Test Rite — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 14, 2013

股票代碼： 2908

特力股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 102 及 101 年第 2 季

• 地址：台北市內湖區湖元里新湖三路 23 號 1 、 2 、 5 樓

電話： (02)87915891

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§ 目 錄 §

項 目 一、封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併綜合損益表 六、 合併權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報告附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確定 性之主要來源 (六)重要會計科目之說明 (七)關係人交易 (八)金融工具 (九)質抵押之資產 (十)重大或有負債及未認列之合約承諾 (十一)重大之期後事項 (十二)外幣金融資產及負債之匯率資訊 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十四)母子公司間業務關係及重要交易往 來情形 (十五)部門資訊 (十六)首次採用國際財務報導準則	頁 次 1 2 3～4 5 6 7 8～9 10 10 10～11 11～13 13～14 14～34 34～35 35～41 41 41～42 - 42～43 43 43～44 44 44 44～45 45～51	財務報告 附註編號
		- - - - - - - 一 二 三 四 五 六～二七 二八 二九 三十 三一 - 三二 三三 三三 三三 三三 三四 三五

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會計師核閱報告

特力股份有限公司 公鑒：

特力股份有限公司及子公司民國 102 年及 101 年 6 月 30 日之合併資產負 債表、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併資產負債表，暨民國 102 年 及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日，以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併綜合損益表、民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併權益變 動表與合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報告之編製 係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

  除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表
之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並
未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報告整體表示查核意
見。

如合併財務報告附註四所述，列入合併財務報告之非重要子公司之財務 報表未經會計師核閱，民國 102 年及 101 年 6 月 30 日之資產總額分別為 7,685,053 仟元及 479,329 仟元，分別占合併資產總額之 34.80% 及 1.85% ；負 債總額分別為 4,089,315 仟元及 278,010 仟元，分別占合併負債總額之 26.19% 及 1.52% ；民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日，以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之綜合（損）益分別為 (8,403) 仟元、 8,386 仟元、 (736) 仟元及 (10,142) 仟元，分別占合併綜合（損）益總額之 (11.74%) 、 5.67% 、 (0.21%) 及 (2.89%) ；另合併財務報告附註三三所述之前述非重要子公司相關資訊亦未 經會計師核閱。

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依本會計師核閱結果，除上段所述非重要子公司之財務報表未經會計師 核閱，若經會計師核閱，對合併財務報告可能有所調整以及有關前述非重要 子公司相關資訊未經會計師核閱外，並未發現第一段所述合併財務報告在所 、 有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則 經金融監督管理委員會認 可之國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準 則第 34 號「期中財務報導」而頇作修正之情事。

勤業眾信聯合會計師事務所

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1000028068 號

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特力股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國 102 年 6 月 30 日暨民國 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代 碼 1100 1110 1125 1147 1150 1170 1200 1310 1421 1422 1476 1479 11XX 1523 1543 1546 1550 1600 1805 1821 1840 1920 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2110 2120 2150 2170 2216 2219 2230 2310 2320 2325 2399 21XX 2540 2640 2645 2665 2670 2600 2XXX 3110 3150 3100 3200 3310 3320 3350 3300 3400 3500 31XX 36XX 3XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註四及六） 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流 動（附註四及七） 備供出售金融資產－流動（附註四及八） 無活絡市場之債券投資－流動（附註四及 十） 應收票據（附註四及十一） 應收帳款（附註四及十一） 其他應收款 存貨（附註四及十二） 預付款項 預付投資款 其他金融資產 其他流動資產 流動資產總計 非流動資產 備供出售金融資產－非流動（附註四及八） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註四 及九） 無活絡市場之債券投資－非流動（附註四 及十） 採用權益法之投資（附註四及十三） 不動產、廠房及設備（附註四及十四） 商譽（附註四及十五） 其他無形資產（附註四及十六） 遞延所得稅資產（附註四） 存出保證金 其他非流動資產 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十七） 應付短期票券（附註十七） 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流 動（附註四及七） 應付票據 應付帳款 應付股利（附註二十） 其他應付款（附註四及十九） 當期所得稅負債（附註四） 預收款項 一年內到期之長期借款（附註十七） 特別股負債 其他流動負債 流動負債總計 長期借款（附註十七） 非流動負債 應計退休金負債（附註四） 存入保證金 未實現售後租回利益（附註十四） 其他非流動負債 非流動負債合計 負債總計 歸屬於母公司業主權益 股 本 普通股股本（附註四及二十） 待分配股票股利（附註四及二十） 股本總計 資本公積（附註四及二十） 保留盈餘（附註四及二十） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益（附註四及二十） 庫藏股票（附註四及二一） 母公司業主之權益總計 非控制權益（附註四） 權益總計 負 債 與 權 益 總 計		102年6月30日 額 ％ $ 1,519,519 7 268,716 1 - - 185,622 1 3,256 - 2,861,324 13 568,282 3 4,243,596 19 697,065 3 - - 1,785 - 119,653 - 10,468,818 47 - - 74,153 - 50,000 - - - 6,294,626 29 2,197,675 10 177,623 1 1,117,050 5 962,724 5 739,174 3 11,613,025 53 $ 22,081,843 100 $ 1,697,081 8 40,000 - 6,019 - 106,248 1 4,628,850 21 526,055 2 1,815,443 8 149,434 1 788,488 4 200,000 1 - - 323,189 1 10,280,807 47 4,777,684 22 133,100 - 183,535 1 175,000 1 63,156 - 554,791 2 15,613,282 71 5,219,555 23 - - 5,219,555 23 694,476 3 874,164 4 148,098 1 249,998 1 1,272,260 6 17,850) - 729,124) ( 3) 6,439,317 29 29,244 - 6,468,561 29 $ 22,081,843 100		101年12月31日 額 ％ $ 1,881,727 9 299,925 1 - - - - 5,207 - 2,408,278 11 364,285 2 4,840,887 22 547,474 3 - - 599 - 91,094 - 10,439,476 48 - - 73,709 - 50,000 - - - 6,195,672 28 2,180,889 10 219,730 1 1,066,752 5 841,804 4 829,543 4 11,458,099 52 $ 21,897,575 100 $ 1,764,129 8 - - 21,085 - 18,372 - 4,512,979 20 - - 2,164,747 10 134,184 1 604,073 3 200,000 1 - - 222,923 1 9,642,492 44 5,013,197 23 129,709 1 180,471 1 200,000 1 82,837 - 593,017 3 15,248,706 70 5,219,555 24 - - 5,219,555 24 694,476 3 805,210 4 - - 663,161 3 1,468,371 7 23,484) - 729,124) ( 4) 6,629,794 30 19,075 - 6,648,869 30 $ 21,897,575 100		101年6月30日 額 ％ $ 1,268,615 5 433,474 2 1,863 - - - 47,688 - 3,447,490 13 292,032 1 5,018,782 19 555,080 2 23,611 - 46,893 - 153,632 1 11,289,160 43 - - 109,579 1 50,000 - 1 - 7,392,888 29 3,647,154 14 224,571 1 1,035,825 4 831,630 3 1,378,343 5 14,669,991 57 $ 25,959,151 100 $ 2,536,545 10 149,919 1 14,174 - 24,337 - 4,178,920 16 387,538 1 1,793,767 7 173,157 1 676,585 3 100,000 - 339,544 1 282,858 1 10,657,344 41 6,722,900 26 399,032 1 165,807 1 225,000 1 104,586 - 894,425 3 18,274,669 70 5,074,228 19 145,327 1 5,219,555 20 694,476 3 805,210 3 - - 1,118,785 4 1,923,995 7 16,211) - 588,444) ( 2) 7,233,371 28 451,111 2 7,684,482 30 $ 25,959,151 100		單位：新台幣仟元 101年1月1日	單位：新台幣仟元 101年1月1日
		金	額 $ 1,519,519 268,716 - 185,622 3,256 2,861,324 568,282 4,243,596 697,065 - 1,785 119,653 10,468,818 - 74,153 50,000 - 6,294,626 2,197,675 177,623 1,117,050 962,724 739,174 11,613,025 $ 22,081,843 $ 1,697,081 40,000 6,019 106,248 4,628,850 526,055 1,815,443 149,434 788,488 200,000 - 323,189 10,280,807 4,777,684 133,100 183,535 175,000 63,156 554,791 15,613,282 5,219,555 - 5,219,555 694,476 874,164 148,098 249,998 1,272,260 17,850) 729,124) 6,439,317 29,244 6,468,561 $ 22,081,843	金	額 $ 1,881,727 299,925 - - 5,207 2,408,278 364,285 4,840,887 547,474 - 599 91,094 10,439,476 - 73,709 50,000 - 6,195,672 2,180,889 219,730 1,066,752 841,804 829,543 11,458,099 $ 21,897,575 $ 1,764,129 - 21,085 18,372 4,512,979 - 2,164,747 134,184 604,073 200,000 - 222,923 9,642,492 5,013,197 129,709 180,471 200,000 82,837 593,017 15,248,706 5,219,555 - 5,219,555 694,476 805,210 - 663,161 1,468,371 23,484) 729,124) 6,629,794 19,075 6,648,869 $ 21,897,575	金	額 $ 1,268,615 433,474 1,863 - 47,688 3,447,490 292,032 5,018,782 555,080 23,611 46,893 153,632 11,289,160 - 109,579 50,000 1 7,392,888 3,647,154 224,571 1,035,825 831,630 1,378,343 14,669,991 $ 25,959,151 $ 2,536,545 149,919 14,174 24,337 4,178,920 387,538 1,793,767 173,157 676,585 100,000 339,544 282,858 10,657,344 6,722,900 399,032 165,807 225,000 104,586 894,425 18,274,669 5,074,228 145,327 5,219,555 694,476 805,210 - 1,118,785 1,923,995 16,211) 588,444) 7,233,371 451,111 7,684,482 $ 25,959,151	金	額 $ 2,093,773 249,736 2,141 2,000 39,343 2,952,561 310,823 5,928,469 915,460 - 613 232,268 12,727,187 30,450 109,989 50,000 1 7,743,922 3,647,854 209,675 1,031,216 833,364 1,224,003 14,880,474 $ 27,607,661 $ 3,397,071 159,842 33,755 21,100 4,450,756 - 1,883,173 180,359 655,472 - 335,361 415,438 11,532,327 7,150,590 406,765 157,853 250,000 140,678 955,296 19,638,213 5,074,228 - 5,074,228 694,476 744,159 - 1,426,309 2,170,468 1,682 437,139) 7,503,715 465,733 7,969,448 $ 27,607,661	％
		( (		( (		( (		(		8 1 - - - 11 1 21 3 - - 1 46 - - - - 28 13 1 4 3 5 54 100 12 1 - - 16 - 7 1 2 - 1 2 42 26 1 1 1 - 3 71 18 - 18 3 3 - 5 8 - ( 2) 27 2 29 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 6 日核閱報告）

董事長：李麗秋

會計主管：林素玲

經理人：童至祥

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特力股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代 碼 4000 營業收入（附註四） 5000 營業成本（附註十二） 5900 營業毛利 6000 營業費用 6900 營業淨利 營業外收入及支出 7100 利息收入 7190 其他收入－其他 7225 處分投資利益 7230 外幣兌換利益 7235 透過損益按公允價值衡 量之金融資產利益 7590 什項支出 7610 處分不動產、廠房及設備 損失 7635 透過損益按公允價值衡 量之金融資產損失 7510 利息費用 7070 採用權益法認列之關聯 企業損失之份額 7000 營業外收入及支出 合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅利益（費用）（附註四 及二二） 8200 本期淨利 其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 8325 備供出售金融資產未實 現評價損失 8300 其他綜合損益合計 8500 本期綜合損益總額 淨利歸屬於 8610 母公司業主 8620 非控制權益 8600 綜合損益總額歸屬於 8710 母公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘（附註四及二三） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	102年4月1日至6月30日 金 額 ％ $ 8,602,125 100 6,037,036 70 2,565,089 30 2,493,294 29 71,795 1 3,250 - 73,249 1 1,359 - 27,888 - - - ( 29,250 ) - ( 4,571 ) - ( 24,825 ) - ( 39,808 ) ( 1 ) - - 7,292 - 79,087 1 7,202 - 86,289 1 ( 14,738 ) - - - ( 14,738) - $ 71,551 1 $ 84,568 1 1,721 - $ 86,289 1 $ 69,452 1 2,099 - $ 71,551 1 $ 0.17 $ 0.17	101年4月1日至6月30日 金 額 ％ $ 9,322,904 100 6,662,302 72 2,660,602 28 2,455,220 26 205,382 2 2,985 - 64,602 1 7,388 - 15,679 - 11,938 - ( 75,070 ) ( 1 ) ( 638 ) - ( 13,559 ) - ( 53,228 ) - ( 1,356) - ( 41,259) - 164,123 2 ( 31,221) - 132,902 2 18,582 - ( 3,520) - 15,062 - $ 147,964 2 $ 70,645 1 62,257 - $ 132,902 1 $ 56,091 1 91,873 1 $ 147,964 2 $ 0.14 $ 0.14	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 102年1月1日至6月30日101年1月1日至6月30日 金 額 ％ 金 額 ％ $17,471,027 100 $18,654,162 100 12,328,971 71 13,337,270 71 5,142,056 29 5,316,892 29 4,795,262 27 4,861,275 26 346,794 2 455,617 3 5,419 - 8,892 - 131,980 1 143,771 1 4,136 - 51,167 - 10,537 - 151,804 1 16,591 - 11,938 - ( 81,646 ) ( 1 ) ( 104,833 ) - ( 4,665 ) - ( 3,628 ) - - - ( 137,926 ) ( 1 ) ( 73,707 ) - ( 111,255 ) ( 1 ) - - ( 1,356) - 8,645 - 8,574 - 355,439 2 464,191 3 ( 20,668) - ( 104,211) ( 1) 334,771 2 359,980 2 10,976 - ( 5,230 ) - - - ( 3,619) - 10,976 - ( 8,849) - $ 345,747 2 $ 351,131 2 $ 329,944 2 $ 286,392 2 4,827 - 73,588 - $ 334,771 2 $ 359,980 2 $ 335,578 2 $ 268,499 1 10,169 - 82,632 1 $ 345,747 2 $ 351,131 2 $ 0.68 $ 0.57 $ 0.67 $ 0.57	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 102年1月1日至6月30日101年1月1日至6月30日 金 額 ％ 金 額 ％ $17,471,027 100 $18,654,162 100 12,328,971 71 13,337,270 71 5,142,056 29 5,316,892 29 4,795,262 27 4,861,275 26 346,794 2 455,617 3 5,419 - 8,892 - 131,980 1 143,771 1 4,136 - 51,167 - 10,537 - 151,804 1 16,591 - 11,938 - ( 81,646 ) ( 1 ) ( 104,833 ) - ( 4,665 ) - ( 3,628 ) - - - ( 137,926 ) ( 1 ) ( 73,707 ) - ( 111,255 ) ( 1 ) - - ( 1,356) - 8,645 - 8,574 - 355,439 2 464,191 3 ( 20,668) - ( 104,211) ( 1) 334,771 2 359,980 2 10,976 - ( 5,230 ) - - - ( 3,619) - 10,976 - ( 8,849) - $ 345,747 2 $ 351,131 2 $ 329,944 2 $ 286,392 2 4,827 - 73,588 - $ 334,771 2 $ 359,980 2 $ 335,578 2 $ 268,499 1 10,169 - 82,632 1 $ 345,747 2 $ 351,131 2 $ 0.68 $ 0.57 $ 0.67 $ 0.57	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 102年1月1日至6月30日101年1月1日至6月30日 金 額 ％ 金 額 ％ $17,471,027 100 $18,654,162 100 12,328,971 71 13,337,270 71 5,142,056 29 5,316,892 29 4,795,262 27 4,861,275 26 346,794 2 455,617 3 5,419 - 8,892 - 131,980 1 143,771 1 4,136 - 51,167 - 10,537 - 151,804 1 16,591 - 11,938 - ( 81,646 ) ( 1 ) ( 104,833 ) - ( 4,665 ) - ( 3,628 ) - - - ( 137,926 ) ( 1 ) ( 73,707 ) - ( 111,255 ) ( 1 ) - - ( 1,356) - 8,645 - 8,574 - 355,439 2 464,191 3 ( 20,668) - ( 104,211) ( 1) 334,771 2 359,980 2 10,976 - ( 5,230 ) - - - ( 3,619) - 10,976 - ( 8,849) - $ 345,747 2 $ 351,131 2 $ 329,944 2 $ 286,392 2 4,827 - 73,588 - $ 334,771 2 $ 359,980 2 $ 335,578 2 $ 268,499 1 10,169 - 82,632 1 $ 345,747 2 $ 351,131 2 $ 0.68 $ 0.57 $ 0.67 $ 0.57
	金 額 $ 8,602,125 6,037,036 2,565,089 2,493,294 71,795 3,250 73,249 1,359 27,888 - ( 29,250 ) ( 4,571 ) ( 24,825 ) ( 39,808 ) - 7,292 79,087 7,202 86,289 ( 14,738 ) - ( 14,738) $ 71,551 $ 84,568 1,721 $ 86,289 $ 69,452 2,099 $ 71,551 $ 0.17 $ 0.17	金 額 $ 9,322,904 6,662,302 2,660,602 2,455,220 205,382 2,985 64,602 7,388 15,679 11,938 ( 75,070 ) ( 638 ) ( 13,559 ) ( 53,228 ) ( 1,356) ( 41,259) 164,123 ( 31,221) 132,902 18,582 ( 3,520) 15,062 $ 147,964 $ 70,645 62,257 $ 132,902 $ 56,091 91,873 $ 147,964 $ 0.14 $ 0.14	金 額 $17,471,027 12,328,971 5,142,056 4,795,262 346,794 5,419 131,980 4,136 10,537 16,591 ( 81,646 ) ( 4,665 ) - ( 73,707 ) - 8,645 355,439 ( 20,668) 334,771 10,976 - 10,976 $ 345,747 $ 329,944 4,827 $ 334,771 $ 335,578 10,169 $ 345,747 $ 0.68 $ 0.67	金 額 $18,654,162 13,337,270 5,316,892 4,861,275 455,617 8,892 143,771 51,167 151,804 11,938 ( 104,833 ) ( 3,628 ) ( 137,926 ) ( 111,255 ) ( 1,356) 8,574 464,191 ( 104,211) 359,980 ( 5,230 ) ( 3,619) ( 8,849) $ 351,131 $ 286,392 73,588 $ 359,980 $ 268,499 82,632 $ 351,131 $ 0.57 $ 0.57	％
					100 71 29 26 3 - 1 - 1 - - - ( 1 ) ( 1 ) - - 3 ( 1) 2 - - - 2 2 - 2 1 1 2

後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 6 日核閱報告）

董事長：李麗秋經理人：童至祥會計主管：林素玲

• 6 -

特力股份有限公司及子公司

合併權益變動表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代碼 A1 101年1月1日餘額 100年度盈餘指撥及分配： B1 法定盈餘公積 B3 本公司股東現金股利 B5 本公司股東股票股利 D1 101年1月1日至6月30日淨利 D3 101年1月1日至6月30日其他 綜合損益 D5 101年1月1日至6月30日綜合 損益總額 L1 買回庫藏股 O1 非控制權益 Z1 101年6月30日餘額 A1 102年1月1日 B3 依金管證發字第1010012865 號令 提列特別盈餘公積 101年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B5 本公司股東現金股利 D1 102年1月1日至6月30日淨利 D3 102年1月1日至6月30日其他 綜合損益 D5 102年1月1日至6月30日綜合 損益總額 Z1 102年6月30日餘額	歸 屬	歸 屬	於	母	公 司 之	公 司 之	公 司 之	業	主	權	益 總 計 $ 7,503,715 - ( 387,538 ) - 286,392 ( 17,893) 268,499 ( 151,305 ) - $ 7,233,371 $ 6,629,794 - - ( 526,055 ) 329,944 5,634 335,578 $ 6,439,317	單位：新台幣仟元 非控制權益 權益總額 $ 465,733 $ 7,969,448 - - - ( 387,538 ) - - 73,588 359,980 9,044 ( 8,849) 82,632 351,131 - ( 151,305 ) ( 97,254) ( 97,254) $ 451,111 $ 7,684,482 $ 19,075 $ 6,648,869 - - - - - ( 526,055 ) 4,827 334,771 5,342 10,976 10,169 345,747 $ 29,244 $ 6,468,561	單位：新台幣仟元 非控制權益 權益總額 $ 465,733 $ 7,969,448 - - - ( 387,538 ) - - 73,588 359,980 9,044 ( 8,849) 82,632 351,131 - ( 151,305 ) ( 97,254) ( 97,254) $ 451,111 $ 7,684,482 $ 19,075 $ 6,648,869 - - - - - ( 526,055 ) 4,827 334,771 5,342 10,976 10,169 345,747 $ 29,244 $ 6,468,561	單位：新台幣仟元 非控制權益 權益總額 $ 465,733 $ 7,969,448 - - - ( 387,538 ) - - 73,588 359,980 9,044 ( 8,849) 82,632 351,131 - ( 151,305 ) ( 97,254) ( 97,254) $ 451,111 $ 7,684,482 $ 19,075 $ 6,648,869 - - - - - ( 526,055 ) 4,827 334,771 5,342 10,976 10,169 345,747 $ 29,244 $ 6,468,561
	股		本 待 分 配 股票股利 $ - - - 145,327 - - - - - $ 145,327 $ - - - - - - - $ -	資本公積 $ 694,476 - - - - - - - - $ 694,476 $ 694,476 - - - - - - $ 694,476	保 留 盈 餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 $ 744,159 $ - $ 1,426,309 61,051 - ( 61,051 ) - - ( 387,538 ) - - ( 145,327 ) - - 286,392 - - - - - 286,392 - - - - - - $ 805,210 $ - $ 1,118,785 $ 805,210 $ - $ 663,161 - 148,098 ( 148,098 ) 68,954 - ( 68,954 ) - - ( 526,055 ) - - 329,944 - - - - - 329,944 $ 874,164 $ 148,098 $ 249,998			其 他	權 益 備供出售 金融商品 未實現（損）益 $ 1,682 - - - - ( 3,532) ( 3,532) - - ($ 1,850) $ 25 - - - - - - $ 25	庫藏股票 ( $ 437,139 ) - - - - - - ( 151,305 ) - ($ 588,444) ( $ 729,124 ) - - - - - - ($ 729,124)
								國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 $ - - - - - ( 14,361) ( 14,361) - - ($ 14,361) ( $ 23,509 ) - - - - 5,634 5,634 ($ 17,875)
	普 通 股 股 本 股數（仟股） 金 額 507,423 $ 5,074,228 - - - - - - - - - - - - - - - - 507,423 $ 5,074,228 521,956 $ 5,219,555 - - - - - - - - - - - - 521,956 $ 5,219,555
	股數（仟股） 507,423 - - - - - - - - 507,423 521,956 - - - - - - 521,956				法定盈餘公積 $ 744,159 61,051 - - - - - - - $ 805,210 $ 805,210 - 68,954 - - - - $ 874,164	特別盈餘公積 $ - - - - - - - - - $ - $ - 148,098 - - - - - $ 148,098
							( ( ( ( ( (	( ( ( ( (	( ( (	( ( ( ( (	( ( ( (	(	( ( ( ( (	$ 7,969,448 - 387,538 ) - 359,980 8,849) 351,131 151,305 ) 97,254) $ 7,684,482 $ 6,648,869 - - 526,055 ) 334,771 10,976 345,747 $ 6,468,561

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 6 日核閱報告）

董事長：李麗秋

會計主管：林素玲

經理人：童至祥

• 7 -

合併現金流量表

特力股份有限公司及子公司

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 呆帳（轉回利益）費用 A20400 透過損益按公允價值衡量金融資 產及負債之淨（利益）損失 A20900 利息費用 A21200 利息收入 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設備 損失 A23100 處分投資利益 A24100 未實現外幣兌換利益 A29900 未實現售後租回利益攤銷 A29900 負債性質特別股股息 A30000 與營業活動相關之資產／負債變動數 A31110 持有供交易之金融資產減少（增 加） A31130 應收票據減少（增加） A31150 應收帳款增加 A31180 其他應收款（增加）減少 A31200 存貨減少 A31230 預付款項（增加）減少 A31240 其他流動資產（增加）減少 A31250 其他金融資產增加 A31990 其他營業資產（增加）減少 A32130 應付票據增加 A32150 應付帳款增加（減少） A32180 其他應付款減少 A32210 預收款項增加 A32230 其他流動負債增加（減少） A32990 其他營業負債減少	102年1月1日 至6 月30日 $ 355,439 330,783 53,601 ( 447 ) ( 16,591 ) 73,707 ( 5,419 ) 4,665 ( 4,136 ) ( 10,537 ) ( 25,000 ) - 32,734 1,951 ( 396,691 ) ( 198,574 ) 597,295 ( 147,109 ) ( 28,313 ) ( 1,186 ) ( 36,883 ) 86,874 81,147 ( 352,161 ) 184,415 100,117 ( 16,290)	101年1月1日 至6 月30日
		$ 464,191 367,539 90,759 1,272 125,988 111,255 ( 8,892 ) 3,628 ( 3,348 ) ( 151,804 ) ( 25,000 ) 4,183 ( 329,307 ) ( 8,345 ) ( 344,397 ) 39,918 909,687 360,380 78,636 ( 46,280 ) 182,083 3,237 ( 271,836 ) ( 40,362 ) 21,113 ( 132,580 ) ( 43,825)

（接次頁）

• 8 -

（承前頁）

代 碼 A33000 營運產生之現金流入 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00600 取得無活絡市場之債券投資 B01300 處分以成本衡量之金融資產價款 B00400 處分備供出售金融資產價款 B02000 預付長期投資款增加 B02200 對子公司之收購（扣除所取得之現金） B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B03800 存出保證金（增加）減少 B04500 購置無形資產 B04600 處分無形資產 B00700 處分無活絡市場之債券投資價款 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00200 短期借款減少 C00500 應付短期票券增加（減少） C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金增加 C05800 非控制權益變動 C04900 庫藏股票買回成本 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 本期現金及約當現金減少數 E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額	102年1月1日 至6 月30日 $ 663,391 ( 70,421 ) ( 55,716) 537,254 ( 185,622 ) 3,692 - - ( 8,053 ) ( 341,256 ) 199 ( 120,920 ) ( 20,654 ) 21,673 - ( 650,941) ( 67,048 ) 40,000 358,122 ( 593,635 ) 3,064 - - ( 259,497) 10,976 ( 362,208 ) 1,881,727 $ 1,519,519	101年1月1日 至6 月30日
		$ 1,357,893 ( 112,420 ) ( 111,413) 1,134,060 - 175 30,458 ( 23,611 ) - ( 262,790 ) - 1,734 ( 263,444 ) - 2,000 ( 515,478) ( 860,526 ) ( 9,923 ) 1,172,310 ( 1,500,000 ) 7,954 ( 97,254 ) ( 151,305) ( 1,438,744) ( 4,996) ( 825,158 ) 2,093,773 $ 1,268,615

後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 8 月 6 日核閱報告）

董事長：李麗秋經理人：童至祥

會計主管：林素玲

• 9 -

特力股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另予註明者外，金額以新台幣仟元為單位）

 一、公司沿革

特力股份有限公司（以下簡稱特力公司或本公司）創立於 67 年 8 月，主要營業項目包括代理大、小五金、家用五金、汽車零件、什貨、 電器及傢俱之內、外銷業務、房地產出租及批發倉儲等業務，主要市 場包括美國、加拿大、英國、法國、德國及澳洲等國家。

特力公司股票於 82 年 2 月起在台灣證券交易所上市買賣。

  特力公司之功能性貨幣及本合併財務報告之表達貨幣皆為新台
幣。

特力公司及其子公司（以下稱〝合併公司〞） 102 年及 101 年 6 月 30 日員工人數分別為 6,222 人及 8,060 人。

 二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 102 年 8 月 6 日經提報董事會後發布。

 三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋

除 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外，本公司及由本 公司所控制個體（以下稱「合併公司」）亦未適用下列業經國際會計 準則理事會（ IASB ）發布之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準 則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）。

  截至本合併財務報告通過發布日止，金融監督管理委員會（以
下稱＂金管會＂）尚未認可亦尚未發布該等新／修正／修訂準則及
解釋之生效日。

IASB 發布之生效日 新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 （ 註 ） IAS 36 之修正 「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 「衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日 之繼續」 IFRIC 21 「徵收款」 2014 年 1 月 1 日

• 10 -

• 註：除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後 開始之年度期間生效。

• ( 二 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋造成之會計政策重 大變動說明

  首次適用新／修正／修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計
政策之重大變動。

• ( 三 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋對合併公司財務報 表影響之說明

  截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述
準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時
予以揭露。

四、 重大會計政策之彙總說明

依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之「我國企業採用國際會計準 則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財 務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準 則、解釋及解釋公告（以下稱「 IFRSs 」）編製財務報告。合併公司轉 換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對合併公司合併財務報 告之影響說明，請參閱附註三五。

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IFRS 1 「首次採用國際財務報導準則」及 IAS 34 「期中財務 報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之 所有 IFRSs 揭露資訊。

( 二 ) 合併基礎

本合併財務報告之編製原則與 102 年第 1 季合併財務報告相 同，相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四。

• 11 -

列入合併財務報告之子公司

本合併財務報告編製主體如下：

投 資 公 司 名 稱	子 公 司 名 稱	業 務 性 質	所 持 股 權 百	所 持 股 權 百	分 比 （ ％ ）	分 比 （ ％ ）
			102年 6月30日	101年 12月31日	101年 6月30日	101年 1月1日
特力股份有限公司	FORTUNE MILES	投資控股	100.00	100.00	100.00	100.00
特力股份有限公司	TR STAR	投資控股	100.00	100.00	100.00	100.00
特力股份有限公司	TR INVESTMENT(B.V.I.)	各項事業投資	100.00	100.00	100.00	100.00
特力股份有限公司	TR RETAILING	投資控股	100.00	100.00	100.00	100.00
特力股份有限公司	TR TRADING	投資控股	100.00	100.00	100.00	100.00
特力股份有限公司	TRS INVESTMENT	投資控股	100.00	100.00	100.00	100.00
特力股份有限公司	TR新加坡	進出口貿易	100.00	100.00	100.00	100.00
特力股份有限公司	TR香港	進出口貿易	100.00	100.00	100.00	100.00
特力股份有限公司	TR澳洲	進出口貿易	100.00	100.00	100.00	100.00
特力股份有限公司	TR越南	進出口貿易	95.00	95.00	95.00	95.00
特力股份有限公司	TR加拿大	進出口貿易	100.00	100.00	100.00	100.00
特力股份有限公司	TR英國	進出口貿易	100.00	100.00	100.00	100.00
特力股份有限公司	TR DEVELOPMENT	投資控股	100.00	100.00	100.00	100.00
特力股份有限公司	UPMASTER	投資控股	100.00	100.00	-	-
特力股份有限公司及 UPMASTER	TR美國	投資控股	100.00	100.00	49.00	49.00
特力股份有限公司	TR泰國	進出口貿易	48.99	48.99	48.99	48.99
特力股份有限公司	力秋股份有限公司	各項事業投資	100.00	100.00	100.00	100.00
特力股份有限公司	力特國際股份有限公司	倉儲物流	100.00	100.00	100.00	100.00
特力股份有限公司	鴻利全球股份有限公司	資訊處理服務業	100.00	100.00	100.00	100.00
特力股份有限公司	力衡貿易股份有限公司	進出口貿易	100.00	100.00	100.00	100.00
特力股份有限公司	中欣實業股份有限公司	委託營造廠興建住宅大樓	100.00	100.00	100.00	100.00
特力股份有限公司及力 秋股份有限公司	特力屋股份有限公司	一般家用建材、設備及家飾 品批發、零售	100.00	100.00	100.00	100.00
特力股份有限公司	利臺國際股份有限公司	一般家用建材、設備及家飾 品批發、零售	100.00	-	-	-
特力股份有限公司	東隆五金工業股份有限公司	1.各級高級鎖類、建築五 金、五金零件及塑性加工 品之製造及買賣 2.模冶具及工具機製造及 買賣 3.廚房、衛浴設備之製造及 買賣 4.上項各項產品進出口業務	-	-	68.27	68.27
力秋股份有限公司	特力和樂股份有限公司	家具、寢具、廚房器具、裝 設品批發	100.00	100.00	100.00	100.00
力秋股份有限公司	特力和家股份有限公司	家具、寢具、廚房器具、裝 設品批發	100.00	100.00	100.00	100.00
力秋股份有限公司	僑蒂絲股份有限公司	家具、寢具、廚房器具、裝 設品批發	100.00	100.00	100.00	100.00
中欣實業股份有限公司	統營營造股份有限公司	建築與土木工程	100.00	100.00	100.00	100.00
中欣實業股份有限公司	特欣機電股份有限公司	機電工程	100.00	100.00	100.00	100.00
中欣實業股份有限公司	中欣室內裝修股份有限公司	室內裝修業	100.00	100.00	100.00	100.00
中欣實業股份有限公司	越南越欣股份有限公司	進出口貿易	51.00	51.00	51.00	51.00
特力屋股份有限公司	特力屋室內裝修設計股份有限公司	室內裝修業	100.00	100.00	100.00	100.00
東隆五金工業股份有限 公司	Lucky International (SAMOA) Ltd.	一般投資業	-	-	68.27	68.27
Lucky International (SAMOA)Ltd.	Tong Lung (Philippines) Metal IndustryCo., Inc.（菲律賓東隆）	鎖具之製造與加工	-	-	68.27	68.27

註 1 ： UPMASTER 於 101 年 8 月購入。

• 註 2 ： 利臺國際股份有限公司於 102 年 1 月新增購入。

• 註 3 ： 東隆五金工業股份有限公司已於 101 年 8 月出售。

註 4 ： 列入特力公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併財務 報告編製個體之非重要子公司，係以未經會計師核閱之財務 報表為依據。 102 年及 101 年 6 月 30 日之資產總額分別為

• 12 -

7,685,053 仟元及 479,329 仟元，分別占合併資產總額之 34.80% 及 1.85% ；負債總額分別為 4,089,315 仟元及 278,010 仟元，分別占合併負債總額之 26.19% 及 1.52% ； 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日，以及 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之綜合（損）益分別為 (8,403) 仟元、 8,386 仟元、 (736) 仟元及 (10,142) 仟元，分別占合併綜合（損）益總額之 (11.74%) 、 5.67% 、 (0.21%) 及 (2.89%) 。

本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年第 1 季合併財務報 告相同，重大會計政策之彙總說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報 告附註四。

 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

  合併公司於採用附註四所述之會計政策時，對於不易自其他來源
取得資產及負債帳面金額之相關資訊，管理階層必頇作出相關之判
斷、估計及假設。估計及相關假設係基於歷史經驗及其他視為攸關之
因素。實際結果可能與估計有所不同。

  估計與基本假設係持續檢視。若估計之修正僅影響當期，則於會
計估計修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，
則於估計修正當期及未來期間認列。
估計不確定性之主要來源

  以下係有關未來所作主要假設及估計不確定性之其他主要來源資
訊，該等假設及不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年
度重大調整之重大風險。
應收帳款之估計減損

  當有客觀證據顯示減損跡象時，合併公司會考量未來現金流量之
估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量按
該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實際現
金流量少於預期，可能會產生重大減損損失。

截至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日止，應收帳款帳面金額分別為 2,861,324 仟元、 2,408,278 仟元、

• 13 -

3,447,490 仟元及 2,952,561 仟元（分別扣除備抵呆帳 39,803 仟元、 40,238 仟元、 51,079 仟元及 49,807 仟元後之淨額）。

六、 現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 約當現金	102年6月30日 $ 83,635 1,239,229 196,655 $ 1,519,519	101年12月31日 $ 47,566 1,736,589 97,572 $ 1,881,727	101年6月30日 $ 43,118 1,042,104 183,393 $ 1,268,615	101年1月1日
					$ 55,639 2,014,836 23,298 $ 2,093,773

約當現金係自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定 額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。 現金及約當現金其他相關資訊請參閱 102 年第 1 季合併財務報告 附註六。

截至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日止，原始到期日超過三個月之銀行定期存款分別為 185,622 元、 0 仟 元、 0 仟元及 2,000 仟元，係分類為無活絡市場之債券投資（請參閱附 註十及三五）。

  合併公司定期存款因提供購料保證金及工程保固金設定質押之
用，已轉列「存出保證金」科目如下：

定期存款	102年6月30日 $ 101,009	101年12月31日 $ 13,134	101年6月30日 $ 44,537	101年1月1日	101年1月1日
					$ 27,275

七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具

持有供交易之金融資產 衍生工具 遠期外匯合約 選擇權 金屬交易合約 非衍生金融資產 上市櫃公司股票 基金受益憑證 公司債券 應收融券價款 透過損益按公允價值衡量 之金融資產	102年6月30日 $ - 314 - 87,640 106,434 74,328 - $ 268,716	101年12月31日 $ - - - 85,676 149,451 64,508 290 $ 299,925	101年6月30日 $ 16,149 71 437 81,067 278,161 57,382 207 $ 433,474	101年1月1日	101年1月1日
					$ 150,289 - - 7,358 80,472 11,127 490 $ 249,736

（接次頁）

• 14 -

（承前頁）

持有供交易之金融負債 衍生工具 遠期外匯合約 金屬交易合約 非衍生性金融負債 應付融券價款 可轉換特別股賣回權 透過損益按公允價值衡量 之金融負債	102年6月30日 $ 6,019 - - - $ 6,019	101年12月31日 $ 20,795 - 290 - $ 21,085	101年6月30日 $ 7,317 - 207 6,650 $ 14,174	101年1月1日	101年1月1日
					$ 11,975 1,340 490 19,950 $ 33,755

  於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如
下：

下：
102年6月30日 賣出遠期外匯 買進遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 101年12月31日 賣出遠期外匯 買進遠期外匯 賣出遠期外匯 101年6月30日 賣出遠期外匯 買進遠期外匯 賣出遠期外匯 101年1月1日 賣出遠期外匯 買進遠期外匯 賣出遠期外匯	幣 別 美元兌新台幣 美元兌新台幣 歐元兌美元 澳幣兌美元 美元兌人民幣 美元兌新台幣 美元兌新台幣 歐元兌美元 美元兌新台幣 美元兌新台幣 歐元兌美元 美元兌新台幣 美元兌新台幣 歐元兌美元	到 期 期 間 102.07.03-102.11.18 102.07.03-102.08.28 102.07.24-102.09.27 102.09.27 102.07.15-103.04.30 102.01.02-102.05.24 102.01.02-102.06.26 102.01.28-102.09.27 101.07.06-101.11.19 101.07.05-102.01.07 101.07.30-101.09.28 101.01.05-101.10.17 101.01.05-101.12.19 101.01.31-101.09.28	合 約 金 額 （ 仟 元 ）
			USD 77,000／NTD2,319,240 USD 66,000／NTD1,987,920 EUR 2,024／USD2,636 AUD 150／USD138 USD 14,104／CNY86,734 USD176,900／NTD5,154,158 USD169,900／NTD4,950,206 EUR 3,282／USD4,325 USD 173,750／NTD5,195,125 USD 142,000／NTD4,245,800 EUR 4,520／USD5,674 USD204,930／NTD6,207,330 USD146,000／NTD4,422,340 EUR 5,957／USD7,701

於資產負債表日未適用避險會計且尚未執行之選擇權合約如下： 102 年 6 月 30 日

102 年6 月30 日
項 目 外幣賣出選擇權 外幣賣出選擇權	合約金額 （仟元） USD4,000 USD3,000	PUT USD NTD	CALL NTD USD	執行匯率區間 28.00~29.50 30.45~30.50	執 行 期 間
					102.07-102.12 102.07

• 15 -

101 年 6 月 30 日

==> picture [426 x 37] intentionally omitted <==

  合併公司從事遠期外匯交易及選擇權之目的，主要係為規避外幣
資產及負債因匯率波動產生之風險。合併公司持有之遠期外匯合約及
選擇權因不符合有效避險條件，故不適用避險會計。

八、 備供出售金融資產

備供出售金融資產
上市（櫃）公司股票 基金受益憑證 備供出售金融資產 流 動 非 流 動	102年6月30日 $ - - $ - $ - - $ -	101年12月31日 $ - - $ - $ - - $ -	101年6月30日 $ 1,253 610 $ 1,863 $ 1,863 - $ 1,863	101年1月1日
					$ 1,521 31,070 $ 32,591 $ 2,141 30,450 $ 32,591

九、 以成本衡量之金融資產

國內投資 －未上市（櫃）股票 國外投資 －未上市（櫃）股票	102年6月30日 $ 46,146 28,007 $ 74,153	101年12月31日 $ 46,304 27,405 $ 73,709	101年6月30日 $ 48,482 61,097 $ 109,579	101年1月1日	101年1月1日
					$ 48,657 61,332 $ 109,989

  依金融資產衡量種類區分

備供出售金融資產

==> picture [306 x 23] intentionally omitted <==

  合併公司所持有之上述未上市（櫃）股票投資，於資產負債表日
係按成本減除減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且
無法合理評估各種估計之機率，致合併公司管理階層認為其公允價值
無法可靠衡量。

• 16 -

十、 無活絡市場之債券投資

102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日

==> picture [417 x 89] intentionally omitted <==

截至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日止各有無活絡市場之債券投資 101,664 仟元、 0 仟元、 0 仟元及 0 仟 元提供予銀行作為借款之擔保品，請參閱附註三十。

十一、應收票據及應收帳款

應收票據 應收帳款 減：備抵呆帳	102年6月30日	102年6月30日	101年12月31日 $ 5,207 $ 2,448,516 ( 40,238) $ 2,408,278	101年6月30日	101年6月30日	101年1月1日	101年1月1日
	(	$ 3,256 $ 2,901,127 39,803) $ 2,861,324	(	(	$ 47,688 $ 3,498,569 51,079) $ 3,447,490	(	$ 39,343 $ 3,002,368 49,807) $ 2,952,561

  合併公司對商品銷售之帄均授信期間為九十天。於決定應收帳款
可回收性時，合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信
用品質之任何改變。備抵呆帳係參考帳齡分析、歷史經驗及客戶目前
財務狀況分析，以估計無法回收之金額。

  應收帳款以逾期天數為基準進行之帳齡分析如下：

未 逾 期 逾期三十天內 逾期三十一至六十天 逾期六十一天以上 合 計		102年6月30日	102年6月30日		101年12月31日 $ 1,979,758 243,262 117,255 108,241 $ 2,448,516	101年6月30日	101年6月30日	101年1月1日	101年1月1日
			$ 2,510,893 227,686 56,992 105,556 $ 2,901,127				$ 3,190,688 145,360 65,015 97,506 $ 3,498,569		$ 2,679,949 228,448 22,576 71,395 $ 3,002,368

  應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

期初餘額 加：本期提列呆帳費用 減：本期迴轉呆帳費用 外幣換算差額 期末餘額	102年1月1日 至6月30日 $ 40,238 - ( 447 ) 12 $ 39,803	101年1月1日 至6月30日	101年1月1日 至6月30日
			$ 49,807 1,272 - - $ 51,079

• 17 -

十二、存  貨

存 貨
商品存貨－零售業 商品存貨－貿易業 原 物 料 在 製 品 製 成 品 商 品 在建工程	102年6月30日 $ 3,003,133 946,353 - - - - 294,110 $ 4,243,596	101年12月31日 $ 3,351,533 1,362,443 - - - - 126,911 $ 4,840,887	101年6月30日 $ 3,227,402 1,047,032 320,251 138,049 44,435 65,813 175,800 $ 5,018,782	101年1月1日
					$ 3,606,406 1,589,063 389,106 144,882 74,414 59,004 65,594 $ 5,928,469

• 一

• ( ) 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日與非工程業之存貨相關之營業 成本分別為 11,307,806 仟元及 12,323,560 仟元。

• ( 二 ) 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日，以及 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日銷貨成本分別包括存貨跌價損失 8,502 仟元、 11,714 仟元、 12,765 仟元及 22,146 仟元。

• ( 三 ) 商品存貨－零售業係 TR RETAILING 及特力屋公司之商品存貨。

• ( 四 ) 商品存貨－貿易業係特力公司、 TR TRADING 、 TR 加拿大、 TR DEVELOPMENT 、 TR 美國、特欣機電公司及中欣實業公司之商品 存貨。

• ( 五 ) 在建工程係中欣實業公司、統營營造公司、特欣機電公司、中欣室 內裝修公司之存貨。

十三、採用權益法之投資

投資關聯企業

==> picture [425 x 38] intentionally omitted <==

  合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分
比如下：

公 司 名 稱 102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 TR 墨西哥 - - 49% 49%

TR 墨西哥已於一○一年十二月解散，解散基準日為一○一年十二 月三十一日，惟於一○二年六月三十日其清算程序尚未完成。

• 18 -

、 十四、 不動產 廠房及設備

土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 生財器具 裝潢設備 模 具 什項設備 未完工程及預付設備款	102年6月30日 $ 545,512 2,114,064 52,721 22,292 216,203 2,960,659 5,509 353,547 24,119 $ 6,294,626	101年12月31日 $ 527,853 2,101,200 26,683 24,642 211,249 2,800,433 6,120 396,544 100,948 $ 6,195,672	101年6月30日 $ 813,086 2,788,371 184,272 43,281 237,656 2,902,881 70,088 325,981 27,272 $ 7,392,888	101年1月1日	101年1月1日
					$ 813,086 2,983,910 115,612 39,346 97,481 3,025,418 68,552 540,330 60,187 $ 7,743,922

除提列折舊費用外，合併公司之不動產、廠房及設備於 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日並未發生重大增添、處分及減損情形。請 參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十四。

• 一

• ( ) 合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提 折舊：

==> picture [296 x 121] intentionally omitted <==

• ( 二 ) 特力公司為活化資產、整合集團資源、強化財務結構及增加股東投 資報酬率，將位於台北市內湖之土地及辦公大樓於 96 年 12 月出售 予非關係人並同時以營業租賃方式租回，故依原我國一般公認會計 原則規定將相關之未實現售後租回利益 2,347,885 仟元，依租約期間 分期攤銷；惟轉換至國際財務報導準則後，出售價格等於公允價值 之部分，售後租回損益立即認列，出售價格高於公允價值之部分， 則依租約期間分期攤銷，故 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日分 別攤銷 25,000 仟元及 25,000 仟元，帳列租賃成本之減項，截至 102 年及 101 年 6 月 30 日之未實現售後租回利益分別為 225,000 仟元及

• 19 -

275,000 仟元，依其流動性分別帳列其他流動負債 50,000 仟元及其他 負債－未實現售後租回利益 175,000 仟元及 225,000 仟元。

• ( 三 ) 合併公司下列固定資產淨額已設定抵押於銀行作為短、長期借款之 擔保，請參閱附註三十。

土 地 房屋及建築	102年6月30日 $ - - $ -	101年12月31日 $ - - $ -	101年6月30日 $ 247,665 49,075 $ 296,740	101年1月1日	101年1月1日
					$ 247,665 156,116 $ 403,781

十五、商  譽

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十六、其他無形資產

==> picture [425 x 48] intentionally omitted <==

除提列攤銷費用外，合併公司之其他無形資產於 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日並未發生重大增添、處分及減損情形。請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十六。

十七、借  款

借 款
短期借款 應付短期票券 一年內到期之長期借款 長期借款	102年6月30日 $ 1,697,081 $ 40,000 $ 200,000 $ 4,777,684	101年12月31日 $ 1,764,129 $ - $ 200,000 $ 5,013,197	101年6月30日 $ 2,536,545 $ 149,919 $ 100,000 $ 6,722,900	101年1月1日
					$ 3,397,071 $ 159,842 $ - $ 7,150,590

一 ( ) 合併公司短期借款明細如下：

銀行信用借款 銀行擔保借款	102年6	月	30日	101年1	2月	31日	101年6	月	30日	101年	1月	1日
	利 率		金 額	利 率		金 額	利 率		金 額	利 率		金 額
	1.11%-6.60% -		$ 1,697,081 - $ 1,697,081	1.11%-6.60% -		$ 1,764,129 - $ 1,764,129	0.91%-7.216% -		$ 2,536,545 - $ 2,536,545	0.75%-7.216% 6.405		$ 3,291,316 105,755 $ 3,397,071

• 20 -

( 二 ) 合併公司應付短期票券明細如下：

合併公司應付短期票券明細如下：
102年6月30日101年12月31日101年6月30日 應付商業本票 $ 40,000 $ - $ 150,000 減： 應付短期票券折 價 - - ( 81) $ 40,000 $ - $ 149,919 合併公司長期借款明細如下： 102年6月30日101年12月31日101年6月30日 第一銀行等主辦之聯貸 信用融資，借款期間 100.06.24～105.06.24，貸 款額度為台幣20億元，每 月付息一次，自102.06.24 償還第一期，嗣後每6個 月為1期，共分7期按各期 償還比率清償。 $ 1,900,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 額度循環信用融資，借款期 間100.10.1～105.06.24， 於期間內分別動支，貸款 額度為等值台幣40億 元，每月付息一次，每筆 到期全部還本。 662,640 1,019,760 3,122,900 信用融資，借款期間 101.06.22～106.06.22，貸 款額度為新台幣5億元， 每月付息一次，自 104.6.22償還第一次，嗣 後每一年為一期，按各期 償還比率清償，餘到期一 次償還完畢。 500,000 500,000 200,000 台灣中小企業銀行等主辦之聯 貸案 額度循環信用融資，借款期 間98.10.26～103.10.26， 貸款額度為2,160,000仟 元，每月付息一次，到期 全部還本。 400,000 500,000 800,000 第一銀行與臺灣中小企業銀行 統籌主辦之聯貸案 信用融資，借款期間 101.07.16～108.07.16，貸 款額度為美金29,000仟 元，每三個月付息一次， 自106.07.16 償還第一 期，嗣後每一年為一期， 按各期償還比率清償，餘 到期一次償還完畢。 301,200 291,360 -		101年1月1日
		(	$ 160,000 158) $ 159,842 101年1月1日
			$ 2,000,000 2,150,590 - 1,200,000 -

( 三 ) 合併公司長期借款明細如下：

（接次頁）

• 21 -

（承前頁）

額度循環信用融資，借款期 間101.07.16~108.07.16， 貸款額度為美金29,000 仟元，每三個月付息一 次，並自106.07.16起每一 年為一期，依比率遞減貸 款額度，同時清償超逾該 遞減額度後之本金。 永豐商業銀行 額度循環信用融資，貸款額 度為台幣5億元，借款期 間99.03.31～104.06.18， 到期一次償還本金，每月 付息一次。 台新國際商業銀行 額度循環信用融資，借款期 間100.06.20~102.06.20， 到期一次償還本金，每月 付息一次，已於101年3 月提前償還。 日盛銀行 額度循環信用融資，借款期 間100.12.29～ 102.07.01，到期一次償還 本金，已於101年1月提前 償還。 台灣中小企銀 信用融資，借款期間 99.11.22～104.11.22，自 102.02.15開始每3個月還 本4,167萬，分為12期， 每月付息一次，已於101 年3月提前償還。 上海商業銀行 信用融資，借款期間 99.11.22～103.11.22，自 102.02.21開始每三個月 還本3,750萬，分為8期， 每月付息一次，已於101 年3月提前償還。 減：一年內到期之長期借款	102年6月30日 $ 713,844 500,000 - - - - ( 200,000) $ 4,777,684	101年12月31日 $ 402,077 500,000 - - - - ( 200,000) $ 5,013,197	101年6月30日 $ - 500,000 200,000 - - - ( 100,000) $ 6,722,900	101年1月1日	101年1月1日
	(	(	(		$ - 500,000 300,000 200,000 500,000 300,000 - $ 7,150,590

1. 截至 102 年 6 月 30 日止，特力公司依各該借款合約之規定，於 借款存續期間內，承諾應維持特定財務比率，說明如下：

2. (1) 第一銀行聯貸案：負債比率不得超過 200% ，流動比率不得 低於 100% ，利息保障倍數（含折舊、攤銷費用及利息費用） 不得低於 250% ，有形資產淨值不得低於 5,200,000 仟元，

3. 22 -

其係依據全年度單獨財務報表計算而得。（負債比率為資產
負債表之負債合計數佔有形淨值之比率）。

• (2) 第一銀行與臺灣中小企業銀行統籌主辦聯貸案：負債比率 不得超過 200% ，流動比率不得低於 100% ，利息保障倍數 （含折舊、攤銷費用及利息費用）不得低於 250% ，有形資 產淨值不得低於 5,200,000 仟元，其係依據全年度單獨財務 報表計算而得。（負債比率為資產負債表之負債合計數佔有 形淨值之比率）。

• (3) 永豐商業銀行：負債比率不得超過 200% ，流動比率不得低 於 100% ，利息保障倍數（含折舊、攤銷費用及利息費用） 不得低於 250% ，有形資產淨值不得低於 5,200,000 仟元， 其係依據全年度單獨財務報表計算而得。（負債比率為資產 負債表之負債合計數佔有形淨值之比率）。

• 特力屋公司依臺灣中小企業銀行聯貸借款合約之規定，於借款 存續期間內承諾應維持特定財務比率，說明如下： 負債比率（金融機構負債總額／有形淨值）不得超過 200% ，流動比率（流動資產／金融機構短期負債）不得低於 100% ，利息保障倍數（含折舊、攤銷費用及利息費用）不得低 於 300% ，其係依據全年度單獨財務報表計算而得。

十八、 負債準備

102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日

除役成本（帳列其他非流動 負債項下） 員工福利（帳列其他應付款 項下） 退貨及折讓（帳列其他應付 款項下） 流 動 非 流 動	$ 52,338 27,535 7,230 $ 87,103 $ 34,765 52,338 $ 87,103	$ 51,300 16,796 1,822 $ 69,918 $ 18,618 51,300 $ 69,918	$ 50,165 29,580 30,081 $ 109,826 $ 59,661 50,165 $ 109,826	$ 49,233 23,107 30,090
				$ 102,430
				$ 53,197 49,233
				$ 102,430

• 23 -

• 一

• ( ) 除役成本之負債準備係依法令及契約規定而估計之不動產、廠房及 設備清除回復成本。

• ( 二 ) 員工福利之負債準備係包含員工既得服務休假權利之估列。

• ( 三 ) 退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已知 原因估計可能發生之產品退回及折讓，並於相關產品出售當年度認 列為營業收入之減項。

十九、 其他應付款

其他應付款
應付各項營業費用 應付購置設備款 其他應付票據 應付員工紅利 應付董監酬勞 應付休假給付 備抵銷貨退回 其 他	102年6月30日 $ 1,233,917 31,453 3,300 66,834 13,335 27,535 7,230 431,839 $ 1,815,443	101年12月31日 $ 1,205,924 76,439 31,662 56,430 30,718 16,796 1,822 744,956 $ 2,164,747	101年6月30日 $ 1,071,849 19,805 19,607 79,391 36,185 29,580 30,081 507,269 $ 1,793,767	101年1月1日
					$ 1,229,728 67,684 19,826 53,452 30,829 23,107 30,090 428,457 $ 1,883,173

二十、權  益

一 ( ) 股 本

普通股

普 通 股
額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之 股數（仟股） 已發行股本	102年6月30日 750,000 $ 7,500,000 521,956 $ 5,219,555	101年12月31日 750,000 $ 7,500,000 521,956 $ 5,219,555	101年6月30日 750,000 $ 7,500,000 507,423 $ 5,074,228	101年1月1日
					660,000 $ 6,600,000 507,423 $ 5,074,228

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。

本公司 101 年 1 月 1 日及 6 月 30 日實收資本額均為 5,074,228 仟元，分為 507,423 仟股，每股面額 10 元，均為普通股。 101 年 8 月辦理盈餘轉增資 145,327 仟元後，截至 102 年 6 月 30 日實收資本 額為 5,219,555 仟元，分為 521,956 仟股，每股面額 10 元，均為普通 股。

• 24 -

( 二 ) 資本公積

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  資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額
發行普通股及庫藏股票交易等及受領贈與之部分）得用以彌補虧
損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充
股本時每年以實收股本之一定比率為限。

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

1. 特力公司依公司法及公司章程之規定，每年決算後有盈餘時， 除依法提繳稅捐外，應先彌補以往年度虧損，次就其餘額提列 百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達實收資本總額 時得免繼續提撥，並依法令或主管機關規定或業務需要提列或 迴轉特別盈餘公積，如尚有餘額，應提撥百分之二為董監事酬 勞，不低於百分之一為員工紅利，其餘加計期初未分配盈餘， 由董事會擬定分配案，送交股東會決議之。

2. 特力公司股利政策如下：

3. 特力公司所處產業環境牽動變數甚廣，企業生命週期正值 穩定成熟階段，考量特力公司走向多角化經營、未來營運計畫 資金需求及長期財務規劃，並兼顧股東權益，股利政策係依公 司法等相關法規規定採穩健及帄衡股利原則。股東股利之分 派，以盈餘轉增資、資本公積轉增資及現金股利三種方式配合 發放，其中現金股利不得低於股利總數之百分之十，但每股現 金股利若低於新台幣零點壹元則不發放現金股利，得改以股票 股利發放之。

4. 25 -

5. 特力公司於 102 年 6 月 17 日經股東會決議通過 101 年度盈餘分 配案及於 101 年 6 月 18 日經股東常會決議通過 100 年度盈餘分 配案如下：

配案如下：
法定盈餘公積 股票股利 現金股利	盈 餘 分 配 案 101年度 100年度 $ 68,954 $ 61,051 - 145,327 526,055 387,538	每股股利（元）
	101年度 $ 68,954 - 526,055	101年度 $ - - 1.08	100年度
			$ - 0.30 0.80

特力公司分別於 102 年 6 月 17 日及 101 年 6 月 18 日之股 東會，決議配發 101 及 100 年度員工紅利及董事監酬勞如下：

員工紅利 董事監酬勞	101年度 現 金 紅 利 $ 49,647 12,412	100年度
		現 金 紅 利
		$ 43,956 10,989

1. 特力公司 102 及 101 年 6 月 30 日應付員工紅利估列金額分別為 2,912 仟元及 21,013 仟元；應付董監酬勞估列金額分別為 5,825 仟元及 5,253 仟元。前述員工紅利及董監酬勞 102 年 6 月 30 日 係分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額）之百 分之一及百分之二計算，而 101 年 6 月 30 日係分別按稅後淨利 （已扣除員工分紅及董監酬勞之金額）之百分之八及百分之二 計算。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該 變動調整原提列年度費用，至股東會決議日時，若金額仍有變 動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如 股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之 金額除以股票公帄價值決定，股票公帄價值係指股東會決議日 前一日之收盤價，並考量除權除息之影響為計算基礎。

2. 101 年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係按特力公司依 據修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會 計原則所編製之 101 年度財務報表，並參考特力公司依據修訂 後證券發行人財務報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作為董事會擬議盈餘分配議案之基礎。上述有

3. 26 -

關員工紅利及董監酬勞相關資訊，請至臺灣證券交易所之「公
開資訊觀測站」查詢。

• 一

• 1. 特力公司於分配 101 年度以前之盈餘時，必頇依 (89) 台財證 ( ) 字第 100116 號函及金管證一字第 0950000507 號函令等相關規 定，就其他股東權益減項淨額（如國外營運機構財務報表換算 之兌換差額、備供出售金融資產未實現損益、現金流量避險中 屬有效避險部分之避險工具利益及損失等累計餘額）提列特別 盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自 特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

• 自 102 年起，特力公司依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管 證發字第 1010012865 號函令及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ） 後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定，於首次採用 IFRSs 時，應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整 數（利益），因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉 入保留盈餘部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換 日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅 就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因 使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之 比例予以迴轉分派盈餘。合併公司 101 年 1 月 1 日原帳列未實 現重估增值及累積換算調整數（利益）而轉入保留盈餘之金額 為 158,894 仟元。惟 101 年度因處分前述轉入保留盈餘淨影響數 之部分資產後，故予以提列特別盈餘公積 148,098 仟元。

• ( 四 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積 特力公司首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積如下：

102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 特別盈餘公積 $ 148,098 $ - $ - $ -

( 五 ) 其他權益項目

1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額：

2. 國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為合併公司表達 貨幣（即新台幣）所產生之相關兌換差額，係直接認列為其他

3. 27 -

綜合損益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額。先前
累計於國外營運機構財務報表換算之兌換差額，於處分國外營
運機構時，重分類至損益。

1. 備供出售金融資產未實現損益

2. 備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允 價值衡量所產生之累計利益及損失，其認列於其他綜合損益， 並減除當該等資產處分或減損而重分類至損益之金額。

二一、庫藏股票

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• ( 三 ) 特力公司於 102 年及 101 年 6 月 30 日帳列庫藏股票金額分別為 729,124 仟元及 588,444 仟元，係特力公司買回之庫藏股。

• ( 四 ) 買回之股份自買回之日起 3 年內，一次或分次轉讓予員工，凡於認 股基準日為特力公司員工及特力公司直接或間接持有表決權股份超 過百分之五十之子公司員工享有認購資格。

• ( 五 ) 證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例，不得超過 公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈 餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額，特力公司 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日計最高持有已收回股數 34,868 仟股，收買股份之 總金額計 729,124 仟元，符合證券交易法之規定。

• ( 六 ) 特力公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有 股東權利。

• 28 -

二二、 所得稅

一 ( ) 合併公司 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日，以及 1 月 1 日至 6 月 30 日所得稅費用（利益）明細如下：

遞延所得稅資產調整 當期應負擔所得稅費用 （利益） 未分配盈餘加徵10%之 所得稅費用 以前年度所得稅核定調 整 當期營業虧損所得稅利 益	102年4月1日 至6月30日 ( $ 7,811 ) 1,074 9,500 ( 9,965 ) - ($ 7,202)	101年4月1日 至6月30日 $ 83 57,300 1,700 ( 6,149 ) ( 21,713) $ 31,221	102年1月1日 至6月30日 ( $ 5,663 ) 26,796 9,500 ( 9,965 ) - $ 20,668	101年1月1日 至6月30日	101年1月1日 至6月30日
	( ( (	( (	( (	( (	$ 283 130,290 1,700 6,149 ) 21,913) $ 104,211

( 二 ) 特力公司截至 102 年 6 月 30 日、 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日有關股東可扣抵稅額帳戶之資訊內容如下：

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102 年度預計分配 101 年度盈餘之稅額扣抵比率為 20.48% 。 ( 三 ) 所得稅核定情形

特力公司截至 99 年度（止）之營利事業所得稅結算申報案，業 經稅捐稽徵機關核定，惟特力公司 96 及 98 年度營利事業所得稅列 報之佣金支出等費用，稅捐稽徵機關以申報該等費用取具之稅務憑 證不符稅法規定為由予以剔除，致分別核定有減少應退稅額及頇補 繳之稅款，特力公司不服，已提起行政救濟，特力公司評估認為上 述行政救濟為有理由，故未估列此稅款入帳。

( 四 ) 合併公司係以估計之年度帄均有效稅率計算期中所得稅費用，因全 年預估與期中實際之免稅所得及不可減除之費損項目具重大差異， 致使期中所得稅費用與當期課稅所得乘以適用稅率並考量遞延所得 稅變動所得之結果不同，故不予揭露會計所得與課稅所得之調節。

• 29 -

二三、 每股盈餘

合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日、 4 月 1 日至 6 月 30 日每股盈餘之計算如下：

102年4月1日至6月30日 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期 純益 具稀釋作用之潛在普通股之 影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期 純益加潛在普通股 之影響 101年4月1日至6月30日 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期 純益 具稀釋作用之潛在普通股之 影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期 純益加潛在普通股 之影響 102年1月1日至6月30日 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期 純益 具稀釋作用之潛在普通股之 影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期 純益加潛在普通股 之影響 101年1月1日至6月30日 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期 純益 具稀釋作用之潛在普通股之 影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期 純益加潛在普通股 之影響	金 額	（ 分	子 ） 本期純益 （歸屬於 母 公 司 業 主 ） $ 84,568 - $ 84,568 $ 70,645 - $ 70,645 $ 329,944 - $ 329,944 $ 286,392 - $ 286,392	股 數 （分母） （仟股） 487,088 2,011 489,099 498,622 3,933 502,555 487,088 2,176 489,264 499,173 4,146 503,319	每 股 盈 餘 （ 元 ）	每 股 盈 餘 （ 元 ）	每 股 盈 餘 （ 元 ）	每 股 盈 餘 （ 元 ）
	稅 前 （未減除 非 控 制 權 益 ） $ 79,087 - $ 79,087 $ 164,123 - $ 164,123 $ 355,439 - $ 355,439 $ 464,191 - $ 464,191	稅 後 （未減除 非 控 制 權 益 ） $ 86,289 - $ 86,289 $ 132,902 - $ 132,902 $ 334,771 - $ 334,771 $ 359,980 - $ 359,980			稅 前 （未減除 非 控 制 權 益 ） $ 0.16 $ 0.16 $ 0.33 $ 0.33 $ 0.73 $ 0.73 $ 0.93 $ 0.92	稅 後 （未減除 非 控 制 權 益 ） $ 0.18 $ 0.18 $ 0.27 $ 0.26 $ 0.69 $ 0.68 $ 0.72 $ 0.72	本期純益 （歸屬於 母 公 司 業 主 ）
								$ 0.17 $ 0.17 $ 0.14 $ 0.14 $ 0.68 $ 0.67 $ 0.57 $ 0.57

  若企業得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘
時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋
作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋

• 30 -

每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數
之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股
盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。由於員工分紅費用
化後員工紅利轉增資並非無償配股，故計算基本及稀釋每股盈餘時不
予追溯調整。

二四、 企業合併 一 ( ) 收購子公司

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  合併公司收購利臺國際公司係為繼續擴充合併公司貿易業務之
營運。

( 二 ) 購入子公司－利臺國際公司，其資產與負債之公帄價值列示如下：

現 金 應收款項 存 貨 其他應收款 預付款項 其他流動資產 其他無形資產 商 譽 其他資產 應付票據 應付帳款 其他應付款 其他流動負債 購入利臺國際公司之總成本 減：利臺國際公司之現金餘額 購入利臺國際公司支付之現金	金 額
	$ 70,016 45,371 4 4 2,482 246 9,600 28,859 1,919 ( 1,002 ) ( 34,724 ) ( 44,557 ) ( 149) 78,069 ( 70,016) $ 8,053

• 31 -

二五、 營業租賃協議

• 一

• ( ) 特力公司向關係人采旺興業股份有限公司承租營業場所簽定之租賃 合約，合約期間為 100 年 12 月 26 日至 106 年 12 月 25 日止，截至 102 年 6 月 30 日止，依合約規定支付房租押金為 125,000 仟元，並 依其性質帳列「存出保證金」科目項下，其預計未來各年度租金支 出明細如下：

支 付 期 間 103年度 104年度 105年度 106年度	金	額
		$ 298,513 307,468 316,693 326,193 $ 1,248,867

• ( 二 ) 特力公司出租予非關係人各營業場所簽定之租賃合約，合約期間為 2 年至 15 年不等。截至 102 年 6 月 30 日止，依合約規定收取之房租 押金為 60 仟元，並依其性質表列「存入保證金」科目項下。其預計 未來各年度租金收入明細如下：

未來各年度租金收入明細如下：
收 取 期 間 103年度 104年度 105年度 106年度	金	額
		$ 421 245 186 62 $ 914

• ( 三 ) 特力屋商貿公司向非關係人承租各營業場所簽定之租賃合約，合約 期間為 2 年至 20 年不等，其預計未來各年度租金支出明細如下：

支 付 期 間 103年度 104年度 105年度 106年度 107年度 108至112年度（折算現值為914,117仟元） 113至117年度（折算現值為199,236仟元）	金	額
		$ 563,684 548,778 513,472 483,130 476,764 957,353 281,625 $ 3,824,806

• 32 -

• ( 四 ) 特力屋公司向非關係人承租各營業場所簽定之租賃合約，截至 102 年 6 月 30 日止，依合約規定支付之房租押金為 465,525 仟元，並依 其性質表列「存出保證金」科目項下。其預計未來各年度租金支出

明細如下：

明細如下：
支 付 期 間 103年度 104年度 105年度 106年度 107年度 108至112年度（折算現值為2,302,917仟元） 113至117年度（折算現值為353,865仟元） 118至122年度（折算現值為133,447仟元） 123至127年度（折算現值為77,111仟元）	金	額
		$ 952,299 973,352 752,017 638,293 569,336 2,559,253 417,381 169,227 104,932 $ 7,136,090

二六、 本期發生之用人 、 折舊 、 折耗及攤銷費用

本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別 性質別	102年1月1日至6月30日	102年1月1日至6月30日	102年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
用人費用
薪資費用	$ 31,397	$ 1,381,754	$ 1,413,151	$ 200,292	$ 1,614,523	$ 1,814,815
勞健保費用	4,265	113,830	118,095	13,159	137,918	151,077
退休金費用	1,401	92,085	93,486	14,277	70,163	84,440
其他用人費用	1,409	88,849	90,258	10,751	122,664	133,415
折舊費用	16,372	314,411	330,783	54,930	312,609	367,539
攤銷費用	401	53,200	53,601	1,644	89,115	90,759

功能別 性質別	102年4月1日至6月30日	102年4月1日至6月30日	102年4月1日至6月30日	101年4月1日至6月30日	101年4月1日至6月30日	101年4月1日至6月30日
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
用人費用
薪資費用	$ 15,197	$ 683,954	$ 699,151	$ 135,188	$ 845,374	$ 980,562
勞健保費用	3,293	57,693	60,986	9,253	95,050	104,303
退休金費用	363	47,294	47,657	10,110	25,066	35,176
其他用人費用	470	4,392	4,862	6,975	40,237	47,212
折舊費用	9,057	127,113	136,170	34,592	66,494	101,086
攤銷費用	142	13,836	13,978	1,110	53,930	55,040

• 33 -

二七、 資本風險管理

  合併公司之資本風險管理係以確保具有必要之財務資源及營運計
晝，以支應未來十二個月所需之營運資金、資本支出、債務償還及股
利支出等需求。

二八、 關係人交易

  特力公司及子公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損，於合併時
全數已予銷除，請參閱附表十四。合併公司與其他關係人間之交易如
下：

營業交易

營業交易
其他關係人（采旺興業公 司） 關聯企業（TR墨西哥）	租	金	支		出
	102年4月1日 至6月30日 $ 72,882 佣	101年4月1日 至6月30日 $ 70,093 金	102年1月1日 至6月30日 $ 145,758 支		101年1月1日 至6月30日
					$ 140,435 出
	102年4月1日 至6月30日 $ -	101年4月1日 至6月30日 $ 296	102年1月1日 至6月30日 $ -		101年1月1日 至6月30日
					$ 2,979

  資產負債表日之流通在外餘額如下：

關聯企業（TR墨西哥） 關聯企業（TR墨西哥） 其他關係人（采旺興業公 司）	應 收	關 係 人	關 係 人			款 項
	102年6月30日 $ - 應	101年12月31日 $ 1,798 付	101年6月30日 $ 1,838 佣			101年1月1日
						$ 5,400 金
	102年6月30日 $ - 存 出 保 證	101年12月31日 $ - 金 （ 帳 列	101年6月30日 $ - 其 他 非 流			101年1月1日
				$ 1,394 動 資 產 ）
	102年6月30日 $ 125,000	101年12月31日 $ 125,000	101年6月30日 $ 125,000		101年1月1日
					$ 125,000

  關係人之交易條件與一般客戶無重大差異。

• 34 -

( 三 ) 背書保證

1. 特力公司為子公司背書保證，請參閱附註三一之 ( 二 ) 。

2. 102 年 6 月 30 日之短期借款 439,752 仟元，係由何湯雄先生及 李麗秋女士以個人名義為合併公司之連帶保證人。 102 年 6 月 30 日之長期借款 1,015,044 仟元係由何湯雄先生及李 麗秋女士以個人名義為合併公司之連帶保證人， 900,000 仟元係 由何湯雄先生以個人名義為合併公司之連帶保證人， 2,862,640 仟元係由李麗秋女士以個人名義為合併公司之連帶保證人。

( 四 ) 對主要管理階層之獎酬

102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日、 1 月 1 日至 6 月 30 日，

合併公司對董事及主要管理階層之薪酬如下：

短期員工福利 退職後福利	102年4月1日 至6月30日 $ 15,312 - $ 15,312	101年4月1日 至6月30日 $ 69,247 709 $ 69,956	102年1月1日 至6月30日 $ 56,493 743 $ 57,236		101年1月1日 至6月30日
					$ 109,182 1,418 $ 110,600

  董事及主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依個人績效及市場
趨勢決定之。

二九、金融工具

除以下所述者外，合併公司之金融工具之公允價值資訊、種類及 財務風險管理目的與政策，與 102 年第 1 季合併財務報告所述者無重 大變動，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二九。 一 ( ) 公允價值之資訊

1. 非按公允價值衡量之金融工具

  合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金
融負債其公允價值無法可靠衡量。

1. 認列於合併資產負債表之公允價值衡量

2. 下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之

分析，衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級。

• (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價。

• 35 -

• (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於 該資產或負債直接或間接可觀察之輸入值推導公允價值。

• (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值推導公允價值。

透過損益按公允價值衡 量之金融資產 非衍生工具 衍生工具 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 衍生工具 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 非衍生工具 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 非衍生工具 衍生工具 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 非衍生工具 衍生工具 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 非衍生工具 衍生工具 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 非衍生工具 衍生工具 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 非衍生工具 衍生工具		102 年6	月30日
	第 一 級 $ 268,402 $ - $ -	第 二 級 第 三 級 $ - $ - $ 314 $ - $ 6,019 $ - 101 年12 月31日		合 計
					$ 268,402 $ 314 $ 6,019
	第 一 級 $ 299,925 $ 290 $ -	第 二 級 $ - $ - $ 20,795 101 年6	第 三 級 $ - $ - $ - 月30日	合 計
					$ 299,925 $ 290 $ 20,795
	第 一 級 $ 416,817 $ - $ 6,857 $ -	第 二 級 第 三 級 $ - $ - $ 16,657 $ - $ - $ - $ 7,317 $ - 101 年1 月1日		合 計
					$ 416,817 $ 16,657 $ 6,857 $ 7,317
	第 一 級 $ 99,447 $ - $ 20,440 $ -	第 二 級 $ - $ 150,289 $ - $ 13,315	第 三 級 $ - $ - $ - $ -	合 計
					$ 99,447 $ 150,289 $ 20,440 $ 13,315

• 36 -

102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無第一級與第二級公 允價值衡量間移轉之情形。

1. 衡量公允價值所採用之評價技術及假設

  金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定：

• (1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負 債，其公允價值係分別參照市場報價決定。若無市場價格 可供參考時，則採用評價方法估計。合併公司採用評價方 法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時 用以作為估計及假設之資訊一致。

• (2) 衍生工具之遠期外匯合約之公允價值係以金融機構系統所 顯示之外匯換匯匯率中價及折現率，就個別遠期外匯合約 到期日之遠期匯率分別計算個別合約之公帄價值。

• (3) 其他金融資產及金融負債（除上述外）之公允價值係依照 以現金流量折現分析為基礎之一般公認定價模式決定。

( 二 ) 金融工具之種類

金融工具之種類
金融資產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 應收票據及帳款及其他 應收款 其他金融資產 預付款項 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 無活絡市場之債券投資 金融負債 短期借款 應付短期票券 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 應付票據、帳款及其他 應付款 特別股負債 預收款項 長期借款（註）	102年6月30日 $ 1,519,519 268,716 3,432,862 1,785 697,065 - 74,153 235,622 $ 6,229,722 $ 1,697,081 40,000 6,019 7,076,596 - 788,488 4,977,684 $ 14,585,868	101年12月31日 $ 1,881,727 299,925 2,777,770 599 547,474 - 73,709 50,000 $ 5,631,204 $ 1,764,129 - 21,085 6,696,098 - 604,073 5,213,197 $ 14,298,582	101年6月30日 $ 1,268,615 433,474 3,787,210 46,893 555,080 1,863 109,579 50,000 $ 6,252,714 $ 2,536,545 149,919 14,174 6,384,562 339,544 676,585 6,822,900 $ 16,924,229	101年1月1日
					$ 2,093,773 249,736 3,302,727 613 915,460 32,591 109,989 52,000 $ 6,756,889 $ 3,397,071 159,842 33,755 6,355,029 335,361 655,472 7,150,590 $ 18,087,120

註：餘額係包含一年內到期之長期借款。

• 37 -

( 三 ) 財務風險管理目的與政策

• 合併公司主要金融工具包括權益及債務投資、借款、應收帳款、 應付帳款等。合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務，統 籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分 析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。 該等風險包括市場風險、信用風險及流動性風險。

• 合併公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影 響。衍生金融工具之運用受特力公司董事會通過之政策所規範，其 為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工 具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地 針對政策之遵循與暴險額度進行覆核。合併公司並未以投機目的而 進行金融工具之交易。

• 市場風險

• 合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險。合併 公司從事各式衍生金融工具以管理所承擔之外幣匯率風險包括 以遠期外匯合約規避因出口而產生之匯率風險。

• 合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。

• (1) 匯率風險

  • 特力公司之數個子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交 易，因而使合併公司產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴 險之管理係於政策許可之範圍內，利用遠期外匯合約管理 風險。

  • 合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額請參閱附註三二。

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• 38 -

合併公司敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項 目，並將其期末之換算以新台幣匯率相對於各外幣升值 10% 予以調整使稅後損益或權益增加之金額；貶值 10% 時， 其對稅後損益或權益之影響將為同金額之負數。

(2) 利率風險

  因合併公司內之個體同時以浮動利率借入資金，因而
產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之浮動利率組
合，以及使用利率交換合約與遠期利率合約來管理利率風
險。合併公司定期評估避險活動，使其與利率觀點及既定
之風險偏好一致，以確保採用最符合成本效益之避險策略。
  合併公司之利率風險，主係來自固定收益投資及浮動
利率之銀行借款。

  合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金
融負債帳面金額如下：

102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日

具公允價值利率 風險 －金融資產 $ 382,277 $ 25,315 $ 183,393 $ 25,298 －金融負債 6,714,765 6,977,326 9,509,364 10,707,503

有關利率風險之敏感度分析，係以財務報導期間結束 日固定利率之金融資產及負債之公允價值變動為計算基 礎。假若利率上升一個百分點，合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之現金流出將分別增加 63,325 仟元及 93,260 仟元。

2. 信用風險

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失
之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行
義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴
險主要係來自於：

• (1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

• (2) 合併公司提供財務保證所產生之或有負債金額。

• 39 -

  合併公司針對重大之交易對象均要求提供擔保品或其他擔
保之權利，故能有效降低合併公司之信用風險。合併公司管理
階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控
程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，合併
公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保
無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，合併公司管
理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。

  另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評等
機構給予高信用評等之銀行，故該信用風險係屬有限。

  應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地理區
域。合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估，
必要時亦會購買信用保證保險合約。

3. 流動性風險

  合併公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以
履行合約義務之流動性風險。

  合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債預定到期如
下：

下：
非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率負債 非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率負債 非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率負債			102年6月30日
	短於 1 年 $ 7,253,968 1,937,081 $ 9,191,049	2	～ 3 年3 年 以 上 $ - $ 114,628 - 4,777,684 $ - $ 4,892,312 101年12月31日			合 計
							$ 7,368,596 6,714,765 $ 14,083,361
	短於 1 年 $ 6,696,098 1,964,129 $ 8,660,227	2	～ 3 年3 年 以 上 $ - $ 180,471 - 5,013,197 $ - $ 5,193,668 101年6月30日			合 計
							$ 6,876,569 6,977,326 $ 13,853,895
	短於 1 年 $ 6,384,562 3,126,088 $ 9,510,650	2	～ 3 年 $ - - $ -	3	年 以 上 $ 165,807 6,722,900 $ 6,888,707	合 計
							$ 6,550,369 9,848,988 $ 16,399,357

• 40 -

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三十、 質抵押之資產

質抵押之資產
定期存款（附註六及十） 土 地（附註十四） 房屋及建築（附註十四）	102年6月30日 $ 202,673 - - $ 202,673	101年12月31日 $ 13,134 - - $ 13,134	101年6月30日 $ 44,537 247,665 49,075 $ 341,277	101年1月1日
					$ 27,275 247,665 156,116 $ 431,056

三一、 重大或有負債及未認列之合約承諾

一 ( ) 截至 102 年 6 月 30 日止，特力公司及特力屋公司已開立未使用信用 狀餘額如下：

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截至 101 年 6 月 30 日止，特力公司及特力屋公司已開立未使用 信用狀餘額如下：

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( 二 ) 背書保證事項：

102 年及 101 年 6 月 30 日，特力公司為子公司背書保證之餘額 及明細如下：

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（接次頁）

• 41 -

（承前頁）

－特力屋上海商貿 －上海西和樂商貿 背書保證 －TR PRODUCTS －TR TRADING及TR RETAILING －特力屋上海商貿 －特力中國商貿 －TR新加坡 －TR GI －TR泰國 －TR加拿大	102年6月30日 美金 - 美金 - 美金21,294 美金12,500 美金8,500 美金5,000 美金2,000 歐元1,000 美金 400 加幣 60	101年6月30日
		美金8,000 美金6,000 美金19,357 美金12,500 美金8,500 美金5,000 美金 - 歐元1,000 美金 400 加幣 60

( 三 ) 特力屋公司截至 102 年 6 月 30 日止由銀行提供進口關稅先放後稅、 禮券履約保證及中油加油保證之擔保金額約計 110,573 仟元。

三二、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 歐 元 英 鎊 人 民 幣 非貨幣性項目 美 元 歐 元 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 歐 元 人 民 幣 非貨幣性項目 美 元	102年6月30日	102年6月30日	新 台 幣 $ 2,628,934 258,405 15,998 1,564,379 2,319,240 79,389 4,208,788 157,130 2,347,889 1,987,920	單位：各外幣／新台幣仟元 101年12月31日	單位：各外幣／新台幣仟元 101年12月31日	單位：各外幣／新台幣仟元 101年12月31日
	外 幣 $ 87,282 6,588 349 319,411 77,000 2,024 139,734 4,006 479,386 66,000	匯 率 30.12 39.2236 45.84 4.8977 30.12 39.2236 30.12 39.2236 4.8977 30.12		外 幣 $ 47,488 1,481 381 275,880 175,900 3,282 69,746 2,226 553,986 169,900	匯 率 29.136 38.4025 46.7544 4.6597 29.136 38.4025 29.136 38.4025 4.6597 29.136	新 台 幣
						$ 1,383,610 56,874 17,813 1,285,518 5,125,022 126,037 2,032,119 85,484 2,581,409 4,950,206

• 42 -

金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 歐 元 英 鎊 人 民 幣 非貨幣性項目 美 元 歐 元 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 歐 元 人 民 幣 非貨幣性項目 美 元	101年6月30日	101年6月30日	新 台 幣 $ 2,617,895 211,181 25,731 1,220,708 4,709,250 169,636 1,990,115 163,593 2,799,697 4,251,989		101年1月1日
	外 幣 $ 87,555 5,627 552 259,902 157,500 4,520 63,549 4,359 596,086 142,207	匯 率 29.90 37.53 46.6149 4.6968 29.90 37.53 29.90 37.53 4.6968 29.90		外 幣 $ 87,077 1,821 556 223,300 167,500 5,957 136,174 615 666,486 144,000	匯 率 30.29 39.16 46.7035 4.806 30.29 39.16 30.29 39.16 4.806 30.29	新 台 幣
						$ 2,637,562 71,310 25,967 1,073,180 5,073,575 233,276 4,124,710 24,083 3,203,132 4,361,760

三三、 附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

編號	項 目	說 明
1	資金貸與他人。	附表一
2	為他人背書保證。	附表二
3	期末持有有價證券情形。	附表三
4	累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實 收資本額20%以上。	附表四
5	取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上。	無
6	處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上。	無
7	與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額20% 以上。	附表五
8	應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上。	附表六
9	從事衍生性商品交易。	附註七

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

編號	項 目	說 明
1	被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊。	附表七
2	資金貸與他人。	附表八
3	為他人背書保證。	附表九
4	期末持有有價證券情形。	附表十
5	累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實 收資本額20%以上。	附表十一

（接次頁）

• 43 -

（承前頁）

編號	項 目	說 明
6	取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上。	無
7	處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上。	無
8	與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額20% 以上。	附表五
9	應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上。	無
10	從事衍生性商品交易。	附表十二

( 三 ) 大陸投資資訊：

編號	項 目	說 明
1	投資大陸之公司名稱、主要營業項目、對本公司經營之影響 及本公司投資方式、金額、持股比例與綜合持股比例。	附表十三
2	投資增減變動及損益認列情形。	附表十三
3	與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區事業所發生之 重大交易事項。	附表十三

( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：請參閱附表十四。 三四、 部門資訊

提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依國際財務報導準則第 8 號 「營運部門」之規定，合併公司之應報導部門如下：

A 部門：零售部門

B 部門：貿易部門

C 部門：製造部門

D 部門：工程部門

部門收入與營運結果

  合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如
下：

102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 營業利益 營業外收入及支出 稅前淨利	A	部 門	B	部 門	C	部 門	D	部 門	調整及沖銷	合 併	合 併
	( (	$ 10,776,741 6,978,553) 3,798,188 3,584,531) $ 213,657	( (	$ 9,426,972 7,442,552) 1,984,420 1,939,976) $ 44,444		$ - - - - $ -	( (	$ 807,671 679,939) 127,732 67,863) $ 59,869	( $ 3,540,357 ) 2,772,073 ( 768,284 ) 797,108 $ 28,824	( (	$ 17,471,027 12,328,971) 5,142,056 4,795,262) 346,794 8,645 $ 355,439

• 44 -

營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 營業利益 營業外收入及支出 稅前淨利						101年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日
	A	部 門	B	部 門	C	部 門 $ 1,625,028 1,313,865) 311,163 185,472) $ 125,691	D	部 門	調整及沖銷	合 併
	( (	$ 10,144,683 6,613,334) 3,531,349 3,330,244) $ 201,105	( (	$ 9,220,907 7,285,237) 1,935,670 1,871,385) $ 64,285	( (		( (	$ 686,913 583,898) 103,015 63,878) $ 39,137	( $ 3,023,369 ) 2,459,064 ( 564,305 ) 589,704 $ 25,399	( (	$ 18,654,162 13,337,270) 5,316,892 4,861,275) 455,617 8,574 $ 464,191

102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日部門間交易業已沖銷。

三五、首次採用國際財務報導準則

一 ( ) IFRSs 資訊之編製基礎

合併公司 102 年第 2 季之合併財務報告之編製基礎除了遵循附 註四說明之重大會計政策外，合併公司亦遵循國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」之規定。

( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響

除以下所揭露之額外資訊外，轉換至 IFRSs 後，對合併公司之 合併資產負債表暨合併綜合損益之影響，相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註三五。

1. 101 年 6 月 30 日合併資產負債表之調節：

我 國 一 般 公 認 會	計 原 則	轉 報	換 至 國 導 準 則		際 財 務 之 影 響		國 際 財	務 報 導 準 則	說 明 5(4) 5(1) 4 5(3) 5(1)
項 目 金 流動資產 現金及約當現金 公帄價值變動列入損益之 金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 應收票據 應收帳款 其他應收款 其他金融資產－流動 存 貨 預付款項 其他流動資產 流動資產合計 基金及投資 採權益法之長期股權投資 預付長期投資款 以成本衡量之金融資產－ 非流動 無活絡市場之債券投資－ 非流動 長期投資合計 固定資產淨額 無形資產 電腦軟體成本 商 譽 遞延退休金成本 無形資產合計 其他資產 存出保證金 遞延所得稅資產－非流動 其他資產－其他 其他資產合計 資 產 總 計	額	認	列及衡量差異	表	達 差 異		金 額	項 目
	$ 1,268,615 433,474 1,863 47,688 3,417,409 292,032 46,893 5,018,782 555,080 201,187 11,283,023 1 23,611 109,579 50,000 183,191 7,359,447 224,571 3,647,154 19,692 3,891,417 831,630 988,270 1,378,343 3,198,243 $ 25,915,321		$ - - - - - - - - - - - - - - - 33,441 - - ( 19,692) ( 19,692) - - - - $ 13,749		$ - - - - 30,081 - - - - ( 47,555) ( 17,474) - - - - - - - - - - - 47,555 - - $ 30,081		$ 1,268,615 433,474 1,863 47,688 3,447,490 292,032 46,893 5,018,782 555,080 153,632 11,265,549 1 23,611 109,579 50,000 7,392,888 224,571 3,647,154 - 831,630 1,035,825 1,378,343 14,693,602 $ 25,959,151	流動資產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 備供出售金融資產－流動 應收票據 應收帳款 其他應收款 其他金融資產-流動 存 貨 預付款項 其他流動資產－其他 流動資產合計 非流動資產 採用權益法之投資 預付投資款 以成本衡量之金融資產－ 非流動 無活絡市場之債券投資－ 非流動 不動產、廠房及設備 電腦軟體成本 商 譽 遞延退休金成本 存出保證金 遞延所得稅資產 其他非流動資產-其他 非流動資產合計 資 產 總 計

（接次頁）

• 45 -

（承前頁）

我 國 一 般 公 認 會	計 原 則	轉 報	換 至 國 導 準 則		際 財 務 之 影 響	國	際 財	務 報 導 準 則	說 明
項 目 金 額 流動負債 短期借款 $ 2,536,545 應付短期票券 149,919 公帄價值變動列入損益之 金融負債－流動 14,174 應付票據 24,337 應付帳款 4,178,920 應付所得稅 173,157 其他應付款 2,151,725 特別股負債－流動 339,544 預收款項 476,045 一年內到期長期負債 100,000 其他流動負債 437,566 流動負債合計 10,581,932 長期負債 長期借款 6,722,900 土地增值稅準備 41,791 其他負債 應計退休金負債 294,006 存入保證金 165,807 未實現售後租回利益 1,056,548 其他負債－其他 12,630 其他負債合計 1,528,991 負債合計 18,875,614 股東權益 股 本 普通股股本 5,074,228 待分配股票股利 145,327 資本公積 股票溢價 689,395 庫藏股交易 5,081 保留盈餘 法定盈餘公積 805,210 未分配盈餘 398,739 股東權益其他項目 累積換算調整數 118,708 未認列為退休金成本 之淨損失 ( 104,021 ) 金融資產未實現損益 ( 1,850 ) 未實現重估增值 25,825 庫藏股票 ( 588,444) 母公司股東權益合計 6,568,198 少數股權 471,509 股東權益合計 7,039,707 負債及股東權益總計 $ 25,915,321	額	認	列及衡量差異	表	達 差 異	金	額	項 目
		$ - - - - - - 29,580 - 200,540 - ( 184,789) 45,331 - - 105,026 - ( 831,548) 50,165 ( 676,357) ( 631,026) - - - - - 720,046 ( 133,069 ) 104,021 - ( 25,825 ) - 665,173 ( 20,398) 644,775 $ 13,749			$ - - - - - - - - - - 30,081 30,081 - ( 41,791 ) - - - 41,791 - 30,081 - - - - - - - - - - 1,782 - ( 22,180) $ 30,081	$ 2,536,545 149,919 14,174 24,337 4,178,920 173,157 2,181,305 339,544 676,585 100,000 282,858 10,657,344 6,722,900 - 399,032 165,807 225,000 104,586 7,617,325 18,274,669 5,074,228 145,327 689,395 5,081 805,210 1,118,785 ( 14,361 ) - ( 1,850 ) - ( 588,444) 7,233,371 451,111 7,684,482 $ 25,959,151		流動負債 短期借款 應付短期票券 透過損益按公允價值衡量 之金融負債-流動 應付票據 應付帳款 應付所得稅 其他應付款 特別股負債－流動 預收款項 一年內到期長期負債 其他流動負債-其他 流動負債合計 非流動負債 長期借款 應計退休金負債 存入保證金 未實現售後租回利益 其他非流動負債-其他 非流動負債合計 負債合計 權益 股 本 普通股股本 資本公積 股票溢價 庫藏股交易 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 權益其他項目 國外營運機構財務報 表換算之兌換差 額 備供出售金融資產未 實現損益 重估增值 庫藏股票 母公司權益合計 非控制權益 權益合計 負債及權益總計	5(2) 5(6) 5(4)、5(5) 5(8) 5(3) 5(5) 4、5(1)、5(8) 4、5(2)、5(3)、 5(5)、5(6) 4 5(3) 4

2. 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併綜合損益表之調節

我 國 一 般 公 認 會	計 原 則	轉 換 至 國 報 導 準 則		際 財 務 之 影 響	國	際 財	務 報 導 準 則	說 明
項 目 金 營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 營業利益 營業外收入及利益 利息收入 處分固定資產利益 處分投資利益 兌換利益 金融負債評價利益 什項收入 合 計 營業外費用及損失 利息費用 權益法認列之投資損失 處分固定資產損失 負債性質特別股利息攤銷 負債性質特別股股息 金融資產評價損失 什項支出 合 計 稅前淨利 所得稅費用 合併總淨利	額	認列及衡量差異	表	達 差 異	金	額	項 目
	$ 18,656,832 13,244,876 5,411,956 4,863,298 548,658 8,892 237 51,167 151,804 11,938 143,771 367,809 110,322 1,356 3,865 4,183 6,981 137,926 93,669 358,302 558,165 ( 104,211) $ 453,954	( $ 2,670 ) 92,394 ( 95,064 ) ( 2,023) ( 93,041) - - - - - - - 933 - - - - - - 933 ( 93,974 ) - ($ 93,974)		$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ -	$ 18,654,162 13,337,270 5,316,892 4,861,275 455,617 8,892 237 51,167 151,804 11,938 143,771 367,809 111,255 1,356 3,865 4,183 6,981 137,926 93,669 359,235 464,191 ( 104,211) 359,980 ( 5,230 ) ( 3,619) $ 351,131		營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 營業利益 營業外收入及支出 利息收入 採用權益法認列之關聯企 業及合資利益之份額 處分投資利益 外幣兌換利益 透過損益按公允價值衡量 之金融負債利益 其他收入-其他 合 計 營業外費用及損失 利息支出 採用權益法認列之關聯企 損失之份額 處分不動產、廠房及設備損 失 負債性質特別股利息攤銷 負債性質特別股股息 透過損益按公允價值衡 之金融資產損失 什項支出 合 計 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 備供出售金融資產未實現損益 當期綜合損益總額	5(6) 5(5) 4、5(2)、5(3) 4

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• 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日合併綜合損益表之調節

我 國 一 般 公 認	會	計 原 則	轉 換 至 國 報 導 準 則		際 財 務 之 影 響	國	際 財	務 報 導 準 則	說 明
項 目	金	額	認列及衡量差異	表	達 差 異	金	額	項 目
營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 營業利益 營業外收入及利益 利息收入 處分固定資產利益 處分投資利益 兌換利益 金融負債評價利益 什項收入 合 計 營業外費用及損失 利息費用 權益法認列之投資損失 處分固定資產損失 負債性質特別股利息攤銷 負債性質特別股股息 金融資產評價損失 什項支出 合 計 稅前淨利 所得稅費用 合併總淨利		$ 9,326,209 6,616,105 2,710,104 2,462,683 247,421 2,985 237 7,388 15,679 11,938 64,602 102,829 52,760 1,356 875 2,092 3,490 13,559 69,488 143,620 206,630 ( 31,221) $ 175,409	($ 3,305 ) 46,197 ( 49,502 ) ( 7,463) ( 42,093) - - - - - - - 468 - - - - - - 468 ( 42,507 ) - ($ 42,507)		$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ -		$ 9,322,904 6,662,302 2,660,602 2,455,220 205,382 2,985 237 7,388 15,679 11,938 64,602 102,829 53,228 1,356 875 2,092 3,490 13,559 69,488 144,088 164,123 ( 31,221) 132,902 18,582 ( 3,520) $ 147,964	營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 營業利益 營業外收入及支出 利息收入 處分不動產、廠房及設備利 益 處分投資利益 外幣兌換利益 透過損益按公允價值衡量 之金融負債利益 其他收入－其他 合 計 營業外費用及損失 利息支出 採用權益法認列之關聯企 業損失之份額 處分不動產、廠房及設備損 失 負債性質特別股利息攤銷 負債性質特別股股息 透過損益按公允價值衡量 之金融資產損失 什項支出 合 計 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 備供出售金融資產未實現損益 當期綜合損益總額	5(6) 5(5) 4、5(2)、5(3) 4

1. 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

2. 101 年 1 月 1 日合併公司採用之主要豁免選項除以下所揭露

3. 之額外資訊外與 102 年第 1 季合併財務報告所述相同，相關說 明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註三五。

、
不動產廠房及設備成本中包含之除役負債

合併公司選擇於轉換至 IFRSs 日依國際會計準則第 37 號 「負債準備、或有負債及或有資產」之規定衡量除役負債，並 將上述負債準備金額折現至負債產生日作為納入相關資產成本 之估計金額，依調整後金額計算該資產於轉換至 IFRSs 日之累 計折舊金額。

截至 101 年 6 月 30 日，合併公司認列除役負債之金額為 50,165 仟元；認列除役資產淨額之金額為 33,441 仟元。另 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日折舊費用及利息支出分別調整增加 708 仟元及 468 仟元， 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日折舊費用及利息 支出分別調整增加 1,414 仟元及 933 仟元。

• 47 -

• 轉換至 IFRSs 之重大調節說明

• 合併公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策 與依 IFRSs 編製合併財務報表所採用之會計政策二者間可能存 在之重大差異如下：

• (1) 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評估其 可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後， 僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅資 產，不再使用備抵評價科目。

  • 此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資 產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動 項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃 分為流動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資 產及負債一律分類為非流動項目。 截至 101 年 6 月 30 日，合併公司遞延所得稅資產重分 類至非流動資產之金額為 47,555 仟元。

• (2) 中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有明文 規定，通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後，對於可 累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應得之 支薪假給付時認列費用。 截至 101 年 6 月 30 日，合併公司調整增加其他應付費 用 29,580 仟元。另 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日薪資費用分別調整減少 3,216 仟元及增 加 6,473 仟元。

• (3) 中華民國一般公認會計原則之規定，合併公司對確定福利 計畫進行精算評價並認列相關退休金成本及應計退休金負 債；轉換至 IFRSs 後，應依國際會計準則第 19 號「員工福 利」之規定，對確定福利義務進行精算評價。 另依中華民國一般公認會計原則之規定，不允許直接 將確定福利計畫相關精算損益直接認列於權益項下，而頇

• 48 -

採用緩衝區法認列。採用緩衝區法認列精算損益時，應按
可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤銷。

惟依國際會計準則第 19 號「員工福利」規定，合併公 司選擇將來自於確定福利計畫之精算損益立即認列於其他 綜合損益項下。認列於其他綜合損益者係立即認列於保留 盈餘，於後續期間不得重分類至損益。

另依據中華民國一般公認會計原則，最低退休金負債 是在資產負債表上應認列退休金負債之下限，若帳列之應 計退休金負債低於此下限金額，則應將不足部分補列。轉 換至 IFRSs 後，無最低退休金負債之規定。

合併公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規 定重新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號 規定將差額於轉換日直接認列於保留盈餘中及根據 101 年 度之精算評價於當年度認列精算損益於其他綜合損益。 截至 101 年 6 月 30 日，合併公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國 際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規 定，調整增加應計退休金負債 105,026 仟元；遞延退休金成 本調整減少 19,692 仟元；未認列為退休金成本之淨損失調 整增加 104,021 仟元。 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日退休金成本分別調整減少 4,955 仟 元及 9,910 仟元。

• (4) 中華民國一般公認會計原則下，銷貨退回係依經驗估計可 能發生之產品退回，於產品出售當年度列為銷貨收入之減 項，並認列備抵退回作為應收帳款之減項。轉換至 IFRSs 後，原帳列備抵退回係因過去事件所產生之現時義務，且 金額或時點具有不確定性，故重分類為負債準備（帳列其 他應付款項下）。

截至 101 年 6 月 30 日，合併公司備抵銷貨退回重分類 至流動負債之金額為 30,081 仟元。

• 49 -

• (5) 中華民國一般公認會計原則下，承租人售後租回之交易性 質屬營業租賃時，售後租回損益應視售後租回之租金現值 相較於出售資產之公帄價值之比例決定其應立即認列及遞 延之金額。轉換至 IFRSs 後，原則上若出售價格為公允價 值，售後租回損益應立即認列；若出售價格高於公允價值， 則高出公允價值部分應予遞延並按資產預期使用期間攤 銷。

• 截至 101 年 6 月 30 日，合併公司調整減少未實現售後 租回利益之金額為 1,016,337 仟元。另 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日攤銷分別調整增加 租賃成本金額為 46,197 仟元及 92,394 仟元。

• (6) 中華民國一般公認會計原則下，紅利積點所產生之負債， 應於點數發生時估列，並認列為推銷費用。轉換至 IFRSs 後，銷售商品價格中之一部分係屬獎勵積點收入，應依銷 售商品及獎勵積點之相對公允價值作為計算個別收入之基 礎，屬於獎勵積點之收入應遞延至實際履行兌換義務或失 效時認列為收入。

• 截至 101 年 6 月 30 日，合併公司認列遞延獎勵積點收 入之金額為 200,540 仟元。另 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日因實際履行兌換義務或失效 而增加認列收入之金額分別為 3,305 仟元及 2,670 仟元。

• (7) 中華民國一般公認會計原則下，可隨時解約且不損及本金 之定期存款，列於現金項下。轉換至 IFRSs 後，定期存款 期間超過三個月以上者，通常不列為現金及約當現金。該 存款因無活絡市場之公開報價，且具有固定或可決定收取 金額，故存款期間超過三個月以上者，頇分類為無活絡市 場之債券投資。

• 截至 101 年 6 月 30 日，合併公司定期存款重分類至無 活絡市場之債券投資之金額為 0 仟元。

• 50 -

• (8) 中華民國一般公認會計原則下，土地因重估增值所提列之 土地增值稅準備，應列為長期負債。轉換至 IFRSs 後，選 擇於首次採用 IFRSs 時使用土地重估後帳面金額作為認定 成本者，相關土地增值稅準備應重分類為遞延所得稅負債。 截至 101 年 6 月 30 日，合併公司土地增值稅準備重分 類至遞延所得稅負債之金額為 41,791 仟元。

• (9) 中華民國一般公認會計原則下，取得股權時，先將投資成 本予以分析處理，投資成本超過可辨認淨資產公帄價值部 分列為其他無形資產及商譽。轉換至 IFRSs 後，有關母公 司對子公司所有權權益之變動，但並未喪失對子公司之控 制時，此變動應作為權益交易處理，並直接調整資本公積 並於資本公積借記有不足時，調整保留盈餘。

• 轉換日提列之特別盈餘公積 依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第一○一○ ○一二八六五號函令規定，首次採用 IFRSs 時，應就帳列股東 權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇 適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分， 應提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重分類 相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈 餘。合併公司帳列未實現重估增值及累積換算調整數（利益） 轉入保留盈餘之金額為 158,894 仟元，將僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 148,098 仟元自 102 年起予以提列特別盈 餘公積。

• 51 -

附表一 資金貸與他人

												單位：新台幣仟元；外幣為元	單位：新台幣仟元；外幣為元	單位：新台幣仟元；外幣為元	單位：新台幣仟元；外幣為元
編號	貸出資金之公司	貸 與 對 象	往 來 科 目	本期最高餘額 （ 註 一 ）	期 末 餘 額	實際動支金額	利率區間％	資金貸與性質 （註五）	業務往來金額	有短期融通資金 必要之原因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品		對 個 別 對 象 資金貸與限額 （ 註 三 ）	資金貸與總限額 （ 註 四 ）
												名 稱	價 值
0 0	特力股份有限公司 特力股份有限公司	特力屋 TR加拿大	其他應收款－關係人 其他應收款－關係人	$ 600,000 20,497 USD 680,505	$ 600,000 20,497 USD 680,505	$ 250,000 20,497 USD 680,505	1.20 4.50	2 1	$ - 20,497 USD 680,505	因業務需要而有 集團短期融通 資金需求 －	$ - -	- -	$ - -	$ 1,287,863 1,287,863	$ 2,575,727 2,575,727

註一：係截至 1 0 2 年 6 月 3 0 日止，資金貸與他人之最高月份餘額，其金額係以當月份匯率計算而得。

註二： 1 0 2 年 6 月 3 0 日匯率係為 U S D ： N T D ＝ 1 ： 3 0 . 1 2 。

註三：係本公司股東權益之 2 0 % 。

註四：係本公司股東權益之 4 0 % 。

註五：資金貸與性質：

• 1 . 有業務往來者。

• 2 . 有短期融通資金之必要者。

註六：合併個體間之資金貸與業已沖銷。

• 52 -

附表二 為他人背書保證

		單位：新台幣仟元；外幣為元	單位：新台幣仟元；外幣為元	單位：新台幣仟元；外幣為元	單位：新台幣仟元；外幣為元	單位：新台幣仟元；外幣為元	單位：新台幣仟元；外幣為元	單位：新台幣仟元；外幣為元	單位：新台幣仟元；外幣為元	單位：新台幣仟元；外幣為元
編 號	背書保證者公司名稱	被 背 書 保 證 對 象		對 單 一 企 業 背書保證限額 （ 註 三 ）	本期最高背書 保 證 餘 額 （ 註 四 ）	期 末 背 書 保 證 餘 額 （ 註 二 ）	實際動支金額 （ 註 二 ）	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值之 比 率 ％	背 書 保 證 最 高 限 額 （ 註 一 ）
		公 司 名 稱	關係（註三）
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0	特力股份有限公司 特力股份有限公司 特力股份有限公司 特力股份有限公司 特力股份有限公司 特力股份有限公司 特力股份有限公司 特力股份有限公司 特力股份有限公司 特力股份有限公司	TR PRODUCTS TR TRADING & TR RETAILING 特力屋（上海）商貿 特力（中國）商貿 TR新加坡 立威（上海）商務服務 上海西和樂商貿 TR GI TR泰國 TR加拿大	2 2 2 2 2 2 2 2 2 2	NTD 3,219,659 NTD 3,219,659 NTD 3,219,659 NTD 3,219,659 NTD 3,219,659 NTD 3,219,659 NTD 3,219,659 NTD 3,219,659 NTD 3,219,659 NTD 3,219,659	$ 882,347 ( USD 29,294,400 ) 376,500 ( USD 12,500,000 ) 256,020 ( USD 8,500,000 ) 240,960 ( USD 8,000,000 ) 60,240 ( USD 2,000,000 ) 58,272 ( USD 2,000,000 ) 29,582 ( USD 1,000,000 ) 40,085 ( EUR 1,000,000 ) 12,048 ( USD 400,000 ) 1,768 ( CAD 60,000 )	$ 882,347 ( USD 29,294,400 ) 376,500 ( USD 12,500,000 ) 256,020 ( USD 8,500,000 ) 240,960 ( USD 8,000,000 ) 60,240 ( USD 2,000,000 ) - - 39,224 ( EUR 1,000,000 ) 12,048 ( USD 400,000 ) 1,722 ( CAD 60,000 )	$ 538,979 ( USD 17,894,400 ) 359,030 ( USD 11,920,000 ) 155,542 ( USD 5,164,070 ) 188,165 ( USD 6,247,190 ) 9,363 ( USD 310,850 ) - - - - -	$ - - - - - - - - - -	14 6 4 4 1 - - 1 - -	NTD 6,439,317 NTD 6,439,317 NTD 6,439,317 NTD 6,439,317 NTD 6,439,317 NTD 6,439,317 NTD 6,439,317 NTD 6,439,317 NTD 6,439,317 NTD 6,439,317

註一：係本公司股東權益之 1 0 0.00 % 。

註二： 102 年 6 月 30 日匯率係為 U SD ： NTD ＝ 1 ： 3 0.1 2 ； EU R ： NT D ＝ 1 ： 39. 22 36 ； C AD ： NTD ＝ 1 ： 2 8.6 95 1 。

註三：背書保證對象：

1. 有業務關係之公司。（限額係股東權益之 3 5% ）

2. 直接或間接持有表決權之股份超過 5 0% 之公司。（限額係股東權益之 5 0% ）

3. 直接或間接對公司持有表決權之股份超過 5 0% 之公司。

註四：係以當期匯率換算。

• 53 -

附表三 期末持有有價證券情形

單位：新台幣仟元

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳 面 金 額	持股比例％	市 價
特力股份有限公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	股 票 FORTUNE MILES TR STAR TR INVESTMENT (B.V.I.) TR RETAILING TR TRADING TRS INVESTMENT UPMASTER TR新加坡 TR香港 TR澳洲 TR越南 TR加拿大 TR英國 TR DEVELOPMENT TR美國 TR泰國 力 秋 力特國際 鴻利全球 力衡貿易 中欣實業 特 力 屋 利臺國際	本公司之子公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	採用權益法之投資 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	30,000.00 1,089,000.00 500,000.00 78,331,000.00 44,126,495.00 2,275,590.58 6,400,000.00 3,520,000.00 9,999.00 1,800,000.00 1,064,000.00 100.00 1,475,930.00 9,670,000.00 3,335.10 220,497.00 419,414,000.00 16,269,479.00 5,000,000.00 5,499,838.00 77,600,000.00 24,999,999.00 1,000,000.00	$ 1,105 11,970 22,642 69,376 70,287 78,485 54,826 57,000 40,636 23,568 9,088 - 14,707 39,731 246,658 417 4,460,946 191,789 51,346 64,326 953,232 738,634 95,119	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 95.00 100.00 100.00 100.00 88.04 48.99 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 25.00 100.00	$ 1,105 11,970 22,642 69,376 70,287 78,485 54,826 57,000 22,684 5,372 9,088 - 14,707 39,731 246,658 417 4,460,946 191,789 51,346 64,326 1,128,839 738,634 57,796

註：編入合併財務報表之各公司採用權益法認列之關聯企業損益之份額，投資公司帳列之採用權益法之投資與被投資公司之股權淨值業已全數沖銷。

• 54 -

附表四 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位：新台幣仟元

													單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
買、賣之公司	有價證券種類及名稱	帳 列 科 目	交易對象	關 係	期 初		買 入		賣 出				期 末
					股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	售 價	帳面成本	處分損益	股 數	金 額
特力股份有限公司 〃 〃 〃 〃 〃	開放型基金 瀚亞（保誠）威寶基 金 新光吉星基金 日盛債券基金 元大萬泰基金 未來資產所羅門貨 幣基金 非上市櫃股票 TR TRADING	透過損益按公允 價值衡量之金 融資產－流動 〃 〃 〃 〃 採用權益法之投 資	- - - - - -	無 〃 〃 〃 〃 〃	- - - - - 39,126,495	$ - - - - - 3,493	14,447,384 6,835,542 12,383,414 10,181,717 9,784,873 5,000,000	$ 191,000 103,000 178,000 150,000 120,000 66,794 (註一)	14,447,384 6,835,542 12,383,414 10,181,717 9,784,873 -	$ 191,108 103,035 178,064 150,069 120,075 -	$ 191,000 103,000 178,000 150,000 120,000 -	$ 108 35 64 69 75 -	- - - - - 44,126,495	$ - - - - - 70,287

註一：係本期新增投資 150,250 仟元、認列關聯企業損失之份額 84,104 仟元及認列國外營運機構財務報表換算之兌換差額增加 648 仟元。

• 55 -

單位：新台幣仟元

附表五 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

進（銷）貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率％	授 信 期 間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付） 票據、帳款之 比 率 ％
特力股份有限公司 〃 〃	特 力 屋 TR PRODUCTS HOMEZONE	本公司之子公司 TR美國之子公司 TR PRODUCTS之子公司	（銷 貨） 〃 〃	( $ 756,948 ) ( 1,027,950 ) ( 607,704 )	( 14 ) ( 18 ) ( 11 )	與一般交易無 重大差異 T/T 90天 T/T 90天	- - -	- - -	$ 504,998 732,355 327,039	16 23 10	- - -

註：合併個體間之進、銷貨交易及應收（付）款項業已沖銷。

• 56 -

附表六 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位：新台幣仟元

帳列應收款項之 公 司	交 易 對 象	關 係	應 收 關 係 人 款 項 餘 額	週 轉 率	逾期應 收關係人款項	逾期應 收關係人款項	應收關係人款 項期後收回 金 額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
特力股份有限公司 〃 〃	TR PRODUCTS HOMEZONE 特 力 屋	TR美國之子公司 TR PRODUCTS之子公司 本公司之子公司	應收帳款 $ 732,355 應收帳款 327,039 應收帳款 504,998	3次 3次 2次	$ 240,902 25,534 -	處理中 處理中 處理中	$ 69,090 73,356 -	$ - - -

註：合併個體間之應收（付）款項業已沖銷。

• 57 -

附表七 被投資公司名稱、所在地區 … … 等相關資訊

				單位：新台幣仟元；外幣為元	單位：新台幣仟元；外幣為元	單位：新台幣仟元；外幣為元	單位：新台幣仟元；外幣為元	單位：新台幣仟元；外幣為元	單位：新台幣仟元；外幣為元	單位：新台幣仟元；外幣為元	單位：新台幣仟元；外幣為元
投 資 公 司 名 稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額		期 末 持 有			被 投 資 公 司 本期（損）益	本 期 認 列 之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比率％	帳 面 金 額
特力股份有限公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	FORTUNE MILES TR STAR TR INVESTMENT (B.V.I.) TR RETAILING TR TRADING TRS INVESTMENT UPMASTER TR新加坡 TR香港 TR澳洲 TR越南 TR加拿大 TR英國 TR DEVELOPMENT TR美國 TR泰國 力 秋 力特國際 鴻利全球	TRUST NET CHAMBERS, LOTEMAV CENTR. CENTRE P.X.BOX 1225, APIA, SAMOA OMAR HODGE BUILDING, WICKHAUS CAY I, P.O. BOX 362, ROAD TOWN, TORTOLA, BRITISH, VIRGIN ISLANDS OMAR HODGE BUILDING, WICKHAUS CAY I, P.O. BOX 362, ROAD TOWN, TORTOLA, BRITISH, VIRGIN ISLANDS ONE CAPITAL PLACE, GEORGE TOWN, GRAND CAYMAN, CAYMAN ISLAND, BRITISH WEST INDIES ONE CAPTIAL PLACE P.O.BOX 897, GT GRAND CAYMAN, CAYMAN ISLAND, BRITISH WEST INDIES TRUST NET CHAMBERS, LOTEMAU CENTER, P.O.BOX 217, APIA, SAMOA OMAR HODGE BUILDING, WICKHAMS CAY I, P.O. BOX 362, ROAD TOWN, TORTOLA, BRITISH, VIRGIN ISLANDS 260 Orchard Road,#12-08 The Heeren Singapore 238855 7F,NEW BRIGHT BUILDING, 11 SHEUNG YUET ROAD, KOWLOON BAY, KOWLOON,HONG KONG Suite 3.01, 14 Lexington Dr, Bella Vista N.S.W., AUSTRALIA SJ-07,GARDEN PLAZA 1,TON DAT TIEN STREET, TAN PHONG WARD, DISTRIC 7,HCMC, VIETNAM 431 Alden Road, Unit 3, Markham, Ontario L3R 3L4, Canada Unit 18, Basepoint Business Centre, 1 Winnall Valley Road, Winchester, Hampshire, SO23 0LD MERKURRING 82 22143 HAMBURG, GERMANY 2711 Centerville Rd Ste 400, Wilmington, New Castle, State of Delaware 1000/60-61 P.B. Tower 15th fl. Sukhumvit 71 Road, North Klongtan, Wattana, Bangkok 10110 Thailand 台北市內湖區新湖三路23號5樓 台北市內湖區新湖三路23號5樓 台北市內湖區新湖三路23號5樓	投資控股 投資控股 各項事業投資 投資控股 投資控股 投資控股 投資控股 進出口貿易 進出口貿易 進出口貿易 進出口貿易 進出口貿易 進出口貿易 投資控股 投資控股 進出口貿易 投資控股 倉儲物流 資訊處理服務業	$ 941 USD 30,000 38,148 USD 1,089,000 33,381 USD 500,000 2,499,527 USD 78,331,000 1,427,892 USD 44,126,495 76,717 USD 2,275,590.58 311,736 USD 6,400,000 66,625 SGD 3,520,000 11,513 HKD 1,076,386 72,170 A 1,800,000 33,000 USD 1,064,000 30,854 CAN 1,025,000 72,074 USD 2,000,000 GBP 200,000 402,097 EUR 9,670,000 1,016,312 USD34,797,598.79 13,161 B 2,409,555 4,182,737 200,984 49,994	$ 941 USD 30,000 38,148 USD 1,089,000 33,381 USD 500,000 2,499,527 USD 78,331,000 1,277,642 USD 39,126,495 76,717 USD 2,275,590.58 311,736 USD 6,400,000 66,625 SGD 3,520,000 11,513 HKD 1,076,386 72,170 A 1,800,000 33,000 USD 1,064,000 30,854 CAN 1,025,000 72,074 USD 1,500,000 GBP 700,000 402,097 EUR 9,670,000 1,016,312 USD34,797,598.79 13,161 B 2,409,555 4,182,737 200,984 49,994	30,000 1,089,000 500,000 78,331,000 44,126,494.6 2,275,590.58 6,400,000 3,520,000 9,999 1,800,000 1,064,000 100 1,475,930 9,670,000 3,335.1 220,497 419,414,000 16,269,479 5,000,000	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 95.00 100.00 100.00 100.00 88.04 48.99 100.00 100.00 100.00	$ 1,105 11,970 22,642 69,376 70,287 78,485 54,826 57,046 40,636 23,568 9,088 - 14,707 39,731 246,658 417 4,460,946 191,789 51,346	( $ 1 ) ( 64 ) 4 ( 80,729) ( 84,104 ) ( 31 ) 6,998 ( 1,610) 4,221 602 ( 1,848 ) ( 3,087 ) ( 3,229 ) 6,184 59,034 ( 629 ) 120,596 10,008 330	( $ 1 ) ( 64 ) 4 ( 80,729) ( 84,104 ) ( 31 ) 6,998 ( 1,610 ) 4,221 602 ( 1,848) ( 3,087 ) ( 3,229 ) 6,184 51,974 ( 308 ) 120,596 10,008 330

註：編入合併財務報表之各公司採用權益法認列之關聯企業損益之份額，投資公司帳列之採用權益法之投資與被投資公司之股權淨值業已全數沖銷。

（接次頁）

• 58 -

（承前頁）

投 資 公 司 名 稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被 投 資 公 司 本期（損）益	本 期 認 列 之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比率％	帳 面 金 額
特力股份有限公司 〃 〃 〃 力秋股份有限公司 〃 〃 〃 中欣實業股份有限公司 〃 〃 〃 特力屋股份有限公司	力衡貿易 中欣實業 特 力 屋 利臺國際 特 力 屋 特力和樂 特力和家 僑 蒂 絲 統營營造 特欣機電 中欣室內裝修 VIET HAN CO., LTD. 特力屋室內裝修	台北市安和路二段201號1樓 台北市內湖區民善街85號1樓 台北市內湖區新湖三路23號1、2、5樓 台北市內湖區新湖三路23號5樓 台北市內湖區新湖三路23號1、2、5樓 台北市內湖區新湖三路23號5樓 台北市內湖區新湖三路23號5樓 台北市內湖區新湖三路23號5樓 台北市內湖區民善街85號1樓 台北市內湖區民善街85號1樓 台北市內湖區民善街85號1樓 越 南 台北市內湖區民善街85號	進出口貿易 委託營造廠興建住宅大樓 一般家用建材批發、零售 百貨家居用品貿易 一般家用建材批發、零售 家具、寢具、廚房器具、裝設品 批發 家具、寢具、廚房器具、裝設品 批發 家具、寢具、廚房器具、裝設品 批發 建築與土木工程 機電工程 室內裝修業 建築設計、施工監督、商場開 拓、建造工程、專案管理及房 地產管理 室內裝修業	$ 30,721 814,906 250,000 78,069 4,705,542 300 300 300 230,000 80,000 12,000 USD 512,000 198,000	$ 30,721 766,906 250,000 - 4,705,542 300 300 300 230,000 32,500 12,000 USD 512,000 198,000	5,499,838 77,600,000 24,999,999 1,000,000 75,000,001 30,000 30,000 30,000 23,000,000 3,250,000 1,200,000 - 19,800,000	100.00 100.00 25.00 100.00 75.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 51.00 100.00	$ 64,326 953,232 738,634 95,119 4,262,572 141 141 141 308,279 116,757 34,111 12,439 93,558	$ 341 65,727 315,849 17,994 315,849 ( 26 ) ( 26 ) ( 26 ) 18,714 12,738 8,812 ( 39 ) ( 35,075 )	$ 341 65,727 78,981 17,050 236,886 ( 26 ) ( 26 ) ( 26 ) 18,714 12,738 8,812 ( 20) ( 35,075 )

註：編入合併財務報表之各公司採用權益法認列之關聯企業損益之份額，投資公司帳列之採用權益法之投資與被投資公司之股權淨值業已全數沖銷。

• 59 -

附表八 被投資公司資金貸與他人

												單位：新台幣仟元；外幣為元	單位：新台幣仟元；外幣為元	單位：新台幣仟元；外幣為元	單位：新台幣仟元；外幣為元
編 號	貸 出 資 金 之 公 司	貸 與 對 象	往來科目	本期最高餘額	期 末 餘 額	實際動支金額	利率區間 ％	資金貸與 性 質 （註四）	業務往來金額	有短期融通資 金必要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔 保 品		對個別對象 資金貸與 限 額 （註一）	資金貸與 總 限 額 （註二）
												名 稱	價 值
1	力秋股份有限 公司	TEPRO GARTEN GMBH	其他應收款	$ 58,124 EUR 1,450,000	$ 56,874 EUR 1,450,000	$ 56,874 EUR 1,450,000	3	2	$ -	營運週轉	$ -	-	$ -	$1,287,863	$ 2,575,727

註一：係特力公司股東權益之 20%

註二：係特力公司股東權益之 40% 。

註三： 102 年 6 月 30 日匯率係為 EU R ： NTD ＝ 1 ： 3 9.2 23 6 。

註四：資金貸與性質：

1. 有業務往來者。

2. 有短期融通資金之必要者。

註五：合併個體間之資金貸與業已沖銷。

• 60 -

附表九 被投資公司為他人背書保證

		單位：新台幣仟元；外幣元	單位：新台幣仟元；外幣元	單位：新台幣仟元；外幣元	單位：新台幣仟元；外幣元	單位：新台幣仟元；外幣元	單位：新台幣仟元；外幣元	單位：新台幣仟元；外幣元	單位：新台幣仟元；外幣元	單位：新台幣仟元；外幣元
編 號	背書保證者公司名稱	被 背 書 保 證 對 象		對單一企業 背書保證限額	本 期 最 高 背書保證餘額	期 末 背 書 保 證 餘 額	實際動支金額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之比率％（註三）	背 書 保 證 最 高 限 額
		公 司 名 稱	關 係 （ 註 四 ）
1 1 2	特力屋股份有限公司 特力屋股份有限公司 中欣實業股份有限公司	特力屋（上海）商貿 特力（中國）商貿 統營營造	1 1 2	NTD 1,477,860 NTD 1,477,860 NTD 564,420	$ 195,780 ( USD 6,500,000 ) 150,600 ( USD 5,000,000 ) 302,400	$ 195,780 ( USD 6,500,000 ) 150,600 ( USD 5,000,000 ) 302,400	$ - 66,379 ( USD 2,203,824 ) 302,400	$ - - -	7 5 27	NTD 2,955,720 （註一） NTD 2,955,720 （註一） NTD 1,128,839 （註二）

註一：係特力屋公司股東權益之 100.00% 。

註二：係中欣實業公司股東權益之 100.00% 。

註三： 102 年 6 月 30 日匯率係 USD ： NTD ＝ 1 ： 30.12 。

註四：背書保證對象：

1. 係互為聯屬公司。（限額係特力屋公司股東權益之 50% ）

2. 係直接或間接持有表決權之股份超過 50% 之公司。（限額係中欣實業公司股東權益之 50% ）

3. 61 -

附表十 被投資公司期末持有有價證券情形

單位：新台幣仟元；外幣為元

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位數	帳 面 金 額	持股比例％	市 價
TR STAR TR INVESTMENT (B.V.I) TR DEVELOPMENT TR RETAILING 〃 特力有限公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 特力（中國）投資 立駿國際	非上市櫃股票 華 展 非上市櫃股票 TECHGAINS PAN-PACIFIC 非上市櫃股票 TEPRO 非上市櫃股票 特力有限公司 立駿國際 非上市櫃股票 力馨（上海）商業 特力屋（上海）商貿 特力生活家（上海）商業 杭州特力屋家居用品 上海西和樂商貿 特力屋（北京）商貿 特力（中國）投資 特力和樂（上海）投資諮詢 非上市櫃股票 特力屋（上海）商貿 非上市櫃股票 立 威	無 無 〃 本公司之子公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	以成本衡量之金融 資產－非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 〃 採用權益法之投資 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	USD 304,000 300,000 - - - - - - - - - - - - -	$ 9,156 9,036 343 1,187,262 237,060 86,479 183,975 447,155 35,122 - 16,235 401,954 16,342 280,635 237,060	19.00 0.52 10.00 100.00 100.00 100.00 32.23 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 67.77 100.00	$ 9,156 9,036 343 1,187,262 237,060 86,479 183,975 447,155 35,122 - 16,235 401,954 16,342 280,635 237,060

註一：透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動之帳面金額係包含透過損益按公允價值衡量之金融資產損益之金額。

註二：編入合併財務報表之各公司採用權益法認列之關聯企業損益之份額，投資公司帳列之採用權益法之投資與被投資公司之股權淨值業已全數沖銷。

（接次頁）

• 62 -

（承前頁）

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位數	帳 面 金 額	持股比例％	市 價
TR TRADING 〃 〃 〃 〃 〃 B&S LINK FORTUNE MILES 力秋股份有限公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	非上市櫃股票 特力（中國）商貿 B&S LINK LANDIA HOME (HK) TR SOUTH AMREICAN RUI FENG INTERNATIONAL HAW HONG INTERNATION 非上市櫃股票 鴻駿訊息 非上市櫃股票 CITYSOURCE 上市公司股票 台 企 銀 力 成 開放式基金 元大華夏中小 第一金全球企業社會責任投 資等級債券 復華新興債股動力組合 日盛保德信亞洲新興市場債 券 元大寶來亞太政府公債指數 基金 保德信新興市場債券基金 華南永昌人民幣高收益債券 基金	本公司之子公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	採用權益法之投資 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產－流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	- USD 900,000 USD 10,000 USD 562,809 USD 263,636 USD 102,000 - USD 10,000 23,920 500 260,000 200,000 200,000 189,295 760,000 200,000 1,000,000	$ - 88,070 144 15,062 47,559 2,911 89,357 176 214 28 1,799 1,901 2,042 1,917 699 1,998 10,000	100.00 100.00 100.00 100.00 98.00 51.00 100.00 100.00 - - - - - - - - -	$ - 88,070 144 15,062 47,559 2,911 89,357 176 214 28 1,799 1,901 2,042 1,917 699 1,998 10,000

註一：透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動之帳面金額係包含透過損益按公允價值衡量之金融資產損益之金額。

註二：編入合併財務報表之各公司採用權益法認列之關聯企業損益之份額，投資公司帳列之採用權益法之投資與被投資公司之股權淨值業已全數沖銷。
（接次頁）

• 63 -

（承前頁）

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位數	帳 面 金 額	持股比例％	市 價
力秋股份有限公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	可轉換公司債 潤 全 一 帛 漢 三 加 百 二 友 輝 一 大 毅 一 華 宏 二 裕 融 一 東 凌 一 統 振 二 晶 技 四 泰 鼎 一 麗 嬰 一 中 電 一 威 健 三 福 脂 一 愛之味三 亞 翔 二 農 林 二 台 耀 一 慧 洋 一 青 鋼 二 台 中 一 炎 州 七 佶 優 一	無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	透過損益按公允價 值衡量之金融資 產－流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	6,000 23,000 11,000 7,000 1,000 17,000 40,000 30,000 39,000 36,000 5,000 5,000 3,000 5,000 18,000 15,000 5,000 24,000 32,000 44,000 1,000 82,000 51,000 32,000	$ 596 2,300 1,152 703 103 1,715 4,212 2,985 3,861 3,672 531 499 300 520 1,899 1,508 524 2,472 3,264 4,365 110 8,421 5,319 3,283	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	$ 596 2,300 1,152 703 103 1,715 4,212 2,985 3,861 3,672 531 499 300 520 1,899 1,508 524 2,472 3,264 4,365 110 8,421 5,319 3,283

註一：透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動之帳面金額係包含透過損益按公允價值衡量之金融資產損益之金額。

註二：編入合併財務報表之各公司採用權益法認列之關聯企業損益之份額，投資公司帳列之採用權益法之投資與被投資公司之股權淨值業已全數沖銷。

（接次頁）

• 64 -

（承前頁）

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位數	帳 面 金 額	持股比例％	市 價
力秋股份有限公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 特力屋股份有限公司	可轉換公司債 南 仁 三 榮 鋼 四 北 基 三 東 鋼 六 譁 裕 二 龍 燈 一 森 鉅 四 研 勤 一 明 泰 二 遠 雄 五 五 鼎 一 東 鋼 五 中 磊 四 非上市櫃股票 特 力 屋 特力和樂 特力和家 僑 蒂 絲 源創投資 台灣票券 大眾95-2債券 非上市櫃股票 特力屋室內裝修	無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 本公司之母公司特力公司 之子公司 本公司之子公司 〃 〃 無 〃 〃 本公司之子公司	透過損益按公允價 值衡量之金融資 產－流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 採用權益法之投資 〃 〃 〃 以成本衡量之金融 資產－非流動 〃 無活絡市場之債券 投資－非流動 採用權益法之投資	20,000 31,000 14,000 16,000 24,000 8,000 11,000 1,000 29,000 5,000 10,000 10,000 3,000 75,000,001 30,000 30,000 30,000 56,846 212,000 5 19,800,000	$ 2,130 3,147 1,448 1,605 2,604 814 1,169 102 3,088 517 1,040 1,015 319 4,260,264 141 141 141 568 2,120 50,000 93,558	- - - - - - - - - - - - - 75.00 100.00 100.00 100.00 0.67 0.04 - 100.00	$ 2,130 3,147 1,448 1,605 2,604 814 1,169 102 3,088 517 1,040 1,015 319 2,217,086 141 141 141 568 2,120 50,000 93,558

註一：透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動之帳面金額係包含透過損益按公允價值衡量之金融資產損益之金額。
註二：編入合併財務報表之各公司採用權益法認列之關聯企業損益之份額，投資公司帳列之採用權益法之投資與被投資公司之股權淨值業已全數沖銷。

（接次頁）

• 65 -

（承前頁）

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位數	帳 面 金 額	持股比例％	市 價
特力屋室內裝修設計股份有 限公司 力特國際股份有限公司 〃 〃 〃 〃 〃 鴻利全球股份有限公司 〃 〃 中欣實業股份有限公司 〃 〃 〃	開放式基金 復華貨幣市場 上市公司股票 台 企 銀 非上市櫃股票 惠華創業投資 交大創業投資 源創投資 TECHGAINS PAN-PACIFIC 頻率科技 開放式基金 群益安穩 第一金全家福 第一金台灣貨幣 非上市櫃股票 統營營造 特欣機電 中欣室內裝修 越南VIET HAN	無 無 無 〃 〃 〃 〃 無 〃 〃 本公司之子公司 〃 〃 〃	透過損益按公允價 值衡量之金融資 產－流動 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產－流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 〃 〃 〃 〃 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產－流動 〃 〃 採用權益法之投資 〃 〃 〃	2,866,244.70 6,240,000 4,000,000 557,568 85,269 300,000 15,000 517,814.00 169,849.93 544,304.20 30,651,026 11,587,049 3,423,836 1,243,877	$ 40,278 55,786 40,000 1,855 853 9,472 750 8,137 29,524 8,105 308,279 116,757 34,111 12,439	- - 5.00 4.69 1.00 0.52 0.43 - - - 100.00 100.00 100.00 51.00	$ 40,408 55,786 40,000 1,855 853 9,472 750 8,137 29,524 8,105 325,380 120,061 36,110 12,313

註一：透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動之帳面金額係包含透過損益按公允價值衡量之金融資產損益之金額。

註二：編入合併財務報表之各公司採用權益法認列之關聯企業損益之份額，投資公司帳列之採用權益法之投資與被投資公司之股權淨值業已全數沖銷。

（接次頁）

• 66 -

（承前頁）

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位數	帳 面 金 額	持股比例％	市 價
特欣機電股份有限公司 〃 統營營造股份有限公司 〃 〃 中欣室內裝修設計股份有限 公司 〃 〃	上市櫃股票 台 企 銀 上市櫃股票 台 企 銀 可轉換公司債 富 喬 三 永 捷 二 開放式基金 德信萬寶貨幣 統一強棒貨幣 永昌鳳翔債券	無 無 〃 〃 無 〃 〃	透過損益按公允價 值衡量之金融資 產－流動 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產－流動 〃 〃 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產－流動 〃 〃	1,040,000 2,496,000 5,000 5,000 172,562.97 1,294,626.24 82,073.80	$ 9,298 22,314 509 507 3 30 1	- - - - - - -	$ 9,298 22,314 509 507 3 30 1

註一：透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動之帳面金額係包含透過損益按公允價值衡量之金融資產損益之金額。

註二：編入合併財務報表之各公司採用權益法認列之關聯企業損益之份額，投資公司帳列之採用權益法之投資與被投資公司之股權淨值業已全數沖銷。

• 67 -

附表十一 被投資公司累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位：新台幣仟元

													單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
買、賣之公司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	帳 列 科 目	交易對象	關 係	期 初		買 入		賣 出				期 末
					股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	售 價	帳面成本	處分損益	股 數	金 額
TR RETAILING 特力有限公司 特力中國投資 TR TRADING	特力有限公司 特力（中國）投資 特力屋（上海）商貿 特力（中國）商貿	採用權益法之投資 〃 〃 〃	- - - -	無 〃 〃 〃	- - - -	$ 959,805 266,775 118,221 1	- - - -	$ 227,457 （註一） 135,179 （註二） 162,414 （註三） ( 1) （註四）	- - - -	$ - - - -	$ - - - -	$ - - - -	- - - -	$ 1,187,262 401,954 280,635 -

註一：係本期新增投資 2 71, 08 0 仟元、認列關聯企業損失之份額 7 8,9 92 仟元及認列國外營運機構財務報表換算之兌換差額增加 3 5,3 69 仟元。

註二：係本期新增投資 2 71, 08 0 仟元、認列關聯企業損失之份額 5 1,0 06 仟元、認列國外營運機構財務報表換算之兌換差額增加 4, 922 仟元及認列股權淨值變動影響數減少 8 9,8 17 仟元。 註三：係本期新增投資 2 71, 08 0 仟元、認列關聯企業損失之份額 2 1,8 36 仟元、認列國外營運機構財務報表換算之兌換差額增加 2, 987 仟元及認列股權淨值變動影響數減少 8 9,8 17 仟元。 註四：係本期新增投資 1 50, 25 0 仟元、認列關聯企業損失之份額 9 9,4 28 仟元、認列國外營運機構財務報表換算之兌換差額減少 3, 593 仟元及認列長期股權投資貸餘轉回 4 7,2 30 仟元。

• 68 -

附表十二之一

  東隆五金公司衍生性金融商品資訊揭露，依財務會計準則公報第三十六
號「金融商品之表達與揭露」規定，揭露如下：

一 ( ) 契約金額或名目本金及信用風險：

東隆五金公司截至 101 年 6 月 30 日止，簽訂之遠期外匯買賣合約明 細如下：

==> picture [319 x 67] intentionally omitted <==

遠期合約 非交易目的 預售美金 16,250 101.07.06~101.11.19 $ -

東隆五金公司截至 101 年 6 月 30 日止，簽訂之金屬交易合約明細如 下：

==> picture [441 x 71] intentionally omitted <==

  東隆五金公司交易對象為信用良好之銀行，預期對方不會違約，故
發生信用風險之可能性極小。

( 二 ) 市場價格風險：

  東隆五金公司以市價評估以交易性為目的之金融商品之市場價格風
險，並依據該公司所能承擔之風險值設立停損點，結清投資部位。而非
以交易性為目的所從事之金融商品，因其利率或匯率變動產生之損益，

大致與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。

( 三 ) 流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性：

  東隆五金公司之營運現金足以支應合約產生之現金流出，故無籌資
風險。

• 69 -

( 四 ) 衍生性金融商品交易淨損益及財務報表上之表達方法： 東隆五金公司 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日操作衍生性金融商品而產 生之兌換損益為損失 1,484 仟元，帳列透過損益按公允價值衡量之金融資 產評價利益減項項下。

• 70 -

附表十二之二

  特力中國商貿公司衍生性金融商品資訊揭露，依財務會計準則公報第三
十六號「金融商品之表達與揭露」規定，揭露如下：

一 ( ) 契約金額或名目本金及信用風險：

特力中國商貿公司截至 102 年及 101 年 6 月 30 日止，簽訂之遠期外 匯買賣合約：無

( 二 ) 市場價格風險：

  特力中國商貿公司以市價評估以交易性為目的之金融商品之市場價
格風險，並依據該公司所能承擔之風險值設立停損點，結清投資部位。
而非以交易性為目的所從事之金融商品，因其利率或匯率變動產生之損

益，大致與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。

( 三 ) 流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性：

  特力中國商貿公司之營運現金足以支應合約產生之現金流出，故無
籌資風險。

( 四 ) 衍生性金融商品交易淨損益及財務報表上之表達方法：

特力中國商貿公司 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日操作衍生性金融商品 而產生之兌換利益為 979 仟元，帳列透過損益按公允價值衡量之金融資 產利益項下。

• 71 -

附表十二之二

TR RETAILING 公司衍生性金融商品資訊揭露，依財務會計準則公報第 三十六號「金融商品之表達與揭露」規定，揭露如下：

一 ( ) 契約金額或名目本金及信用風險：

TR RETAILING 公司截至 102 年及 101 年 6 月 30 日止，簽訂之遠期 外匯買賣合約明細如下：

單位：仟元

==> picture [348 x 43] intentionally omitted <==

遠期合約

非交易目的 預售美金 9,000 $ - 預售美金 15,000 $ -

TR RETAILING 公司交易對象為信用良好之銀行，預期對方不會違 約，故發生信用風險之可能性極小。

( 二 ) 市場價格風險：

TR RETAILING 公司以市價評估以交易性為目的之金融商品之市場 價格風險，並依據該公司所能承擔之風險值設立停損點，結清投資部位。 而非以交易性為目的所從事之金融商品，因其利率或匯率變動產生之損 益，大致與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。

( 三 ) 流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性：

TR RETAILING 公司公司之營運現金足以支應合約產生之現金流 出，故無籌資風險。

( 四 ) 衍生性金融商品交易淨損益及財務報表上之表達方法：

TR RETAILING 公司 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日操作衍生性金融商 品而產生之兌換利益為 1,467 仟元，帳列透過損益按公允價值衡量之金融 資產利益項下。

• 72 -

附表十二之三

TR TRADING 公司衍生性金融商品資訊揭露，依財務會計準則公報第三 十六號「金融商品之表達與揭露」規定，揭露如下：

一 ( ) 契約金額或名目本金及信用風險：

TR TRADING 公司截至 102 年及 101 年 6 月 30 日止，簽訂之遠期外 匯買賣合約明細如下：

==> picture [348 x 67] intentionally omitted <==

遠期合約

非交易目的 預售美金 5,104 $ - 預售美金 6,885 $ -

TR TRADING 公司交易對象為信用良好之銀行，預期對方不會違 約，故發生信用風險之可能性極小。

( 二 ) 市場價格風險：

TR TRADING 公司以市價評估以交易性為目的之金融商品之市場價 格風險，並依據該公司所能承擔之風險值設立停損點，結清投資部位。 而非以交易性為目的所從事之金融商品，因匯率變動產生之損益，大致 與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。

( 三 ) 流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性：

TR TRADING 公司公司之營運現金足以支應合約產生之現金流出， 故無籌資風險。

( 四 ) 衍生性金融商品交易淨損益及財務報表上之表達方法：

TR TRADING 公司 102 年及 101 年 1 月 1 月至 6 月 30 日操作衍生性 金融商品而產生之兌換利益為 162 仟元及損失 (1,064) 仟元，帳列透過損 益按公允價值衡量之金融資產利益項下。

• 73 -

附表十二之四

  力秋公司衍生性金融商品資訊揭露，依財務會計準則公報第三十六號「金
融商品之表達與揭露」規定，揭露如下：

一 ( ) 契約金額或名目本金及信用風險：

力秋公司截至 102 年 6 月 30 日止，簽訂之股票期貨合約明細如下：

102 年 6 月 30 日

==> picture [441 x 51] intentionally omitted <==

  力秋公司交易對象為信用良好之銀行，預期對方不會違約，故發生
信用風險之可能性極小。

( 二 ) 市場價格風險：

  力秋公司以市價評估以交易性為目的之金融商品之市場價格風險，
並依據該公司所能承擔之風險值設立停損點，結清投資部位。而非以交
易性為目的所從事之金融商品，因其利率或匯率變動產生之損益，大致
與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。

( 三 ) 流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性：

力秋公司之營運現金足以支應合約產生之現金流出，故無籌資風險。 ( 四 ) 衍生性金融商品交易淨損益及財務報表上之表達方法：

力秋公司 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日操作衍生性金融商品而產生之 利益 15 仟元，帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產利益項下。

• 74 -

附表十三 大陸投資資訊

單位：新台幣仟元；外幣為元

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本 期 期 末 自台灣匯出 累積投資金額	本公司直接 或間接投資之 持股比例％	本 期 認 列 投 資 損 益 （ 註 五 ）	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止 已匯回台灣之 投 資 收 益
					匯 出	收 回
華展照明有限公司 鴻駿訊息技術（上海）有限公 司 特力和樂（上海）投資諮詢有 限公司 力馨（上海）商業有限公司 特力屋（上海）商貿有限公司 特力生活家（上海）商業有限 公司 杭州特力屋家居用品有限公司 上海西和樂商貿有限公司 特力屋（北京）商貿有限公司 特力（中國）投資有限公司 立威（上海）商務服務有限公 司 特力（中國）商貿有限公司	燈具及照明配件 計算機及網路技術 之研發設計 零售業諮詢顧問 零 售 業 零 售 業 零 售 業 零 售 業 零 售 業 零 售 業 投 資 業 出 租 業 貿 易 業	USD 1,600,000 USD 795,902 USD 3,000,000 USD 3,000,000 USD 49,500,000 （註七） USD 15,000,000 USD 1,200,000 USD 786,000 USD 1,200,000 USD 39,000,000 USD 17,000,000 USD 37,000,000	註一 註二 註三 註三 註三 註三 註三 註三 註三 註三 註三 註四	$ 9,156 USD 304,000 23,973 USD 795,902 90,360 USD 3,000,000 90,360 USD 3,000,000 587,340 USD 19,500,000 451,800 USD 15,000,000 36,144 USD 1,200,000 23,674 USD 786,000 36,144 USD 1,200,000 903,600 USD 30,000,000 512,040 USD 17,000,000 963,840 USD 32,000,000	$ - - - - - - - - - 271,080 USD 9,000,000 - 150,600 USD 5,000,000	$ - - - - - - - - - - - -	$ 9,156 USD 304,000 23,973 USD 795,902 90,360 USD 3,000,000 90,360 USD 3,000,000 587,340 USD 19,500,000 451,800 USD 15,000,000 36,144 USD 1,200,000 23,674 USD 786,000 36,144 USD 1,200,000 1,174,680 USD 39,000,000 512,040 USD 17,000,000 1,114,440 USD 37,000,000	19.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	$ - 1,640 ( 308 ) 575 ( 40,960 ) 3,507 ( 4,499 ) 11,609 2,090 ( 51,006 ) 20,924 ( 99,428 )	$ 9,156 89,357 16,342 86,479 464,610 447,155 35,122 - 16,235 401,954 237,060 -	$ - - - - - - - - - - - -

註一：係透過第三地區投資設立 TR ST AR 公司再投資大陸公司。

註二：係透過第三地區投資設立 B& S LI N K C ORP. 再投資大陸公司。

註三：係透過第三地區投資設立 TR R ET AI LI NG 公司再投資大陸公司。

註四：係透過第三地區投資設立 TR TR A DIN G 公司再投資大陸公司。

註五：係採用被投資公司未經會計師核閱之財務報表為依據。

註六：本表相關數字涉及外幣者，除本期認列投資損益（以 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日帄均匯率換算）外，係以 1 02 年 6 月 30 日之期末匯率換算台幣金額。 註七：其中美金 3 0,0 00, 000 元係以特力（中國）投資有限公司之自有資金投資。

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2. 赴大陸地區投資限額：

赴大陸地區投資限額：
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額	依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額
NTD 4,235,810 USD 140,631,158	NTD 4,326,170 USD 143,631,158	註三

註一： 102 年 6 月 30 日期末匯率 U SD ： NTD ＝ 1 ： 3 0.1 2 。

註二： 102 年 1 月 1 日至 6 月 3 0 日帄均匯率 U SD ： NT D ＝ 1 ： 29.7 41 4 。

註三：依 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」第三條規定，經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之企業不在此限。本公司係屬上開取得營運總部之企 業，故無該限額之適用。

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附表十四 母子公司間業務關係及重要交易往來情形

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率％
0 0 0 0 0 0 0 0	102年1月1日至6月30日	TR美國 TR美國 特力屋股份有限公司 特力屋股份有限公司 TR美國 TR美國 特力屋股份有限公司 特力屋股份有限公司	母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司 母公司對子公司	營業收入 應收帳款 營業收入 應收帳款 營業收入 應收帳款 營業收入 應收帳款	$ 1,641,301 1,064,001 756,948 504,998 1,425,720 1,214,116 935,271 620,121	收款天數為T/T90天 ～120天 收款天數為T/T90天 ～120天 與一般交易無重大差異 與一般交易無重大差異 收款天數為T/T90天 ～240天 收款天數為T/T90天 ～240天 與一般交易無重大差異 與一般交易無重大差異	9 5 4 2 8 5 5 2
	特力股份有限公司 特力股份有限公司 特力股份有限公司 特力股份有限公司 101年1月1日至6月30日
	特力股份有限公司 特力股份有限公司 特力股份有限公司 特力股份有限公司

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