債比率（金融機構負債總額／有形淨值）不得超過 150%，流動比率（流動資產／流動負債）不得低於 100%，利息保障倍數（（稅前淨利 + 折舊 + 攤銷 + 利息費用）／利息費用）不得低於2.5倍，有形淨值（股東權益－無形資產）不得低於新台幣52億元，其係依據本公司年度個體財務報表計算而得。
-
29 -
-
本公司依永豐商業銀行借款合約之規定：金融負債比率（金融機構負債總額／有形淨值）不得超過 150%，流動比率（流動資產／流動負債）不得低於 100%，利息保障倍數（（稅前淨利 + 折舊 + 攤銷 + 利息費用）／利息費用）不得低於 2.5 倍，有形淨值（股東權益－無形資產）不得低於新台幣 52 億元，其係依據本公司年度個體財務報表計算而得。
-
本公司於 114 年度違反聯貸銀行長期借款之特定條款，該特定條款主係與本公司之利息保障倍數有關，該借款於 114 年 12 月 31 日之帳面金額為 4,921,420 仟元。該借款條款明定於任一次檢核時，有未符合任一財務比率或標準時，應於下次檢核時改善，若本公司完成改善則不視為違反財務承諾，惟應就未清償本金餘額加碼 0.1% 之貸款年利率，本公司 114 年度首次違反財務承諾，故聯貸銀行於資產負債表日並無立即請求償還借款之權利。
-
本公司於 114 年度違反永豐銀行長期借款之特定條款，該特定條款主係與本公司之利息保障倍數有關，該借款於 114 年 12 月 31 日之帳面金額為 750,000 仟元。該借款條款明定若特定條款未達成則需加半碼年利率，故永豐銀行於資產負債表日並無立即請求償還借款之權利。
-
本公司於 114 年度違反台新銀行長期借款之特定條款，該特定條款主係與本公司之利息保障倍數有關，該借款於 114 年 12 月 31 日之帳面金額為 270,000 仟元。因台新銀行於資產負債表日尚未免除其請求償退借款之權利，故本公司於 114 年 12 月 31 日將此借款分類為流動負債，並已全數償還台新銀行之借款。
-
本公司評估上述違反借款合約條款對於本公司之財務成本及資金流動性並無重大影響。
-
30 -
十八、權益
（一）股本
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數（仟股） | 750,000 | 750,000 | 750,000 |
| 額定股本 | $ 7,500,000 | $ 7,500,000 | $ 7,500,000 |
| 已發行且已實收之股數 | |||
| （仟股） | 509,888 | 509,888 | 509,888 |
| 已發行且已實收之股本 | $ 5,098,875 | $ 5,098,875 | $ 5,098,875 |
已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。
（二）資本公積
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現金或撥充股本(1) | |||
| 股票發行溢價 | $ 360 | $ 360 | $ 360 |
| 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | - | 16,468 | 341 |
| 僅得用以彌補虧損(2) | |||
| 認列對子公司所有權權益變動數 | 156,787 | 178,232 | 3,575 |
| $ 157,147 | $ 195,060 | $ 4,276 |
- 此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
- 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時，因子公司權益變動認列之權益交易影響數，或本公司採權益法認列子公司資本公積之調整數。
（三）保留盈餘及股利政策
-
依本公司章程之盈餘分派政策規定，本公司年度決算如有盈餘，依法繳納稅捐，彌補累積虧損後，再提 10% 為法定盈餘公積，其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有餘額，併同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東
-
31 -
會決議分派股東股息紅利。前項盈餘、法定盈餘公積及資本公積以現金分配者，授權由董事會以三分之二以上董事出席及出席董事過半數之決議分派之，並報告股東會。本公司章程規定之員工及董事酬勞分派政策，請參閱附註二十之(六)員工酬勞及董事酬勞。
- 本公司股利政策如下：
本公司所處產業環境牽動變數甚廣，企業生命週期正值穩定成熟階段，考量本公司走向多角化經營、未來營運計畫資金需求及長期財務規劃，並兼顧股東權益，本公司股利政策採穩健及平衡股利原則，每年就可供分配盈餘，提撥不低於 50% 分配股東股息紅利，得全數以現金或股票方式發放，其中現金股利不得低於股利總數之 10%，但每股現金股利若低於新台幣 0.1 元則不發放現金股利，得全數改以股票股利發放之。
-
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
-
本公司 114 及 113 年度盈餘分配案如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | $ 19,863 | $ 35,544 |
| 提列（迴轉）特別盈餘公積 | 18,866 | ( 147,069) |
| 現金股利 | 168,927 | 458,899 |
| 每股現金股利（元） | 0.33 | 0.9 |
上述現金股利已分別於 115 年 3 月 11 日及 114 年 3 月 12 日董事會決議分配，113 年度之其餘盈餘分配項目已於 114 年 5 月 28 日股東常會決議，114 年度之其餘盈餘分配項目則尚待 115 年 5 月 27 日召開之股東常會決議。
(四) 其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為合併公司表達貨幣（即新台幣）所產生之相關兌換差額，係直接認列為其他
- 32 -
綜合損益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額。先前累計於國外營運機構財務報表換算之兌換差額，於處分國外營運機構時，重分類至損益。
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益係透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產按公允價值衡量所產生之累計利益及損失，其認列於其他綜合損益。先前累計於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益，於處分投資標的時，不重分類至損益。
十九、收入
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 客戶合約收入 | | |
| 商品銷售收入 | $8,707,565 | $7,844,159 |
| 其他營業收入 | 694,671 | 712,553 |
| | $9,402,236 | $8,556,712 |
（一）合約餘額
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | 114年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 合約資產 | ||||
| 不動產建造 | $ 1,174,957 | $ 1,285,629 | $ 958,597 | $ 821,375 |
| 合約負債 | ||||
| 不動產建造 | $ 162,461 | $ 92,350 | $ 112,608 | $ 312,733 |
| 商品銷貨 | 251,680 | 284,972 | 234,282 | 278,881 |
| 客戶忠誠計畫 | 27,418 | 30,092 | 34,224 | 33,084 |
| $ 441,559 | $ 407,414 | $ 381,114 | $ 624,698 |
（二）客戶合約收入之細分
115年1月1日至3月31日
| 應報 | 導部門 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 零 | 售 | 買 | 品 | ||
| 商品之類型 | |||||
| 商品銷貨收入 | $ 3,224,193 | $ 5,207,257 | $ 276,115 | $ 8,707,565 | |
| 其他營業收入 | 159,786 | 171,612 | 363,273 | 694,671 | |
| $ 3,383,979 | $ 5,378,869 | $ 639,388 | $ 9,402,236 |
114年1月1日至3月31日
| 應 | 報 | 導 | 部 | 門 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 零 | 售 | 買 | 易 | 工 | |||
| 商品之類型 | |||||||
| 商品銷貨收入 | $ 3,303,208 | $ 4,319,160 | $ 221,791 | $ 7,844,159 | |||
| 其他營業收入 | 137,036 | 219,062 | 356,455 | 712,553 | |||
| $ 3,440,244 | $ 4,538,222 | $ 578,246 | $ 8,556,712 |
二十、繼續營業單位淨利
（一）利息收入
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 銀行存款利息 | $ 5,057 | $ 3,902 |
| 其他利息收入 | 8,106 | 6,438 |
| | $ 13,163 | $ 10,340 |
（二）其他收入
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 租金收入 | $ 9,996 | $ 11,982 |
| 股利收入 | 6,222 | 4,714 |
| 補助收入 | 1,790 | 5,027 |
| 其 他 | 29,646 | 26,901 |
| | $ 47,654 | $ 48,624 |
（三）其他利益及（損失）
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 處分不動產、廠房及設備（損失）利益 | ($ 70) | $ 361 |
| 處分投資利益（損失） | 237,784 | ( 414) |
| 淨外幣兌換利益 | 122,268 | 36,262 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債評價（損失） | | |
| 利益 | ( 241,768) | ( 21,577) |
| 賠償損失 | ( 33,111) | ( 24,681) |
| 其他（損失）利益 | ( 19,493) | 2,639 |
| | $ 65,610 | ($ 7,410) |
- 34 -
（四）財務成本
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 租賃負債之利息 | $ 56,307 | $ 36,339 |
| 利息費用 | 115,820 | 94,057 |
| | $ 172,127 | $ 130,396 |
（五）員工福利、折舊及攤銷費用
| 功能別
性質別 | 115年1月1日至3月31日 | | | 114年1月1日至3月31日 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 |
| 用人費用 | | | | | | |
| 薪資費用 | $ 43,017 | $ 950,864 | $ 993,881 | $ 30,775 | $ 777,621 | $ 808,396 |
| 勞健保費用 | 4,131 | 108,803 | 112,934 | 2,743 | 96,041 | 98,784 |
| 退休金費用 | 2,134 | 33,602 | 35,736 | 1,682 | 30,661 | 32,343 |
| 其他用人費用 | 3,985 | 43,097 | 47,082 | 7,843 | 36,410 | 44,253 |
| 折舊費用 | 34,155 | 514,261 | 548,416 | 24,807 | 501,229 | 526,036 |
| 攤銷費用 | 484 | 27,510 | 27,994 | 78 | 24,268 | 24,346 |
（六）員工酬勞及董事酬勞
本公司依章程規定係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分別以不低於 1% 及不高於 2% 提撥員工酬勞及董事酬勞。配合 113 年 8 月證券交易法之修正，本公司已於 114 年股東會決議通過修正章程，訂明以當年度提撥之員工酬勞數額中不低於 15% 應為基層員工酬勞。115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日估列之員工酬勞及董事酬勞如下：
估列比例
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 員工酬勞 | 1% | 1% |
| 董事酬勞 | 1.5% | 1.5% |
金額
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 員工酬勞 | $ 1,647 | $ 431 |
| 董事酬勞 | 2,470 | 647 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。
114及113年度員工酬勞及董事酬勞分別於115年3月11日及114年3月12日經董事會決議如下：
佔列比例
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 員工酬勞 | 1% | 1% |
| 董事酬勞 | 1.5% | 1.5% |
金額
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 員工酬勞 | $ 552 | $ 3,058 |
| 董事酬勞 | 827 | 4,557 |
113年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發金額與113年度合併財務報告認列之金額並無差異。
有關本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二一、繼續營業單位所得稅
（一）認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 當期所得稅 | | |
| 本期產生者 | $ 20,929 | $ 22,179 |
| 以前年度調整 | ( 3 ) | - |
| | 20,926 | 22,179 |
| 遞延所得稅 | | |
| 本期產生者 | 33,367 | ( 7,168 ) |
| 認列於損益之所得稅費用 | $ 54,293 | $ 15,011 |
（二）所得稅核定情形
本公司截至112年度（止）之營利事業所得稅結算申報案，業經稅捐稽徵機關核定。
- 36 -
（三）支柱二所得稅法案
特力公司之部分子公司註冊於德國、英國、澳洲及新加坡，該等地區之支柱二所得稅法案已生效。依該法案，若合併公司之部分子公司就其各子公司課稅低於有效稅率 15% 之利潤，應於上開國家支付補充稅。截至 115 年 3 月 31 日，上開國家的支柱二所得稅已生效之國家對於合併公司之所得稅無重大影響，惟合併公司將持續檢視支柱二所得稅法案對其未來財務績效之影響。
二二、每股盈餘
合併公司 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日每股盈餘之計算如下：
| 金額（分子） | 股數（分母） | ||
|---|---|---|---|
| 本期純益 | （仟股） | ||
| 115年1月1日至3月31日 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 屬於普通股股東之本期純益 | $ 160,854 | 509,888 | $ 0.32 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | - | 104 | |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 屬於普通股股東之本期純益加潛在普通股之影響 | $ 160,854 | 509,992 | $ 0.32 |
| 114年1月1日至3月31日 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 屬於普通股股東之本期純益 | $ 74,263 | 509,888 | $ 0.15 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | - | 136 | |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 屬於普通股股東之本期純益加潛在普通股之影響 | $ 74,263 | 510,024 | $ 0.15 |
- 37 -
若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘，於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二三、供應商融資安排
合併公司簽訂供應商融資安排，其供應商可選擇將對合併公司之應收款項讓售予銀行，合併公司再依原付款時程付款。由於合併公司之付款期間並未延長亦未額外支付利息，支付條件並無實質改變，故該款項仍帳列為應付帳款。115年3月31日暨114年12月31日及3月31日簽訂供應商融資安排之應付帳款餘額分別為2,517,171仟元、2,040,281仟元及2,731,107仟元。
涉及供應商融資安排之各種金融負債帳面金額及各該餘額中，供應商已自融資提供者收取之金額如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付帳款 | |||
| 供應商已自融資提供者收取之金額 | $ 1,530,436 | $ 1,157,216 | $ 1,685,039 |
涉及供應商融資安排之金融負債與其可比金融負債之付款到期日區間（自發票日起算）列示如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付帳款 | |||
| 涉及供應商融資安排 | 30～180天 | 30～180天 | 120天 |
| 未涉及供應商融資安排之可比負債 | 30～180天 | 30～180天 | 60天 |
二四、股份基礎給付協議
子公司認股權計畫
Hampton公司針對其主管及資深員工提供認股權方案。於114年11月合併公司對該公司之收購日，此流通在外認股權未被其他認股權計畫取代且繼續有效。
- 38 -
股票選擇權的行使價格不得低於授予日的公平市價 100%，公司依據授予日選擇權的估計公允價值認列相關之股份基礎給酬費用，於115年3月31日認列美元92仟元的酬勞成本。
Hampton公司於115年3月31日之認股權計畫列示如下：
| 認股權計畫 | 計畫一 |
|---|---|
| 流通在外數量（單位） | 249,567 |
| 給與日 | 110/1～113/6 |
| 失效日 | 120/1～123/6 |
| 行使價格（元） | US$ 1.29～US$ 7.93 |
合併公司於115年1月1日至3月31日並未新增發行員工認股權，已發行之員工認股權相關資訊如下：
| 員工認股權 | 115年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 單位（仟） | 加權平均行使價格（元） | |
| 期初流通在外 | 260,773 | $ 3.51 |
| 本期行使 | ( 5,073) | 2.43 |
| 本期逾期失效 | ( 6,133) | 3.43 |
| 期末流通在外 | 249,567 | 3.54 |
| 期末可行使 | 170,347 | 2.95 |
二五、資本風險管理
合併公司之資本風險管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫，以支應未來12個月所需之營運資金、資本支出、債務償還及股利支出等需求。
二六、金融工具
（一）公允價值資訊－非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值，截至115年3月31日暨114年12月31日及3月31日其帳面金額與公允價值未有重大差異者。
- 39 -
（二）公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層級
| 115年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 合計 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 衍生工具 | $ - | $ 101,830 | $ - | $ 101,830 | |
| 非衍生工具 | $ 973,621 | $ - | $ - | $ 973,621 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產權益工具投資 | $ 187,099 | $ - | $ 209,075 | $ 396,174 | |
| 114年12月31日 | |||||
| 第 1 等級 | 第 2 等級 | 第 3 等級 | 合計 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 衍生工具 | $ - | $ 174,862 | $ - | $ 174,862 | |
| 非衍生工具 | $ 179,828 | $ - | $ - | $ 179,828 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產權益工具投資 | $ 25,551 | $ - | $ 208,276 | $ 233,827 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | |||||
| 衍生工具 | $ - | $ 2,639 | $ - | $ 2,639 | |
| 114年3月31日 | |||||
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 合計 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 衍生工具 | $ - | $ 167 | $ - | $ 167 | |
| 非衍生工具 | $ 310,972 | $ - | $ - | $ 310,972 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產權益工具投資 | $ 103,488 | $ - | $ 546,691 | $ 650,179 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | |||||
| 衍生工具 | $ - | $ 889 | $ - | $ 889 |
115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉之情形。
- 40 -
- 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
衍生工具—遠期外匯合約係採現金流量折現法，按期末之可觀察遠期匯率及合約所訂定匯率估計未來現金流量，並以可反映各交易對方信用風險之折現率分別折現。
- 第 3 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
國內外未上市（櫃）權益投資係採資產法，本公司評估其帳面價值與公允價值並無重大差異。
(三) 金融工具之種類
合併公司 115 年 3 月 31 日暨 114 年 12 月 31 日及 3 月 31 日各項金融資產及金融負債及其公允價值如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | 帳面金額 | 公允價值 | 帳面金額 | 公允價值 | 帳面金額 | 公允價值 | 帳面金額 | |
| 金融資產 | |||||||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產（註 1） | $ 10,960,486 | $ 10,960,486 | $ 9,259,169 | $ 9,259,169 | $ 11,127,959 | $ 11,127,959 | $ 11,127,959 | $ 11,127,959 | $ 11,127,959 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 1,075,451 | 1,075,451 | 354,690 | 354,690 | 311,139 | 311,139 | 311,139 | 311,139 | 311,139 |
| 透過其他經合損益按公允價值衡量之金融資產一流動及非流動 | 396,174 | 396,174 | 233,827 | 233,827 | 650,179 | 650,179 | 650,179 | 650,179 | 650,179 |
| 金融負債 | |||||||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產（註 2） | 22,503,359 | 22,503,359 | 20,512,755 | 20,512,755 | 20,761,658 | 20,761,658 | 20,761,658 | 20,761,658 | 20,761,658 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動 | - | - | 2,639 | 2,639 | 8889 | 8889 | 8889 | 8889 | 8889 |
註 1：餘額係包含現金及約當現金、應收票據及應收帳款、其他應收款、應收租賃款、其他金融資產、存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資產。
註 2：餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、其他應付款及長期借款（含一年內到期）、存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。
(四) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益及債務工具投資、應收帳款、應付帳款、借款、租賃負債等。合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險、信用風險及流動性風險。
- 41 -
合併公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。衍生金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範，其為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。合併公司並未以投機目的而進行金融工具之交易。
1. 市場風險
合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險及利率風險。合併公司從事各式衍生金融工具以管理所承擔之外幣匯率風險，包括以遠期外匯合約規避因出口而產生之匯率風險。
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
本公司之數個子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使合併公司產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內，利用遠期外匯合約管理風險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額，請參閱附註三十。
合併公司敏感度分析僅包括流通在外之淨外幣貨幣性項目，並將其期末之換算以新台幣匯率變動 1% 予以調整。當外幣資產大（小）於外幣負債時，新台幣相對於各相關貨幣貶值 1% 時，下表之正（負）數表示將使稅前淨利增加（減少）之金額；當新台幣相對於各相關外幣升值 1% 時，其對稅前之影響將為同金額，並以（負）正數表示。
| 美 元 之 影 響 | |
|---|---|
| 外幣資產－負債損益影 | 114年1月1日 |
| 響數 | 至3月31日 |
| ($ 19,437) | |
| ($ 31,382) |
(2) 利率風險
因合併公司內之個體以固定及浮動利率借入資金，因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之浮動利率組合來管理利率風險。合併公司定期評估避險活動，使其與利率觀點及既定之風險偏好一致，以確保採用最符合成本效益之避險策略。
合併公司之利率風險，主係來自固定及浮動收益投資及銀行借款。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| －金融負債 | $ 207,505 | $ 192,785 | $ 271,800 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| －金融資產 | 479,824 | 854,764 | 646,741 |
| －金融負債 | 14,063,749 | 12,698,579 | 12,156,442 |
有關利率風險之敏感度分析，係以財務報導期間結束日浮動利率之金融資產及負債之公允價值變動為計算基礎。假若利率上升100個基點，合併公司115年及114年1月1日至3月31日稅前淨利之現金流出將分別增加33,960仟元及28,774仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於：
(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
(2) 合併公司提供財務保證所產生之或有負債金額。
合併公司針對重大之交易對象均要求提供擔保品或其他擔保之權利，故能有效降低合併公司之信用風險。合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核
- 43 -
准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。
另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評等機構給予高信用評等之銀行，故該信用風險係屬有限。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地理區域。合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估，必要時亦會購買信用保證保險合約。
3. 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
(1) 非衍生性金融負債之流動性及利率風險表
合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債預定到期如下：
| 115年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短於1年 | 2~3年 | 3年 | 以上 | 合 | 計 | ||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 無附息負債 | $ 8,158,187 | $ 43,489 | $ 30,429 | $ 8,232,105 | |||
| 固定利率負債 | 207,505 | - | - | 207,505 | |||
| 浮動利率負債 | 4,524,271 | 8,720,641 | 818,837 | 14,063,749 | |||
| 租賃負債 | 1,474,854 | 1,546,523 | 5,111,242 | 8,132,619 | |||
| $ 14,364,817 | $ 10,310,653 | $ 5,960,508 | $ 30,635,978 | ||||
| 114年12月31日 | |||||||
| 短於1年 | 2~3年 | 3年 | 以上 | 合 | 計 | ||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 無附息負債 | $ 7,570,341 | $ 21,078 | $ 29,972 | $ 7,621,391 | |||
| 固定利率負債 | 192,785 | - | - | 192,785 | |||
| 浮動利率負債 | 4,585,748 | 7,974,927 | 137,904 | 12,698,579 | |||
| 租賃負債 | 1,387,530 | 1,275,391 | 5,440,203 | 8,103,124 | |||
| $ 13,736,404 | $ 9,271,396 | $ 5,608,079 | $ 28,615,879 | ||||
| 114年3月31日 | |||||||
| 短於1年 | 2~3年 | 3年 | 以上 | 合 | 計 | ||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 無附息負債 | $ 8,286,044 | $ 29,385 | $ 17,987 | $ 8,333,416 | |||
| 固定利率負債 | 271,800 | - | - | 271,800 | |||
| 浮動利率負債 | 2,453,305 | 9,494,097 | 209,040 | 12,156,442 | |||
| 租賃負債 | 1,507,727 | 1,447,272 | 4,217,763 | 7,172,762 | |||
| $ 12,518,876 | $ 10,970,754 | $ 4,444,790 | $ 27,934,420 |
(2) 融資額度
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款額度 | |||
| -已動用金額 | $12,856,794 | $11,438,517 | $11,804,715 |
| -未動用金額 | 19,834,970 | 20,250,893 | 19,459,350 |
| 無擔保銀行借款額度 | $32,691,764 | $31,689,410 | $31,264,065 |
| 有擔保銀行借款額度 | |||
| -已動用金額 | $ 1,414,955 | $ 1,476,812 | $ 623,727 |
| -未動用金額 | 740,202 | 445,554 | 317,333 |
| 有擔保銀行借款額度 | $ 2,155,157 | $ 1,922,366 | $ 941,060 |
二七、關係人交易
本公司及子公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損，於合併時全數已予銷除，故未揭露於本附註。除已於其他附註揭露外，合併公司與關係人間之交易明細揭露如下：
關係人名稱及其關係
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 采旺興業股份有限公司 | 主要管理階層控制之個體 |
| 力雄股份有限公司 | 主要管理階層控制之個體 |
| Saturn Intelligence (CA) Ltd. | 主要管理階層控制之個體 |
| Saturn Intelligence (AR) Ltd. | 主要管理階層控制之個體 |
| Saturn Intelligence (GA) Ltd. | 主要管理階層控制之個體 |
| 采億企業管理諮詢（上海）有限公司 | 主要管理階層控制之個體 |
| 秋記投資開發股份有限公司 | 主要管理階層控制之個體 |
| 采億興業股份有限公司 | 主要管理階層控制之個體 |
| 集禾有限公司 | 主要管理階層控制之個體 |
| 特安康股份有限公司 | 主要管理階層控制之個體 |
| 采記股份有限公司 | 主要管理階層控制之個體 |
| 欣秋股份有限公司 | 主要管理階層控制之個體 |
| 同生國際有限公司 | 主要管理階層控制之個體 |
| 優美事業股份有限公司 | 關聯企業 |
| 特陽光技股份有限公司 | 關聯企業 |
| 達亞系統股份有限公司 | 關聯企業 |
| 正和食品股份有限公司 | 關聯企業 |
| 全欣物流股份有限公司 | 關聯企業之子公司 |
| IM Axle Specialists | 實質關係人 |
| 翔特國際窗飾股份有限公司 | 實質關係人 |
| 李麗秋女士 | 本公司之董事長 |
| 何湯雄先生 | 本公司之董事 |
| 何采容女士 | 本公司之董事 |
- 45 -
（一）營業交易
| 營 業 | 收 入 | |
|---|---|---|
| 115年1月1日 | 114年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 主要管理階層控制之個體 | $ 7,507 | $ 534 |
| 實質關係人 | 648 | 57 |
| 關聯企業 | 25,466 | 10,915 |
| $ 33,621 | $ 11,506 | |
| 進 | 貸 | |
| --- | --- | |
| 115年1月1日 | 114年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| $ 9,931 | $ 7,331 | |
| 8,237 | 9,062 | |
| 7,913 | 9,118 | |
| $ 26,081 | $ 25,511 | |
| 勞 務 服 務 成 本 及 費 用 | ||
| --- | --- | |
| 115年1月1日 114年1月1日 | ||
| 至3月31日 至3月31日 | ||
| 實質關係人 | $ 96 $ 1,221 | |
| 關聯企業 | 40,816 19,408 | |
| 關聯企業之子公司 | 11,540 5,816 | |
| $ 52,452 $ 26,445 | ||
| 其他 | 收 入 | |
| --- | --- | |
| 115年1月1日 | 114年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| $ - | $ 3,775 |
資產負債表日之流通在外餘額如下：
| 合 約 資 產 | ||
|---|---|---|
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | |
| 關聯企業 | $ 17,551 | $ 4,892 |
| 應收帳款 | ||
| --- | ||
| 115年3月31日 114年12月31日 114年3月31日 | ||
| $ 119 $ 125 $ 17 | ||
| 實質關係人 24 30 - | ||
| 關聯企業 50,506 69,675 13,444 | ||
| $ 50,649 $ 69,830 $ 13,461 |
| 其 | 他 | 應 | 收 | 款 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |||
| 主要管理階層控制之個體 | $ 9,948 | $ - | $ - | ||
| 實質關係人 | 17 | - | - | ||
| 關聯企業 | 90 | - | - | ||
| $ 10,055 | $ - | $ - | |||
| 預 | 付 | 貨 | 款 | ||
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |||
| 關聯企業 | $ 5,906 | $ 2,267 | $ - | ||
| 應 | 付 | 帳 | 款 | ||
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |||
| 主要管理階層控制之個體 | $ 14,470 | $ 13,479 | $ 11,722 | ||
| 實質關係人 | 19,678 | 13,159 | 29,207 | ||
| 關聯企業 | 20,111 | 19,335 | 13,717 | ||
| $ 54,259 | $ 45,973 | $ 54,646 | |||
| 其 | 他 | 應 | 付 | ||
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |||
| 主要管理階層控制之個體 | $ 46 | $ 47 | $ 49 | ||
| 實質關係人 | 28 | 100 | 1,247 | ||
| 關聯企業 | 7,247 | 8,420 | 8,257 | ||
| 關聯企業之子公司 | 5,081 | 5,003 | 3,449 | ||
| $ 12,402 | $ 13,570 | $ 13,002 | |||
| 存 | 出 | 保 | 證 | ||
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |||
| 采旺興業股份有限公司 | $ 66,994 | $ 66,994 | $ 73,305 | ||
| 主要管理階層控制之個體 | 64,490 | 63,323 | 66,191 | ||
| $ 131,484 | $ 130,317 | $ 139,496 |
關係人之交易條件與一般客戶無重大差異。
承租協議
取得使用權資產
| 115年1月1日 | 114年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 帳列項目 | 關係人類別／名稱 | 至3月31日 | 至3月31日 |
| 使用權資產 | 采旺興業股份有限公司 | $ - | $863,230 |
| 帳列項目 | 關係人類別／名稱 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 租賃負債 | 采旺興業股份有限公司 | $ 518,789 | $ 584,041 | $ 793,608 |
| Saturn Intelligence (CA) | 823,876 | 836,068 | 91,477 | |
| Ltd. | ||||
| 主要管理階層控制之個體 | 298,186 | 317,114 | 425,163 | |
| $ 1,640,851 | $ 1,737,223 | $ 1,310,248 | ||
| 帳列項目 | 關係人類別／名稱 | 115年1月1日 | ||
| 至3月31日 | 114年1月1日 | |||
| 至3月31日 | ||||
| --- | --- | --- | --- | |
| 利息費用 | 主要管理階層控制之 | |||
| 個體 | $ 18,832 | $ 9,254 | ||
| 租賃費用 | 采旺興業股份有限 | |||
| 公司 | $ 506 | $ 564 | ||
| 租賃費用 | 實質關係人 | 167 | 167 | |
| $ 673 | $ 731 |
合併公司向上述關係人之租賃給付，係按月支付，金額均參考當地一般行情。
(二) 背書保證
- 本公司為子公司背書保證，請參閱附表二。
- 本公司之借款由關係人為連帶保證人之金額如下：
| 短 | 期 | 借 | 款 | |
|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | ||
| 董事長（李麗秋女士） | $ 1,076,960 | $ 1,237,417 | $ 530,970 | |
| 董事（何湯雄先生） | 750,149 | 575,299 | 872,409 | |
| 董事長（李麗秋女士）及董事(何湯雄先生) | - | - | 107,136 | |
| 董事（何采容女士） | 20,000 | - | - | |
| 董事長（李麗秋女士）及董事（何采容女士） | 120,000 | 120,000 | - | |
| 長 | 期 | 借 | 款 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | ||
| 董事長（李麗秋女士） | $ 8,280,000 | $ 7,829,980 | $ 8,945,820 | |
| 董事（何湯雄先生） | 1,010,295 | 787,898 | 575,210 |
| 短期 | 票 | 券 | |
|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
| 董事（何滿雄先生） | $ 177,571 | $ 162,851 | $ 271,800 |
| 董事（何采容女士） | 29,934 | 29,934 | - |
(三) 對主要管理階層之獎酬
115年及114年1月1日至3月31日，合併公司對董事及主要管理階層之薪酬如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期員工福利 | $ 21,330 | $ 28,124 |
| 退職後福利 | 309 | 380 |
| | $ 21,639 | $ 28,504 |
董事及主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依個人績效及市場趨勢決定之。
二八、質抵押之資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 受限制存款（附註六） | $ 24,172 | $ 24,148 | $ 22,247 |
| 定期存款（附註六及九） | 301,391 | 306,272 | 298,385 |
| 應收帳款（附註十及三十） | 660,983 | 506,680 | - |
| 存貨（附註十一） | 174,442 | 238,252 | - |
| 不動產、廠房及設備（附註十三及十七） | 1,508,709 | 1,471,138 | 1,527,914 |
| 投資性不動產（附註十五及十七） | 63,202 | 63,651 | 70,732 |
| $ 2,732,899 | $ 2,610,141 | $ 1,919,278 |
二九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一) 合併公司於 115 年 3 月 31 日暨 114 年 12 月 31 日及 3 月 31 日已開立未使用之美金信用狀額度分別為 352 仟元、314 仟元及 166 仟元。合併公司於 115 年 3 月 31 日暨 114 年 12 月 31 日及 3 月 31 日已開立未使用之歐元信用狀額度分別為 41 仟元、41 仟元及 9 仟元。
(二) 合併公司截至 115 年 3 月 31 日暨 114 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止由銀行提供進口關稅先放後稅、禮券履約保證及中油加油保證之擔保金額分別為 268,323 仟元、258,338 仟元及 292,555 仟元。
三十、具重大影響之外幣資產及負債資訊
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
單位：各外幣／新台幣仟元
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯率 | 新台幣 | 外 | 幣 | 匯率 | 新台幣 | 外 | 幣 | 匯率 | 新台幣 | |
| 金融資產 | ||||||||||||
| 資幣性項目 | ||||||||||||
| 美元 | $ 93,863 | 31.9960 | $ 3,003,241 | $ 129,616 | 32,7170 | $ 4,240,647 | $ 117,115 | 33.097 | $ 3,876,155 | |||
| 金融負債 | ||||||||||||
| 資幣性項目 | ||||||||||||
| 美元 | 154,611 | 31.9960 | 4,946,934 | 212,423 | 32,7170 | 6,949,843 | 211,934 | 33.097 | 7,014,380 |
合併公司於 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日外幣兌換利益合計數請詳附註二十，由於外幣交易及本公司子公司之功能性貨幣種類繁多，故無法按各重大影響之外幣分別揭露兌換損益。
三一、附註揭露事項
(一) 重大交易事項相關資訊：
| 編號 | 項 目 | 說明 |
|---|---|---|
| 1 | 資金貸與他人。 | 附表一 |
| 2 | 為他人背書保證。 | 附表二 |
| 3 | 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額20%以上。 | 附表三 |
| 3 | 期末持有之重大有價證券(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)。 | 附表四 |
| 4 | 與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上。 | 附表五 |
| 5 | 應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上。 | 附表六 |
| 6 | 母子公司間及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額。 | 附表七 |
（二）轉投資事業相關資訊：
| 編號 | 項 目 | 說 明 |
|---|---|---|
| 1 | 資金貸與他人。 | 附表八 |
| 2 | 為他人背書保證。 | 附表九 |
| 3 | 期末持有之重大有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）。 | 無 |
| 4 | 與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上。 | 無 |
| 5 | 應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上。 | 無 |
| 6 | 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊。 | 附表七 |
（三）大陸投資資訊：
| 編號 | 項 目 | 說 明 |
|---|---|---|
| 1 | 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。 | 附表十 |
| 2 | 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項。 | 附表十 |
三二、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依國際財務報導準則第8號「營運部門」之規定，合併公司之應報導部門如下：
部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如下：
| 115年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 零售部門 | 貿易部門 | 工程部門 | 調整及沖銷 | 合併 | |
| 營業收入 | $ 3,387,422 | $ 5,430,523 | $ 696,247 | ($ 111,956) | $ 9,402,236 |
| 營業利益 | $ 72,559 | $ 195,646 | ($ 9,714) | $ 18,375 | $ 276,866 |
| 114年1月1日至3月31日 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 零售部門 | 貿易部門 | 工程部門 | 調整及沖銷 | 合併 | |
| 營業收入 | $ 3,443,138 | $ 4,605,467 | $ 629,782 | ($ 121,675) | $ 8,556,712 |
| 營業利益 | $ 37,397 | $ 82,104 | $ 2,157 | $ 5,051 | $ 126,709 |
115年及114年1月1日至3月31日部門間交易業已沖銷。
附表一 資金資源他人
單位：新台幣仟元；外幣元
| 編號
(註1) | 資金資金之公司 | 資源對象 | 往來科目 | 是否為
關係人 | 本期最高餘額
(註3) | 期末餘額
(註2) | 實際動支金額
(註2) | 利率范圍
% | 資金資源性質
(註4) | 業務往來金額
(註5) | 有相關融通資
金必要之原因 | 提升備銷
本帳金額 | 擔保 | | | 對關系
資金資源問題 | 資金資源總理額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | | | | | | | | | | 名稱 | 價值 | % | | |
| 0 | 特力股份有限公司 | Test-Rite Products Corp. | 其他應收款
一關係人 | 是 | $ 383,952
(USD 12,000,000) | $ 383,952
(USD 12,000,000) | $ 319,960
(USD 10,000,000) | 3 | 2 | $ - | 營運總轉 | $ - | - | $ - | $ - | $ 1,382,257
(註6) | $ 2,764,514
(註7) |
| 0 | 特力股份有限公司 | 和擔家居股份有限公司 | 其他應收款
一關係人 | 是 | 1,390,000 | 1,150,000 | 900,000 | 1,992-2,160 | 2 | - | 〃 | - | - | - | - | 1,382,257
(註6) | 2,764,514
(註7) |
| 0 | 特力股份有限公司 | 好好生活家居家具股份有限公司 | 其他應收款
一關係人 | 是 | 93,000 | 93,000 | - | 〃 | 2 | - | 〃 | - | - | - | - | 1,382,257
(註6) | 2,764,514
(註7) |
註 1：係指被收資公司。
註 2：115 年 3 月 31 日匯率係為 USD：NTD=1：31.996。
註 3：係截至 115 年 3 月 31 日止，資金資源他人之最高月份餘額，其金額係以當月份匯率計算而得。
註 4：資金資源性質：
- 有業務往來者。
- 有相關融通資金之必要者。
註 5：資金資源性質屬業務往來者，應填列業務往來金額，業務往來金額係指資出資金之公司與資源對象最近一年度之業務往來金額。
註 6：係本公司股東權益之 20%。
註 7：係本公司股東權益之 40%。
- 52 -
附表二 為他人背書保證
單位：新台幣仟元；外幣為元
| 編號 (註1) | 背書保證者 公司名稱 | 被背書保證對象 | 對單一企業 背書保證限額 (註4) | 本期最高背書 保證餘額 (註5) | 期末背書 保證餘額 (註3) | 實際動支金額 (註3) | 背書保證以財產設定擔保金額 | 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率% | 背書保證最高限額 (註2) | 屬母公司對子公司背書保證 | 屬子公司對母公司背書保證 | 屬對大陸地區背書保證 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係 (註4) | ||||||||||||
| 0 | 特力股份有限公司 | Test-Rite Products Corp. | 2 | NTD 3,455,642 | $ 1,337,433 (USD 41,800,000) | $ 1,337,433 (USD 41,800,000) | $ 639,920 (USD 20,000,000) | $ - | 19.35 | NTD 6,911,284 | V | - | - |
| 0 | 特力股份有限公司 | TEST RITE tepro GmbH | 2 | NTD 3,455,642 | 563,070 (EUR 15,000,000) | 551,940 (EUR 15,000,000) | 312,766 (EUR 8,500,000) | - | 7.99 | NTD 6,911,284 | V | - | - |
| 0 | 特力股份有限公司 | 特力(中國)商貿有限公司 | 2 | NTD 3,455,642 | 254,711 (RMB 55,000,000) | 254,711 (RMB 55,000,000) | 92,129 (RMB 19,893,577) | - | 3.69 | NTD 6,911,284 | V | - | V |
| 0 | 特力股份有限公司 | Test Rite Pte Ltd. | 2 | NTD 3,455,642 | 63,992 (USD 2,000,000) | 63,992 (USD 2,000,000) | - | - | 0.93 | NTD 6,911,284 | V | - | - |
| 0 | 特力股份有限公司 | 和樂家居股份有限公司 | 2 | NTD 3,455,642 | 8,553 | 8,553 | 4,675 | - | 0.12 | NTD 6,911,284 | V | - | - |
註1：係指本公司。
註2：係本公司股東權益之 100.00% 。
註3：115年3月31日匯率係為USD：NTD=1：31.996；EUR：NTD=1：36.796；RMB：NTD=1：4.6311。
註4：背書保證對象：
1. 有業務關係之公司。（限額係股東權益之 35%）
2. 直接或間接持有表決權之股份超過 50% 之公司。（限額係股東權益之 50%）
3. 直接或間接對公司持有表決權之股份超過 50% 之公司。
註5：係以當期匯率換算。
附表三 眾種買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣3億元或實收資本額 20%以上
單位：新台幣仟元
| 買、賣之公司 | 有價證券種類及名稱 | 帳列科目 | 交易對象 | 關係 | 期初 | 買入 | 賣出 | 期末 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 售價 | 帳面成本 | 處分損益 | 股數 | |||||
| 特力屋股份有限公司 | 上市櫃股票 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | |||||||||||
| 聯電 | “ | - | 無 | - | $ | - | 3,700,000 | $ 260,814 | 1,200,000 | $ 89,501 | $ 81,866 | $ 7,635 | |
| 台積電 | “ | - | “ | - | - | - | 90,000 | 154,119 | 90,000 | 167,232 | 154,119 | 13,112 | |
| 群聯 | “ | - | “ | - | - | - | 106,000 | 200,926 | 106,000 | 209,748 | 200,926 | 8,822 |
附表四 與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額 20%以上
單位：新台幣仟元
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象 | 關係 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | 備註 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷)貨之比率% | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付)票據、帳款之比率% | |||||
| 特力股份有限公司 | Test-Rite Products Corp. | Test-Rite International (U.S.) Co., Ltd.之子公司 | (銷貨) | ($ 1,409,931) | ( 38%) | T/T 180～360天 | - | - | $ 3,163,100 | 53% | ||
| 〃 | Homezone Int'l Corp (U.S.A) | Test-Rite PRODUCTS CORP.之子公司 | 〃 | ( 110,633) | ( 3%) | T/T 180～360天 | - | - | 327,591 | 6% | ||
| Test-Rite Products Corp. | Hampton Products Intl. Corp. | 特力股份有限公司及Test-Rite Products Corp.之子公司 | 〃 | ( 546,890) | ( 26%) | T/T 90天 | - | - | 579,118 | 23% |
附表五 應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額 20%以上
單位：新台幣仟元
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象 | 關係 | 應收關係人
款項餘額 | 週轉率 | 逾期應收關係人款項 | | 應收關係人
款項
期内逾期
收回金額 | 帳列備抵
系帳金額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | | 金額 | 處理方式 | | |
| 特力股份有限公司 | Test-Rite Products Corp. | Test-Rite International (U.S.) Co., Ltd.之子公司 | 應收帳款
$ 3,163,100 | 1.9次 | $ - | - | $ 375,930 | $ - |
| | | | 其他應收款
17,665 | - | 15,559 | - | 7,408 | - |
| 〃 | Homezone Int'l Corp. (U.S.A.) | Test-Rite Products Corp.之子公司 | 應收帳款
327,591 | 1.2次 | - | - | 54,581 | - |
| | | | 其他應收款
36 | - | - | - | - | - |
| | | | 其他應收款
36 | - | - | - | - | - |
| Test-Rite PRODUCTS CORP. | Hampton Products Intl. Corp. | 特力股份有限公司及 Test-Rite Products Corp.之子公司 | 應收帳款
579,118 | 6.1次 | - | - | 268,368 | - |
| 特力屋室內裝修設計股份有限公司 | 特力屋股份有限公司 | 特力屋股份有限公司之子公司 | 應收帳款
125,495 | 2.8次 | 87 | 扣款 | 47,710 | - |
| 特力（中國）商貿有限公司 | 特力股份有限公司 | 特力股份有限公司之孫公司 | 應收帳款
162,716 | 3.4次 | - | - | 130,121 | - |
附表六 母子公司間業務關係及重大交易往來情形
單位：新台幣仟元
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 | 交易往來情形 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總資產之比率% | ||||
| 115年1月1日至3月31日 | |||||||
| 0 | 特力股份有限公司 | Test-Rite International (U.S.) Co., Ltd. | 母公司對子公司 | 營業收入 | $1,520,564 | 收款天數為T/T 180～360天 | 16 |
| 0 | 特力股份有限公司 | Test-Rite International (U.S.) Co., Ltd. | 母公司對子公司 | 應收帳款 | 3,490,691 | 收款天數為T/T 180～360天 | 9 |
| 1 | Test-Rite Products Corp. | Hampton Products Intl. Corp. | 子公司對子公司 | 營業收入 | 546,890 | 收款天數為T/T 90天 | 6 |
| 1 | Test-Rite Products Corp. | Hampton Products Intl. Corp. | 子公司對子公司 | 應收帳款 | 579,118 | 收款天數為T/T 90天 | 1 |
| 2 | 特力(中國)商貿有限公司 | 特力股份有限公司 | 孫公司對母公司 | 營業收入 | 160,232 | 與一般交易無重大差異 | 2 |
| 2 | 特力(中國)商貿有限公司 | 特力股份有限公司 | 孫公司對母公司 | 應收帳款 | 162,716 | 與一般交易無重大差異 | - |
| 3 | 特力屋室內裝修設計股份有限公司 | 特力屋股份有限公司 | 孫公司對子公司 | 營業收入 | 99,885 | 與一般交易無重大差異 | 1 |
| 3 | 特力屋室內裝修設計股份有限公司 | 特力屋股份有限公司 | 孫公司對子公司 | 應收帳款 | 125,495 | 與一般交易無重大差異 | - |
註 1：Test-Rite International (U.S.) Co., Ltd. 包含 Test-Rite Products Corp. 及 Homezone Int'l Corp (U.S.A.)。
附表七 被投资公司名稱、所在地區……等相關資訊
單位：新台幣仟元；外幣元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 生產營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期(損)益 | 本期認列之投資(損)益 | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率% | |||||||
| 持力股份有限公司 | Fortune Miles Trading Inc. | Portcullis Chambers, P.O.Box 1225, Apia,Sumoa | 投資控股 | $ 941 | $ 941 | 30,000 | 100.00 | $ 708 | $ - | |
| p | Test-Rite Retailing Co., Ltd. | Windward 1, Regatta Office Park, West Bay Road, Grand Cayman, KY1-1103, Cayman Islands | 投資控股 | USD 30,000 | USD 30,000 | |||||
| p | Test-Rite Trading Co., Ltd. | Windward 1, Regatta Office Park, West Bay Road, Grand Cayman, KY1-1103, Cayman Islands | 投資控股 | 5,314,666 | 5,314,666 | 146,965,000 | 100.00 | 515,759 | ( 1,236 ) | ( 1,236 ) |
| p | Upmaster International Co., Ltd. | Vistra Corporate Services Centre, Wickhams Cay II, Road Town, Tortola, VG1110, British Virgin Islands | 投資控股 | USD 10,412,013 | USD 10,412,013 | |||||
| p | Test-Rite Pte Ltd. | 260 Orchard Road, #12-08 The Heeren Singapore 238855 | 進出口貿易 | 39,748 | 39,748 | 2,100,000 | 100.00 | 79,618 | 739 | 739 |
| p | Test-Rite Products (Hong Kong) Limited | 7F,NEW BRIGHT BUILDING, 11 SHEUNG YUET ROAD, KOWLOON BAY, KOWLOON,HONG KONG | 進出口貿易 | 4,222 | 4,222 | 9,999 | 100.00 | 50,132 | ( 177 ) | ( 180 ) |
| p | Test-Rite Intl. (Australia) Pty. Limited | Unit 11 / 38 Solent Circuit Norwest 2153 | 進出口貿易 | 114,453 | 114,453 | 3,550,000 | 100.00 | 13,605 | ( 149 ) | ( 149 ) |
| p | Test Rite Int'l. (Canada) Ltd. | 431 Alden Road, Unit 3, Markham, Ontario L3R 3L4, Canada | 進出口貿易 | 51,483 | 51,483 | 100 | 100.00 | 267 | ( 6 ) | ( 6 ) |
| p | Test-Rite (UK) Ltd. | Wem Partners LLP, Connect House, 133-137 Alexandra Road, London, England, SW19 7JY | 進出口貿易 | 110,976 | 110,976 | 775,930 | 100.00 | 9,299 | ( 2,981 ) | ( 2,981 ) |
| p | Test-Rite Development GmbH | MERKURRING 82 22143 HAMBURG, GERMANY | 投資控股 | 1,087,772 | 1,087,772 | 9,670,000 | 100.00 | 468,128 | ( 21,154 ) | ( 21,154 ) |
| p | Lucky Rite Company Ltd. | Lot BR2, D6 Road, Dat Do I industrial park, Phuoc Long Tho commune, Dat Do district, Ba Ria - Vung Tau province, Vietnam | 增資包裝及不動產租賃 | 121,132 | 121,132 | - | 100.00 | 114,114 | ( 675 ) | ( 675 ) |
| p | Test-Rite International (U.S.) Co., Ltd. | 2711 Centerville Rd Ste 400, Wilmington, New Castle, State of Delaware | 投資控股 | 2,361,038 | 2,361,038 | 7,635 | 94.40 | 1,577,224 | 73,760 | 69,629 |
| p | 力航 | 台北市內湖區新湖三路23號5樓 | 各項事業投資 | 3,011,137 | 3,011,137 | 302,254,000 | 100.00 | 3,709,691 | 71,989 | 71,989 |
| p | 力特國際 | 台北市內湖區新湖三路23號5樓 | 各項事業投資 | 63,290 | 63,290 | 2,500,000 | 100.00 | 106,670 | 3,771 | 3,771 |
| p | 鴻利全球 | 台北市內湖區新湖三路23號5樓 | 資訊處理服務 | 22,994 | 22,994 | 2,300,000 | 100.00 | 29,786 | 3,877 | 3,877 |
| p | 力衡貿易 | 台北市內湖區新湖三路23號5樓 | 進出口貿易 | 73,785 | 73,785 | 7,819,838 | 100.00 | 84,360 | ( 148 ) | ( 148 ) |
| p | 中欣實業 | 台北市內湖區新湖三路23號5樓 | 營運管理、營業機械及金及什麼 | 665,810 | 665,810 | 57,291,330 | 91.67 | 1,268,457 | 45,533 | 40,018 |
| p | 利豪國際 | 台北市內湖區新湖三路23號5樓 | 貿易、貿易、銷售貿易、貨款品零售 | 122,609 | 122,609 | 2,550,000 | 100.00 | 94,725 | ( 2,405 ) | ( 2,405 ) |
| p | 特方雇 | 台北市內湖區新湖三路23號1-2-5樓 | 商家裝修相關商品及服務之銷售 | 169,000 | 169,000 | 16,899,999 | 17.60 | 545,844 | 133,165 | 23,437 |
| p | 和樂家居 | 台北市內湖區新湖三路23號5樓 | 家具、貿易、銷售貿易、貨款品零售 | 408,291 | 408,291 | 40,877,619 | 51.06 | ( 15,944 ) | ( 74,745 ) | ( 38,161 ) |
| p | 特家 | 台北市內湖區新湖三路23號5樓 | 家具、貿易、銷售貿易、貨款品批發、零售 | 480,198 | 480,198 | 47,122,800 | 100.00 | 327,628 | ( 10,193 ) | ( 8,899 ) |
| p | 好好生活 | 台北市內湖區新湖三路23號5樓 | 家具、貿易、銷售貿易、貨款品零售 | 50,802 | 50,802 | 6,758,299 | 100.00 | 107,951 | 7,015 | 7,015 |
| 持力股份有限公司及Test-Rite Products Corp. | Hampton Products International Corporation | 50 ICON FOOTHILL RANCH, CA 92610. | 五金及積錢進口、製造及批發 | 930,584 | 815,781 | 1,464,627 | 37.49 | 958,063 | 26,281 | 8,962 |
| Upmaster International Co., Ltd. | Test-Rite International (U.S.) Co., Ltd. | 2711 Centerville Rd Ste 400, Wilmington, New Castle, State of Delaware | 投資控股 | 135,572 | 135,572 | 453 | 5.60 | 108,244 | 73,760 | 4,131 |
（接次頁）
（承前页）
| 投资公司名稱 | 被投资公司名稱 | 所在地區 | 生產營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期(佔)益 | 本期認列之投資(佔)益 | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率% | |||||||
| 方航股份有限公司 | 特力屋 | 台北市內湖區新湖三路23號1、2、5樓 | 原家黑修相關商品及服務之銷售 | $ 4,480,542 | $ 4,480,542 | 52,500,001 | 54.69 | $ 3,628,269 | $ 133,165 | $ 72,826 |
| 利豪國際股份有限公司及力衡貿易股份有限公司 | Test-Rite India Private Limited | Unitech Cyber Park, Tower B, Unitech World, Khandsa Road, Gurgaon, Gurgaon-122001, Haryana | 貿易業 | 120,646 | 120,646 | 33,600,000 | 100.00 | 113,620 | - | - |
| 中欣豐業股份有限公司 | 挑營營造 | 台北市內湖區新湖三路23號5樓 | 建築與土木工程 | 361,000 | 361,000 | 36,100,000 | 95.00 | 523,689 | 3,713 | 3,583 |
| o | 特欣機電 | 台北市內湖區新湖三路23號5樓 | 機電工程 | 136,610 | 136,610 | 11,145,000 | 95.26 | 201,668 | 5,059 | 4,851 |
| o | 中欣室內黑修 | 台北市內湖區新湖三路23號5樓 | 室內黑修業 | 48,720 | 48,720 | 3,240,000 | 90.00 | 66,601 | 930 | 837 |
| o | VIET HAN CO., LTD. | 越南 | 造出口貿易 | 120,643 | 120,643 | - | 100.00 | 115,680 | 45,763 | 45,763 |
| USD 4,000,000 | USD 4,000,000 | |||||||||
| o | 優美事業 | 新北市三重區中正北路64巷7號1樓 | 清潔服務與景觀設計 | 53,083 | 53,083 | 882,000 | 49.00 | 46,526 | 571 | 178 |
| o | 特隆光技 | 苗栗縣竹南鎮國泰路43號 | 電器批發 | 14,400 | 14,400 | 1,440,000 | 48.00 | 11,748 | ( 267 ) | ( 128 ) |
| o | 特欣國際 | 台北市內湖區新湖三路23號5樓 | 建材批發 | 14,610 | 8,670 | 1,487,000 | 55.07 | 23,371 | 941 | 512 |
| o | 樂居創新 | 台北市內湖區民善街89號 | 公寓大廈管理服務 | 67,140 | 67,140 | 6,204,000 | 56.40 | 90,943 | ( 1,685 ) | ( 950 ) |
| o | 特欣金 | 台北市內湖區民善街89號1樓 | 模具租賃業 | 10,500 | 10,500 | 1,197,000 | 70.00 | ( 1,705 ) | ( 13,945 ) | ( 9,762 ) |
| o | CHUNG CIN ENTERPRISE (U.S.) CORP. | 1900 Burgundy Ontario California 91761, United States. | 投資控股 | 27,864 | 27,864 | 1,000,000 | 100.00 | 29,818 | ( 109 ) | ( 109 ) |
| USD 1,000,000 | USD 1,000,000 | |||||||||
| o | Zennikin Co., Ltd. | 北海道札幌市中央區南大条西5丁目1番15号SAKURA-S9 | 造出口貿易 | 78,152 | 78,152 | 36,000 | 100.00 | 69,434 | 445 | 445 |
| JPY 360,000,000 | JPY 360,000,000 | |||||||||
| 樂居創新股份有限公司 | 特欣行開發股份有限公司 | 臺北市內湖區民善街89號 | 五金批發、零售 | 167,269 | - | 16,726,930 | 71.48 | 112,202 | 361 | 288 |
| o | 達嘉系統股份有限公司 | 新北市航橋區中山路2段491巷8號2樓 | 電器電纜安裝工程 | 18,000 | 18,000 | 600,000 | 30.00 | 25,853 | ( 5,948 ) | - |
| 特力屋股份有限公司 | 特力屋室內黑修設計股份有限公司 | 台北市內湖區新湖三路23號5樓 | 室內黑修業 | 86,000 | 86,000 | 8,600,000 | 100.00 | 178,104 | 16,590 | 16,590 |
| 和樂家居股份有限公司 | 正和食品 | 台北市內湖區民善街89號 | 食品什貨批發 | 2,233 | 2,233 | 350,000 | 35.00 | 2,215 | ( 35 ) | ( 12 ) |
| 特家股份有限公司 | MENG & YUME INNOVATE PTE. LTD. | 1 Raffles Place, #20-01, One Raffles Place, Singapore 048616 | Digital Marketing | 86,000 | 86,000 | 2,146,341 | 14.38 | 80,481 | - | - |
註 1：大陸被投資公司相關資訊請參閱附表十。
附表八 燃煤資公司資金資助地人
單位：新台幣仟元；外幣為元
| 編 (註1) | 資產資金之公司 | 資助對象 | 往來科目 | 是否為 (註1) | 本期最高餘額 | 附本 (註2) | 總額 | 買賣物支金額 | 列率簽認 % | 資產資助性質 (註4) | 資助往來金額 (註5) | 或短期損通資 金必要之資源 | 減 (註6) | 資 (註7) | 對 (註8) | 對 (註9) | 對 (註10) | 資產資助總額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註2) | 2 | ||||||||||||||||||
| 1 | Test Rite Development Cont64 | Test Rite tepro GmbH | 其他應收款 (註1) | 是 | $ 269,680 EUR 7,500,000 | $ 213,417 EUR 5,800,000 | $ 213,417 EUR 5,800,000 | 1.5 | 2 | $ - | 普通境轉 | $ - | - | - | $ - | $ 978,323 (註8) | $ 978,323 (註8) | ||
| 2 | 永葆(上海)商務服務有限公司 | 特力(中國)商資有限公司 | 其他應收款 (註1) | 是 | 189,875 RMB 41,000,000 | 189,875 RMB 41,000,000 | 175,902 RMB 38,000,000 | 3.1 | 2 | - | 〃 | 396,092 (註8) | 396,092 (註8) | ||||||
| 3 | 特力(中國)投資有限公司 | 特力(中國)商資有限公司 | 其他應收款 (註1) | 是 | 314,915 RMB 68,000,000 | 314,915 RMB 68,000,000 | 300,095 RMB 64,800,000 | 3.1 | 2 | - | 〃 | 628,289 (註8) | 628,289 (註8) | ||||||
| 4 | 中內實業股份有限公司 | VSET HAN CO., LTD. | 其他應收款 (註1) | 是 | 28,796 USD 900,000 | 28,796 USD 900,000 | 28,796 USD 900,000 | 4 | 2 | - | 〃 | 283,018 (註6) | 366,037 (註7) | ||||||
| 5 | Lucky Rite Company Limited | Avida Company Limited | 其他應收款 (註1) | 是 | 10,399 USD 325,000 | 10,399 USD 325,000 | 10,399 USD 325,000 | 5 | 2 | - | 〃 | 229,579 (註8) | 229,579 (註8) | ||||||
| 5 | Lucky Rite Company Limited | Fortune Rite International Co., LTD | 其他應收款 (註1) | 是 | 960 USD 30,000 | 960 USD 30,000 | 960 USD 30,000 | 5 | 2 | - | 〃 | 229,579 (註8) | 229,579 (註8) | ||||||
| 6 | 鴻聯貿息技術(上海)有限公司 | 特力(中國)商資有限公司 | 其他應收款 (註1) | 是 | 40,354 RMB 9,000,000 | - | - | - | 2 | - | 〃 | 57,232 (註8) | 57,232 (註8) | ||||||
| 7 | Test Rite Retailing Limited | Test-Rite Intl. (Australia) Pty. Limited | 其他應收款 (註1) | 是 | 3,402 AUD 155,000 | 3,355 AUD 155,000 | 3,355 AUD 155,000 | 2.04.45 | 2 | - | 〃 | 635,462 (註8) | 635,462 (註8) | ||||||
| 8 | Energy Path International Co., Ltd. | Avida Company Limited | 其他應收款 (註1) | 是 | 35,900 USD 1,122,000 | 35,900 USD 1,122,000 | 35,900 USD 1,122,000 | 5 | 2 | - | 〃 | 208,617 (註8) | 208,617 (註8) | ||||||
| 9 | 方桂股份有限公司 | 特家股份有限公司 | 其他應收款 (註1) | 是 | 36,000 | 36,000 | 22,000 | 3.244 | 2 | - | 〃 | 741,938 (註6) | 1,483,876 (註7) | ||||||
| 10 | Test Rite PTE Ltd. | Test Rite Product Corp. | 其他應收款 (註1) | 是 | 63,992 USD 2,000,000 | 63,992 USD 20,000,000 | 63,992 USD 20,000,000 | 5 | 2 | - | 〃 | 157,739 (註8) | 157,739 (註8) | ||||||
| 11 | 科普國際股份有限公司 | 特家股份有限公司 | 其他應收款 (註1) | 是 | 8,000 | - | - | - | 2 | - | 〃 | 9,040 (註6) | 18,079 (註7) |
註1：係指燃煤資公司。
註2：115年3月31日匯率係為USD：NTD=1：31.996；EUR：NTD-1：36.796；RMB：NTD=1：4.6311；AUD：NTD=1：21.9294。
註3：係截至115年3月31日止，資金資助地人之最高月份餘額，其金額係以當月份匯率計算為準。
註4：資金資助性質：
- 有業務往來者。
- 有短期損通資金之必要者。
註5：資金資助性質屬業務往來者，應填列業務往來金額，業務往來金額係指資產資金之公司與資助對象最近一年度之業務往來金額。
註6：係資金資助公司股東權益之 20% 。
註7：係資金資助公司股東權益之 40% 。
註8：係因公司股東權益之 200%。
附表九 被投資公司為他人背書保證
單位：新台幣仟元；外幣元
| 編號
(註1) | 背書保證者公司名稱 | 被背書保證對象 | | 對單一企業背書保證限額
(註3) | 本期最高背書保證餘額 | 期末背書保證餘額 | 實際動支金額 | 以財產擔保之背書保證金額 | 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率% | 背書保證最高限額 | 屬母公司對子公司背書保證 | 屬子公司對母公司背書保證 | 屬對大陸地區背書保證 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | 公司名稱 | 關係
(註3) | | | | | | | | | | |
| 1 | 中欣實業股份有限公司 | 統營營造股份有限公司 | 2 | NTD 778,300 | $ 500,000 | $ 500,000 | $ 391,214 | $ - | 35.33 | NTD 1,415,091
(註2) | V | - | - |
| 1 | 中欣實業股份有限公司 | 特欣機電股份有限公司 | 2 | NTD 778,300 | 100,000 | 100,000 | 9,605 | - | 7.07 | NTD 1,415,091
(註2) | V | - | - |
註1：係指被投資公司。
註2：係中欣實業公司股東權益之 100.00%
註3：背書保證對象：
- 係母公司直接及間接持有表決權股份達 90% 以上未達 100% 之子公司。(限額係母公司股東權益之 10%)
-
係直接或間接持有表決權之股份超過 50% 之公司。(限額係中欣實業公司股東權益之 55%)
-
61 -
附表十 大陸投資資訊
單位：新台幣仟元；外幣為元
- 大陸被投資公司名稱，主要營業項目，實收資本額、投資方式、資金匯出人、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自行改變的業種投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自行改變的業種投資金額 | 被投資公司本期損益 | 本公司直接或間接投資之持股比例% | 本期期初自行改變的業種投資金額 | 本投資公司本期期末收回投資金額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 | 出 | ||||||||||
| 鴻駿訊息技術（上海）有限公司 | 計算機及網路技術之研發設計 | USD 795,902 | 註1 | $ 25,466 | |||||||
| USD 795,902 | $ - | $ - | $ 25,466 | ||||||||
| USD 795,902 | ($ 39,467) | ||||||||||
| (註4) | 100 | ($ 39,467) | $ 18,616 | ||||||||
| 特力（中國）投資有限公司 | 投資業 | USD 93,280,000 | |||||||||
| (註5) | 註2 | 2,351,706 | |||||||||
| USD 73,500,000 | - | - | 2,351,706 | ||||||||
| USD 73,500,000 | ( 2,498) | ||||||||||
| (註4) | 100 | ( 2,498) | 314,144 | ||||||||
| 立威（上海）商務服務有限公司 | 出租業 | USD 17,000,000 | 註2 | 543,932 | |||||||
| USD 17,000,000 | - | - | 543,932 | ||||||||
| USD 17,000,000 | 1,263 | ||||||||||
| (註4) | 100 | 1,263 | 198,046 | ||||||||
| 特力（中國）商貿有限公司 | 貿易業 | USD 61,000,000 | 註3 | 2,271,716 | |||||||
| USD 71,000,000 | - | - | 2,271,716 | ||||||||
| USD 71,000,000 | 28,513 | ||||||||||
| (註4) | 100 | 28,513 | 918,686 |
註1：係透過第三地區投資設立B&S Link Corporation (Cayman)再投資大陸公司。
註2：係透過第三地區投資設立Test-Rite Retailing Co., Ltd.再投資大陸公司。
註3：係透過第三地區投資設立Test-Rite Trading Co., Ltd.再投資大陸公司。
註4：係採用被投資公司經會計師核開之財務報表為依據。
註5：其中美金19,780,000元係以特力（中國）投資有限公司以股作價方式投資力養（上海）商業、特力生活家（上海）商業、杭州特力屋家居用品及特力屋（北京）商貿。
註6：本表相關數字涉及外幣者，除本期認列投資損益（以115年1月1日至3月31日平均匯率換算）外，係以115年3月31日之期末匯率換算台幣金額。
- 赴大陸地區投資限額：
| 本期期末累計自行改變匯出赴大陸地區投資金額 | 經滯部投審會核准投資金額 | 依經滯部投審會規定赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| NTD 6,872,138 | NTD 7,379,275 | 註3 |
| USD 214,781,158 | USD 230,631,158 |
註1：115年3月31日期末匯率 USD：NTD = 1:31.996。
註2：115年1月1日至3月31日平均匯率 USD：NTD = 1:31.6224。
註3：本公司已取得經滯部工業局核准之營運總部證明文件，不受「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限制。
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